北方华创:2023年半年度财务报告

北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

北方华创科技集团股份有限公司

2023年半年度财务报告（未经审计）

2023年08月

1北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金10530850266.6110434615089.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据920328156.001345639756.50

应收账款3384040907.342995183112.40

应收款项融资1386053504.30401105046.84

预付款项1371343851.681550762429.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款46428277.8966183944.74

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货16728462122.9413040608646.00

合同资产367879084.63390841476.16持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产916832201.30892521290.53

流动资产合计35652218372.6931117460791.75

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

2北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

长期股权投资2847565.092029731.31

其他权益工具投资23264200.2623264200.26

其他非流动金融资产73040943.0410696356.89

投资性房地产56377476.0257372873.48

固定资产2625503822.452484199976.48

在建工程1690107355.491223228494.98生产性生物资产油气资产

使用权资产140659570.96146815913.80

无形资产2459065227.692002976765.22

开发支出5146847175.164939403199.73

商誉27680940.3818069530.17

长期待摊费用77427419.8040726492.02

递延所得税资产386876883.97362881710.70

其他非流动资产127900205.32122272811.63

非流动资产合计12837598785.6311433938056.67

资产总计48489817158.3242551398848.42

流动负债：

短期借款227253112.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据565632264.87296813600.58

应付账款6480908723.575592372974.04

预收款项54329859.5855760191.00

合同负债8585582141.977198476041.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬616299085.49781855596.59

应交税费160305526.22129523707.72

其他应付款619788653.46414359938.71

其中：应付利息2825000.024984358.51

应付股利472915089.38245990423.72应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债31504747.5141147167.08

其他流动负债1185602356.801032800849.59

流动负债合计18299953359.4715770363178.85

3北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款5353994900.003740000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债89108264.8680813149.64

长期应付款20700000.0020700000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2887237140.362953437755.28

递延所得税负债3559163.152149650.49

其他非流动负债29832.24

非流动负债合计8354599468.376797130387.65

负债合计26654552827.8422567493566.50

所有者权益：

股本529902590.00528675915.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积14180888768.4414067399556.36

减：库存股44712349.5090451389.00

其他综合收益6997066.77-77243.19专项储备

盈余公积81340981.4581340981.45一般风险准备

未分配利润6722757646.645159175363.69

归属于母公司所有者权益合计21477174703.8019746063184.31

少数股东权益358089626.68237842097.61

所有者权益合计21835264330.4819983905281.92

负债和所有者权益总计48489817158.3242551398848.42

法定代表人：赵晋荣主管会计工作负责人：李延辉会计机构负责人：唐浩

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金4703063247.003881033198.21交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1953336.0070960386.63

应收账款420643.1430123326.50应收款项融资

预付款项208029.9726874582.70

其他应收款823158097.5020989086.66

4北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

其中：应收利息

应收股利1264301.903224301.90存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9137.379137.37

流动资产合计5528812490.984029989718.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资12901398918.5212854581084.74

其他权益工具投资23264200.2623264200.26

其他非流动金融资产73040943.0410696356.89投资性房地产

固定资产33894286.6635064471.76在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8198696.658344235.64

无形资产1063125.891359089.89开发支出商誉

长期待摊费用2411426.622763544.29

递延所得税资产53110792.0841301273.08

其他非流动资产18756634.7818756634.78

非流动资产合计13115139024.5012996130891.33

资产总计18643951515.4817026120609.40

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1782244.973111631.47

预收款项44145.3044145.30

合同负债455021.21413187.35

应付职工薪酬74492416.1762679750.64

应交税费9460600.619563652.22

其他应付款303211199.70112319593.80

其中：应付利息2825000.021833333.34

应付股利238226963.782572724.17

5北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债153545.80150056.97

其他流动负债51010.6251010.62

流动负债合计389650184.38188333028.37

非流动负债：

长期借款3600000000.002000000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8638248.078440717.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益31230000.0031230000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3639868248.072039670717.76

负债合计4029518432.452228003746.13

所有者权益：

股本529902590.00528675915.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积14127805200.3414054898898.34

减：库存股44712349.5090451389.00

其他综合收益-9125429.78-9125429.78专项储备

盈余公积72593850.8472593850.84

未分配利润-62030778.87241525017.87

所有者权益合计14614433083.0314798116863.27

负债和所有者权益总计18643951515.4817026120609.40

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入8426590087.535443813858.90

其中：营业收入8426590087.535443813858.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6766971379.104560313609.54

其中：营业成本4856373051.892918992128.07利息支出手续费及佣金支出退保金

6北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加60306425.5744971237.87

销售费用382615234.46309297732.99

管理费用650850155.56503626745.77

研发费用851682181.38821450743.92

财务费用-34855669.76-38024979.08

其中：利息费用64350783.584524778.46

利息收入78750148.1963735930.77

加：其他收益557503069.46216109017.44投资收益（损失以“－”号填

817833.78134699.10

列）

其中：对联营企业和合营

817833.78134699.10

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-75091870.61-65692432.58

列）资产减值损失（损失以“-”号填

1239458.03-2691361.01

列）资产处置收益（损失以“-”号填

55446.10267070.11

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）2144142645.191031627242.42

加：营业外收入5423670.915994032.52

减：营业外支出61096.6242761.80四、利润总额（亏损总额以“－”号填

2149505219.481037578513.14

列）

减：所得税费用291373933.77163076878.44

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1858131285.71874501634.70

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

1858131285.71874501634.70号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

1799236522.56754624930.22（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号

58894763.15119876704.48

填列）

六、其他综合收益的税后净额7074309.961454553.76

归属母公司所有者的其他综合收益7074309.961454553.76

7北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

7074309.961454553.76

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额7074309.961454553.76

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1865205595.67875956188.46归属于母公司所有者的综合收益总

1806310832.52756079483.98

额

归属于少数股东的综合收益总额58894763.15119876704.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益3.40001.4332

（二）稀释每股收益3.39741.4321

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

法定代表人：赵晋荣主管会计工作负责人：李延辉会计机构负责人：唐浩

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入1141432.721103556.63

减：营业成本730988.52693177.04

税金及附加369875.58281204.08

销售费用790694.011018538.97

管理费用33554689.6425981462.20

研发费用1752884.431584202.86

财务费用11022148.57-19165192.11

其中：利息费用37776329.151681847.37

利息收入26767542.3820856891.90

加：其他收益3828530.7451636.62投资收益（损失以“－”号填817833.78134699.10

8北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

列）

其中：对联营企业和合营企

817833.78134699.10

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-37742532.91-6791141.63

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-80176016.42-15894642.32

加：营业外收入464940.291454631.46

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填-79711076.13-14440010.86

列）

减：所得税费用-11809519.00-1412556.51

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-67901557.13-13027454.35

（一）持续经营净利润（净亏损以-67901557.13-13027454.35“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-67901557.13-13027454.35

七、每股收益：

9北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（一）基本每股收益-0.1283-0.0247

（二）稀释每股收益-0.1282-0.0247

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8907268294.115104119453.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还351417348.17109306658.39

收到其他与经营活动有关的现金664248427.37487103632.26

经营活动现金流入小计9922934069.655700529744.18

购买商品、接受劳务支付的现金7399779139.145129142375.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1898965501.201451881977.61

支付的各项税费746606067.41405245872.78

支付其他与经营活动有关的现金238893945.02250720747.31

经营活动现金流出小计10284244652.777236990973.26

经营活动产生的现金流量净额-361310583.12-1536461229.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2551710.17取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

295536.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2551710.17295536.00

购建固定资产、无形资产和其他长

860279934.97616813522.23

期资产支付的现金

投资支付的现金64896296.326970981.92质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

8367060.82

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计933543292.11623784504.15

10北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额-930991581.94-623488968.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金173299503.37107939215.24

其中：子公司吸收少数股东投资收

101935676.00

到的现金

取得借款收到的现金1614994900.001819214765.92收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1788294403.371927153981.16

偿还债务支付的现金227303248.93606546237.30

分配股利、利润或偿付利息支付的

70251365.1228700781.91

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

7189573.9524391010.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金10349268.814295381.00

筹资活动现金流出小计307903882.86639542400.21

筹资活动产生的现金流量净额1480390520.511287611580.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

37816195.0722368113.84

影响

五、现金及现金等价物净增加额225904550.52-849970502.44

加：期初现金及现金等价物余额10261440562.899030808233.40

六、期末现金及现金等价物余额10487345113.418180837730.96

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金47392344.592238827.50

收到的税费返还12363604.05

收到其他与经营活动有关的现金110568343.14129488930.46

经营活动现金流入小计157960687.73144091362.01

购买商品、接受劳务支付的现金600150.35

支付给职工以及为职工支付的现金18132255.0015704305.04

支付的各项税费592839.851064585.41

支付其他与经营活动有关的现金62830859.70111466757.00

经营活动现金流出小计82156104.90128235647.45

经营活动产生的现金流量净额75804582.8315855714.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2551710.17

取得投资收益收到的现金56130297.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金18602117.93214995.85

投资活动现金流入小计77284125.22214995.85

购建固定资产、无形资产和其他长

527853.36

期资产支付的现金

投资支付的现金110896296.326970981.92取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金853915000.00

投资活动现金流出小计964811296.327498835.28

投资活动产生的现金流量净额-887527171.10-7283839.43

11北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金71363827.37107939215.24

取得借款收到的现金1600000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1671363827.37107939215.24

偿还债务支付的现金500000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

36583333.334287260.27

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1027856.98661559.71

筹资活动现金流出小计37611190.31504948819.98

筹资活动产生的现金流量净额1633752637.06-397009604.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额822030048.79-388437729.61

加：期初现金及现金等价物余额3881032680.862284811092.22

六、期末现金及现金等价物余额4703062729.651896373362.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

140197199

528904-813515237

673460839

一、上年期675513772409917842

995631052

末余额915.89.043.181.4536097.

56.384.381.9

000953.6961

612

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

140197199

528904-813515237

673460839

二、本年期675513772409917842

995631052

初余额915.89.043.181.4536097.

56.384.381.9

000953.6961

612

三、本期增113156173120185

122457707

减变动金额489358111247135

667390430

（减少以212.228151529.904

5.0039.59.96

“－”号填082.959.49078.56

12北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

列）

179180588186

707

（一）综合923631947520

430

收益总额65208363.1559

9.96

2.562.5255.67

113160613221

（二）所有122457

489454527807

者投入和减667390

212.926.65.9692.

少资本5.0039.5

0858250

206207613268

1．所有者125

335592527945

投入的普通667

998.673.65.9439.

股5.00

5555247

2．其他权

益工具持有者投入资本

----

3．股份支

918447471471

付计入所有

500123377377

者权益的金

96.449.546.946.9

额

7077

---

300996102

4．其他

00.0690.669

0000.00

---

235235235

（三）利润

654654654

分配

239.239.239.

616161

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有235235235

者（或股654654654东）的分配239.239.239.

616161

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

13北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

141214218

529447813672358

808699771352

四、本期期902123409275089

887706747643

末余额590.49.581.4764626.

68.46.7703.830.4

00056.6468

408

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

135168171

525152-718292300

321975983

一、上年期726484369074408831

118595911

末余额874.125.22263.8971605.

49.453.359.0

00006.8767.8277

907

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

135168171

525152-718292300

321975983

二、本年期726484369074408831

118595911

初余额874.125.22263.8971605.

49.453.359.0

00006.8767.8277

907

三、本期增104-646815119935

162145

减变动金额499612548412876289

610455

（减少以715.843112.834.704.539.

0.003.76

“－”号填4053.047634811

14北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

列）0

754756119875

145

（一）综合624079876956

455

收益总额930.483.704.188.

3.76

22984846

104167167

（二）所有162612

499410410

者投入和减610843

715.168.168.

少资本0.0053.0

404040

241242242

1．所有者162

067693693

投入的普通610

657.757.757.

股0.00

939393

2．其他权

益工具持有者投入资本

----

3．股份支

136612752752

付计入所有

567843835835

者权益的金

942.53.089.589.5

额

53033

4．其他

---

108108108

（三）利润

076076076

分配

817.817.817.

757575

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有108108108

者（或股076076076东）的分配817.817.817.

757575

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

15北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

136177181

527911-718357420

366129336

四、本期期352997223074063708

115723806

末余额974.72.076763.8783310.

64.887.998.1

0003.1160.2925

938

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

5286904572592415

一、上年期489891258116

75911389.3850.2501

末余额898.3429.7863.2

5.0000847.87

487

加：会计政策变更前期差错更正其他

5286904572592415

二、本年期489891258116

75911389.3850.2501

初余额898.3429.7863.2

5.0000847.87

487

三、本期增

---减变动金额12267290

457330351836

（减少以675.06302.

9039.55798378

“－”号填000

506.740.24

列）

（一）综合67906790

收益总额1557.1557.

1313

（二）所有1226729011987

4573

者投入和减675.06302.2016.

9039.

少资本00050

16北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

1．所有者125616571670

投入的普通675.053080976

股08.473.47

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支---

付计入所有918544714713

者权益的金0096.2349.7746.额475097

1026

4．其他30009966

690.0

0.0090.00

（三）利润23562356分配54235423

9.619.61

1．提取盈

余公积

2．对所有

23562356

者（或股

54235423

东）的分配

9.619.61

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期529914124471-7259-1461

17北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

末余额025978052349.91253850.62034433

0.00200.350429.7840778.083.0

48873

上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13431413

52571524-63062638

一、上年期38283363

2687841259870333.3085

末余额520.0663.4

4.005.0092.85254.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

13431413

52571524-63062638

二、本年期38283363

2687841259870333.3085

初余额520.0663.4

4.005.0092.85254.01

三、本期增

--减变动金额162610444630

61281211

（减少以100.099715896.

4353.0427

“－”号填05.4030

002.10

列）

（一）综合13021302

收益总额7454.7454.

3535

（二）所有162610441674

6128

者投入和减100.099711016

4353.

少资本05.408.40

1．所有者162624102426

投入的普通100.067659375

股07.937.93

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支---

付计入所有136561287528

者权益的金67944353.3589.额2.530053

4．其他

（三）利润10801080分配76817681

7.757.75

18北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

10801080

3．其他

76817681

7.757.75

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13531417

52739119-63061427

四、本期期83289669

52979772.59870333.2658

末余额235.4559.7

4.000092.85251.91

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址。

北方华创科技集团股份有限公司（原名北京七星华创电子股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）

是经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函[2001]54号文批准的由北京七星华电科技集团有限责任公司（以下简称“七星集团”）、北京吉乐电子集团有限公司（以下简称“吉乐集团”）、北京硅元科电微电子技

术有限责任公司（以下简称“硅元科电”）、中国华融资产管理公司（以下简称“中国华融”）、王荫桐、周凤英采取发起方式设立的股份有限公司。本公司于2001年9月28日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为

110000003318164的企业法人营业执照，于2016年10月28日换发营业执照，统一社会信用代码为：

91110000726377528Y。2017 年 2 月 15 日，本公司更名为北方华创科技集团股份有限公司。

19北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

截至2023年6月30日，本公司股本为人民币529902590.00元。

本公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥东路1号；法定代表人：赵晋荣。本公司总部位于北京市经济技术开发区文昌大道8号。

2.公司的业务性质和主要经营活动。如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务、客户的性质、销售策

略、监管环境的性质等。

经营范围：组装生产集成电路设备、光伏设备、TFT 设备、真空设备、锂离子电池设备、流量计、电子

元器件；销售集成电路设备、光伏设备、TFT 设备、真空设备、锂离子电池设备、流量计、电子元器件；技术咨询；技术开发；技术转让；经济贸易咨询；投资及投资管理；货物进出口；技术进出口；代理进出口。

（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司及各子公司主要从事基础电子产品的研发、生产、销售和技术服务业务。主要产品为电子工艺装备和电子元器件。

3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

本财务报告经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。

4.合并财务报表范围及其变化情况。

本公司本期合并范围变动详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司管理层认为公司自本报告期末起12个月内不存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事电子工艺装备和电子元器件生产开发与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以

及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453号）的列报和披露要求。

20北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

*调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

*确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

21北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

*分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准

则第33号——合并财务报表》编制。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在

合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并

22北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”或本附注“五、（十）金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（二十二）4和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用

的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

23北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取金融资产现金流量的权利届满；

*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分

类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

24北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（4）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、

租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

*预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

*信用风险显著增加

25北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。

这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长

短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；

2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以上一个或多个指标发生显著变化等。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、及财务担保合同，企业在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用三阶段模型测试减值。

（6）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（1）预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司基于单项和组合评估应收票据的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参

26北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（1）预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

单项计提信用损失的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将逾期天数超过30日，或者导致信用风险显著增加因素中一个或多个指标发生显著变化的应收款项确认为单项计提信用损失。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。信用风险显著增加因素见五、

（十）金融工具（5）*。

本公司对单项计提信用损失的应收款项单独进行信用减值测试，单独测试未发生信用损失的应收款项，包括在组合中进行信用减值测试。已单项确认信用损失的应收款项，不再包括在组合中进行信用减值测试，主要为应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称组合内容应收客户款项以账龄表为基础的减值准备矩阵

13、应收款项融资

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

27北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品

相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

组合名称组合内容

应收其他款项为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款等一般性往来款应收利息应收金融机构利息应收股利应收关联方股利本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

15、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品

28北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

按照一次摊销法进行摊销。

*包装物按照一次摊销法进行摊销。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于组合评估合同资产的预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称组合内容应收客户合同资产以账龄表为基础的减值准备矩阵

17、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项、租赁业务保证金等。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款，本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期

30北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

22、长期股权投资

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产投是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利

益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并采用与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备，账面价值减记至可收回金额。已经计提的投资性房地产减值准备不得转回。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-40年3.00%2.43%---3.23%

机器设备年限平均法8-12年3.00%8.08%---12.13%

运输工具年限平均法6-12年3.00%8.08%---16.17%

电子设备及其他年限平均法4-10年3.00%9.70%---24.25%

31北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。包括在建期间发生的各项工程支

出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘

以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

32北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、商标及客户关系等，按实际成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内

采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50专利权10非专利技术10

软件5-10商标10客户关系10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“五（三十一）长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

33北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住

房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

35北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定

36北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

*修改、终止股份支付计划

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

*涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作

为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结

算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“某一时点履行的履约义务”，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

37北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

*商品销售收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，根据不同的产品类型及合同安排，于控制权转移至客户，风险报酬转移时，视不同的产品类型及合同安排根据签收单或验收单等资料确认收入。

*提供劳务收入

本公司向客户提供技术服务，如果本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，或者客户能够控制本公司履约过程中研发出的设备，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占总成本的比例确定；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*使用费收入

根据有关合同或协议，按履约期间分期确认收入。

*利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

38北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。

对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：（a）合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重

大影响的活动；（b）该活动对客户将产生有利或不利影响；（c）该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

（1）政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

39北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）政府补助采用总额法：

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难

以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（6）已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分

计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于

其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得

税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司租赁资产的类别主要为土地使用权、房屋建筑物、机器设备和运输设备。

*承租人初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量

40北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

*出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

41北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（3）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

*信用损失计提

本公司根据账龄矩阵计算应收款项的预期信用损失，准备矩阵初步基于公司过往观察所得违约率。鉴定应收账款信用损失率要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款信用损失的计提或转回。

*存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

*长期资产减值准备

42北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

*折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

*开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额

*所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关执行该解释对本报告期内财务报表无不适用的递延所得税不适用初始确认豁免的重大影响。

会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

43北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

一般计税方法：销售货物或提供应税

劳务增值额；一般计税方法：13%、9%、6%；

增值税

简易计税方法：不动产租赁收入、销简易计税方法：5%、3%售使用过的固定资产处置收入实际缴纳的流转税税额和免抵增值税

城市维护建设税7%、5%税额之和

企业所得税实际应纳税所得额15%、20%、25%实际缴纳的流转税税额和免抵增值税

教育费附加3%税额之和实际缴纳的流转税税额和免抵增值税

地方教育费附加2%税额之和

城镇土地使用税按计税土地面积计缴1.5元、3元/平方米/年

从价计征的，按房产原值一次减除从价计征的：1.2%；

房产税30%后的余值计缴；

从租计征的：12%

从租计征的，按租金收入计缴

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

根据国家赋予出口加工区的优惠政策，在北京天竺空港工业区内加工、生产的货物和应税劳务，免征增值税。

（2）企业所得税按照北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京税务局等部门联合下发的通知，根据《高新技术企业认定管理办法》，获得高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策。自获得高新技术企业认定后三年内，按15%的比例缴纳所得税。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第6号）文件的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件的规定，自2022年1月

1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述规定中小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元

44北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告的部分，按照相当于5%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，按照相当于5%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金9517.358916.85

银行存款10487335596.0610261431646.04

其他货币资金43505153.20173174526.12

合计10530850266.6110434615089.01

其中：存放在境外的款项总额43861852.2746009583.06

因抵押、质押或冻结等对

43505153.20173174526.12

使用有限制的款项总额其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据9921301.8629377961.27

商业承兑票据910406854.141316261795.23

合计920328156.001345639756.50

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

45北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

中：

按组合计提坏

923286295866920328135039475566134563

账准备100.00%0.32%100.00%0.35%

821.675.67156.005419.362.869756.50

的应收票据其

中：

银行承992130992130293779293779

1.07%0.00%2.18%

兑汇票1.861.8661.2761.27商业承913365295866910406132101475566131626

98.93%0.32%97.82%0.36%

兑汇票519.815.67854.147458.092.861795.23

923286295866920328135039475566134563

合计100.00%0.32%100.00%0.35%

821.675.67156.005419.362.869756.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票4755662.861796997.192958665.67

合计4755662.861796997.192958665.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据72783934.53

合计72783934.53

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

46北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

375557371529338404328887293691299518

账准备100.00%9.89%100.00%8.93%

0025.26117.920907.344219.17106.773112.40

的应收账款其

中：

账龄矩375557371529338404328887293691299518

100.00%9.89%100.00%8.93%

阵0025.26117.920907.344219.17106.773112.40

375557371529338404328887293691299518

合计100.00%9.89%100.00%8.93%

0025.26117.920907.344219.17106.773112.40

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）2447049804.50

1至2年1094777657.91

2至3年86362309.10

3年以上127380253.75

3至4年4916019.32

4至5年2160914.51

5年以上120303319.92

合计3755570025.26

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄矩阵293691106.7777838011.15371529117.92

合计293691106.7777838011.15371529117.92

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

47北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

客户1135340000.003.60%6767000.00

客户2121696743.003.24%6084837.15

客户390090277.262.40%4504513.86

客户483633700.682.23%6732451.13

客户574846899.001.99%4135344.95

合计505607619.9413.46%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1386053504.30401105046.84

合计1386053504.30401105046.84应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用?不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1170683644.6085.37%1489975391.3296.08%

1至2年172316533.4312.57%55946633.793.61%

2至3年25552388.211.86%2043378.300.13%

3年以上2791285.440.20%2797026.160.18%

合计1371343851.681550762429.57

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务人名称金额未结转的原因

供应商127960009.45合同尚未执行完毕

供应商225605059.04合同尚未执行完毕

供应商322660978.59合同尚未执行完毕

供应商414840507.22合同尚未执行完毕

供应商59911921.26合同尚未执行完毕

48北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

供应商69247920.00合同尚未执行完毕

供应商79120000.00合同尚未执行完毕

供应商86336068.60合同尚未执行完毕

合计125682464.16

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为373886065.17元，占预付账款期末余额合计数的比例为27.26%。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款46428277.8966183944.74

合计46428277.8966183944.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）坏账准备计提情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金27572987.4639502963.65

往来款及其他23781187.4132375465.53

合计51354174.8771878429.18

49北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额5694484.445694484.44

2023年1月1日余额

在本期

本期转回768587.46768587.46

2023年6月30日余

4925896.984925896.98

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）35096497.66

1至2年11338739.90

2至3年1844198.12

3年以上3074739.19

3至4年1760874.44

4至5年248240.85

5年以上1065623.90

合计51354174.87

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄矩阵5694484.44768587.464925896.98

合计5694484.44768587.464925896.98

4）本期实际核销的其他应收款情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

50北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

单位1保证金5824053.001-2年、3-4年11.34%803548.91

1年以内、2-3

单位2押金、保证金959188.801.87%82124.04年、3-4年单位3保证金789073.081年以内1.54%39453.65

1年以内、1-2

单位4保证金、押金698900.001.36%72310.00年、2-3年单位5代垫款657223.701年以内1.28%32861.19

合计8928438.5817.39%1030297.79

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

7401802346.7401701660.5559153968.5559053282.

原材料100685.48100685.48

19710557

1775005433.1766715517.

在产品8289915.81549431342.288289915.81541141426.47

4160

7568169650.7560044944.6939328957.6931204251.

库存商品8124706.028124706.02

65637169

周转材料9209685.279209685.27

16744977430167284621221305712395313040608646

合计16515307.3116515307.31.25.94.31.00

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料100685.48100685.48

在产品8289915.818289915.81

库存商品8124706.028124706.02

51北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

合计16515307.3116515307.31

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

销售合同387231404.8719352320.24367879084.63411454132.8020612656.64390841476.16

合计387231404.8719352320.24367879084.63411454132.8020612656.64390841476.16

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

销售合同1260336.40

合计1260336.40

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴及留抵税款915940694.75891759448.03

其他891506.55761842.50

合计916832201.30892521290.53

14、债权投资

15、其他债权投资

16、长期应收款

17、长期股权投资

单位：元被投资期初余本期增减变动期末余减值准单位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末

52北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业联营企2029781783328475

业31.31.7865.09

2029781783328475

小计

31.31.7865.09

2029781783328475

合计

31.31.7865.09

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

非交易性权益工具投资23264200.2623264200.26

合计23264200.2623264200.26分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

战略合作，不项目一375588.64以交易为目的

战略合作，不项目二10000000.00以交易为目的

战略合作，不项目三360211.10以交易为目的

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

项目一13040943.0410696356.89

项目二40000000.00

项目三20000000.00

合计73040943.0410696356.89

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

53北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额82003789.3982003789.39

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额82003789.3982003789.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额24630915.9124630915.91

2.本期增加金额995397.46995397.46

（1）计提或摊销995397.46995397.46

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额25626313.3725626313.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值56377476.0256377476.02

2.期初账面价值57372873.4857372873.48

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2625503822.452484199976.48

合计2625503822.452484199976.48

54北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1859180849.631428085554.7615430312.42321041300.523623738017.33

2.本期增加金额69258391.45149103831.83429986.8736010000.59254802210.74

（1）购置75256561.81131972.6119412683.4094801217.82

（2）在建工程转

69258391.4572546056.48288704.7116596354.67158689507.31

入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动1301213.549309.55962.521311485.61

3.本期减少金额7563721.94103988.0096080.357763790.29

（1）处置或报废7563721.94103988.0096080.357763790.29

4.期末余额1928439241.081569625664.6515756311.29356955220.763870776437.78

二、累计折旧

1.期初余额257210225.99684207607.0211552378.07186428503.041139398714.12

2.本期增加金额23790078.5780787579.89144824.061596358.11106318840.63

（1）计提23790078.5779738316.38139114.211595411.62105262920.78

（2）汇率变动1049263.515709.85946.491055919.85

3.本期减少金额461871.11100868.3642405.05605144.52

（1）处置或报废461871.11100868.3642405.05605144.52

4.期末余额281000304.56764533315.8011596333.77187982456.101245112410.23

三、减值准备

1.期初余额139326.73139326.73

2.本期增加金额20878.3720878.37

（1）计提20878.3720878.37

（2）汇率变动

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额20878.37139326.73160205.10

四、账面价值

1.期末账面价值1647438936.52805071470.484159977.52168833437.932625503822.45

2.期初账面价值1601970623.64743877947.743877934.35134473470.752484199976.48

55北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1690107355.491223228494.98

合计1690107355.491223228494.98

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高端集成电路

设备研发及产35198605.0035198605.0092524569.2392524569.23业化项目半导体装备产

1088935648.1088935648.

业化基地扩产736028060.09736028060.09

3131

项目（四期）高精密产业基地项目（三

315524913.41315524913.41198514862.63198514862.63

期）（T5 厂房）半导体研发楼

42488484.2942488484.29

项目

设备安装151995905.06151995905.06122927568.62122927568.62

厂房改造98452283.7198452283.7130744950.1230744950.12

1690107355.1690107355.1223228494.1223228494.

合计

49499898

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

期累计本期本期转入本期其资本本期预算初期末投入工程利息资金项目名称增加固定他减少化累利息数余余额占预进度资本来源金额资产金额计金资本额算比化率金额额化金例额高端集成925

432735198

电路设备245147499.8199.81募股

200042578605.0

研发及产69.27324.%%资金

0.00639.860

业化项目337

56北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

半导体装

736

备产业化3816352901088

02828.5328.53募股

基地扩产31007588.93564

060.%%资金

项目（四00.00228.31

期）高精密产

198

业基地项80001170131552

51439.4439.44募股

目（三00000050.4913.

862.%%资金

期）（T5 0.00 78 41

厂房）

424

7156267696925

半导体研88496.78100.00

0000.907.18391.其他

发楼项目84.2%%

00645

207

委外设备10501793238731

98636.8936.89

制造安装0000904.8517.8其他

13.0%%

一0.0001

414

委外设备414141608

24418455100.48

制造安装0000.982.699%其他

30.91.63%

二002

113

52675148084001519

17742578

合计00005002.5715.99966

902639.86

00.0059827.15

0.24

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

单位：元项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额46646703.72136601766.245516516.92188764986.88

2.本期增加金额17728935.2317728935.23

57北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）租入17584904.4817584904.48

（2）汇率变动144030.75144030.75

3.本期减少金额1429435.761429435.76

（1）租赁到期或变更1429435.761429435.76

4.期末余额46646703.72152901265.715516516.92205064486.35

二、累计折旧

1.期初余额12274649.0728631932.631042491.3841949073.08

2.本期增加金额3830053.8918705913.01260622.8522796589.75

（1）计提3830053.8918295544.45260622.8522386221.19

（2）汇率变动410368.56410368.56

3.本期减少金额340747.44340747.44

（1）处置340747.44340747.44

4.期末余额16104702.9646997098.201303114.2364404915.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）汇率变动

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30542000.76105904167.514213402.69140659570.96

2.期初账面价值34372054.65107969833.614474025.54146815913.80

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标客户关系合计

一、账面原值

399315310.110597873.255980141149410578.50311002.2327401153

1.期初余额4575354.06

93820.982000.19

2.本期增加604095851.12784155.4624723584.

7843577.61

金额29434

12784155.420627733.0

（1）购置7843577.61

（2）内部604095851.604095851.研发2929

（3）企业合并增加

（4）汇率变动

3.本期减少

2283.192283.19

金额

58北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）处置2283.192283.19

399315310.118441451.316389726162192450.50311002.2389873283

4.期末余额4575354.06

93432.274501.34

二、累计摊销

102600625.39229656.710432013659742459.424058490.6127103476

1.期初余额2202170.40

7941.95814.97

2.本期增加149955112.168632838.

4006606.585358807.607429798.36154728.771727785.21

金额1668

149955112.169749603.

（1）计提4006606.585424555.507429798.36254437.222679093.97

1679

（2）汇率-

-65747.90-99708.45-951308.76

变动1116765.11

3.本期减少

金额

（1）处置

106607232.44588464.311931564767172257.825786275.8143966760

4.期末余额2356899.17

3744.11423.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

（2）汇率变动

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面292708078.73852987.019707407895020192.624524726.3245906522

2218454.89

价值5698.16187.69

2.期初账面296714685.71368217.015166000489668118.726252511.5200297676

2373183.66

价值1489.03295.22本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

27、开发支出

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他其他支出形资产损益集成电路

4939403181589959604095854359765.851468471

工艺项目

99.732.601.29875.16

研发

59北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

4939403181589959604095854359765.851468471

合计

99.732.601.29875.16

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项汇率变动处置的北京丹普表面

8933731.488933731.48

技术有限公司

Akrion

Technologies 18069530.17 677678.73 18747208.90

Inc.合计18069530.178933731.48677678.7327680940.38

（2）商誉减值准备

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁厂房改造及

40726492.0247716746.8411015819.0677427419.80

装修费

合计40726492.0247716746.8411015819.0677427419.80其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备361433894.5654054948.15260379593.8141299846.47

内部交易未实现利润273185207.7340977781.16276433575.8741465036.38

可抵扣亏损651548612.64124415269.38642528815.91122928755.30

股权激励912008933.73139476460.61912008933.73139476460.61

递延收益80520552.5512078082.9080457270.6012068590.61

租赁业务147671341.8928519822.41152160123.6323423206.51

其他52805962.2914264427.5621068205.454401594.64

合计2479174505.39413786792.172345036519.00385063490.52

60北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3996995.80999248.95

资产评估增值长期资产折旧摊销差

15145800.142559914.2012480124.002149650.49

异

租赁业务137286001.2326909908.20143883945.7122181779.82

合计156428797.1730469071.35156364069.7124331430.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产26909908.20386876883.9722181779.82362881710.70

递延所得税负债26909908.203559163.1522181779.822149650.49

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异79780432.10100195696.97

可抵扣亏损254732036.78259639657.71

合计334512468.88359835354.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年度10194181.5910194181.59

2024年度10315997.3510315997.35

2025年度10366678.5111242677.93

2026年度90034520.61105047649.94

2027年度65707325.2965707325.29

2028年度36967811.4025902233.52

2029年度1910790.161910790.16

2030年度3328911.363328911.36

2031年度9681538.899681538.89

2032年度14978762.6316308351.68

2033年度1245518.99

合计254732036.78259639657.71其他说明

31、其他非流动资产

单位：元

61北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工

125948254.15125948254.15120350683.23120350683.23

程款

押金1951951.171951951.171922128.401922128.40

合计127900205.32127900205.32122272811.63122272811.63

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款227253112.50

合计227253112.50

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票38190888.6146891415.73

银行承兑汇票527441376.26249922184.85

合计565632264.87296813600.58本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款5891387214.265187522070.06

工程款222040237.72161440753.86

设备款100891498.6929405473.64

运费91475178.5254933924.35

劳务及服务费144851833.57123675509.55

其他30262760.8135395242.58

合计6480908723.575592372974.04

62北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商189419919.80尚未结算

供应商213709493.83尚未结算

供应商39480568.60尚未结算

合计112609982.23

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租赁54329859.5855760191.00

合计54329859.5855760191.00

（2）账龄超过1年的重要预收款项

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同相关的合同负债8585582141.977198476041.04

合计8585582141.977198476041.04

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬761206668.171594591538.491762925017.41592873189.25

二、离职后福利-设定

20648928.42149478713.33146701745.5123425896.24

提存计划

三、辞退福利242461.17242461.17

合计781855596.591744312712.991909869224.09616299085.49

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

615380166.361364955807.091545142339.36435193634.09

和补贴

2、职工福利费11913036.3711913036.37

63北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

3、社会保险费30809591.2383606190.0283361441.1531054340.10

其中：医疗保险费10565222.7280231236.8880008202.2010788257.40

工伤保险费439790.223374953.143353238.95461504.41

补充医疗保险19804578.2919804578.29

4、住房公积金70798.9490658113.0889599268.081129643.94

5、工会经费和职工教

114946111.6443458391.9332908932.45125495571.12

育经费

合计761206668.171594591538.491762925017.41592873189.25

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17432286.50122041650.80121693608.1517780329.15

2、失业保险费565748.523875063.443799883.39640928.57

3、企业年金缴费2650893.4023561999.0921208253.975004638.52

合计20648928.42149478713.33146701745.5123425896.24其他说明

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税97686678.7990370753.21

企业所得税40611389.232970468.42

个人所得税10431760.1319739114.30

城市维护建设税3690562.195599642.66

教育费附加3045283.744368585.88

其他4839852.146475143.25

合计160305526.22129523707.72其他说明

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息2825000.024984358.51

应付股利472915089.38245990423.72

其他应付款144048564.06163385156.48

合计619788653.46414359938.71

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

64北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

分期付息到期还本的长期借款利息2825000.021833333.34

短期借款应付利息3151025.17

合计2825000.024984358.51

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利238226963.782572724.17

子公司应付股利234688125.60243417699.55

合计472915089.38245990423.72

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款7661087.127203721.62

代收代扣款项27480873.7534835117.30

房租物业费5514005.185490900.44

其他103392598.01115855417.12

合计144048564.06163385156.48

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购44712349.50尚未结算

合计44712349.50其他说明

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债31504747.5141147167.08

合计31504747.5141147167.08

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

65北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

待转销项税1112818422.27843003397.36

票据融资款项72783934.53189797452.23

合计1185602356.801032800849.59

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款5353994900.003740000000.00

合计5353994900.003740000000.00

长期借款分类的说明：

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额145552690.69138667320.80

未确认融资费用-24939678.32-16707004.08

重分类至一年内到期的非流动负债-31504747.51-41147167.08

合计89108264.8680813149.64

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款20700000.0020700000.00

合计20700000.0020700000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

单位：元

66北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

项目一20700000.0020700000.00专项拨款

合计20700000.0020700000.00

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2953437755.2854857264.94121057879.862887237140.36

合计2953437755.2854857264.94121057879.862887237140.36

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计本期冲本期计入

本期新增补入营业减成本其他与资产相关/负债项目期初余额其他收益期末余额助金额外收入费用金变动与收益相关金额金额额

国家委办397092274.23523637.

373568636.91与资产相关

项目2938

北京市委24940332354147264.91325705.

2456854795.69与资产相关

办局项目6.279452国家委办

730000.00730000.00与收益相关

项目

北京市委61582244.76208536.9

710000.0056083707.76与收益相关

办局项目26

其他说明：

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

528675915.529902590.

股份总数1256675.00-30000.001226675.00

0000

其他说明：

67北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

12724545341.39206335998.55996690.0012929884649.94

价）

其他资本公积1342854214.9791850096.471251004118.50

合计14067399556.36206335998.5592846786.4714180888768.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票90451389.0045739039.5044712349.50

合计90451389.0045739039.5044712349.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其9125429.79125429.7他综合收88益其他

--权益工具

9125429.79125429.7

投资公允

价值变动

二、将重

分类进损9048186.57074309.97074309.916122496.益的其他96655综合收益外币

9048186.57074309.97074309.916122496.

财务报表

96655

折算差额

68北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

其他综合7074309.97074309.96997066.7

-77243.19收益合计667

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积81340981.4581340981.45

合计81340981.4581340981.45

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5159175363.692924089717.82

调整后期初未分配利润5159175363.692924089717.82

加：本期归属于母公司所有者的净利

1799236522.56754624930.22

润

应付普通股股利235654239.61108076817.75

期末未分配利润6722757646.643570637830.29

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8408031761.654845476364.645433696818.222916091884.65

其他业务18558325.8810896687.2510117040.682900243.42

合计8426590087.534856373051.895443813858.902918992128.07

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税22224785.0314862529.23

教育费附加16975259.2611271205.88

房产税10368098.359540065.72

土地使用税366543.40420636.98

车船使用税21420.0016736.66

印花税9221525.498300086.32

其他1128794.04559977.08

合计60306425.5744971237.87

69北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬300174824.67244829426.90

折旧摊销618739.30263289.59

运输包装费2541602.301932233.02

差旅费33683506.7120739390.37

业务费10019990.912839817.55

促销广告费7353628.607455727.39

销售服务费8157472.1817159717.34

会议费305202.0244981.94

其他19760267.7714033148.89

合计382615234.46309297732.99

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬428153623.70318249904.59

折旧摊销63225806.2062194996.11

物业租赁费38064786.0920350286.47

办公费10579415.7510841039.58

聘请中介机构费8178321.8816386272.66

差旅费10407668.562709247.51

交通费1323277.25964908.96

业务招待费3783750.595244006.80

修理费29097878.9019723353.45

专项经费10081071.686439491.61

物料费15446904.4616442230.25

其他费用32507650.5024081007.78

合计650850155.56503626745.77

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬400311616.46238896826.99

折旧摊销175163936.53151207817.33

物业动力费21257526.8316954162.47

材料测试费201579460.97387776445.51

办公费、差旅费23010464.9712926526.79

其他费用30359175.6213688964.83

合计851682181.38821450743.92

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出64350783.584524778.46

减：利息收入78750148.1963735930.77

70北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

减：汇兑收益23675451.09-18566307.86

金融机构手续费3219145.942619865.37

合计-34855669.76-38024979.08

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助548442105.03211505935.19

代扣个人所得税手续费返还9060964.434603082.25

合计557503069.46216109017.44

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益817833.78134699.10

合计817833.78134699.10

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失788308.38-419755.39

应收账款坏账损失-77677176.18-67479095.94

应收票据坏账损失1796997.192206418.75

合计-75091870.61-65692432.58其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

五、固定资产减值损失-20878.37

十二、合同资产减值损失1260336.40-2691361.01

合计1239458.03-2691361.01

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产利得55446.10267070.11

71北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

合计55446.10267070.11

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助300269.661361000.00300269.66

其他5123401.254633032.525123401.25

合计5423670.915994032.525423670.91

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招与日常经商引资等

营不直接北京市委1358000.0与收益相

奖励地方性扶否否300269.66相关的政办局0关持政策而府补助获得的补助因符合地方政府招与日常经商引资等营不直接与收益相

其他奖励地方性扶否否3000.00相关的政关持政策而府补助获得的补助

1361000.0

合计300269.66

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他61096.6242761.8061096.62

合计61096.6242761.8061096.62

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用313982296.45180356661.94

72北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

递延所得税费用-22608362.68-17279783.50

合计291373933.77163076878.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额2149505219.48

按法定/适用税率计算的所得税费用322425782.92

子公司适用不同税率的影响15788504.07

调整以前期间所得税的影响-19054405.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2044424.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-1886865.01亏损的影响

加计扣除的影响-23854658.66

所得税费用291373933.77其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助133969552.79110666729.38

保证金、押金29556115.5325387095.04

备用金405532.711260318.36

利息收入78750148.1964006792.76

收到的退税309753903.41122505441.27

其他111813174.74163277255.45

合计664248427.37487103632.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研究开发费3443609.781845880.18

办公、咨询、宣传费27340874.2517448019.37

差旅费、会议费58960493.5538804627.42

房租物业动力费14035248.4912595528.96

业务招待费10330707.008305509.86

备用金2421560.403218663.34

73北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

运输、仓储、包装费4730812.383249176.98

交通费210004.44594132.77

保证金、押金14731980.0531432509.88

其他102688654.68133226698.55

合计238893945.02250720747.31

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

外部租金9321411.833633821.29收购少数股东股权

非公开发行费660000.00

股权登记增发费1166.981559.71

限制性股票回购1026690.00

合计10349268.814295381.00

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润1858131285.71874501634.70

加：资产减值准备73852412.5868383793.59

固定资产折旧、油气资产折

106258318.24101003773.17

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧22386221.1913640939.11

无形资产摊销169749603.79145889426.93

长期待摊费用摊销11015819.06-330000.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-55446.10-267070.11列）固定资产报废损失（收益以-4895.17-1533.67“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

27242845.0223091086.32

列）投资损失（收益以“－”号填-817833.78-134699.10

74北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

列）递延所得税资产减少（增加以-23995173.27-17279738.50“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1409512.6625927.83“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-3687853476.94-2675288796.33

列）经营性应收项目的减少（增加-1173867997.90-1165327829.87以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

2255238221.791095631857.38以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-361310583.12-1536461229.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10487345113.418180837730.96

减：现金的期初余额10261440562.899030808233.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额225904550.52-849970502.44

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物11550000.00

其中：

北京丹普表面技术有限公司11550000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3182939.18

其中：

北京丹普表面技术有限公司3182939.18

其中：

取得子公司支付的现金净额8367060.82

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金10487345113.4110261440562.89

其中：库存现金9517.358916.85

75北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

可随时用于支付的银行存款10487335596.0610261431646.04

三、期末现金及现金等价物余额10487345113.4110261440562.89

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金43505153.20保证金

应收票据72783934.53商业承兑汇票已背书

应收款项融资262493000.00银行承兑汇票承兑质押

合计378782087.73

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金974584866.66

其中：美元131492732.637.2258950140187.44

欧元0.017.87710.08港币

新加坡元176721.205.3442944433.44

韩元4276339710.030.005523500245.70

应收账款245760877.44

其中：美元34011580.377.2258245760877.44欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款472031674.76

其中：美元18209850.327.2258131580736.44

欧元43220339.767.8771340450938.32港币

其他说明：

76北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账

本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

（2）政府补助退回情况

□适用?不适用

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润北京丹普

2023年0116500000.2023年01取得控制3469607.6

表面技术100.00%现金收购-24291.54月31日00月31日权0有限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金16500000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计16500000.00

77北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7566268.52

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

8933731.48

额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：22643315.3018472537.10

货币资金3182939.183182939.18

应收款项3599865.793599865.79

存货11389583.2811389583.28

固定资产342324.87182547.52

无形资产4116362.00105361.15

使用权资产12240.1812240.18

负债：15077046.7814034352.23借款

应付款项14034352.2314034352.23

递延所得税负债1042694.55

净资产7566268.524438184.87

减：少数股东权益

取得的净资产7566268.524438184.87

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的

确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

78北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司子公司北京北方华创微电子装备有限公司于本报告期投资设立深圳北方华创微电子装备有限公司、上

海北方华创微电子装备有限公司、武汉北方华创微电子装备有限公司，持股比例均为100%，故纳入合并报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接从事刻蚀设备北京北方华创等高端半导体同一控制下企

微电子装备有北京北京100.00%装备的研发制业合并限公司造及销售等

技术开发、技北京七星华创

术咨询、技术

精密电子科技北京北京100.00%投资设立转让；销售电有限责任公司子产品等

技术开发、技北京北方华创

术咨询、销售

真空技术有限北京北京100.00%投资设立

机械设备、生公司产真空装备等生产磁性材料北京飞行博达同一控制下企

北京北京及器件、物业100.00%电子有限公司业合并管理等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

79北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2847565.092029731.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润817833.78134699.10

--综合收益总额817833.78134699.10

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

80北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

73040943.0473040943.04

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益73040943.0473040943.04的金融资产

（1）权益工具投资73040943.0473040943.04

（三）其他权益工具

23264200.2623264200.26

投资

应收款项融资1386053504.301386053504.30持续以公允价值计量

1482358647.601482358647.60

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

81北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

物业管理、文化北京七星华电科产业以及电声器

技集团有限责任北京市96814.95万元33.63%33.63%

件、光伏产品、公司磁性材料等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是北京电子控股有限责任公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京电控久益实业发展有限公司同一实际控制人京东方科技集团股份有限公司同一实际控制人

北京兆维电子（集团）有限责任公司同一实际控制人北京大华无线电仪器有限责任公司同一实际控制人北京电子城高科技集团股份有限公司同一实际控制人北京燕东微电子股份有限公司同一实际控制人北京电子信息技师学院同一实际控制人北京市电子产品质量检测中心同一实际控制人北京北广电子集团有限责任公司同一实际控制人

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

北京电子控股有材料/配件、综合27820642.971616000000.00否28266464.17

82北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

限责任公司及其服务子公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京电子控股有限责任公司

产品/配件、综合服务60209775.2063434156.20及其子公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京电子控股有限责任公司

房屋5628738.075581598.70及其子公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京电子控股有限责18742189647234881179168011316974280房屋

任公司85.7833.9666.8451.5070.0719.96900.30及其子公司关联租赁情况说明

83北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京电子控股有

应收账款限责任公司及其105466383.7715959068.1970581391.7512013665.14子公司北京电子控股有

预付账款限责任公司及其5498667.65子公司北京电子控股有

其他应收款限责任公司及其6807241.80887340.957023241.80930300.95子公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京电子控股有限责任公司

应付账款19673397.1311922429.50及其子公司北京电子控股有限责任公司

合同负债120650506.7157402670.87及其子公司北京电子控股有限责任公司

其他流动负债15482271.017407667.35及其子公司北京电子控股有限责任公司

其他应付款6119542.194246695.57及其子公司北京电子控股有限责任公司

租赁负债57345847.7178433498.37及其子公司北京电子控股有限责任公司

一年内到期的非流动负债16691969.1918573617.79及其子公司北京电子控股有限责任公司

应付股利60229065.6960229065.69及其子公司北京电子控股有限责任公司

应付票据243000.00及其子公司

84北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额417300000.00

公司本期行权的各项权益工具总额246539696.47

公司本期失效的各项权益工具总额15007044.00

2019年股权激励计划：股票期权行权价格68.83元/股，合

同剩余期限为236天；

2022年股权激励计划（首次授予）：股票期权行权价格

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余160.22元/股，合同剩余期限为369天、734天、1099天、期限1464天

2022年股权激励计划（预留部分）：股票期权行权价格

157.49元/股，合同剩余期限为620天、985天、1350天、

1715天

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元公司选用国际通行的

B-S（布莱克-舒尔斯）期权定价模型对授予的股票期权的

授予日权益工具公允价值的确定方法公允价值进行估计，此处的价值估算仅为模拟测算，不作为会计处理的依据，股票期权预期价值将根据董事会确定的授权日的实际股价、股价波动率等参数进行重新估算。

若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股

票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：

1.资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细

Q＝Q0×（1＋n）

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q 为调整后的股票期权数量。

可行权权益工具数量的确定依据2.配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调整后的股票期权数量。

3.缩股

Q＝Q0×n 20其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1股公司股票缩为 n 股股票）；Q 为调整后的股票期权数

85北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1532862733.36

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

86北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

87北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

按组合计提坏

144278102213420643.327087258543301233

账准备100.00%70.85%100.00%7.90%

2.259.111464.748.2426.50

的应收账款其

中：

账龄矩144278102213420643.327087258543301233

100.00%70.85%100.00%7.90%

阵2.259.111464.748.2426.50

144278102213420643.327087258543301233

合计100.00%70.85%100.00%7.90%

2.259.111464.748.2426.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）442782.25

3年以上1000000.00

5年以上1000000.00

合计1442782.25

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄矩阵2585438.241563299.131022139.11

合计2585438.241563299.131022139.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1264301.903224301.90

其他应收款821893795.6017764784.76

88北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

合计823158097.5020989086.66

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

单位一1264301.903224301.90

合计1264301.903224301.90

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金32850.0010000.00

往来款及其他865674517.4422099278.07

合计865707367.4422109278.07

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

89北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

2023年1月1日余额4344493.314344493.31

2023年1月1日余额

在本期

本期计提39469078.5339469078.53

2023年6月30日余

43813571.8443813571.84

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）865090243.39

1至2年48102.65

2至3年1350.00

3年以上567671.40

3至4年19560.00

5年以上548111.40

合计865707367.44

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄矩阵4344493.3139469078.5343813571.84

合计4344493.3139469078.5343813571.84

4）本期实际核销的其他应收款情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

6）涉及政府补助的应收款项

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12898551353128985513531285255135312852551353

对子公司投资.43.43.43.43

90北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

对联营、合营

2847565.092847565.092029731.312029731.31

企业投资

12901398918129013989181285458108412854581084

合计.52.52.74.74

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）北京飞行博

172944742172944742

达电子有限

8.278.27

公司北京精密电

437576574.437576574.

子科技有限

6969

责任公司北京北方华

102298030102298030

创微电子装

98.9798.97

备有限公司北京七星华创集成电路

1020001.001020001.00

装备有限公司北京北方华

454704250.46000000.0500704250.

创真空技术

50050

有限公司

12852551346000000.0128985513

合计

53.43053.43

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业联营企2029781783328475

业31.31.7865.09

2029781783328475

小计

31.31.7865.09

2029781783328475

合计

31.31.7865.09

（3）其他说明

91北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务1141432.72730988.521103556.63693177.04

合计1141432.72730988.521103556.63693177.04

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益817833.78134699.10

合计817833.78134699.10

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

60341.27产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

213852410.79

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

14118373.89

支出

减：所得税影响额35068075.07

少数股东权益影响额2825691.68

合计190137359.20--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净8.71%3.40003.3974

92北方华创科技集团股份有限公司2023年半年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

7.79%3.04073.0384

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

北方华创科技集团股份有限公司

2023年8月29日

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