汉王科技股份有限公司

2025年12月31日

内部控制审计报告

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内部控制审计报告内部控制审计报告

XYZH/2026BJAA8B0077汉王科技股份有限公司

汉王科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了汉王科技股份有限公司（以下简称汉王科技公司）2025年12月31日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是汉王科技公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

1内部控制审计报告（续） XYZH/2026BJAA8B0077

汉王科技股份有限公司

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，汉王科技公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○二六年三月二十六日

2公司代码：002362汉王科技股份有限公司内部控制评价报告

汉王科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

汉王科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合汉王科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整、资产安

全、提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

3|9公司代码：002362汉王科技股份有限公司内部控制评价报告

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论

的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披

露一致

√是□否

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司及其全部控股子公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：

公司内控环境、风险评估、人力资源、资金管理、采购管理、存货管理、固定资产、无形资

产、知识产权、研究开发、销售管理、预算管理、合同管理、印章管理、信息系统安全、对外担

保、对外投资、募集资金、关联方及关联交易、信息披露等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

采购管理、销售管理、资金管理、对外投资、信息披露、关联交易等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是

否存在重大遗漏

4|9公司代码：002362汉王科技股份有限公司内部控制评价报告

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

合并报表收入总额的1%≤

收入总额潜在合并错报额﹥合并报表合并错报额<合并报

合并错报额≤合并报表收

错报收入总额的1.5%表收入总额的1%

入总额的1.5%

合并报表税前利润的3%≤

税前利润潜在合并错报额﹥合并报表合并错报额<合并报

合并错报额≤税前利润的

错报税前利润的5%表税前利润的3%

5%

合并报表资产总额的0.2%

资产总额潜在合并错报额﹥合并报表合并错报额<合并报

≤合并错报额≤合并报表

错报资产总额的0.5%表资产总额的0.2%

资产总额的0.5%

注：收入总额、税前利润、资产总额等以当年经审计的财务报表为准。

根据内部控制缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度将财务报告内部控制的缺陷划分为

重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过

重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

5|9公司代码：002362汉王科技股份有限公司内部控制评价报告

缺陷性质定性标准

重大缺陷1公司董事、高级管理人员的舞弊行为；

2公司更正已发布的财务报告；

3注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

4审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

重要缺陷1未按照公认会计准则选择和应用会计政策；

2未建立反舞弊程序和控制措施；

3对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且

没有相应的补偿性控制；

4对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

合并报表收入总额的1%﹤

直接损失﹥合并报表直接损失≤合并报

直接损失金额直接损失≤合并报表收入

收入总额的1.5%表收入总额的1%

总额的1.5%

注：收入总额以当年经审计的财务报表为准。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷*严重违反国家法律、法规，并造成重大损失；

*公司决策违反程序并导致重大失误；

*重要业务制度性缺失或系统性失效；

*中高级管理人员和高级技术人员流失严重。

重要缺陷*决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；

*违反企业内部规章，形成损失；

*关键岗位业务人员流失严重；

*内部控制重要缺陷未及时得到整改；

一般缺陷未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

6|9公司代码：002362汉王科技股份有限公司内部控制评价报告

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

内部控制流程日常运行中可能存在一般缺陷，内控缺陷一经发现确认即采取更正措施，使风险可控，对公司财务报告和内部控制目标的实现不构成实质性影响。

1.4.于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.5.于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

内部控制流程日常运行中可能存在一般缺陷，内控缺陷一经发现确认即采取更正措施，使风险可控，对公司非财务报告内部控制目标的实现不构成实质性影响。

2.4.于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺

陷

□是√否

2.5.于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺

陷

□是√否

四、其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

7|9公司代码：002362汉王科技股份有限公司内部控制评价报告

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

内部控制是公司规范治理、防范风险的重要支撑，也为公司高质量发展保驾护航。本年度，公司以“强内控、防风险、促合规”为主线，进一步加强内部控制体系建设，构建有效执行、技术赋能、意识引领的内部控制体系。同时公司也进一步推动内控与业务的深度融合，逐步实现内部控制从“被动合规”向“主动赋能”、从“成本中心”向“价值引擎”的转型升级，为公司实现战略目标、提升核心竞争力、实现高质量发展提供坚实有力的保障。

面对复杂多变的外部环境、日益严格的监管要求以及数字化 AI浪潮的加速推进，为确保公司战略目标的实现，保障资产安全，提升信息披露质量，2026年度，公司将以风险为导向，以合规为基础，以数字化为手段，以高质量发展为目标，进一步提升内部控制的体系化、智能化和价值化水平，使内部控制从合规防线升级为驱动战略落地、提升运营效能的核心引擎。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：

汉王科技股份有限公司二零二六年三月二十六日

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