北方华创科技集团股份有限公司

审计报告

大信审字[2025]第1-01102号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2025]第1-01102号

北方华创科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北方华创科技集团股份有限公司（以下简称“北方华创集团”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方华创集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方华创集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

北方华创集团2024年度合并报表营业收入2983806.92万元，主要来源于电子工艺装备和电子元器件的销售，分别占营业收入的92.86%和7.02%。

收入的真实性以及是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，同时对北方华创集团的经营成果具有重大影响，因此我们将收入的确认确定为关键审计事项。

相关信息参见财务报表附注三（二十七）及五（四十四）。

2.审计应对

我们针对收入确认的关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控制设计及运行的有效性；

（2）实施实质性分析程序，分析收入波动情况，与同行业毛利率进行对比分析，以评价收入增长总体合理性；

（3）选取样本检查销售合同及合同执行情况，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相

关的合同条款，评价公司收入确认时点是否符合会计准则的要求；

（4）结合应收账款审计，对主要客户报告期内交易金额进行询证，以检查报告期内公司收入确认的真实性和准确性；

（5）对资产负债表日前后确认的收入交易，选取样本，核对发货单、客户签收记录等相关文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）开发支出及研发费用确认

1.事项描述

截至2024年12月31日，北方华创集团合并报表开发支出余额596843.42万元，较期初余额下降5.60%；本期计入当期损益的研发费用366945.48万元，较上期上升48.24%；当期开发- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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支出形成无形资产的金额260306.67万元。由于研发投入金额及占当期营业收入比例是北方华创集团关键指标，可能存在因为核算和确认不准确而导致的错报风险，因此我们将开发支出及研发费用的确认作为关键审计事项。

相关信息参见财务报表附注五（十七）、五（四十八）及附注六。

2.审计应对

我们针对开发支出及研发费用确认的关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价管理层与开发支出、研发费用相关关键内部控制设计及运行有效性；

（2）了解管理层开发支出资本化的会计政策，评估其是否符合会计准则的相关规定；

（3）选取主要研发项目，检查项目立项文件、项目任务书、项目不同阶段验收报告等基础资料，分析和评价研发项目及研发支出的真实合理性；

（4）针对研发费用，抽样检查其对应合同及发票凭证、研发人员名单，检查研发费用核

算的真实性、准确性及完整性。通过了解研究开发项目费用分摊方法以及检查验证包括人工费用及折旧费用等归集到相关项目的合理性。

四、其他信息

北方华创集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北方华创集团

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北方华创集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北方华创集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北方华创集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北方华创集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北方华创集团不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就北方华创集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

-5-合并资产负债表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五（一）12347226173.9012451459936.82交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五（二）819101504.04944856663.99

应收账款五（三）6044952733.013767378764.55

应收款项融资五（五）484494299.051002565382.26

预付款项五（六）888961416.371479791442.43

其他应收款五（七）113066927.8764807689.79

其中：应收利息应收股利

存货五（八）23478601767.2216992011957.89

其中：数据资源

合同资产五（四）479104805.74284927764.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（九）1555357835.711238197674.90

流动资产合计46210867462.9138225997276.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十）66300616.413392399.00

其他权益工具投资五（十一）28684832.2130718286.89

其他非流动金融资产五（十二）183855661.5275374659.32

投资性房地产五（十三）53391283.6455382078.56

固定资产五（十四）6204790149.343352493888.90

在建工程五（十五）192338301.512027315399.33生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十六）224113700.76214570013.47

无形资产五（十七）4702522978.782546982901.91

其中：数据资源

开发支出六（二）5968434201.096322777822.18

其中：数据资源

商誉五（十八）37806415.6927309669.99

长期待摊费用五（十九）152957935.82124794893.36

递延所得税资产五（二十）707212498.76449521717.91

其他非流动资产五（二十一）975604789.78167921271.47

非流动资产合计19498013365.3115398555002.29

资产总计65708880828.2253624552279.13

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-6-合并资产负债表（续）

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五（二十三）3000000.0023066475.91交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（二十四）2024987009.341741031764.32

应付账款五（二十五）10164984911.846116957785.07

预收款项五（二十六）49999999.9852857142.84

合同负债五（二十七）6214163863.258316892377.88

应付职工薪酬五（二十八）1225325680.42998966417.86

应交税费五（二十九）382654403.11209052817.64

其他应付款五（三十）351930638.83366994531.97

其中：应付利息

应付股利198550895.76237194849.77持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十一）2123761784.1339287949.29

其他流动负债五（三十二）941272254.241217917126.01

流动负债合计23482080545.1419083024388.79

非流动负债：

长期借款五（三十三）3946105390.915835243587.06应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十四）162592146.48142297196.26

长期应付款五（三十五）5030000.00长期应付职工薪酬

预计负债五（三十六）54306968.46

递延收益五（三十七）5832723684.883734962435.29

递延所得税负债五（二十）846153.234244153.21其他非流动负债

非流动负债合计10001604343.969716747371.82

负债合计33483684889.1028799771760.61

股东权益：

股本五（三十八）533617510.00530208716.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十九）16426521675.1514970838230.28

减：库存股五（四十）44712349.50

其他综合收益五（四十一）10621043.306828635.43专项储备

盈余公积五（四十二）216309752.06127953713.58

未分配利润五（四十三）13894463702.078775825969.44

归属于母公司股东权益合计31081533682.5824366942915.23

少数股东权益1143662256.54457837603.29

股东权益合计32225195939.1224824780518.52

负债和股东权益总计65708880828.2253624552279.13

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-7-母公司资产负债表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5005414622.594977982133.79交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七（一）16535836.3340585561.72

应收款项融资7301342.94

预付款项166761.2869317.70

其他应收款十七（二）2157084544.781635220278.85

其中：应收利息

应收股利963440000.00488484301.90存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1295921.3761245.95

流动资产合计7187799029.296653918538.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（三）14451492714.2913623112082.72

其他权益工具投资28684832.2130718286.89

其他非流动金融资产62189492.7875374659.32投资性房地产

固定资产31018780.0132993944.58在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7762079.668053157.65

无形资产964120.351127161.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1459539.832069675.51

递延所得税资产70486277.9250211874.20

其他非流动资产18756634.7818756634.78

非流动资产合计14672814471.8313842417477.53

资产总计21860613501.1220496336015.54

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-8-母公司资产负债表（续）

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15597712.60413577947.16

预收款项22072.65

合同负债411406.17444083.92

应付职工薪酬35263430.2556518598.24

应交税费12740810.8312381254.90

其他应付款15192214.7860413388.76

其中：应付利息

应付股利2572724.172572724.17持有待售负债

一年内到期的非流动负债284220905.09157034.64

其他流动负债53482.8157730.91

流动负债合计363479962.53543572111.18

非流动负债：

长期借款3888567797.014004147243.06应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8174555.938256078.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益31230000.0031230000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3927972352.944043633321.42

负债合计4291452315.474587205432.60

股东权益：

股本533617510.00530208716.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积16026256981.4414881984132.60

减：库存股44712349.50

其他综合收益-4517892.61-2789456.14专项储备

盈余公积207562621.45119206582.97

未分配利润806241965.37425232957.01

股东权益合计17569161185.6515909130582.94

负债和股东权益总计21860613501.1220496336015.54

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-9-合并利润表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（四十四）29838069162.2622079458092.37

减：营业成本五（四十四）17051176726.8813076026815.87

税金及附加五（四十五）177619051.72167122567.62

销售费用五（四十六）1085202606.651013109767.39

管理费用五（四十七）2111154110.301752101098.58

研发费用五（四十八）3669454817.562475304060.27

财务费用五（四十九）59708499.95-18133193.65

其中：利息费用173682589.47149597009.23

利息收入170207725.05174984504.21

加：其他收益五（五十）1056762993.84940716376.18

投资收益（损失以“－”号填列）五（五十一）3253045.431362667.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2418217.411362667.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（五十二）6260374.55-5739486.15

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（五十三）-153202000.94-79015954.52

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（五十四）-74717679.10-20734860.73

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（五十五）4877861.73-2603590.52

二、营业利润（亏损以“－”号填列）6526987944.714447912128.24

加：营业外收入五（五十六）18042366.8722059021.17

减：营业外支出五（五十七）34382825.704383450.73

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6510647485.884465587698.68

减：所得税费用五（五十八）816969403.82432862924.63

四、净利润（净亏损以“－”号填列）5693678082.064032724774.05

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）5693678082.064032724774.05

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）5621189109.033899069987.91

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）72488973.03133654786.14

五、其他综合收益的税后净额五（五十九）3896709.346905878.62

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额3792407.876905878.62

1.不能重分类进损益的其他综合收益-1728436.476335973.64

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-1728436.476335973.64

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益5520844.34569904.98

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额5520844.34569904.98

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额104301.47

六、综合收益总额5697574791.404039630652.67

（一）归属于母公司股东的综合收益总额5624981516.903905975866.53

（二）归属于少数股东的综合收益总额72593274.50133654786.14

七、每股收益

（一）基本每股收益十八（二）10.57257.3623

（二）稀释每股收益十八（二）10.56457.3362

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-10-母公司利润表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七（四）22621466.55445004338.34

减：营业成本十七（四）18320426.74366903076.55

税金及附加1277050.981703078.96

销售费用553536.141060833.49

管理费用74407969.0880164112.20

研发费用8948512.254578522.90

财务费用39728189.0026628261.39

其中：利息费用117625972.1496994885.50

利息收入78108749.3470505189.28

加：其他收益8045764.153828530.74

投资收益（损失以“－”号填列）十七（五）966249208.65488582667.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1974380.631362667.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）6230160.97-5739486.15

信用减值损失（损失以“－”号填列）202020.045370527.52

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）66447.914115.04

二、营业利润（亏损以“－”号填列）860179384.08456012807.69

加：营业外收入4906156.291753393.17

减：营业外支出131191.882924.24

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）864954348.49457763276.62

减：所得税费用-18606036.27-8364044.68

四、净利润（净亏损以“－”号填列）883560384.76466127321.30

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）883560384.76466127321.30

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1728436.476335973.64

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1728436.476335973.64

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-1728436.476335973.64

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额881831948.29472463294.94

七、每股收益

（一）基本每股收益1.66180.8811

（二）稀释每股收益1.66060.8770

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-11-合并现金流量表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金26078556527.8521262719976.21

收到的税费返还715439085.83587664826.85

收到其他与经营活动有关的现金五（六十）3241462088.581993429623.40

经营活动现金流入小计30035457702.2623843814426.46

购买商品、接受劳务支付的现金19934653320.7715193333549.88

支付给职工以及为职工支付的现金5026108297.273875370885.80

支付的各项税费1969593701.071671196199.94

支付其他与经营活动有关的现金五（六十）1531937328.88738906056.30

经营活动现金流出小计28462292647.9921478806691.92

经营活动产生的现金流量净额1573165054.272365007734.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2549346.03

取得投资收益收到的现金834828.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6667395.42278930.90处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7502223.442828276.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2046154256.831979981583.31

投资支付的现金166773913.2272967134.61

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6300469.508367060.82支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2219228639.552061315778.74

投资活动产生的现金流量净额-2211726416.11-2058487501.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1279765207.66212489106.09

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金841888553.06113395676.00

取得借款收到的现金709434695.412718819989.01收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1989199903.072931309095.10

偿还债务支付的现金577118857.40830478762.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金614845492.74387626870.68

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润43043954.017255573.95

支付其他与筹资活动有关的现金五（六十）56925371.8066001477.08

筹资活动现金流出小计1248889721.941284107109.89

筹资活动产生的现金流量净额740310181.131647201985.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5152267.1113902319.48

五、现金及现金等价物净增加额106901086.401967624537.42

加：期初现金及现金等价物余额12229065100.3110261440562.89

六、期末现金及现金等价物余额12335966186.7112229065100.31

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-12-母公司现金流量表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金42973143.00506004223.49收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金328613009.44244148942.54

经营活动现金流入小计371586152.44750153166.03

购买商品、接受劳务支付的现金416915341.802364532.35

支付给职工以及为职工支付的现金57847146.3256145336.75

支付的各项税费2311018.298140571.37

支付其他与经营活动有关的现金310386016.68188267355.51

经营活动现金流出小计787459523.09254917795.98

经营活动产生的现金流量净额-415873370.65495235370.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2549346.03

取得投资收益收到的现金489319129.9258090297.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额57000.0021600.00

收到其他与投资活动有关的现金43899680.8235050998.34

投资活动现金流入小计533275810.7495712241.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1831332.38710220.00

投资支付的现金115620627.65118967134.61

支付其他与投资活动有关的现金50000000.001142185000.00

投资活动现金流出小计167451960.031261862354.61

投资活动产生的现金流量净额365823850.71-1166150113.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金437876654.6099093430.09

取得借款收到的现金201880000.002003000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计639756654.602102093430.09

偿还债务支付的现金33333332.992500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金527515880.49330585587.54

支付其他与筹资活动有关的现金1425432.381144163.90

筹资活动现金流出小计562274645.86334229751.44

筹资活动产生的现金流量净额77482008.741767863678.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额27432488.801096948935.58

加：期初现金及现金等价物余额4977981616.443881032680.86

六、期末现金及现金等价物余额5005414105.244977981616.44

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-13-合并股东权益变动表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额530208716.0014970838230.2844712349.506828635.43127953713.588775825969.4424366942915.23457837603.2924824780518.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额530208716.0014970838230.2844712349.506828635.43127953713.588775825969.4424366942915.23457837603.2924824780518.52

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3408794.001455683444.87-44712349.503792407.8788356038.485118637732.636714590767.35685824653.257400415420.60

（一）综合收益总额3792407.875621189109.035624981516.9072593274.505697574791.40

（二）股东投入和减少资本3408794.001455683444.87-44712349.501503804588.37617631378.752121435967.12

1.股东投入的普通股3408794.001187158428.78-44712349.501235279572.28590849554.991826129127.27

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额268525016.09268525016.0926781823.76295306839.85

4.其他

（三）利润分配88356038.48-502551376.40-414195337.92-4400000.00-418595337.92

1.提取盈余公积88356038.48-88356038.48

2.对股东的分配-414195337.92-414195337.92-4400000.00-418595337.92

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额533617510.0016426521675.1510621043.30216309752.0613894463702.0731081533682.581143662256.5432225195939.12

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-14-合并股东权益变动表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额528675915.0014067399556.3690451389.00-77243.1981340981.455159175363.6919746063184.31237842097.6119983905281.92

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额528675915.0014067399556.3690451389.00-77243.1981340981.455159175363.6919746063184.31237842097.6119983905281.92

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1532801.00903438673.92-45739039.506905878.6246612732.133616650605.754620879730.92219995505.684840875236.60

（一）综合收益总额6905878.623899069987.913905975866.53133654786.144039630652.67

（二）股东投入和减少资本1532801.00903438673.92-45739039.50950710514.4286340719.541037051233.96

1.股东投入的普通股1532801.00274382835.28-45739039.50321654675.7872812765.92394467441.70

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额629055838.64629055838.6413527953.62642583792.26

4.其他

（三）利润分配46612732.13-282419382.16-235806650.03-235806650.03

1.提取盈余公积46612732.13-46612732.13

2.对股东的分配-235806650.03-235806650.03-235806650.03

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额530208716.0014970838230.2844712349.506828635.43127953713.588775825969.4424366942915.23457837603.2924824780518.52

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-15-母公司股东权益变动表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额530208716.0014881984132.6044712349.50-2789456.14119206582.97425232957.0115909130582.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额530208716.0014881984132.6044712349.50-2789456.14119206582.97425232957.0115909130582.94

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3408794.001144272848.84-44712349.50-1728436.4788356038.48381009008.361660030602.71

（一）综合收益总额-1728436.47883560384.76881831948.29

（二）股东投入和减少资本3408794.001144272848.84-44712349.501192393992.34

1.股东投入的普通股3408794.00935899907.68-44712349.50984021051.18

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额208372941.16208372941.16

4.其他

（三）利润分配88356038.48-502551376.40-414195337.92

1.提取盈余公积88356038.48-88356038.48

2.对股东的分配-414195337.92-414195337.92

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额533617510.0016026256981.44-4517892.61207562621.45806241965.3717569161185.65

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-16-母公司股东权益变动表

编制单位：北方华创科技集团股份有限公司2024年度单位：人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额528675915.0014054898898.3490451389.00-9125429.7872593850.84241525017.8714798116863.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额528675915.0014054898898.3490451389.00-9125429.7872593850.84241525017.8714798116863.27

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1532801.00827085234.26-45739039.506335973.6446612732.13183707939.141111013719.67

（一）综合收益总额6335973.64466127321.30472463294.94

（二）股东投入和减少资本1532801.00827085234.26-45739039.50874357074.76

1.股东投入的普通股1532801.00213796074.84-45739039.50261067915.34

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额613289159.42613289159.42

4.其他

（三）利润分配46612732.13-282419382.16-235806650.03

1.提取盈余公积46612732.13-46612732.13

2.对股东的分配-235806650.03-235806650.03

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额530208716.0014881984132.6044712349.50-2789456.14119206582.97425232957.0115909130582.94

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-17-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况北方华创科技集团股份有限公司（原名北京七星华创电子股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函[2001]54号文批准的由

北京七星华电科技集团有限责任公司、北京吉乐电子集团有限公司、北京硅元科电微电子技

术有限责任公司、中国华融资产管理公司、王荫桐、周凤英采取发起方式设立的股份有限公司。本公司于2001年9月28日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为110000003318164的企业法人营业执照，于2016年10月28日换发营业执照，统一社会信用代码为：

91110000726377528Y。2017 年 2 月 15 日，本公司更名为北方华创科技集团股份有限公司。

公司于2010年经中国证券监督管理委员会核准，发行普通股股票在深圳证券交易所上市，股票代码“002371”，截至2024年12月31日，本公司股本为人民币533617510.00元。

公司法定代表人：赵晋荣，控股股东：北京七星华电科技集团有限责任公司，实际控制人为北京电子控股有限责任公司。

（一）企业注册地和总部地址

本公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥东路1号；总部位于北京市经济技术开发区文昌大道8号。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司始终秉承“推动产业进步，创造无限可能”的企业使命，立足半导体基础产品领域，深耕半导体装备、真空及锂电装备、精密电子元器件等业务板块，致力于成为半导体基础产品领域值得信赖的引领者。

（三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告业经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企-18-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司管理层认为公司自本报告期末起12个月内不存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月

31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。本公司及下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表-19-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

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项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过1000万元，重要应收款项坏账准备收回或转回或影响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元投资预算占固定资产金额5%以上，当期发生额占在建工程本期发生重要的在建工程项目

总额10%以上，且金额超过1亿元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过1000万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过1亿元

少数股东持有5%以上权益，且子公司净利润占合并报表净利润10%少数股东持有的权益重要的子公司以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1亿元，或重要的合营企业或联营企业来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合

并报表净利润10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

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2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排-21-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

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的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目-22-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

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采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始-24-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

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确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的

交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别组合内容

组合1：银行承兑汇票银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别组合内容应收客户款项以账龄表为基础的减值准备矩阵

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

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*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对单项计提信用损失的应收款项单独进行信用减值测试，单独测试未发生信用损失的应收款项，包括在组合中进行信用减值测试。已单项确认信用损失的应收款项，不再包括在组合中进行信用减值测试，主要为应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部

信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预

期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别组合内容

应收其他款项为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款等一般性往来款应收利息应收金融机构利息应收股利应收关联方股利

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别组合内容应收客户合同资产以账龄表为基础的减值准备矩阵

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当-27-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

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前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

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2024年1月1日—2024年12月31日

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-403.002.43-3.23

机器设备年限平均法8-123.008.08-12.13

运输设备年限平均法6-123.008.08-16.17

电子设备及其他年限平均法4-103.009.70-24.25

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

资产类别摊销年限（年）土地使用权50专利权10非专利技术10

软件5-10商标权10客户关系10

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费、折旧费用、测试化验加工费、委托外部研究开发费用、无形资产摊销费用其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产

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生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发-32-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

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生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

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现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.商品销售收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，根据不同的产品类型及合同安排，于控制权转移至客户，风险报酬转移时，视不同的产品类型及合同安排根据签收单或验收单等资料确认收入。

2.提供劳务收入

本公司向客户提供技术服务，如果本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，或者客户能够控制本公司履约过程中研发出的设备，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占总成本的比例确定；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政-35-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子-36-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

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公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以低价值资产的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产-37-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，调增2023年度合并利润表营业成本71262948.94元，调减销售费用71262948.94元。

2.重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

一般计税方法：销售货物或提供应税劳务增值额13%、9%、6%

增值税简易计税方法：不动产租赁收入、销售使用过的固

5%、3%

定资产处置收入

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额和免抵增值税税额之和7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额和免抵增值税税额之和3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额和免抵增值税税额之和2%

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2024年1月1日—2024年12月31日

税种计税依据税率

从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值计缴1.2%房产税

从租计征的，按租金收入计缴12%城镇土地使用税按计税土地面积计缴1.5元、3元/平方米/年

企业所得税实际应纳税所得额25%、20%、15%

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税

根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

根据国家赋予出口加工区的优惠政策，在北京天竺空港工业区内加工、生产的货物和应税劳务，免征增值税。

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）文件的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第17号）文件的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第25号）文件的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。公司符合条件的下属子公司已在国家税务局备案，本年享受该项税收优惠政策。

2.企业所得税

按照北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京税务局等部门联合下发的通知，根据《高新技术企业认定管理办法》，获得高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策。自获得高新技术企业认定后三年内，按15%的比例缴纳所得税。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利-39-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述规定中小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，按照相当于5%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

银行存款12335966186.7112229065100.31

其他货币资金11259987.19222394836.51

合计12347226173.9012451459936.82

其中：存放在境外的款项总额145642988.7443850396.02

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票13411704.2423578925.58

商业承兑汇票807225548.20946177010.21

小计820637252.44969755935.79

减：坏账准备1535748.4024899271.80

合计819101504.04944856663.99

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票100756376.42

合计100756376.42

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的

820637252.44100.001535748.400.19819101504.04

应收票据

其中：银行承兑汇票13411704.241.6313411704.24

商业承兑汇票807225548.2098.371535748.400.19805689799.80

合计820637252.44——1535748.400.19819101504.04

-40-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(续)期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的

969755935.79100.0024899271.802.57944856663.99

应收票据

其中：银行承兑汇票23578925.582.4323578925.58

商业承兑汇票946177010.2197.5724899271.802.63921277738.41

合计969755935.79——24899271.802.57944856663.99

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票24899271.80-23363523.401535748.40

合计24899271.80-23363523.401535748.40

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内4816638130.213434606036.56

1至2年1394310926.89509125467.48

2至3年253151913.2748294807.30

3至4年16114928.797465937.63

4至5年5686830.003472279.74

5年以上26590705.7969121059.68

小计6512493434.954072085588.39

减：坏账准备467540701.94304706823.84

合计6044952733.013767378764.55

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款3675000.000.063675000.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款6508818434.9599.94463865701.947.136044952733.01

其中：账龄矩阵6508818434.9599.94463865701.947.136044952733.01

合计6512493434.95——467540701.947.186044952733.01

(续)期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

-41-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款4072085588.39100.00304706823.847.483767378764.55

其中：账龄矩阵4072085588.39100.00304706823.847.483767378764.55

合计4072085588.39——304706823.847.483767378764.55按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄矩阵期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内4812963130.21240672993.165.003434606036.56171732790.645.00

1至2年1394310926.89139431092.6910.00509125467.4850912546.8510.00

2至3年253151913.2750630382.6420.0048294807.309658961.4520.00

3至4年16114928.794834478.6530.007465937.632239781.3030.00

4至5年5686830.001706049.0130.003472279.741041683.9230.00

5年以上26590705.7926590705.79100.0069121059.6869121059.68100.00

合计6508818434.95463865701.94——4072085588.39304706823.84——

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提3675000.003675000.00

账龄矩阵304706823.84169476660.5010317782.40463865701.94

合计304706823.84173151660.5010317782.40467540701.94

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为10317782.40元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额末余额末余额

额合计数的比例(%)

客户一444811001.2262107800.00506918801.227.2233753140.06

客户二256112582.04256112582.043.6512805629.10

客户三220298688.00220298688.003.1413317112.70

客户四212264217.43212264217.433.0310613210.87

客户五156300662.00156300662.002.237815033.10

合计1289787150.6962107800.001351894950.6919.2778304125.83

(四)合同资产

1.合同资产分类

项目期末余额期初余额

-42-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

与销售合同相关504320848.1525216042.41479104805.74299989488.6415061724.43284927764.21

合计504320848.1525216042.41479104805.74299989488.6415061724.43284927764.21

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提减值准备的合同资产504320848.15100.0025216042.415.00479104805.74

其中：账龄矩阵504320848.15100.0025216042.415.00479104805.74

合计504320848.15/25216042.415.00479104805.74

(续)期初余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提减值准备的合同资产299989488.64100.0015061724.435.02284927764.21

其中：账龄矩阵299989488.64100.0015061724.435.02284927764.21

合计299989488.64/15061724.435.02284927764.21

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额原因

计提收回或转回转销/核销其他变动

账龄矩阵15061724.4310154317.9825216042.41

合计15061724.4310154317.9825216042.41

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票484494299.051002565382.26

合计484494299.051002565382.26

2.期末已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票3465.55

合计3465.55

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1212968755.42

合计1212968755.42

-43-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内433657123.8948.781308336510.4288.41

1至2年404283376.3445.48167132593.5811.29

2至3年48838056.675.491666845.910.11

3年以上2182859.470.252655492.520.19

合计888961416.37——1479791442.43——账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位期末余额账龄未结算原因

供应商一28909925.121-3年合同未执行完毕

供应商二24666778.191-3年合同未执行完毕

供应商三14222117.862-3年合同未执行完毕

合计67798821.17————

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为186501186.68元，占预付账款期末余额合计数的比例为20.98%。

(七)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款113066927.8764807689.79

合计113066927.8764807689.79其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内111007078.4958575954.02

1至2年2224817.892840050.30

2至3年1893472.596591939.47

3至4年5381044.71487430.86

4至5年466167.261413907.29

5年以上1753873.711121417.19

小计122726454.6571030699.13

减：坏账准备9659526.786223009.34

合计113066927.8764807689.79

（2）按款项性质披露

-44-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

款项性质期末余额期初余额

保证金、押金48641957.2642396731.26

往来款及其他74084497.3928633967.87

小计122726454.6571030699.13

减：坏账准备9659526.786223009.34

合计113066927.8764807689.79

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额6223009.346223009.34

本期计提3459157.933459157.93

本期核销22640.4922640.49

2024年12月31日余额9659526.789659526.78

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄矩阵6223009.343459157.9322640.499659526.78

合计6223009.343459157.9322640.499659526.78

（5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为22640.49元。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)末余额

单位一押金、保证金12226265.211年以内9.96611313.26

单位二保证金5851809.721-4年、5年以上4.772523994.20

单位三往来款4063455.161年以内3.31203172.76

单位四保证金3247002.501年以内2.65162350.13

单位五保证金1640000.001年以内1.3382000.00

合计——27028532.59——22.023582830.35

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料8318988270.583867242.248315121028.346006640826.384311992.836002328833.55

周转材料6675813.476675813.478220185.278220185.27

-45-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

在产品4468866988.0228706684.764440160303.262288234516.418184454.652280050061.76

库存商品10776793952.5860149330.4310716644622.158722056582.3220643705.018701412877.31

合计23571325024.6592723257.4323478601767.2217025152110.3833140152.4916992011957.89

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4311992.83703592.881148343.473867242.24

在产品8184454.6521647115.501124885.3928706684.76

库存商品20643705.0142212652.742707027.3260149330.43

合计33140152.4964563361.124980256.1892723257.43

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴及留抵税款1551019815.431237337231.76

其他4338020.28860443.14

合计1555357835.711238197674.90

(十)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的投其他综合收益追加投资减少投资资损益调整

一、合营企业

单位一6000000.00124.02

二、联营企业

单位二3392399.001974380.63

单位三54490000.00443712.76

合计3392399.0060490000.002418217.41

(续)本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额动股利或利润准备

一、合营企业

单位一6000124.02

二、联营企业

-46-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额动股利或利润准备

单位二5366779.63

单位三54933712.76

合计66300616.41

(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益他的利得的损失

项目一19182684.9624141.6419206826.60

项目二7841376.542177969.545663407.00

项目三3694225.39120373.223814598.61

合计30718286.89144514.862177969.5428684832.21

（续）本期确认的股利累计计入其他累计计入其他指定为以公允价值计量且其变动项目收入综合收益的利得综合收益的损失计入其他综合收益的原因

项目一793173.40战略合作，不以交易为目的项目二4336593.00战略合作，不以交易为目的项目三185401.39战略合作，不以交易为目的合计5315167.79——

(十二)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额

项目一42186521.1123306486.09

项目二40066168.7440035955.16

项目三20002971.6712032218.07

项目四81600000.00

合计183855661.5275374659.32

(十三)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额82003789.3982003789.39

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额82003789.3982003789.39

二、累计折旧和累计摊销

-47-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

1.期初余额26621710.8326621710.83

2.本期增加金额1990794.921990794.92

（1）计提或摊销1990794.921990794.92

3.本期减少金额

4.期末余额28612505.7528612505.75

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值53391283.6453391283.64

2.期初账面价值55382078.5655382078.56

(十四)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产6204790149.343352493888.90

合计6204790149.343352493888.90

1.固定资产

（1）固定资产情况电子及办公项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备

一、账面原值

1.期初余额2534551581.251765931693.5215855232.10386517580.244702856087.11

2.本期增加金额2544354922.31534298290.161685852.1688492604.723168831669.35

（1）购置51245298.65174071694.401682084.8618786780.53245785858.44

（2）在建工程转入2493109623.66360106899.6869561643.372922778166.71

（3）汇率变动119696.083767.30144180.82267644.20

3.本期减少金额10389748.222500412.32535885.7313426046.27

（1）处置或报废10389748.222500412.32535885.7313426046.27

4.期末余额5078906503.562289840235.4615040671.94474474299.237858261710.19

二、累计折旧

1.期初余额323095818.58801136408.7711679866.66214289899.101350201993.11

2.本期增加金额98160842.83154090332.79821651.8760297914.28313370741.77

（1）计提98160842.83153703240.27818088.3960212441.77312894613.26

（2）汇率变动387092.523563.4885472.51476128.51

3.本期减少金额7316936.702425713.60518728.8310261379.13

（1）处置或报废7316936.702425713.60518728.8310261379.13

4.期末余额421256661.41947909804.8610075804.93274069084.551653311355.75

三、减值准备

1.期初余额160205.10160205.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

-48-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

电子及办公项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备

4.期末余额160205.10160205.10

四、账面价值

1.期末账面价值4657649842.151341930430.604964867.01200245009.586204790149.34

2.期初账面价值2211455762.67964795284.754175365.44172067476.043352493888.90

（2）截止2024年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2772954172.49尚在办理中

(十五)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程192338301.512027315399.33

合计192338301.512027315399.33在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高端集成电路设备研发

240828.32240828.32

及产业化项目半导体装备产业化基地

87090266.5787090266.571630916330.501630916330.50

扩产项目（四期）

零部件产业化项目20495794.3120495794.31

设备安装60784619.0960784619.09193168973.53193168973.53

厂房改扩建23967621.5423967621.54202989266.98202989266.98

合计192338301.51192338301.512027315399.332027315399.33

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额半导体装备产业化基地

3816310000.001630916330.50635241410.112161989075.8317078398.2187090266.57

扩产项目（四期）

零部件产业化项目485198325.0020495794.3120495794.31

合计4301508325.001630916330.50655737204.422161989075.8317078398.21107586060.88

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源

占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)半导体装备产业化基地扩

59.4759.47募集资金

产项目（四期）

零部件产业化项目4.224.22其他

-49-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源

占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

合计——————

(十六)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额260109774.085516516.9246646703.72312272994.72

2.本期增加金额261688693.78828034.10262516727.88

（1）新增租赁260453815.59828034.10261281849.69

（2）企业合并增加584104.94584104.94

（3）汇率变动650773.25650773.25

3.本期减少金额266764507.15266764507.15

（1）租赁到期或变更266764507.15266764507.15

4.期末余额255033960.716344551.0246646703.72308025215.45

二、累计折旧

1.期初余额76204487.351563737.0519934756.8597702981.25

2.本期增加金额55201615.721578421.957660107.7864440145.45

（1）计提55108243.461578421.957660107.7864346773.19

（2）汇率变动93372.2693372.26

3.本期减少金额78231612.0178231612.01

（1）租赁到期或变更78231612.0178231612.01

4.期末余额53174491.063142159.0027594864.6383911514.69

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值201859469.653202392.0219051839.09224113700.76

2.期初账面价值183905286.733952779.8726711946.87214570013.47

-50-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十七)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权客户关系合计

一、账面原值

1.期初余额399315310.93129584719.203424406857.81178286579.634637659.9350714661.944186945789.44

2.本期增加金额117489366.0017090940.882603066690.3449055662.76402252.02315771.752787420683.75

（1）购置117489366.0016581246.7648793378.05185593.06183049583.87

（2）内部研发2603066690.342603066690.34

（3）汇率变动509694.12262284.71216658.96315771.751304409.54

3.本期减少金额

4.期末余额516804676.93146675660.086027473548.15227342242.395039911.9551030433.696974366473.19

二、累计摊销

1.期初余额110613838.9651211273.261371531244.7874626440.162702200.4429277889.931639962887.53

2.本期增加金额19272610.7513313375.47573406539.8419856634.63687888.505343557.69631880606.88

（1）计提19272610.7512812100.29573406539.8419594349.83499033.375330378.31630915012.39

（2）汇率变动501275.18262284.80188855.1313179.38965594.49

3.本期减少金额

4.期末余额129886449.7164524648.731944937784.6294483074.793390088.9434621447.622271843494.41

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值386918227.2282151011.354082535763.53132859167.601649823.0116408986.074702522978.78

2.期初账面价值288701471.9778373445.942052875613.03103660139.471935459.4921436772.012546982901.91

-51-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.截止2024年12月31日，未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权106229968.42尚在办理中

(十八)商誉商誉账面原值本期增加额本期减少额期末余额项目期初余额企业合并形汇率变动处置其他成的

Akrion Technologies Inc. 18375938.51 274236.76 18650175.27北京丹普表面技术有

8933731.488933731.48

限公司上海睿法电子科技有

10222508.9410222508.94

限公司

合计27309669.9910222508.94274236.7637806415.69

本年本公司评估了商誉的可收回金额，商誉不存在减值。

(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额租赁厂房改造及装

124794893.3688777105.8360614063.37152957935.82

修费

合计124794893.3688777105.8360614063.37152957935.82

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税

产/负债暂时性差异产/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备93221028.20588686194.1463235719.70375210236.57

内部交易未实现利润78048940.14520326267.5770249884.71468332564.74

可抵扣亏损216239202.111238345334.49133425486.98709272023.89

股权激励263860987.791728391255.75155343535.021016236299.61

递延收益13595591.1390637274.197522611.2350150741.42

租赁业务31049937.40172096482.7330358687.27202821182.31

其他41864612.40211020477.7716351492.5158731377.58

小计737880299.174549503286.64476487417.422880754426.12

递延所得税负债：

交易性金融工具的估值3308.4466168.74

长期资产折旧摊销差异1383792.379225282.463297038.9817303807.91

租赁业务29284008.04156887458.9026965699.51180216255.31

非同一控制企业合并资产评估增值842844.793371379.16947114.233788456.92

小计31513953.64169550289.2631209852.72201308520.14

-52-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产30667800.41707212498.7626965699.51449521717.91

递延所得税负债30667800.41846153.2326965699.514244153.21

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12356797.2325277599.56

可抵扣亏损265080814.92284791205.31

合计277437612.15310068804.87

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2024年度10315997.35

2025年度10366678.5111242677.93

2026年度88149252.95105047649.94

2027年度65707325.2965707325.29

2028年度42239001.3742239001.37

2029年度10290793.531910790.16

2030年度3328911.363328911.36

2031年度9681538.899681538.89

2032年度14978762.6314978762.63

2033年度20338550.3920338550.39

合计265080814.92284791205.31

(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备及工程款973602816.21973602816.21166093124.40166093124.40

押金2001973.572001973.571828147.071828147.07

合计975604789.78975604789.78167921271.47167921271.47

(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金11259987.1911259987.19使用权受限保证金

应收款项融资3465.553465.55使用权受限银行承兑汇票承兑质押

应收账款3000000.002850000.00使用权受限数字化凭证已背书

应收票据100756376.42100564939.30使用权受限商业承兑汇票已背书

合计115019829.16114678392.04

-53-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（续）期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金222394836.51222394836.51使用权受限保证金

应收款项融资78501000.0078501000.00使用权受限银行承兑汇票承兑质押

应收票据224876992.25224173514.84使用权受限商业承兑汇票已背书

合计525772828.76525069351.35

(二十三)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

信用借款3000000.0023066475.91

合计3000000.0023066475.91

2.本期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

(二十四)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1985011937.86998770438.83

商业承兑汇票39975071.48742261325.49

合计2024987009.341741031764.32

(二十五)应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

货款9104948643.005581318480.41

工程款504142471.14190932205.42

设备款52086518.5331283875.39

运费85331514.7266013933.04

劳务及服务费217936617.67155470658.92

其他200539146.7891938631.89

合计10164984911.846116957785.07

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

供应商一101240893.74尚未结算

供应商二13619528.75尚未结算

合计114860422.49

(二十六)预收款项项目期末余额期初余额

-54-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

租赁49999999.9852857142.84

合计49999999.9852857142.84

(二十七)合同负债项目期末余额期初余额

销售合同相关的合同负债6214163863.258316892377.88

合计6214163863.258316892377.88

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬970856166.594807137498.574589225478.971188768186.19

离职后福利-设定提存计划28110251.27482916462.91474469219.9536557494.23

辞退福利4673245.394673245.39

合计998966417.865294727206.875068367944.311225325680.42

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴791055178.733928792619.623755937436.73963910361.62

职工福利费62755695.9562755695.95

社会保险费26756914.94279254477.52285461371.2920550021.17

其中：医疗保险费13366624.85260836867.20257037565.9217165926.13

工伤保险费774671.8613167330.9613221596.06720406.76

补充医疗保险12615618.235250279.3615202209.312663688.28

住房公积金72012.94297095092.45297049188.08117917.31

工会经费和职工教育经费152972059.98136849616.2286091436.49203730239.71

短期带薪缺勤403284.47403284.47

劳务派遣101986712.34101527065.96459646.38

合计970856166.594807137498.574589225478.971188768186.19

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险21740737.26404002785.10397411045.6628332476.70

失业保险费753352.1513468033.8313240646.71980739.27

企业年金缴费5616161.8665445643.9863817527.587244278.26

合计28110251.27482916462.91474469219.9536557494.23

(二十九)应交税费项目期末余额期初余额

增值税80705075.0496998146.86

企业所得税259695753.9373435775.46

-55-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

代扣代缴个人所得税24921305.8319639820.70

城市维护建设税4615160.476943483.62

教育费附加3829993.835232129.31

其他税费8887114.016803461.69

合计382654403.11209052817.64

(三十)其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利198550895.76237194849.77

其他应付款153379743.07129799682.20

合计351930638.83366994531.97

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利2572724.172572724.17

子公司应付股利195978171.59234622125.60

合计198550895.76237194849.77

2.其他应付款

项目期末余额期初余额

单位往来款13534876.118171491.33

代收代扣款项14841901.923285748.85

房租物业费515015.96515015.96

其他124487949.08117827426.06

合计153379743.07129799682.20

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2041324306.84

一年内到期的租赁负债41998098.7339287949.29

一年内到期的其他长期负债40439378.56

合计2123761784.1339287949.29

(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税792498341.39993040133.76

票据融资款项103756376.42224876992.25

产品保修义务45017536.43

合计941272254.241217917126.01

(三十三)长期借款

-56-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额利率区间

信用借款5987429697.755835243587.061.75%-2.90%

小计5987429697.755835243587.06

减：一年内到期的长期借款2041324306.84

合计3946105390.915835243587.06

(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额235061739.50212706410.80

减：未确认融资费用30471494.2931121265.25

减：一年内到期的租赁负债41998098.7339287949.29

合计162592146.48142297196.26

(三十五)长期应付款项目期末余额期初余额

专项应付款5030000.00

合计5030000.00专项应付款分类项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

项目一5030000.005030000.00专项拨款

合计5030000.005030000.00——

(三十六)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证54306968.46质量保证金计提

合计54306968.46

(三十七)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

项目一13413170.875270000.0013413170.875270000.00与收益相关

项目二3721549264.422370775900.00264871479.545827453684.88与资产相关

合计3734962435.292376045900.00278284650.415832723684.88

(三十八)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数530208716.003444794.00-36000.003408794.00533617510.00

1、根据公司2024年2月21日召开的第八届董事会第八次会议、第八届监事会第五次会议，公司将2019年股票期权与限制性股票激励计划中所激励的2名激励对象已获授但尚未解除限售的36000股限制性股票因离职原因按照原激励计划进行回购注销。回购注销减少股本-57-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

36000.00元。

2、2019年股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就后部分激励对象予以行权；2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就后部分激励对象予以行权，共增加股本3444794.00元。

(三十九)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）12998928176.671188338436.781180008.0014186086605.45

其他资本公积1971910053.61791565186.57523040170.482240435069.70

合计14970838230.281979903623.35524220178.4816426521675.15

1、本年资本溢价增加主要为本年度公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第二个行

权期、第三个行权期行权以及2022年第三次股票期权激励计划首次授予部分第一次行权形成。

以及本年度北京电子控股有限责任公司对北京华丞电子有限公司（原北京七星华创流量计有限公司）进行现金增资形成。

2、本年资本溢价减少为2019年股票期权与限制性股票激励计划所涉及的2名激励对象离职，公司对其持有的、已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销形成。

3、本年其他资本公积增加主要是自2018年度开始实施的股票期权激励计划形成。

2019年12月23日，公司收到北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北方华创科技集团股份有限公司实施第二期股权激励计划的批复》（京国资[2019]154号），原则同意公司实施第二期股权激励计划（即北方华创科技集团股份有限公司2019年股票期权与限制性股票激励计划）。2020年第一次临时股东大会、第七届董事会第二次会议和第七届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整公司2019年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议案》、《关于向2019年股权激励计划激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以

2020年2月21日为授予日，行权价格为69.20元/股，向符合授予条件的356名激励对象授予

450万份股票期权。

2022年6月22日，公司收到实际控制人北京电子控股有限责任公司下发的《关于北方华创科技集团股份有限公司实施2022年股票期权激励计划的批复》（京电控绩效字[2022]134号），按照北京市人民政府国有资产监督管理委员会的授权安排，经北京电子控股有限责任公司董事会审议通过，同意公司实施2022年股票期权激励计划。2022年7月4日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于<北方华创科技集团股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2022年7月5日，公司召开第七届董事会第二十一次会议与第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向2022年股权激励计划激励对象首次授予股票-58-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日期权的议案》，同意以2022年7月5日为授予日，行权价格为160.22元/股，向符合授予条件的838名激励对象授予1047.60万份股票期权。

2023年3月12日，公司召开第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于向2022年股权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，同意预留股票期权以2023年3月13日为授予日行权价格为157.49元/股，向符合授予条件的246名激励对象授予260万份股票期权。

2024年，公司收到实际控制人北京电子控股有限责任公司下发的《关于北方华创科技集团股份有限公司2024-2027年中长期激励框架方案的批复》（京电控绩效字[2024]120号），按照北京市人民政府国有资产监督管理委员会的授权安排，经北京电子控股有限责任公司董事会审议通过，同意公司实施2024年股票期权激励计划。2024年第一次临时股东大会、第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意以2024年10月14日为授予日，行权价格为190.59元/股，向符合授予条件的2007名激励对象授予915.43万份股票期权。

本期权益结算股份支付金额情况详见“附注十三、股份支付”。

4、本年其他资本公积减少主要是2019年股票期权与限制性股票激励计划第二次行权资本

溢价、第三次行权转入及2022年第三次股票期权激励计划首次授予部分第一次行权转入资本溢价。

(四十)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

限制性股票44712349.5044712349.50

合计44712349.5044712349.50

1、根据公司2024年2月21日第八届董事会第八次会议、第八届监事会第五次会议，公

司2019年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期行权条件及第三个解除限售期解除限

售条件达成，为81名激励对象办理第三个解除限售期1270500股限制性股票的解除限售手续。

2、2024年2月21日召开的第八届董事会第八次会议、第八届监事会第五次会议。公司将

2019年股票期权与限制性股票激励计划中所激励的2名激励对象已获授但尚未解除限售的

36000股限制性股票因离职原因按照原激励计划进行回购注销，回购价格33.778元/股。

(四十一)其他综合收益本期发生额期初期末

项目本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于余额余额前发生额费用母公司少数股东

一、不能重分类进损-2789456.14-2033454.68-305018.21-1728436.47-4517892.61

-59-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期发生额期初期末

项目本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于余额余额前发生额费用母公司少数股东益的其他综合收益

1、其他权益工具投

-2789456.14-2033454.68-305018.21-1728436.47-4517892.61资公允价值变动

二、将重分类进损益

9618091.575625145.815520844.34104301.4715138935.91

的其他综合收益

1、外币财务报表折

9618091.575625145.815520844.34104301.4715138935.91

算差额

其他综合收益合计6828635.433591691.13-305018.213792407.87104301.4710621043.30

(四十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积127953713.5888356038.48216309752.06

合计127953713.5888356038.48216309752.06

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润8775825969.445159175363.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润8775825969.445159175363.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润5621189109.033899069987.91

减：提取法定盈余公积88356038.4846612732.13

应付普通股股利414195337.92235806650.03

期末未分配利润13894463702.078775825969.44

(四十四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务29800856482.5717038432159.6422044007535.5313057747536.61

其他业务37212679.6912744567.2435450556.8418279279.26

合计29838069162.2617051176726.8822079458092.3713076026815.87

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本商品类型

电子工艺装备27706652584.8216207517645.9219611467774.5512222276558.81

电子元器件2094203897.75830914513.722432539760.98835470977.80

其他业务收入37212679.6912744567.2435450556.8418279279.26

合计29838069162.2617051176726.8822079458092.3713076026815.87

(四十五)税金及附加

-60-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

房产税38279856.3622060845.53

土地使用税859427.89733086.80

城市维护建设税63221866.1366854108.64

教育费附加47318704.1250006877.90

印花税27093299.2025494935.27

其他845898.021972713.48

合计177619051.72167122567.62

(四十六)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬789578805.91702457844.42

股权激励88054151.33119118900.98

差旅费76918711.1187344458.95

销售服务费26954012.3211692462.40

业务费28827721.7724636250.91

促销广告费24671425.7021318145.56

办公费6456041.688603070.41

会议费898497.38641471.36

其他42843239.4537297162.40

合计1085202606.651013109767.39

(四十七)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1236888162.181003902546.33

股权激励178749537.02190531594.77

折旧摊销226422912.74149766081.84

办公费50594725.7565248457.10

物业租赁费50036469.7926836839.73

维修维护费62359018.9581801581.57

聘请中介机构费66059586.0140968716.01

业务招待费10970840.778556052.66

差旅费20092793.2529822132.85

交通费4170995.133338431.86

其他费用204809068.71151328663.86

合计2111154110.301752101098.58

(四十八)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1108149644.05938402140.18

材料测试费1335128680.11642061100.15

折旧摊销642512536.09381262661.47

股权激励365422590.36362248125.25

办公费差旅费103431419.1856212429.22

-61-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

物业动力费56401477.1963491045.34

其他费用58408470.5831626558.66

合计3669454817.562475304060.27

(四十九)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用173682589.47149597009.23

减：利息收入170207725.05174984504.21

减：汇兑收益-50636337.32-1623321.95

金融机构手续费5597298.215630979.38

合计59708499.95-18133193.65

(五十)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

项目1264871479.54237384211.08与资产相关

项目2785143563.68694249722.10与收益相关

代扣个人所得税手续费返还6747950.629082443.00

合计1056762993.84940716376.18

(五十一)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2418217.411362667.69

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益834828.02

合计3253045.431362667.69

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产6260374.55-5739486.15

合计6260374.55-5739486.15

(五十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失23363523.40-20143608.94

应收账款信用减值损失-173110776.61-58052104.79

其他应收款信用减值损失-3454747.73-820240.79

合计-153202000.94-79015954.52

(五十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-64563361.12-26285792.94

合同资产减值损失-10154317.985550932.21

合计-74717679.10-20734860.73

-62-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置固定资产的利得和损失82016.09-2665340.81

处置其他非流动资产的利得和损失4795845.6461750.29

合计4877861.73-2603590.52

(五十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废利得43416.64119250.7543416.64

与日常活动无关的政府补助129000.00

其他17998950.2321810770.4217998950.23

合计18042366.8722059021.1718042366.87

(五十七)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废损失60895.65310039.3060895.65

对外捐赠1020000.001020000.00

其他33301930.054073411.4333301930.05

合计34382825.704383450.7334382825.70

(五十八)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1011253642.59522858605.32

递延所得税费用-194284238.77-89995680.69

合计816969403.82432862924.63

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额6510647485.88

按法定/适用税率计算的所得税费用976597122.88

子公司适用不同税率的影响8390995.59

调整以前期间所得税的影响989749.74

非应税收入的影响-421387.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响69867179.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4443604.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

1274557.89

抵扣亏损的影响

加计扣除的影响-235285210.27

所得税费用816969403.82

-63-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五十九)其他综合收益

详见“附注五、（四十一）其他综合收益”。

(六十)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助2450679647.031151481047.54

保证金、押金50542968.8752465625.60

备用金2094802.841795378.71

利息收入170207725.05174984504.21

收到的退税款189230446.74315466863.29

代收代付款22651488.4124251813.26

其他356055009.64272984390.79

合计3241462088.581993429623.40

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公、咨询、宣传费99247094.4380796057.93

差旅费、会议费221704485.66164578817.82

房租物业动力费67843653.5523121693.32

业务招待费36372440.6826363682.35

保证金、押金53479006.0077330461.82

代收代付款254702780.4242031109.54

其他798587868.14324684233.52

合计1531937328.88738906056.30

2.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付非公开发行费用209424.38117473.90

收购股权款3691008.001026690.00

支付租金53024939.4264857313.18

合计56925371.8066001477.08

(六十一)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润5693678082.064032724774.05

-64-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

加：资产减值准备74717679.1020734860.73

信用减值损失153202000.9479015954.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

314885408.18228714851.62

投资性房地产折旧

使用权资产折旧64346773.1996857838.91

无形资产摊销630915012.39368322666.74

长期待摊费用摊销60614063.3735635350.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-4877861.732603590.52以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17479.01190788.55

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6260374.555739486.15

财务费用（收益以“－”号填列）167551600.46151220331.18

投资损失（收益以“－”号填列）-3253045.43-1362667.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-257690780.85-86640007.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3397999.982094502.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-6550004826.98-3968028157.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1786801482.50-1166425244.09

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2233626511.011809835463.11

其他791896816.58753773350.96

经营活动产生的现金流量净额1573165054.272365007734.54

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额12335966186.7112229065100.31

减：现金的期初余额12229065100.3110261440562.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额106901086.401967624537.42

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物7200000.00

其中：上海睿法电子科技有限公司7200000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物899530.50

其中：上海睿法电子科技有限公司899530.50

取得子公司支付的现金净额6300469.50

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金12335966186.7112229065100.31

其中：库存现金

-65-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

可随时用于支付的银行存款12335966186.7112229065100.31可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额12335966186.7112229065100.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(六十二)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9207614556.71966357193.76

其中：美元126121061.347.1884906608637.34

欧元401265.557.52573019804.15

港币8911434.430.92608251988.28

新台币16088439.000.22293586113.05

韩元9055995335.000.004944374377.14

新加坡元97018.395.3214516273.66日元3.000.04620.14

应收账款20340235.49146214422.72

其中：美元20338237.497.1884146199386.37

欧元1998.007.525715036.35

应付账款3963493765.35994230682.86

其中：美元107732990.867.1884774427831.50

欧元6159692.007.525746355994.08

新台币3919290.000.2229873609.74

韩元125235600.000.0049613654.44

新加坡元14213.495.321475635.67日元3720431979.000.0462171883957.43

(六十三)租赁

1.作为承租人

与租赁相关的现金流出总额53024939.42元。

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁14601329.13

合计14601329.13

-66-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

半导体装备研发项目5951239273.574741460953.30

合计5951239273.574741460953.30

其中：费用化研发支出3669454817.562475304060.27

资本化研发支出2281784456.012266156893.03

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额余额内部开发支出其他确认为无形资产其他半导体装备研

6322777822.182281784456.012603066690.3433061386.765968434201.09

发项目

合计6322777822.182281784456.012603066690.3433061386.765968434201.09

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

购买日至购买日至期购买日至期股权取股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购被购买方名称购买日末被购买方末被购买方

得时点成本比例（%）方式确定依据买方的净的收入的现金流量利润上海睿法电子2024年92024年9取得控制

1200万元100.00现金收购2367561.98623187.12874194.98

科技有限公司月1日月1日权

2.合并成本及商誉

合并成本上海睿法电子科技有限公司

现金12000000.00

合并成本合计12000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1777491.06

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额10222508.94

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海睿法电子科技有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值

资产：3036162.233036162.23

货币资金899530.50899530.50

应收款项401693.77401693.77

预付账款77440.1577440.15

其他应收款62178.8062178.80

-67-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

上海睿法电子科技有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值

存货747537.75747537.75

其他流动资产70032.3970032.39

使用权资产650773.25650773.25

递延所得税资产126975.62126975.62

负债：1258671.171258671.17

应付款项96898.0096898.00

应付职工薪酬460552.07460552.07

一年内到期的非流动负债275642.44275642.44

租赁负债425578.66425578.66

净资产：1777491.061777491.06

取得的归属于收购方份额1777491.061777491.06

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接从事刻蚀设备等高端北京北方华创微电子同一控制下

北京1141537083.11北京半导体装备的研发制

装备有限公司100.00企业合并造及销售等

技术开发、技术咨询、北京七星华创精密电

北京5000000.00北京技术转让；销售电子产

子科技有限责任公司100.00投资设立品等

技术开发、技术咨询、北京北方华创真空技

北京67104900.00北京销售机械设备、生产真投资设立

术有限公司100.00空装备等

北京飞行博达电子有生产磁性材料及器件、同一控制下

北京1737347431.46北京100.00限公司物业管理等企业合并北方华创创新投资

北京95000000.00北京股权投资100.00投资设立（北京）有限公司

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计6000124.02

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润124.02其他综合收益

-68-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

综合收益总额124.02

二、联营企业

投资账面价值合计60300492.393392399.00

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润2418093.391362667.69其他综合收益

综合收益总额2418093.391362667.69

九、政府补助

(一)按应收金额确认的政府补助报告期末无按应收金额确认的政府补助。

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表本期新增补助本期转入其本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目金额他收益他变动相关入金额

递延收益13413170.875270000.0013413170.875270000.00与收益相关

递延收益3721549264.422370775900.00264871479.545827453684.88与资产相关

合计3734962435.292376045900.00278284650.415832723684.88——

(三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助1050015043.22931633933.18

与日常活动无关的政府补助129000.00

合计1050015043.22931762933.18

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、银行借款、其他计息借款、应收账款、应付账款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。董事会全权负责建立并监督公司的风险管理架构，以及制定和监督本公司的风险管理政策。通过财务部门提交的财务报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

(一)金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

-69-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）2024年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金12347226173.9012347226173.90

应收票据819101504.04819101504.04

应收账款6044952733.016044952733.01

应收款项融资484494299.05484494299.05

其他应收款113066927.87113066927.87

其他权益工具投资28684832.2128684832.21

其他非流动金融资产183855661.52183855661.52

（2）2023年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金12451459936.8212451459936.82

应收票据944856663.99944856663.99

应收账款3767378764.553767378764.55

应收款项融资1002565382.261002565382.26

其他应收款64807689.7964807689.79

其他权益工具投资30718286.8930718286.89

其他非流动金融资产75374659.3275374659.32

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2024年12月31日金融负债项目以摊余成本计量的金融负债其他金融负债合计

短期借款3000000.003000000.00

应付票据2024987009.342024987009.34

应付账款10164984911.8410164984911.84

其他应付款351930638.83351930638.83

其他流动负债103756376.42103756376.42

长期借款3946105390.913946105390.91

租赁负债162592146.48162592146.48

一年内到期的非流动负债2083322405.572083322405.57

（2）2023年12月31日金融负债项目以摊余成本计量的金融负债其他金融负债合计

短期借款23066475.9123066475.91

应付票据1741031764.321741031764.32

应付账款6116957785.076116957785.07

其他应付款366994531.97366994531.97

-70-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

金融负债项目以摊余成本计量的金融负债其他金融负债合计

其他流动负债224876992.25224876992.25

长期借款5835243587.065835243587.06

租赁负债142297196.26142297196.26

一年内到期的非流动负债39287949.2939287949.29

(二)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。为降低信用风险，公司设立专门岗位及职责负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。另外，本公司通过应收账款账龄分析的月度审核，来确保公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以一般不会要求就应收款项提供担保物。基于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占19.80%（上年末为12.20%），本公司并未面临重大信用集中风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的

依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的，参见附注“三、（十一）金融工具”。

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司管理流动性的方法是在正常和资金紧张的情况下尽可能确保有足够的流动性来履

行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。公司每月编制现金流量-71-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

预算以确保拥有足够的流动性履行到期财务义务。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

(四)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变化而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变化的风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2.汇率风险

汇率风险是因汇率变动产生的风险。本公司持有部分美元、欧元、港币、新台币、韩元现金和银行存款，主要用于生产经营，公司主要经营活动以人民币计价，因此本公司管理层认为汇率的变动不会对本公司造成较大风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注“五、（六十二）外币货币性项目”。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资484494299.05484494299.05

（二）其他权益工具投资28684832.2128684832.21

（三）其他非流动金融资产183855661.52183855661.52

持续以公允价值计量的资产总额697034792.78697034792.78

二、非持续的公允价值计量

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值进行后续计量的金融资产，其公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层级（最高层级）：以相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）计量的公允价值。第

二层级：以类似金融工具在活跃市场的报价，或均采用可直接或间接观察的市场数据为主要输入变量的估值技术计量的公允价值。第三层级（最低层级）：对于持有的应收款项融资，公-72-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量；因部分被投资企业成立时间短且经营环

境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、

应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款、租赁负债和一年内到期的非流动负债等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

北京七星华电物业管理、文化产业

科技集团有限北京市以及电声器件、光伏100714.95万元33.3933.39

责任公司产品、磁性材料等本公司最终控制方为北京电子控股有限责任公司。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系京东方科技集团股份有限公司同一实际控制人

北京兆维电子（集团）有限责任公司同一实际控制人北京大华无线电仪器有限责任公司同一实际控制人北京电子城高科技集团股份有限公司同一实际控制人北京信息职业技术学院同一实际控制人北京燕东微电子股份有限公司同一实际控制人北京牡丹电子集团有限责任公司同一实际控制人北京易亨电子集团有限责任公司同一实际控制人北京正东电子动力集团有限公司同一实际控制人北京电子信息技师学院同一实际控制人华夏银行股份有限公司其他关联方

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

-73-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

北京电子控股有限责任公司及其子公司材料/配件、综合服务108000465.7698363771.44

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

北京电子控股有限责任公司及其子公司产品/配件、综合服务504488865.21520375302.57

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京电子控股有限责任公

房屋租赁11523809.4512620675.10司及其子公司

（2）本公司作为承租方情况租赁资产种简化处理的短期租赁的租金费用支付的租金出租方名称类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

北京电子控股有限责任房屋/土地/

2735238.153322285.7925284538.7620650768.22

公司及其子公司设备租赁

(续)承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额北京电子控股有限责任

2341456.993136527.8059038683.52

公司及其子公司

3.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2593万元2636万元

4.其他关联交易

2024年度从华夏银行股份有限公司取得利息收入986656.58元。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京电子控股有限责任公司及其子公司35324214.063309434.0392601834.6111381996.28

预付账款北京电子控股有限责任公司及其子公司4049730.60

其他应收款北京电子控股有限责任公司及其子公司6993487.662753611.827003487.661429958.38

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款北京电子控股有限责任公司及其子公司38117646.2836969641.68

合同负债北京电子控股有限责任公司及其子公司91096718.0911258050.31

-74-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

其他流动负债北京电子控股有限责任公司及其子公司6948089.39

其他应付款北京电子控股有限责任公司及其子公司131950.40

租赁负债北京电子控股有限责任公司及其子公司54123252.2065805036.99

一年内到期的非流动负债北京电子控股有限责任公司及其子公司12231169.2814809795.48

应付股利北京电子控股有限责任公司及其子公司60229065.6960229065.69

应付票据北京电子控股有限责任公司及其子公司9611711.61

(七)关联方承诺无关联方承诺事项。

十三、股份支付

(一)相关权益工具本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额

核心技术人员7913900.001508310201.003038049.00400097400.96

管理骨干1223400.00233167806.00406745.0044182018.80

合计9137300.001741478007.003444794.00444279419.76

（续）本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

核心技术人员273000.009221394.00370425.0057171454.50

管理骨干997500.0033693555.0034500.005485500.00

合计1270500.0042914949.00404925.0062656954.50期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2022年股权激励计划(首

185天、550天、915

次授予)：核心技术人员、159.00元/股天管理骨干

2022年股权激励计划(预

71天、436天、801

留部分)：核心技术人员、156.27元/股

天、1166天管理骨干

2024年股权激励计划：核652天、1017天、1382

190.59元/股

心技术人员、管理骨干天、1747天

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法见注1授予日权益工具公允价值的重要参数见注1对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法见注1本期估计与上期估计有重大差异的原因见注1

-75-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2969878744.81

注1：授予日权益工具公允价值的确定方法

运用 B-S（布莱克-舒尔斯）期权定价模型对授予的股票期权的公允价值进行估计。

注2：授予日权益工具公允价值的重要参数

授予日股价、股票期权行权价格、无风险利率、股价波动率、股票期权的有效期限。

注3：可行权权益工具数量的确定依据

确定依据包括以下两个方面：

一、根据激励对象最新的人数变动、个人业绩考核结果、各行权期的业绩考核条件进行最佳估计；

二、若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：

1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细

Q＝Q0×（1＋n）

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股

票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q 为调整后的股票期权数量。

2、配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；n 为

配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调整后的股票期权数量。

3、缩股

Q＝Q0×n

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n 股股票）；Q为调整后的股票期权数量。

注4：本期估计与上期估计有重大差异的原因本期估计与上期估计不存在重大差异。

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心技术人员628558418.69

管理骨干74182861.17

合计702741279.86

-76-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截止本报告批准报出日，本公司不存在需披露的重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

本公司于2025年4月24日，召开第八届董事会第二十四次会议，批准2024年度利润分配预案，以公司目前总股本534175304股为基数，向全体股东每10股派发现金红利10.60元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股。预计拟派发现金红利总额为

566225822.24元（含税），预计拟转增股186961356股，本次转增后，公司总股本增加至

721136660股（具体以中国证券登记结算有限责任公司最终登记结果为准）。

(三)销售退回情况

截止本报告批准报出日，本公司不存在需披露的销售退回。

(四)其他资产负债表日后事项说明

截止本报告批准报出日，本公司不存在需披露的其他重要资产负债表日后调整事项。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错本公司本年度无会重大差错更正事项。

(二)重要的债务重组本公司本期不存在需要披露的重大债务重组事项。

(三)重要的资产置换本公司本期不存在需要披露的重大资产置换事项。

(四)年金计划本公司不存在需要披露的年金计划。

-77-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(五)终止经营本公司不存在需要披露的重要终止经营事项。

(六)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司按照业务种类划分业务分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.分部报告的财务信息

项目电子工艺装备电子元器件分部间抵销合计

一、营业收入27750537461.022307422319.81-219890618.5729838069162.26

二、营业成本16289616223.45978649935.14-217089431.7117051176726.88

三、对联营和合营企业的投资收益1974504.65443712.762418217.41

四、信用减值损失-119606768.24-33595232.70-153202000.94

五、资产减值损失-74014086.22-703592.88-74717679.10

六、折旧费和摊销费929217714.29253097202.12-111553659.281070761257.13

七、利润总额6962770820.43462020249.56-914143584.116510647485.88

八、所得税费用811312985.221330665.254325753.35816969403.82

九、净利润6151457835.21460689584.31-918469337.465693678082.06

十、资产总额75224538616.637746124384.43-17261782172.8465708880828.22

十一、负债总额34375046302.171814652593.51-2706014006.5833483684889.10

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内16532862.7640518677.32

1至2年2973.5766884.40

5年以上1000000.001000000.00

小计17535836.3341585561.72

减：坏账准备1000000.001000000.00

合计16535836.3340585561.72

2.按坏账计提方法分类披露

类别期末余额

-78-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款17535836.33100.001000000.005.70

其中：账龄矩阵1000000.005.701000000.00100.00

北方华创集团内关联方16535836.3394.30

合计17535836.33——1000000.005.70

(续)期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款41585561.72100.001000000.002.40

其中：账龄矩阵1000000.002.401000000.00100.00

北方华创集团内关联方40585561.7297.60

合计41585561.72——1000000.002.40

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄矩阵期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

5年以上1000000.001000000.00100.001000000.001000000.00100.00

合计1000000.001000000.00/1000000.001000000.00/

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄矩阵1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利963440000.00488484301.90

其他应收款1193644544.781146735976.95

合计2157084544.781635220278.85

1.应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

单位一1264301.90

单位二22810000.00150860000.00

单位三8490000.004190000.00

单位四932140000.00332170000.00

合计963440000.00488484301.90

-79-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内61460636.771146906010.07

1至2年1132674792.0010000.00

2至3年10000.001170.00

5年以上3770.00548111.40

小计1194149198.771147465291.47

减：坏账准备504653.99729314.52

合计1193644544.781146735976.95

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

押金及保证金18000.0018000.00

往来款及其他1194131198.771147447291.47

小计1194149198.771147465291.47

减：坏账准备504653.99729314.52

合计1193644544.781146735976.95

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额729314.52729314.52

本期计提-202020.04-202020.04

本期转销22640.4922640.49

2024年12月31日

504653.99504653.99

余额

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

账龄矩阵729314.52-202020.0422640.49504653.99

合计729314.52-202020.0422640.49504653.99

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资14446125934.6614446125934.6613619719683.7213619719683.72

对联营、合营企业投资5366779.635366779.633392399.003392399.00

合计14451492714.2914451492714.2913623112082.7213623112082.72长期股权投资的情况

-80-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）对子公司投资减值准本期增减变动减值准期初余额期末余额被投资单位备期初（账面价值）减少计提减其备期末

追加投资（账面价值）余额投资值准备他余额北京飞行博达电子有

1736036426.301625762.281737662188.58

限公司北京七星华创精密电

493717485.4234275777.24527993262.66

子科技有限责任公司北京北方华创微电子

10849475050.96623505038.7111472980089.67

装备有限公司北京北方华创真空技

540490721.0431963717.55572454438.59

术有限公司北方华创创新投资（北

135035955.16135035955.16

京）有限公司

合计13619719683.72826406250.9414446125934.66

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的投其他综合收益追加投资减少投资资损益调整

一、合营企业

二、联营企业

单位一3392399.001974380.63

合计3392399.001974380.63

(续)本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额动股利或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

单位一5366779.63

合计5366779.63

(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务20140096.7316864388.16404326726.04365455453.10

其他业务2481369.821456038.5840677612.301447623.45

合计22621466.5518320426.74445004338.34366903076.55

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益963440000.00487220000.00

权益法核算的长期股权投资收益1974380.631362667.69

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益834828.02

-81-北方华创科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

合计966249208.65488582667.69

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额项目

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4860382.72计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府69918328.46补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和6260374.55金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16322979.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额9877212.27

少数股东权益影响额（税后）3710732.42

合计51128161.22

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益

报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润24.8317.8810.57257.362310.56457.3362扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

24.6116.4210.47636.762410.46846.7384

东的净利润北方华创科技集团股份有限公司

二○二五年四月二十四日

第18页至第82页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：