浙江伟星新型建材股份有限公司

2023年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—102页审计报告

天健审〔2024〕1166号

浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称伟星新材公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟星新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伟星新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共102页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

伟星新材公司的营业收入主要来自于销售 PPR、PE、PVC系列产品。2023年度，伟星新材公司营业收入金额为人民币637828.43万元。

由于营业收入是伟星新材公司关键业绩指标之一，可能存在伟星新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入的确认实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同、销售发票、出库单、签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

第2页共102页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)及五(一)3。

截至2023年12月31日，伟星新材公司应收账款账面余额为人民币

62365.61万元，坏账准备为人民币7306.10万元，账面价值为人民币55059.51万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共102页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估伟星新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

伟星新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督伟星新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共102页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伟星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟星新材公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就伟星新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共102页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱大为（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：林晗

二〇二四年四月八日

第6页共102页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金13174467037.653177470419.32短期借款201350000.0014016378.69结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据21204124.05应付票据

应收账款3550595082.38444334754.77应付账款21496741195.14438340190.12

应收款项融资443175418.9579552728.38预收款项

预付款项5106110715.74138528767.56合同负债22445149084.71409332634.22应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款650540979.4695254256.88代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬23212839541.48203352024.13

存货71015472937.09891636155.36应交税费24112348326.93117268067.61

合同资产其他应付款25125512599.14118743388.55持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产8112234978.97100599257.93持有待售负债

流动资产合计5053801274.294927376340.20一年内到期的非流动负债264888449.31945695.17

其他流动负债2762052688.0853213242.51

流动负债合计1460881884.791355211621.00

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2811691839.0810243448.74

长期应付款2911127410.9915571944.96长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债3058043517.78

发放贷款和垫款递延收益3128992948.3628396300.57

债权投资递延所得税负债1729696527.6920921668.50其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计81508726.12133176880.55

长期股权投资9233922371.37278481762.57负债合计1542390610.911488388501.55

其他权益工具投资股东权益：

其他非流动金融资产股本321592077988.001592112988.00

投资性房地产104765810.945312392.87其他权益工具

固定资产111296276531.141289047972.08其中：优先股

在建工程12139954167.3965497089.03永续债

生产性生物资产资本公积33473030473.64471629929.72

油气资产减：库存股34258958367.8544700000.00

使用权资产1315309708.189799681.43其他综合收益35-3876337.97-6555277.63

无形资产14362553394.11285734796.37专项储备

开发支出盈余公积36796172992.09772514954.95

商誉1587456776.26一般风险准备

长期待摊费用1618357616.6015546268.93未分配利润372995579404.882542037810.98

递延所得税资产1723728483.3834292891.06归属于母公司所有者权益合计5594026152.795327040406.02

其他非流动资产1855513551.0027700000.00少数股东权益155222920.96123360286.97

非流动资产合计2237838410.372011412854.34所有者权益合计5749249073.755450400692.99

资产总计7291639684.666938789194.54负债和所有者权益总计7291639684.666938789194.54

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第7页共102页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金2327048579.932223996491.76短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款1297624545.36319061303.68应付账款99640423.33878316106.21

应收款项融资8811362.5556999112.23预收款项

预付款项25886262.5753813816.05合同负债101553446.2398425089.26

其他应收款2367776141.01226625090.51应付职工薪酬34390905.0729374721.84

存货182717385.53228881322.15应交税费23165563.6818900351.98

合同资产其他应付款690500837.46258792344.46持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债

其他流动资产10847572.5233319945.09其他流动负债13201948.0212795261.61

流动资产合计3220711849.473142697081.47流动负债合计962453123.791296603875.36

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬

其他债权投资预计负债39013309.03

长期应收款递延收益6915216.407917500.44

长期股权投资31819954672.211747210665.64递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计6915216.4046930809.47

投资性房地产4765810.945312392.87负债合计969368340.191343534684.83

固定资产133922889.15142944577.88股东权益：

在建工程6661180.3410069137.32股本1592077988.001592112988.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股使用权资产永续债

无形资产36376221.3433632026.67资本公积468896744.09467496200.17

开发支出减：库存股258958367.8544700000.00商誉其他综合收益

长期待摊费用401099.51890884.78专项储备

递延所得税资产17501730.9444413630.16盈余公积796038994.00772380956.86

其他非流动资产3479612.0027700000.00未分配利润1676351367.471024045566.93

非流动资产合计2023063216.432012173315.32所有者权益合计4274406725.713811335711.96

资产总计5243775065.905154870396.79负债和所有者权益总计5243775065.905154870396.79

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第8页共102页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入6378284320.696953640738.88

其中：营业收入16378284320.696953640738.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4877027410.335403548031.74

其中：营业成本13551650058.674188877583.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加260625216.9857973518.04

销售费用3831135470.37749622827.55

管理费用4302803295.18278345052.81

研发费用5202469746.08189203995.89

财务费用6-71656376.95-60474945.72

其中：利息费用515515.10770916.21

利息收入76117725.5961364824.13

加：其他收益763865626.7137991067.22

投资收益（损失以“-”号填列）8187264812.57-17410069.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益187264812.57-20092190.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-6415287.71-8577203.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-10947894.37-29235991.57

资产处置收益（损失以“-”号填列）11-235907.9747299.15

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1734788259.591532907808.01

加：营业外收入122761305.643021988.70

减：营业外支出135690897.92888162.76

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1731858667.311535041633.95

减：所得税费用14270711030.37224002528.44

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1461147636.941311039105.51

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1461147636.941311039105.51

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1432407923.841297482018.24

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）28739713.1013557087.27

六、其他综合收益的税后净额152985184.99-1989967.58

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2678939.66-2412706.75

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益2678939.66-2412706.75

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2678939.66-2412706.75

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额306245.33422739.17

七、综合收益总额1464132821.931309049137.93

归属于母公司所有者的综合收益总额1435086863.501295069311.49

归属于少数股东的综合收益总额29045958.4313979826.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.900.82

（二）稀释每股收益0.900.82

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第9页共102页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11857132712.072127876106.08

减：营业成本11689369068.241991117562.40

税金及附加6046626.427028221.64

销售费用78828751.1865352239.41

管理费用79753810.8088691515.61研发费用

财务费用-57845024.35-41418399.49

其中：利息费用

利息收入57935565.6244250174.79

加：其他收益6248563.206610395.75

投资收益（损失以“-”号填列）21637462860.52964022090.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益187264812.57-20092190.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12314075.87-6444202.34

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）16373.23-26715.59

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1692393200.86981266534.63

加：营业外收入18545.98296350.49

减：营业外支出1679495.28290901.93

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1690732251.56981271983.19

减：所得税费用59560121.088999340.33

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1631172130.48972272642.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1631172130.48972272642.86

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1631172130.48972272642.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第10页共102页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7099750261.167482228707.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19024523.7714696617.75

收到其他与经营活动有关的现金2(1)146863473.6198723204.98

经营活动现金流入小计7265638258.547595648529.99

购买商品、接受劳务支付的现金3855124591.454222805573.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金779816530.81717228302.49

支付的各项税费650564477.34620394108.82

支付其他与经营活动有关的现金2(2)606299066.88504399871.96

经营活动现金流出小计5891804666.486064827857.08

经营活动产生的现金流量净额1373833592.061530820672.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)50951192.29170954677.70

取得投资收益收到的现金1(2)180873011.4817774443.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2825680.4511962317.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)274000000.00

投资活动现金流入小计234649884.22474691437.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3)382382553.73217338688.68投资支付的现金质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1(4)57737039.4921434456.38

支付其他与投资活动有关的现金2(4)930000000.00339700000.00

投资活动现金流出小计1370119593.22578473145.06

投资活动产生的现金流量净额-1135469709.00-103781707.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8500000.0097700000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8500000.0097700000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计8500000.0097700000.00

偿还债务支付的现金2779171.11

分配股利、利润或偿付利息支付的现金967379855.30967267792.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12171562.5012000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金2(5)263986599.444164145.39

筹资活动现金流出小计1234145625.85971431938.19

筹资活动产生的现金流量净额-1225645625.85-873731938.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1834409.965770737.08

五、现金及现金等价物净增加额-985447332.83559077764.71

加：期初现金及现金等价物余额2961653607.632402575842.92

六、期末现金及现金等价物余额1976206274.802961653607.63

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第11页共102页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2144820912.262392882244.32

收到的税费返还2283158.54

收到其他与经营活动有关的现金516041289.61105828296.09

经营活动现金流入小计2663145360.412498710540.41

购买商品、接受劳务支付的现金2625419126.182040504324.25

支付给职工以及为职工支付的现金71510044.4962956334.41

支付的各项税费48903874.1223542094.86

支付其他与经营活动有关的现金135124522.94156776535.52

经营活动现金流出小计2880957567.732283779289.04

经营活动产生的现金流量净额-217812207.32214931251.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50951192.29170954677.70

取得投资收益收到的现金1531071765.37999207374.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-476232.1942206485.21处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金274000000.00

投资活动现金流入小计1581546725.471486368537.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13735594.9310185919.24

投资支付的现金61833712.09227736800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金700000000.00339700000.00

投资活动现金流出小计775569307.02577622719.24

投资活动产生的现金流量净额805977418.45908745818.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金955208292.80955267792.80

支付其他与筹资活动有关的现金259203367.85

筹资活动现金流出小计1214411660.65955267792.80

筹资活动产生的现金流量净额-1214411660.65-955267792.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响518513.99-1934754.41

五、现金及现金等价物净增加额-625727935.53166474522.54

加：期初现金及现金等价物余额2008279156.931841804634.39

六、期末现金及现金等价物余额1382551221.402008279156.93

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第12页共102页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东专所有者权益合计其他权益工具少数股东

减：其他综专项一般风权益减：其他综项一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续其库存股合收益储备险准备优先永续其库存股合收益储险准备股债他股债他备

一、上年年末余额1592112988.00471629929.7244700000.00-6555277.63772514954.952542037810.98123360286.975450400692.991592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.8327814190.084935298542.60

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1592112988.00471629929.7244700000.00-6555277.63772514954.952542037810.98123360286.975450400692.991592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.8327814190.084935298542.60三、本期增减变动金额（减少以“-”-35000.001400543.92214258367.852678939.6623658037.14453541593.9031862633.99298848380.7638004534.81-41750000.00-2412706.7597227264.29244986961.1595546096.89515102150.39号填列）

（一）综合收益总额2678939.661432407923.8429045958.431464132821.93-2412706.751297482018.2413979826.441309049137.93

（二）所有者投入和减少资本-35000.001400543.92214258367.8514988238.06-197904585.8738004534.81-41750000.0093566270.45173320805.26

1.所有者投入的普通股-35000.00-210000.00214258367.858500000.00-206003367.8597700000.0097700000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1610543.921610543.9233870805.2633870805.26

4.其他6488238.066488238.064133729.55-41750000.00-4133729.5541750000.00

（三）利润分配23658037.14-978866329.94-12171562.50-967379855.3097227264.29-1052495057.09-12000000.00-967267792.80

1.提取盈余公积23658037.14-23658037.1497227264.29-97227264.29

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-955208292.80-12171562.50-967379855.30-955267792.80-12000000.00-967267792.80

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1592077988.00473030473.64258958367.85-3876337.97796172992.092995579404.88155222920.965749249073.751592112988.00471629929.7244700000.00-6555277.63772514954.952542037810.98123360286.975450400692.99

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第13页共102页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其库存股合收益储备优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额1592112988.00467496200.1744700000.00772380956.861024045566.933811335711.961592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1592112988.00467496200.1744700000.00772380956.861024045566.933811335711.961592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.64三、本期增减变动金额（减少以“--35000.001400543.92214258367.8523658037.14652305800.54463071013.7533870805.26-41750000.0097227264.29-80222414.2392625655.32”号填列）

（一）综合收益总额1631172130.481631172130.48972272642.86972272642.86

（二）所有者投入和减少资本-35000.001400543.92214258367.85-212892823.9333870805.26-41750000.0075620805.26

1.所有者投入的普通股-35000.00-210000.00214258367.85-214503367.85-41750000.0041750000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1610543.921610543.9233870805.2633870805.26

4.其他

（三）利润分配23658037.14-978866329.94-955208292.8097227264.29-1052495057.09-955267792.80

1.提取盈余公积23658037.14-23658037.1497227264.29-97227264.29

2.对股东的分配-955208292.80-955208292.80-955267792.80-955267792.80

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1592077988.00468896744.09258958367.85796038994.001676351367.474274406725.711592112988.00467496200.1744700000.00772380956.861024045566.933811335711.96

法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳

第14页共102页浙江伟星新型建材股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系临海市伟星新型建材

有限公司，该公司由浙江伟星集团有限公司(后更名为伟星集团有限公司)和临海市伟星工艺品厂（后更名为浙江伟星塑材科技有限公司）共同出资组建，于1999年10月12日在浙江省临海市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司股票已于2010年3月18日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为 91330000719525019T 的营业执照。截至2023年12月31日，公司注册资本1592077988.00元，股份总数

1592077988股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份为120469879股，无

限售条件的流通股份为1471608109股。

本公司属制造行业。主要经营活动为从事各类中高档新型塑料管道、防水材料、净水设备的制造与销售。产品主要有：PPR 系列产品、PE 系列产品、PVC 系列产品、防水系列产品、净水系列产品等。

本财务报表业经公司2024年4月8日第六届董事会第八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共102页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的

五(一)3(2)2)单项应收账款金额超过资产总额0.3%应收账款重要的应收账款坏账准备收

五(一)3(3)2)单项应收账款金额超过资产总额0.3%回或转回

重要的核销应收账款五(一)3(4)2)单项应收账款金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的

五(一)6(3)2)单项其他应收款金额超过资产总额0.3%其他应收款

重要的核销其他应收款五(一)6(5)2)单项其他应收款金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的预付

五(一)5(1)2)单项预付款项金额超过资产总额0.3%款项

重要的在建工程项目五(一)12(2)单项在建工程金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应付

五(一)21(2)单项应付账款金额超过资产总额0.3%账款重要的账龄超过1年的其他

五(一)25(2)单项其他应付款金额超过资产总额0.3%应付款重要的账龄超过1年的合同

五(一)22(2)单项合同负债金额超过资产总额0.3%负债

重要的投资活动现金流量五(三)1单项投资活动金额超过资产总额5%

重要的境外经营实体五(四)1(2)公司将资产总额或收入总额或利润总额

第16页共102页该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置超过集团总资产或总收入或利润总额的

10%的境外经营实体确定为重要的境外

经营实体公司将资产总额或收入总额或利润总额

重要的子公司、非全资子公超过集团总资产或总收入或利润总额的

六(一)2

司10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总收入或利润总额的

重要的合营企业、联营企业六(四)1

10%的合营企业、联营企业确定为重要合

营企业、联营企业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第17页共102页(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

第18页共102页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

第19页共102页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第20页共102页负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

第21页共102页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第22页共102页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1515

2-3年4040

3年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

第23页共102页4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第24页共102页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第25页共102页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

第26页共102页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

电子设备年限平均法5519.00

机器设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物房屋竣工验收后达到可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，按产权登记期限确定直线法软件5年，按预期受益年限确定直线法

第27页共102页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

商标10年，按预期受益年限确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)原材料及模具

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

第28页共102页对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

第29页共102页计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

第30页共102页益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

第31页共102页入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)产品销售收入公司主要销售各类中高档新型塑料管道等。公司各类中高档新型塑料管道等销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认接受并经双方确认一致或客户验收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

公司与部分客户之间的销售合同存在销售返利的安排，形成可变对价。在资产负债表日，公司按照期望值或最有可能发生金额估计需兑付给客户的商品分摊的交易价格，冲减对应客户的销售收入。

第32页共102页(2)施工服务合同

公司提供施工服务等属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第33页共102页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

第34页共102页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第35页共102页(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更

(1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

(2)其他会计政策变更

为进一步提升公司管理水平，优化成本核算，公司于2023年起升级信息化系统并陆续实施上线 SAP 系统，将公司存货发出的计价方法由“月末一次加权平均法”变更为“移动加权平均法”，变更后能够提供更加可靠、准确的会计信息，进一步提升公司存货管理水平，更加客观、及时地反映公司财务状况和经营成果。

考虑到公司存货种类繁多、收发频繁、存货周转快、价格相对稳定等因素，且确定本次会计政策变更累计影响数不切实可行，按照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，本次会计政策变更采用未来适用法，不涉及对以前年度会计报表进行追溯调整。

四、税项

(一)主要税种及税率

第36页共102页税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务13%、9%、5%、3%；境

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵外子公司按照注册地扣的进项税额后，差额部分为应交增值税税率计缴[注]从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、20%、15%；境外

企业所得税应纳税所得额子公司按照注册地税率计缴

[注]公司及境内子公司货物销售和固定资产处置按照13%的税率计缴增值税，租金收入和水费收入按照9%的税率计缴增值税，部分租金收入和固定资产处置按照5%和3%的简易征收率计算缴纳增值税。境外子公司按照注册地法律计缴增值税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

上海伟星新型建材有限公司（以下简称上海伟星公司）15%

天津市伟星新型建材有限公司（以下简称天津伟星公司）15%

重庆伟星新型建材有限公司（以下简称重庆伟星公司）15%

陕西伟星新型建材有限公司（以下简称陕西伟星公司）15%

临海伟星新型建材有限公司（以下简称临海伟星公司）15%

上海伟星新材料科技有限公司（以下简称上海新材料公司）15%

安内特建筑技术（上海）有限公司（以下简称安内特公司）20%

浙江锐楷环境科技有限公司（以下简称浙江锐楷公司）20%

杭州伟星数字科技有限公司（以下简称杭州伟星公司）20%境外子公司按照注册地所得税税率

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.上海伟星公司、天津伟星公司、临海伟星公司和上海新材料公司作为高新技术企业，

按15%的税率计缴企业所得税。重庆伟星公司、陕西伟星公司作为西部大开发企业，按15%的税率计缴企业所得税。

第37页共102页2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）的规定，安内特公司、杭州伟星公司和浙江锐楷公司在2023年度符合小型微利企业的认定标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，该政策延续执行至2027年12月31日。安内特公司、浙江锐楷公司享受城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加和地方教育附加减半征收政策适用期间自2023年1月1日至2027年12月31日。

3.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，本公司、临海伟星公司和浙江伟星塑材科技有限公司（以下简称伟星塑材公司）因安置残疾人员而在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工

工资的100%加计扣除。

4.根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定并经临海市国家税务局批准，伟星塑材公司作为安置残疾人的单位享受按实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税的优惠政策。

5.根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）的规定，本公司、临海伟星公司和伟星塑材公司作为招用自主就业退役士兵的单位享受按实际招用人数予以定额扣减增值税。

6.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号）的规定，上海伟星公司、临海伟星公司、天津伟星公司符合先进制造业企业的认定，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。适用期间自2023年1月1日至2027年12月31日。

7.根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023年第15号）的规定，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。适用期间自2023年1月1日至2027年12月31日。天津伟星公司和陕西伟星公司招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

第38页共102页1.货币资金项目期末数期初数

库存现金457696.78350366.97

银行存款3092130055.913173772172.74

其他货币资金81879284.963347879.61

合计3174467037.653177470419.32

其中：存放在境外的款项总额44803700.0353349284.48

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票1204124.05

合计1204124.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备1267499.00100.0063374.955.001204124.05

其中：商业承兑汇票1267499.00100.0063374.955.001204124.05

合计1267499.00100.0063374.955.001204124.05

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合1267499.0063374.955.00

小计1267499.0063374.955.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

63374.9563374.95

账准备

第39页共102页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

合计63374.9563374.95

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内517439281.36427471783.29

1-2年50265898.5538118096.22

2-3年30949259.4312090168.91

3年以上25001653.4218799139.33

合计623656092.76496479187.75

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备11577903.461.8611577903.46100.00

按组合计提坏账准备612078189.3098.1461483106.9210.04550595082.38

合计623656092.76100.0073061010.3811.71550595082.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备11765572.772.3711765572.77100.00

按组合计提坏账准备484713614.9897.6340378860.218.33444334754.77

合计496479187.75100.0052144432.9810.50444334754.77

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第40页共102页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内517019255.3725850962.815.00

1-2年49723363.977458504.6315.00

2-3年28603217.4811441287.0040.00

3年以上16732352.4816732352.48100.00

小计612078189.3061483106.9210.04

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他企业合并转入单项计提坏

11765572.77775147.34962816.6511577903.46

账准备按组合计提

40378860.219157575.481726229.53181352.6913491548.0761483106.92

坏账准备

合计52144432.989932722.82962816.651726229.53181352.6913491548.0773061010.38

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1726229.53

2)本期重要的应收账款核销情况

本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

客户一50244218.048.062512210.90

客户二39039328.586.261951966.43

客户三21828126.123.501091406.31

客户四13177254.042.11658862.70

客户五11480462.171.84576062.14

第41页共102页占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

小计135769388.9521.776790508.48

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票43175418.9579552728.38

合计43175418.9579552728.38

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票34753953.07

小计34753953.07

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内103689390.1597.72103689390.15134575877.2797.15134575877.27

1-2年955358.300.90955358.301281603.630.921281603.63

2-3年275288.980.26275288.981212869.350.881212869.35

3年以上1190678.311.121190678.311458417.311.051458417.31

合计106110715.74100.00106110715.74138528767.56100.00138528767.56

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

公司本期无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

第42页共102页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一11202522.5010.56

供应商二8177400.007.71

供应商三7287364.696.87

供应商四2863091.682.70

供应商五2540976.002.38

小计32071354.8730.22

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金50046592.4196298350.04

应收暂付款1076928.853187241.67

其他9170654.987792795.98

合计60294176.24107278387.69

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内41315850.1992783299.19

1-2年9708021.385691845.12

2-3年5065172.743786757.14

3年以上4205131.935016486.24

合计60294176.24107278387.69

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备60294176.24100.009753196.7816.1850540979.46

第43页共102页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计60294176.24100.009753196.7816.1850540979.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1105320.501.031105320.50100.00

按组合计提坏账准备106173067.1998.9710918810.3110.2895254256.88

合计107278387.69100.0012024130.8111.2195254256.88

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合60294176.249753196.7816.18

其中：1年以内41315850.192065792.565.00

1-2年9708021.381456203.2015.00

2-3年5065172.742026069.0940.00

3年以上4205131.934205131.93100.00

小计60294176.249753196.7816.18

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4639164.95853776.776531189.0912024130.81

期初数在本期——————

--转入第二阶段-485401.07485401.07

第44页共102页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-759775.91759775.91

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3540351.20876801.2745556.52-2617993.41本期收回或转回

本期核销106829.051105320.501212149.55

企业合并增加1553164.121553164.12

汇率变动6044.816044.81

期末数2065792.561456203.206231201.029753196.78期末坏账准备计

5.0015.0067.2216.18

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款1212149.55

2)本期重要的其他应收款核销情况

本期无重要的其他应收款核销情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

1774960.631-2年

客户一押金保证金4.17562213.73

739924.102-3年

客户二押金保证金1533682.002-3年2.54613472.80

客户三押金保证金1227000.001年以内2.0461350.00

246282.321年以内

客户四押金保证金1.70129321.77

780051.001-2年

客户五押金保证金1000000.001年以内1.6650000.00

第45页共102页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

小计7301900.0512.111416358.30

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料368669489.96240610.81368428879.15379518501.44379518501.44

在产品8289985.078289985.0735851671.1835851671.18

库存商品661399962.7622645889.89638754072.87498696292.1422430309.40476265982.74

合计1038359437.7922886500.701015472937.09914066464.7622430309.40891636155.36

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提合并增加转回或转销其他

原材料240610.81240610.81

库存商品22430309.405432341.571170171.566386932.6422645889.89

合计22430309.405672952.381170171.566386932.6422886500.70

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提存货跌价准备的存

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

货耗用、售出后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备的存库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值货售出

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税77730558.2377730558.2367885157.1967885157.19

第46页共102页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴企业所得税32791496.2432791496.2430836267.6530836267.65

其他预缴税费1712924.501712924.501877833.091877833.09

合计112234978.97112234978.97100599257.93100599257.93

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资233920894.22233920894.22278480991.36278480991.36

对联营企业投资1477.151477.15771.21771.21

合计233922371.37233922371.37278481762.57278481762.57

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加投权益法下确认的其他综合账面价值减值准备减少投资资投资损益收益调整合营企业宁波东鹏合立股权投资合伙

企业（有限合278480991.3650951192.29187264106.63伙）(以下简称

东鹏合立)

小计278480991.3650951192.29187264106.63联营企业上海伟咖企业

管理合伙企业771.21705.94（有限合伙）

小计771.21705.94

合计278481762.5750951192.29187264812.57（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备

第47页共102页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备合营企业

东鹏合立180873011.48233920894.22

小计180873011.48233920894.22联营企业上海伟咖企业

管理合伙企业1477.15（有限合伙）

小计1477.15

合计180873011.48233922371.37

10.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11506988.2711506988.27本期增加金额本期减少金额

期末数11506988.2711506988.27累计折旧

期初数6194595.406194595.40

本期增加金额546581.93546581.93

1)计提546581.93546581.93

本期减少金额

期末数6741177.336741177.33账面价值

期末账面价值4765810.944765810.94

期初账面价值5312392.875312392.87

11.固定资产

第48页共102页项目房屋及建筑物电子设备机器设备账面原值

期初数1325651310.2740270007.31689089526.91

本期增加金额86354316.574692625.7944270253.36

1)购置7867330.893536731.8239732757.21

2)在建工程转入78307055.98198861.494204480.70

3)企业合并增加838434.3120800.00

4)外币折算差异179929.70118598.17312215.45

本期减少金额4311507.4912660990.88

1)处置或报废4311507.4912660990.88

期末数1412005626.8440651125.61720698789.39累计折旧

期初数427173908.8126349612.57383335094.65

本期增加金额62734785.165476780.0645481046.24

1)计提62687405.934570885.9545270874.26

2)企业合并增加792444.7519760.00

3)外币折算差异47379.23113449.36190411.98

本期减少金额3918282.669596338.98

1)处置或报废3918282.669596338.98

期末数489908693.9727908109.97419219801.91账面价值

期末账面价值922096932.8712743015.64301478987.48

期初账面价值898477401.4613920394.74305754432.26（续上表）项目运输设备其他设备合计账面原值

期初数43799616.13118039412.822216849873.44

本期增加金额6905042.4410210183.82152432421.98

1)购置4492167.566780731.6262409719.10

第49页共102页项目运输设备其他设备合计

2)在建工程转入2295031.0385005429.20

3)企业合并增加2006291.761034893.533900419.60

4)外币折算差异406583.1299527.641116854.08

本期减少金额3112147.525420798.9525505444.84

1)处置或报废3112147.525420798.9525505444.84

期末数47592511.05122828797.692343776850.58累计折旧

期初数32329122.7558614162.58927801901.36

本期增加金额5434115.8521489488.20140616215.51

1)计提4522095.3820835754.49137887016.01

2)企业合并增加724594.08560137.732096936.56

3)外币折算差异187426.3993595.98632262.94

本期减少金额2968498.924434676.8720917797.43

1)处置或报废2968498.924434676.8720917797.43

期末数34794739.6875668973.911047500319.44账面价值

期末账面价值12797771.3747159823.781296276531.14

期初账面价值11470493.3859425250.241289047972.08

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备重庆工业园防

34320595.7934320595.79

水厂房项目重庆工业园智

27776880.5127776880.51

能仓储项目

天津工业园97366722.0497366722.0410701490.2810701490.28

信息化项目10535079.4010535079.40

其他零星工程8266849.568266849.5616483638.8416483638.84

第50页共102页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计139954167.39139954167.3965497089.0365497089.03

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注]期末数固定资产上海工业

140000000.0036094719.7736094719.77

园重庆工业

园防水厂56830000.0034320595.7934320595.79房项目重庆工业

园智能仓45000000.0027776880.5112865321.3240642201.83储项目天津工业

140000000.0010701490.2868511087.0479212577.32

园信息化项

21000000.0010535079.4011294339.6521829419.05

目

合计49013450.19163086063.5776736921.6021829419.05113533173.11（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

上海工业园96.67100.00自有资金重庆工业园防

60.3960.00自有资金

水厂房项目重庆工业园智

90.32100.00自有资金

能仓储项目

天津工业园56.5860.00自有资金

信息化项目103.95100.00自有资金合计

[注]其他减少系转入无形资产

13.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数22633331.47723953.5823357285.05

第51页共102页项目房屋及建筑物机器设备合计

本期增加金额10611740.2027114.7310638854.93

1)租入10401575.2810401575.28

2)外币折算差异210164.9227114.73237279.65

本期减少金额

期末数33245071.67751068.3133996139.98累计折旧

期初数13089906.76467696.8613557603.62

本期增加金额4989320.99139507.195128828.18

1)计提4861468.56134646.864996115.42

2)外币折算差异127852.434860.33132712.76

本期减少金额

期末数18079227.75607204.0518686431.80账面价值

期末账面价值15165843.92143864.2615309708.18

期初账面价值9543424.71256256.729799681.43

14.无形资产

项目土地使用权软件商标合计账面原值

期初数346233150.4017345986.7713122142.50376701279.67

本期增加金额46048603.1241532601.625875988.6893457193.42

1)购置46048603.125254447.262830188.6854133239.06

2)在建工程转入33889341.7833889341.78

3)企业合并增加2288981.133045800.005334781.13

4)外币折算差异99831.4599831.45

本期减少金额462157.83462157.83

1)处置462157.83462157.83

期末数392281753.5258416430.5618998131.18469696315.26累计摊销

第52页共102页项目土地使用权软件商标合计

期初数76996222.8512658046.201312214.2590966483.30

本期增加金额7338458.507281056.381983032.0616602546.94

1)计提7338458.507153717.871983032.0616475208.43

2)企业合并增加30781.1330781.13

3)外币折算差异96557.3896557.38

本期减少金额426109.09426109.09

1)处置426109.09426109.09

期末数84334681.3519512993.493295246.31107142921.15账面价值

期末账面价值307947072.1738903437.0715702884.87362553394.11

期初账面价值269236927.554687940.5711809928.25285734796.37

15.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

Fast Flow

6805682.176805682.176805682.176805682.17

Limited广州市合信方园工业设备有限公

26535956.155274941.9921261014.16

司（以下简称广州合信公司）浙江可瑞楼宇科技有限公司（以

66195762.1066195762.10

下简称浙江可瑞

公司）

合计99537400.4212080624.1687456776.266805682.176805682.17

(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称期初数本期减少期末数合并形成

Fast Flow Limited 6805682.17 6805682.17

广州合信公司26535956.1526535956.15

第53页共102页本期企业被投资单位名称期初数本期减少期末数合并形成

浙江可瑞公司66195762.1066195762.10

合计6805682.1792731718.2599537400.42

(3)商誉减值准备被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数

Fast Flow Limited 6805682.17 6805682.17

广州合信公司5274941.995274941.99

合计6805682.175274941.9912080624.16

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致与商誉相关资产组

Fast Flow Limited 本公司不存在多种经

包括其固定资产、无是

资产组营，故无报告分部形资产等广州市合信方园工与商誉相关资产组本公司不存在多种经

业设备有限公司资包括其固定资产、无是营，故无报告分部产组形资产等与商誉相关资产组浙江可瑞楼宇科技本公司不存在多种经

包括其固定资产、无是

有限公司资产组营，故无报告分部形资产等

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

广州合信公司41065295.3732950000.005274941.99

浙江可瑞公司191415844.96198400000.00

小计232481140.33231350000.005274941.99（续上表）

第54页共102页预测期内的收入增长稳定期增长率、利折现率及其确定依

项目预测期年限率、利润率等参数及润率等参数及其据其确定依据确定依据

收入增长率、利润率：

折现率12.646%；反根据公司以前年度的

收入增长率0%；销映当前市场货币时

广州合信公司5年经营业绩、增长率、

售利润率7.97%间价值和相关资产行业水平以及管理层组特定风险的利率对市场发展的预期

收入增长率、利润率：

折现率13.536%；反根据公司以前年度的

收入增长率0%；销映当前市场货币时

浙江可瑞公司6年经营业绩、增长率、

售利润率5.20%间价值和相关资产行业水平以及管理层组特定风险的利率对市场小计

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费9710740.9012552983.787249352.7815014371.90

模具费5835528.03975064.143475195.593335396.58

其他25796.2417948.127848.12

合计15546268.9313553844.1610742496.4918357616.60

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备99361500.1921286837.4080621314.3216519804.92内部交易未实

104309718.8516516193.5855356112.2310036679.50

现利润

可抵扣亏损3013032.81745284.78

股权激励费用84895756.0021223939.00

预计负债58043517.7812607858.57

合计206684251.8538548315.76278916700.3360388281.99

(2)未经抵销的递延所得税负债

第55页共102页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧280566458.8243284380.90300161857.2447017059.43

评估增值4927916.621231979.17

合计285494375.4444516360.07300161857.2447017059.43

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产14819832.3823728483.3826095390.9334292891.06

递延所得税负债14819832.3829696527.6926095390.9320921668.50

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异6402582.625977558.87

可抵扣亏损28600631.4217471628.02

合计35003214.0423449186.89

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年67027.1967027.19

2026年159673.96159673.96

2027年17244926.8717244926.87

2028年11129003.40

合计28600631.4217471628.02

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备预付股权投

27700000.0027700000.00

资款预付的长期

55513551.0055513551.00

资产购置款

第56页共102页期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

合计55513551.0055513551.0027700000.0027700000.00

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

履约保函保证金、信用证

货币资金40508312.8640508312.86冻结保证金

应收账款10776249.2810237436.82质押贴现未到期

固定资产31389417.543576226.71抵押抵押开具信用证

无形资产29253378.9217180402.87抵押抵押开具信用证

合计111927358.6071502379.26

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

履约保函保证金、投标保

货币资金2100904.162100904.16冻结函保证金应收款项

——21159136.01质押贴现未到期融资

固定资产54074900.3219861974.64抵押抵押开具信用证

无形资产48953250.2031616731.73抵押抵押开具信用证

合计105129054.6874738746.54

20.短期借款

项目期末数期初数

质押借款14016378.69

信用借款1350000.00

合计1350000.0014016378.69

21.应付账款

第57页共102页(1)明细情况项目期末数期初数

材料款386546202.31336173270.95

工程、设备款55368292.2348288310.53

费用款54826700.6053878608.64

合计496741195.14438340190.12

(2)账龄1年以上重要的应付账款期末无账龄1年以上重要的应付账款。

22.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款445149084.71409332634.22

合计445149084.71409332634.22

(2)账龄1年以上的重要的合同负债公司本期无账龄1年以上的重要的合同负债。

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬202573285.60744984732.79736530090.31211027928.08

离职后福利—设

778738.5341628502.8840595628.011811613.40

定提存计划

辞退福利427352.45427352.45

合计203352024.13787040588.12777553070.77212839541.48

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

200954104.15684985880.16677058004.69208881979.62

和补贴

职工福利费865701.3319584502.6819706484.64743719.37

社会保险费220181.2225153280.5724690253.40683208.39

第58页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数

其中：医疗保险费202683.1723101818.5822737239.63567262.12

工伤保险费9123.651876315.091769492.47115946.27

生育保险费8374.40175146.90183521.30

住房公积金228956.509147231.338880919.33495268.50工会经费和职工教

304342.406113838.056194428.25223752.20

育经费

小计202573285.60744984732.79736530090.31211027928.08

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险768074.1639612116.7538632316.081747874.83

失业保险费10664.372016386.131963311.9363738.57

小计778738.5341628502.8840595628.011811613.40

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税24263900.3416994403.84

企业所得税73307516.3585278575.94

代扣代缴个人所得税624957.291234582.62

城市维护建设税2240797.392869272.56

房产税5623265.186220681.96

土地使用税3056811.121281642.77

教育费附加1002172.631294647.26

地方教育附加663986.77866553.23

其他税费1564919.861227707.43

合计112348326.93117268067.61

25.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

第59页共102页项目期末数期初数

限制性股票回购义务44700000.00

押金保证金35881721.4345111831.89

拆借款35202413.88

应付股权收购款37971409.0616741413.00

应付暂收款6143297.256086557.90

其他10313757.526103585.76

合计125512599.14118743388.55

(2)账龄1年以上重要的其他应付款公司本期无账龄1年以上重要的其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债4888449.31945695.17

合计4888449.31945695.17

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额54938908.9253213242.51

已背书未到期不能终止确认的票据转回7113779.16

合计62052688.0853213242.51

28.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债13054518.1111726024.71

减：租赁负债未确认融资费用1362679.031482575.97

合计11691839.0810243448.74

29.长期应付款

第60页共102页项目期末数期初数

应付股权收购款11127410.9915571944.96

合计11127410.9915571944.96

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

待执行亏损合同58043517.78

合计58043517.78

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产

政府补助28396300.574810800.004214152.2128992948.36相关的政府补助

合计28396300.574810800.004214152.2128992948.36

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数1592112988.00-35000.00-35000.001592077988.00

(2)其他说明

如资本公积(2)1)*所述，公司第三期股权激励计划第二个限售期的1名激励对象因个人原因离职，公司将其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.5万股予以回购注销，减少股本35000元。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

295749386.2753397002.20210000.00348936388.47

价）

第61页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积175880543.451610543.9253397002.20124094085.17

合计471629929.7255007546.1253607002.20473030473.64

(2)其他说明

1)股本溢价变动说明

*公司为第三期股权激励计划139名激励对象办理完成其所持第三个限售期共

7540000股限制性股票的解除限售，该限制性股票摊销的成本由资本公积（其他资本公积）

转入资本公积（股本溢价），计53397002.20元。

*公司第三期股权激励计划第二个限售期的1名激励对象因个人原因离职，公司将其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.5万股予以回购注销，减少股本35000元，减少资本公积210000元。

2)其他资本公积变动说明

*本期摊销限制性股票股份支付费用11671377.22元，计入管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）11671377.22元。

*公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分

摊比例预计可以税前抵扣金额，并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过期末账面累计确认的未解除限售限制性股票激励费用的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积），计

0元，其中10792532.75元于上期确认，本期确认-10792532.75元。

*如资本公积(2)所述，公司本期为139名激励对象办理7540000股限制性股票的解除限售，该部分解除限售的限制性股票在税前可扣除的金额超过其前期已确认的限制性股票激励费用的所得税影响的部分共计731699.45元，相应增加资本公积（其他资本公积）

731699.45元。

*如资本公积(2)所述，相应资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）

53397002.20元。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票44700000.00258958367.8544700000.00258958367.85

第62页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计44700000.00258958367.8544700000.00258958367.85

(2)其他说明

1)限制性股票解除限售及失效回购相应的回购义务予以冲回，减少库存股和其他应付

款-限制性股票回购义务44700000.00元。

2)公司于2023年10月27日召开第六届董事会第六次（临时）会议审议通过《关于公司回购股份的方案》，决定通过集中竞价交易的方式以自有资金回购公司部分社会公众股股份，并在未来适宜时机用于股权激励或员工持股计划。截至2023年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购股份17270000股，支付的总金额为

258958367.85元(含交易费用)。

35.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

项目期初数减：前期计入其本期所得税前

他综合收益当减：所得税费用发生额期转入损益将重分类进损益的

-6555277.632985184.99其他综合收益

其中：外币财务报

-6555277.632985184.99表折算差额

其他综合收益合计-6555277.632985184.99

(接上表)本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当项目期末数税后归属于母税后归属于少期转入留存收公司数股东益（税后归属于母公司）将重分类进损益的

2678939.66306245.33-3876337.97

其他综合收益

其中：外币财务报

2678939.66306245.33-3876337.97

表折算差额

其他综合收益合计2678939.66306245.33-3876337.97

第63页共102页36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积772514954.9523658037.14796172992.09

合计772514954.9523658037.14796172992.09

(2)其他说明本期盈余公积增加系计提法定盈余公积至其累计金额达到公司注册资本的百分之五十。

37.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润2542037810.982297050849.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润1432407923.841297482018.24

减：提取法定盈余公积23658037.1497227264.29

应付普通股股利955208292.80955267792.80

期末未分配利润2995579404.882542037810.98

(2)其他说明公司于2023年5月15日召开2022年度股东大会，审议通过了《公司2022年度利润分配预案》：公司以现有总股本1592077988股为基数，向全体股东每10股派发现金红利

6.00元(含税)，金额共计955246792.80元。

公司第五届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销1名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.5万股，并收回其对应2022年现金红利38500.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务6333139610.863510073786.996840136188.174082107726.67

第64页共102页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务45144709.8341576271.68113504550.71106769856.50

合计6378284320.693551650058.676953640738.884188877583.17

其中：与客户之间

6377768130.213551103873.426953124548.404188239904.23

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

PPR 系列产品 2990230247.48 1253618810.16 3285061479.28 1490830217.97

PE 系列产品 1528451084.48 1003818085.64 1780759799.33 1234829107.63

PVC 系列产品 900222945.88 650838594.33 1098755589.27 932369560.48

其他958863852.37642828383.29788547680.52530211018.15

小计6377768130.213551103873.426953124548.404188239904.23

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内6095167085.363347948443.786676100544.713992238373.13

境外282601044.85203155429.64277024003.69196001531.10

小计6377768130.213551103873.426953124548.404188239904.23

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入6141313549.206953124548.40

在某一时段确认收入236454581.01

小计6377768130.216953124548.40

[注]此处收入不包括本期发生的租赁收入，母公司数据同

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为402517356.70元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税20809655.9122480416.89

第65页共102页项目本期数上年同期数

教育费附加9401589.9110065450.78

地方教育附加6262205.236734383.15

印花税6872994.035441875.69

房产税12241016.8810445176.14

土地使用税4891761.472777700.18

车船税42874.8428109.84

其他103118.71405.37

合计60625216.9857973518.04

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬388292651.42375416344.05

售后安装服务费127909555.01113348125.10

销售业务费110560778.2184356340.87

市场推广宣传费101747630.0988283343.65

维持经营场所费用44774365.0933399223.89

其他57850490.5554819449.99

合计831135470.37749622827.55

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬146275231.45128466699.36

办公、差旅、招待费43211691.3334239605.70

折旧摊销费56943902.7345121704.43

股权激励费11671377.2231213208.28

咨询费9247344.037546952.55

其他35453748.4231756882.49

合计302803295.18278345052.81

第66页共102页5.研发费用项目本期数上年同期数

原材料及模具119964938.02118016285.86

职工薪酬66048226.5156508493.52

折旧费12381799.668902470.70

其他4074781.895776745.81

合计202469746.08189203995.89

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出256202.2814662.02

减：利息收入76117725.5961364824.13

汇兑净损益2134675.32-1641915.88

未确认融资费用摊销259312.82756254.19

其他1811158.221760878.08

合计-71656376.95-60474945.72

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助4214152.213134511.07

与收益相关的政府补助58048790.4734199740.4124316224.88

代扣个人所得税手续费返还1304484.03612965.74

退伍军人增值税减免237750.0043850.00

贫困人口就业扣减增值税60450.00

合计63865626.7137991067.2224316224.88

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益187264812.57-20091419.12

第67页共102页项目本期数上年同期数

理财产品收益2884432.96

应收款项融资贴现损失-203083.83

合计187264812.57-17410069.99

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-6415287.71-8577203.94

合计-6415287.71-8577203.94

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5672952.38-22430309.40

商誉减值损失-5274941.99-6805682.17

合计-10947894.37-29235991.57

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-235907.9747299.15-235907.97

合计-235907.9747299.15-235907.97

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得406075.87869479.74406075.87

其中：固定资产毁损报废利得406075.87869479.74406075.87

无法支付款项1050166.03121148.981050166.03

赔罚款收入607777.57943707.24607777.57

其他697286.171087652.74697286.17

合计2761305.643021988.702761305.64

第68页共102页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1932134.86230677.331932134.86

其中：固定资产毁损报废损失1932134.86230677.331932134.86

对外捐赠1827335.99218631.121827335.99

非常损失1200430.291200430.29

赔罚款支出288374.17226834.50288374.17

其他442622.61212019.81442622.61

合计5690897.92888162.765690897.92

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用263546086.50219246937.43

递延所得税费用7164943.874755591.01

合计270711030.37224002528.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1731858667.311535041633.95

按母公司适用税率计算的所得税费用432964666.83383760408.49

子公司适用不同税率的影响-131238268.68-135448197.33

调整以前期间所得税的影响-3093177.86-188325.51

非应税收入的影响-5942174.98-5896940.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7121398.808257266.30

残疾人工资加计扣除-2229862.81-2371880.63使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-4715083.00-405051.03的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

3889912.063842794.79

异或可抵扣亏损的影响

第69页共102页项目本期数上年同期数

研发费用加计扣除的影响-25786417.56-27562246.43

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额

-259962.4314700.03的变化

所得税费用270711030.37224002528.44

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回东鹏合立投资款50951192.29170954677.70

小计50951192.29170954677.70

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品投资收益4681795.07

东鹏合立分红180873011.4813092648.14

小计180873011.4817774443.21

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付土地购置款89379921.5328690135.00

支付设备款65390068.3872048283.75

支付工程款180414731.9478092390.33

支付信息化费用18700129.2110017827.35

支付装修模具费9113380.3614149173.59

其他19384322.3114340878.66

小计382382553.73217338688.68

(4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

第70页共102页项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

45833712.0929170625.94

价物

其中：Fast Flow Limited 29170625.94

广州合信公司573712.09

浙江可瑞公司45260000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1651620.167736169.56

其中：Fast Flow Limited 7736169.56

广州合信公司954070.46

浙江可瑞公司697549.70

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金

13554947.56

或现金等价物

其中：Fast Flow Limited 13554947.56

取得子公司支付的现金净额57737039.4921434456.38

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性资金往来3100727.663185118.49

利息收入62081183.1347648888.77

票据投标等保证金减少48337874.146028751.90

收到除退税以外的政府补助30446458.9137684325.24

其他2897229.774176120.58

合计146863473.6198723204.98

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性资金往来479695.7315323306.87

付现费用553620655.44421975949.47

保证金增加49723635.6766530361.11

其他2475080.04570254.51

合计606299066.88504399871.96

(3)收到其他与投资活动有关的现金

第71页共102页项目本期数上年同期数

收回理财产品274000000.00

合计274000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品112000000.00

预付股权投资款27700000.00

定期存款增加930000000.00200000000.00

合计930000000.00339700000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购公司股份258958367.85

偿还租赁负债本金及利息4783231.594164145.39

支付注销股权对应的股权款245000.00

合计263986599.444164145.39

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1461147636.941311039105.51

加：资产减值准备17363182.0837813195.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

138433597.94131334940.13

产折旧

使用权资产折旧4996115.423902123.91

无形资产摊销16475208.437885882.62

长期待摊费用摊销10742496.498807360.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

235907.97-47299.15损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1526058.99-638802.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-11642554.32-14567218.67

投资损失（收益以“－”号填列）-187264812.5717206986.16

第72页共102页补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10564407.6810805846.16

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8774859.191777324.97

存货的减少（增加以“－”号填列）-130679905.67158979213.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）24436014.66-147354697.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5914404.62-29994093.42

其他2810974.2133870805.26

经营活动产生的现金流量净额1373833592.061530820672.91

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1976206274.802961653607.63

减：现金的期初余额2961653607.632402575842.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-985447332.83559077764.71

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1976206274.802961653607.63

其中：库存现金457696.78350366.97

可随时用于支付的银行存款1933777605.922960155742.07

可随时用于支付的其他货币资金41970972.101147498.59

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1976206274.802961653607.63

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

第73页共102页(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

定期存款计划持有至到期，银行存款1157752449.99213715907.53且已计提利息

银行存款600000.00协定存款保证金

履约保函保证金、信用证保

其他货币资金39908312.862100904.16证金，使用受限小计1198260762.85215816811.69

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款14016378.694129171.112779171.1114016378.691350000.00租赁负债（含一年内到期的11189143.917961749.744710288.82-2139683.5616580288.39租赁负债）

小计25205522.6012090920.857489459.9311876695.1317930288.39

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额126319374.61121482140.93

其中：支付货款126319374.61121482140.93

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金67894273.62

其中：马来西亚林吉特5773399.731.54158899695.68

澳元263846.984.84841279235.70

英镑336514.989.04113042465.59

新加坡元2122844.165.377211414957.62

泰铢89005075.540.207418459652.67

第74页共102页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

美元3438770.527.082724355779.96

欧元56301.717.8592442486.40

应收账款64437218.85

其中：马来西亚林吉特16237675.011.541525030376.03

澳元295011.704.84841430334.73

新加坡元4985726.025.377226809245.95

泰铢14564092.130.20743020592.71

美元1150220.887.08278146669.43

其他应收款19341062.93

其中：马来西亚林吉特4205865.241.54156483341.27

澳元94974.574.8484460474.71

新加坡元2152853.755.377211576325.18

泰铢3958157.050.2074820921.77

应付账款21186991.41

其中：马来西亚林吉特2233471.301.54153442896.01

澳元82782.114.8484401360.78

英镑6002.619.041154270.20

新加坡元1365334.055.37727341674.25

泰铢6709933.080.20741391640.12

美元1207893.897.08278555150.05

其他应付款114558810.96

其中：马来西亚林吉特7735690.451.541511924566.83

澳元14935.724.848472414.34

英镑12166.009.0411109994.02

新加坡元18979086.455.3772102054343.66

泰铢1916548.280.2074397492.11

(2)重要的境外经营实体说明公司本期无重要的境外经营实体。

2.租赁

第75页共102页(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用24730430.7422990303.12

合计24730430.7422990303.12

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用259312.82756254.19

与租赁相关的总现金流出29513662.3323884601.11

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入516190.48516190.48

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产4765810.945312392.87

小计4765810.945312392.87

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内516190.48516190.48

合计516190.48516190.48

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将临海伟星公司、上海伟星公司、天津伟星公司、重庆伟星公司、陕西伟星公

第76页共102页司、伟星塑材公司、上海新材料公司和浙江伟星商贸有限公司（以下简称伟星商贸公司）等

17家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

(万元)直接间接

伟星商贸公司1000.00临海市临海市商业贸易100.00设立

临海伟星公司32000.00临海市临海市制造业100.00设立

天津伟星公司8000.00天津市天津市制造业100.00设立同一控制下

上海伟星公司10000.00上海市上海市制造业100.00企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

广州合信公司2023年3月24日20504103.7165.00收购2023年3月24日

浙江可瑞公司2023年9月18日80800000.0060.00收购2023年9月18日（续上表）购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的确购买日至期末被被购买方的净名称定依据购买方的收入经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入利润购买方实际广州合信取得对被购

35721949.93-653716.06-5427174.77-29689.617220828.89

公司买方控制权的日期购买方实际浙江可瑞取得对被购

107085637.153432555.29-8392970.66-1560533.5312500000.00

公司买方控制权的日期

2.合并成本及商誉

项目广州合信公司浙江可瑞公司合并成本

现金20504103.7180800000.00

合并成本合计20504103.7180800000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-6031852.4414604237.90

第77页共102页项目广州合信公司浙江可瑞公司

商誉26535956.1566195762.10

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

广州合信公司浙江可瑞公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值资产

货币资金954070.46954070.46697549.70697549.70

应收款项24902762.3524447861.04120091663.22120121794.72

预付账款3687201.263781775.1625443709.8825443709.88

存货7823595.487823595.4848893325.5648893325.56

其他流动资产237960.97237960.9714432699.5314432699.53

长期股权投资-324701.11

固定资产1000552.00603757.46802931.03844730.96

无形资产3045800.002258200.00

长期待摊费用5488905.745488905.74递延所得税资

34332.1134332.11

产负债

借款4129171.114129171.11

应付款项35075727.0135075727.01134155212.80134155212.80

预收款项10776086.8810776086.8858857614.5058857614.50递延所得税负

950730.49465391.87

债

净资产-9279772.97-12131964.4324340396.4922944220.90

减：少数股东权益-3247920.53-4246187.559736158.599177688.36

取得的净资产-6031852.44-7885776.8814604237.9013766532.54

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例浙江伟星生态科2023年9月25新设1000.00万元100%技有限公司日

第78页共102页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例上海伟星工程技2023年12月4新设100.00万元100%术发展有限公司日

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

东鹏合立宁波宁波投资47.00权益法核算

(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

根据合伙协议约定，本公司作为宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人在其最高决策机构投资决策委员会的3人中提名1人，该合伙企业的投资决策须委员会全票通过方可作出，故将其认定为共同控制。

2.重要合营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目东鹏合立东鹏合立

流动资产12968533.6120566813.80

其中：现金和现金等价物12606928.6120566813.80

其他流动资产284270.06932250.52

非流动资产636346114.75597775542.24

资产合计649598918.42619274606.56

流动负债26000.0026000.00

负债合计26000.0026000.00

所有者权益649572918.42619248606.56

管理费用13081892.0218134831.28

财务费用-311096.84-4193059.15

其他收益170000.00

投资收益95351087.2827516779.06

公允价值变动损益303272287.88-49717656.22

净利润386019979.98-36163064.09

综合收益总额386019979.98-36163064.09

第79页共102页期末数/本期数期初数/上年同期数项目东鹏合立东鹏合立

本期收到的来自合营企业的股利180873011.4813092648.14

根据公司与东鹏合立签订的合伙企业，东鹏合立按照各合伙人的指令投资、退出项目，合伙人按照实际出资金额、期限计算相应的项目收益并承担相应的管理费用。

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计1477.15771.21下列各项按持股比例计算的合计数

净利润705.94771.21

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4810800.00

其中：计入递延收益4810800.00

与收益相关的政府补助58048790.47

其中：计入其他收益58048790.47

合计62859590.47

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益28396300.574810800.004214152.21

小计28396300.574810800.004214152.21（续上表）

财务报表列报本期冲减成本期冲减资与资产/收益其他变动期末数项目本费用金额产金额相关

递延收益28992948.36与资产相关

小计28992948.36

(三)计入当期损益的政府补助金额

第80页共102页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额62262942.6837334251.48

合计62262942.6837334251.48

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

第81页共102页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的21.77%（2022年12月31日：11.80%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司资金状况良好，该项风险不重大。

金融负债按剩余到期日分类项目期末数

第82页共102页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1350000.001367617.501367617.50

应付账款496741195.14496741195.14496741195.14

其他应付款125512599.14125512599.14125512599.14

租赁负债16580288.3918272315.685217797.578830629.094223889.02

长期应付款11127410.9911127410.9911127410.99

小计651311493.66653021138.45628839209.3519958040.084223889.02（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款14016378.6914016378.6914016378.69

应付账款438340190.12438340190.12438340190.12

其他应付款118743388.55118743388.55118743388.55

租赁负债11189143.9112330983.233002735.334029989.875298258.03

长期应付款15571944.9615571944.9615571944.96

小计597861046.23599002885.55574102692.6919601934.835298258.03

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司不存在上述风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

九、公允价值的披露

第83页共102页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资43175418.9543175418.95

持续以公允价值计量的资产总额43175418.9543175418.95

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，以票面金额作为公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应

收款、短期借款、应付款项、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）投资控股

伟星集团有限公司临海市36200.0037.9037.90管理

(2)本公司最终控制方是章卡鹏、张三云。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见本财务报表附注六之说明。

4.本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

第84页共102页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江伟星实业发展股份有限公司同一母公司伟星集团上海实业发展有限公司同一母公司浙江伟星文化发展有限公司同一母公司浙江伟星环境建设有限公司同一母公司浙江伟星光学股份有限公司同一母公司浙江伟星光学商贸有限公司同受母公司控制上海伟星光学有限公司同受母公司控制上海伟星光学科技有限公司同受母公司控制临海市伟星化学科技有限公司同受母公司控制上海视工坊眼镜有限公司同受母公司控制深圳市联星服装辅料有限公司同受母公司控制杭州伟星服饰有限公司同受母公司控制深圳联达钮扣有限公司同受母公司控制杭州伟星置业有限公司同受母公司控制

浙江伟星商业管理有限公司持股5%以上股东控制的企业

安徽伟星置业有限公司持股5%以上股东控制的企业

南京伟星置业有限公司持股5%以上股东控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江伟星环境建设有限市政工程1895465.397971215.59

公司绿化养护3596230.451294579.09临海市伟星化学科技有

电镀加工5612883.135958902.98限公司

上海伟星光学有限公司电费结算2170872.541794943.82

咨询服务1643396.191688679.20浙江伟星文化发展有限

公司广告设计、制作及代

929077.33912566.97

理等

第85页共102页关联方关联交易内容本期数上年同期数上海视工坊眼镜有限公

眼镜、镜片170489.31212137.55司

杭州伟星服饰有限公司衣架45042.47

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江伟星环境建设有限

管材、管件10580929.933560997.87公司

杭州伟星置业有限公司舒适家系统82201.83浙江伟星实业发展股份

管材、管件409110.64469550.18有限公司

水费结算138697.05124831.27上海伟星光学有限公司

管材、管件39617.157527.21浙江伟星光学股份有限

其他类产品17859.97公司深圳市联星服装辅料有

管材、管件12073.881955.19限公司

深圳联达钮扣有限公司管材、管件441.11

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

上海伟星光学科技有限房屋及建筑物、土地

464571.43464571.43

公司使用权

浙江伟星光学股份有限房屋及建筑物、土地

51619.05

公司使用权

浙江伟星光学商贸有限房屋及建筑物、土地

51619.05

公司使用权

(2)公司承租情况本期数确认使用权资产的租赁简化处理的短期租赁和低支付的租金（不出租方名称租赁资产种类价值资产租赁的租金费用包括未纳入租增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息赁负债计量的负债本金金的可变租赁付款额支出可变租赁付款额

额）

第86页共102页本期数确认使用权资产的租赁简化处理的短期租赁和低支付的租金（不出租方名称租赁资产种类价值资产租赁的租金费用包括未纳入租增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息赁负债计量的负债本金金的可变租赁付款额支出可变租赁付款额

额）

伟星集团上海实房屋及建筑物、

2198939.45

业发展有限公司土地使用权

浙江伟星实业发房屋及建筑物、

368146.79

展股份有限公司土地使用权（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）伟星集团上海房屋及建

实业发展有限筑物、土2198939.45公司地使用权浙江伟星实业房屋及建

发展股份有限筑物、土368146.79公司地使用权

3.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江伟星实业发展股

受让空调、桌椅等12389.38份有限公司浙江伟星实业发展股

出售空调2687.61份有限公司

4.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1030.00903.51

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

第87页共102页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江伟星实业发展股

70969.943548.5051743.272587.16

份有限公司浙江伟星环境建设有

856724.4342836.22674532.9933726.65

限公司浙江伟星光学股份有

20102.251005.11

限公司杭州伟星置业有限公

272396.8913619.84

司

小计1200091.2660004.56746378.5137318.92其他应收款安徽伟星置业有限公

50000.002500.00

司浙江伟星商业管理有

29800.001490.00

限公司小

79800.003990.00

计预付款项浙江伟星商业管理有

41470.00

限公司小

41470.00

计

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款浙江伟星文化发展有限公

200000.00300000.00

司临海市伟星化学科技有限

640192.871545807.68

公司浙江伟星环境建设有限公

77174.00321100.93

司

上海视工坊眼镜有限公司4151.0017305.00

小计921517.872184213.61预收账款

第88页共102页项目名称关联方期末数期初数

南京伟星置业有限公司65550.00

小计65550.00

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员7540000.0011671377.2240000.0026853.34

合计7540000.0011671377.2240000.0026853.34

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要期权估值模型参数可行权权益工具数量的确定依据可行权权益工具数量的最佳估计以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

133532785.50

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员11671377.22

合计11671377.22

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至本财务报告签署日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至本财务报告签署日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司于2024年4月8日第六届董事会第八次会议审议通过的2023年度利润分配预案：公司拟以1571867988股（公司总股本1592037988股扣除回购专用证券账户持有第89页共102页的20170000股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税）。上述预案尚待公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项控股股东持有的本公司股权质押情况出质人质权人质押股份数质押起始日质押到期日中国农业银行

股份有限公司600000002022/5/202024/12/28临海市支行中国农业银行

股份有限公司290500002022/7/82025/6/30伟星集团有限临海市支行公司中国工商银行

股份有限公司920000002021/4/82027/3/19临海支行中国工商银行

股份有限公司460824002023/11/202033/11/15临海支行

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内283300028.11314878576.42

1-2年27232175.6718794101.63

2-3年9728906.456695471.32

3年以上7092679.647352777.24

合计327353789.87347720926.61

第90页共102页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3821531.731.173821531.73100.00

按组合计提坏账准备323532258.1498.8325907712.788.01297624545.36

合计327353789.87100.0029729244.519.08297624545.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3844425.421.113844425.42100.00

按组合计提坏账准备343876501.1998.8924815197.517.22319061303.68

合计347720926.61100.0028659622.938.24319061303.68

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内283300028.1114165001.235.00

1-2年27232175.674084826.3515.00

2-3年8903615.263561446.1040.00

3年以上4096439.104096439.10100.00

小计323532258.1425907712.788.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他

单项计提3844425.4222893.693821531.73

第91页共102页本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他坏账准备按组合计

提坏账准24815197.511553351.80460836.5325907712.78备

合计28659622.931553351.8022893.69460836.5329729244.51

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款460836.53

2)本期重要的应收账款核销情况

本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账准单位名称应收账款

余额的比例（%）备

临海伟星公司73748126.0422.533687406.30

上海伟星公司42897117.5113.102144855.88

客户一11480462.173.51576062.14

客户二8030498.862.45401524.94

客户三6720939.442.05336046.97

小计142877144.0243.647145896.23

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利100000000.00

其他应收款267776141.01226625090.51

合计367776141.01226625090.51

(2)应收股利项目期末数期初数

第92页共102页项目期末数期初数

上海伟星公司100000000.00

小计100000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款290128132.95182958305.11

押金保证金22407401.8478223521.97

其他544551.50100551.50

小计313080086.29261282378.58

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内192026582.42211394069.50

1-2年97044261.5628020135.12

2-3年4772108.963306016.06

3-4年19237133.3518562157.90

小计313080086.29261282378.58

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备313080086.29100.0045303945.2814.47267776141.01

合计313080086.29100.0045303945.2814.47267776141.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第93页共102页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备261282378.58100.0034657288.0713.26226625090.51

合计261282378.58100.0034657288.0713.26226625090.51

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合313080086.2945303945.2814.47

其中：1年以内192026582.429601329.125.00

1-2年97044261.5614556639.2315.00

2-3年4772108.961908843.5840.00

3-4年19237133.3519237133.35100.00

小计313080086.2945303945.2814.47

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数10569703.484203020.2719884564.3234657288.07

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4852213.084852213.08

--转入第三阶段-715816.34715816.34

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4020799.276217222.22545596.2710783617.76本期收回或转回

本期核销136960.55136960.55其他变动

期末数9601329.1214556639.2321145976.9345303945.28

第94页共102页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

5.0015.0088.0714.47

提比例（%）

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款136960.55

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应款项性单位名称期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备质

的比例（%）

上海伟星公司拆借款140000000.001年以内44.727000000.00

VASEN

拆借款89507241.901-2年28.5913426086.29

(SINGAPORE)PTE.LTD.重庆伟星公司拆借款20000000.001年以内6.391000000.00

天津伟星公司拆借款15620891.053年以上4.9915620891.05

陕西伟星公司拆借款15000000.001年以内4.79750000.00

小计280128132.9589.4837796977.34

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

1586033777.991586033777.991468729674.281468729674.28

投资

对联营、

合营企业233920894.22233920894.22278480991.36278480991.36投资

合计1819954672.211819954672.211747210665.641747210665.64

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

临海伟星公司954178408.73954178408.73

第95页共102页被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

天津伟星公司80000000.0080000000.00

上海伟星公司128175915.33128175915.33

重庆伟星公司20000000.0020000000.00

陕西伟星公司50000000.0050000000.00

伟星塑材公司17378785.7217378785.72

上海新材料公司157500000.00157500000.00

临海市伟星网络科技有限公司1000000.001000000.00

浙江伟星净水科技有限公司10000000.0010000000.00

伟星新材（香港）有限公司27759764.5027759764.50

安内特公司10000000.0010000000.00

VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD. 12736800.00 12736800.00

广州合信公司27004103.7127004103.71

浙江可瑞公司88300000.0088300000.00

浙江伟星生态科技有限公司2000000.002000000.00

小计1468729674.28117304103.711586033777.99

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单其他综减值准追加权益法下确认的位账面价值减少投资合收益备投资投资损益调整合营企业

东鹏合立278480991.3650951192.29187264106.63

小计278480991.3650951192.29187264106.63（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减减值准其他账面价值益变动利或利润值准备备合营企业

东鹏合立180873011.48233920894.22

合计180873011.48233920894.22

第96页共102页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务607711902.23500085083.71674103181.96613916488.77

其他业务1249420809.841189283984.531453772924.121377201073.63

合计1857132712.071689369068.242127876106.081991117562.40

其中：与客户之

间的合同产生1846346953.171681083378.732117106860.941981157492.19的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

材料销售1227445652.081169015253.901420129580.671345216877.61

PPR 系列

106582658.53100166637.7082551380.8979767030.58

产品

PE 系列产

462759499.65403754320.85552499417.02458004877.01

品

PVC 系列

5536011.90-34534413.1711650574.9549357097.10

产品

其他44023131.0142681579.4550275907.4148811609.89

小计1846346953.171681083378.732117106860.941981157492.19

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1747451350.531591558614.871976402559.931894824121.17

境外98895602.6489524763.86140704301.0186333371.02

小计1846346953.171681083378.732117106860.941981157492.19

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1846346953.172117106860.94

小计1846346953.172117106860.94

第97页共102页(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为94669273.59元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益1450198753.89981432931.50

权益法核算的长期股权投资收益187264106.63-20092190.33

理财产品收益2884432.96

应收款项融资贴现损失-203083.83

合计1637462860.52964022090.30

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1761966.96部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损24316224.88益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-1200430.29单独进行减值测试的应收款项减值准备转回962816.65

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

第98页共102页项目金额说明

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

对联营企业和合营企业的投资收益187264106.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-203103.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计209377647.91

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）50592016.23

少数股东权益影响额（税后）1359326.94

归属于母公司所有者的非经常性损益净额157426304.74

2.重大非经常性损益项目说明

非经常性损益项目中“对联营企业和合营企业的投资收益”的金额系投资东鹏合立取得

的投资收益，该投资收益主要来源于东鹏合立持有的金融资产产生的公允价值变动损益以及处置金融资产产生的损益。

3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

29206603.77

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

25415276.96

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异3791326.81

第99页共102页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润26.150.900.90扣除非经常性损益后归属于公司

23.270.800.80

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1432407923.84

非经常性损益 B 157426304.74

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1274981619.10

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5327040406.02

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 955208292.80产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

本期限制性股票解锁冲销库存股 I1 44700000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1数

本期限制性股票成本摊销 I2 11671377.22增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6.00数限制性股票解锁未来税前可抵扣金额超过

期末账面已确认限制性股票费用部分的所 I3 -10792532.75其他得税影响金额计入资本公积增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6.00数本期解锁的限制性股票在税前实际可扣除的金额超过其前期已在账面确认的限制性

I4 731699.45股票激励费用部分的所得税影响金额计入资本公积增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 6.00数

部分限制性股票回购注销 I5 -245000.00

第100页共102页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 10.00数

回购股份用于股权激励或员工持股计划 I6 -117603640.95增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 1.00数

回购股份用于股权激励或员工持股计划 J7 -141354726.90增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7数

其他综合收益变动 I8 2678939.66增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J8 6.00数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产5478179802.18

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 26.15%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 23.27%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1432407923.84

非经常性损益 B 157426304.74

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1274981619.10

期初股份总数 D 1584532988

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 7540000

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 35000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10

因回购等减少股份数 H2 7460000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 1

因回购等减少股份数 H3 9810000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3

第101页共102页项目序号本期数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1583882154.67

基本每股收益 M=A/L 0.90

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.80

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1432407923.84

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1432407923.84

非经常性损益 D 157426304.74稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 1274981619.10净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 1583882154.67

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 4966047.12均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1588848201.79

稀释每股收益 M=C/H 0.90

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.80浙江伟星新型建材股份有限公司

二〇二四年四月八日