潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

潜江永安药业股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月】

1潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈勇、主管会计工作负责人熊盛捷及会计机构负责人(会计主

管人员)张天元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成对投资者的实际承诺，请投资者注意风险。

公司存在安全环保风险、经营风险、汇率风险、管理风险等风险。详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和应对措施”章节。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................41

第八节财务报告..............................................42

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备查文件目录

一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

二、报告期内，在符合中国证监会指定条件的媒体和证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签字和公司盖章的2026年半年度报告摘要及全文。

四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、永安药业指潜江永安药业股份有限公司

永安康健指永安康健药业（武汉）有限公司，公司子公司雅安投资指武汉雅安投资管理有限公司，公司子公司雅安农业指雅安农业投资（柬埔寨）有限公司，公司子公司永安美深(武汉)品牌管理有限公司，原名“美深武汉美深指（武汉）贸易有限公司”，永安康健药业（武汉）有限公司控股子公司

凌安科技指湖北凌安科技有限公司，公司子公司安莱斯指湖北安莱斯贸易有限公司，公司控股子公司禾安生物指湖北禾安生物科技有限公司，公司控股子公司永安康健（香港）投资有限公司，永安康健药业永安香港指（武汉）有限公司子公司潜江齐安氢能源发展有限公司，原名“潜江中极氢齐安氢能源指能源发展有限公司”，公司控股子公司福维乐宠物食品（武汉）有限公司，永安康健药业福维乐指（武汉）有限公司子公司

美安营养食品（武汉）有限公司，永安康健药业美安营养指（武汉）有限公司子公司

永安康健营养食品（武汉）有限公司，永安康健药康健营养指业（武汉）有限公司子公司

浙江双子指浙江双子智能装备有限公司，公司参股公司武汉低维指武汉低维材料研究院有限公司，公司参股公司湖北凌安化学有限公司，湖北凌安科技有限公司参凌安化学指股公司，2026年1月已注销富阳化工指潜江市富阳化工有限公司

武汉安珀指武汉安珀贸易中心合伙企业（有限合伙）

黄冈日化指黄冈永安日用化工有限公司，2026年2月已注销黄冈永安指黄冈永安药业有限公司黄冈医疗指黄冈永安医疗器械有限公司湖北永邦指湖北永邦工程技术有限公司天安日化指湖北天安日用化工有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国证监会指中国证券监督管理委员会证券交易所指深圳证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称永安药业股票代码002365股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称潜江永安药业股份有限公司

公司的中文简称（如有）永安药业

公司的外文名称（如有） QIANJIANG YONGAN PHARMACEUTICAL CO.LTD.公司的外文名称缩写（如有） YONGAN PHARMACEUTICAL公司的法定代表人陈勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名熊盛捷赵秀丽联系地址湖北省潜江市经济开发区广泽大道2号湖北省潜江市经济开发区广泽大道2号

电话0728-62040390728-6204039

传真0728-62027970728-6202797

电子信箱 tzz@chinataurine.com tzz@chinataurine.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）563704504.50367377098.4953.44%

归属于上市公司股东的净利润（元）43408294.2012495723.72247.39%归属于上市公司股东的扣除非经常性

39361558.102285336.051622.35%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）32090494.9051181550.62-37.30%

基本每股收益（元/股）0.15010.0432247.45%

稀释每股收益（元/股）0.15010.0432247.45%

加权平均净资产收益率2.16%0.63%1.53%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2228421944.102200661591.101.26%

归属于上市公司股东的净资产（元）2002355747.591987008294.360.77%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准-1007083.72房屋、设备等资产转让处置。

备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务与资产相关政府补助的递延收益在本

密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准

1087251.35期确认，以及收到与收益相关的政府

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除补助。

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的证券、理财等金融资产公允价值变动

4140131.95

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债损益及处置取得的投资收益。

产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出309282.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目150687.08

减：所得税影响额631226.35

少数股东权益影响额（税后）2306.40

合计4046736.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

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主要系代扣代缴个税手续费等。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务及产品

公司及子公司主要从事牛磺酸产品、保健食品、特殊膳食食品（一水肌酸）的研发、生产和销售。

（1）牛磺酸业务

牛磺酸是一种含硫的非蛋白氨基酸，在人体内起重要作用。牛磺酸具有强肝利胆、解热与抗炎；改善内分泌状态、增强人体免疫力；维持正常生殖功能；降压、降血糖、强心和抗心律失常；促进婴幼儿脑组织、智力及视网膜发育；提

高神经传导和视觉功能、抑制白内障的发生发展；提高肌肤免疫力、抵抗外界环境对肌肤的侵袭作用等。近几年，《Science》、《Cell》和《Nature》等国际顶级学术期刊持续发布关于牛磺酸在抗衰老、抗癌、体重控制等方面的最新

研究成果，也进一步展现了牛磺酸在健康领域的潜力。牛磺酸的这些独特的生理、药理功能决定了其在医药、食品添加剂、饮料及营养品等方面具有广泛的应用领域和市场。

牛磺酸可作为化学原料药，同时又可作为食品添加剂中的营养强化剂。国外关于牛磺酸的应用已较为成熟，主要应用于食品、饮料和饲料等行业。国内随着消费者对健康和营养的关注度持续提升，国家对食品安全和营养标准的不断提高，以及相关科学研究的不断深入，牛磺酸在多个领域的应用持续扩大，市场需求保持增长态势。不过，牛磺酸行业产能规模近几年大幅提升，随着新产能的持续释放，叠加全球经济贸易增长放缓导致下游需求承压，行业竞争日趋激烈，整体盈利水平受到挤压。综合来看，未来牛磺酸行业机遇与挑战并存。

牛磺酸目前在国际市场上除了日本有少量生产之外，主要生产厂商均在我国。公司是全球最大的牛磺酸生产基地，年生产能力达到7.8万吨。牛磺酸产品大部分出口世界各地，为红牛、雀巢、可口可乐等世界级公司的重要供应商。

1、采购模式

公司牛磺酸生产所需主要原材料包括环氧乙烷、硫磺、液氨、液碱等。环氧乙烷可由公司内部 EO 装置通过乙烯生产自供，但由于乙烯与环氧乙烷价格倒挂，环氧乙烷市价低于自行生产成本，公司全年通过外采的方式满足生产需要。其他大部分原材料在公司周边地区采购。

2、生产模式

公司主要采用“以销定产”的生产模式，公司生产经营活动围绕客户订单展开。为了保障公司稳定生产，每年年末与主要客户洽谈次年的长单销售合同。公司根据长单及短单销售合同计划，并结合市场情况，及时调节生产装置运行负荷和产品产量，按时完成产品交付。通过设备升级、工艺优化和精细化管理等方式不断降低生产成本、提高产品质量，最大程度地满足客户需求。

3、销售模式

公司的销售模式为代理商和终端客户销售相结合的模式。公司牛磺酸产品大部分用于出口，产品销售由公司销售部负责，并进行市场策划。销售部门人员的主要工作职责：一是负责向销售客户介绍、宣传本公司产品并实现产品的最终销售；二是通过信用调研评估选择销售客户签订销售合同，组织发货并取得发货、收票回执，负责销售客户的货款回笼和催收工作等；三是加强国际代理商及终端客户的联系，信息收集，建立业务关系。

（2）保健食品业务

全球营养健康食品行业在健康消费升级和政策规范深化的双重推动下保持稳健增长。随着健康意识持续提升，功能性食品和精准营养需求显著增加，运动营养、肠道健康等细分领域呈现快速增长态势。行业规范化发展态势明显，具备研发创新能力和合规生产体系的优质企业竞争优势持续扩大。技术创新成为行业发展新引擎，微生物发酵技术、缓释技术、植物基配方等前沿技术加速产品迭代，同时跨境电商的蓬勃发展为国内企业开辟了新的增长空间。面对原材料价格波动加剧，同质化竞争导致利润承压，行业正经历结构性调整，企业纷纷通过强化研发创新和供应链管理来提升竞争力。

未来，随着人口老龄化加剧和健康消费年轻化，行业有望保持长期增长态势。

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子公司永安康健始终以全球化视野深耕大健康产业，战略性布局保健食品、医学营养、特殊膳食及进出口业务领域，现已建成涵盖片剂、粉剂/颗粒剂、液体、硬胶囊、软糖/软胶囊等多剂型的现代化生产体系，具备为客户提供从产品研发、规模化生产到市场服务的全链条综合解决方案的能力。其在武汉建有 15000m2GMP 洁净生产基地，配备先进的智能化生产线，满足膳食营养补充剂、运动营养补充剂及跨境电商产品的多样化需求。

永安康健采用“合同生产服务”和“自主品牌运营”的双轨发展模式。

1、合同生产服务：作为“M-CDMO”服务模式的全面践行者，永安康健形成了“上游原料、中游制造、下游品牌”全

产业链一体化服务模式。永安康健围绕“牛磺酸+肌酸”，构建从核心原料到多元剂型生产的完整产业链条，通过持续整合新原料、新技术与新剂型的创新应用，实现从原料到成品的全链路把控，为客户提供一站式、高品质的产品解决方案，并提供持续的技术迭代与营销支持，共同提升产品竞争力与市场占有率。

2、自主品牌运营：永安康健自主品牌“易加能”采用直营销售模式，以线上渠道为突破口，同时积极布局线下渠道，

未来形成全渠道营销的格局。线上直营通过在各大电商平台设立官方旗舰店，直接触达终端消费者，打造品牌形象，提升用户体验；线下直营目标主要与国内大中型连锁店、加油站建立战略合作，提供全方位的产品支持、营销方案、人员培训及售后服务，推动终端门店全员营销，同时聚焦健身房、马拉松赛事等运动场景开展品牌赞助、主题促销与陈列活动。

（3）特殊膳食食品（一水肌酸）业务

一水肌酸是肌氨酸的一种衍生物，属医药原料和保健品添加剂。它是存在于人体中的天然营养素，人体内肌酸在肝脏、肾脏、胰腺中合成。肌酸对促进核酸，蛋白质的合成，增加体内能量物质的储备，促进肌肉的生长，降低胆固醇和血糖水平，以及延缓疲劳和加速体能恢复具有重要的作用。由于肌酸不是激素，对人体的内分泌系统不造成任何干扰和破坏，不会使人产生依赖性或生理性副反应，因此肌酸补剂近年来大受欢迎。随着我国居民生活水平以及健康意识提升，运动营养补剂（尤其是肌酸类产品）在健身爱好者等特定群体中需求显著增长，肌酸市场潜力可观。

特殊膳食食品（一水肌酸）业务原由子公司凌安科技专注从事研发、生产及销售，报告期内该业务已转入公司直接运营，其经营模式与牛磺酸基本相同。

（二）主要业绩驱动因素上半年，面对复杂多变的外部环境，公司统筹推进市场开拓、产能建设与技术创新等各项工作，聚焦牛磺酸主业，同时推动保健食品、一水肌酸业务协同发展，公司整体保持了良好的发展态势。报告期内，牛磺酸业务持续发力，产品销量与销价较上年同期均明显提升，带动公司业绩大幅增长；保健食品业务各项工作扎实推进，发展根基进一步夯实；

一水肌酸业务扭转前期经营劣势，盈利水平稳步回升。2026年1-6月，公司实现营业收入563704504.50元，较去年同期增长53.44%；实现归属于上市公司股东的净利润43408294.20元，较去年同期增长247.39%。

（1）牛磺酸业务快速回升

随着二月末中东地缘冲突爆发，能源及大宗商品供应受阻，大部分化工产品价格出现大幅上涨。受此影响，牛磺酸客户市场预期发生转变，采购节奏明显加快。公司积极把握市场机遇，一方面依托牛磺酸产能优势，快速提高产量；另一方面积极开展市场营销，合理上调牛磺酸销售价格，有效缓解了环氧乙烷、硫磺等原材料成本上行带来的压力。报告期内，公司牛磺酸产量和销量分别比去年同期上涨26%和35%，市场地位得到进一步巩固。

（2）保健食品业务稳中向好

永安康健聚焦运动营养健康食品赛道，持续深化“合同生产服务+自主品牌运营”双轨发展模式，稳步推进业务拓展与产能建设。合同生产服务端通过持续优化供应链核心枢纽管理，以及多条智能化生产线优化改造，在稳存量、拓增量、控成本、提质量等方面实现有效提升；自主品牌运营端坚持精准锚定目标客群开展营销推广，线上依托主流平台并布局私域，打造高流量单品，优化品类结构；线下在药店、便利店、加油站等现有试点渠道基础上，聚焦健身房、马拉松等运动场景，开展品牌赞助、主题促销与陈列创新试点，有效提升品牌认知。为支持产能建设与日常运营，公司于3月完成对永安康健5000万元增资，建设软糖/软胶囊生产线，为业务拓展提供坚实保障。报告期内，永安康健营业收入实现稳步增长。

（3）肌酸业务效益明显改善

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为优化管理架构与整合优质资源，公司于今年1月份启动对凌安科技的吸收合并工作，肌酸业务整体转入公司运营。

上半年，公司一水肌酸业务持续围绕扩产、降本、提质目标，有序推进生产线改造升级，并针对产能爬坡阶段暴露出的问题，集中研发与工艺技术力量进行攻关，持续优化生产工艺，降低生产成本，提高产品品质。报告期内，肌酸生产运行趋于稳定，自四月起开始扭转亏损局面，经济效益明显改善。

二、核心竞争力分析

（一）规模优势

公司在牛磺酸行业深耕多年，通过持续投入与布局，目前已具备年产7.8万吨的生产能力，为全球最大的牛磺酸生产基地。随着产能的逐步提升，公司持续推进技术改造、生产线数字化与自动化升级，优化工艺流程，逐步解决原生产瓶颈问题，能耗水平和生产效率得到了极大改善。依托规模化生产，公司在成本控制、运营效率、品质保障及客户响应等方面形成了较强的竞争优势，为公司开拓市场、客户服务及下游产业链延伸布局提供了有力支撑。

（二）技术研发优势

公司坚持科技创新发展战略，持续投入研发资源，不断优化和完善研发体系。依托多年在工艺研发、科技创新和生产实践中的沉淀，公司已积累了丰富的工艺技术经验，并逐步构建了完善的知识产权保护体系。公司及子公司永安康健连续多年被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为“高新技术企业”。

在牛磺酸领域，公司坚持自主研发创新主线，持续加大研发资源投入，以医药化工行业共性、关键性、前瞻性技术开发为重点，围绕产品工艺优化、绿色低碳改造、产品应用拓展等，持续开展技术攻坚与工艺改良，不断强化技术护城河，持续巩固和扩大技术领先优势。知识产权工作持续推进，报告期内获授2项发明专利证书：1项中国发明专利证书“一种同时制备牛磺酸、甲基牛磺酸盐及甲基牛磺酸的方法”，1项印尼发明专利证书“一种牛磺酸的制备方法”。

保健食品领域，子公司永安康健坚持以市场需求与行业技术趋势为导向，围绕市场多元化、差异化需求，持续推进技术优化与产品升级，不断推出贴合市场实际需求的产品。报告期内，永安康健围绕软糖/软胶囊开展技术攻关和产品开发，并建立了相关的配方体系。永安康健还先后与江南大学、武汉体育学院签订校企合作项目，通过产学研协同夯实技术储备。

一水肌酸领域，报告期内，公司同步推进项目建设与技术攻关，针对项目初期技术积累薄弱、工艺不成熟等实际问题，组织开展专项研发攻关，重点围绕工艺流程优化、生产效能提升、产品品质改善等方面进行技术突破，并不断完善自研技术体系，为项目有序建设提供技术支撑。

（三）品牌优势

公司成立以来一直注重牛磺酸品牌的培育及推广，树立了将“楚牛”牌商标打造成过硬的民族品牌并全力推向国际市场的目标。经过多年的努力，公司“楚牛”牌商标已在国内外享有很高的知名度及美誉度。在行业竞争格局之下，品牌优势让公司具备了较强的市场竞争力。公司通过不断提高产品质量及服务来增强客户的满意度及认可度，提升品牌价值。老客户自身业务的不断发展带动了对公司产品需求的持续增量；公司大力开拓新市场，挖掘潜在客户，凭借公司品牌影响力，越来越多的新客户与公司达成了合作。

除此之外，公司核心竞争力未发生重大变化。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期主营产品

营业收入563704504.50367377098.4953.44%牛磺酸销量增长及保

11潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

健品收入增加所致。

主要系本期主营产品

营业成本420951623.55309288489.1636.10%牛磺酸销量增长所致。

主要系康健自有品牌

销售费用17139491.7614587095.6817.50%易加能产品相关推广费增加所致。

主要系本期计提职工

管理费用33838146.2329255363.8715.66%薪酬增加所致。

主要系美元汇率变

财务费用6123273.57-1697812.82460.66%动，本期产生汇兑损失所致。

主要系本期利润总额

所得税费用15157843.71924809.501539.02%同比增加所致。

主要系本期研发投入

研发投入20815527.3517358750.9519.91%增加所致。

经营活动产生的现金主要系本期采购支出

32090494.9051181550.62-37.30%

流量净额同比增加所致。

主要系本期理财产品投资活动产生的现金

-29192673.82-84004940.1165.25%投入净支出减少所流量净额致。

筹资活动产生的现金主要系本期支付现金

-28818288.63-22007442.95-30.95%流量净额股利所致。

主要系投资活动产生现金及现金等价物净

-29129522.37-52965604.3645.00%的现金净流出同比大增加额幅减少所致。

主要系证券和理财产

公允价值变动收益-3416124.222004491.16-270.42%品市场价格波动所致。

主要系报告期末应收

信用减值损失-7056308.751470540.52-579.84%账款余额增加，计提坏账损失增加所致。

主要系本期计提存货

资产减值损失-3242.04-444891.00-99.27%跌价准备减少所致。

主要系本期处置旧设

资产处置收益8229.0432631.44-74.78%备收益减少所致。

主要系本期主营产品

营业利润58648816.479696394.81504.85%牛磺酸销量和销价同比上升所致。

主要系本期处置报废

营业外支出1030546.15511411.57101.51%资产损失同比增加所致。

主要系本期营业利润

利润总额57942785.909480968.19511.15%同比增加所致。

主要系本期利润总额

净利润42784942.198556158.69400.05%同比增加所致。

归属于母公司所有者主要系本期净利润同

43408294.2012495723.72247.39%

的净利润比增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减

12潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计563704504.50100%367377098.49100%53.44%分行业

医药制造业398846939.9670.75%235617809.7964.14%69.28%

化工制造业36054105.916.40%39965979.2110.88%-9.79%

保健食品126896457.3922.51%90615428.9224.66%40.04%

其他1907001.240.34%1177880.570.32%61.90%分产品

牛磺酸398846939.9670.75%235617809.7964.14%69.28%

其他164857564.5429.25%131759288.7035.86%25.12%分地区

国外305102206.1654.12%190772558.3151.93%59.93%

国内258602298.3445.88%176604540.1848.07%46.43%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

医药制造业398846939.96294359438.0826.20%69.28%47.18%11.08%

保健食品126896457.3991672543.1027.76%40.04%33.63%3.47%分产品

牛磺酸398846939.96294359438.0826.20%69.28%47.18%11.08%

其他164857564.54126592185.4723.21%25.12%15.84%6.15%分地区

国外305102206.16223818741.4226.64%59.93%47.58%6.14%

国内258602298.34197132882.1323.77%46.43%25.06%13.02%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性处置交易性金融资产

投资收益9315453.4516.08%收益以及股权投资收否益等持有交易性金融资产

公允价值变动损益-3416124.22-5.90%产生的公允价值变动否损益

资产减值-3242.04-0.01%计提的存货跌价准备否主要系处置废品及供

营业外收入324515.580.56%否应商赔款等主要系处置资产损失

营业外支出1030546.151.78%否等

13潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系本期采购支出

货币资金201456204.049.04%230585726.4110.48%-1.44%同比增加所致。

主要系报告期产品销

应收账款194593930.708.73%116835678.925.31%3.42%售额增加所致。

存货100908964.394.53%90892788.124.13%0.40%

长期股权投资75206683.143.37%74455305.703.38%-0.01%

固定资产861362460.0538.65%859783604.4439.07%-0.42%主要系子公司工程项

在建工程43548624.891.95%18900382.640.86%1.09%目投入增加所致。

短期借款395182.070.02%750000.000.03%-0.01%

合同负债21644779.120.97%20095306.720.91%0.06%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

6878853486893053678706345751

（不含衍3416124

27.9402.7957.4149.10

生金融资.22

产）

-金融资产6878853486893053678706345751

3416124

小计27.9402.7957.4149.10.22

-

6878853486893053678706345751

上述合计3416124

27.9402.7957.4149.10.22

金融负债0.000.000.000.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

14潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

本公司不存在主要资产被查封、扣押或者被抵押、质押的情况。资产受限情况具体详见本报告“第八节财务报告”中的“七、18、所有权或使用权受到限制的资产”。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

79927033.0021455025.44272.53%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因永安项目科技处于

21265639

园二食品自有96.00施工

自建是924.52710.00

期建制造资金%建设

47.65

设工收尾程阶段永安项目康健处于

22302905

车间食品自有98.00施工

自建是251.30380.00

改造制造资金%建设

00.54

工程收尾项目阶段二期

软糖/项目

35023502

软胶食品自有60.00处于

自建是451745170.00

囊产制造资金%建设.55.55线项期目年产136536214项目

食品自有85.00

万吨自建是133768090.00处于

制造资金%

一水.19.87建设

15潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

肌酸期项目

75911826

合计------30301963----0.000.00------.217.61

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动交易

境内4181公允4181-2959国泰48564120性金自有

外股02611166.价值166.73560.000.00872.海通59.5451.95融资资金

票08计量0834.2529产交易

境内1834公允1834--1787中国8754性金自有

外股00570303.价值303.92200.000.001175622.中药14.09融资资金

票55计量5595.16.9848产交易

境内1331公允1331-1037-1614协鑫性金自有

外股03800741.价值741.75440.00139.0.001376475.科技融资资金

票60计量6005.2747.2980产交易

境内1815公允1815-1535中国21473418性金自有

外股00762260.价值260.49450.000.00528.联通79.396.59融资资金

票72计量7211.5754产交易

境内1836公允1836-1418东方性金自有

外股03958554.价值554.41820.000.000.000.00298.证券融资资金

票23计量2355.8736产交易

境内1464公允1464-1329

00062吉林性金自有

外股750.价值750.13500.000.000.000.00750.

3敖东融资资金

票00计量0000.0000产交易境内1229公允12291273中金4455性金自有

外股03908348.价值348.0.000.000.000.00902.公司3.74融资资金票26计量2600产交易

境内1425公允1425-1252中航29493285性金自有

外股02357071.价值071.46780.000.00237.科工88.808.55融资资金

票20计量2023.0000产交易境内1181公允11811215时代3345性金自有

外股03898606.价值606.0.000.000.000.00059.电气3.28融资资金票58计量5886产

16潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

交易

境内1021公允1021-1185上海19441174性金自有

外股02607241.价值241.30150.000.00508.医药19.311.30融资资金

票20计量201.7180产

-

1072107213979003

期末持有的其他证券投293917439668

0221--02210.00261.969.----

资115.97.870.80.73.737360

99

-

2804280440142457

681866005849

合计1265--12650.00002.6224----

985.57.4166.92.15.1579.73

80

证券投资审批董事会公

2025年04月29日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润主要从事营养与保健食品的

研发、生

160000024878991269307681338521892862121723

永安康健子公司产和销

00.0079.4481.190.81.44.23售，以及营养与健康干预产品定制服

17潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文务。

许可项

目：危险化学品生产；危险化学品经营；饲料添加剂生产。一般项目：新兴能源技术研发；

化工产品

生产（不含许可类化工产品）；化工产品销

售（不含许可类化

---齐安氢能工产60000002385080

子公司58206512101.7722146272214627

源品）；站0.004.34

4.73.37.37

用加氢及储氢设施销售；专用化学产品制造

（不含危险化学品）；专用化学产品销售

（不含危险化学品）；热力生产和供应；储能技术服务；饲料添加剂销售。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响公司分别于2026年1月6日召开了第

七届董事会第十二次临时会议、2026年1月22日召开了2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于吸收合并全资子公司湖北凌安科技有限公司凌安科技作为公司全资子公司，其财的议案》，同意对下属全资子公司凌务报表已纳入公司合并报表范围内，湖北凌安科技有限公司

安科技实施整体吸收合并。本次吸收本次吸收合并不涉及合并对价支付，合并完成后，凌安科技法人主体资格不会对公司产生实质性影响。

将依法予以注销，其全部资产、债权、债务、业务、人员及其他一切权利与义务等由公司依法承继。截至本报告期末，凌安科技全部业务已转由

18潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司承接运营，相关财务数据已纳入本公司统一核算，本次吸收合并相关工商注销手续尚在办理过程中。

主要控股参股公司情况说明

1、报告期内，永安康健实现营业收入68133850.81元，较上年同期增加18.67%，业绩增加主要系合同研发生产

(CDMO)业务取得持续增长所致；实现净利润 2121723.23 元，较上年同期减少 13.30%，主要系新投入软糖/软胶囊线项

目相关研发、工艺、人员配备等成本费用增加，以及去年5月二期厂房转固导致折旧费用同比增加所致。

2、报告期内，齐安氢能源实现营业收入2101.77元，较上年同期减少99.71%，实现净利润-2214627.37元，亏

损较上年同期减少37.25%，主要系基于行业不景气和生产成本较高，实施停产，以及固定资产减值导致本期固定资产折旧成本减少，人员分流人工成本减少等所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、安全环保风险。公司目前有重大危险源5处，涉及重点监管的化工工艺3种，有多种易燃易爆、有毒、有腐蚀

性的物质，公司存在有火灾、爆炸、中毒、化学灼伤、危险化学品泄漏等风险。公司严格落实法律法规相关要求，重大危险源包保责任情况落实良好，重大危险源运行良好；重点监管化工工艺人员均培训合格，持证上岗，重点监管化工工艺运行平稳；公司危险化学品储存依法合规，无超量超品种储存情况。公司重大危险源及重点监管化工工艺均采用 DCS自动化控制，设置有联锁报警、紧急切断系统，储存罐区设置有视频监控系统，保障生产和员工安全。

2、经营风险。公司主营产品牛磺酸大部分出口，并主要集中在欧美等发达经济体，美国频繁变动的关税政策和欧盟

日益严格的碳排放要求，可能对公司扩大海外销售带来一定的压力；牛磺酸市场竞争激烈，随着国内产能的进一步扩张，公司市场占有率能否进一步提升存在一定的不确定性；基础化工原料价格不断上涨，如果成本波动无法有效传递至下游，将对经营造成较大困难；为增强公司的抗风险能力并寻求长期可持续增长，公司积极推进多元发展，开发新产品，拓展新业务，若新业务、新产品发展不及预期，可能对公司业绩产生一定影响；2024年3月，牛磺酸相关专利在美国再次被提起上诉，2024年12月，因原告破产，该案件程序已被美国联邦巡回上诉法院暂时中止，上述诉讼有可能重启，如果败诉，公司牛磺酸产品在美国的销售将受到影响，以及可能存在相关赔偿等风险。针对上述风险，公司将进一步加强精细化管理，持续进行工艺改进和设备更新，深化节能降耗，强化成本优势；灵活调整销售策略，积极参加国内外展会，持续拓展国外新兴市场和国内市场，加强市场多元化布局，提升市场份额，并向牛磺酸下游产业链延伸；密切关注原材料价格走势，优化供应商管理，并建立产品销售价格与主要原材料价格挂钩的联动机制；积极申报发明专利，加强知识产权保护，全力保障公司及投资者的利益。

3、汇率风险。公司大部分收入以美元结算，美元兑人民币汇率双向波动幅度较大，不利于管理结汇时点，有可能发

生较大汇兑损失的风险。公司将密切关注汇率变动，选择适当时点进行结汇，并持续研究国际贸易和汇率政策，制定合理的贸易条款和结算方式，尽量减少汇率波动对公司经营业绩的影响，同时，公司在部分销售合同中采取其他货币结算，降低和化解汇率风险。

4、管理风险。公司业务涉足的领域和规模不断扩大，安全生产责任较重，要求管理团队适应变化后的管理模式、管

理理念以及生产营销模式等，需要公司处理好发展过程中的管理及人才培育问题。若公司不能较好地处理上述问题，可能制约公司进一步的发展。公司将根据业务需要，适时调整管理架构，明确职责分工，完善和优化管理机制；加强管理团队和员工的培训，加强人才培养，增强团队凝聚力；加强跨部门沟通，促进团队合作，确保管理链条的顺畅与高效。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

19潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

为深入贯彻落实中央金融工作会议提出的“大力提高上市公司质量”决策部署，以及新“国九条”关于推动上市公司提升投资价值的明确要求，积极响应深圳证券交易所深入开展深市公司“质量回报双提升”专项行动的倡议，推动公司高质量发展和投资价值提升，结合公司长期发展战略和实际经营情况，公司制定了“质量回报双提升”专项行动方案，并于2026年4月15日召开第七届董事会第十四次会议审议通过，具体举措包括：1、聚焦主业，提升经营质量；2、强化科技创新，发展新质生产力；3、完善公司治理，提升规范运作水平；4、提升回报水平，增强投资者获得感；5、提升信息披露质量，重视投资者关系管理。

自行动方案发布以来，公司积极落实相关工作。2026年8月27日，公司召开了第七届董事会第十七次会议，审议通过了《关于“质量回报双提升”专项行动方案进展的议案》，相关进展情况详见公司于2026年8月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》。

20潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引企业环境信息依法披露系统（湖北省）

1潜江永安药业股份有限公司

http://219.140.164.18:8007/hbyfpl

/frontal/index.html#/home/index企业环境信息依法披露系统（湖北省）

2湖北凌安科技有限公司

http://219.140.164.18:8007/hbyfpl

/frontal/index.html#/home/index企业环境信息依法披露系统（湖北省）

3潜江齐安氢能源发展有限公司

http://219.140.164.18:8007/hbyfpl

/frontal/index.html#/home/index

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

报告期内，公司未发生环境污染事故。公司配套建设污染治理设施，设施运行正常，污染物达标排放，废水废气总排口均安装在线监控设施，监测数据实时上传主管部门在线平台。

五、社会责任情况

报告期内，公司未开展与巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等相关的工作。

21潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺无无无无无收购报告书或权益变动报告无无无无无书中所作承诺资产重组时所无无无无无作承诺陈勇先生已于

2007年9月

1日向本公司

出具关于避免同业竞争的

《承诺函》，具体如下："本人在作为潜江永安药业股份有限公司的股东或实际控

制人期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独

经营、通过合资经营或拥有另一公司或企

首次公开发行报告期内，上公司实际控制关于同业竞争业的股份及其2007年09月或再融资时所无述股东均遵守人及其他股东方面的承诺他权益）直接01日作承诺上述承诺或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与或可以取代股份公司产品的业务或活动。若违反上述承诺，本人愿意赔偿股份公司因此受到的全部损失

（包括直接损失和间接损失）"。黄冈永安药业有限公司于2007

22潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

年9月1日向本公司出具关于避免同业竞争的《承诺函》，具体如下："本公司在作为潜江永安药业股份有限公司的股东

期间和/或本

公司股东、本公司的实际控制人在作为潜江永安药业股份有限公司的

股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独

经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与股份公司产品

相同、相似或可以取代股份公司产品的业务或活动。若违反上述承诺，本公司愿意赔偿股份公司因此受到的全部损失（包括直接损失和间接损失）"。

股权激励承诺无无无无无其他对公司中小股东所作承无无无无无诺其他承诺无无无无无承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，不适用应当详细说明未完成履行的

23潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

2021年102024年2详见巨潮资月，原告月，公司收讯网VITAWORKS 到美国特拉 http://www

IPLLC 和 华联邦地区 .cninfo.co

2024年03VITAWORKS 0 否 法院法官批 尚无结果 暂未执行 m.cn《关于月05日LLC 在针对 准的《规定 美国特拉华公司产品客最终判联邦地区法户的专利侵决》，该判院的专利诉权诉讼案件决书作出了讼进展公

24潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文中，向法庭公司被控工告》提交动议要艺和产品未（2024-求将公司加直接或间接11）为被告，起侵犯原告所诉公司的牛主张的五项磺酸产品侵专利中的任

犯了其在美何专利，且国的原告需要按

9745258照法院的命

号、令赔偿公司

9815778部分律师号、费。2024年

99262653月，公司

号、获悉原告已

10040755向美国联邦

号、巡回上诉法

10961183号院提起上专利，专利诉，并收到主要涉及牛了上诉通知磺酸的制造书。2024年工艺。202212月31年1月21日，原告日，公司收 VITAWORKS到由湖北省 IPLLC 在美汉江中级人国新泽西州民法院送达破产法院申

的美国特拉请破产，公华联邦地区司代理律师法院民事诉正参与破产

讼传票及关程序，美国于专利侵权联邦巡回上的起诉状。诉法院因该公司通过法破产程序暂律程序积极时中止了上应诉，2023诉案件程年6月，公序。公司将司收到美国持续关注原特拉华联邦告破产清算地区法院法进展及案件

官于2023动态，全力年6月9日保障公司及

（美国时投资者的利间）批准的益。

《关于不侵犯10040755号和

10961183号

美国专利的规定和裁定》文件，该文件作出了公司用于制造牛磺酸的工艺没有侵犯针对

10040755号

和10961183号专利所提

25潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

出的指控等

7项裁定。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况涉案金额

142.6万元的诉讼（诉讼1）：双方就该案件提起多次诉讼，公司均胜诉；涉案

金额12.68

诉讼1：法万元的诉讼院判决对方

（诉讼诉讼1：正支付公司相

2）：子公在执行，公

关债权款及司申请强制司为追回款其利息等；

执行后，与项，已将对诉讼2：达被告达成和方列入失信成和解协解协议，约人名单，并议，约定被定被告按协对其下发告按协议条议条款支付《限制消费款向子公司公司货款；令》；诉讼支付货款；

涉案金额2：正在执

诉讼3：法

137.46万元行，子公司

院判决对方的诉讼（诉已按和解协支付货款，讼3）：因议收回货款公司及子公该诉讼对子

商业汇票未1.92万元，司合同纠纷公司无影

302.19否按期支付，剩余货款及

及其他诉讼响，本质为子公司作为利息尚未收共4起子公司协助票据持票人回；诉讼客户起诉出

协助客户起3：正在执票人，且子诉商业承兑行，法院于公司客户已汇票出票2023年4月将货款付人，法院判将37.46万清；诉讼决对方支付元货款汇回

4：2026年货款，子公并已返还子

6月18日反司胜诉，现公司客户，诉案开庭，处于强制执剩余100万目前双方就行阶段；涉元货款待法产品按选定

案金额9.45院执行；诉

第三方专业

万元的诉讼讼4：暂无鉴定机构进（诉讼结果。行质量鉴

4）：子公定。

司客户以产品质量问题起诉子公司

索赔30.82万元，子公司反诉要求客户支付拖欠货款

89993元及

26潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

利息

4509.64元。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）本着平等巨潮自资讯

愿、网

等价 http:

有 //www

偿、 .cnin

诚实 fo.co

信用 m.cn公司银行的原《关实际电汇2026则，于天安控制销售销售公允234090.52和银不适年01销售4000否2026日化人控商品货物价格.48%行承用月07价格年度制的兑汇日由原日常企业票辅料关联价交易

格、预计加工的公费及告》

合理（202利润6-构03）成。

公司银行参照实际电汇租赁市场

天安控制提供公允100.0和银不适

房屋价格11.55否

日化人控服务价格0%行承用等协商制的兑汇约定企业票

27潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2352

合计------4000----------.03大额销货退回的详细情况无

上表列示了公司报告期内各类别日常关联交易的实际履行情况，其中，公司预计按类别对本期将发生的日常关联

2026年度与关联方天安日化发生销售商品的日常关联交易金额不超过4000.00万

交易进行总金额预计的，在报告元，报告期内公司与天安日化发生销售商品的实际关联交易金额为23404787.20元期内的实际履行情况（如有）（含税）。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用1、2026年1月6日，公司召开第七届董事会第十二次临时会议，审议通过了《关于与湖北永邦工程技术有限公司签订〈2026年度设备加工及制造框架协议〉暨关联交易的议案》，同意公司及其子公司与湖北永邦签署《2026年度设备加工及制造框架协议》，协议自本次董事会批准之日起生效，协议有效期一年，交易总金额不超过2000万元。报告期内，公司与湖北永邦的关联交易发生额6034039.81元（含税）。

2、2025年4月28日，公司召开第七届董事会第六次临时会议，审议通过了《关于与浙江双子智能装备有限公司签订〈2025年度设备制造及系统集成供应框架协议〉暨关联交易的议案》，同意与浙江双子签署《2025年度设备制造及系统集成供应框架协议》，交易总金额不超过人民币1000万元，协议自本次董事会批准之日起生效，协议有效期为一年。

报告期内，公司与浙江双子发生的关联交易发生额240000.00元（含税）。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

28潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于与湖北永邦工程技术有限公司签巨潮资讯网订《2026年度设备加工及制造框架协2026年01月07日http://www.cninfo.com.cn议》暨关联交易的公告关于与浙江双子智能装备有限公司签巨潮资讯网订《2025年度设备制造及系统集成供2025年04月29日http://www.cninfo.com.cn应框架协议》暨关联交易的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内公司及子公司作为出租方将部分房屋租赁给了湖北天安日用化工有限公司确认的租赁收入为115500.00元（含税）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额券商理财产品中低风险600000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

单位：万元

29潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

事项概受托机受托机报告期述及相构名称构（或报告期风险特产品类起始日终止日资金投损益实关查询

（或受受托金额实际损征型期期向际收回索引托人姓人）类益金额

情况（如名）型

有）详见巨潮资讯网

http://

www.cni

百瑞信 2026 年 nfo.com单一资2025年2026年托有限 R2 中低 债权类 7 月 10 .cn《关信托金信托100007月1707月1012.19责任公风险资产日到期于购买计划日日司赎回理财产品的进展公告》

（2025-

46）

详见巨潮资讯网

http://

华泰证 www.cni

券（上 2026 年 nfo.com单一资2025年2026年海）资 R2 中低 债权类 7 月 24 .cn《关证券产管理300008月0407月2467.5产管理风险资产日到期于购买计划日日有限公赎回理财产司品的进展公告》

（2025-

52）

详见巨潮资讯网

http://

华泰证 www.cni

券（上 2026 年 nfo.com单一资2025年2026年海）资 中风险 债权类 8 月 12 .cn《关证券产管理250008月1308月1215.15产管理产品资产日到期于购买计划日日有限公赎回理财产司品的进展公告》

（2025-

52）

详见巨潮资讯网长江期2026年单一资 2025 年 2026 年 http://

货股份 R2 中低 债权类 8 月 5

期货 产管理 5000 08 月 26 08 月 05 225 www.cni有限公风险资产日到期

计划 日 日 nfo.com司赎回.cn《关于购买理财产

30潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

品的进展公告》

（2025-

52）

详见巨潮资讯网

http://

华泰证 www.cni

券（上 2026 年 nfo.com单一资2025年2026年海）资 中风险 权益类 8 月 5 .cn《关证券产管理100009月2508月0522.5产管理产品资产日到期于购买计划日日有限公赎回理财产司品的进展公告》

（2025-

67）

详见巨潮资讯网

http://

华泰证 www.cni

券（上 nfo.com单一资2026年未到海）资 R2 中低 债权类 .cn《关证券产管理150004月0818.05期，未产管理风险资产于购买计划日赎回有限公理财产司品的进展公告》

（2026-

28）

详见巨潮资讯网

http://

www.cni

东方财 nfo.com单一资2026年未到富证券 R2 中低 债权类 .cn《关证券产管理400004月0814.4期，未股份有风险资产于购买计划日赎回限公司理财产品的进展公告》

（2026-

28）

详见巨潮资讯网

http://方正证

单一资 2026 年 未到 www.cni

券股份 R2 中低 债权类

证券 产管理 2000 05 月 13 7.8 期，未 nfo.com有限公风险资产计划 日 赎回 .cn《关司于购买理财产品的进展公

31潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文告》

（2026-

28）

详见巨潮资讯网

http://

上海国 www.cni

泰海通 nfo.com

其他专低风险/单一资2025年未到证券资 债权类 .cn《关业理财中低风产管理160009月0531.52期，未产管理资产于购买机构险计划日赎回有限公理财产司品的进展公告》

（2025-

52）

详见巨潮资讯网

http://

上海国 www.cni

泰海通 nfo.com

其他专低风险/单一资2025年未到证券资 债权类 .cn《关业理财中低风产管理180012月0937.98期，未产管理资产于购买机构险计划日赎回有限公理财产司品的进展公告》

（2026-

09）

详见巨潮资讯网

http://

上海国 www.cni

泰海通 nfo.com

其他专低风险/单一资2026年未到证券资 债权类 .cn《关业理财中低风产管理160005月144.96期，未产管理资产于购买机构险计划日赎回有限公理财产司品的进展公告》

（2026-

38）

合计25000------457.05----

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

32潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料公司于2026年5月7日在参与2025年主要沟通公司巨潮资讯网

2026年05月网络平台线上度业绩网上说2025年度业绩

公司办公室 其他 www.cninfo.c

06日交流明会互动交流及经营发展情

om.cn 披露的的投资者况等投资者关系活动记录表

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、关于变更公司经营范围并修订《公司章程》的情况

鉴于全资子公司凌安科技相关业务将合并至公司，结合公司实际经营和业务发展需要，公司分别于2026年4月29日召开第七届董事会第十五次会议、2026年5月27日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于变更经营范围暨修订〈公司章程〉的议案》，同意公司变更经营范围，同时对《公司章程》相应条款进行修订。2026年5月，公司已办理完成经营范围变更登记及《公司章程》备案手续，并取得了由湖北省市场监督管理局换发的《营业执照》。

披露日期公告名称临时报告披露网站查询索引

2026-04-30 第七届董事会第十五次会议决议公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2026-04-30 关于变更经营范围暨修订《公司章程》的公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2026-05-28 2025 年年度股东会决议公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2026-05-30 关于完成经营范围变更登记并换发营业执照的公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2、关于公司部分董事、高级管理人员减持时间届满暨实施情况

公司于2025年11月8日披露了《关于公司部分董事、高级管理人员减持股份的预披露公告》，公司部分董事、高级管理人员洪仁贵、方锡权、王志华、熊盛捷、李少波先生，合计持有公司股份942000股（占公司总股本比例

0.3197%，占剔除公司回购专用账户股份后的总股本比例0.3258%）计划自减持预披露公告披露之日起十五个交易日后的三个月内以集中竞价交易方式减持公司股份不超过235400股（占公司总股本比例0.0799%，占剔除公司回购专用账户股份后的总股本比例0.0814%），本次减持不会导致公司控制权发生变更。截至2026年2月28日，该减持计划实施时间已届满，上述股东共计减持公司股份136100股（占公司总股本比例0.0462%，占剔除公司回购专用账户股份后的总股本比例0.0471%），未超过计划减持股份数量，不存在违背减持计划的情形，亦不存在违反股东相关承诺的情况。

披露日期公告名称临时报告披露网站查询索引

2025-11-08 关于公司部分董事、高级管理人员减持股份的预披露公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2026-03-03 关于公司部分董事、高级管理人员减持时间届满暨实施情况的公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、关于全资子公司永安康健完成增资及工商变更登记的情况公司于2026年2月28日召开了第七届董事会第十三次临时会议，审议通过了《关于对全资子公司永安康健增资的议案》，根据公司整体战略规划，为支持全资子公司永安康健业务发展，同意公司以自有资金对永安康健增资5000万元。本次增资完成后，永安康健注册资本将由11000万元增加至16000万元，公司仍持有其100%股权。2026年3月，永安康健已完成了上述增资事项及相关工商变更登记手续，并取得由武汉市市场监督管理局换发的《营业执照》。

披露日期公告名称临时报告披露网站查询索引

33潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2026-03-03 关于对全资子公司永安康健增资的公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2026-03-19 关于全资子公司永安康健完成增资及工商变更登记的公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2、关于吸收合并全资子公司湖北凌安科技有限公司的情况

公司分别于2026年1月6日召开了第七届董事会第十二次临时会议、2026年1月22日召开了2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于吸收合并全资子公司湖北凌安科技有限公司的议案》，同意对下属全资子公司凌安科技实施整体吸收合并。本次吸收合并完成后，凌安科技法人主体资格将依法予以注销，其全部资产、债权、债务、业务、人员及其他一切权利与义务等由公司依法承继。本次吸收合并不涉及合并对价支付，不会对公司产生实质性影响，不会损害公司及全体股东的利益。2026年1月，公司与凌安科技签订了《吸收合并协议》，并发布了通知债权人相关公告。截至本报告期末，凌安科技全部业务已转由本公司承接运营，相关财务数据已纳入本公司统一核算，本次吸收合并相关工商注销手续尚在办理过程中。

披露日期公告名称临时报告披露网站查询索引

2026-01-07 关于吸收合并全资子公司湖北凌安科技有限公司的公告 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

2026-01-27 关于与全资子公司湖北凌安科技有限公司签订《吸收合并协议》及通巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

知债权人的公告

34潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

493940490398

售条件股16.76%354134.354134.16.64%

33.0099.00

份0000

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

493940490398

他内资持16.76%354134.354134.16.64%

33.0099.00

股0000其

中：境内法人持股

境内--

493940490398

自然人持16.76%354134.354134.16.64%

33.0099.00

股0000

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

245288354134.354134.245642

售条件股83.24%83.36%

467.000000601.00

份

1、人

245288354134.354134.245642

民币普通83.24%83.36%

467.000000601.00

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

35潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份294682294682

100.00%0.000.00100.00%

总数500.00500.00股份变动的原因

□适用□不适用

1、根据相关规定，离任的监事在离职后半年内所持有公司股份按100%锁定，在原定任期以及原定任期届满后六个

月内每年按持股总数的25%解除限售，新任董事、高级管理人员所持有的公司股份按每年75%锁定。董世豪先生于2025年10月15日离任监事会主席，2025年10月29日被聘任为公司副总经理，报告期内，董世豪先生解锁限售股份

271634股。

2、由于2025年公司部分董事、高级管理人员减持，本报告期初，中国证券登记结算有限责任公司根据相关规定对

公司董事及高级管理人员持有的无限售条件股份数量按照其上一年度期末持有的股份数量的25%进行了调整，有限售条件股份相应减少。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数监事离任半年内所持股份按

100%锁定；在

原定任期以及原定任期届满后六个月内每高级管理人员

董世豪1086534.00271634.00814900.00年按持股总数锁定股

的25%解除限售；新任董

事、高级管理人员所持有的公司股份按每年75%锁定。

每年初按照上

董事、高级管

洪仁贵135000.003750.00131250.00年末持股总数理人员锁定股

的25%解除锁

36潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文定。

每年初按照上高级管理人员年末持股总数

方锡权210937.0052500.00158437.00

锁定股的25%解除锁定。

每年初按照上高级管理人员年末持股总数

熊盛捷112500.0026250.0086250.00

锁定股的25%解除锁定。

合计1544971.00354134.0001190837.00----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

429210数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量

634680047601001586700

陈勇境内自然人21.54%0.00不适用0.00

0.000.000.00

黄冈永安境内非国有78969327896932

药业有限2.68%0.000.00不适用0.00

法人.00.00公司香港中央

307060218393193070602

结算有限境外法人1.04%0.00不适用0.00.00.00.00公司

270860016615002708600

李博之境内自然人0.92%0.00不适用0.00.00.00.00

23400002340000

宋颂境内自然人0.79%0.000.00不适用0.00.00.00

11016501101650

胡福妹境内自然人0.37%0.000.00不适用0.00.00.00

1086534814900.0271634.0

董世豪境内自然人0.37%0.00不适用0.00.0000

107250010725001072500

吕仁杰境内自然人0.36%0.00不适用0.00.00.00.00

10512501051250

吴更荣境内自然人0.36%0.000.00不适用0.00.00.00

-

799132.0799132.0

UBS AG 境外法人 0.27% 704656.0 0.00 不适用 0.00

00

0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一公司前十大股东中陈勇先生系黄冈永安控股股东；未知其他股东相互之间是否存在关联关

致行动的说明系，也未知是否属于一致行动人。

37潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明

前10名股东中存在回购截至报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份5537350股，占公司股份总数的专户的特别说明（如1.88%，位居公司当期全体股东持股数量排名第三名，根据现行披露规则不纳入前十名股东有）（参见注11）列示。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1586700

陈勇15867000.00

通股0.00人民币普7896932

黄冈永安药业有限公司7896932.00

通股.00人民币普3070602

香港中央结算有限公司3070602.00

通股.00人民币普2708600

李博之2708600.00

通股.00人民币普2340000

宋颂2340000.00

通股.00人民币普1101650

胡福妹1101650.00

通股.00人民币普1072500

吕仁杰1072500.00

通股.00人民币普1051250

吴更荣1051250.00

通股.00

人民币普799132.0

UBS AG 799132.00通股0中国国际金融香港资产

人民币普753823.0

管理有限公司－CICCFT3 753823.00通股0

（R）前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限公司前十大股东中陈勇先生系黄冈永安控股股东；未知其他股东相互之间是否存在关联关售条件股东和前10名股系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与

截止报告期末，公司股东吕仁杰通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户融资融券业务情况说明持有1072500股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用本期增持本期减持期初被授本期被授期末被授姓名职务任职状态期初持股期末持股股份数量股份数量予的限制予的限制予的限制

38潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文数（股）（股）（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）量（股）量（股）

董事/总洪仁贵现任175000010000165000000经理王志华副总经理现任28125004100277150000高级管理李少波现任4950001200037500000人员

合计----505750026100479650000

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

39潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

40潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

41潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：潜江永安药业股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金201456204.04230585726.41结算备付金拆出资金

交易性金融资产634575149.10687885327.94衍生金融资产

应收票据507854.425980717.37

应收账款194593930.70116835678.92

应收款项融资12957182.352152013.64

预付款项12557155.358813805.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3637043.865437851.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货100908964.3990892788.12

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5478520.574157842.55

流动资产合计1166672004.781152741751.93

42潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资75206683.1474455305.70其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产861362460.05859783604.44

在建工程43548624.8918900382.64生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产75097936.7476821891.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3682193.3911410902.47

其他非流动资产2852041.116547752.02

非流动资产合计1061749939.321047919839.17

资产总计2228421944.102200661591.10

流动负债：

短期借款395182.07750000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款133185462.68115570758.96预收款项

合同负债21644779.1220095306.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬36747441.8436103443.98

应交税费12947416.6812323913.03

其他应付款12132995.267508018.13

其中：应付利息

43潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债5253103.6311583781.54

流动负债合计222306381.28203935222.36

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8314841.489284960.53

递延所得税负债1207954.315501770.17其他非流动负债

非流动负债合计9522795.7914786730.70

负债合计231829177.07218721953.06

所有者权益：

股本294682500.00294682500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积722296494.36722296494.36

减：库存股40475988.9940475988.99

其他综合收益1998954.672231518.43

专项储备29875874.2228789636.43

盈余公积148676496.29148676496.29一般风险准备

未分配利润845301417.04830807637.84

归属于母公司所有者权益合计2002355747.591987008294.36

少数股东权益-5762980.56-5068656.32

所有者权益合计1996592767.031981939638.04

负债和所有者权益总计2228421944.102200661591.10

法定代表人：陈勇主管会计工作负责人：熊盛捷会计机构负责人：张天元

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金160158245.16182036678.88

44潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产580153709.86632776952.47衍生金融资产

应收票据507854.42237600.00

应收账款184237428.8488221933.26

应收款项融资12957182.352152013.64

预付款项7391387.484001219.51

其他应收款104062398.17141949237.28

其中：应收利息应收股利

存货68529268.8160952425.34

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4006674.2784140.61

流动资产合计1122004149.361112412200.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资297321645.55306400223.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产731697301.48644805498.64

在建工程2290985.657699067.26生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产58163040.4552799467.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产9043894.60

其他非流动资产785700.001145736.28

非流动资产合计1099302567.731012849993.44

资产总计2221306717.092125262194.43

流动负债：

短期借款395182.07交易性金融负债

45潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款103079275.4146713801.71预收款项

合同负债4747756.111940046.16

应付职工薪酬31141935.8929941788.44

应交税费12436426.557701345.80

其他应付款5507901.443462599.17

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债3057309.74253404.27

流动负债合计160365787.2190012985.55

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7289093.117583703.77

递延所得税负债4397758.90其他非流动负债

非流动负债合计7289093.1111981462.67

负债合计167654880.32101994448.22

所有者权益：

股本294682500.00294682500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积718190095.13713339435.67

减：库存股40475988.9940475988.99其他综合收益

专项储备28828977.1916793585.16

盈余公积148676496.29148676496.29

未分配利润903749757.15890251718.08

所有者权益合计2053651836.772023267746.21

负债和所有者权益总计2221306717.092125262194.43

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

46潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入563704504.50367377098.49

其中：营业收入563704504.50367377098.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本505141633.94373906890.49

其中：营业成本420951623.55309288489.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6273571.485115003.65

销售费用17139491.7614587095.68

管理费用33838146.2329255363.87

研发费用20815527.3517358750.95

财务费用6123273.57-1697812.82

其中：利息费用31272.76520720.37

利息收入226156.48633205.18

加：其他收益1237938.431701484.47投资收益（损失以“—”号填

9315453.4511461930.22

列）

其中：对联营企业和合营

751654.861865429.85

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-3416124.222004491.16“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7056308.751470540.52号填列）资产减值损失（损失以“—”-3242.04-444891.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

8229.0432631.44号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

58648816.479696394.81

列）

加：营业外收入324515.58295984.95

减：营业外支出1030546.15511411.57四、利润总额（亏损总额以“—”号57942785.909480968.19

47潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用15157843.71924809.50五、净利润（净亏损以“—”号填

42784942.198556158.69

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

42784942.198556158.69“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

43408294.2012495723.72（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-623352.01-3939565.03”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-232563.76-31790.91归属母公司所有者的其他综合收益

-232563.76-31790.91的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-232563.76-31790.91合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-232563.76-31790.91

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额42552378.438524367.78归属于母公司所有者的综合收益总

43175730.4412463932.81

额

归属于少数股东的综合收益总额-623352.01-3939565.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.15010.0432

（二）稀释每股收益0.15010.0432

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈勇主管会计工作负责人：熊盛捷会计机构负责人：张天元

4、母公司利润表

单位：元

48潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入448223064.11272565704.49

减：营业成本336243634.83230279305.35

税金及附加5248304.854362234.53

销售费用3887050.104004910.79

管理费用24968561.3619285239.27

研发费用13183246.9812909048.34

财务费用5898758.81-2118182.35

其中：利息费用5917.91

利息收入209362.43539389.27

加：其他收益952770.08838116.50投资收益（损失以“—”号填

8823977.0111017723.70

列）

其中：对联营企业和合营企

751657.071973191.68

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-3932187.991683610.35“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7625785.65-945995.24号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-4767.14号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

57012280.6316431836.73

列）

加：营业外收入238827.4340026.07

减：营业外支出2695.70三、利润总额（亏损总额以“—”号

57251108.0616469167.10

填列）

减：所得税费用14838553.992661861.30四、净利润（净亏损以“—”号填

42412554.0713807305.80

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

42412554.0713807305.80“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

49潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额42412554.0713807305.80

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金483806723.73393496343.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16639628.9413486863.47

收到其他与经营活动有关的现金7452147.012355922.77

经营活动现金流入小计507898499.68409339129.99

购买商品、接受劳务支付的现金364014363.83253628438.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金70031298.5167744885.66

支付的各项税费18403911.8213397465.24

支付其他与经营活动有关的现金23358430.6223386789.76

经营活动现金流出小计475808004.78358157579.37

经营活动产生的现金流量净额32090494.9051181550.62

二、投资活动产生的现金流量：

50潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金507271232.56380710244.38

取得投资收益收到的现金8086203.919603224.08

处置固定资产、无形资产和其他长

368290.002717.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计515725726.47390316185.46

购建固定资产、无形资产和其他长

88019094.4532199901.95

期资产支付的现金

投资支付的现金456899305.84442121223.62质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计544918400.29474321125.57

投资活动产生的现金流量净额-29192673.82-84004940.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金15000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金780723.23

筹资活动现金流入小计15780723.23

偿还债务支付的现金21000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

28818288.63495348.64

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金16292817.54

筹资活动现金流出小计28818288.6337788166.18

筹资活动产生的现金流量净额-28818288.63-22007442.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3209054.821865228.08影响

五、现金及现金等价物净增加额-29129522.37-52965604.36

加：期初现金及现金等价物余额230585726.41320405292.96

六、期末现金及现金等价物余额201456204.04267439688.60

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金360640233.60304826866.12

收到的税费返还14920644.1712627817.73

收到其他与经营活动有关的现金27427897.521035466.36

经营活动现金流入小计402988775.29318490150.21

购买商品、接受劳务支付的现金282719299.28192396869.98

支付给职工以及为职工支付的现金46249863.2248608144.38

支付的各项税费12225866.6112086142.67

支付其他与经营活动有关的现金48347200.848230512.26

经营活动现金流出小计389542229.95261321669.29

经营活动产生的现金流量净额13446545.3457168480.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金463429057.41360617732.38

51潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金8078622.999051255.73

处置固定资产、无形资产和其他长

364790.0023968.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计471872470.40369692956.47

购建固定资产、无形资产和其他长

10820246.426740563.11

期资产支付的现金

投资支付的现金464744305.84428489223.62取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金660000.00

投资活动现金流出小计475564552.26435889786.73

投资活动产生的现金流量净额-3692081.86-66196830.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

28811842.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金16292817.54

筹资活动现金流出小计28811842.6416292817.54

筹资活动产生的现金流量净额-28811842.64-16292817.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2821054.561868042.99影响

五、现金及现金等价物净增加额-21878433.72-23453123.89

加：期初现金及现金等价物余额182036678.88244000384.47

六、期末现金及现金等价物余额160158245.16220547260.58

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1919

2947224028148830-

228781

6829475789678050

一、上年期31008939

25649863647668

末余额5182963

00.94.8.96.496.37.656.434.38.0

0036932984.32

64

加：会计政策变更前期差错更正

52潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

1919

2947224028148830-

228781

6829475789678050

二、本年期31008939

25649863647668

初余额5182963

00.94.8.96.496.37.656.434.38.0

0036932984.32

64

三、本期增-1415-14

10

减变动金额232493347694653

86

（减少以5677453212

237

“—”号填3.79.23.24.28.9.79

列）60349

-4343-42

232408175623552

（一）综合

5629733537

收益总额

3.74.20.42.08.4

60413

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

282828

（三）利润914914914分配515151

5.05.05.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

282828

3．对所有

914914914

者（或股

515151

东）的分配

5.05.05.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

53潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项86867015储备237237972265.79.79.23.56

282828

1．本期提212121

取309309309.32.32.32

171718

70

2．本期使353506

972

用071071043.23.53.53.76

（六）其他

2019

2947224029148845-

190296

6829475875673057

四、本期期98355592

25649887641462

末余额9547476

00.94.8.94.296.17.980.677.57.0

0036922904.56

93

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1920

294714242014883748

249342

68431835396722276

一、上年期01780057

25511742648733

末余额8018822

00.14.1.44.796.22.9.2.919.08.3

00705129924

82

加：会计政策变更

54潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

1920

294714242014883748

249342

68431835396722276

二、本年期01780057

25511742648733

初余额8018822

00.14.1.44.796.22.9.2.919.08.3

00705129924

82

---

三、本期增16-

-11163135减变动金额6929242

3137418536771

（减少以7238135

790610790687

“—”号填.337.5813.91.591.25.89.3

列）4.55

816

1212-

-85

49546339

（一）综合3124

729339

收益总额790367

3.72.8565.91.78

21.03

--

16

1616

（二）所有69292

223223

者投入和减72381

0909

少资本.337.5

4.24.2

4

11

--

16

1616

1．所有者292

292292

投入的普通81

8181

股7.5

7.57.5

4

44

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

696969

4．其他723723723.33.33.33

---

282828

（三）利润914914914分配515151

5.05.05.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

者（或股282828

55潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

东）的分配914914914

515151

5.05.05.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

-

1111841

296

（五）专项373736

24

储备6106102.0

8.5.59.597

292929

1．本期提030303

取580580580.90.90.90

171729620

2．本期使65652462

用9709708.5218.31.312.83

（六）其他

1920

294714402114882044

236206

68504756776780040

四、本期期70244285

25489803649952

末余额0118234

00.38.8.95.396.31.5.6.003.28.9

00039029649

76

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权

56潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

股债股收益润益合计

2023

294671334047167914868902

一、上年期267

825039435988358576495171

末余额746.2

0.005.67.99.166.298.08

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

2023

294671334047167914868902

二、本年期267

825039435988358576495171

初余额746.2

0.005.67.99.166.298.08

1

三、本期增减变动金额4850120313493038

（减少以659.539280394090“—”号填46.03.07.56

列）

42414241

（一）综合

25542554

收益总额.07.07

（二）所有48504850

者投入和减659.659.少资本4646

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

48504850

4．其他659.659.

4646

--

（三）利润28912891分配45154515.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

28912891

者（或股

45154515

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部

57潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

12031203

（五）专项

53925392

储备.03.03

13511351

1．本期提

02320232

取.46.46

14741474

2．本期使

840.840.

用

4343

（六）其他

2053

294671814047288214869037

四、本期期651

825090095988897776494975

末余额836.7

0.005.13.99.196.297.15

7

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2033

294671332418135314868873

一、上年期438

825039433171434576498857

末余额178.3

0.005.67.45.916.291.92

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

2033

294671332418135314868873

二、本年期438

825039433171434576498857

初余额178.3

0.005.67.45.916.291.92

4

58潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

三、本期增

--减变动金额16291443

697215102988

（减少以2817493.

3.3372096810

“—”号填.5417.20.24

列）

13801380

（一）综合

73057305

收益总额.80.80

-

（二）所有1629

69721622

者投入和减2817

3.333094

少资本.54.21

-

1．所有者1629

1629

投入的普通2817

2817

股.54.54

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

69726972

4．其他

3.333.33

--

（三）利润28912891分配45154515.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

28912891

者（或股

45154515

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

59潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

6．其他

14431443

（五）专项

493.493.

储备

1717

29032903

1．本期提

580.580.

取

9090

14601460

2．本期使

087.087.

用

7373

（六）其他

2003

294671344047149714868722

四、本期期551

825009155988783976498136

末余额368.1

0.009.00.99.086.292.72

0

三、公司基本情况

1、企业基本信息

统一社会信用代码：91429005728313974F

企业类型：股份有限公司（上市，自然人投资或控股）企业住所：潜江经济开发区广泽大道2号

法定代表人：陈勇

注册资本：贰亿玖仟肆佰陆拾捌万贰仟伍佰圆整

成立日期：2001年6月18日

营业期限：长期

行业性质：医药制造业

经营范围：许可项目：药品生产，药品批发，药品进出口，食品添加剂生产，饲料添加剂生产，危险化学品生产，危险化学品经营，危险化学品仓储，药用辅料生产，药用辅料销售，食品生产、食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品添加剂销售，饲料添加剂销售，货物进出口，食品进出口，技术进出口，化工产品销售（不含许可类化工产品），化工产品生产（不含许可类化工产品），基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，仪器仪表销售，仪器仪表制造，机械电气设备制造，机械电气设备销售，新型催化材料及助剂销售，新型建筑材料制造（不含危险化学品），建筑材料销售，土壤污染治理与修复服务，饲料原料销售，肥料销售，专用化学产品制造（不含危险化学品），专用化学产品销售（不含危险化学品）。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

2、企业历史沿革

潜江永安药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由潜江永安药业有限公司采用整体变更方式设立

的股份有限公司，于2006年4月14日在潜江市工商行政管理局办妥变更登记手续。

根据公司2009年12月18日临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]162号”文《关于核准潜江永安药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股2350万股（每股面值1元），发行后，公司注册资本为人民币9350.00万元。

根据2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本9350.00万股。转增后，公司注册资本变更为18700.00万元。

根据公司2016年第二次临时股东大会股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本945.50万元，变更后注册资本为人民币19645.50万元。

60潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

根据2017年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本9822.75万股。转增后，公司注册资本变更为29468.25万元。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、21、固定资产”、“五、32、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永安康健（香港）投资有限公司、雅安农业投资（柬埔寨）有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过1年的重要应付款项800万元人民币

61潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对联营企业的长期股权投资账面价值占公司合并财务报表重要的联营企业

资产总额的10%以上非全资子公司净利润占公司合并财务报表归属于母公司净重要的非全资子公司

利润的10%以上重要的在建工程单个项目的预算大于500万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额额大于100万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的应收款项核销金额大于100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（二）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

62潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、19、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

63潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年各月末汇率移动加权平均数折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（一）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

64潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（三）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

65潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

对于划分为账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编应收账款、其他应收款应收款项账龄组合

制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

66潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对集团合并范围内关联方单独作为一个组合，不计提坏应收账款、其他应收款合并范围内的应收款项组合账准备。

对于划分为账龄组合的应收商业承兑票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收商业承兑票据应收商业承兑票据账龄组合预测，编制应收商业承兑票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于期末未终止确认的银行承兑汇票，无显著回收风应收银行承兑汇票组合应收银行承兑汇票组合险，不计提坏账准备。

对基于还款计划逾期时间以及客户还款能力确认信用风长期应收款长期应收款组合险特征组合的五级分类计算方法。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据对应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、应收账款对应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

14、应收款项融资对应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“五、11、（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

（一）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

67潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（二）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（三）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（四）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（五）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（一）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（二）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

（一）共同控制、重大影响的判断标准

68潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（二）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（三）后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

69潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15.00-35.005.006.33-2.71

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法8.005.0011.88

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其他设备年限平均法5.00-10.005.0019.00-9.50

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

具体详见本附注“七、12、（1）固定资产情况”、附注“七、13、（2）重要在建工程项目本期变动情况”。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（一）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（二）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据

土地使用权40.00-50.00年限平均法受益年限

专利、非专利技术10.00-20.00年限平均法受益年限

商标10.00-20.00年限平均法受益年限

软件10.00-15.00年限平均法受益年限

排污权5.00-15.00年限平均法受益年限

生产许可10.00-15.00年限平均法受益年限

（三）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（一）研发支出的归集范围

公司研发支出的归集范围包括研发人员的工资、奖金和社保公积金等人工费用、研发活动直接投入的材料、用于研

发活动的设备、房屋及软件等固定资产和无形资产的折旧摊销、测试及服务费和其他费用等。公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

（二）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（三）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

29、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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30、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（二）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

31、安全生产费根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规、《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）和《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号），财政部和应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）的规定，公司以上年度环氧乙烷和以环氧乙烷为原材料的产成品的实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：

级次计提依据计提比例（%）

1营业收入不超过1000.00万元的部分4.50

2营业收入超过1000.00万元至1.00亿元的部分2.25

3营业收入超过1.00亿元至10.00亿元的部分0.55

4营业收入超过10.00亿元的部分0.20

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（一）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

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本公司产品主要有牛磺酸等，根据销售区域可分为外销和内销两类，按时点确认收入。外销和内销收入确认时间如下：

外销商品：以信用证（L/C）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的提单并向银行办妥交单手续当月确认收入；以电汇（T/T）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的运单当月确认收入。

内销商品：若销售合同约定货物由公司负责运送到客户指定场所的，产品交付至客户指定地点并由客户确认接受后确认收入；若销售合同约定由客户直接提货的，在商品已经发出，且取得发货单当月确认收入；若销售合同约定以管道输送方式销售货物的，在商品已通过管道输送，且取得经双方各月末共同确认的管道流量计读数凭据，确认收入。

采用网上销售商品模式的在已经发出商品，且收到货款或者网络显示客户签收货物已过无理由退货期后确认收入。

（二）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

33、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

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（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

（一）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为收益相关。

（二）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（三）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

36、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（一）本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、25、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

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*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过50000元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（二）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

79潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（三）售后租回交易

公司按照本附注“五、32、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、36、租赁（一）本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（二）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

37、回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

80潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、20%、25%当期实际缴纳的流转税额及当期经审

教育费附加3%批免抵的增值税额之和当期实际缴纳的流转税额及当期经审

地方教育附加2%批免抵的增值税额之和

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

潜江永安药业股份有限公司15%

永安康健药业（武汉）有限公司15%

永安美深(武汉)品牌管理有限公司25%

潜江齐安氢能源发展有限公司25%

永安康健（香港）投资有限公司16.5%

雅安农业投资（柬埔寨）有限公司20%

武汉雅安投资管理有限公司25%

湖北凌安科技有限公司25%

湖北安莱斯贸易有限公司25%

湖北禾安生物科技有限公司20%

福维乐宠物食品（武汉）有限公司20%

永安康健营养食品(武汉)有限公司20%

2、税收优惠

（一）企业所得税

（1）公司于2023年10月26日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的

《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342010015）认定为高新技术企业，有效期三年。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。公司目前正在向相关部门申请复审中，故本报告期公司按15%税率计算应纳所得税额。

（2）本公司子公司永安康健药业（武汉）有限公司于2024年12月24日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202442005101）认定为高新技术企业，有效期三年。故2026年度按15%税率计算应纳所得税额。

（3）子公司湖北禾安生物科技有限公司、福维乐宠物食品（武汉）有限公司、永安康健营养食品(武汉)有限公司根据财政部、国家税务总局下发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日。

（二）增值税

本公司向境外销售牛磺酸享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策，从2018年11月起，公司向境外销售牛磺酸的增值税出口退税率为10%。根据财政部和国家税务总局2020年3月17日关于提高部分产品出口退税率

81潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文的公告，将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%，公司出口的牛磺酸产品属于提高出口退税率产品清单中的其他无环单胺及其衍生物及其盐产品，出口退税率由10%提高至13%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金176154.27180291.64

银行存款200056627.79229175817.97

其他货币资金1223421.981229616.80

合计201456204.04230585726.41

其中：存放在境外的款项总额7744.067991.83其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

634575149.10687885327.94

益的金融资产

其中：

其中：

权益工具投资24576224.7328041265.15

理财产品609998924.37659844062.79

合计634575149.10687885327.94

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据507854.425980717.37

商业承兑票据1000000.001000000.00

减：坏账准备-1000000.00-1000000.00

合计507854.425980717.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

82潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏

10000100001000010000

账准备66.32%100.00%14.33%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收票据

其中：

商业承10000100001000010000

66.32%100.00%14.33%100.00%

兑汇票00.0000.0000.0000.00按组合计提坏

5078545078545980759807

账准备33.68%85.67%.42.4217.3717.37的应收票据

其中：

银行承5078545078545980759807

33.68%85.67%

兑汇票.42.4217.3717.37

1507810000507854698071000059807

合计100.00%100.00%

54.4200.00.4217.3700.0017.37

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的应收票据

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

公司11000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

合计1000000.001000000.001000000.001000000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据407854.42

合计407854.42

83潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）200012553.17118521545.39

1至2年4646442.092976887.53

2至3年1653219.982466848.60

3年以上5342218.523199776.84

3至4年2172517.70321169.88

4至5年315499.30116063.75

5年以上2854201.522762543.21

合计211654433.76127165058.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

64191641913419834198

账准备3.03%100.00%2.69%100.00%

75.8875.8839.4139.41

的应收账款

其中：

按组合计提坏

2052351064119459312374569095116835

账准备96.97%5.18%97.31%5.58%

257.88327.18930.70218.9540.03678.92

的应收账款

其中：

账龄分2052351064119459312374569095116835

96.97%5.18%97.31%5.58%

析法257.88327.18930.70218.9540.03678.92

2116541706019459312716510329116835

合计100.00%100.00%

433.76503.06930.70058.36379.44678.92

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由长账龄收回较

客户62138801.30482520.842138801.302138801.30100.00%为困难

合计2138801.30482520.842138801.302138801.30

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

84潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内200012553.1710000627.675.00%

1-2年4630559.49463055.9510.00%

2-3年592145.22177643.5630.00%

合计205235257.8810641327.18

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提3419839.412999336.476419175.88

10641327.1

账龄分析6909540.033731787.15

8

10329379.417060503.0

合计6731123.62

46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户112921152.7712921152.776.10%646057.64

客户211447627.9111447627.915.41%572381.40

客户39636224.449636224.444.55%481811.22

客户49547519.629547519.624.51%477375.98

客户59086115.199086115.194.29%454305.76

合计52638639.9352638639.9324.86%2631932.00

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

85潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收票据10144828.282152013.64

应收账款2812354.07

合计12957182.352152013.64

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23144746.64

应收账款3600000.00

合计26744746.64

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备

应收票据2152013.6431137561.2823144746.6410144828.28

应收账款6412354.073600000.002812354.07

合计2152013.6437549915.3526744746.6412957182.35

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3637043.865437851.15

合计3637043.865437851.15

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工借支款654414.63637100.37

备用金及保证金1885502.532154200.82

资产出售款1362180.001405760.00

出口退税1937668.523289172.58

其他1056148.78885302.85

合计6895914.468371536.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3001057.394591646.18

86潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年615882.93578929.02

2至3年391756.00326867.01

3年以上2887218.142874094.41

3至4年236135.01289710.00

4至5年484922.00403212.00

5年以上2166161.132181172.41

合计6895914.468371536.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

29442294422195521955

计提坏42.70%100.00%26.23%100.00%

98.8098.8088.5888.58

账准备

其中：

按组合

39516314571363706175973809654378

计提坏57.30%7.96%73.77%11.95%

15.66.8043.8648.04.8951.15

账准备

其中：

账龄分39516314571363706175973809654378

57.30%7.96%73.77%11.95%

析法15.66.8043.8648.04.8951.15

689593258836370837152933654378

合计100.00%100.00%

14.4670.6043.8636.6285.4751.15

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由法院判决后仍

个人11405760.001405760.001362180.001362180.00100.00%无法收回

合计1405760.001405760.001362180.001362180.00

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3001057.39150052.875.00%

1-2年612782.5261278.2510.00%

2-3年328236.0098470.8030.00%

3年以上9539.754769.8850.00%

合计3951615.66314571.80

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

87潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额738096.892195588.582933685.47

2026年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-794521.50794521.50

本期计提370996.41370996.41

本期转回45811.2845811.28

2026年6月30日余

314571.802944298.803258870.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

政府部门1出口退税1937668.521年以内28.10%96883.43

陆松资产出售款1362180.003年以上19.75%1362180.00潜江经济开发区

保证金345212.003年以上5.01%345212.00财政局财政专户代扣代缴个人养

代扣代缴社保293979.281年以内4.26%14698.96老保险费潜江市药品检验

保证金272650.003年以上3.95%272650.00所

合计4211689.8061.07%2091624.39

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10838330.3986.31%8169659.9192.69%

1至2年1262426.9210.05%81793.010.93%

2至3年28075.000.22%143070.131.62%

3年以上428323.043.42%419282.784.76%

合计12557155.358813805.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

88潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商12469153.7819.66

供应商22447087.1519.49

供应商31410000.0011.23

供应商4621000.004.95

供应商5479185.563.82

合计7426426.4959.15

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

47989165.946923899.937721032.336653909.7

原材料1065266.051067122.66

5071

在产品5687282.405687282.404941069.924941069.92

36061971.635081630.141275837.740291067.2

库存商品980341.48984770.49

7901

13216151.913216151.9

发出商品9006741.289006741.28

00

102954571.100908964.92944681.290892788.1

合计2045607.532051893.15

923972

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1067122.661856.611065266.05

库存商品984770.493242.047671.05980341.48

合计2051893.153242.049527.662045607.53按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

89潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税以及预缴税费5478520.574157842.55

合计5478520.574157842.55补偿性资产相关信息

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业浙江双子智能

669153521460

装备.4031.17.23有限公司武汉低维材料69676967研究83768376

院有.72.72限公司湖北

凌安279.6277.4

-2.21化学32有限

90潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司湖北天安

372712863856日用

8334888.5222

化工.6724.91有限公司

7445696775206967

7516277.4

小计5305837666838376

54.862.70.72.14.72

7445696775206967

7516277.4

合计5305837666838376

54.862.70.72.14.72可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产861079478.82859587696.49

固定资产清理282981.23195907.95

合计861362460.05859783604.44

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1409077429.62091338331.1

1.期初余额643849679.2511207361.4327203860.77

61

2.本期增加

16229126.4340908903.4164247.79861133.7958063411.42

金额

（1）购

19000.003544052.9664247.79308867.043936167.79

置

（2）在

16210126.4337364850.45552266.7554127243.63

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

2220744.45749408.3674085.4314115.383058353.62

金额

（1）处

1480496.30749408.3674085.4314115.382318105.47

置或报废

转入在建740248.15740248.15

91潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

1449236924.72146343388.9

4.期末余额657858061.2311197523.7928050879.18

11

二、累计折旧

1136604518.3

1.期初余额221009228.26888019550.067769309.9019806430.15

7

2.本期增加

9190370.1844982469.97211727.94299815.2454684383.33

金额

（1）计

9190370.1844982469.97211727.94299815.2454684383.33

提

3.本期减少

698685.70296774.9370381.1614115.381079957.17

金额

（1）处

465790.46296774.9370381.1614115.38847061.93

置或报废

转入在建232895.24232895.24

1190208944.5

4.期末余额229500912.74932705245.107910656.6820092130.01

3

三、减值准备

1.期初余额9904029.7485233346.508740.0195146116.25

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

91150.6991150.69

金额

（1）处

91150.6991150.69

置或报废

4.期末余额9904029.7485142195.818740.0195054965.56

四、账面价值

1.期末账面

418453118.75431389483.803286867.117950009.16861079478.82

价值

2.期初账面

412936421.25435824533.103438051.537388690.61859587696.49

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物58399449.3737974152.849904029.7410521266.79

机械设备及其他497550084.30375914176.5074121347.6647514560.14

合计555949533.67413888329.3484025377.4058035826.93

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

永安药业新建油炉车间5177558.07办理中

肌酸净化车间10077883.74办理中其他说明

92潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备282981.23195907.95

合计282981.23195907.95

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程42156581.2717266493.88

工程物资1392043.621633888.76

合计43548624.8918900382.64

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

老厂改造项目5934836.595934836.59

牛磺酸母液、

肌酸母液资源3051371.343051371.342781437.692781437.69化利用项目车间二楼特膳

智能化技术改1912150.441912150.44691400.00691400.00造项目车间三楼改造

66200.0066200.00198225.00198225.00

工程车间一楼改造

32445.0032445.00306000.00306000.00

工程年产1万吨一

101165.43101165.436660740.646660740.64

水肌酸项目永安科技园二

1555684.601555684.60

期建设工程

二期软糖/软33608159.533608159.5胶囊产线项目66

其他1829404.901829404.90693853.96693853.96

42156581.242156581.217266493.817266493.8

合计

7788

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

93潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额老厂7340593448061128

80.8580.00

改造600.836.071.765.其他

%%项目00595108年产1万吨7700666036534309

101180.7185.00

一水0000740.13370912其他

65.43%%

肌酸.0064.19.40项目永安科技

600021261555

园二571293.9996.00

0000924.684.其他

期建39.87%%.004760设工程车间二楼特膳

150014221912

智能6914201794.2498.00

0000520.150.其他

化技00.0069.92%%.003644术改造项目车间

9000

三楼198214492769662093.7293.00

000.其他

改造25.0067.4092.400.00%%

00

工程车间

1000

一楼3060662793633244101.296.00

0000其他

改造00.0063.2418.245.002%%.00工程二期

软糖/

5740350214163360

软胶61.0260.00

00004517357.8159其他

囊产%%.00.5599.56线项目牛磺酸母

液、肌酸10002781225219823051

52.2360.00

母液0000437.548.614.371.其他

%%

资源.0069619634化利用项目

245716577816532811284032

合计4060263955782277765.7176

0.00.92.82.2908.37

94潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备1250820.711250820.711492665.851492665.85

专用材料141222.91141222.91141222.91141222.91

合计1392043.621392043.621633888.761633888.76

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技软件使用生产许可项目专利权商标权排污权合计权术权证

一、账面原值

1.期1024511299805.811404661806129675924.954249531221526

90000.00

初余额47.6330.05.030.3220.76

2.本

期增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期1024511299805.811404661806129675924.954249531221526

90000.00

末余额47.6330.05.030.3220.76

二、累计摊销

1.期3061462254199.193356671492915675924.928673964533072

90000.00

初余额5.668.05.960.118.86

2.本

1033805372895.2248409.71723955

期增加金2870.1665974.38.6408.16额

95潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1033805372895.2248409.71723955

2870.1665974.38

1）计提.6408.16

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期3164843257069.397085621558890675924.931158054705468

90000.00

末余额1.304.25.340.894.02

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

70802711696097247238.623091477509793

末账面价42736.49

6.33.809.436.74

值

2.期

71836522068993313213.025575577682189

初账面价45606.65

1.97.007.211.90

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置吸收合并的账面原值收购凌安科技

8766208.598766208.590.00

公司

96潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

小计8766208.598766208.590.00减值准备收购凌安科技

8766208.598766208.590.00

公司

小计8766208.598766208.590.00

合计0.000.000.00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置吸收合并收购凌安科技

8766208.598766208.590.00

公司

合计8766208.598766208.590.00

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备44364791.496751561.1438962277.107547736.48

递延收益7289093.111093363.978179308.071286456.64

预计可弥补亏损53644124.327852905.7151578885.5512645405.32

交易性金融资产-公允

3539903.96530985.59

价值变动损益

合计108837912.8816228816.4198720470.7221479598.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

640860.00160215.00694265.00173566.25

资产评估增值

交易性金融资产-公允9998924.371591982.579875144.631521809.24

97潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

价值变动损益

固定资产一次性抵税74000623.1711100093.4786434066.2512965109.94香港子公司未分配收

6015241.91902286.296066538.07909980.71

益

合计90655649.4513754577.33103070013.9515570466.14

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产12546623.023682193.3910068695.9711410902.47

递延所得税负债12546623.021207954.3110068695.975501770.17

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异44417014.9155428107.94

可抵扣亏损142067739.21136481496.79

合计186484754.12191909604.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年12087051.9212087051.92

2027年7820238.937820238.93

2028年15607909.5515607909.55

2029年12856093.7212856093.72

2030年10791657.8310791657.83

2031年-2036年82904787.2677318544.84

合计142067739.21136481496.79

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工

4332382.511480341.402852041.118028093.421480341.406547752.02

程款

合计4332382.511480341.402852041.118028093.421480341.406547752.02补偿性资产相关信息

其他说明：

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

98潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况因背书或因背书或贴现未到贴现未到

407854.4407854.459807175980717

应收票据使用受限期未终止使用受限期未终止

22.37.37

确认的承确认的承兑汇票兑汇票因保理贴

39800003781000现未到期

应收账款使用受限.00.00未终止确认的债权因保理贴应收款项24171722417172现未到期使用受限

融资.00.00未终止确认的债权

2825026282502699607179761717

合计.42.42.37.37

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

贴现未到期债权395182.07750000.00

合计395182.07750000.00

短期借款分类的说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）105601259.1474698619.37

1年以上27584203.5440872139.59

合计133185462.68115570758.96

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款12132995.267508018.13

合计12132995.267508018.13

99潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金3697475.144177728.06

办公费、租金及代收代付款311357.49223971.49

工会经费返还5900.005420.00

运费及维修费162000.00166000.00

诉讼费54589.2431195.93

其他7901673.392903702.65

合计12132995.267508018.13

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款21644779.1220095306.72

合计21644779.1220095306.72账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36103443.9864702419.9964058422.1336747441.84

二、离职后福利-设定

5115538.945115538.94

提存计划

三、辞退福利87966.9687966.96

合计36103443.9869905925.8969261928.0336747441.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

19101717.6757122835.1656502920.5919721632.24

和补贴

2、职工福利费127134.002556983.832545971.83138146.00

100潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、社会保险费2989084.522989084.52

其中：医疗保险

2534490.912534490.91

费工伤保险

439508.33439508.33

费生育保险

15085.2815085.28

费

4、住房公积金1395117.961395117.96

5、工会经费和职工教

16874592.31638398.52625327.2316887663.60

育经费

合计36103443.9864702419.9964058422.1336747441.84

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4875399.584875399.58

2、失业保险费240139.36240139.36

合计5115538.945115538.94

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税103692.181466796.96

企业所得税10226566.608911274.59

个人所得税293259.12306101.86

城市维护建设税147786.178567.10

房产税1000136.25996377.34

教育费附加63336.933671.60

地方教育费附加42196.322419.43

土地使用税791937.51379425.90

印花税154793.98132167.30

环境保护税123711.62117110.95

合计12947416.6812323913.03

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额期末背书转让未终止确认的应收票据

2825026.429210717.37

和应收账款

待转销项税额2428077.212373064.17

合计5253103.6311583781.54

26、递延收益

单位：元

101潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9284960.53970119.058314841.48

合计9284960.53970119.058314841.48

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2946825029468250

股份总数

0.000.00

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

720620485.37720620485.37

价）

其他资本公积1676008.991676008.99

合计722296494.36722296494.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股40475988.9940475988.99

合计40475988.9940475988.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损22315181998954

232563.7232563.7

益的其他.43.67

66

综合收益

外币--

22315181998954

财务报表232563.7232563.7.43.67折算差额66

其他综合2231518--1998954

收益合计.43232563.7232563.7.67

102潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

31、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费28789636.432821309.321735071.5329875874.22

合计28789636.432821309.321735071.5329875874.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积148676496.29148676496.29

合计148676496.29148676496.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润830807637.84837228722.92

调整后期初未分配利润830807637.84837228722.92

加：本期归属于母公司所有者的净利

43408294.2012495723.72

润

应付普通股股利28914515.0028914515.00

期末未分配利润845301417.04820809931.64

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务561797503.26420911451.28366199217.92308665667.93

其他业务1907001.2440172.271177880.57622821.23

103潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计563704504.50420951623.55367377098.49309288489.16其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为21644779.12元，其中，

21644779.12元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

其他说明

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入561797503.26366199217.92

1、牛磺酸398846939.96235617809.79

2、聚羧酸减水剂及相关产品12788709.628601330.88

3、保健品126896457.3990615428.92

4、其他23265396.2931364648.33

其他业务收入1907001.241177880.57

1、出售能源、原材料811587.00667054.64

2、服务费及其他1095414.24510825.93

合计563704504.50367377098.49

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1255526.171282857.48

教育费附加538082.65549796.08

房产税2010427.581806565.16

土地使用税1583875.02764185.11

车船使用税5771.885711.88

印花税311245.36161299.61

地方教育费附加358721.77366530.70

环境保护税209921.05178057.63

合计6273571.485115003.65

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24158193.0818189098.55

折旧及摊销费2987387.074148990.77

办公费、差旅费、招待费、中介服务

3791466.113797086.49

费等

排污费、检测费、安全费等1313170.561298404.51

交通费、小车费、保险费等311595.94338723.42

诉讼费133303.12663263.39

104潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他1143030.35819796.74

合计33838146.2329255363.87

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输费及小车费267211.35195398.42

参展费及广告营销费等9187510.133607800.07

职工薪酬6099275.354111834.09

信息费、股权激励费用、服务费等31799.485723758.55

办公费、差旅费、招待费、租赁费等1425407.93610896.78

其他128287.52337407.77

合计17139491.7614587095.68

38、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

原料及燃料8171489.225819956.47

水电费1058971.681730709.50

员工薪酬7853156.116287913.44

折旧摊销费2487391.513008824.07

其他费用1244518.83511347.47

合计20815527.3517358750.95

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用31272.76520720.37

减：利息收入226156.48633205.18

汇兑损益6226072.41-1668193.46

金融机构手续费92084.8882865.45

合计6123273.57-1697812.82

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1087251.351574555.06

进项税加计抵减25147.18

代扣个人所得税手续费150687.08101782.23

合计1237938.431701484.47

41、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

105潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产-3416124.222004491.16

合计-3416124.222004491.16

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益751654.861865429.85交易性金融资产在持有期间和处置取

8563798.599596500.37

得的投资收益

合计9315453.4511461930.22

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-111750.00

应收账款坏账损失-6731123.621573362.02

其他应收款坏账损失-325185.138928.50

合计-7056308.751470540.52

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3242.04-444891.00值损失

合计-3242.04-444891.00

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益8229.0432631.44

合计8229.0432631.44

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他324515.58295984.95324515.58

合计324515.58295984.95324515.58

47、营业外支出

单位：元

106潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1015312.761015312.76

赔款、罚款及滞纳金支出15233.39511411.5715233.39

合计1030546.15511411.571030546.15

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11722950.494163216.32

递延所得税费用3434893.22-3238406.82

合计15157843.71924809.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额57942785.90

按法定/适用税率计算的所得税费用8691417.88

子公司适用不同税率的影响-21036.47

调整以前期间所得税的影响52043.09

非应税收入的影响-112748.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响558567.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

835063.48

亏损的影响

研发费的加计扣除-1252491.42

其他6407028.39

所得税费用15157843.71

49、每股收益

（一）基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润43408294.2012495723.72

本公司发行在外普通股的加权平均数289145150.00289494316.67

基本每股收益0.15010.0432

其中：持续经营基本每股收益0.15010.0432终止经营基本每股收益

（二）稀释每股收益

107潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）

计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）43408294.2012495723.72

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）289145150.00289494316.67

稀释每股收益0.15010.0432

其中：持续经营稀释每股收益0.15010.0432终止经营稀释每股收益

50、其他综合收益

详见附注七、30、其他综合收益

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助274698.93760817.34

利息收入226156.48633205.18

往来款及其他6951291.60961900.25

合计7452147.012355922.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的期间费用21576911.7421670895.34

支付的往来款及其他1781518.881715894.42

合计23358430.6223386789.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现780723.23

合计780723.23

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

108潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

回购库存股16292817.54

合计16292817.54

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润42784942.198556158.69

加：资产减值准备3242.04444891.00

信用减值损失7056308.75-1470540.52

固定资产折旧、油气资产折

54684383.3355287353.69

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1723955.161729949.17长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-8229.04-32631.44填列）固定资产报废损失（收益以

1015312.76“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

3416124.22-2004491.16“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

6226072.41-658520.54

列）投资损失（收益以“－”号填-9315453.45-11461930.22

列）递延所得税资产减少（增加以

7728709.08-1763382.57“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4293815.86-1475024.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-10009890.65-7052303.73

填列）经营性应收项目的减少（增加-93531606.7931376196.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

24621833.51-20294174.27以“－”号填列）

其他-11392.76

经营活动产生的现金流量净额32090494.9051181550.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

109潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额201456204.04267439688.60

减：现金的期初余额230585726.41320405292.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-29129522.37-52965604.36

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金201456204.04230585726.41

其中：库存现金176154.27180291.64

可随时用于支付的银行存款200056627.79229175817.97可随时用于支付的其他货币资

1223421.981229616.80

金

三、期末现金及现金等价物余额201456204.04230585726.41

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金32480224.89

其中：美元4764921.076.810932453400.92欧元

港币30883.620.8685526823.97

应收账款136269029.33

其中：美元19792916.036.8109134807571.79

欧元188160.007.76711461457.54港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款1431923.62

其中：美元210240.006.81091431923.62

应付账款3947877.64

其中：美元579641.116.81093947877.64

110潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

雅安农业投资（柬埔寨）有限公司柬埔寨美元《企业会计准则》

永安康健（香港）投资有限公司香港美元《企业会计准则》

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

原料及燃料8171489.225819956.47

水电费1058971.681730709.50

员工薪酬7853156.116287913.44

折旧摊销费2487391.513008824.07

其他费用1244518.83511347.47

合计20815527.3517358750.95

其中：费用化研发支出20815527.3517358750.95

九、合并范围的变更

1、其他

公司分别于2026年1月6日召开了第七届董事会第十二次临时会议、2026年1月22日召开了2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于吸收合并全资子公司湖北凌安科技有限公司的议案》，决定吸收合并子公司湖北凌安科技有限公司。截至本报告期末，湖北凌安科技有限公司全部业务已转由本公司承接运营，相关财务数据已纳入本公司统一核算，本次吸收合并相关工商注销手续尚在办理过程中。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接永安康健药业科学研究和

(武汉)有限公160000000.00中国武汉100.00%设立技术服务业司永安美深（武批发和零售

汉）品牌管理8000000.00中国武汉80.00%设立业有限公司永安康健（香租赁和商务

港）投资有限789300.00中国香港100.00%设立服务业公司武汉雅安投资租赁和商务

100000000.00中国武汉100.00%设立

管理有限公司服务业

111潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

雅安农业投资（柬埔寨）有3776580.00柬埔寨柬埔寨种植行业100.00%设立限公司湖北凌安科技科学研究和非同一控制

16670000.00中国潜江100.00%

有限公司技术服务业下企业合并潜江齐安氢能非同一控制

源发展有限公60000000.00中国潜江制造业60.00%下企业合并司湖北安莱斯贸

5000000.00中国武汉批发业51.00%设立

易有限公司湖北禾安生物科技推广和

10000000.00中国潜江75.00%设立

科技有限公司应用服务业福维乐宠物食品（武汉）有2000000.00中国武汉制造业100.00%设立限公司永安康健营养

食品(武汉)有5000000.00中国武汉食品制造业100.00%设立限公司美安营养食品

(武汉)有限公5000000.00中国武汉食品制造业100.00%设立司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额潜江齐安氢能源发展

40.00%-885850.95-22962175.89

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债潜江齐安氢能8408154423858205820564651699234679277927

源发869.1934080473197319851.8915476692239223

展有60.74.34.07.0743.18.61.39.39限公司

112潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量潜江齐安

-----

氢能源发4162439722963.0

2101.772214627221462735290873529087708803.7

展有限公.459.37.37.53.533司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法浙江双子智能专用设备制造

杭州市杭州市18.33%权益法装备有限公司业湖北凌安化学

潜江市潜江市制造业24.89%权益法有限公司湖北天安日用

潜江市潜江市制造业6.52%权益法化工有限公司武汉低维材料研究和试验发

研究院有限公武汉市武汉市40.00%权益法展司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计75206683.1474455305.70下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润751654.8626535646.03

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--综合收益总额751654.8626535646.03

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

113潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

9284960.8314841.与资产相关

递延收益970119.05

5348政府补助

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助970119.05921494.10

与收益相关的政府补助117132.30653060.96

合计1087251.351574555.06

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

114潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额

1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款395182.07395182.07395182.07

应付账款133185462.68133185462.68133185462.68

其他应付款12132995.2612132995.2612132995.26

合计145713640.01145713640.01145713640.01项目上年年末余额

1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款750000.00750000.00750000.00

应付账款115570758.96115570758.96115570758.96

其他应付款7508018.137508018.137508018.13

合计123828777.09123828777.09123828777.09

（三）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2026年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2879.94元（2025年6月30日：159680.57元）。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金32453400.9226823.9732480224.8963163159.3127893.9863191053.29

应收账款134807571.791461457.54136269029.3380381185.1680381185.16

其他应收款1431923.621431923.6271974.9171974.91

应付账款-3947877.64-3947877.64-3738074.87-3738074.87

合计164745018.691488281.51166233300.20139878244.5127893.98139906138.49

于2026年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润7002682.80元（2025年6月30日：6013795.64元）。

115潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

24576224.73609998924.37634575149.10

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益24576224.73609998924.37634575149.10的金融资产

（2）权益工具投资24576224.7324576224.73

理财产品609998924.37609998924.37持续以公允价值计量

24576224.73609998924.37634575149.10

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术重要参数定性信息定量信息

理财产品609998924.37按照计息期间调整公允价值合同约定利率

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制方是：董事长陈勇先生直接、间接持有公司23.07%的股份，为公司实际控制人。

本企业最终控制方是陈勇先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

116潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系浙江双子智能装备有限公司联营企业湖北凌安化学有限公司联营企业湖北天安日用化工有限公司联营企业武汉低维材料研究院有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系黄冈永安药业有限公司公司股东及公司实际控制人控制的企业

湖北天安日用化工有限公司公司实际控制人控制的企业，公司持有其6.52%的股权。

黄冈永安医疗器械有限公司公司实际控制人控制的企业湖北永邦工程技术有限公司公司实际控制人控制的企业

武汉安珀贸易中心合伙企业（有限合伙）公司高级管理人员董世豪担任执行事务合伙人的企业

公司实际控制人陈勇先生任浙江双子副董事长，公司持有浙江双子智能装备有限公司

其18.33%的股权。

公司实际控制人陈勇先生任武汉低维董事长，公司持有其武汉低维材料研究院有限公司

40%的股权。

洪仁贵、陈子笛、赵纯祥、张冰、郭小华、夏沙、董世

豪、方锡权、王志华、叶伟、熊盛捷、李少波、董威、吴公司董事、高级管理人员

琼、邓永红、彭波、吴旭、黄宁军

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖北永邦工程技

设备、材料5707300.0820000000.00否1928791.55术有限公司湖北天安日用化

材料90278.77-1273186.64工有限公司浙江双子智能装

设备调试服务216772.4210000000.00否14150.94备有限公司武汉低维材料研

服务1509.42究院有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北凌安化学有限公司销售货物2819876.47

湖北天安日用化工有限公司销售货物20713889.4314630705.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

117潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖北天安日用化工有限公司房屋建筑物105963.3067241.50

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3951200.003543918.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款湖北天安日用化

155548.327777.42

工有限公司应收款项融资湖北天安日用化

2077013.64

工有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

浙江双子智能装备有限公司1080000.003114000.00

湖北永邦工程技术有限公司2605195.683459189.17其他应付款

湖北永邦工程技术有限公司74800.0074800.00

7、关联方承诺

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

118潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

不适用

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司没有需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2021 年 10 月，VITAWORKS IPLLC 和 VITAWORKSLLC 作为原告在针对永安药业牛磺酸产品客户 GLANBIA

NUTRITIONALS(NA)INC 和 PRINOVA US LLC 公司的专利侵权诉讼案件中，向美国特拉华联邦地区法院提交动议要求将永安药业加为被告，起诉永安药业的牛磺酸产品侵犯了其在美国的9745258号（第258号专利）、9815778号（第778号专利）、9926265号（第265号专利）、10040755号（第755号专利）、10961183号（第183号专利），专利主要涉及牛磺酸的制造工艺。2022年1月21日，永安药业收到由湖北省汉江中级人民法院送达的美国特拉华联邦地区法院民事诉讼传票及关于专利侵权的起诉状。

2024 年 2 月 5 日，美国特拉华联邦地区法院判决永安药业及其客户没有侵犯原告 VITAWORKS IPLLC 和

VITAWORKSLLC 所主张的五项专利中的任何专利，且需要按照法院的命令赔偿永安药业的部分律师费。

2024 年 3 月 1日，原告 VITAWORKS IP，LLC 和 VITAWORKSLLC 在美国联邦巡回上诉法院提起上诉。

2024 年 12 月 31 日，VITAWORKS IPLLC 在美国新泽西州破产法院申请破产，美国联邦巡回上诉法院因该破产程序中

止了上诉案件程序。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

119潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2、其他

十九、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

（1）确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

（2）按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

2026年6月30日、2025年末的资产负债率分别为：10.40%、9.94%。

二十、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）189743981.1592860588.96

1至2年4062610.1715474.38

2至3年1333912.371826.12

3年以上4453615.041071484.93

3至4年1992506.839105.87

4至5年97177.05855.21

5年以上2363931.161061523.85

合计199594118.7393949374.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

120潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

例例按单项计提坏

54737547371083910839

账准备2.74%100.00%1.15%100.00%

96.5396.5325.7125.71

的应收账款

其中：

按组合计提坏

19412098828184237928654643588221

账准备97.26%5.09%98.85%5.00%

322.2093.36428.84448.6815.42933.26

的应收账款

其中：

账龄分19196398828182080928654643588221

96.18%5.15%98.85%5.00%

析法072.2093.36178.84448.6815.42933.26合并范

2157221572

围内组1.08%

50.0050.00

合

19959415356184237939495727488221

合计100.00%100.00%

118.73689.89428.84374.3941.13933.26

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由长账龄收回较

客户62138801.30482520.842138801.302138801.30100.00%为困难

合计2138801.30482520.842138801.302138801.30

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内189743981.159379336.564.94%

1至2年4046727.57404672.7610.00%

2至3年329613.4898884.0430.00%

合计194120322.209882893.36

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项认定1083925.712816295.121573575.705473796.53

账龄分析法4643515.423461738.241777639.709882893.36

121潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

15356689.8

合计5727441.136278033.363351215.40

9

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户112921152.7712921152.776.47%646057.64

客户211447627.9111447627.915.74%572381.40

客户39636224.449636224.444.83%481811.22

客户49547519.629547519.624.78%477375.98

客户59086115.199086115.194.55%454305.76

合计52638639.9352638639.9326.37%2631932.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款104062398.17141949237.28

合计104062398.17141949237.28

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司借款139324338.97175253755.84

押金及保证金1143143.50425650.00

员工借支款397281.20376275.82

出口退税1937668.523289172.58

资产出售款1362180.001405760.00

其他758094.49436065.26

合计144922706.68181186679.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18799211.1542507427.97

122潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年1892583.214322986.40

2至3年4398922.4010626405.84

3年以上119831989.92123729859.29

3至4年10797735.34103439593.19

4至5年88780298.4818459222.13

5年以上20253956.101831043.97

合计144922706.68181186679.50

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

562974067715620545333894715586

计提坏38.85%72.25%30.10%71.42%

890.36177.24713.12705.73493.53212.20

账准备

其中：

按组合

8862418313188441126652289948126363

计提坏61.15%0.21%69.90%0.23%

816.32.27685.05973.77.69025.08

账准备

其中：

账龄分30348183131285164062928994837730

2.09%6.03%2.24%7.14%

析法16.32.2785.0573.77.6925.08合并范

8559085590122590122590

围内组59.06%67.66%

000.00000.00000.00000.00

合

1449224086010406218118639237141949

合计100.00%100.00%

706.68308.51398.17679.50442.22237.28

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

52663755.837077543.653734338.938113625.8

子公司270.93%预计无法收回

4475

法院判决后仍

个人11405760.001405760.001362180.001362180.00100.00%无法收回

54069515.838483303.655096518.939475805.8

合计

4475

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17728628.02135537.570.76%

1至2年248129.0124812.9010.00%

2至3年75936.0022780.8030.00%

3年以上70572123.29

合计88624816.32183131.27

123潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额289948.6938947493.5339237442.22

2026年1月1日余额

在本期

--转入第三阶段-716541.50716541.50

本期计提355250.08992502.211347752.29

其他变动254474.0020640.00275114.00

2026年6月30日余

183131.2740677177.2440860308.51

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏38947493.540677177.2

992502.21737181.50

账准备34

账龄分析法289948.69355250.08-462067.50183131.27

39237442.240860308.5

合计1347752.29275114.00

21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

永安康健药业(武

子公司借款85590000.003年以上59.06%

汉)有限公司潜江齐安氢能源

子公司借款53734338.971至3年以上37.08%38113625.85发展有限公司

政府部门1出口退税1937668.521年以内1.34%96883.43

124潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

陆松资产出售款1362180.003年以上0.94%1362180.00潜江经济开发区

保证金345212.003年以上0.24%345212.00财政局财政专户

合计142969399.4998.66%39917901.28

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

264974673.42859711.2222114962.274804909.42859711.2231945197.

对子公司投资

6984117889

对联营、合营144885059.69678376.775206683.1144133402.69678376.774455026.0企业投资86247927

409859733.112538088.297321645.418938311.112538088.306400223.

合计

550055960096

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）永安康健

药业（武110419550000001604195汉）有限70.640.0070.64公司雅安农业

投资（柬60097916009791埔寨）有.28.28限公司武汉雅安

53823685382368

投资管理

0.800.80

有限公司

湖北凌安-

5983023

科技有限5983023

5.48

公司5.48

美深（武

371710.9371710.9

汉）贸易

77

有限公司潜江齐安氢能源发36849923684992

展有限公0.000.00司湖北禾安

75000007500000

生物科技.00.00有限公司

-

23194514285971500000022211494285971

合计5983023

97.891.280.0062.411.28

5.48

125潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业浙江双子智能

669153521460

装备.4031.17.23有限公司武汉低维材料69676967研究83768376

院有.72.72限公司湖北天安

372712863856日用

8334888.5222

化工.6724.91有限公司

7445696775206967

7516

小计5026837666838376

57.07.07.72.14.72

7445696775206967

7516

合计5026837666838376

57.07.07.72.14.72可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务442385026.65333151322.32268136872.28228480062.11

其他业务5838037.463092312.514428832.211799243.24

126潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计448223064.11336243634.83272565704.49230279305.35其他说明

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入442385026.65268136872.28

1、牛磺酸400993842.62235938606.29

2、环氧乙烷及其他41391184.0332198265.99

其他业务收入5838037.464428832.21

1、出售能源4504562.312795028.64

2、出售备件64857.4769844.38

3、出售原材料16597.11

4、其他1268617.681547362.08

合计448223064.11272565704.49

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4747756.11元，其中，

4747756.11元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益751657.071973191.68交易性金融资产在持有期间和处置取

8072319.949044532.02

得的投资收益

合计8823977.0111017723.70

6、其他

无

二十一、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1007083.72房屋、设备等资产转让处置。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业与资产相关政府补助的递延收益在本

务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

1087251.35期确认，以及收到与收益相关的政府

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补补助。

助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产证券、理财等金融资产公允价值变动

4140131.95

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金损益及处置取得的投资收益。

融负债产生的损益

127潜江永安药业股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出309282.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目150687.08

减：所得税影响额631226.35

少数股东权益影响额（税后）2306.40

合计4046736.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用主要系代扣代缴个税手续费等。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.16%0.15010.1501

利润扣除非经常性损益后归属于

1.96%0.13610.1361

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

128