潜江永安药业股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二五年度

信会师报字[2026]第 ZE10121号潜江永安药业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-106审计报告

信会师报字[2026]第 ZE10121 号

潜江永安药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了潜江永安药业股份有限公司（以下简称永安药业）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永安药业2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永安药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

如财务报表附注三（二十七）、附注五（三十我们对收入确认的审计程序主要包括：三）所示永安药业2025年年度主营业务收入（1）了解、评价并测试管理层与收入确认相

778287026.11元。由于收入是重要的财务指关的关键内部控制的有效性；

标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控而操纵收入确认的风险，我们将收入确认作为制权转移相关的合同条款，评价公司的收入关键审计事项。确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对

销售合同、发票、出库单、验收单，对于出口销售，将销售记录与货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）对选取样本客户的销售收入执行函证程序，并对大额应收账款执行期后回款检查程序，评价销售收入的真实性；

（5）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）固定资产减值

如财务报表附注三（十六）、附注五（十一）我们对固定资产减值的审计程序主要包括：

所示，截止2025年12月31日，财务报表中（1）了解及评价永安药业与固定资产减值测固定资产减值准备余额为95146116.25元，本试相关的内部控制设计的有效性，并测试关期计提14469756.93元。键控制执行的有效性；

由于本期资产减值准备计提金额重大，资产减（2）对重要的固定资产进行抽盘，检查固定值测试涉及永安药业管理层的重大判断和估资产的状况及本年度使用情況等；

计，故将固定资产减值测试作为关键审计事（3）获取并复核永安药业管理层评价固定资项。产减值是否存在减值迹象所依据的资料，评审计报告第2页估对该资产所属资产组的认定和进行固定资产减值测试时采用的关键假设的合理性；

（4）聘请评估专家对管理层的固定资产减值测试及管理层聘请评估机构的评估报告进行复核，评价管理层相关减值测试及评估机构的评估报告中使用的减值测试方法和模型、减值测试关键参数及假设的恰当性；

（5）复核财务报表固定资产减值的列报和披露。

四、其他信息

永安药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永安药业2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永安药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永安药业的财务报告过程。

审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重

大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对永安药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永安药业不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就永安药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告第4页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：王天平（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：刘睿翔

中国*上海2026年4月15日审计报告第5页潜江永安药业股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五（一）230585726.41320405292.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）687885327.94600160393.06衍生金融资产

应收票据五（三）5980717.376712910.00

应收账款五（四）116835678.92153967383.89

应收款项融资五（五）2152013.641106263.20

预付款项五（六）8813805.8310333758.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（七）5437851.156144785.84买入返售金融资产

存货五（八）90892788.1293502681.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（九）4157842.556325212.57

流动资产合计1152741751.931198658681.34

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十）74455305.7074547492.91其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五（十一）859783604.44881816043.56

在建工程五（十二）18900382.6466409104.74生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产五（十三）76821891.9079559070.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五（十四）长期待摊费用

递延所得税资产五（十五）11410902.475839916.81

其他非流动资产五（十六）6547752.021772596.39

非流动资产合计1047919839.171109944224.51

资产总计2200661591.102308602905.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页潜江永安药业股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五（十八）750000.0039526078.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（十九）115570758.96124018386.07预收款项

合同负债五（二十）20095306.7219279795.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（二十一）36103443.9838857601.21

应交税费五（二十二）12323913.039001779.73

其他应付款五（二十三）7508018.138904431.95应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债五（二十四）11583781.548752632.09

流动负债合计203935222.36248340704.56

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（二十五）9284960.537457212.42

递延所得税负债五（十五）5501770.1710747760.55其他非流动负债

非流动负债合计14786730.7018204972.97

负债合计218721953.06266545677.53

所有者权益：

股本五（二十六）294682500.00294682500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（二十七）722296494.36714435114.70

减：库存股五（二十八）40475988.9924183171.45

其他综合收益五（二十九）2231518.432401801.91

专项储备五（三十）28789636.4320539424.71

盈余公积五（三十一）148676496.29148676496.29一般风险准备

未分配利润五（三十二）830807637.84837228722.92

归属于母公司所有者权益合计1987008294.361993780889.08

少数股东权益-5068656.3248276339.24

所有者权益合计1981939638.042042057228.32

负债和所有者权益总计2200661591.102308602905.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页潜江永安药业股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金182036678.88244000384.47

交易性金融资产632776952.47548213939.58衍生金融资产

应收票据237600.003448110.00

应收账款十七（一）88221933.26123789301.52

应收款项融资2152013.64

预付款项4001219.517416202.21

其他应收款十七（二）141949237.28109505632.30

存货60952425.3464102688.52

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产84140.6187846.86

流动资产合计1112412200.991100564105.46

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（三）306400223.96267436353.06其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产644805498.64721726015.55

在建工程7699067.266702655.89生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产52799467.3054897852.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产1145736.281152548.48

非流动资产合计1012849993.441051915425.24

资产总计2125262194.432152479530.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页潜江永安药业股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款46713801.7152286622.93预收款项

合同负债1940046.162083068.74

应付职工薪酬29941788.4434348547.36

应交税费7701345.808667282.56

其他应付款3462599.174058389.59持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债253404.273165007.64

流动负债合计90012985.55104608918.82

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7583703.774845050.36

递延所得税负债4397758.909587383.18其他非流动负债

非流动负债合计11981462.6714432433.54

负债合计101994448.22119041352.36

所有者权益：

股本294682500.00294682500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积713339435.67713339435.67

减：库存股40475988.9924183171.45其他综合收益

专项储备16793585.1613534345.91

盈余公积148676496.29148676496.29

未分配利润890251718.08887388571.92

所有者权益合计2023267746.212033438178.34

负债和所有者权益总计2125262194.432152479530.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页潜江永安药业股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入783167007.89838814941.70

其中：营业收入五（三十三）783167007.89838814941.70

二、营业总成本791244833.80798694169.91

其中：营业成本五（三十三）650684052.19671116742.34

税金及附加五（三十四）10030751.499445248.41

销售费用五（三十五）40065902.5817277364.95

管理费用五（三十六）59700447.1673352046.49

研发费用五（三十七）30876613.7636974497.81

财务费用五（三十八）-112933.38-9471730.09

其中：利息费用941505.85585858.91

利息收入1357016.041096356.27

加：其他收益五（三十九）5470623.027671601.16

投资收益（损失以“-”号填列）五（四十）30560208.9439679131.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4277572.164727889.17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（四十一）-1085650.934431333.86

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十二）124223.68-357213.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十三）-16527392.86-18286031.52

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十四）185682.47-326208.70

三、营业利润（亏损以“-”号填列）10649868.4172933384.89

加：营业外收入五（四十五）307044.101967662.09

减：营业外支出五（四十六）1079022.864040314.61

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9877889.6570860732.37

减：所得税费用五（四十七）2687825.1411153027.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列）7190064.5159707704.78

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）7190064.5159707704.78

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）22493429.9261766022.21

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-15303365.41-2058317.43

六、其他综合收益的税后净额-170283.48-1869850.36

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-170283.48-1869850.36

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-170283.48-1869850.36

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-170283.48-1869850.36

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额7019781.0357837854.42

归属于母公司所有者的综合收益总额22323146.4459896171.85

归属于少数股东的综合收益总额-15303365.41-2058317.43

八、每股收益：五（四十八）

（一）基本每股收益（元/股）0.07770.2107

（二）稀释每股收益（元/股）0.07770.2096

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页潜江永安药业股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十七（四）562261441.31705847595.50

减：营业成本十七（四）471905997.44543310466.41

税金及附加8121945.218223401.66

销售费用9127029.6410607921.06

管理费用40384929.1155754282.99

研发费用19593566.8126752645.35

财务费用-1142014.53-7000743.13

其中：利息费用

利息收入1234472.09688579.34

加：其他收益3629333.133548051.14

投资收益（损失以“-”号填列）十七（五）29005036.5435370840.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4463870.904043617.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-844572.924335378.54

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4810642.57-14819049.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3648916.63-2406381.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）21547.94-331354.82

二、营业利润（亏损以“-”号填列）37621773.1293897105.11

加：营业外收入46026.071874878.77

减：营业外支出260227.932869582.72

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）37407571.2692902401.16

减：所得税费用5629910.1013462016.61

四、净利润（净亏损以“-”号填列）31777661.1679440384.55

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）31777661.1679440384.55

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额31777661.1679440384.55

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页潜江永安药业股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金832727212.11868377965.49

收到的税费返还23469372.9228713253.51

收到其他与经营活动有关的现金五（五十）14435234.249660643.31

经营活动现金流入小计870631819.27906751862.31

购买商品、接受劳务支付的现金534171092.27571567824.89

支付给职工以及为职工支付的现金119341802.86112714827.80

支付的各项税费23539264.0638844915.91

支付其他与经营活动有关的现金五（五十）54496241.1477911612.17

经营活动现金流出小计731548400.33801039180.77

经营活动产生的现金流量净额139083418.94105712681.54

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1057033842.431684200279.76

取得投资收益收到的现金28009702.2435305388.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额364095.801893443.72处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1085407640.471721399111.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62277086.93118043778.99

投资支付的现金1143180134.331650739320.93质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1205457221.261768783099.92

投资活动产生的现金流量净额-120049580.79-47383988.00

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金15000000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十）600000.00

筹资活动现金流入小计17500000.0040600000.00

偿还债务支付的现金54500000.0010500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29882099.3235816071.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十）43292817.5431683171.45

筹资活动现金流出小计127674916.8677999243.31

筹资活动产生的现金流量净额-110174916.86-37399243.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1321512.165247639.51

五、现金及现金等价物净增加额-89819566.5526177089.74

加：期初现金及现金等价物余额320405292.96294228203.22

六、期末现金及现金等价物余额230585726.41320405292.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页潜江永安药业股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金595225890.03723209863.15

收到的税费返还21857696.1128518364.40

收到其他与经营活动有关的现金19245070.454743111.85

经营活动现金流入小计636328656.59756471339.40

购买商品、接受劳务支付的现金380956728.58481010680.66

支付给职工以及为职工支付的现金81387854.5086444912.39

支付的各项税费19984417.6327522336.83

支付其他与经营活动有关的现金64756179.4260981351.48

经营活动现金流出小计547085180.13655959281.36

经营活动产生的现金流量净额89243476.46100512058.04

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金940149914.101156415279.76

取得投资收益收到的现金24549015.0732776369.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

58145.801757598.72

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计964757074.971190949247.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

12307795.3644882638.00

的现金

投资支付的现金1060065349.341122194320.93取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2837375.00

投资活动现金流出小计1072373144.701169914333.93

投资活动产生的现金流量净额-107616069.7321034913.59

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28914515.0029271745.46

支付其他与筹资活动有关的现金16292817.5424183171.45

筹资活动现金流出小计45207332.5453454916.91

筹资活动产生的现金流量净额-45207332.54-53454916.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1616220.224924049.11

五、现金及现金等价物净增加额-61963705.5973016103.83

加：期初现金及现金等价物余额244000384.47170984280.64

六、期末现金及现金等价物余额182036678.88244000384.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页潜江永安药业股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额294682500.00714435114.7024183171.452401801.9120539424.71148676496.29837228722.921993780889.0848276339.242042057228.32

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额294682500.00714435114.7024183171.452401801.9120539424.71148676496.29837228722.921993780889.0848276339.242042057228.32三、本期增减变动金额（减少以“-”号

7861379.6616292817.54-170283.488250211.72-6421085.08-6772594.72-53344995.56-60117590.28

填列）

（一）综合收益总额-170283.4822493429.9222323146.44-15303365.417019781.03

（二）所有者投入和减少资本16292817.54-16292817.542500000.00-13792817.54

1．所有者投入的普通股16292817.54-16292817.542500000.00-13792817.54

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-28914515.00-28914515.00-28914515.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-28914515.00-28914515.00-28914515.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2884853.602884853.60-314892.372569961.23

1．本期提取5849679.095849679.0928344.875878023.96

2．本期使用2964825.492964825.49343237.243308062.73

（六）其他7861379.665365358.1213226737.78-40226737.78-27000000.00

四、本期期末余额294682500.00722296494.3640475988.992231518.4328789636.43148676496.29830807637.841987008294.36-5068656.321981939638.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页潜江永安药业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债益险准备他

一、上年年末余额294682500.00712920308.954271652.2718617340.50140732457.83812688884.171983913143.7264377295.462048290439.18

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额294682500.00712920308.954271652.2718617340.50140732457.83812688884.171983913143.7264377295.462048290439.18

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1514805.7524183171.45-1869850.361922084.217944038.4624539838.759867745.36-16100956.22-6233210.86

（一）综合收益总额-1869850.3661766022.2159896171.85-2058317.4357837854.42

（二）所有者投入和减少资本-18787.7724183171.45-24201959.22905000.00-23296959.22

1．所有者投入的普通股24183171.45-24183171.45905000.00-23278171.45

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-18787.77-18787.77-18787.77

（三）利润分配7944038.46-37226183.46-29282145.00-6000000.00-35282145.00

1．提取盈余公积7944038.46-7944038.46

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-29282145.00-29282145.00-6000000.00-35282145.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1922084.211922084.2185954.732008038.94

1．本期提取6618844.406618844.40412665.847031510.24

2．本期使用4696760.194696760.19326711.115023471.30

（六）其他1533593.521533593.52-9033593.52-7500000.00

四、本期期末余额294682500.00714435114.7024183171.452401801.9120539424.71148676496.29837228722.921993780889.0848276339.242042057228.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页潜江永安药业股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额294682500.00713339435.6724183171.4513534345.91148676496.29887388571.922033438178.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额294682500.00713339435.6724183171.4513534345.91148676496.29887388571.922033438178.34

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16292817.543259239.252863146.16-10170432.13

（一）综合收益总额31777661.1631777661.16

（二）所有者投入和减少资本16292817.54-16292817.54

1．所有者投入的普通股16292817.54-16292817.54

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-28914515.00-28914515.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-28914515.00-28914515.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3259239.253259239.25

1．本期提取5807161.785807161.78

2．本期使用2547922.532547922.53

（六）其他

四、本期期末余额294682500.00713339435.6740475988.9916793585.16148676496.29890251718.082023267746.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页潜江永安药业股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益

一、上年年末余额294682500.00713358223.4411882899.72140732457.83845174370.832005830451.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额294682500.00713358223.4411882899.72140732457.83845174370.832005830451.82

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18787.7724183171.451651446.197944038.4642214201.0927607726.52

（一）综合收益总额79440384.5579440384.55

（二）所有者投入和减少资本24183171.45-24183171.45

1．所有者投入的普通股24183171.45-24183171.45

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7944038.46-37226183.46-29282145.00

1．提取盈余公积7944038.46-7944038.46

2．对所有者（或股东）的分配-29282145.00-29282145.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1651446.191651446.19

1．本期提取5999845.645999845.64

2．本期使用4348399.454348399.45

（六）其他-18787.77-18787.77

四、本期期末余额294682500.00713339435.6724183171.4513534345.91148676496.29887388571.922033438178.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)企业基本信息

统一社会信用代码：91429005728313974F

企业类型：股份有限公司（上市，自然人投资或控股）企业住所：潜江经济开发区广泽大道2号

法定代表人：陈勇

注册资本：贰亿玖仟肆佰陆拾捌万贰仟伍佰圆整

成立日期：2001年6月18日

营业期限：长期

行业性质：医药制造业

经营范围：许可项目:药品生产;药品批发;药品进出口;食品添加剂生产;饲料添加剂

生产;危险化学品生产;危险化学品经营;危险化学品仓储;药用辅料生产;药用辅料销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:食品添加剂销售;饲料添加剂销售;

货物进出口;食品进出口;技术进出口;化工产品销售（不含许可类化工产品）;化工产

品生产（不含许可类化工产品）;基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;仪器仪表销售;仪器仪表制造;机械电气设备制造;机械电气设备销售。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

(二)企业历史沿革

潜江永安药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由潜江永安药业有限

公司采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年4月14日在潜江市工商行政管理局办妥变更登记手续。

根据公司2009年12月18日临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]162号”文《关于核准潜江永安药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股2350万股（每股面值1元），发行后，公司注册资本为人民币9350.00万元。

根据2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本

9350.00万股。转增后，公司注册资本变更为18700.00万元。

财务报表附注第1页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

根据公司2016年第二次临时股东大会股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本945.50万元，变更后注册资本为人民币19645.50万元。

根据2017年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本

9822.75万股。转增后，公司注册资本变更为29468.25万元。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月15日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（二十七）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永安康健（香港）投资有限公司、雅安农业投资（柬埔寨）财务报表附注第2页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第3页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第4页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第5页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年各月末汇率移动加权平均数折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定财务报表附注第6页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

财务报表附注第7页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给财务报表附注第8页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注第9页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评财务报表附注第10页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

对于划分为账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款、其他应收款应收款项账龄组合预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内的应收款项对集团合并范围内关联方单独作

应收账款、其他应收款

组合为一个组合，不计提坏账准备。

对于划分为账龄组合的应收商业

承兑票据，公司参考历史信用损失应收商业承兑票据账龄

应收商业承兑票据经验，结合当前状况以及对未来经组合

济状况的预测，编制应收商业承兑票据账龄与整个存续期预期信用财务报表附注第11页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据

损失率对照表，计算预期信用损失。

对于期末未终止确认的银行承兑

应收银行承兑汇票组合应收银行承兑汇票组合汇票，无显著回收风险，不计提坏账准备。

对基于还款计划逾期时间以及客长期应收款长期应收款组合户还款能力确认信用风险特征组合的五级分类计算方法。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产财务报表附注第12页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，财务报表附注第13页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差财务报表附注第14页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售财务报表附注第15页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行财务报表附注第16页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15.00-35.005.006.33-2.71

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法8.005.0011.88

其他设备年限平均法5.00-10.005.0019.00-9.50

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认财务报表附注第17页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；

待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第18页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第19页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据

土地使用权40.00-50.00年限平均法受益年限

专利、非专利技术10.00-20.00年限平均法受益年限

商标10.00-20.00年限平均法受益年限

软件10.00-15.00年限平均法受益年限

排污权5.00-15.00年限平均法受益年限

生产许可10.00-15.00年限平均法受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司研发支出的归集范围包括研发人员的工资、奖金和社保公积金等人工费用、

研发活动直接投入的材料、用于研发活动的设备、房屋及软件等固定资产和无

形资产的折旧摊销、测试及服务费和其他费用等。公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有财务报表附注第20页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目财务报表附注第21页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计财务报表附注第22页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第23页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)安全生产费

根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规、《国务院关于进一步加强安全财务报表附注第24页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注生产工作的决定》（国发[2004]2号）和《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号），财政部和应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）的规定，公司以上年度环氧乙烷和以环氧乙烷为原材料的产成品的实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：

级次计提依据计提比例（%）

1营业收入不超过1000.00万元的部分4.50

2营业收入超过1000.00万元至1.00亿元的部分2.25

3营业收入超过1.00亿元至10.00亿元的部分0.55

4营业收入超过10.00亿元的部分0.20

(二十七)收入

1、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司产品主要有牛磺酸等，根据销售区域可分为外销和内销两类，按时点确认收入。外销和内销收入确认时间如下：

外销商品：以信用证（L/C）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的提单并向银行办妥交单手续当月确认收入；以电汇（T/T）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的运单当月确认收入。

内销商品：若销售合同约定货物由公司负责运送到客户指定场所的，产品交付至客户指定地点并由客户确认接受后确认收入；若销售合同约定由客户直接提货的，在商品已经发出，且取得发货单当月确认收入；若销售合同约定以管道输送方式销售货物的，在商品已通过管道输送，且取得经双方各月末共同确认的管道流量计读数凭据，确认收入。

采用网上销售商品模式的在已经发出商品，且收到货款或者网络显示客户签收货物已过无理由退货期后确认收入。

2、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不财务报表附注第25页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手财务报表附注第26页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注续费的金额确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为收益相关。

财务报表附注第27页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

财务报表附注第28页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用财务报表附注第29页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

财务报表附注第30页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过50000元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租财务报表附注第31页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资财务报表附注第32页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减

资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准账龄超过1年的重要应付款项800万元人民币对联营企业的长期股权投资账面价值占公司合并财务重要的联营企业

报表资产总额的10%以上重要的非全资子公司非全资子公司净利润占公司合并财务报表归属于母公财务报表附注第33页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准

司净利润的10%以上重要的在建工程单个项目的预算大于500万元

重要的应收款项本期坏账准备收回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上或转回金额且金额大于100万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以重要的应收款项核销上且金额大于100万元

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司无重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更。

财务报表附注第34页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13.00、9.00

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

6.00、3.00

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额

教育费附加3.00之和当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额

地方教育附加2.00之和

15.00、16.50、企业所得税按应纳税所得额计缴

20.00、25.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

潜江永安药业股份有限公司15.00

永安康健药业（武汉）有限公司15.00

永安美深(武汉)品牌管理有限公司25.00

潜江齐安氢能源发展有限公司25.00

永安康健（香港）投资有限公司16.50

雅安农业投资（柬埔寨）有限公司20.00

武汉雅安投资管理有限公司25.00

湖北凌安科技有限公司25.00

湖北安莱斯贸易有限公司25.00

湖北禾安生物科技有限公司20.00

福维乐宠物食品（武汉）有限公司20.00

(二)税收优惠

1、企业所得税

（1）公司于2023年10月26日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务

总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342010015）

认定为高新技术企业，有效期三年。故2025年度按15%税率计算应纳所得税额。

财务报表附注第35页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）本公司子公司永安康健药业（武汉）有限公司于2024年12月24日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202442005101）认定为高新技术企业，有效期三年。故

2025年度按15%税率计算应纳所得税额。

（3）子公司湖北禾安生物科技有限公司、福维乐宠物食品（武汉）有限公司根据财政部、国家税务总局下发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25.00%

计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

2、增值税

本公司向境外销售牛磺酸享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策，从2018年11月起，公司向境外销售牛磺酸的增值税出口退税率为10%。根据财政部和国家税务总局2020年3月17日关于提高部分产品出口退税率的公告，将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%，公司出口的牛磺酸产品属于提高出口退税率产品清单中的其他无环单胺及其衍生物及其盐产品，出口退税率由10%提高至13%。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金180291.64246845.40

银行存款229175817.97260327127.09

其他货币资金1229616.8059831320.47

合计230585726.41320405292.96

其中：存放在境外的款项总额7991.838173.29

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产687885327.94600160393.06

其中：权益工具投资28041265.1533901129.15

理财产品659844062.79566259263.91

合计687885327.94600160393.06财务报表附注第36页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票5980717.375055160.00

商业承兑汇票1000000.002745000.00

减：坏账准备1000000.001087250.00

合计5980717.376712910.00财务报表附注第37页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

1000000.0014.331000000.00100.001000000.0012.821000000.00100.00

准备

其中：

商业承兑汇票1000000.0014.331000000.00100.001000000.0012.821000000.00100.00按信用风险特征

组合计提坏账准5980717.3785.675980717.376800160.0087.1887250.001.286712910.00备

其中：

银行承兑汇票5980717.3785.675980717.375055160.0064.815055160.00

商业承兑汇票1745000.0022.3787250.005.001657750.00

合计6980717.37100.001000000.005980717.377800160.00100.001087250.006712910.00财务报表附注第38页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收票据：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

公司11000000.001000000.00100.001000000.001000000.00收回

合计1000000.001000000.001000000.001000000.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销商业承兑

1087250.0087250.001000000.00

汇票

合计1087250.0087250.001000000.00

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5980717.37

合计5980717.37

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）118521545.39156982005.95

1至2年2976887.534588037.76

2至3年2466848.60365287.80

3年以上3199776.842861153.71

小计127165058.36164796485.22

减：坏账准备10329379.4410829101.33

合计116835678.92153967383.89财务报表附注第39页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

3419839.412.693419839.41100.001759951.931.071759951.93100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏123745218.9597.316909540.035.58116835678.92163036533.2998.939069149.405.56153967383.89账准备

其中：

账龄分析法123745218.9597.316909540.035.58116835678.92163036533.2998.939069149.405.56153967383.89

合计127165058.36100.0010329379.44116835678.92164796485.22100.0010829101.33153967383.89财务报表附注第40页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内118521545.395926077.285.00

1-2年2918196.58291819.6510.00

2-3年2305476.98691643.1030.00

合计123745218.956909540.03

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动

单项计提1759951.931659887.483419839.41

账龄分析9069149.402159609.376909540.03

合计10829101.331659887.482159609.3710329379.44

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产期合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额

客户119252062.4419252062.4415.14962603.12

客户213956859.6513956859.6510.98697842.98

客户35782509.415782509.414.55289125.47

客户43858747.943858747.943.03192937.40

客户53322865.203322865.202.61166143.26

合计46173044.6446173044.6436.312308652.23

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第41页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应收票据2152013.641106263.20

合计2152013.641106263.20

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认额认的损失准备

应收票据1106263.2034409193.3033363442.862152013.64

合计1106263.2034409193.3033363442.862152013.64

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8729330.03

合计8729330.03

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8169659.9192.699183413.5988.87

1至2年81793.010.93719423.456.96

2至3年143070.131.627019.700.07

3年以上419282.784.76423901.534.10

合计8813805.83100.0010333758.27100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商13081227.0334.96

供应商2818814.759.29财务报表附注第42页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商3618403.207.02

供应商4326318.523.70

供应商5264810.003.00

合计5109573.5057.97

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项5437851.156144785.84

合计5437851.156144785.84

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）4591646.185340835.33

1至2年578929.02352397.00

2至3年326867.01381188.38

3年以上2874094.412949841.36

小计8371536.629024262.07

减：坏账准备2933685.472879476.23

合计5437851.156144785.84财务报表附注第43页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

2195588.5826.232195588.58100.001868748.9720.711868748.97100.00

备按信用风险特征组

6175948.0473.77738096.8911.955437851.157155513.1079.291010727.2614.136144785.84

合计提坏账准备

其中：

账龄分析法6175948.0473.77738096.8911.955437851.157155513.1079.291010727.2614.136144785.84

合计8371536.62100.002933685.475437851.159024262.07100.002879476.236144785.84财务报表附注第44页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）法院判决

个人11405760.001405760.00100.00后仍无法1437680.001437680.00收回

合计1405760.001405760.001437680.001437680.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内4591360.26229568.015.00

1-2年557789.0255778.9010.00

2-3年303247.0190974.1030.00

3年以上723551.75361775.8850.00

合计6175948.04738096.89

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1010727.261868748.972879476.23上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提326839.61326839.61

本期转回272630.37272630.37财务报表附注第45页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)本期转销本期核销其他变动

期末余额738096.892195588.582933685.47

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计

1868748.97326839.612195588.58

提账龄分

1010727.26272630.37738096.89

析法

合计2879476.23326839.61272630.372933685.47

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

员工借支款637100.37903207.68

备用金及保证金2154200.821819551.50

资产出售款1405760.001437680.00

出口退税3289172.583746844.84

其他885302.851116978.05

合计8371536.629024262.07

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)财务报表附注第46页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

1年

政府部门1出口退税3289172.5839.29164458.63以内资产出售3年以

个人11405760.0016.791405760.00款上

3年以

政府部门2保证金345212.004.12172606.00上

3年以

单位1保证金272650.003.26272650.00上代扣代缴个人养老保代扣代缴1年

197300.482.369865.02

险费社保以内

合计5510095.0665.822025339.65

(八)存货财务报表附注第47页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料37721032.371067122.6636653909.7138091164.201132221.9436958942.26

在产品4941069.924941069.924189906.464189906.46

库存商品41275837.70984770.4940291067.2148201081.611941204.5746259877.04

发出商品9006741.289006741.285911417.565911417.56

在途物资182538.23182538.23

合计92944681.272051893.1590892788.1296576108.063073426.5193502681.55

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1132221.9439424.25104523.531067122.66

库存商品1941204.571365470.282321904.36984770.49

合计3073426.511404894.532426427.892051893.15

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额财务报表附注第48页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税以及预缴税费4157842.556325212.57

合计4157842.556325212.57

1、与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额

1．本期期初碳排放配额

2．本期增加的碳排放配额202042.0072550.24225866.00

（1）免费分配取得的配额200051.00225866.00

（2）购入取得的配额1991.0072550.24

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配额202042.0072550.24225866.001303501.35

（1）履约使用的配额202042.0072550.24196187.00

（2）出售的配额29679.001303501.35

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额

财务报表附注第49页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位追加投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年末余额减少投资面价值）末余额资资损益益调整变动或利润准备他

1．联营企业

浙江双子智

能装备有限35833460.521343230.8837176691.40公司武汉低维材

料研究院有69678376.7269678376.72限公司湖北凌安化

4556337.742450000.00-186298.741919759.37279.63

学有限公司黄冈永安日

用化工有限34157694.653120640.0237278334.67公司

小计74547492.9169678376.722450000.004277572.161919759.3774455305.7069678376.72

合计74547492.9169678376.722450000.004277572.161919759.3774455305.7069678376.72财务报表附注第50页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产859587696.49881660535.62

固定资产清理195907.95155507.94

合计859783604.44881816043.56财务报表附注第51页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额591661078.621366292333.6111435959.8324829184.991994218557.05

（2）本期增加金额55281439.6048481146.41130799.662459043.20106352428.87

—购置2664717.583631.521183073.343851422.44

—在建工程转入55281439.6045816428.83127168.141275969.86102501006.43

（3）本期减少金额3092838.975696050.36359398.0684367.429232654.81

—处置或报废3092838.975696050.36359398.0684367.429232654.81

（4）期末余额643849679.251409077429.6611207361.4327203860.772091338331.11

2．累计折旧

（1）上年年末余额194871464.14810067098.877434471.4419177618.421031550652.87

（2）本期增加金额29008506.9182934218.12678936.47710804.75113332466.25

—计提29008506.9182934218.12678936.47710804.75113332466.25

（3）本期减少金额2870742.794981766.93344098.0181993.028278600.75

—处置或报废2870742.794981766.93344098.0181993.028278600.75

（4）期末余额221009228.26888019550.067769309.9019806430.151136604518.37

3．减值准备

（1）上年年末余额9735495.7871263132.778740.0181007368.56

（2）本期增加金额168533.9614301222.9714469756.93财务报表附注第52页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

—计提168533.9614301222.9714469756.93

（3）本期减少金额331009.24331009.24

—处置或报废331009.24331009.24

（4）期末余额9904029.7485233346.508740.0195146116.25

4．账面价值

（1）期末账面价值412936421.25435824533.103438051.537388690.61859587696.49

（2）上年年末账面价值387054118.70484962101.974001488.395642826.56881660535.62财务报表附注第53页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物39775491.4122099532.059904029.747771929.62机械设备及其

500483433.80376715024.6974495294.5749273114.54

他

合计540258925.21398814556.7484399324.3157045044.16

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

永安药业新建油炉车间5254247.07办理中

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备195907.95155507.94

合计195907.95155507.94财务报表附注第54页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式依据使用状况修正以使用年限修正及公允价值以市场

使用状况修正、交勘察状况修正加

永安资产组12372675.239376500.002996175.23法确定，处置费用易情况修正权确定，交易情况以相关费率确定。

修正以产能利用率计算确定使用状况修正以使用年限修正及公允价值以市场

使用状况修正、交勘察状况修正加

齐安资产组10475950.209207900.001268050.20法确定，处置费用易情况修正权确定，交易情况以相关费率确定。

修正以产能利用率计算确定

合计22848625.4318584400.004264225.43

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的稳定期的关稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数年限键参数确定依据凌安一水肌资产组营业收入复合营业收入增营业收入增长率和利

97205531.5087000000.0010205531.5010

酸资产组增长率：9.66%长率：0%润率通过经合理性分财务报表附注第55页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注预测期的稳定期的关稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数年限键参数确定依据

毛利率：毛利率：析后的收入盈利预测

6.00%-18.00%18.00%确定，折现率采用税后

折现率：10.20%折现率：加权平均资本成本

10.20% （WACC）确定折现率

营业收入增营业收入增长率和利资产组营业收入复合

长率：0%润率通过经合理性分

增长率：11.24%

凌安苯氧乙毛利率：析后的收入盈利预测

14860214.4515000000.00010毛利率：

醇资产组16.00%确定，折现率采用税后

10.00%-16.00%

折现率：加权平均资本成本

折现率：10.20%

10.20% （WACC）确定折现率

合计112065745.95102000000.0010205531.50财务报表附注第56页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程17266493.8817266493.8865176220.6665176220.66

工程物资1633888.761633888.761232884.081232884.08

合计18900382.6418900382.6466409104.7466409104.74

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合成三线加

145132.75145132.75

成改造项目

EO改造项目 240340.22 240340.22老厂改造项

5934836.595934836.59

目牛磺酸生产

线更新改造2925047.602925047.60项目

牛磺酸母液、肌酸母液资

2781437.692781437.69

源化利用项目永安科技园

二期建设工47297593.3247297593.32程车间二楼特

膳智能化技691400.00691400.004923772.194923772.19术改造项目车间三楼改

198225.00198225.002586761.012586761.01

造工程车间一楼改

306000.00306000.004376055.494376055.49

造工程财务报表附注第57页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值苯氧乙醇项

227527.33227527.33

目年产1万吨一

6660740.646660740.64

水肌酸项目

其他693853.96693853.962453990.752453990.75

合计17266493.8817266493.8865176220.6665176220.66财务报表附注第58页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计利息资本其中：本期本期利息本期转入固定本期其他工程进项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预化累计金利息资本化资本化率资金来源

资产金额减少金额度(%)

算比例(%)额金额(%)牛磺酸生

产线更新12177800.002925047.60473689.783398737.3896.74100.00自筹改造项目合成三线

加成改造10050000.00145132.75206346.31351479.0696.00100.00自筹项目老厂改造

7340600.005934836.595934836.5980.8580.00自筹

项目年产一万

吨一水肌42000000.0025615472.6818954732.046660740.6460.9960.00自筹酸项目永安科技

园二期建60000000.0047297593.326576604.8753874198.1990.4595.00自筹设工程车间二楼

特膳智能13000000.004923772.191567314.775799686.96691400.0097.8097.00自筹化技术改财务报表附注第59页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

工程累计利息资本其中：本期本期利息本期转入固定本期其他工程进项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预化累计金利息资本化资本化率资金来源

资产金额减少金额度(%)

算比例(%)额金额(%)造项目车间三楼

9000000.002586761.011314316.523702852.53198225.0092.1192.00自筹

改造工程车间一楼

8000000.004376055.492656844.116726899.60306000.00103.7295.00自筹

改造工程牛磺酸母

液、肌酸母

10000000.002970027.32188589.632781437.6929.7030.00自筹

液资源化利用项目

合计62254362.3647315452.9592997175.3916572639.92

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权商标权专利权非专利技术软件使用权生产许可证排污权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额102451147.6390000.00299805.8311004660.051806129.03675924.905057631.68121385299.12

（2）本期增加金额400000.00367321.64767321.64财务报表附注第60页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权商标权专利权非专利技术软件使用权生产许可证排污权合计

—购置400000.00367321.64767321.64

（3）本期减少金额

（4）期末余额102451147.6390000.00299805.8311404660.051806129.03675924.905424953.32122152620.76

2．累计摊销

（1）上年年末余额28547014.3890000.00215124.468593209.981330958.55675924.902373996.7541826229.02

（2）本期增加金额2067611.2839074.72742457.07161957.41493399.363504499.84

—计提2067611.2839074.72742457.07161957.41493399.363504499.84

（3）本期减少金额

（4）期末余额30614625.6690000.00254199.189335667.051492915.96675924.902867396.1145330728.86

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值71836521.9745606.652068993.00313213.072557557.2176821891.90

（2）上年年末账面价值73904133.2584681.372411450.07475170.482683634.9379559070.10财务报表附注第61页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

收购凌安科技公司8766208.598766208.59

小计8766208.598766208.59减值准备

收购凌安科技公司8766208.598766208.59

小计8766208.598766208.59账面价值

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致湖北凌安科技有限公司2025年12月31日凌安科技的聚羧酸减凌安科技公司剔除非经营性资产及是水剂相关业务

负债、付息负债后的账面净资产

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备38962277.107547736.4829668989.995269116.95

递延收益8179308.071286456.646180085.081060516.23

预计可弥补亏损51578885.5512645405.3232708193.778177048.45

内部交易未实现利润12127.823031.96

合计98720470.7221479598.4468569396.6614509713.59财务报表附注第62页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

交易性金融资产-公允

9875144.631521809.2410410297.401571140.14

价值变动损益非同一控制企业合并

694265.00173566.25801075.00200268.75

资产评估增值

固定资产一次性抵税86434066.2512965109.94111300952.4216695142.87香港子公司未分配收

6066538.07909980.716340037.15951005.57

益

合计103070013.9515570466.14128852361.9719417557.33

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产10068695.9711410902.478669796.785839916.81

递延所得税负债10068695.975501770.178669796.7810747760.55

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异55428107.9453751453.76

可抵扣亏损136481496.79137066723.38

合计191909604.73190818177.14

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年14241502.9015096571.27

2026年12087051.9212087051.92

2027年7820238.937820238.93

2028年15607909.5515607909.55

财务报表附注第63页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2029年-2035年86724793.4986454951.71

合计136481496.79137066723.38

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备

8028093.421480341.406547752.022600196.39827600.001772596.39

及工程款

合计8028093.421480341.406547752.022600196.39827600.001772596.39财务报表附注第64页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况因保理贴现未

应收账款3980000.003781000.00使用受限到期未终止确认的债权因背书或贴现因背书未到期未到期未终止

应收票据5980717.375980717.37使用受限6472470.006385220.00使用受限未终止确认的确认的承兑汇承兑汇票票

合计9960717.379761717.376472470.006385220.00财务报表附注第65页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

贴现未到期债权750000.00

保证借款29500000.00

信用借款10000000.00

预提借款利息26078.47

合计750000.0039526078.47

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）74698619.3785020353.67

1年以上40872139.5938998032.40

合计115570758.96124018386.07

(二十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款20095306.7219279795.04

合计20095306.7219279795.04

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬38857601.21108213235.28110967392.5136103443.98

离职后福利-设定提存计划7828628.537828628.53

辞退福利410511.37410511.37

合计38857601.21116452375.18119206532.4136103443.98

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和23069269.4295581559.3699549111.1119101717.67财务报表附注第66页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额补贴

（2）职工福利费112698.005201324.225186888.22127134.00

（3）社会保险费3884158.593884158.59

其中：医疗保险费3386943.443386943.44

工伤保险费466856.51466856.51

生育保险费30358.6430358.64

（4）住房公积金2090140.202090140.20

（5）工会经费和职工教育

15675633.791456052.91257094.3916874592.31

经费

合计38857601.21108213235.28110967392.5136103443.98

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险7503554.637503554.63

失业保险费325073.90325073.90

合计7828628.537828628.53

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1466796.9657041.01

企业所得税8911274.597061544.66

个人所得税306101.86388122.15

城市维护建设税8567.107301.48

房产税996377.34899882.40

教育费附加3671.603127.87

环保税117110.9544866.56

土地使用税379425.90382092.57

地方教育费附加2419.432056.94

印花税132167.30155744.09

合计12323913.039001779.73财务报表附注第67页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项7508018.138904431.95

合计7508018.138904431.95

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金4177728.064793117.04

办公费、租金及代收代付款223971.49448335.57

工会经费返还5420.003740.00

运费及维修费166000.00212000.00

诉讼费31195.93769301.86

其他2903702.652677937.48

合计7508018.138904431.95

(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额期末背书转让未终止确认的应收票据

9210717.376472470.00

和应收账款

待转销项税额2373064.172280162.09

合计11583781.548752632.09

(二十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7457212.425000000.003172251.899284960.53

合计7457212.425000000.003172251.899284960.53

(二十六)股本

项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额财务报表附注第68页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注发行新公积金送股其他小计股转股

股份总额294682500.00294682500.00

(二十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）712759105.717861379.66720620485.37

其他资本公积1676008.991676008.99

合计714435114.707861379.66722296494.36

说明：公司本期资本公积增加系公司收购少数股东权益所致。

(二十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股24183171.4516292817.5440475988.99

合计24183171.4516292817.5440475988.99财务报表附注第69页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

2401801.91-170283.48-170283.482231518.43

收益

外币财务报表折算差额2401801.91-170283.48-170283.482231518.43

其他综合收益合计2401801.91-170283.48-170283.482231518.43财务报表附注第70页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费20539424.7111215037.212964825.4928789636.43

合计20539424.7111215037.212964825.4928789636.43

(三十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积148676496.29148676496.29

合计148676496.29148676496.29

(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润837228722.92812688884.17

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润837228722.92812688884.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润22493429.9261766022.21

减：提取法定盈余公积7944038.46提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利28914515.0029282145.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润830807637.84837228722.92

(三十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务778287026.11649411384.38833343248.35670929975.14

其他业务4879981.781272667.815471693.35186767.20

合计783167007.89650684052.19838814941.70671116742.34

营业收入明细：

项目本期金额上期金额财务报表附注第71页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

主营业务收入778287026.11833343248.35

1、牛磺酸494965479.80634731166.80

2、聚羧酸减水剂及相关产品20829662.4436805890.68

3、保健品210209599.38103757455.44

4、其他52282284.4958048735.43

其他业务收入4879981.785471693.35

1、出售能源、原材料1170412.232973949.19

2、服务费及其他3709569.552497744.16

合计783167007.89838814941.70

(三十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2226775.682259682.78

教育费附加954332.44966518.28

地方教育附加636221.61644273.04

车船使用税10031.8812133.86

房产税3870873.643583413.79

土地使用税1523036.911299012.85

环保税396843.28226500.74

其他412636.05453713.07

合计10030751.499445248.41

(三十五)销售费用项目本期金额上期金额

运输费及小车费等601656.401127493.87

参展费及广告营销费等28048963.154343379.20

职工薪酬8737615.247424248.79

信息费、服务费等133461.881691098.60

办公费、差旅费、招待费、租赁费等1733309.272399545.84

其他810896.64291598.65

合计40065902.5817277364.95财务报表附注第72页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬38698534.7441798013.81

折旧及摊销费6648663.518214869.88

办公费、差旅费、招待费、中介服务费

6858553.528253234.44

等

排污费、检测费、安全费等2479015.491601094.85

交通费、小车费保险费等762877.07855024.02

诉讼费1125527.9510019209.07

其他3127274.882610600.42

合计59700447.1673352046.49

(三十七)研发费用项目本期金额上期金额

原料及燃料10675969.1614387054.67

水电费2238255.523664802.39

员工薪酬12097280.8612010200.84

折旧摊销费4709155.435881173.66

其他费用1155952.791031266.25

合计30876613.7636974497.81

(三十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用941505.85585858.91

减：利息收入1357016.041096356.27

汇兑损益133283.06-9170406.38

手续费169293.75209173.65

合计-112933.38-9471730.09

(三十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助5343693.617218825.45

进项税加计抵减25147.18287677.38财务报表附注第73页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

代扣个人所得税手续费101782.23165098.33

合计5470623.027671601.16

(四十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益4277572.164727889.17

处置长期股权投资产生的投资收益1095000.00

交易性金融资产在持有期间以及处置产生的投资收益26282636.7833856242.77

合计30560208.9439679131.94

(四十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-1085650.934431333.86

合计-1085650.934431333.86

(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-87250.001072250.00

应收账款坏账损失-499721.89-694515.93

其他应收款坏账损失54209.24-20520.43

预付款项减值损失408538.97

合计-124223.68357213.64

(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

1404894.531678223.51

失

固定资产减值损失14469756.9315262791.63

商誉减值损失517416.38

其他非流动资产减值损失652741.40827600.00

合计16527392.8618286031.52财务报表附注第74页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益185682.47-326208.70185682.47

合计185682.47-326208.70185682.47

(四十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废515672.28-

出售碳排放配额收益1303501.35-

其他307044.10148488.46307044.10

合计307044.101967662.09307044.10

(四十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失185454.28610486.74185454.28

赔款及罚款支出817641.672913983.05817641.67

对外捐赠500000.00

其他75926.9115844.8275926.91

合计1079022.864040314.611079022.86

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用13520985.3028077799.71

递延所得税费用-10833160.16-16924772.12

合计2687825.1411153027.59

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额9877889.65

按法定[或适用]税率计算的所得税费用1481683.45财务报表附注第75页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

子公司适用不同税率的影响-4159467.28

调整以前期间所得税的影响1127582.27

非应税收入的影响-623005.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5306980.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-748952.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1876491.55

其他-1573487.47

所得税费用2687825.14

(四十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润22493429.9261766022.21

本公司发行在外普通股的加权平均数289319733.33293154716.67

基本每股收益0.07770.2107

其中：持续经营基本每股收益0.07770.2107终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）22493429.9261766022.21

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）289319733.33294682500.00

稀释每股收益0.07770.2096

其中：持续经营稀释每股收益0.07770.2096终止经营稀释每股收益

(四十九)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，财务报表附注第76页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

列示如下：

项目本期金额上期金额

原材料、能源费用等468107655.99486031247.21

产成品及在产品存货变动2122322.65-19736042.75

职工薪酬费用116452375.18115689266.67

折旧费和摊销费用116836966.09112831161.19

经营管理费用45635961.4733081825.44

财务费用-112933.38-9471730.09

其他费用32171734.3170823193.83

合计781214082.31789248921.50

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助7273223.956174202.06

利息收入1357016.041096356.27

往来款及其他5804994.252390084.98

合计14435234.249660643.31

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的期间费用48639161.3973291698.59

支付的往来款及其他5857079.754619913.58

合计54496241.1477911612.17

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

富阳化工借款600000.00

合计600000.00财务报表附注第77页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

子公司少数股东减资款7500000.00

收购子公司少数股东权益资金27000000.00

库存股回购16292817.5424183171.45

合计43292817.5431683171.45

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润7190064.5159707704.78

加：信用减值损失-124223.68357213.64

资产减值损失16527392.8618286031.52

固定资产折旧113332466.25109414917.99

无形资产摊销3504499.843416243.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-185682.47326208.70（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）185454.2894814.46

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1085650.93-4431333.86

财务费用（收益以“－”号填列）941505.85-8057684.54

投资损失（收益以“－”号填列）-30560208.94-39679131.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5570985.665418711.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5245990.38-22343483.34

存货的减少（增加以“－”号填列）3631426.79-25280041.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）39577796.9436676919.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5205748.18-28194407.83其他

经营活动产生的现金流量净额139083418.94105712681.54

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产财务报表附注第78页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额230585726.41320405292.96

减：现金的期初余额320405292.96294228203.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-89819566.5526177089.74

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金230585726.41320405292.96

其中：库存现金180291.64246845.40

可随时用于支付的银行存款229175817.97260327127.09

可随时用于支付的其他货币资金1229616.8059831320.47

二、期末现金及现金等价物余额230585726.41320405292.96

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金63191053.29

其中：美元8986336.127.028863163159.31

港币30883.440.903227893.98

应收账款80381185.16

其中：美元11435975.587.028880381185.16

其他应收款71974.91

其中：美元10240.007.028871974.91

应付账款3738074.87

其中：美元531822.637.02883738074.87财务报表附注第79页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

原料及燃料10675969.1614387054.67

水电费2238255.523664802.39

员工薪酬12097280.8612010200.84

折旧摊销费4709155.435881173.66

其他费用1155952.791031266.25

合计30876613.7636974497.81

其中：费用化研发支出30876613.7636974497.81资本化研发支出

七、合并范围的变更

本期新设立子公司湖北禾安生物科技有限公司，孙公司福维乐宠物食品（武汉）有限公司、永安康健营养食品(武汉)有限公司、美安营养食品(武汉)有限公司，纳入合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接永安康健药科学研究

11000万

业(武汉)有中国武汉和技术服100.00设立元人民币限公司务业永安美深（武

800万元批发和零

汉）品牌管理中国武汉80.00设立人民币售业有限公司永安康健（香

100万港租赁和商

港）投资有限中国香港100.00设立元务服务业公司武汉雅安投

10000万租赁和商

资管理有限中国武汉100.00设立元人民币务服务业公司财务报表附注第80页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接雅安农业投

60万元美资（柬埔寨）柬埔寨柬埔寨种植行业100.00设立元有限公司科学研究非同一控湖北凌安科1667万元

中国潜江和技术服100.00制下企业技有限公司人民币务业合并潜江齐安氢非同一控

6000万元

能源发展有中国潜江制造业60.00制下企业人民币限公司合并湖北安莱斯

500万元

贸易有限公中国武汉批发业51.00设立人民币司湖北禾安生科技推广

1000万元

物科技有限中国潜江和应用服75.00设立人民币公司务业福维乐宠物

200万元食品（武汉）中国武汉制造业100.00设立人民币有限公司永安康健营

500万元食品制造

养食品(武中国武汉100.00设立人民币业

汉)有限公司美安营养食

500万元食品制造

品(武汉)有中国武汉100.00设立人民币业限公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利潜江齐安氢能源发展有限公

40.00%-3004867.32-22325782.71

司财务报表附注第81页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名非流非流称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债潜江齐安氢能源发

6465851.4316998915.1823464766.6179279223.3979279223.397822024.6022470371.9830292396.5878665547.2478665547.24

展有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量潜江齐安氢能源发

1023577.03-7512168.30-7512168.30-851965.961574715.18-22707067.23-22707067.23-2058920.78

展有限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

凌安科技购买成本

—现金27000000.00财务报表附注第82页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注凌安科技

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额35907193.24

差额8907193.24

其中：调整资本公积8907193.24

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接有战略性理方法专用设备制造

浙江双子智能装备有限公司杭州市杭州市18.33权益法否业

湖北凌安化学有限公司潜江市潜江市制造业24.89权益法否

黄冈永安日用化工有限公司黄冈市黄冈市制造业6.52权益法否研究和试验发

武汉低维材料研究院有限公司武汉市武汉市40.00权益法否展财务报表附注第83页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计74455305.7074547492.91下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润4277572.164805928.39

—其他综合收益

—综合收益总额4277572.164805928.39

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助3172251.892001252.82

与收益相关的政府补助2171441.725217572.63

合计5343693.617218825.45财务报表附注第84页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益7457212.425000000.003172251.899284960.53府补助财务报表附注第85页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第86页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目4年以未折现合同金

1年以内1-2年2-3年3-4年账面价值

上额合计短期借

750000.00750000.00750000.00

款应付账

115570758.96115570758.96115570758.96

款其他应

7508018.137508018.137508018.13

付款

合计123828777.09123828777.09123828777.09上年年末余额项目4年以未折现合同金

1年以内1-2年2-3年3-4年账面价值

上额合计短期借

39526078.4739526078.4739526078.47

款应付账

124018386.07124018386.07124018386.07

款其他应

8904431.958904431.958904431.95

付款

合计172448896.49172448896.49172448896.49

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变财务报表附注第87页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

207292.71元（2024年12月31日：167349.00元）。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金63163159.3127893.9863191053.2952640619.7828597.9852669217.76

应收账款80381185.1680381185.16108865049.291250470.31110115519.60

其他应收款71974.9171974.911584933.011584933.01

应付账款-3738074.87-3738074.87-10724560.14-10724560.14

其他应付款-2679.98-2679.98

合计139878244.5127893.98139906138.49152363361.961279068.29153642430.25

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润5946010.89元（2024年12月31日：6510222.61元）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

财务报表附注第88页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第三层次

项目第一层次公第二层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产28041265.15659844062.79687885327.94

1.以公允价值计量且其变动计

28041265.15659844062.79687885327.94

入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资28041265.1528041265.15

（2）理财产品659844062.79659844062.79

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息按照计息期间合同约定利

（2）理财产品659844062.79调整公允价值率

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：董事长陈勇先生直接、间接持有公司23.07%的股份，为公司实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第89页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江双子智能装备有限公司联营企业湖北凌安化学有限公司联营企业黄冈永安日用化工有限公司联营企业武汉低维材料研究院有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系黄冈永安药业有限公司公司股东及公司实际控制人控制的企业

公司实际控制人控制的企业，公司持有其黄冈永安日用化工有限公司

6.52%的股权。

湖北天安日用化工有限公司公司实际控制人控制的企业黄冈永安医疗器械有限公司公司实际控制人控制的企业湖北永邦工程技术有限公司公司实际控制人控制的企业公司高级管理人员董世豪担任执行事务

武汉安珀贸易中心合伙企业（有限合伙）合伙人的企业公司实际控制人陈勇先生任浙江双子副浙江双子智能装备有限公司董事长，公司持有其18.33%的股权。

公司实际控制人陈勇先生任武汉低维董武汉低维材料研究院有限公司事长，公司持有其40%的股权。

洪仁贵、陈子笛、赵纯祥、张冰、郭小华、夏沙、董

世豪、方锡权、王志华、叶伟、熊盛捷、李少波、董公司董事、高级管理人员

威、吴琼、邓永红、彭波、吴旭、黄宁军

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）财务报表附注第90页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）

湖北永邦工程技术设备、材

4119603.552000万元否8753702.12

有限公司料湖北天安日用化工

材料-1207851.72不适用不适用2055618.42有限公司浙江双子智能装备

设备6297336.781000万元否365155.01有限公司

湖北凌安化学有限设备、材

77029.92

公司料武汉低维材料研究

服务679.25院有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

湖北凌安化学有限公司销售货物2833639.756013843.26

湖北天安日用化工有限公司销售货物27876736.2922819999.19

黄冈永安日用化工有限公司销售货物253058.41

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖北天安日用化工有限公司房屋建筑物111278.20164886.94

湖北凌安化学有限公司房屋建筑物4587.16

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕湖北凌安科技有

30000000.002022/12/272025/12/26是

限公司财务报表附注第91页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

湖北天安日用化工有限公司出售设备544572.76

湖北天安日用化工有限公司采购设备529682.90

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1202.74万元1469.07万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款湖北天安日用化工

155548.327777.423409930.40170496.52

有限公司应收款项融资湖北天安日用化工

2077013.64327690.00

有限公司其他应收款湖北天安日用化工

38721.801936.09

有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款浙江双子智能装备有限

3114000.00395175.35

公司湖北天安日用化工有限

1520344.08

公司湖北永邦工程技术有限

3459189.174558225.36

公司财务报表附注第92页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款湖北永邦工程技术有限

74800.0056550.00

公司

湖北凌安化学有限公司1000000.00合同负债

湖北凌安化学有限公司582364.13

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司没有需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

2021年 10 月，VITAWORKSIPLLC和 VITAWORKSLLC作为原告在针对永安药业

牛磺酸产品客户 GLANBIA NUTRITIONALS(NA)INC和 PRINOVAUS LLC公司的

专利侵权诉讼案件中，向美国特拉华联邦地区法院提交动议要求将永安药业加为被告，起诉永安药业的牛磺酸产品侵犯了其在美国的9745258号（第258号专利）、

9815778号（第778号专利）、9926265号（第265号专利）、10040755号（第755号专利）、10961183号（第183号专利），专利主要涉及牛磺酸的制造工艺。2022年

1月21日，永安药业收到由湖北省汉江中级人民法院送达的美国特拉华联邦地区法

院民事诉讼传票及关于专利侵权的起诉状。

2024年2月5日，美国特拉华联邦地区法院判决永安药业及其客户没有侵犯原告

VITAWORKS IPLLC 和 VITAWORKSLLC 所主张的五项专利中的任何专利，且需要按照法院的命令赔偿永安药业的部分律师费。

2024 年 3 月 1 日，原告 VITAWORKSIP，LLC 和 VITAWORKSILC 在美国联邦巡

回上诉法院提起上诉。

2024年 12 月 31日，VITAWORKS IPILC在美国新泽西州破产法院申请破产，美国

联邦巡回上诉法院因该破产程序中止了上诉案件程序。

十四、资产负债表日后事项2026年4月15日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《2025年度利润分配预案》，公司拟以现有总股本294682500股扣除回购专用证券账户上5537350股后的股本289145150股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），预计派发现金28914515.00元（含税），其余可分配利润转入下一年度，不送股不转财务报表附注第93页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注增。本次利润分配预案披露后至权益分派实施前，如因股权激励行权、可转债转股、股份回购等导致公司股本总额发生变动的，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整，实际分红总额按照后续权益分派实施为准。该预案尚需提交公司2025年年度股东会审议通过后方可实施。

十五、资本管理

确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

2025年度、2024年度期末的资产负债率分别为：9.94%、11.55%。

十六、其他重要事项

截止2025年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）92860588.96129757005.11

1至2年15474.389051.94

2至3年1826.1240391.79

3年以上1071484.931043922.81

小计93949374.39130850371.65

减：坏账准备5727441.137061070.13

合计88221933.26123789301.52财务报表附注第94页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

1083925.711.151083925.71100.0074939.070.0674939.07100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏92865448.6898.854643515.425.0088221933.26130775432.5899.946986131.065.34123789301.52账准备

其中：

账龄分析法92865448.6898.854643515.425.0088221933.26130746432.5899.926986131.065.34123760301.52合并范围内组

29000.000.0229000.00

合

合计93949374.39100.005727441.1388221933.26130850371.65100.007061070.13123789301.52财务报表附注第95页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内92860588.964643029.455.00

1-2年4859.72485.9710.00

合计92865448.684643515.42

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项认定74939.071008986.641083925.71账龄分析

6986131.062342615.644643515.42

法

合计7061070.131008986.642342615.645727441.13

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户117579208.0417579208.0418.71878960.40

客户213956859.6513956859.6514.86697842.98

客户35782509.415782509.416.15289125.47

客户43858747.943858747.944.11192937.40

客户53322865.203322865.203.54166143.26

合计44500190.2444500190.2447.372225009.51

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项141949237.28109505632.30

合计141949237.28109505632.30财务报表附注第96页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）42507427.978478286.78

1至2年4322986.4010626405.84

2至3年10626405.84103471513.19

3年以上123729859.2920431136.11

小计181186679.50143007341.92

减：坏账准备39237442.2233501709.62

合计141949237.28109505632.30财务报表附注第97页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提

54533705.7330.1038947493.5371.4215586212.2052643521.5336.8132996984.5962.6819646536.94

坏账准备按信用风险

特征组合计126652973.7769.90289948.690.23126363025.0890363820.3963.19504725.030.5689859095.36提坏账准备

其中：

账龄分析法4062973.772.24289948.697.143773025.084773820.393.34504725.0310.574269095.36合并范围内

122590000.0067.66122590000.0085590000.0059.8585590000.00

组合

合计181186679.50100.0039237442.22141949237.28143007341.92100.0033501709.62109505632.30财务报表附注第98页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据预计无

子公司252663755.8437077543.6470.4051019587.5631373050.62法收回法院判决后仍

个人11405760.001405760.00100.001437680.001437680.00无法收回

合计54069515.8438483303.6452457267.5632810730.62

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内3862973.77193148.695.00

1-2年6000.00600.0010.00

2-3年4000.001200.0030.00

3年以上190000.0095000.0050.00

合计4062973.77289948.69

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额504725.0332996984.5933501709.62上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第99页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本期计提5950508.945950508.94

本期转回214776.34214776.34本期转销本期核销其他变动

期末余额289948.6938947493.5339237442.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项

计提坏32996984.595950508.9438947493.53账准备账龄分

504725.03214776.34289948.69

析法

合计33501709.625950508.94214776.3439237442.22

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

子公司借款175253755.84136609587.56

押金及保证金425650.00425650.00

员工借支款376275.82330886.78

出口退税3289172.583746844.84

资产出售款1405760.001437680.00

其他436065.26456692.74

合计181186679.50143007341.92财务报表附注第100页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

子公司1子公司借款85590000.003年以上47.24

1-2年、2-3

子公司2子公司借款52663755.8429.0737077543.64年、3年以上

子公司3子公司借款37000000.001年以内20.42

政府部门1出口退税3289172.581年以内1.82164458.63

个人1资产出售款1405760.003年以上0.781405760.00

合计179948688.4299.3338647762.27

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

274804909.1742859711.28231945197.89240304909.1742859711.28197445197.89

投资

对联营、合

营企业投144133402.7969678376.7274455026.07139669531.8969678376.7269991155.17资

合计418938311.96112538088.00306400223.96379974441.06112538088.00267436353.06财务报表附注第101页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额（账减值准备上年年末期末余额（账面价被投资单位本期计提减值准减值准备期末余额面价值）余额追加投资减少投资其他值）备永安康健药业（武

110419570.64110419570.64

汉）有限公司雅安农业投资（柬

6009791.286009791.28

埔寨）有限公司武汉雅安投资管

53823680.8053823680.80

理有限公司湖北凌安科技有

32830235.4827000000.0059830235.48

限公司美深（武汉）贸易

371710.97371710.97

有限公司潜江齐安氢能源

36849920.0036849920.00

发展有限公司湖北禾安生物科

7500000.007500000.00

技有限公司

合计197445197.8942859711.2834500000.00231945197.8942859711.28财务报表附注第102页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位减少投权益法下确认其他综合其他权益计提减值（账面价值）年末余额追加投资金股利或利其他面价值）末余额资的投资损益收益调整变动准备润

1．合营企业

2．联营企业

浙江双子智

能装备有限35833460.521343230.8837176691.40公司武汉低维材

料研究院有69678376.7269678376.72限公司黄冈永安日

用化工有限34157694.653120640.0237278334.67公司

小计69991155.1769678376.724463870.9074455026.0769678376.72

合计69991155.1769678376.724463870.9074455026.0769678376.72财务报表附注第103页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、长期股权投资的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的关键参稳定期的关键参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限数数数的确定依据营业收入增长率潜江永安药业股和利润率通过经份有限公司拟进营业收入复合增合理性分析后的

行长期股权投资营业收入增长率：

长率：15.98%收入盈利预测确

减值测试涉及的0%

59830235.48110000000.000.005年毛利率：定，折现率采用税

湖北凌安科技有毛利率：17.67%

6.74%-17.67%后加权平均资本

限公司100.00%折现率：10.22%

折现率：10.22% 成本（WACC）换股权可收回金额算为税前折现率评估项目确定

合计59830235.48110000000.000.00财务报表附注第104页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务550863770.64467190743.92698775642.78540102482.43

其他业务11397670.674715253.527071952.723207983.98

合计562261441.31471905997.44705847595.50543310466.41

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入550863770.64698775642.78

（1）牛磺酸495770347.12635073644.71

（2）环氧乙烷及其他55093423.5263701998.07

其他业务收入11397670.677071952.72

（1）出售能源6849350.563042226.74

（2）出售备件115499.8958788.03

（3）出售原材料35203.5335306.64

（4）其他4397616.693935631.31

合计562261441.31705847595.50

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益4463870.904043617.10

交易性金融资产在持有期间以及处置产生的投资收益24541165.6431327223.37

合计29005036.5435370840.47

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

185682.47

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

5343693.61

密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享财务报表附注第105页潜江永安药业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

25196985.85

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-771978.76

小计29954383.17

所得税影响额4451122.78

少数股东权益影响额（税后）567906.69

合计24935353.70

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.130.07770.0777扣除非经常性损益后归属于公司普通

-0.12-0.0084-0.0084股股东的净利润潜江永安药业股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月十五日财务报表附注第106页