北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

北方华创科技集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年08月

1北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金12907083784.9312396398055.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据375708746.42854859271.78

应收账款7923968385.496235905742.13

应收款项融资325015116.48489279902.53

预付款项1222735425.40908593515.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款140478170.50113663006.60

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货31139368224.8523634929581.02

其中：数据资源

合同资产521373951.32479104805.74持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2301582128.871556561877.25

流动资产合计56857313934.2646669295758.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资85388030.5566300616.41

其他权益工具投资32915039.5228684832.21

其他非流动金融资产391925637.05183855661.52

投资性房地产52395886.1853391283.64

固定资产7393255385.216313786666.03

在建工程450777257.75209791288.62生产性生物资产油气资产

使用权资产236000128.53241482554.74

无形资产8743666074.434710158635.93

其中：数据资源

开发支出6843677322.765968434201.09

其中：数据资源

商誉2177510210.6437806415.69

长期待摊费用158510450.01181567315.77

递延所得税资产801915672.24712176505.85

其他非流动资产119434054.93988998195.44

非流动资产合计27487371149.8019696434172.94

资产总计84344685084.0666365729931.32

流动负债：

短期借款293884784.3394235316.68向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2464596141.492024987009.34

应付账款13482949230.3110276124874.29

预收款项48633600.9849999999.98

合同负债5004503251.066220434650.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬616663091.381253446839.88

应交税费276583409.07384230314.24

其他应付款1315719495.27397860006.43

其中：应付利息

应付股利815470816.75231627389.42应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1068521255.072126622609.97

其他流动负债686727997.82977357162.20

流动负债合计25258782256.7823805298783.42

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款12389728822.963946105390.91应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债197803342.40171291734.63

长期应付款13410000.0013410000.00长期应付职工薪酬

预计负债95179997.9354306968.46

递延收益5778874305.455834738184.88

递延所得税负债537916652.00846153.23其他非流动负债

非流动负债合计19012913120.7410020698432.11

负债合计44271695377.5233825997215.53

所有者权益：

股本721603463.00533617510.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积16245324744.2316415628743.54

减：库存股

其他综合收益10600223.6410621043.30专项储备

盈余公积216309752.06216309752.06一般风险准备

未分配利润16598997122.3613957610947.82

归属于母公司所有者权益合计33792835305.2931133787996.72

少数股东权益6280154401.251405944719.07

所有者权益合计40072989706.5432539732715.79

负债和所有者权益总计84344685084.0666365729931.32

法定代表人：赵晋荣主管会计工作负责人：李延辉会计机构负责人：崔卉淼

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6372785630.885005414622.59交易性金融资产衍生金融资产

应收票据8490000.00

应收账款27313705.7916535836.33

4北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资7301342.94

预付款项1250110.23166761.28

其他应收款2850156504.732157084544.78

其中：应收利息

应收股利932140000.00963440000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1295921.371295921.37

流动资产合计9261291873.007187799029.29

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17895714803.7114451492714.29

其他权益工具投资3814598.6128684832.21

其他非流动金融资产62189492.78投资性房地产

固定资产29807128.7131018780.01在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7616540.677762079.66

无形资产846507.61964120.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1154471.991459539.83

递延所得税资产73207856.9070486277.92

其他非流动资产18756634.7818756634.78

非流动资产合计18030918542.9814672814471.83

资产总计27292210415.9821860613501.12

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款10041290.9615597712.60

预收款项1127457.24

5北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债425782.29411406.17

应付职工薪酬27145767.9635263430.25

应交税费9909344.5812740810.83

其他应付款1097286026.0015192214.78

其中：应付利息

应付股利569165073.212572724.17持有待售负债

一年内到期的非流动负债412978228.05284220905.09

其他流动负债55351.6953482.81

流动负债合计1558969248.77363479962.53

非流动负债：

长期借款8615150801.373888567797.01应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8364614.368174555.93长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益31230000.0031230000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计8654745415.733927972352.94

负债合计10213714664.504291452315.47

所有者权益：

股本721603463.00533617510.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积15960743670.7216026256981.44

减：库存股

其他综合收益-157591.17-4517892.61专项储备

盈余公积207049644.81207562621.45

未分配利润189256564.12806241965.37

所有者权益合计17078495751.4817569161185.65

负债和所有者权益总计27292210415.9821860613501.12

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入16141546184.7412463584943.88

其中：营业收入16141546184.7412463584943.88利息收入已赚保费

6北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本13109586377.359634796152.87

其中：营业成本9334918557.146763802500.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加91963356.6678699961.41

销售费用465340579.70554012217.90

管理费用1057044843.78863465311.98

研发费用2077437987.601360072019.28

财务费用82881052.4714744141.42

其中：利息费用99299028.8688204525.80

利息收入51816588.4894164976.91

加：其他收益398314216.68527333960.51投资收益（损失以“—”号填-7801792.311472864.34

列）

其中：对联营企业和合营510692.691472864.34企业的投资收益以摊余成本计量的

-8312485.00金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-98066768.21-103743820.64填列）资产减值损失（损失以“—”号-2162435.74-5410201.76

填列）资产处置收益（损失以“—”号233130.09880670.07填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）3322476157.903249322263.53

加：营业外收入22312346.7810423490.31

减：营业外支出4857234.60511496.01四、利润总额（亏损总额以“—”号填

3339931270.083259234257.83

列）

减：所得税费用138733380.73436684951.29

五、净利润（净亏损以“—”号填列）3201197889.352822549306.54

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

3201197889.352822549306.54号填列）

7北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润3207978523.582790294946.72（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-6780634.2332254359.82填列）

六、其他综合收益的税后净额-81989.381129908.50

归属母公司所有者的其他综合收益-20819.661129908.50的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

512976.64

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

512976.64

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-533796.301129908.50合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-533796.301129908.50

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-61169.72税后净额

七、综合收益总额3201115899.972823679215.04归属于母公司所有者的综合收益总

3207957703.922791424855.22

额

归属于少数股东的综合收益总额-6841803.9532254359.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益4.44963.8952

（二）稀释每股收益4.44793.8918

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-4864285.48元，上期被合并方实现的净利润为：

42363589.96元。

法定代表人：赵晋荣主管会计工作负责人：李延辉会计机构负责人：崔卉淼

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入11140482.841183442.38

减：营业成本9777127.04735177.26

税金及附加617918.68189139.85

销售费用167876.9586424.53

8北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用25226438.5324689858.83

研发费用1657993.641449544.75

财务费用33258674.5415963309.57

其中：利息费用67252370.9858688591.66

利息收入34007040.8442730383.71

加：其他收益1819096.611545764.15投资收益（损失以“—”号填

187358.951472864.34

列）

其中：对联营企业和合营企187358.951472864.34业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-384682.41623875.39

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

17807.83

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-57943773.39-38269700.70

加：营业外收入8676467.00917745.49

减：营业外支出120172.78三、利润总额（亏损总额以“—”号填-49267306.39-37472127.99列）

减：所得税费用-3491043.94-6486630.74

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-45776262.45-30985497.25

（一）持续经营净利润（净亏损以-45776262.45-30985497.25“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-769464.96

（一）不能重分类进损益的其他

-769464.96综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-769464.96

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

9北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-46545727.41-30985497.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0623-0.0433

（二）稀释每股收益-0.0623-0.0432

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14087927785.0211742838679.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还215041997.20356007601.60

收到其他与经营活动有关的现金504136015.95415116856.52

经营活动现金流入小计14807105798.1712513963138.02

购买商品、接受劳务支付的现金13246287560.788278703151.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3305847885.652651001084.91

支付的各项税费891339361.821133455032.49

支付其他与经营活动有关的现金555006943.96764503336.96

经营活动现金流出小计17998481752.2112827662606.28

经营活动产生的现金流量净额-3191375954.04-313699468.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金1400000.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

734884.373480320.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.000.00现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3125664.420.00

投资活动现金流入小计5260548.793480320.00

购建固定资产、无形资产和其他长337573911.91667342923.09

10北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期资产支付的现金

投资支付的现金197842410.6517007467.21质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的1867963852.880.00现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计2403380175.44684350390.30

投资活动产生的现金流量净额-2398119626.65-680870070.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金114809399.50651860154.40

其中：子公司吸收少数股东投资收591888553.06到的现金

取得借款收到的现金7759714439.59536913358.03

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计7874523839.091188773512.43

偿还债务支付的现金1607997994.93580859555.65

分配股利、利润或偿付利息支付的

105357955.57126579707.47

现金

其中：子公司支付给少数股东的股9478158.0042135173.95

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金135205161.8025883358.79

筹资活动现金流出小计1848561112.30733322621.91

筹资活动产生的现金流量净额6025962726.79455450890.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2340676.095876421.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额438807822.19-533242226.76

加：期初现金及现金等价物余额12385138068.7312346865047.38

六、期末现金及现金等价物余额12823945890.9211813622820.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3677159.5241693246.50收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金789934668.4081221601.19

经营活动现金流入小计793611827.92122914847.69

购买商品、接受劳务支付的现金12905031.97411200280.00

支付给职工以及为职工支付的现金30170907.1025141001.02

支付的各项税费3012436.981602563.99

支付其他与经营活动有关的现金535290279.2261194369.76

经营活动现金流出小计581378655.27499138214.77

经营活动产生的现金流量净额212233172.65-376223367.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金22810000.00488484301.90

处置固定资产、无形资产和其他长25000.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1086283055.0916869437.90

投资活动现金流入小计1109093055.09505378739.80

购建固定资产、无形资产和其他长

66750.00122742.40

期资产支付的现金

11北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资支付的现金3356975004.0917007467.21取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1500000000.0050000000.00

投资活动现金流出小计4857041754.0967130209.61

投资活动产生的现金流量净额-3747948699.00438248530.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金114809399.5059971601.34

取得借款收到的现金4912083001.36收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5026892400.8659971601.34

偿还债务支付的现金59166667.002500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

64638319.5958922048.59

现金

支付其他与筹资活动有关的现金879.631216884.92

筹资活动现金流出小计123805866.2262638933.51

筹资活动产生的现金流量净额4903086534.64-2667332.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1367371008.2959357830.94

加：期初现金及现金等价物余额5005414105.244977981616.44

六、期末现金及现金等价物余额6372785113.535037339447.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

164138310322

533106216114

265944815251

一、上年期617210309366

216637336959

末余额510.43.3752.225

75.102.082.539.1

000066.54

5782

加：会计政策变更前期差错更正

-

631522262314

108

472543282536

其他929

45.714.1462.776.

31.6

545367

164139311325

533106216140

156576337397

二、本年期617210309594

287109879327

初余额510.43.3752.471

43.547.896.715.7

000069.07

4229

12北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

-

三、本期增187-264265487753

170

减变动金额985208138904420325

303（减少以“—953.19.6617730968699

999.”号填列）0064.548.572.180.75

31

-320320-320

（一）综合208797795684111

收益总额19.6852770180589

63.583.923.959.97

489489

（二）所有903199289

583873

者投入和减574.183540

803343

少资本003.137.13

2.699.82

133134134

1．所有者903

826730730

投入的普通574.

582.156.156.

股00

040404

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

---

3．股份支131131131

付计入所有940940940

者权益的金713.713.713.额767676

489489

105105

583594

4．其他964.964.803399

8585

2.697.54

---

566566566

（三）利润

592592592

分配

349.349.349.

040404

1．提取盈0.00

余公积

2．提取一

0.00

般风险准备

---

3．对所有566566566

者（或股592592592东）的分配349.349.349.

040404

4．其他0.00

--

187147

（四）所有172147

082865

者权益内部2958650.00

379.46.5

结转832.46.5

006

446

-

187

1．资本公187

082

积转增资本0820.000.00

379.（或股本）379.

00

00

2．盈余公0.00

积转增资本

13北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动0.00额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

-

147147

147

865865

6．其他8650.00

46.546.5

46.5

66

6

（五）专项0.00储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使0.00

用

（六）其他0.00

162165337400

721106216628

453989928729

四、本期期603002309015247971353897

末余额463.23.6752.44044.222.305.206.5

004061.25

3694

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

149243248

530447127877457

708682669247

一、上年期208123953582837382863429805

末余额716.49.5713.596603.30.25.4315.218.5

000589.4429

832

加：会0.00计政策变更前

0.00

期差错更正

558582217276

240

830858832118

其他27735.412.6655.467.

7.22

020971

530149447682127883244675251

二、本年期208732123863953170252670008

14北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

初余额716.41049.55.43713.900287258.989

0007.50584.8427.83886.2

053

-

三、本期增253237267426310

810447112

减变动金额261616607776285

948.123990（减少以“—392.124584473.232

0049.58.50”号填列）688.306.98990.97

0

279279322282

112

（一）综合029142543367

990

收益总额49448559.8921

8.50

6.725.2225.04

-

253298394693

（二）所有810447

261784522306

者投入和减948.123

392.690.114.804.

少资本0049.5

68181735

0

-

330375394770

1．所有者810447

138662522184

投入的普通948.123

862.160.114.274.

股0049.5

64141731

0

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

---

3．股份支768768768

付计入所有774774774

者权益的金69.969.969.9额666

4．其他0.00

---

414414414

（三）利润

133133133

分配

698.698.698.

424242

1．提取盈

0.00

余公积

2．提取一0.00

般风险准备

---

3．对所有414414414

者（或股133133133东）的分配698.698.698.

424242

4．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

15北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.00

储备

1．本期提0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

152112271282

531127110

265795078013037

四、本期期019953244

0240.00854702045513

末余额664.713.673

00.13.9353.174.807.2

00582.37

8430

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

533620758062

一、上年期625645179161

175162624196

末余额981.4892.6185.6

0.001.455.37

415

加：会计政策变更前期差错更正其他

533620758062

二、本年期625645179161

175162624196

初余额981.4892.6185.6

0.001.455.37

415

三、本期增---

18794360-

减变动金额655161694906

8595301.45129（减少以“—3310.85406543

3.00476.64”号填列）721.254.17

（一）综合---

16北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收益总额769445774654

64.966262.5727.

4541

（二）所有121512249035

者投入和减6906726474.00

少资本8.282.28

1．所有者25352544

9035

投入的普通09781335

74.00

股2.046.04

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

付计入所有13191319者权益的金40714071

额3.763.76

4．其他

--

（三）利润56655665分配92349234

9.049.04

1．提取盈

余公积

--

2．对所有56655665

者（或股92349234东）的分配9.049.04

3．其他

--

（四）所有18705129-

18704616

者权益内部8237766.45129

8237789.7

结转9.00076.64

9.006

-

1．资本公1870

1870

积转增资本8237

8237（或股本）9.00

9.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

5．其他综5129-4616

合收益结转766.45129789.7

留存收益076.646

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

17北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

取

2．本期使

用

（六）其他

15961707

7216-20701892

四、本期期074384950346157549645656

末余额670.7751.43.0091.174.814.12

28

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

5302447111924252

一、上年期198427899130

08712349.06583295

末余额132.6456.1582.9

6.00502.977.01

044

加：会计政策变更前期差错更正其他

5302447111924252

二、本年期19842789913008712349.06583295

初余额132.6456.1582.96.00502.977.01

044

三、本期增---

5589

减变动金额8109447144513437

4953.（减少以“—48.002349.19190094

79”号填列）505.674.38

--

（一）综合30983098

收益总额5497.5497.

2525

-

（二）所有55891014

81094471

者投入和减4953.1825

48.002349.

少资本791.29

50

-

1．所有者13271782

81094471

投入的普通72429572

48.002349.

股3.751.25

50

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

付计入所有76877687

者权益的金7469.7469.额9696

18北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

--

（三）利润41414141分配33693369

8.428.42

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

41414141

者（或股

33693369

东）的分配

8.428.42

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1493--1556

53101192

四、本期期7879278919885429

19660658

末余额086.3456.16238.638.5

4.002.97

94666

三、公司基本情况

北方华创科技集团股份有限公司（原名北京七星华创电子股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函[2001]54号文批准的由北京七星华电科技集团有限责任公司（以下简称“七星集团”）、北京吉乐电子集团有限公司（以下简称“吉乐集团”）、北京硅元科电微电子技术有限责任公司（以下简称“硅元科电”）、中国华融资产管理公司（以下简称“中国华融”）、王荫桐、周凤英采取发起方式设立的股份有限公司。

本公司于2001年9月28日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为110000003318164的企业法人营业执照，于2016年

19北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

10月 28日换发营业执照，统一社会信用代码为：91110000726377528Y。2017年 2月 15日，本公司更名为北方华创科技

集团股份有限公司。

截至2025年6月30日，本公司股本为人民币721603463.00元。

本公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥东路1号；法定代表人：赵晋荣。本公司总部位于北京市经济技术开发区文昌大道8号。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司管理层认为公司自本报告期末起12个月内不存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事电子工艺装备和电子元器件生产开发与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司及下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

20北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

本公司确定财务报表项目的重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。

财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

21北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

22北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合

同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

23北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又

以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（2）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（3）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

24北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（1）预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司基于单项和组合评估应收票据的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据按照信用风险特征组合：

组合名称组合内容

组合1：银行承兑汇票银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（1）预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

单项计提信用损失的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

25北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将逾期天数超过30日，或者导致信用风险显著增加因素中一个或多个指标发生显著变化的应收款项确认为单项计提信用损失。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

本公司对单项计提信用损失的应收款项单独进行信用减值测试，单独测试未发生信用损失的应收款项，包括在组合中进行信用减值测试。已单项确认信用损失的应收款项，不再包括在组合中进行信用减值测试，主要为应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

应收账款按照信用风险特征组合：

组合名称组合内容应收客户款项以账龄表为基础的减值准备矩阵

14、应收款项融资本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

组合名称组合内容

应收其他款项为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款等一般性往来款应收利息应收金融机构利息应收股利应收关联方股利

26北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合名称组合内容应收客户合同资产以账龄表为基础的减值准备矩阵

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

27北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项、租赁业务保证金等。

（1）预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款，本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预

28北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期信用损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来

12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式：成本法计量

投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

29北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-403.00%-5.00%2.38-4.85

机器设备年限平均法5-123.00%-5.00%7.92-19.40

运输工具年限平均法6-123.00%-5.00%7.92-16.17

电子设备及其他年限平均法4-103.00%-5.00%9.50-24.25

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。报告期末，结合合并范围的变化，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。达到预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

30北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在报告期末，结合合并范围的变化，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统且合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

资产类别摊销年限（年）

土地使用权20-50

专利权5-10

非专利技术10-15

软件5-10

商标权5-10客户关系10

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

31北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费、折旧费用、测试化验加工费、委托外部研究开发费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；

除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

33北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）商品销售收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，根据不同的产品类型及合同安排，于控制权转移至客户，风险报酬转移时，视不同的产品类型及合同安排根据签收单或验收单等资料确认收入。

（2）提供劳务收入

34北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司向客户提供技术服务，如果本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，或者客户能够控制本公司履约过程中研发出的设备，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占总成本的比例确定；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按履约期间分期确认收入。

（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

35北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂

36北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（3）递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

37北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以低价值资产的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

38北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本

公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（3）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

*信用损失计提

本公司根据账龄矩阵计算应收款项的预期信用损失，准备矩阵初步基于公司过往观察所得违约率。鉴定应收账款信用损失率要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款信用损失的计提或转回。

*存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

39北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

*折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

*开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额

*所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

40北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

一般计税方法：销售货物或提供应税

劳务增值额：一般计税方法：13%、9%、6%；

增值税

简易计税方法：不动产租赁收入、销简易计税方法：5%、3%售使用过的固定资产处置收入实际缴纳的流转税税额和免抵增值税

城市维护建设税7%、5%税额之和

企业所得税实际应纳税所得额15%、20%、25%实际缴纳的流转税税额和免抵增值税

教育费附加3%税额之和实际缴纳的流转税税额和免抵增值税

地方教育费附加2%税额之和

城镇土地使用税按计税土地面积计缴1.5元、3元/平方米/年

从价计征的，按房产原值一次减除

30%从价计征的：

1.2%；

房产税后的余值计缴；

从租计征的：12%

从租计征的，按租金收入计缴

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

根据国家赋予出口加工区的优惠政策，在北京天竺空港工业区内加工、生产的货物和应税劳务，免征增值税。

41北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）

文件的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第17号）

文件的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第25号）

文件的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

（2）企业所得税按照北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京税务局等部门联合下发的通知，根据《高新技术企业认定管理办法》，获得高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策。自获得高新技术企业认定后三年内，按15%的比例缴纳所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第12号）文件有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至

2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税

率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8275.28

银行存款12823937615.6412385138068.73

其他货币资金83137894.0111259987.19

合计12907083784.9312396398055.92

42北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：存放在境外的款项总额163637865.35145642988.74其他说明

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据37855590.8722266069.82

商业承兑票据337853155.55832593201.96

合计375708746.42854859271.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

376295586530.375708856446158696854859

账准备100.00%0.16%100.00%0.19%

276.8745746.42233.952.17271.78

的应收票据

其中：

银行承378555378555222660222660

10.06%2.60%

兑票据90.8790.8769.8269.82

商业承338439586530.337853834180158696832593

89.94%0.17%97.40%0.19%

兑票据686.0045155.55164.132.17201.96

376295586530.375708856446158696854859

合计100.00%0.16%100.00%0.19%

276.8745746.42233.952.17271.78

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票338439686.00586530.450.17%

合计338439686.00586530.45

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

43北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票1586962.17-1000431.72586530.45

合计1586962.17-1000431.72586530.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

商业承兑票据1000000.00

合计1000000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5249985.01

商业承兑票据42441118.02

合计47691103.03

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5969930627.434920471027.41

1至2年2131980438.761461596276.53

2至3年326197499.88289156137.11

3年以上86013372.8258682484.89

3至4年46277919.9719656174.54

4至5年9976173.275894597.76

5年以上29759279.5833131712.59

合计8514121938.896729905925.94

44北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

367500367500367500367500

账准备0.04%100.00%0.000.05%100.00%0.00

0.000.000.000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

851044586478792396672623490325623590

账准备99.96%6.89%99.95%7.29%

6938.89553.408385.490925.94183.815742.13

的应收账款

其中：

账龄矩851044586478792396672623490325623590

99.96%6.89%99.95%7.29%

阵6938.89553.408385.490925.94183.815742.13

851412590153792396672990494000623590

合计100.00%6.93%100.00%7.34%

1938.89553.408385.495925.94183.815742.13

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提3675000.003675000.00

账龄矩阵490325183.8197800950.091639980.29-7600.21586478553.40

合计494000183.8197800950.091639980.29-7600.21590153553.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

45北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

实际核销的应收账款1639980.29

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一254842062.04254842062.042.81%12742103.10

客户二254126843.00254126843.002.80%19480563.84

客户三239168102.93239168102.932.64%12711915.55

客户四214804154.80214804154.802.37%10740207.74

客户五210181238.78210181238.782.32%12802402.64

合计1173122401.551173122401.5512.94%68477192.87

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值与销售合同相

547886336.1026512384.78521373951.32504320848.1525216042.41479104805.74

关

合计547886336.1026512384.78521373951.32504320848.1525216042.41479104805.74

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

547886265123521373504320252160479104

计提坏100.00%4.84%100.00%5.00%

336.1084.78951.32848.1542.41805.74

账准备

其中：

账龄矩547886265123521373504320252160479104

100.00%4.84%100.00%5.00%

阵336.1084.78951.32848.1542.41805.74

547886265123521373504320252160479104

合计100.00%4.84%100.00%5.00%336.1084.78951.32848.1542.41805.74

按组合计提坏账准备类别名称：26512384.78元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

46北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄矩阵547886336.1026512384.784.84%

合计547886336.1026512384.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

账龄矩阵1296342.37

合计1296342.37

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票325015116.48489279902.53

合计325015116.48489279902.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

47北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票878744590.67

合计878744590.67

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款140478170.50113663006.60

合计140478170.50113663006.60

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

48北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金47991581.0548730017.26

往来款及其他108884681.2480765779.85

合计156876262.29129495797.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136908674.97111313164.19

1至2年4311388.742462210.92

2至3年2629397.081920872.59

3年以上13026801.5013799549.41

3至4年4923730.725381044.71

4至5年968143.26502167.26

5年以上7134927.527916337.44

合计156876262.29129495797.11

49北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄矩阵15832790.511266249.84700847.16-101.4016398091.79

合计15832790.511266249.84700847.16-101.4016398091.79

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一保证金、押金15004785.461年以内9.57%750239.27

单位二保证金、押金12226265.201年以内7.80%611313.26

单位三保证金、押金5851809.721~4年、5年以上3.73%2523994.20

单位四往来款2157060.005年以上1.37%2157060.00

单位五往来款1760000.005年以上1.12%1760000.00

合计36999920.3823.59%7802606.73

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内568812687.0146.52%442871083.0448.74%

1至2年608538847.9449.77%410728379.9745.20%

2至3年38803491.303.17%50056839.225.51%

3年以上6580399.150.54%4937213.180.54%

合计1222735425.40908593515.41

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位期末余额账龄未结算原因

供应商一26004315.501-3年合同未执行完毕

50北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为347156988.82元，占预付账款期末余额合计数的比例为

28.39%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

12501438646124961520508365799582.8360307312.

原材料5286596.775492270.51.88.117423

5262954301.5235487334.4498690965.4468421760.

在产品27466967.2830269204.89

83556879

13436733833133957013561086680850310799498473

库存商品41032477.7267310030.24.89.17.33.09

周转材料12027484.0212027484.026702034.916702034.91

31213154266311393682242373800108623634929581

合计73786041.77103071505.64.62.85.66.02

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5492270.51205673.745286596.77

在产品30269204.892802237.6127466967.28

库存商品67310030.2426277552.5241032477.72

合计103071505.6429285463.8773786041.77按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

51北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴及留抵税款2295672030.051552223856.97

其他5910098.824338020.28

合计2301582128.871556561877.25

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

其他债权投资核销说明：

52北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计指定为以公本期末累本期末累计入其他入其他本期确允价值计量项目名计计入其计入其他综期初余额综合收综合收认的股其他期末余额且其变动计称他综合收合收益的损益的利益的损利收入入其他综合益的利得失得失收益的原因

战略合作，

19206826.6

项目一19206826.60793173.40不以交易为

0

目的

战略合作，项目二5663407.004336593.00423029893614.31不以交易为

07.31目的

战略合作，项目三3814598.61185401.393814598.61不以交易为目的

32915039.5

合计28684832.215315167.792本期存在终止确认分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

项目一793173.40

战略合作，不以交易为目的

4336593.00战略合作，不项目二

以交易为目的

项目三185401.39

战略合作，不以交易为目的

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

53北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

单位60002283.6002

一124.0246407.48

60002283.6002

小计124.0246407.48

二、联营企业单位53665029214004469

二779.630.40000.00700.03

7351573520

单位5488.

000.0488.8

三83

03

-

54933

单位54933

712.70.00

四712.7

6

单位13951395

五434.21434.21

-

603007351579385

50840140053538

小计492.3000.0623.09.23000.00278.5

907

5

-

663007351585388

51069140053538

合计616.4000.0030.52.69000.00278.5

105

5

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

项目一61704538.6342186521.11

54北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目二90136471.0440066168.74

项目三20002971.6720002971.67

项目四190159169.0581600000.00

项目五29922486.66

合计391925637.05183855661.52

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额82003789.3982003789.39

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额82003789.3982003789.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28612505.7528612505.75

2.本期增加金额995397.46995397.46

（1）计提或摊销995397.46995397.46

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额29607903.2129607903.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值52395886.1852395886.18

2.期初账面价值53391283.6453391283.64

55北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7393255385.216313786666.03

合计7393255385.216313786666.03

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额5176565528.142413814323.4117333968.94477928356.228085642176.71

2.本期增加

787761431.20401614659.054391335.7378881713.361272649139.34

金额

（1）购置72913605.3195008.858116405.2781125019.43

（2）在建工程转51773927.6117722426.7269496354.33入

（3）企业合并增

787761431.20277057770.714297389.0053093743.821122210334.73

加

（4）汇率变动-130644.58-1062.12-50862.45-182569.15

3.本期减少21969030.67346928.7811532618.8933848578.34

金额

（1）处置或报废21969030.67346928.7811532618.8933848578.34

4.期末余额5964326959.342793459951.7921378375.89545277450.699324442737.71

二、累计折旧

1.期初余额441744230.971041738715.3012038854.14275960227.421771482027.83

2.本期增加63616198.8594535691.69661818.2632375750.03191189458.83

金额

（1）计提63616198.8594646926.59662880.3632393235.11191319240.91

56北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）汇率变动-111234.90-1062.10-17485.08-129782.08

3.本期减少金额20473688.55329628.5011023038.0731826355.12

（1）处置或报废20473688.55329628.5011023038.0731826355.12

4.期末余额505360429.821115800718.4412371043.90297312939.381930845131.54

三、减值准备

1.期初余额145231.2568046.50160205.10373482.85

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少31261.8931261.89

金额

（1）处置或报废31261.8931261.89

4.期末余额113969.3668046.50160205.10342220.96

四、账面价值

1.期末账面

5458966529.521677545263.998939285.49247804306.217393255385.21

价值

2.期初账面4734821297.171371930376.865227068.30201807923.706313786666.03

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2688628438.86尚在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程450777257.75209791288.62

合计450777257.75209791288.62

（1）在建工程情况

单位：元

57北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值半导体装备产

业化基地扩产96181400.9796181400.9787090266.5787090266.57

项目（四期）零部件产业化

67184388.0967184388.0920495794.3120495794.31

项目

设备安装210439959.53210439959.5370622843.8370622843.83

厂房改扩建76971509.1676971509.1631582383.9131582383.91

合计450777257.75450777257.75209791288.62209791288.62

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额半导体装备产业化38168709051686293891320596181

60.8260.82募集

基地31000266.5578.4858.8585.1400.9

%%资金

扩产0.0072937项目

（四期）零部48519204954668867184

件产13.8513.858325.794.3593.7388.0其他

业化%%00189项目

43011075898375293891320516336

合计508326060.172.2858.8585.15789.

5.008809306

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

58北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额279255409.816344551.0246646703.72332246664.55

2.本期增加金额22962207.87457530.7523419738.62

（1）新增租赁15571064.64457530.7516028595.39

（2）企业合并增加11316831.1611316831.16

（3）汇率变动-225687.93-225687.93

3.本期减少金额11273376.67789950.7012063327.37

处置4207262.144207262.14

租赁到期或变更7066114.53789950.707856065.23

4.期末余额294644241.016012131.0746646703.72347303075.80

二、累计折旧

1.期初余额60027086.183142159.0027594864.6390764109.81

2.本期增加金额25812705.981970347.143830053.8931613107.01

（1）计提25859439.601970347.143830053.8931659840.63

（2）汇率变动-46733.62-46733.62

3.本期减少金额10737986.36336283.1911074269.55

（1）处置3739788.543739788.54

租赁到期或变更6998197.82336283.197334481.01

4.期末余额75101805.804776222.9531424918.52111302947.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值219542435.211235908.1215221785.20236000128.53

59北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.期初账面价值219228323.633202392.0219051839.09241482554.74

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标客户关系合计

一、账面原值

527520733.146675660.602747354227342242.51030433.6698508253

1.期初余额5039911.95

93088.153990.19

2.本期增加84833500.025947902411977037455939324.9479544571.441260726-204121.74

金额01.868.817815.71

932126227.946734318.

（1）购置4759792.799639940.12208357.549540

（2）内部265577520.265577520.研发8686

（3）企业84833500.025900763046323479.7479354490.320058776

合并增加00.005009.75

（4）汇率

-45850.93-24094.90-18275.73-204121.74-292343.30变动

3.本期减少

金额

（1）处置

612354233.274146590722517729283281567.484584483.50826311.9113976897

4.期末余额

931.946.963676595.90

二、累计摊销

132966849.64524648.719449377894483074.734621447.6227492389

1.期初余额3390088.945634.62924.26

2.本期增加10496048.0348169877.10553073.8379099827.7134447.40243302.092503078.52

金额533221

10525166.5348169877.10564955.3379309029.

（1）计提7134447.40255582.332659001.01

833196

汇率变动-29118.53-11881.49-12280.24-155922.49-209202.75

3.本期减少

金额

（1）处置

140101296.75020696.7229310766105036148.37124526.1265402372

4.期末余额3633391.03

9681.956141.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

60北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面472252936.266644520493206963178245418.480951092.13701785.8874366607

价值975.165.01757314.43

2.期初账面394553884.82151011.3408253576132859167.16408986.0471015863

1649823.01

价值3753.536075.93本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权103292734.27尚在办理中

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项汇率变动处置其他的

Akrion

Technologies 18650175.27 77315.57 18572859.70

Inc.北京北方华创

丹普表面技术8933731.488933731.48有限公司上海睿法电子

10222508.9410222508.94

科技有限公司海阳市佰吉电

子有限责任公22371800.2322371800.23司沈阳芯源微电

2117409310.2117409310.

子设备股份有

2929

限公司

2139781110.2177510210.

合计37806415.6977315.57

5264

61北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

Akrion

Technologies 将公司整体作为一个资产组 是

Inc.北京北方华创丹普表面技术将公司整体作为一个资产组是有限公司上海睿法电子科技有限公司将公司整体作为一个资产组是海阳市佰吉电子有限责任公将公司整体作为一个资产组是司沈阳芯源微电子设备股份有将公司整体作为一个资产组是限公司

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房装修及改造181567315.7714861286.6037762835.12155317.24158510450.01

合计181567315.7714861286.6037762835.12155317.24158510450.01

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备682284828.29115107991.65627588062.1399056308.40

内部交易未实现利润503515617.2680151228.43520326267.5778048940.14

可抵扣亏损1462635565.57251661398.641238345334.49216239202.11

股权激励1782916211.60272233267.901728391255.75263860987.79

递延收益95295412.6914310902.1590637274.1913595591.13

租赁业务419140509.9768341425.31184258760.9532874279.14

62北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他304287937.1156208774.97211020477.7741864612.40

合计5250076082.49858014989.054600567432.85745539921.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3558772708.19537913194.983371379.16842844.79

资产评估增值长期资产折旧摊销差

32252973.494837946.039225282.461383792.37

异

租赁业务306021261.3351261370.78174858224.5231979622.89交易性金融工具的估

13828.083457.0266168.743308.44

值

合计3897060771.09594015968.81187521054.8834209568.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产56099316.81801915672.2433363415.26712176505.85

递延所得税负债56099316.81537916652.0033363415.26846153.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异68975846.1916700414.57

可抵扣亏损791778732.07294602828.55

合计860754578.26311303243.12

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年10366678.5110366678.51

2026年67678656.5088149252.95

2027年68076884.8868076884.88

2028年43278588.5042490747.14

2029年22322479.7810290793.53

2030年10418250.283328911.36

2031年22700823.589681538.89

2032年38276183.6114978762.63

2033年147917821.7124124359.49

2034年224895708.6823114899.17

2035年135846656.04

合计791778732.07294602828.55

63北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工

107822526.35107822526.35988998195.44988998195.44

程款

其他12494198.43882669.8511611528.580.000.00

合计120316724.78882669.85119434054.93988998195.44988998195.44

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

83137894.83137894.使用权受11259987.11259987.使用权受

货币资金0101保证金1919保证金限限

48691103.48612909.商业汇票使用权受1067308110671961使用权受商业汇票

应收票据0302已背书、限2.704.94限已背书质押

1884876.91718013.5使用权受

固定资产31抵押借款限

5016800.04925109.1使用权受

无形资产抵押借款

07限

银行承兑应收款项使用权受

3465.553465.55汇票承兑

融资限质押

4463593.64240413.9使用权受数字化凭3000000.02850000.0使用权受数字化凭

应收账款

57限证已背书00限证已背书

14319426142634331209942612083306

合计

7.629.685.447.68

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款9250000.00

保证借款5000000.00

信用借款279634784.3394235316.68

合计293884784.3394235316.68

64北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票39472045.9539975071.48

银行承兑汇票2425124095.541985011937.86

合计2464596141.492024987009.34

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款12279859649.689216088605.45

工程款180994929.62504142471.14

设备款30923273.0752086518.53

运费59996786.3285331514.72

劳务及服务费325184997.27217936617.67

其他605989594.35200539146.78

合计13482949230.3110276124874.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一101240893.74尚未结算

供应商二19857956.40尚未结算

供应商三14316918.44尚未结算

供应商四12415547.66尚未结算

供应商五12252075.06尚未结算

合计160083391.30

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利815470816.75231627389.42

其他应付款500248678.52166232617.01

合计1315719495.27397860006.43

65北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应付利息

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利569165073.212572724.17

划分为权益工具的优先股\永续债股利

子公司应付股利246305743.54229054665.25

合计815470816.75231627389.42

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款312071606.0112883876.11

代收代扣款项5599421.6214960915.49

房租物业费515015.96515015.96

其他182062634.93137872809.45

合计500248678.52166232617.01

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租赁48633600.9849999999.98

合计48633600.9849999999.98

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同相关的合同负债5004503251.066220434650.41

合计5004503251.066220434650.41账龄超过1年的重要合同负债

66北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1215793991.062374255254.683013533891.10576515354.64

二、离职后福利-设定37652848.82285035359.65282540471.7340147736.74提存计划

三、辞退福利0.0029217.2629217.26

四、一年内到期的其

0.008246585.888246585.88

他福利

合计1253446839.882667566417.473304350165.97616663091.38

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

974547541.931880869010.992543597893.10311818659.82

和补贴

2、职工福利费46773195.6546773195.65

3、社会保险费34327224.38178385955.56178509849.6534203330.29

其中：医疗保险

17818776.07162412949.03161813431.6618418293.44

费

工伤保险753515.277314264.447285924.63781855.08费

补充医疗保险15754933.048658742.099410493.3615003181.77

4、住房公积金77661.94182988215.96182844959.96220917.94

5、工会经费和职工教206381916.4365512819.5741622289.41230272446.59

育经费

6、劳务派遣459646.3819726056.9520185703.330.00

合计1215793991.062374255254.683013533891.10576515354.64

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险29394722.78238997015.55238451770.0129939968.32

2、失业保险费1013847.787673521.207678659.551008709.43

3、企业年金缴费7244278.2638364822.9036410042.179199058.99

合计37652848.82285035359.65282540471.7340147736.74

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

67北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

增值税154361182.0081523714.14

企业所得税75379954.50260210176.99

个人所得税19643216.7325060214.01

城市维护建设税10770265.224672438.40

教育费附加8125044.583870925.79

其他8303746.048892844.91

合计276583409.07384230314.24

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款988355898.292041324306.84

一年内到期的租赁负债23907966.0444858924.57

一年内到期的其他长期负债56257390.7440439378.56

合计1068521255.072126622609.97

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税569355464.10792706428.38

票据融资款项52154696.68139633197.39

产品保修义务65217837.0445017536.43

合计686727997.82977357162.20

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款12389728822.963946105390.91

合计12389728822.963946105390.91

68北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额251242042.88248872565.34

减：未确认融资费用-29530734.44-32721906.14

减：重分类至一年内到期的非流动负

-23907966.04-44858924.57债

合计197803342.40171291734.63

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款13410000.0013410000.00

合计13410000.0013410000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

项目一5030000.000.000.005030000.00专项拨款

项目二8380000.000.000.008380000.00专项拨款

合计13410000.0013410000.00

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

69北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

产品质量保证95179997.9354306968.46质量保证金计提

合计95179997.9354306968.46

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

项目一5270000.0010861290.223337900.0012793390.22与收益相关

项目二5829468184.8859654044.46123041314.115766080915.23与资产相关

合计5834738184.8870515334.68126379214.115778874305.45

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

533617510.187082379.187985953.721603463.

股份总数903574.00

00000000

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢14175193673.84268296328.60306765579.0014136724423.44价）

其他资本公积2240435069.70105964.85131940713.762108600320.79

合计16415628743.54268402293.45438706292.7616245324744.23

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能-512976.64512976.64-

70北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

重分类进4517892.64004915.9损益的其17他综合收益其他

--权益工具

4517892.6512976.64512976.644004915.9

投资公允

17

价值变动

二、将重

分类进损15138935.--14605139.-61169.72

益的其他91533796.30533796.3061综合收益外币

15138935.--14605139.

财务报表-61169.72

91533796.30533796.3061

折算差额

其他综合10621043.10600223.-20819.66-20819.66-61169.72收益合计3064

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积216309752.06216309752.06

合计216309752.06216309752.06

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润13894463702.078775825969.44调整期初未分配利润合计数（调增+，63147245.7555883035.40调减-）

调整后期初未分配利润13957610947.828831709004.84

加：本期归属于母公司所有者的净利3207978523.582790294946.72润

应付普通股股利566592349.04414133698.42

期末未分配利润16598997122.3611207870253.14

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润63147245.75元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务16125728122.619325726466.3912447246839.736758091615.53

其他业务15818062.139192090.7516338104.155710885.35

71北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计16141546184.749334918557.1412463584943.886763802500.88

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税30127333.0830427023.47

教育费附加22129024.0622580747.23

房产税25868195.3814600771.52

土地使用税564427.93407143.34

车船使用税14130.0020170.00

印花税13023150.2310049218.96

其他237095.98614886.89

合计91963356.6678699961.41

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬657746117.63568329143.39

折旧摊销189433379.5497630552.78

物业租赁费24184646.5248724274.17

办公费24196575.0615051448.68

聘请中介机构费2630017.0720355017.52

差旅费7080100.7513069081.06

交通费1069307.821794859.17

业务招待费5677424.544894412.85

修理费25703678.3327481574.94

物料费29165128.2014857606.70

其他费用90158468.3251277340.72

合计1057044843.78863465311.98

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬376651574.67443447250.41

折旧摊销204003.31441018.97

运输包装费3135970.263739317.45

差旅费31513295.8556460937.39

业务费13501051.0913730928.75

促销广告费5211449.399053317.74

销售服务费11371898.886546502.69

会议费371656.79348257.01

其他23379679.4620244687.49

合计465340579.70554012217.90

72北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬553434457.42478007329.08

折旧摊销335414539.26314114013.74

物业动力费44690253.3626246735.52

材料测试费1082360664.81468656184.79

办公差旅费25813782.3526662579.84

其他35724290.4046385176.31

合计2077437987.601360072019.28

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出99299028.8688204525.80

利息收入-51816588.48-94164976.91

汇兑损失29481008.3818884397.44

金融机构手续费5917603.711820195.09

合计82881052.4714744141.42其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额项目（与资产相关）123041314.11135352173.64项目（与收益相关）265674705.33385247007.99

代扣个人所得税手续费返还9598197.246734778.88

合计398314216.68527333960.51

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益510692.691472864.34

以摊余成本计量的金融资产终止确认-8312485.00收益

合计-7801792.311472864.34

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

73北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据坏账损失1000431.7221006286.07

应收账款坏账损失-97800950.09-122145307.99

其他应收款坏账损失-1266249.84-2604798.72

合计-98066768.21-103743820.64

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

16576.48

值损失

十一、合同资产减值损失-2179012.22-5410201.76

合计-2162435.74-5410201.76

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产利得233130.09880670.07

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助220000.00654.00220000.00

其他22092346.7810422836.3122092346.78

合计22312346.7810423490.3122312346.78

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠40000.00

其他4857234.60471496.014857234.60

合计4857234.60511496.014857234.60

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用208015361.70450841025.36

递延所得税费用-69281980.97-14156074.07

74北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计138733380.73436684951.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3339931270.08

按法定/适用税率计算的所得税费用501981784.10

子公司适用不同税率的影响3886755.27

调整以前期间所得税的影响-32933062.56

非应税收入的影响-36823685.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1549044.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13719095.93

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣2521362.26亏损的影响

加计扣除的影响-287729721.29

所得税费用138733380.73

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助42061258.9129566170.02

保证金、押金17042941.5169821695.33

备用金365054.6470607.26

利息收入51816588.4894164976.91

收到的退税款74986559.45142510412.91

代收代付款72921493.5748885560.70

其他244942119.3930097433.39

合计504136015.95415116856.52

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公、咨询、宣传费65425424.0733593822.05

差旅费、会议费118177833.25108162926.74

房租物业动力费39639057.5027708050.12

业务招待费19226901.9915493481.45

保证金、押金13586823.76330363184.28

代收代付款34733105.0116031617.45

其他264217798.38233150254.87

75北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计555006943.96764503336.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他3125664.42

合计3125664.420.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

外部租金11741914.7722191473.87

限制性股票回购1216008.00

支付同一控制下企业合并对价119683200.00

其他3780047.032475876.92

合计135205161.8025883358.79

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

76北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

净利润3201197889.352822549306.54

加：资产减值准备100229203.95109154022.40

固定资产折旧、油气资产折192314638.37143081553.06

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧31659840.6330793276.23

无形资产摊销379309029.96308515679.04

长期待摊费用摊销37762835.1231463955.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-233130.09-871408.53列）固定资产报废损失（收益以-618822.78-437950.73“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

99299028.8666702447.46

列）投资损失（收益以“－”号填7801792.31-1472864.34列）递延所得税资产减少（增加以-69282129.55-14106919.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以148.58-49154.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-7475153179.96-4170166387.68

列）经营性应收项目的减少（增加-2270908816.28-1046669819.91以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

2575245717.491407814796.83以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-3191375954.04-313699468.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额12823945890.9211813622820.62

减：现金的期初余额12385138068.7312346865047.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额438807822.19-533242226.76

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

77北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3135341251.70

其中：

沈阳芯源微电子设备股份有限公司3135341251.70

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1267377398.82

其中：

沈阳芯源微电子设备股份有限公司1267377398.82

其中：

取得子公司支付的现金净额1867963852.88

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

其中：库存现金8275.28

可随时用于支付的银行存款12823937615.6412385138068.73

二、现金等价物12823945890.9212385138068.73

三、期末现金及现金等价物余额12823945890.9212385138068.73

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金532884303.76

其中：美元63742019.607.158600456303621.51

欧元1131164.508.4024009504496.59

港币4592752.560.9120004188590.33

新加坡元63867.115.617900358799.04日元232870927.000.04959411549000.75

新台币11847603.000.2468002923988.42

韩元9067133419.000.00530048055807.12

应收账款245353094.07

78北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：美元34269410.967.158600245321005.30

欧元3819.008.40240032088.77港币其他应收款

其中：美元6000.007.15860042951.60长期借款

其中：美元欧元港币

短期借款136042574.18日元2743125664.020.049594136042574.18

应付账款68564521.08

其中：美元8636654.017.15860061826351.40日元101466012.340.0495945032105.42

韩元321898917.700.0053001706064.26

其他应付款434.89日元8769.000.049594434.89

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁7715588.32

合计7715588.32作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

79北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

半导体装备研发项目3218258630.132545553302.16

合计3218258630.132545553302.16

其中：费用化研发支出2077437987.601360072019.28

资本化研发支出1140820642.531185481282.88

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益半导体装

59684342114082062655775268436773

备研发项

01.0942.530.8622.76

目

59684342114082062655775268436773

合计

01.0942.530.8622.76

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日方名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流沈阳芯源微电2025年20253135341年子设备06月2317.87%0623取得控制

251.70现金收购月权

股份有日日限公司

80北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

海阳市佰吉电2025年2025年

5449000取得控328248842107961390787

子有限01月0234.00%现金收购01月02

0.00制权3.52.929.92

责任公日日司

其他说明：

截至2025年6月23日，北方华创持有芯源微35964665股股份，约占芯源微总股本的17.87%，为芯源微第一大股东，且北方华创共提名了4名非独立董事和1名独立董事，在芯源微全部董事和全部非独立董事中均过半数，北方华创已成为芯源微控股股东并取得对芯源微的控制权。为便于核算，自2025年6月30日起将其纳入合并财务报表范围。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本海阳市佰吉电子有限责任公司沈阳芯源微电子设备股份有限公司

--现金3135341251.70

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的

54933712.76

公允价值

--其他

合并成本合计54933712.763135341251.70

减：取得的可辨认净资产公允价值份

32561912.531017931941.41

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资22371800.232117409310.29产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元海阳市佰吉电子有限责任公司沈阳芯源微电子设备股份有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：209176366.18153646845.639338961708.675838399840.24货币资金应收款项存货固定资产无形资产

流动资产136633812.13135284564.404771461275.044402100626.42

非流动资产72542554.0518362281.234567500433.631436299213.82

81北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

负债：113406035.21105076607.133488400193.022988277877.82借款应付款项递延所得税负债

流动负债100819286.97100819286.972091764184.382091764184.38

非流动负债12586748.244257320.161396636008.64896513693.44

净资产95770330.9748570238.505850561515.652850121962.42

减：少数股东权益154243992.38134936646.19

取得的净资产95770330.9748570238.505696317523.272715185316.23

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

北京七星-

最终控制2025年02取得控制26535349.1341215742363589.飞行电子24.27%4864285.4

方相同月28日权671.9496有限公司8

（2）合并成本

单位：元合并成本北京七星飞行电子有限公司

--现金119683200.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元北京七星飞行电子有限公司合并日上期期末

82北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产：677787943.57666524527.36货币资金应收款项存货固定资产无形资产

流动资产494555032.09468103719.73

非流动资产183232911.48198420807.63

负债：370801451.38351987750.69借款应付款项

流动负债347812041.66332893662.54

非流动负债22989409.7219094088.15

净资产306986492.19314536776.67

减：少数股东权益14081379.4613086198.88

取得的净资产292905112.73301450577.79

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京北方华半导体工艺

114153708同一控制下

创微电子装北京北京装备研发制100.00%

3.11企业合并

备有限公司造及销售

技术开发、北京七星华

技术咨询、创精密电子

5000000.00北京北京技术转让；100.00%投资设立

科技有限责销售电子产任公司品等

北京北方华67104900.0北京北京技术开发、100.00%投资设立

83北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

创真空技术0技术咨询、有限公司销售机械设

备、生产真空装备等从事精密零

北京华丞电20905843.1部件的研发

北京北京71.16%投资设立子有限公司2制造及销售等北京飞行博生产磁性材

173734743同一控制下

达电子有限北京北京料及器件、100.00%

1.46企业合并

公司物业管理等北方华创创新投资（北95000000.0北京北京股权投资100.00%投资设立

京）有限公0司北京北方华

10000000.0科技推广、创科技服务北京北京100.00%投资设立

0应用服务

有限公司沈阳芯源微半导体工艺

201138646.非同一控制

电子设备股辽宁辽宁装备研发制17.87%

00下企业合并

份有限公司造及销售

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京华丞电子有限公

28.84%3409674.29626328336.27

司沈阳芯源微电子设备

82.13%4832629574.24

股份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京华丞26125714331849867325729101226455619532071010374541047

电子635729818.075544596.725.746432779853046.7328936612632.482075

有限5.26994.256112.320.44536.971.7734.20公司沈阳芯源微电4402143658382091896512988

子设100622992139984764183693.27787

备股6.423.820.244.38447.82份有限公司

单位：元

84北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

北京华丞---8383082111911179.11696391.9619685834038940.电子有限83539937.16026252.15813420.7.3141908.5059公司837668沈阳芯源微电子设备股份有限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

85北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

86北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计6002407.486000124.02下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2283.46

--综合收益总额2283.46

联营企业：

投资账面价值合计79385623.0760300492.39下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润508409.231472864.34

--综合收益总额508409.231472864.34

87北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计

本期新增补入营业本期转入其他与资产/收会计科目期初余额本期其他变动期末余额助金额外收入收益金额益相关金额与收益相

递延收益5270000.00598800.006924590.2212793390.22关

582946818123041314.15766080915.

5778000.0053876044.46与资产相递延收益4.88123关

583473818123041314.15778874305.

合计6376800.000.0060800634.684.88145

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益388716019.44520599181.63

营业外收入220000.00654.00

其他说明：

88北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、银行借款、其他计息借款、应收账款、应付账款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。董事会全权负责建立并监督公司的风险管理架构，以及制定和监督本公司的风险管理政策。通过财务部门提交的财务报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据应收账款资产支持商应收账款对应的风险

应收账款692811966.30已终止确认业票据和报酬已转移

合计692811966.30

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收账款应收账款资产支持商业票据692811966.30-8312485.00

合计692811966.30-8312485.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

89北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

其他权益工具投资32915039.5232915039.52

其他非流动金融资产29922498.54362003138.51391925637.05

应收款项融资325015116.48325015116.48持续以公允价值计量

29922498.54719933294.51749855793.05

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

物业管理、文化北京七星华电科产业以及电声器

技集团有限责任北京市100714.95万元33.33%33.33%

件、光伏产品、公司磁性材料等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是北京电子控股有限责任公司。

90北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系京东方科技集团股份有限公司同一实际控制人

北京兆维电子（集团）有限责任公司同一实际控制人北京大华无线电仪器有限责任公司同一实际控制人北京电子城高科技集团股份有限公司同一实际控制人北京信息职业技术学院同一实际控制人北京燕东微电子股份有限公司同一实际控制人北京牡丹电子集团有限责任公司同一实际控制人北京易亨电子集团有限责任公司同一实际控制人北京正东电子动力集团有限公司同一实际控制人北京电子信息技师学院同一实际控制人华夏银行股份有限公司其他关联方

A公司 其他关联方

B公司 其他关联方

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京电子控股有

材料/配件、综合

限责任公司及其71827508.97330000000.00否17619174.66服务子公司

材料/配件、综合

B公司 3672831.86 不适用 否 749600.00服务

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京电子控股有限责任公司

产品/配件、综合服务444534195.76103607347.10及其子公司

A公司 产品/配件、综合服务 152351.31 57103.36

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

91北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京电子控股有限责任公司

房屋租赁5761904.766182410.08及其子公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京电

子控股房屋/

有限责土地/45714218771362741811792458114024

任公司设备租.8692.2872.2470.59.3300.44及其子赁公司

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华夏银行股份有限公司利息收入1708027.07

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京电子控股有

应收账款109018911.809337773.1430719306.613309434.03限责任公司及其

92北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司北京电子控股有

预付账款限责任公司及其69964.270.004049730.600.00子公司北京电子控股有

其他应收款限责任公司及其7052687.662754811.827052687.662753611.82子公司

应收账款 A公司 318764.43 15938.22 19449.98 972.50

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京电子控股有限责任公司

应付账款126543307.5894592996.24及其子公司北京电子控股有限责任公司

合同负债69451722.2891096718.09及其子公司北京电子控股有限责任公司

其他流动负债260150.006948089.39及其子公司北京电子控股有限责任公司

其他应付款6886994.447214605.54及其子公司北京电子控股有限责任公司

租赁负债58997865.4954123252.20及其子公司北京电子控股有限责任公司

一年内到期的非流动负债12204777.0612231169.28及其子公司北京电子控股有限责任公司

应付股利318875342.4760229065.69及其子公司

应付账款 B公司 6370162.17 2205947.87

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

核心技术105822163603256.04438805020444002.

759780.00174750.00

人员6.0109.4450

16651355.42747605.

管理骨干143794.00346719.00

9081

122473523949975.04866281120444002.

合计903574.00174750.00

1.9105.2550

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具

93北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2022年股票期权激励

计划首次授予部分：

116.99元/股4天、369天、734天

核心技术人员、管理骨干

2022年股票期权激励

计划预留授予部分：255天、620114.97/天、

985

元股

核心技术人员、管理天骨干

2024年股票期权激励471天、836天、1201

计划：核心技术人140.39元/股

天、1566天

员、管理骨干

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

运用 B-S（布莱克-舒尔斯）期权定价模型对授予的股票期授予日权益工具公允价值的确定方法权的公允价值进行估计

授予日股价、股票期权行权价格、无风险利率、股价波动授予日权益工具公允价值的重要参数

率、股票期权的有效期限

确定依据包括以下两个方面：一、根据激励对象最新的人

数变动、个人业绩考核结果、各行权期的业绩考核条件进

行最佳估计；二、若在行权前公司有资本公积转增股本、

派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细 Q＝Q0×（1＋n）其

中：Q0为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经可行权权益工具数量的确定依据转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的股票期权数量。2、配股 Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）其中：Q0为调整前的股票期权数量；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q为调整后的股票期权数量。3、缩股 Q＝Q0×n其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为缩股比例（即 1股公司股票缩为 n股股票）；Q为调整后的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2969878744.81其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

94北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

95北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27217668.6516532862.76

1至2年96037.142973.57

3年以上1000000.001000000.00

5年以上1000000.001000000.00

合计28313705.7917535836.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

283137100000273137175358100000165358

账准备100.00%3.53%100.00%5.70%

05.790.0005.7936.330.0036.33

的应收账款

其中：

账龄矩100000100000100000100000

3.53%100.00%0.005.70%100.00%

阵0.000.000.000.00

北方华27313796.47%27313716535894.30%165358

96北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

创集团05.7905.7936.3336.33内关联方

283137100000273137175358100000165358

合计100.00%100.00%5.70%

05.790.0005.7936.330.0036.33

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄矩阵1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利932140000.00963440000.00

其他应收款1918016504.731193644544.78

合计2850156504.732157084544.78

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

97北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

单位一22810000.00

单位二8490000.00

单位三932140000.00932140000.00

合计932140000.00963440000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金18000.0018000.00

往来款及其他1918887841.131194131198.77

合计1918905841.131194149198.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1750130206.8861460636.77

1至2年168753864.251132674792.00

2至3年8000.0010000.00

3年以上13770.003770.00

3至4年10000.00

5年以上3770.003770.00

合计1918905841.131194149198.77

98北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额504653.99

2025年1月1日余额

在本期

本期计提384682.41

2025年6月30日余889336.40

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄矩阵504653.99384682.41889336.40

合计504653.99384682.41889336.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

17895714803178957148031444612593414446125934

对子公司投资.71.71.66.66

对联营、合营5366779.635366779.63

99北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

企业投资

17895714803178957148031445149271414451492714

合计.71.71.29.29

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京飞行

1737662117376621

博达电子

88.5888.58

有限公司北京七星华创精密

5279932652799326

电子科技

2.662.66

有限责任公司北京北方

-华创微电1147298010723660

74931986

子装备有089.67222.19

7.48

限公司北京北方华创真空5724544357245443

技术有限8.598.59公司北方华创创新投资135035953142476144928357（北京）5.167.352.51有限公司北京华丞7493198674931986

电子有限7.487.48公司沈阳芯源微电子设3135341231353412

备股份有51.7051.70限公司

144461253449588817895714

合计0.00934.6669.05803.71

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

联营536618735-

100北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

企业779.638.955554

138.58

-

536618735

小计5554

779.638.95

138.58

-

536618735

合计5554

779.638.95

138.58

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10008270.949056712.67

其他业务1132211.90720414.371183442.38735177.26

合计11140482.849777127.041183442.38735177.26

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益187358.951472864.34

合计187358.951472864.34

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益233130.09计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

25395744.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期

-4864285.48初至合并日的当期净损益

101北方华创科技集团股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和9433319.87支出

减：所得税影响额5311949.22

少数股东权益影响额（税后）-2149287.12

合计27035246.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

9.81%4.44964.4479

利润

扣除非经常性损益后归属于9.73%4.41214.4104公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

北方华创科技集团股份有限公司

董事长：赵晋荣

2025年8月29日

102