北方华创科技集团股份有限公司

关于对2025年度年审会计师事务所履职情况评估及

第八届董事会审计委员会

对年审会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和北方华创科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，现就公司对大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）2025年度履职评估及第八届董事会审计

委员会履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1．基本信息

大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信在全国设有33家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等48家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H股企业审计资格，拥有超过30年的证券业务从业经验。

截至2025年12月31日，大信从业人员总数3914人，其中合伙人182人，注册会计师1053人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。

大信2024年度业务收入15.75亿元，为超过10000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入13.78亿元、证券业务收入4.05亿元。2024年上市公司年报审计客户221家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，收费总额 2.82 亿元。主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业。与公司同行业的制造业上市公司审计客户

146家。

2．投资者保护能力

大信职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。近三年，因执业行为承担民事责任的情况共四项审计业务，投资者诉讼金额共计581.51万元，均已履行完毕，职业保险能够覆盖民事赔偿责任。

3．诚信记录

大信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚10次、行政监管措施16次、

自律监管措施及纪律处分18次。67名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚25人次、行政监管措施34人次、自律监管措施及纪律处分46人次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2025年4月14日，公司第八届董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过了

《关于续聘2025年度审计机构的议案》。2025年4月24日召开的第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第十四次会议审议通过了该议案，同意续聘大信为公司2025年度审计服务机构，公司独立董事发表了关于续聘会计师事务所的事前认可和独立意见。

2025年5月16日，公司2024年度股东大会审议通过该议案，同意续聘大信为公司2025年度审计服务机构，续聘期一年。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，大信对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况、2025年度的合并及母公

司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大信出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，大信就事务所相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审

计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》

《公司章程》及《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：董事会审计委员会对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计

工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月14日，第八届董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同意续聘大信为公司2025年度审计服务机构，并同意提交公司董事会审议。

2025年12月26日，公司召开第八届董事会审计委员会2025年第五次会议，董事

会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理就2025年度审计工作的初

步预审情况进行了沟通，明确了审计范围、重要时间节点、人员安排、总体审计策略及重点关注领域等相关事项。审计委员会成员对年报审计工作重点关注事项及问题提出相关建议。

2026年4月7日，公司召开第八届董事会审计委员会2026年第一次会议，审议通

过了公司2025年年度报告、财务决算报告、内部控制审计报告等事项，并对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性以及执业质量等方面进行了严格审核和评价。董事会审计委员会认为：大信履职过程中能与董事会审计委员会、独立董事、公司高级管

理人员进行沟通，较好地完成了相关审计工作，体现了良好的投资者保护能力，符合独立性要求。

四、总体评价

董事会审计委员会严格遵守相关法律法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》

《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥董事会专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

董事会审计委员会认为：大信在公司2025年年报审计过程中能够做到诚实守信、

勤勉尽责，坚持独立性原则，严格遵守业务规则和行业自律规范，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见，按时完成了公司2025年年报审计相关工作。

北方华创科技集团股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月18日