北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注公司基本情况

北京千方科技股份有限公司是一家在北京市注册的股份有限公司，前身为北京联信永益科技股份有限公司（以下简称“联信永益”），联信永益于2007年5月依法整体变更设立，变更时注册资本为5103万元。

2010年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）220号文核准，联信永

益公开发行人民币普通股（A 股）1750 万股（每股面值 1 元），发行后股本为 6853万股，注册资本增至6853万元。

2013年5月，经2012年度股东大会决议，联信永益以2012年12月31日股本6853

万股为基数，以资本公积每10股转增10股股份，转增后公司股本总额增至13706万元。

2014年5月，根据中国证券监督管理委员会证监许可【2014】449号《关于核准北京联信永益科技股份有限公司重大资产重组及向夏曙东等发行股份购买资产的批复》，联信永益增发人民币普通股（A 股）36844.7719 万股，其中向夏曙东发行

15720.1844万股、向夏曙锋发行897.4305万股、向赖志斌发行2679.5752万股、向张志平发行2679.5752万股、向重庆中智慧通信息科技有限公司（现更名为“北京中智汇通信息科技有限公司”，以下简称“中智汇通”）发行4121.0228万股、向北京建信股权投资基金（有限合伙）发行3641.5518万股、向重庆森山投资有限公司

发行606.9253万股、向紫光股份有限公司发行3246.1728万股、向启迪控股股份

有限公司发行602.8641万股、向吴海发行453.5047万股、向北京世纪盈立科技有

限公司发行2195.9651万股。发行后联信永益股本为50550.7719万股，注册资本增至50550.7719万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年 5 月 15 日出具致同验字（2014）第 110ZC0105 号《验资报告》予以验证。2014年7月1日，联信永益完成了工商变更登记手续，同时将公司名称由北京联信永益科技股份有限公司变更为北京千方科技股份有限公司。经深圳证券交易所核准，自2014年7月8日起，公司证券简称由“联信永益”变更为“千方科技”，证券代码仍为“002373”。

2015年12月3日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京千方科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2458号）核准，公司采用非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股4668.0497万股（面值1元），每股发行价格38.56元，本次非公开发行股份上市后，公司注册资本变更为人民币

55218.8216 万元。本次非公开发行 A 股已经致同验字（2015）第 110ZC0582 号予以验证。

2016年4月8日，第三届董事会第二十八次会议审议通过了《2015年度利润分配预案》，以2015年12月31日股本55218.8216万股为基数，以资本公积每10股转增10股股份，转增后公司股本总额增至110437.6432万股。

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2017年11月6日公司召开的第四届董事会第五次会议及2017年11月28日召开的2017年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案，2018年3月19日，公司收到中国证券监督管理委员会印发的《关于核准北京千方科技股份有限公司向北京千方集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2018】456号），核准公司向北京千方集团有限公司发行137336276股股份、向芜湖建信鼎信投资

管理中心（有限合伙）发行61891206股股份、向芜湖宇昆股权投资合伙企业（有限合伙）发行49437816股股份、向芜湖宇仑股权投资合伙企业（有限合伙）发行

49437816股股份、向北京慧通联合科技有限公司发行13885302股股份、向深圳

市创新投资集团有限公司发行8752372股股份、向屈山发行7573477股股份、向

张兴明发行10097970股股份、向张鹏国发行13884511股股份、向王兴安发行

1851347股股份、向林凯发行1851347股股份、向王玉波发行1851347股股份、向刘常康发行1430532股股份、向闫夏卿发行1430532股股份、向李林发行

1430532股股份、向张浙亮发行1093960股股份购买杭州交智科技有限公司

92.0435%的股权。本次新增股份363236343股，发行后公司股本为1467612775股，

注册资本增至1467612775元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 3 月 23 日出具致同验字（2018）第 110ZC0090 号《验资报告》予以验证。

2018年4月13日，本次新增363236343股股份在深圳证券交易所上市。

公司2018年11月30日第三次临时股东大会审议通过《<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》、公司第四届董事会第二十次会议《关于向激励对象授予限制性股票的议案》决议及修改后的公司章程规定，公司向于晓等449人授予限制性股票19627000.00股，授予价格为每股6.17元，由于14人放弃认购，实际授予限制性股票的人数为435人，实际授予限制性股票19013000.00股。公司申请增加注册资本人民币19013000.00元，变更后的注册资本为人民币

1486625775.00元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年

12 月 19 日出具致同验字（2018）第 110ZC0310 号《验资报告》予以验证。

2019年4月9日公司召开了第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计54000股，本次回购注销的限制性股票数量分别占本次股权激励计划首次授予限制性股票总数、回购注销前总股

本的0.28%、0.00%。

根据2019年7月9日，公司召开的第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会

第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购

注销激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计92000股，本次回购注销的限制性股票数量分别占本次股权激励计划首次授予限制性股票总数、回购注销前总股

本的0.48%、0.01%。

根据2019年10月23日，公司召开的第四届董事会第二十九次会议及第四届监事

会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司

回购注销激励对象获授但尚未解锁的限制性股票146000股，本次回购注销的限制性股票数量分别占本次股权激励计划首次授予限制性股票总数、回购注销前总

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股本的0.77%、0.01%。

根据2019年12月4日召开了第四届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销激励对象获授但尚未解锁的限制性股票88000股，本次回购注销的限制性股票数量分别占本次股权激励计划首次授予限制性股票总数、回购注销前总股本的0.46%、0.01%。

2019年12月23日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成184

名激励对象439.40万股限制性股票的登记工作，限制性股票的上市日期为2019年

12月25日。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年12月19日出具致同验字（2019）第 110ZC0275 号《验资报告》予以验证。本次增资完成后，本公司股本为149063.9775万股。

根据2020年5月13日，公司召开的第四届董事会第三十八次会议及第四届监事

会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司

回购注销激励对象获授但尚未解锁的限制性股票18900股，本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数、回购注销前总股本的

0.08%、0.001%。本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年6月

19 日出具致同验字（2020）第 110ZC00189 号《验资报告》予以验证。本次减资完成后，公司股本为149062.0875万股。

2020年3月4日，公司第四届董事会第三十五次会议、第四届监事会第二十五次

会议审议通过了公司非公开发行股票的议案。

2020年7月8日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京千方科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】1338号），根据批复核准，公司采用非公开发行股票的方式发行新股9056.244万股。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年8月3日出具致同验字（2020）第

110ZC00273 号《验资报告》予以验证。本次增资完成后，公司股本为 158118.3315万股。

2020年8月20日，公司第四届董事会第四十一次会议及第四届监事会第三十一

次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计146600股，本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数的0.63%、占回购注销前总股

本的0.01%，本次减资完成后，公司股本为158103.6715万股。

2020年10月27日，公司第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销5名激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计104100股。本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数的0.44%、占回购注销前总股本的

0.01%，本次减资完成后，公司股本为158093.2615万股。

2021年3月29日，公司第五届董事会第六次会议及第五届监事会第五次会议审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销3名激励对

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象获授但尚未解锁的限制性股票合计57850股，本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数的0.25%、占回购注销前总股本的

0.0037%。本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年4月29日

出具致同验字（2021）第 110C000228 号《验资报告》予以验证。本次减资完成后，公司股本为158087.4765万股。

2021年6月1日，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述13

名激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计308550股的回购注销事宜。

2021年7月7日，公司第五届董事会第八次会议及第五届监事会第七次会议审议

通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销8名激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计164300股。本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数的0.70%、占回购注销前总股本的

0.01%，本次减资完成后，公司股本为158071.0465万股。

2021年8月9日，公司第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议审议

通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销6名激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计168100股。其中，本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数的0.72%、占回购注销前总股本

的0.01%，本次减资完成后，公司股本为158054.2365万股。

2021年10月25日，公司第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第九次会议

审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销11名激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计279450股。本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数的1.19%、占回购注销前总股

本的0.02%，本次减资完成后，公司股本为158026.2915万股。

2021年12月29日，公司第五届董事会第十三次会议及第五届监事会第十一次会

议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销5名激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计74700股。本次回购注销的限制性股票数量占本次股权激励计划授予的限制性股票总数的0.32%、占回购注销前总股本

的0.0047%，本次减资完成后，公司股本为158018.8215万股。

公司建立了股东大会、董事会、高级管理层的法人治理结构，目前设有证券事务部、内部审计部、品牌管理部、千方研究院、发展与经营管理部、投资管理部、

财务管理中心、人力资源中心、法律事务部、行政管理部、采购部等部门。

公司统一社会信用代码为 9111000074614377XB，注册地为北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园一期 27 号楼 B 座 501，总部地址为北京市海淀区东北旺西路

8号中关村软件园27号院千方科技大厦。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于2026年4月

16日批准。

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财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、

20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项应收账款金额2000万元以上（含）重要的单项计提坏账准备的应收款项

且超过应收账余额的1%

单项应收账款金额2000万元以上（含）本期重要的应收款项核销

且超过应收账余额的1%

单项合同资产金额2000万元（含）的款合同资产账面价值发生重大变动

项且超过合同资产余额5%的款项

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单项合同负债金额3000万元（含）且超重要的账龄超过1年的合同负债

过合同负债余额的5%的款项

单项合同负债金额3000万元（含）且超合同负债账面价值发生重大变动

过合同负债余额的5%的款项单项在建工程预算金额5000万以上重要的在建工程

（含）的在建工程单项账龄超过1年的应付账款金额2000

重要的账龄超过1年的应付账款万（含）以上且占应付账款账面余额5%以上的款项。

营业收入占合并报表收入的比例超过重要的非全资子公司

10%的非全资子公司

重要的资本化研发项目单项研发投入超过2000万的项目单项投资活动占收到或支付投资活动相重要的投资活动项目

关的现金流入或者流出总额的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

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财务报表附注

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额

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财务报表附注

仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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财务报表附注

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率

近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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财务报表附注

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

18北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

19北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数

20北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

21北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收合并范围内关联方

*应收账款组合2：智慧交通-应收政府、事业单位及国企客户

*应收账款组合3：智慧交通-应收其他客户

*应收账款组合4：智能物联-应收国内客户

*应收账款组合5：智能物联-应收国外客户

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财务报表附注

*应收账款组合6：单项计提客户

C、合同资产

*合同资产组合1：智慧交通板块-政府及事业单位及国企

*合同资产组合2：智慧交通板块-其他企业

*合同资产组合3：智能物联板块-国内企业客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

*其他应收款组合2：应收保证金

*其他应收款组合3：应收押金

*其他应收款组合4：应收备用金

*其他应收款组合5：应收其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款

划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他长期应收款组合：应收分期收款销售商品款

对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用

23北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他

应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过一年，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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财务报表附注

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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财务报表附注

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为低值易耗品、原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约

成本、半成品和委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价，合同履约成本发出时采用个别计价法。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

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财务报表附注

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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财务报表附注

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参

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财务报表附注

与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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财务报表附注

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋建筑物20-400-52.38-5

运输设备5-100-59.5-20

机器设备50-519-20

电子设备40-523.75-25

办公家具50-519-20

其他设备5-100-59.5-20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

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（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括外购软件、自行研发软件、土地使用权、特许经营权、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据外购软件10年预计使用年限直线法

自行研发软件2-10年预计使用年限直线法土地使用权50年使用年限直线法特许经营权按经营期限经营期限直线法专利权按使用期限使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

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的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

（1）研发项目已通过技术可行性及经济可行性研究，且项目立项得到批准；

（2）项目预计能带来较高的收益；

（3）该项目相关的技术预计使用寿命在2年以上。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的

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减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期

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服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负

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债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

*解决方案

解决方案及增值业务指按照客户的要求为客户提供方案规划、设计和施工，并视客户需要提供设备或服务的业务。

收入的确认原则方法为：项目达到可使用状态具备验收条件时，公司向客户提供完整的验收资料，公司项目人员连同客户相关人员对项目进行验收。验收通过后，取得客户签署的验收报告或交工验收证书时，确认收入的实现。对于高速公路机电项目，若确实已完工但尚未取得验收报告或交工验收证书的，在该项目收款达到85%时确认收入的实现。

*技术开发收入

收入的确认原则方法为：技术开发完成并达到验收条件时，公司向客户提供完整的验收资料，公司连同客户相关人员对技术开发项目进行验收。验收通过后并取得验收报告，确认收入的实现。

*技术服务收入

根据项目服务期限，分期确认收入，一次性服务，在服务完成后确认收入。

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*销售收入本公司销售商品收入在已发货并经客户签收或验收时确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是

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租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于100万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租

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财务报表附注

赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得

43北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资

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财务报表附注

产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或

合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

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财务报表附注

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司本期未发生重要的会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本公司本期未发生重要的会计估计变更

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财务报表附注

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率(%)应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项13、9、6、3税后的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育附加实际缴纳的流转税额2企业所得税应纳税所得额25续

纳税主体名称所得税税率(%)北京远航通信息技术有限公司15北京北大千方科技有限公司15盘天（厦门）智能交通有限公司15冠华天视数码科技有限公司15北京掌行通信息技术有限公司15深圳千方智通科技有限公司15千方捷通科技股份有限公司15

华宇空港（北京）科技有限公司15甘肃紫光智能交通与控制技术有限公司15陕西瑞亚智能技术有限公司15浙江宇视科技有限公司15济南宇视智能科技有限公司15济南博观智能科技有限公司15西安宇视信息技术有限公司15

UNV DIGITAL TECHNOLOGIES COMPANY LIMITED 16.50

UNV Korea Co. Ltd. 10

UNV Technology USA LLC 21

UNV Technology EUROPE B.V. 15

Uniview Mexico S.A DE C.V. 30

UNV Turkey Technology And Security Systems Commerce A.S 23

UNV TECHNOLOGY AUSTRALIA PTY LTD 30

UNV Technology Middle East FZE 9

UNV TECHNOLOGIES ITALY S.R.L. 24

UNV Technologies SAS 15

UNV TECHNOLOGY MALAYSIA SDN. BHD. 17

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财务报表附注

UNV DIGITAL TECHNOLOGIES JAPAN 合同会社 15

UNV Technology S.A. 25

UNIVIEW UK LIMITED 19

UNV TECHNOLOGIES POLAND sp.z.o.o 9

UNV Technologies (Thailand) Co. Ltd. 20

HopeTrek Innovations Company Limited 16.50

Keylife International Company Limited 16.50

2、税收优惠及批文

（1）增值税根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的规定：“对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业

按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，北京远航通信息技术有限公司2025年重新通过高新技术企业认定，2025至2027年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，北京北大千方科技有限公司2023年重新通过高新技术企业认定，2023至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，盘天（厦门）智能交通有限公司2025年通过高新技术企业认定，2025至2027年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，冠华天视数码科技有限公司2023年重新通过高新技术企业认定，2023至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，北京掌行通信息技术有限公司2023年重新通过高新技术企业认定，2023至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，深圳千方智通科技有限公司2024年重新通过高新技术企业认定，2024至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

48北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，千方捷通科技股份有限公司2023年重新通过高新技术企业认证，2023至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，华宇空港（北京）科技有限公司2023年重新通过高新技术企业认证，2023至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，甘肃紫光智能交通与控制技术有限公司2023年重新通过高新技术企业认证，2023至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，陕西瑞亚智能技术有限公司2024年重新通过高新技术企业认证，2024至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，浙江宇视科技有限公司2025年重新通过高新技术企业认证，2025至2027年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，济南宇视智能科技有限公司2025年重新通过高新技术企业认证，2025至2027年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火(2016)195号)规定，济南博观智能科技有限公司2024年重新通过高新技术企业认证，2024至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，西安宇视信息科技有限公司符合上述规定，故减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2023年第6号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税）【2019】13号》等规定，广州千方数字交通基础设施科技有限公司、杭州千方捷通科技有限公司、山西千方交通科技有限公司、北京导通开创电子有限公司、

深圳千方智通科技有限公司、北京千方智能网联科技有限公司、北京千方航港科

技有限公司、北京千方新能源科技有限公司、北京朝停新能源科技有限公司、四

川千方冠华科技有限公司、南昌市千方冠华轨道交通技术有限公司、浙江盘云交

通设备有限公司、广州盘天智能交通科技有限公司、广州交跃通达检测科技有限

公司、盘天（广州）纳米新材料科技有限公司、宁波盘天交通设备有限公司、武

49北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

汉盘天科技发展有限公司、兰州北斗星瑞管理有限公司、兰州市北斗星瑞后勤服

务有限公司、甘肃紫光育莘职业技能培训学校有限公司、上海千方智能停车有限

公司、天津智慧科技有限公司、温州宇视科技有限公司符合规定条件的小型微利企业，可享受小型微利企业所得税优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金894675.84632242.01

银行存款3271889364.113688887745.77

其他货币资金21473675.7022329394.53

存款应计利息5770945.4315234943.82

合计3300028661.083727084326.13

其中：存放在境外的款项总额236778669.97285002137.33

说明：*其他货币资金中包括保函保证金18423162.79元、支付宝存款75667.40元

、京东账户存款10935.62元、万里汇存款656877.91元、PayPal存款23931.45元、亚

马逊存款48524.38元、存出投资款2234576.15元，共计21473675.70元。

*所有权或使用权受到限制的货币资金详见附注五、26。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产1489196049.55687114802.27

其中：理财产品1477077200.28672961795.38

权益工具投资9479969.616314606.89

其他2638879.667838400.00

合计1489196049.55687114802.27

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票68250444.9168250444.9119964361.1919964361.19

商业承兑汇票30695930.14124257.2930571672.8527655106.7191986.6627563120.05

合计98946375.05124257.2998822117.7647619467.9091986.6647527481.24期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

50北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1625442.0321592399.83

商业承兑票据19078903.89

合计1625442.0340671303.72

说明：本公司用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑的，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；本公司用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑或者是商业承兑汇票的，信用风险和延期付款风险较大，票据相关的利率风险未转移给银行，未终止确认，该部分未终止确认的贴现票据核算于应收票据和短期借款中。

本公司本期无出票人未履约而将其转应收账款的票据按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备98946375.05100.00124257.290.1398822117.76

其中：

银行承兑汇票68250444.9168.9868250444.91

商业承兑汇票30695930.1431.02124257.290.4030571672.85

合计98946375.05100.00124257.290.1398822117.76

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备47619467.90100.0091986.660.1947527481.24

其中：

银行承兑汇票19964361.1941.9219964361.19

商业承兑汇票27655106.7158.0891986.660.3327563120.05

合计47619467.90100.0091986.660.1947527481.24

本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额91986.66

51北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

本期计提32270.63

期末余额124257.29

4、应收账款

按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2609544604.542449510290.82

1至2年537905209.50662952434.17

2至3年445197484.77349093466.36

3至4年267368493.57349906366.87

4至5年241770433.31354453076.73

5年以上436472272.09300416995.62

小计4538258497.784466332630.57

减：坏账准备703975255.83714299239.17

合计3834283241.953752033391.40按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账

128453534.962.8386747780.8567.5341705754.11

准备按组合计提坏账

4409804962.8297.17617227474.9814.003792577487.84

准备

其中：

智慧交通-应收政

府、事业单位及国2031253149.0044.77391967446.0219.301639285702.98企客户

智慧交通-应收其

511639355.3111.27178402617.1534.87333236738.16

他客户

智能物联-应收国

845226637.2218.6236659582.414.34808567054.81

内客户

智能物联-应收国

1021685821.2922.5110197829.401.001011487991.89

外客户

合计4538258497.78100.00703975255.8315.513834283241.95

续：

52北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备132484039.902.9791054290.9868.7341429748.92

按组合计提坏账准备4333848590.6797.03623244948.1914.383710603642.48

其中：

智慧交通-应收政府、

2033910909.9045.54406506958.0219.991627403951.88

事业单位及国企客户

智慧交通-应收其他

506576379.7011.34175461191.3734.64331115188.33

客户

智能物联-应收国内

741461483.6516.6030638540.524.13710822943.13

客户

智能物联-应收国外

1051899817.4223.5510638258.281.011041261559.14

客户

合计4466332630.57100.00714299239.1715.993752033391.40按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据

失率(%)

款项收回难度较大，客户163471625.0263471625.02100.00

预估计提100%

客户25961780.605961780.60100.00预计无法收回

客户34101871.903076403.9375.00款项收回难度较大按出口信保赔偿款项收回难度较大按

比例预计减值准49084321.599694199.6319.75出口信保赔偿比例预备汇总计减值准备

其他小额汇总5833935.854543771.6777.89款项收回难度较大

合计128453534.9686747780.8567.53

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据

失率(%)

款项收回难度较大，客户163671625.0263671625.02100.00

预估计提100%

客户25961780.605961780.60100.00预计无法收回

客户44600000.004600000.00100.00预计无法收回按出口信保赔偿款项收回难度较大按

比例预计减值准50455489.1810805336.9221.42出口信保赔偿比例预备汇总计减值准备

53北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

其他小额汇总7795145.106015548.4477.17款项收回难度较大

合计132484039.9091054290.9868.73按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：智慧交通-应收政府、事业单位及国企期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内668596594.2345870826.606.86581377854.0838267912.766.58

1至2年386549638.3444099440.7711.41502684977.2757810704.8611.50

2至3年337814671.7660241974.3617.83244619323.0246251391.0518.91

3至4年188408510.9644841090.0323.80265651599.4068486011.6525.78

4至5年192102504.0056270642.6929.29311986122.10110349704.4935.37

5年以上257781229.71140643471.5754.56127591034.0385341233.2166.89

合计2031253149.00391967446.0219.302033910909.90406506958.0219.99

组合计提项目：智慧交通-应收其他企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内165225452.1214230368.258.61173690346.9213068881.297.52

1至2年100361104.5119638884.3519.5787819056.5516840791.1619.18

2至3年64877523.5717615664.3227.1544648694.9212638865.7128.31

3至4年35709321.4113198207.2436.9663784623.6322364428.8935.06

4至5年38830890.3821072104.1354.2741447347.2024828961.7959.90

5年以上106635063.3292647388.8686.8895186310.4885719262.5390.05

合计511639355.31178402617.1534.87506576379.70175461191.3734.64

组合计提项目：智能物联-应收国内企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内764030964.088098728.221.06656162245.216761123.581.03

1至2年37217813.135061622.5913.6044487476.006032501.7513.56

2至3年20051129.145750663.8428.6818464700.445207045.5228.20

3至4年10740191.925079036.7647.2918525464.848838499.2847.71

4至5年10340158.819823150.8695.00444535.43422308.6695.00

54北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

5年以上2846380.142846380.14100.003377061.733377061.73100.00

合计845226637.2236659582.414.34741461483.6530638540.524.13

组合计提项目：智能物联-应收国外企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内1008096575.776453257.610.641034810941.518074926.890.78

1至2年2214678.98332201.8315.0017088875.912563331.3915.00

2至3年11374566.543412369.9630.00

合计1021685821.2910197829.401.001051899817.4210638258.281.01

本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额714299239.17

本期计提22372657.31

本期核销33812084.55

本期收回已核销1115443.90

期末余额703975255.83本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款33812084.55按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值期末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余

(%)额

客户580413538.2910309915.7290723454.011.937799948.48

客户677239576.8477239576.841.6422888571.97

客户767507594.538022743.1275530337.651.6010162052.20

客户163471625.0263471625.021.3563471625.02

客户853989255.2453989255.241.15345531.23

合计342621589.9218332658.84360954248.767.67104667728.90

55北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据85212422.35161062638.10

应收账款19198683.67

小计85212422.35180261321.77

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值85212422.35180261321.77期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据143650524.15

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票、供应

链进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2025年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

6、预付款项

预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内56134255.5675.86136657125.0987.40

1至2年8312101.5711.2310411394.406.66

2至3年4405585.505.954205395.662.69

3年以上5153708.196.965088271.843.25

合计74005650.82100.00156362186.99100.00按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例(%)

供应商118881558.8425.51

供应商25775770.007.80

供应商32235000.003.02

供应商41855624.332.51

供应商51714759.472.32

合计30462712.6441.16

56北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利22926849.2216917263.44

其他应收款109198929.08187809523.37

合计132125778.30204726786.81应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

黑龙江省交投千方科技有限公司21540392.8715530807.09

北京中交紫光科技有限公司1386456.351386456.35

小计22926849.2216917263.44

减：坏账准备

合计22926849.2216917263.44其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内37618870.4564029775.92

1至2年9019856.4243570671.10

2至3年8400696.0834612450.33

3至4年26837898.1327582558.30

4至5年20536585.144925306.10

5年以上21772995.8519506094.22

小计124186902.07194226855.97

减：坏账准备14987972.996417332.60

合计109198929.08187809523.37

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金66767973.535163742.1361604231.4096538218.583556958.5092981260.08

押金20429748.18100660.6220329087.5621169601.10102751.6821066849.42

备用金14241611.9369833.4114171778.5212596793.3661984.2412534809.12

其他22747568.439653736.8313093831.6063922242.932695638.1861226604.75

合计124186902.0714987972.99109198929.08194226855.976417332.60187809523.37

57北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备107376783.231.351445482.68105931300.55

保证金61684438.321.16717773.4360966664.89

押金20429748.180.49100660.6220329087.56

备用金14241611.930.4969833.4114171778.52

其他11020984.805.06557215.2210463769.58

合计107376783.231.351445482.68105931300.55期末，本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16810118.8480.5613542490.313267628.53

保证金5083535.2187.464445968.70637566.51

其他11726583.6377.579096521.612630062.02

合计16810118.8480.5613542490.313267628.53上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备189657454.381.262397790.78187259663.60

保证金93271570.620.56526897.9392744672.69

押金21169601.100.49102751.6821066849.42

备用金12596793.360.4961984.2412534809.12

其他62619489.302.721706156.9360913332.37

合计189657454.381.262397790.78187259663.60

58北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4569401.5987.974019541.82549859.77

保证金3266647.9692.763030060.57236587.39

其他1302753.6375.95989481.25313272.38

合计4569401.5987.974019541.82549859.77

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信合计

预期信用损用损失(未发生信用用损失(已发生信用

失减值)减值)

期初余额2397790.784019541.826417332.60期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-935056.259569979.498634923.24本期转回本期转销

本期核销18000.0087031.00105031.00

其他变动748.1540000.0040748.15

期末余额1445482.6813542490.3114987972.99

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款105031.00

59北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

其他应收1保证金20000000.003-4年16.10177128.78

其他应收2股权转让款10250000.004-5年8.257687500.00

关联方-其他应收3押金6848297.904-5年5.5134241.49

其他应收4保证金3340970.005年以上2.6929589.10

其他应收5保证金3263033.781年以内2.6328898.86

合计43702301.6835.187957358.23

8、存货

存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

合同履约成本1035908607.42923018.011034985589.411551573680.781620496.331549953184.45

库存商品350692509.5145688857.13305003652.38353632694.1645224508.95308408185.21

在产品25396722.76142926.2425253796.5226431290.80120078.9826311211.82

半成品59472549.681874813.9857597735.7068985340.502595778.7366389561.77

原材料434481617.5014910330.63419571286.87430229104.3521026022.98409203081.37

发出商品54731891.7454731891.7490274275.2190274275.21

低值易耗品10273139.9010273139.9010166444.3910166444.39

委托加工物资6642700.206642700.208305318.198305318.19

合计1977599738.7163539945.991914059792.722539598148.3870586885.972469011262.41存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本1620496.33923018.011620496.33923018.01

库存商品45224508.957096504.346632156.1645688857.13

在产品120078.9822847.26142926.24

半成品2595778.73476474.761197439.511874813.98

原材料21026022.984764032.4710879724.8214910330.63

合计70586885.9713282876.8420329816.8263539945.99

60北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生

项目存货跌价准备/合同履约成本的成本的具体依据减值准备的原因

合同履约成本预计销售价格减相关税费、销售费用出售

库存商品预计销售价格减相关税费、销售费用出售预计销售价格减去至完工时估计将要

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相领用关税费后的金额预计销售价格减去至完工时估计将要

半成品发生的成本、估计的销售费用以及相领用关税费后的金额预计销售价格减去至完工时估计将要

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相领用关税费后的金额

9、合同资产

项目期末余额上年年末余额

合同资产174120388.24125608875.20

减：合同资产减值准备12159149.704446427.31

小计161961238.54121162447.89

减：列示于其他非流动资产的合同资产113090017.6055619140.84

合计48871220.9465543307.05合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备174120388.24100.0012159149.706.98161961238.54

其中：

智慧交通板块-政府及

148640416.5685.379888395.036.65138752021.53

事业单位及国企

智慧交通板块-其他企

22204936.6312.752236039.3010.0719968897.33

业

智能物联板块-国内企

3275035.051.8834715.371.063240319.68

业客户

合计174120388.24100.0012159149.706.98161961238.54

续：

61北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备125608875.20100.004446427.313.54121162447.89

其中：

智慧交通板块-政府及

99353651.6379.103345418.053.3796008233.58

事业单位及国企

智慧交通板块-其他企

22187576.2617.66952798.174.2921234778.09

业

智能物联板块-国内企

4067647.313.24148211.093.643919436.22

业客户

合计125608875.20100.004446427.313.54121162447.89

按组合计提减值准备：

组合计提项目：智慧交通板块-政府及事业单位及国企期末余额上年年末余额预计到期年限预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内46066194.553033812.706.5956189938.19917255.441.63

1至2年64738551.464389267.466.7833415927.771634626.784.89

2年以上37835670.552465314.876.529747785.67793535.838.14

合计148640416.569888395.036.6599353651.633345418.053.37

组合计提项目：智慧交通板块-其他企业期末余额上年年末余额预计到期年限预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内4827936.30462749.019.588138028.32133051.461.63

1至2年6147707.00575665.329.369968778.57486476.394.88

2年以上11229293.331197624.9710.674080769.37333270.328.17

合计22204936.632236039.3010.0722187576.26952798.174.29

组合计提项目：智慧物联板块-国内企业客户期末余额上年年末余额预计到期年限预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内1489439.8515788.051.062303130.8937483.451.63

62北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

1至2年1252495.5913276.481.061009520.3649289.834.88

2年以上533099.615650.841.06754996.0661437.818.14

合计3275035.0534715.371.064067647.31148211.093.64

本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额

期初余额4446427.31

本期计提7712722.39

期末余额12159149.70

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款51042911.3475814914.65

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税及留抵税额100366697.61124748023.24

预缴企业所得税7279138.576557767.86

应收退货成本8807837.337413128.02

合同取得成本560506.96660094.56

预缴其他税费102464.33356111.27

其他2054803.681768465.72

合计119171448.48141503590.67

12、长期应收款

长期应收款按性质披露

期末余额.上年年末余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

3.1%-

分期收款销售商品59630041.717770505.3551859536.36105032320.219906586.5895125733.63

3.35%

未实现融资收益-644732.17-644732.17-2229497.72-2229497.72

小计58985309.547770505.3551214804.19102802822.499906586.5892896235.91

减：1年内到期的长

58220916.697178005.3551042911.3483072328.137257413.4875814914.65

期应收款

合计764392.85592500.00171892.8519730494.362649173.1017081321.26坏账准备计提情况

63北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

逾期的长期应收款39258114.8366.564466577.7311.3834791537.10续上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

逾期的长期应收款55859560.7454.349876171.5817.6845983389.16

本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额9906586.58

本期计提-2136081.23

期末余额7770505.35长期应收款逾期情况分析逾期期末余额上年年末余额

1年以内27857370.4533115587.05

1至2年11400744.3812061242.24

2至3年10682731.45

合计39258114.8355859560.74

13、长期股权投资

64北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动期初余额（减值准备期权益法下确宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位账面价值）初余额追加/新增投其他综合其他权益计提减值减少投资认的投资损金股利或其他面价值）末余额资收益调整变动准备益利润

*合营企业

*联营企业中交航空港

73831045.82-2303355.6971527690.13

有限公司北京智能车联产业创新

86122117.43780865.757140000.0079762983.18

中心有限公司重庆市千方

小额贷款有94513524.751283177.5495796702.29限公司北京冠华瑞

合科技有限203193.47-42147.28161046.19公司山东高速千

方国际科技18990140.232039527.0821029667.31有限公司山西交控数

字交通科技22886208.242380977.201474809.9623792375.48有限公司北京首开千方科技信息

4225117.03147470.974372588.00

服务有限公司黑龙江省交

投千方科技20686553.151489324.006009585.7816166291.37有限公司甘肃智迈数

字科技有限2436156.9118902510.1121338667.02公司

65北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

北京掌城文

化传媒有限5965018.29-1041095.864923922.43公司海南科力千

方科技有限4844963.64-1672035.663172927.98公司甘肃科顺智

能交通技术536051.63-1102.78534948.85有限公司吉林省科维

交通工程有33487525.139194866.981573762.8841108629.23限公司广东机场白云信息科技

69577361.247063956.471600239.2675041078.45

股份有限公司联陆智能科技（上海）有47772334.1325023300.0025023300.0072795634.13限公司湖北联投千

方科技有限5775482.93-1100905.644674577.29公司甘肃数联云

通信息科技2709263.78835283.733544547.51有限公司张掖交投紫光智能交通

2342671.532450000.00159127.6051694.57-104.56

技术服务有限公司江西旭云交

通信息技术3267329.83140447.643407777.47有限公司山东掌城信

息科技有限2693572.97-145560.612548012.36公司

66北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

阜阳千方信

息科技有限1247117.52-335786.06911331.46公司中电建千方智慧能源（北3400000.00-34364.713365635.29京）有限公司北京朝停新

能源科技有400000.00-356603.20-43396.80限公司成都轨交质

量监督检验300960.00300960.00有限公司上海金曜电

子工程有限67500000.0067500000.00公司大理州城市

物联网科技17000.00-17000.00有限公司

合计456340415.5247772334.1396641260.002450000.0037367577.5817850092.4525023300.00-43501.36544982359.2972795634.13

说明：

*2025年7月，本公司与中国电建集团山东电力建设有限公司共同出资设立中电建千方智慧能源（北京）有限公司，本公司出资340万元，股权比例34%，中国电建集团出资660万元，股权比例66%。本公司对其具有重大影响，按照权益法核算。

*2024年12月，北京千方智能网联科技有限公司（以下简称“北京智联”）与北京朝停科技服务有限公司、金小鼠(北京)科技中心(有限合伙)投资设立了北京朝停新能源科技有限公司。北京朝停新能源科技有限公司注册资本100万元，其中北京智联投资40万元，占注册资本的40%，本公司对其具有重大影响，按照权益法核算。2025年4月，北京智联增资22.45万元，增资后股权占比51%，转为控股子公司，按成本法核算。

*2024年11月，盘天（厦门）智能交通有限公司（以下简称“厦门盘天”）与成都香城产业发展集团有限公司签订股权转让协议，以现金30.096万元取得成都轨交质量监督检验有限公司30%股权，本公司对其具有重大影响，按权益法核算。

*2025年12月，北京北大千方科技有限公司（以下简称“北大千方”）以现金人民币7500万元对上海金曜电子工程有限公司增资，

67北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

北大千方持有上海金曜电子工程有限公司23.0769%的股权，本公司对其具有重大影响，按权益法核算。

*2025年11月1日，张掖交投紫光智能交通技术服务有限公司（以下简称“张掖交投”）2025年度第一次股东会决议对张掖交投剩余利润进行分配后注销。

68北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

14、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

上海智能交通有限公司5250000.00

北京中交紫光科技有限公司3937219.023561702.68

北京翠湖智能网联科技发展有限公司4606054.774729603.31

重庆九钰智慧科技有限公司504716.32740611.58

贵州中交德余高速公路有限公司158282594.18168849184.40

重庆蚂蚁消费金融有限公司695006462.44633942924.78

河南宇视智能科技有限公司2657549.273000000.00

PT UNIVIEW TECHNOLOGIES INDONESIA. 500880.00

甘肃张掖葛洲坝高速公路有限公司236000.00

合计865731476.00820074026.75

由于项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其本期末累计因终止确认他综合收益计入其他综本期确认的转入留存收终止确认项目的利得和损合收益的利股利收入益的累计利的原因失得和损失得和损失上海智能交通有限

1750000.001750000.00出售

公司北京中交紫光科技

375516.342483225.07

有限公司北京翠湖智能网联

-123548.54-393945.23科技发展有限公司重庆九钰智慧科技

-235895.26-3295283.68有限公司贵州中交德余高速

-10566590.22-32315083.82公路有限公司重庆蚂蚁消费金融

61063537.66134206462.4414917280.00

有限公司河南宇视智能科技

-342450.73-342450.73有限公司

PT UNIVIEW

TECHNOLOGIES

INDONESIA.甘肃张掖葛洲坝高速公路有限公司

15、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资646599038.43541397804.68

69北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

说明：

（1）本公司持有杭州鸿泉物联网技术股份有限公司11.14%比例的股权，期末公允

价值298155457.74元。

（2）本公司持有北京车联网产业发展基金（有限合伙）32.48%比例的股权，期末

公允价值为194989187.59元。

（3）本公司持有浙江数智交院科技股份有限公司5.01%比例的股权，期末公允价

值为153454393.10元。

（4）本公司持有包头市天远广告传媒有限公司10%比例的股权，期末公允价值为

0.00元。

（5）本公司持有上海千方市中智能交通科技有限公司10%比例的股权，期末公允

价值为0.00元。

16、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额69100046.587319475.6976419522.27

2.本期增加金额1751502.44185529.251937031.69

固定资产\无形资产转入1751502.44185529.251937031.69

3.本期减少金额1083925.92114815.691198741.61

其他减少1083925.92114815.691198741.61

4.期末余额69767623.107390189.2577157812.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9436336.912244836.3211681173.23

2.本期增加金额1922052.04277346.522199398.56

计提或摊销1641264.31214996.311856260.62

固定资产\无形资产转入280787.7362350.21343137.94

3.本期减少金额173766.8738585.74212352.61

其他减少173766.8738585.74212352.61

4.期末余额11184622.082483597.1013668219.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值58583001.024906592.1563489593.17

2.期初账面价值59663709.675074639.3764738349.04

17、固定资产

70北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公家具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额878476096.8477973081.4545705729.40284237336.0710227063.1383018737.421379638044.31

2.本期增加金额2874257.619348681.074345210.6740259263.18187203.308216998.3465231614.17

购置1790331.695993731.564345210.6740229823.43187203.308216998.3460763298.99

企业合并增加3354949.5129439.753384389.26

其他增加1083925.921083925.92

3.本期减少金额21418021.736655850.744586401.1532764131.63279137.861770853.4967474396.60

处置或报废1882274.316655850.744586401.1532764131.63279137.861770853.4947938649.18

其他减少19535747.4219535747.42

4.期末余额859932332.7280665911.7845464538.92291732467.6210135128.5789464882.271377395261.88

二、累计折旧

1.期初余额77017867.5729989079.9030668020.92223270559.519276932.4158787447.21429009907.52

2.本期增加金额32827020.2313974161.213561372.7927866505.60323144.0111167530.8289719734.66

计提32653253.3612786673.353561372.7927843199.20323144.0111167530.8288335173.53

企业合并增加1187487.8623306.401210794.26

其他增加173766.87173766.87

3.本期减少金额280787.736536836.904159662.8121435670.30278235.351720822.0634412015.15

处置或报废6536836.904159662.8121435670.30278235.351720822.0634131227.42

其他减少280787.73280787.73

4.期末余额109564100.0737426404.2130069730.90229701394.819321841.0768234155.97484317627.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

71北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

四、账面价值

1.期末账面价值750368232.6543239507.5715394808.0262031072.81813287.5021230726.30893077634.85

2.期初账面价值801458229.2747984001.5515037708.4860966776.56950130.7224231290.21950628136.79

说明：*本期其他减少中17784244.98元为浙江宇视科技有限公司（以下简称“宇视科技”）新基地办公大楼与供应商结算变更金额，

1751502.44元是由于甘肃紫光房屋建筑物出租转入投资性房地产所致。

*本期其他增加1083925.92元为甘肃紫光投资性房地产转回金额。

*本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

*本公司期末对固定资产逐项检查，未发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。

*本公司期末无固定资产抵押质押等担保情况。

72北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

18、在建工程

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

宇视科技办公楼759445.01759445.01586437.73586437.73

19、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额189476637.50

2.本期增加金额17366746.79

租入27219862.37

租赁负债调整-9853115.58

3.本期减少金额39795527.12

其他减少39795527.12

4.期末余额167047857.17

二、累计折旧

1.期初余额55600475.24

2.本期增加金额50653501.28

计提50653501.28

3.本期减少金额17118812.73

其他减少17118812.73

4.期末余额89135163.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值77912693.38

2.期初账面价值133876162.26

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、66。

73北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

20、无形资产

项目特许经营权土地使用权外购软件专利权自行研发软件合计

一、账面原值

1.期初余额189156921.73101823900.56144724011.85199143500.001157004465.121791852799.26

2.本期增加金额114815.6934892066.0010649881.5060454732.64106111495.83

购置34892066.0034892066.00

内部研发60454732.6460454732.64

企业合并增加10649881.5010649881.50

其他增加114815.69114815.69

3.本期减少金额490593.065750312.4067375183.8673616089.32

处置5750312.4067375183.8673125496.26

其他减少490593.06490593.06

4.期末余额189156921.73101448123.19173865765.45209793381.501150084013.901824348205.77

二、累计摊销

1.期初余额107954377.3215333977.4553475442.51180029356.05733055126.411089848279.74

2.本期增加金额15611333.472447447.2526114240.9412504554.02142317430.28198995005.96

计提15611333.472408861.5126114240.9412504554.02142317430.28198956420.22

其他增加38585.7438585.74

3.本期减少金额62350.215714478.8539151828.2744928657.33

处置5714478.8539151828.2744866307.12

其他减少62350.2162350.21

4.期末余额123565710.7917719074.4973875204.60192533910.07836220728.421243914628.37

三、减值准备

1.期初余额54787192.7954787192.79

2.本期增加金额8085581.158085581.15

本期计提8085581.158085581.15

3.本期减少金额28223355.5928223355.59

处置28223355.5928223355.59

4.期末余额34649418.3534649418.35

四、账面价值

1.期末账面价值65591210.9483729048.7099990560.8517259471.43279213867.13545784159.05

2.期初账面价值81202544.4186489923.1191248569.3419114143.95369162145.92647217326.73*期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为63.04%。

74北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

*本公司期末无无形资产抵押质押等担保情况。

*本公司期末对无形资产逐项检查，对其可收回金额低于账面价值的情况，计提无形资产减值准备。

*本期其他减少305063.81元为宇视科技收到的新基地预缴契税退税的金额，185

529.25元为甘肃紫光出租房产转入投资性房地产所致。

21、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出33151536.1651633305.6962203308.8122581533.04

具体情况详见附注六、研发支出。

22、商誉

商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并形其期末余额处置其他成他千方捷通科技股份

54261120.7754261120.77

有限公司北京远航通信息技

75266793.4375266793.43

术有限公司冠华天视数码科技

32335376.4732335376.47

有限公司北京掌行通信息技

16674399.9316674399.93

术有限公司

华宇空港（北京）科

2249844.182249844.18

技有限公司北京朝停新能源科

98070.8898070.88

技有限公司浙江宇视科技有限

3105235765.553105235765.55

公司广州交跃通达检测

15554455.5015554455.50

科技有限公司盘天（厦门）智能交

148179416.74148179416.74

通有限公司

合计3434202717.0715652526.383449855243.45商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他北京远航通信息技

52383500.0015810400.0068193900.00

术有限公司

75北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他冠华天视数码科技

16588000.0016588000.00

有限公司浙江宇视科技有限

574592400.00574592400.00

公司盘天（厦门）智能交

70281000.0024327100.0094608100.00

通有限公司

合计713844900.0040137500.00753982400.00

说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其以后年度采用的现金流量增长率为0.00%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险，在测试商誉减值准备时，采用的折现率为11.10%-

13.82%。

23、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费43665586.8511471400.7618873946.46155509.1336107532.02

其他86226.9965408.8820818.11

合计43751813.8411471400.7618939355.34155509.1336128350.13

24、递延所得税资产与递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资

暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备778694514.57123459864.63774400399.13121597005.36

内部交易未实现利润221494765.1333672212.63254251424.4439680781.51

可抵扣亏损1337012423.11224455048.861405290950.62239120083.65

收入准备和现金折扣22380462.404900975.8920334434.114183491.14

退货准备6074083.75965889.605387005.65846514.43

未付职工薪酬20759202.073238507.8022102961.243456607.86

无形资产摊销差异156725586.0723508837.91144089790.1821613468.53

未支付费用190711299.0230277791.93202367470.1531796975.76

质量保证金129032076.4925141379.24121988517.2523802282.27

政府补助58086979.4012441046.9146375584.7910743337.72

76北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

股份支付20425000.004016916.6711949583.292350084.72其他权益工具公允价

36004312.735400646.9126828278.714024241.81

值变动交易性金融资产和负

3102750.68820048.0328800938.347087883.68

债公允价值变动

租赁负债60742553.3511111657.39132356592.4124648167.75

小计3041246008.77503410824.403196523930.31534950926.19

递延所得税负债：

固定资产加速折旧40533082.759996134.6643010573.719916517.73其他权益工具公允价

136689687.5133924099.3775250633.5118601887.51

值变动

理财产品未到期收益13400501.242032424.3316817776.952602166.52企业合并资产评估增

9070487.612265813.07126618.3318992.75

值

分期收款确认收入5586571.79837985.77

供应商返利31351101.387837775.35交易性金融资产公允

216310438.8053602188.60126603137.7730866944.44

价值变动

使用权资产73561200.2813083149.82130678307.0123849536.70

小计489565398.19114903809.85429424720.4594531806.77以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延递延所得税抵销后递延所递延所得税资产所得税资产资产和负债得税资产或负项目和负债期末互抵或负债期末上年年末互债上年年末余金额余额抵金额额

递延所得税资产11016623.89492394200.5123780263.18511170663.01

递延所得税负债11016623.89103887185.9623780263.1870751543.59未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

资产减值准备131307625.06105684230.48

可弥补亏损1600369298.301169790905.81

收入准备和现金折扣57481183.8130950814.75

未支付费用378838.08962393.76

合计1789536945.251307388344.80未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年——28999096.95

2026年36043816.3387588499.31

2027年35358291.0242181921.21

77北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

2028年12346428.9934818110.25

2029年135664189.58112514552.15

2030年163019053.2948955659.50

2031年62235872.8064893712.96

2032年99796583.00280463066.54

2033年219397526.8166095217.56

2034年430655722.47403281069.38

2035年405851814.01——

合计1600369298.301169790905.81

25、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

合同资产113090017.6055619140.84

员工借款5106850.008901100.00

合计118196867.6064520240.84

26、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、专用资金、应

货币资金36096419.3136096419.31冻结收存款利息等

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、专用资金、应

货币资金105433336.72105433336.72冻结收存款利息等

27、短期借款

项目期末余额上年年末余额

保证借款174827254.17258742472.20

信用借款122080650.89195574301.41

合计296907905.06454316773.61

28、交易性金融负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额指定为以公允价值计量且其变

34170000.002040000.0036210000.00

动计入当期损益的金融负债

78北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

29、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票7654140.027427604.19

银行承兑汇票387506469.77241256806.14

合计395160609.79248684410.33

30、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款2371652810.972521089385.10

设备及工程款531252694.20502479817.00

技术开发、技术服务费286117756.74235370425.12

合计3189023261.913258939627.22

31、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款875365222.721540230714.13

技术开发、技术服务费49731081.9435983941.15

合计925096304.661576214655.28本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因

项目1-215925164.47合同负债转为收入

项目2-389147818.94合同负债转为收入

项目3-129908769.42合同负债转为收入

项目4-53976409.16合同负债转为收入

项目553552106.85本期收到款项

项目6138532121.91本期收到款项

合计-596873933.23

32、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬221499821.791700852319.061656384477.88265967662.97

离职后福利-设定提存

8771052.01104976892.00105237657.978510286.04

计划

辞退福利210294.9721281185.2721242974.41248505.83

合计230481168.771827110396.331782865110.26274726454.84短期薪酬

79北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴215014065.701508216276.881463055596.63260174745.95

职工福利费5285518.225285518.22

社会保险费4463039.0360845787.7761033382.024275444.78

其中：1．医疗保险费4316894.6556722360.7357034873.564004381.82

2．工伤保险费132349.823726552.643601705.56257196.90

3．生育保险费13794.56396874.40396802.9013866.06

住房公积金914951.47124716028.68125068531.31562448.84工会经费和职工教育

1107765.591788707.511941449.70955023.40

经费

合计221499821.791700852319.061656384477.88265967662.97设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利8771052.01104976892.00105237657.978510286.04

其中：基本养老保险费7930002.0699820313.54100078198.257672117.35

失业保险费373933.133495052.943515432.60353553.47

企业年金缴费467116.821661525.521644027.12484615.22

合计8771052.01104976892.00105237657.978510286.04辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利210294.9721281185.2721242974.41248505.83

33、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税8559334.946042199.71

增值税55246345.7469851544.16

个人所得税7546309.497056298.38

城市维护建设税1932119.942769549.31

教育费附加829192.411187125.51

地方教育附加552794.89791416.98

土地使用税895538.22895538.18

印花税1403982.942582309.62

其他税费6925978.046691585.05

合计83891596.6197867566.90

80北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

34、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股利500000.005959800.00

其他应付款131254932.93176651736.86

合计131754932.93182611536.86应付股利项目期末余额上年年末余额

子公司少数股东500000.005959800.00其他应付款项目期末余额上年年末余额

往来款45075383.8858285719.99

保证金8489325.0614693822.60

押金4835007.305053787.30

社保和公积金1159241.481233316.34

房租及物业费3927376.362779770.72

股票回购义务55301400.0079800000.00

其他12467198.8514805319.91

合计131254932.93176651736.86其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

股票回购义务55301400.00股份支付未到期

35、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债27701144.0055802849.24一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额

应付租赁款29766904.4759572955.99

减：未确认融资费用2065760.473770106.75

合计27701144.0055802849.24

36、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

预提费用191090137.10203329863.91

81北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

收入准备79861646.2151285248.86

一年以内质量保证金62775396.2363361174.92

售后维修递延收益40788665.4946893791.98

项目退货准备14881921.0812800133.67

合同负债税费12693597.5825376190.48

其他43275006.0220829573.98

合计445366369.71423875977.80

37、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款9008950.68

小计9008950.68

减：一年内到期的长期借款

合计9008950.68

38、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额69067123.96120151617.39

未确认的融资费用-3478298.53-6631595.87

小计65588825.43113520021.52

减：一年内到期的租赁负债27701144.0055802849.24

合计37887681.4357717172.28

2025年计提的租赁负债利息费用金额为217.64万元，计入财务费用-利息支出中。

39、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证66256680.2658627342.33

其他1730842.90

合计67987523.1658627342.33

40、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未结转损益

政府补助56105584.7922545307.1912373912.5866276979.40的政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

82北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

41、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1580188215.001580188215.00

说明：详见附注一。

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价6435568974.588122181.486427446793.10

其他资本公积16742788.853494916.9820237705.83反向购买形成的

-247953097.65-247953097.65资本公积

合计6204358665.783494916.988122181.486199731401.28

说明：

（1）本期员工持股计划增加其他资本公积3494916.98元。

（2）本期回购员工持股计划股权减少资本公积8122181.48元。

43、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票247272995.7932620781.48214652214.31

本期出售员工持股计划股权减少库存股32620781.48元。

44、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他税后归属于母公司（4）=（1）+（1）综合收益当期转入

（2）（2）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其

33844709.1036224762.50-1750000.0071819471.60

他综合收益其他权益工具投资公允价

33844709.1036224762.50-1750000.0071819471.60

值变动

二、将重分类进损益的其他

2545807.68-623823.011921984.67

综合收益

外币财务报表折算差额2545807.68-623823.011921984.67

其他综合收益合计36390516.7835600939.49-1750000.0073741456.27

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

83北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

本期发生额税后归属于母

项目本期所得税减：前期计入其减：税后归减：所得税公司（5）=前发生额他综合收益当期属于少数股

费用（3）（1）-（2）-

（1）转入损益（2）东（4）

（3）-（4）

一、不能重分类进损益

50170569.2513945806.7536224762.50

的其他综合收益其他权益工具投资公允

50170569.2513945806.7536224762.50

价值变动

二、将重分类进损益的

-623823.01-623823.01其他综合收益

外币财务报表折算差额-623823.01-623823.01

其他综合收益合计49546746.2413945806.7535600939.49

45、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积85734878.9285734878.92

46、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润3534572953.354805951962.99调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润3534572953.354805951962.99

加：本期归属于母公司股东的净利润268437221.39-1192543351.64

其他调整-1750000.00

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利78835658.00

期末未分配利润3801260174.743534572953.35

其中：子公司当年提取的盈余公积归

988535.394454243.28

属于母公司的金额

47、营业收入和营业成本

营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8207055995.915651101254.287240725072.864991408079.83

其他业务10028172.641907034.198411067.511751288.64

合计8217084168.555653008288.477249136140.374993159368.47

营业收入、营业成本按行业划分

84北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额行业收入成本收入成本

主营业务：

智慧交通行业2734207809.052075816523.492181741577.011720442744.73

智能物联行业5472848186.863575284730.795058983495.853270965335.10

小计8207055995.915651101254.287240725072.864991408079.83

其他业务：

租赁收入10028172.641907034.198411067.511751288.64

合计8217084168.555653008288.477249136140.374993159368.47

营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

境内5852265537.944284539896.365009972866.703666109504.49

境外2354790457.971366561357.922230752206.161325298575.34

小计8207055995.915651101254.287240725072.864991408079.83

主营业务（分产品）本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

产品销售6085703195.903984679613.335557860559.563601275923.47

交通云及行业软件621788715.87446431040.43405969433.58303279550.35解决方案及增值

1499564084.141219990600.521276895079.721086852606.01

服务

合计8207055995.915651101254.287240725072.864991408079.83

营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本主营业务

其中：在某一时点确认7749731235.655319952069.00

在某一时段确认457324760.26331149185.28其他业务

其中：租赁收入10028172.641907034.19

合计8217084168.555653008288.47

85北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税17550658.3017453001.33

房产税9177003.365871472.72

教育费附加7139050.007184686.17

印花税6156957.857544373.71

地方教育附加4761072.084790518.04

土地使用税974683.92974349.91

车船税60355.0777837.35

水利建设基金57902.467793.44

其他税费477172.24170704.81

合计46354855.2844074737.48

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬580780745.62589182115.75

市场推广费120908361.67125242300.77

差旅费91273706.3995808587.58

业务招待费78172608.1688055731.46

房租及物业水电费35799382.6136665278.55

中介机构服务费16374473.3018556903.07

办公费15706428.2017788841.55

折旧及摊销13909653.6816009474.41

维护费13297313.3225074405.93

车辆费用9997595.7410953488.42

招投标费4044580.383032090.90

股份支付655379.772363339.93

其他94433131.3084546720.96

合计1075353360.141113279279.28

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬200762517.09205465611.14

折旧及摊销59010518.9353850568.70

房租及物业水电费27249893.0627704247.76

办公费24295273.1523950451.59

中介机构服务费11744895.7414061561.91

86北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

差旅费4863079.614748381.13

劳务费1481409.541872544.61

车辆费用1158631.301448812.79

股份支付186601.22672895.45

其他费用25508217.7819800547.34

合计356261037.42353575622.42

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费712111718.37677273826.59

折旧及摊销194166746.74197932441.90

合作费45547259.3143478521.17

房租及物业水电费33589209.8339971969.69

办公费32604840.5932415160.47

材料费24538868.9726532355.67

试验测试费14575778.3014208395.23

股份支付1297106.174677443.80

其他29065704.1729954436.15

合计1087497232.451066444550.67

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出8526466.3621056332.84

减：利息收入57294844.5082624452.05

手续费3470871.453412512.59

汇兑损益30115647.47-31216544.76

合计-15181859.22-89372151.38

53、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助214693580.99207518117.21

增值税进项加计抵减820657.185756350.46

代扣代缴个人所得税手续费返还1389604.211553285.15

合计216903842.38214827752.82

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

87北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

54、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益37367577.5811631490.05

处置长期股权投资产生的投资收益513893.88-22941963.41

交易性金融资产持有期间的投资收益27637789.00159653.52

其他权益工具投资的股利收入14917280.00

处置交易性金融资产取得的投资收益12845580.6613139700.58

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

139250.38748647.48

生的利得

其他-17763529.96

合计75657841.542737528.22

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产158506187.71-161046002.85

交易性金融负债-2040000.00-170000.00

合计156466187.71-161216002.85

56、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-32270.63-47716.48

应收账款坏账损失-22724424.61-115630809.57

其他应收款坏账损失-8634923.24118778.66

长期应收款坏账损失2136081.23-8263307.16

合计-29255537.25-123823054.55

57、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-13282876.84-54645307.07

无形资产减值损失-8085581.15-51242325.57

商誉减值损失-40137500.00-698269610.34

长期股权投资减值损失-25023300.00-47772334.13

合同资产减值损失-7712722.393674683.94

合计-94241980.38-848254893.17

58、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）2619558.49-48860.66

88北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

59、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

其他2918455.381822461.892918455.38

60、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出5530000.00802800.005530000.00

非流动资产毁损报废损失149881.093631544.73149881.09

其他2854570.075312741.412854570.07

合计8534451.169747086.148534451.16

61、所得税费用

所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税8863067.737349049.15

递延所得税费用36405471.6939344118.21

合计45268539.4246693167.36所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额336325170.72-1155727421.01

按适用税率计算的所得税费用（利润总额*25%）84081292.68-288931855.25

某些子公司适用不同税率的影响-15245478.7917572421.72

对以前期间当期所得税的调整1306099.728042708.46

权益法核算的合营企业和联营企业损益-4681394.23-2754835.72

无须纳税的收入（以“-”填列）-483725.44

不可抵扣的成本、费用和损失15728541.5522596596.23

税率变动对期初递延所得税余额的影响-1202465.60368227.92利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-10569954.77-3853316.85

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

106166178.49429729584.91

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-129830554.19-136076364.06

所得税费用45268539.4246693167.36

62、现金流量表项目注释

收到其他与经营活动有关的现金

89北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

政府补助67886020.4062668239.18

往来款17958218.4436120788.55

保证金及押金152473293.46117239124.58

个人还款及备用金还款24465304.9544370934.24

利息收入55710078.9584557864.74

其他30001508.6967502154.82

合计348494424.89412459106.11支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用754231479.06773255581.26

往来款29782593.7238719282.34

保证金及押金128885331.8394816769.73

个人借款及备用金26082633.8635859200.11

手续费支出3470871.453412512.59

其他71305647.0974451233.52

合计1013758557.011020514579.55收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回股权款109766734.7644233794.83

收回厦门盘天对赌款19545326.9217687102.79

理财产品赎回5541000000.001741000000.00

合计5670312061.681802920897.62收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财利息28408285.7711432657.30支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

南通千方股权处置款-966000.00

南通千方处置时点账面货币资金1924761.33

PT Uniview Technologies Indonesia.处置时点

2353273.08

账面货币资金

合计3312034.41支付的重要的投资活动有关的现金

90北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

购买理财6344488309.291977000000.00

支付股权款144427334.0423240083.42

合计6488915643.332000240083.42支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额44642597.0366727314.13

股票回购款79778210.12

股权收购款27500000.00

合计44642597.03174005524.25筹资活动产生的各项负债的变动情况项现金变动非现金变动期初余额期末余额目现金流入现金流出计提的利息新增本期摊销其他短期

454316773.61543721800.00706992642.935861974.38296907905.06

借款长期

9000000.008950.689008950.68

借款租赁

113520021.5244642597.0319618814.151966736.27-24874149.4865588825.43

负债合

567836795.13552721800.00751635239.965870925.0619618814.151966736.27-24874149.48371505681.17

计

63、现金流量表补充资料

现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润291056631.30-1202420588.37

加：资产减值损失94241980.38848254893.17

信用减值损失29255537.25123823054.55

固定资产折旧、投资性房地产折旧88256072.5889822221.50

使用权资产折旧49986920.6458958897.70

无形资产摊销198956420.22200517057.67

长期待摊费用摊销18939355.3417670780.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2619558.4948860.66损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）148181.093623544.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-156466187.71161216002.85

财务费用（收益以“－”号填列）31560955.92-20554164.18

投资损失（收益以“－”号填列）-75657841.54-2737528.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）21385767.6671301125.88

91北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）15019704.03-31957007.67

存货的减少（增加以“－”号填列）541618661.45-248270237.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）160119635.86-98627714.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-531697650.78164409242.49

其他2275624.618206041.65

经营活动产生的现金流量净额776380209.81143284483.37

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产17366746.7978170331.85

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3263932241.773621650989.41

减：现金的期初余额3621650989.414194289289.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-357718747.64-572638299.77本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物25000000.00

其中：广州交跃通达检测科技有限公司25000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物122437.52

其中：广州交跃通达检测科技有限公司90990.64

北京朝停新能源科技有限公司31446.88

取得子公司支付的现金净额24877562.48本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物966000.00

其中：南通千方数字科技有限公司966000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物4278034.41

其中：南通千方数字科技有限公司1924761.33

PT Uniview Technologies Indonesia. 2353273.08

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3010000.00

其中：北京掌城文化传媒有限公司1750000.00

包头市天远广告传媒有限公司300000.00

山东掌城信息科技有限公司600000.00

阜阳千方信息科技有限公司360000.00

处置子公司收到的现金净额-302034.41

92北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金3263932241.773621650989.41

其中：库存现金894675.84632242.01

可随时用于支付的银行存款3246501950.383603173384.91

可随时用于支付的其他货币资金16535615.5517845362.49

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3263932241.773621650989.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

保函及承兑汇票保证金4446885.144484032.04保证金账户

存款应计利息5770945.4115234943.82存款利息

其他25878588.7685714360.86专用资金等使用受限

合计36096419.31105433336.72

64、股东权益变动表项目注释

（1）资本公积变动详见附注五、42。

（2）少数股东权益-其他变动系如下各项原因所致：

本期收购北京朝停新能源科技有限公司增加少数股东权益163166.07元，本期处置 PT UNIVIEW TECHNOLOGIES INDONESIA.减少少数股东权益 769573.99 元、本期处

置南通千方数字科技有限公司减少少数股东权益658662.01元。

65、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元130906185.507.0288920114527.21

港元234420202.820.9032211733015.88

迪拉姆165322.111.9071315283.65

阿根廷比索2150251.610.004810411.52

澳元415067.204.68921946333.23

欧元2810907.238.235523149220.29

英镑73116.239.4346689819.94日元1550727488.000.044869467939.28

93北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

韩元125929068.000.0049612015.27

比索973295.440.3899379467.45

林吉特115660.911.7319200316.83

波兰兹罗提221526.651.9497431918.48

泰铢7105073.230.22251581013.40

里拉1318472.240.1631215100.84

越南盾523443874.000.0003141329.85应收票据

其中：美元1048488.507.02887369615.97应收账款

其中：美元126279127.707.0288887590732.78

迪拉姆7048684.701.907113442454.96

欧元1548043.368.235512748911.09应付账款

美元47228854.347.0288331962171.38

66、租赁

作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用12879647.53作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入10028172.64

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入295503.43

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年7607343.6410327527.64

第2年6641844.849730755.64

第3年6641844.849153755.64

第4年6022626.249153755.64

第5年5261599.748534537.04

94北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

5年后14085042.7634713169.90

合计46260302.0681613501.50研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费712111718.3721400342.32677273826.5930881720.59

折旧及摊销194166746.742196052.39197932441.903099866.49

合作费45547259.3121780325.7043478521.1729432644.80

房租及物业水电费33589209.83642823.1139971969.69854873.09

办公费32604840.5956556.1732415160.47134926.47

材料费24538868.971535190.6826532355.672385854.02

试验测试费14575778.303787775.7014208395.23772261.68

股份支付1297106.174677443.80

其他29065704.17234239.6229954436.15316846.17

合计1087497232.4551633305.691066444550.6767878993.31

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其他确认为计入当期其他期末余额支出增加无形资产损益减少

研发项目14411045.684411045.68

研发项目21327896.271327896.27

研发项目39030158.51571088.729601247.23

研发项目43798043.423798043.42

研发项目52260000.00340000.002600000.00

研发项目62259589.00940411.003200000.00

研发项目79406061.127697277.3617103338.48

研发项目83003756.352496695.075500451.42

研发项目93359139.79156314.133515453.92

研发项目101506897.15154437.031661334.18

研发项目11336015.813204923.883540939.69

研发项目12186829.762032718.102219547.86

研发项目1354024.615885601.815939626.42

研发项目14487.892464370.752464858.64

研发项目152382379.942382379.94

研发项目163721913.463721913.46

研发项目1710397003.0910397003.09

95北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额内部开发其他确认为计入当期其他期末余额支出增加无形资产损益减少

研发项目18979082.25979082.25

研发项目19420679.90420679.90

合计33151536.1651633305.6960454732.641748576.1722581533.04在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

本公司子公司：

智能交通解决方

案、软件开发、云计北京千方信息科技

北京市北京市算应用及服务、人100反向购买集团有限公司工智能技术研发和应用

投资管理、经济贸

北京千方交安投资易咨询、技术推广、北京市北京市100设立

发展有限公司技术服务、运输代理服务

浙江宇视科技有限计算机、通信和其非同一控制杭州市杭州市8020公司他电子设备制造业下企业合并

股权投资、计算机

Heng Fang Holding 及辅助设备的销香港香港100设立

Limited 售、开发、推广及技术服务智能交通解决方广州千方数字交通

案、软件开发、技术基础设施科技有限广州市广州市100设立服务及充电桩基础公司设施销售及运营智能交通解决方

案、软件开发、云计雄安千方数城智联

保定市保定市算应用及服务、人60设立科技有限公司工智能技术研发和应用物流无人化运输解决

北京千曙科技有限方案及服务，自动驾北京市北京市52.83设立

公司驶技术研发，人工智能技术研发和应用

96北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

交通信息化、智慧千方控股有限公司香港香港物联与物流产品的100设立研发与销售北京千方信息科技集团有限公司子公

司：

智能交通解决方

案、软件开发、云计北京北大千方科技同一控制下

北京市北京市算应用及服务、人892有限公司企业合并工智能技术研发和应用北京千方城市信息智能交通解决方案北京市北京市100设立

科技有限公司及服务、运维服务千方捷通科技股份智能交通解决方案非同一控制

北京市北京市6.72193.279

有限公司及服务、运维服务下企业合并甘肃紫光智能交通智能交通解决方案非同一控制与控制技术有限兰州市兰州市59

及服务、运维服务下企业合并公司智能交通解决方案北京远航通信息技非同一控制

北京市北京市及服务、信息服务100术有限公司下企业合并

及运营、技术开发北京北大千方科技

有限公司子公司：

智能交通解决方案冠华天视数码科技非同一控制

北京市北京市及服务、设备生产100有限公司下企业合并销售智能交通解决方案深圳千方智通科技

深圳市深圳市及服务、信息服务55设立有限公司及运营北京掌行通信息技智能交通解决方案非同一控制北京市北京市100

术有限公司及服务、运营服务下企业合并北京千方航港科技智能交通解决方案北京市北京市100设立

有限公司及服务、运维服务北京千方智能网联智能交通解决方案北京市北京市100设立

科技有限公司及服务、技术开发盘天（厦门）智能交智能交通解决方案非同一控制厦门市厦门市51

通有限公司及服务、软件开发下企业合并海南云程瑞达科技智能交通解决方案澄迈县澄迈县100设立

有限公司及服务、技术开发汽车充电基础设施北京千方新能源科北京市北京市运营和销售及技术100设立技有限公司服务北京千方城市信息科技有限公司子公

司：

上海千方智能停车技术开发、技术服上海市上海市100设立

有限公司务、运营服务

天津智慧科技有限天津市天津市软件技术开发、转55设立

97北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

公司让、广告业务、停车

场服务、物业管理千方捷通科技股份

有限公司子公司：

河南紫光捷通有限智能交通解决方案非同一控制郑州市郑州市80

公司及服务、运维服务下企业合并江苏新路达信息系智能交通解决方案非同一控制南京市南京市70

统有限公司及服务、运维服务下企业合并杭州千方捷通科技智能交通解决方案非同一控制杭州市杭州市69

有限公司及服务、运维服务下企业合并山西千方交通科技智能交通解决方案太原市太原市75设立

有限公司及服务、技术开发民航航站楼弱电系

统工程建设、民航

华宇空港（北京）科非同一控制北京市北京市航站楼智能化系统85技有限公司下企业合并

建设、技术开发及技术服务甘肃紫光智能交通与控制技术有限公

司子公司：

陕西瑞亚智能技术智能交通解决方案非同一控制西安市西安市100

有限公司及服务、运维服务下企业合并

物业管理、停车场兰州北斗星瑞管理

兰州市兰州市服务、保洁管理、绿100设立有限公司化管理

组织管理服务、食

兰州市北斗星瑞后品加工、食品及烟兰州市兰州市100设立

勤服务有限公司草销售、文体用品及器材零售甘肃紫光育莘职业技能培训学校有限兰州市兰州市职业技能培训服务55设立公司

华宇空港（北京）科

技有限公司子公司：

民航航站楼弱电系

统工程建设、民航北京导通开创电子非同一控制北京市北京市航站楼智能化系统100有限公司下企业合并

集成、技术开发及技术服务浙江宇视科技有限

公司子公司：

济南博观智能科技智能技术开发、技济南市济南市100设立

有限公司术咨询、技术服务

西安宇视信息科技计算机、通信和其非同一控制西安市西安市100有限公司他电子设备制造业下企业合并

浙江宇视系统技术计算机、通信和其嘉兴市嘉兴市100设立有限公司他电子设备制造业

济南宇视智能科技计算机、通信和其济南市济南市100设立有限公司他电子设备制造业

98北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

软件开发

计算机、通信和其温州宇视科技有限温州市温州市他电子设备制造业100设立公司软件开发

江苏浙宇科技有限计算机、通信和其盐城市盐城市100设立公司他电子设备制造业安防和视频监控设

UNV Digital 备及软件的销售、非同一控制

Technologies 香港 香港 技术成果转让、技 100下企业合并

Company Limited 术咨询、安装及维修服务保安系统整合及电子设备安装及管

UNV Korea CO.Ltd 首尔 首尔 100 设立理；贸易；技术咨询及开发

UNV Technology USA 德克 德克 计算机、通信和其

100设立

LLC 萨斯 萨斯 他电子设备制造业

锂电池、锂电池配

件、充电器的研发、

生产与销售;新能源

HopeTrek Innovations

香港香港产品、电子产品的100设立

Company Limited

生产、研发及销售；

储能单元的研发与销售服务智能家庭消费设备

制造及销售、技术

Keylife International

香港香港成果转让、技术咨100设立

Company Limited

询、安装及维修服务

UNV Digital

Technologies

Company Limited 子

公司：

UNV Technologies 计算机、通信和其曼谷曼谷100设立

(Thailand) Co. Ltd. 他电子设备制造业安防监控产品销

UNV Technology 售，及相关的安装鹿特丹鹿特丹100设立

EUROPE B.V. 实施、培训和售后服务安防监控产品销

UNV Technologies 售，及相关的安装华沙华沙100设立

Poland sp.z o.o. 实施、培训和售后服务安防监控产品销售，及相关的安装Uniview UK Limited 伦敦 伦敦 100 设立

实施、培训和售后服务

UNV Technology 安防监控产品销吉隆坡吉隆坡100设立

Malaysia Sdn.Bhd. 售，及相关的安装

99北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

实施、培训和售后服务安防监控产品销

UNV Digital售，及相关的安装Technologies Japan 东京 东京 100 设立

实施、培训和售后合同会社服务安防和视频监控设

备或产品的制造、

Uniview 墨西 墨西

设计、销售、租赁、100设立

MexicoS.A.DE C.V. 哥城 哥城

分销、修理、安装、进出口安防和视频监控设

备及软件的销售、

UNV Technology

墨尔本墨尔本技术成果转让、技100设立

Australia Pty Ltd

术咨询、安装及维修服务安防和视频监控设

备及软件的销售、

UNV Technology 阿联酋 阿联酋

技术成果转让、技100设立

Middle East FZE 迪拜 迪拜

术咨询、安装及维修服务

UNV TURKEY 安防和视频监控设

TEKNOLOJ? VE 备及软件的销售、

GüVENL?K 伊斯坦 伊斯坦

技术成果转让、技100设立

S?STEMLER? 布尔 布尔

T?CARET ANON?M 术咨询、安装及维

??RKET? 修服务安防和视频监控设

布宜诺布宜诺备及软件的销售、

UNV Technology S.A. 斯艾利 斯艾利 技术成果转让、技 100 设立

斯斯术咨询、安装及维修服务

UNV Technology

EUROPE B.V.子公司：

安防和视频监控设

UNV Technologies 备或产品的生产、米兰米兰100设立

Italy S.R.L. 安装、维护和集成、批发和零售安防和视频监控设

UNV Technologies 备或产品的生产、巴黎巴黎100设立

SAS 安装、维护和集成、批发和零售济南博观智能科技

有限公司子公司：

西安博观视界科技智能技术开发、技西安市西安市100设立

有限公司术咨询、技术服务冠华天视数码科技

有限公司子公司：

四川千方冠华科技智能交通解决方案及成都市成都市100设立

有限公司服务、设备生产销售

100北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

南昌市千方冠华轨智能交通解决方案

道交通技术有限公南昌市南昌市及服务、设备生产100设立司销售智能交通解决方案宁波千方冠华智联

宁波市宁波市及服务、设备生产100设立科技有限公司销售北京千方航港科技

有限公司子公司：

北京华宇佳创科技投资管理、经济贸合伙企业（有限合北京市北京市易咨询、技术推广、79.78设立伙）技术服务北京千方智能网联科技有限公司子公司汽车充电基础设施北京朝停新能源科非同一控制北京市北京市运营和销售及技术51技有限公司下企业合并服务盘天（厦门）智能交通有限公司子公

司：

浙江盘云交通设备智能交通解决方案非同一控制杭州市杭州市100

有限公司及服务、软件开发下合并宁波盘天交通设备智能交通解决方案非同一控制宁波市宁波市100

有限公司及服务、软件开发下合并武汉盘天科技发展智能交通解决方案非同一控制武汉市武汉市100

有限公司及服务、软件开发下合并广州盘天智能交通智能交通解决方案广州市广州市100设立

科技有限公司及服务、软件开发广州盘天智能交通科技有限公司子公

司：

广州交跃通达检测智能交通解决方案非同一控制广州市广州市100

科技有限公司及服务、软件开发下合并纳米新材料产品研盘天（广州）纳米新

广州市广州市发、生产、销售、服51设立材料科技有限公司务北京千曙科技有限公司子公司物流无人化运输解

决方案及服务，自北京顺义千曙智运

北京市北京市动驾驶技术研发，100设立科技有限公司人工智能技术研发和应用

本公司2024年新增员工持股计划，该持股计划实际由管理委员会控制，将员工持股计划作为合并范围内的结构化主体进行合并。

重要的非全资子公司

101北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

无重要非全资子公司的主要财务信息无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无

2、非同一控制下企业合并

本期发生的非同一控制下企业合并购买购买日至股权取股权购买日至期购买日至期被购买方名股权取得购买日的期末被购股权取得成本得比例取得末被购买方末被购买方称时点日确定买方的现

(%)方式的收入的净利润依据金流量广州交跃通现金2025控制权

达检测科技2025年3月25000000.00100.001162735.85-1797533.81356401.68收购年3月转移有限公司北京朝停新现金2025控制权

能源科技有2025年5月224500.0011.00835471.70-780290.33-7555.46增资年5月转移限公司合并成本及商誉广州交跃通达检测科北京朝停新能源科项目技有限公司技有限公司

合并成本：

现金25000000.00224500.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允

43396.80

价值

合并成本合计25000000.00267896.80

减：取得的可辨认净资产公允价值份额9445544.50169825.92

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

15554455.5098070.88

公允价值份额的金额

被购买方于购买日可辨认资产、负债广州交跃通达检测科技有限公司北京朝停新能源科技有限公司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价值值值值

资产：15339892.414164986.50655946.88655946.88

货币资金90990.6490990.64255946.88255946.88

102北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

广州交跃通达检测科技有限公司北京朝停新能源科技有限公司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价值值值值

应收账款2164576.502164576.50

其他应收款208773.32208773.32400000.00400000.00

存货3569.943569.94

其他流动资产34897.8334897.83

固定资产2173595.001648570.59

无形资产10649881.50

递延所得税资产13607.6813607.68

负债：5894347.913100621.43322954.89322954.89

应付账款1298604.721298604.72

合同负债900000.00900000.00

应付职工薪酬228624.74228624.74301752.83301752.83

应交税费157228.27157228.27-8750.00-8750.00

其他应付款516163.70516163.7029952.0629952.06

递延所得税负债2793726.48

净资产9445544.501064365.07332991.99332991.99

减：少数股东权

163166.07163166.07

益

合并取得的净资产9445544.501064365.07169825.92169825.92购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失购买日之前原购买日之前原持购买日之前与原购买日之前购买日之前持有股权按公有股权在购买日持有股权相关的原持有股权原持有股权被购买方名称允价值重新计的公允价值的确其他综合收益转在购买日的在购买日的

量产生的利得/定方法及主要假入投资收益或留账面价值公允价值损失设存收益的金额北京朝停新能源

43396.80816363.64772966.84交易对价

科技有限公司

3、处置子公司

单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处合并财丧失控置投资所对应务报表股权处股权股权处置价丧失控制制权时的合并财务报中与该子公司名称置比例处置款权的时点点的判表层面享有该子公司

(%)方式断依据子公司净资产相关的份额的差额商誉南通千方数字2025年控制权

1616000.0071.00转让3413.71

科技有限公司10月转移

PT UNIVIEW 2025 年 控制权

TECHNOLOGIES 1836560.00 55.00 转让 510584.73

12月转移

INDONESIA.

103北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

续：

与原子公司股丧失控制权之丧失控制丧失控制按公允价权投资相关的丧失控制权日剩余股权的权之日剩权之日剩值重新计其他综合收益子公司名称之日剩余股公允价值的确余股权的余股权的量产生的转入投资损益权的比例定方法及主要

账面价值公允价值利得/损失或留存收益的假设金额南通千方数字

0.00%0.000.000.00

科技有限公司

PT UNIVIEW参照出售股权

TECHNOLOGIES 15.00% 361629.62 500880.00 139250.38的交易价格

INDONESIA.

4、其他原因导致的合并范围的变动

本公司本期设立千方控股有限公司、北京千曙科技有限公司、北京顺义千曙智运

科技有限公司、北京千方新能源科技有限公司、宁波千方冠华智联科技有限公司、盘天（广州）纳米新材料科技有限公司、温州宇视科技有限公司、甘肃紫光育莘

职业技能培训学校有限公司及 PT Uniview Technologies Indonesia。

本公司本期注销河北雄安宇视科技有限公司、杭州博观系统技术有限公司。

5、在合营安排或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业主要或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法重庆市千方小额贷

重庆市重庆市互联网金融29.00权益法款有限公司智能交通测试及实北京智能车联产业

北京市北京市验服务、评估与认59.50权益法创新中心有限公司证服务黑龙江省交投千方智能交通解决方

哈尔滨市哈尔滨市44.00权益法

科技有限公司案、运维服务航空港及其配套设

中交航空港有限公司重庆市重庆市施、临空产业园区、20.00权益法交通旅游配套设施吉林省科维交通工智能交通解决方

长春市长春市40.00权益法

程有限公司案、运维服务

技术服务、技术开山东高速千方国际

济南市济南市发、信息系统集成40.00权益法科技有限公司服务甘肃智迈数字科技智能交通解决方案

兰州市兰州市49.00权益法

有限公司及服务、技术开发海南科力千方科技智能交通系统解决

三亚市三亚市30.00权益法

有限公司方案、运维服务

104北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

北京首开千方科技智能交通系统解决

北京市北京市20.00权益法

信息服务有限公司方案、运维服务阜阳千方信息科技广告服务及运营服

阜阳市阜阳市40.00权益法

有限公司务、技术开发山东掌城信息科技广告服务及运营服

潍坊市潍坊市40.00权益法

有限公司务、技术开发

技术服务、技术开北京冠华瑞合科

北京市北京市发、技术转让、技术20.00权益法技有限公司咨询湖北联投千方科技智能交通解决方案

武汉市武汉市49.00权益法

有限公司及服务、运维服务联陆智能科技（上技术服务、开发、信上海市上海市47.60权益法

海）有限公司息系统集成服务民航站楼弱电系统

工程建设、民航航广东机场白云信息

广州市广州市站楼智能化系统建16.99权益法科技股份有限公司

设、技术开发及技术服务北京掌城文化传媒广告服务及运营服

北京市北京市40.00权益法

有限公司务、技术开发大理州城市物联网智能交通解决方案

大理市大理市34.00权益法

科技有限公司及服务、运维服务

信息技术开发、技术山西交控数字交

太原市太原市推广、技术转让、技20.00权益法通科技有限公司

术咨询、技术服务

信息技术开发、技术广东新质智慧物流

广州市广州市推广、技术转让、技20.00权益法科技有限公司

术咨询、技术服务甘肃科顺智能交通智能交通解决方

金昌市金昌市49.00权益法

技术有限公司案、运维服务甘肃数联云通信息智能交通解决方案

酒泉市酒泉市49.00权益法

科技有限公司及服务、运维服务江西旭云交通信息智能交通解决方案

南昌市南昌市35.00权益法

技术有限公司及服务、运维服务

投资、建设、运营新中电建千方智慧能

北京市北京市能源汽车充换电基34.00权益法源（北京）有限公司础设施成都轨交质量监督轨道交通产品质量

成都市成都市30.00权益法检验有限公司检测服务

技术服务、技术开上海远宏千方科技

上海市上海市发、技术转让、技术20.00权益法有限公司咨询

技术服务、技术开北京通途千方智能

北京市北京市发、技术转让、技术29.00权益法科技有限公司咨询上海金曜电子工程智能交通解决方

上海市上海市23.08权益法

有限公司案、运维服务

本公司持有北京智能车联产业创新中心有限公司59.5%股权，持有的表决权比例

105北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

未超过公司章程规定的股东会会议作出决议所需表决权比例，并且在该单位派驻董事未超过董事会半数席位，不能对其进行控制，具有重大影响，按照权益法核算。

本公司持有广东机场白云信息科技股份有限公司16.99%股权，公司董事会共7人，本公司派驻董事1人，故本公司对广州白云具有重大影响，按照权益法核算。

联营企业的汇总财务信息（金额单位：万元）

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

投资账面价值合计54498.2445634.04下列各项按持股比例计算的合计数

净利润3736.761163.15

综合收益总额3736.761163.15政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与收益相关的政府补助56105584.796628100.0012311835.4750421849.32

与资产相关的政府补助15917207.1962077.1115855130.08

合计56105584.7922545307.1912373912.5866276979.40

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期新增补本期结转计入种类期初余额其他期末余额入损益的列助金额损益的金额报项目与收益相关

56105584.796628100.008807835.473504000.0050421849.32其他收益

的政府补助与资产相关

15917207.1962077.1115855130.08其他收益

的政府补助

合计56105584.7922545307.198869912.583504000.0066276979.40

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助214631503.88207518117.21其他收益

与资产相关的政府补助62077.11其他收益

合计214693580.99207518117.21金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、一年内到期的非流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其

他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动

106北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

负债、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

107北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.55%（2024年：8.77%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的35.18%（2024年：29.87%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至二年二年以上合计

金融负债：

短期借款29690.7929690.79

一年内到期的租赁负债2770.112770.11

交易性金融负债3621.003621.00

应付票据39516.0639516.06

应付账款318902.33318902.33

其他应付款13125.4913125.49

其他流动负债（不含递延收益）23436.5123436.51

长期借款900.90900.90

租赁负债2240.461548.313788.77

金融负债合计431062.293141.361548.31435751.96

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至二年二年以上合计

金融负债：

短期借款45431.6845431.68

108北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额项目一年以内一年至二年二年以上合计

一年内到期的租赁负债5580.285580.28

交易性金融负债3417.003417.00

应付票据24868.4424868.44

应付账款325893.96325893.96

其他应付款17665.1717665.17

其他流动负债（不含递延收益）22415.9422415.94

租赁负债2887.102884.625771.72

金融负债合计445272.472887.102884.62451044.19

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

109北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期数上期数

其中：短期借款28481.9044500.00长期借款

合计28481.9044500.00浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金329425.77371184.94

理财产品147448.8367100.00

长期应收款5963.0010503.23

合计482837.60448788.17金融负债

其中：短期借款1200.00873.18

长期借款900.00

合计2100.00873.18期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约0.25万元（上年年末：0.10万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元33196.2254304.85181507.49159470.11

欧元3589.812384.50

林吉特20.0335.89

英镑68.9877.44

110北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

澳元194.63159.01日元6946.7989.39

印尼盾13.70

泰铢158.1024.84

阿根廷比索1.041.66

比索37.958.54

韩元61.2042.98

兹罗提43.1926.07

越南盾14.1315.70

港元21173.3022.24

迪拉姆1375.7720.33

里拉21.5129.05

合计33196.2254304.85215213.92162421.45本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约

10663.70万元（上年年末：约5693.00万元）。对于本公司以外币计价的应收账款、应收票据，假设人民币对外币增加或减少10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益均减少或增加约7829.79万元（上年年末：约

8112.90万元）。对于本公司以外币计价的应付账款，假设人民币对外币增加或减

少10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益均减少或增加约2821.68万元（2024年12月31日：约4615.91万元）。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资

的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

111北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年10%（上年：10%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：万元）：

税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）项目本期数上期数本期数上期数

因权益证券投资价格上升2285.381828.91

因权益证券投资价格下降-2285.38-1828.91

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为33.56%（上年年末：36.77%）。

3、套期

未被指定为套期工具的衍生工具

本公司使用远期外汇合约进行风险管理，以此来规避本公司承担的汇率风险。

以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动产生的收益或损失直接计入当期损益，见附注五、54及55。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

112北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

（一）交易性金融资产8428896.741480767152.811489196049.55

（二）应收款项融资85212422.3585212422.35

（三）其他权益工具投资865731476.00865731476.00

（四）其他非流动金融资产298155457.74348443580.69646599038.43

（五）交易性金融负债36210000.0036210000.00

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

*对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

*因本公司的被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按净资产价值乘以持股比例作为公允价值的估计基础对其进行计量；

*针对理财产品，以投资成本及预期收益率为基础进行计量。

（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票

据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借

款、应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款等。

关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

本公司的控股股东及实际控制人为夏曙东，持有本公司的股份数量为239692806股，夏曙东所控制的公司北京千方集团有限公司持有本公司的股份数量为

89275576股，合计持有本公司股份数量328968382股，持股比例为20.82%。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、5。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京千方集团有限公司同一最终控制方北京兴路车联科技有限公司同一最终控制方北京优挂信息科技有限公司同一最终控制方江苏车旺运力科技有限公司同一最终控制方广东车旺科技有限公司同一最终控制方

113北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

北京中交兴路信息科技有限公司同一最终控制方阿里云计算有限公司股东所属企业集团其他成员企业钉钉（中国）信息技术有限公司股东所属企业集团其他成员企业

传里科技（杭州）有限公司股东所属企业集团其他成员企业

阿里巴巴（中国）有限公司股东所属企业集团其他成员企业浙江爱橙技术发展有限公司股东所属企业集团其他成员企业杭州橙云科技创新有限公司股东所属企业集团其他成员企业杭州阿里云飞天信息技术有限公司股东所属企业集团其他成员企业

传湾科技（杭州）有限公司股东所属企业集团其他成员企业

支付宝（中国）网络技术有限公司股东所属企业集团其他成员企业

Alibaba Cloud (Singapore) Private Limited 股东所属企业集团其他成员企业

传橙科技（上海）有限公司股东所属企业集团其他成员企业

拉扎斯网络科技（上海）有限公司股东所属企业集团其他成员企业安徽银泰商业有限责任公司股东所属企业集团其他成员企业浙江银泰百货有限公司股东所属企业集团其他成员企业杭州淘宝直播严选电子商务有限公司股东所属企业集团其他成员企业杭州银泰世纪百货有限公司股东所属企业集团其他成员企业淘宝（中国）软件有限公司股东所属企业集团其他成员企业杭州银泰云科技有限公司股东所属企业集团其他成员企业西安银泰世纪百货有限公司股东所属企业集团其他成员企业芜湖银泰城商业管理有限公司股东所属企业集团其他成员企业合肥银泰城商业管理有限责任公司股东所属企业集团其他成员企业杭州下沙银泰城购物中心有限公司股东所属企业集团其他成员企业浙江金华之心银泰百货有限公司股东所属企业集团其他成员企业宝鸡银泰三江商业有限公司股东所属企业集团其他成员企业北京传富云溪科技有限公司股东所属企业集团其他成员企业湖北银泰仙桃商城大厦有限公司股东所属企业集团其他成员企业银泰百货宁波海曙有限公司股东所属企业集团其他成员企业绍兴银泰百货有限公司股东所属企业集团其他成员企业杭州溪鸟物流科技有限公司股东所属企业集团其他成员企业董事及高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况（金额单位：万元）

关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额黑龙江省交投千方科技

采购商品或服务5241.363182.83有限公司

114北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

北京兴路车联科技有限

采购商品或服务2815.442520.30公司北京通途千方智能科技

采购商品或服务1207.65有限公司

北京千方集团有限公司采购商品或服务1068.651297.12江西旭云交通信息技术

采购商品或服务879.67134.40有限公司

广东车旺科技有限公司采购商品或服务566.04甘肃智迈数字科技有限

采购商品或服务423.19258.49公司

阿里云计算有限公司采购商品或服务220.26218.65甘肃数联云通信息科技

采购商品或服务107.93214.36有限公司海南科力千方科技有限

采购商品或服务76.9219.05公司甘肃科顺智能交通技术

采购商品或服务59.41有限公司北京智能车联产业创新

采购商品或服务32.70298.90中心有限公司钉钉（中国）信息技术有

采购商品或服务0.92限公司

Alibaba Cloud (Singapore)

采购商品或服务1427.88

Private Limited北京冠华瑞合科技有限

采购商品或服务312.70公司北京中交兴路信息科技

采购商品或服务55.66有限公司

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京兴路车联科技有限

销售商品或提供劳务545.2847.17公司甘肃智迈数字科技有限

销售商品或提供劳务352.78282.15公司吉林省科维交通工程有

销售商品或提供劳务221.77409.60限公司山西交控数字交通科技

销售商品或提供劳务190.66186.59有限公司杭州阿里云飞天信息技

销售商品或提供劳务182.9025.10术有限公司北京智能车联产业创新

销售商品或提供劳务108.822764.71中心有限公司黑龙江省交投千方科技

销售商品或提供劳务107.81344.14有限公司山东高速千方国际科技

销售商品或提供劳务65.09286.12有限公司

115北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

浙江爱橙技术发展有限

销售商品或提供劳务49.51572.79公司

阿里巴巴（中国）有限公

销售商品或提供劳务7.31135.67司杭州橙云科技创新有限

销售商品或提供劳务3.581.23公司

传里科技（杭州）有限公

销售商品或提供劳务3.46429.13司北京首开千方科技信息

销售商品或提供劳务1.140.88服务有限公司大理州城市物联网科技

销售商品或提供劳务1364.83有限公司湖北联投千方科技有限

销售商品或提供劳务132.83公司

传橙科技（上海）有限公

销售商品或提供劳务59.12司

拉扎斯网络科技（上海）

销售商品或提供劳务35.65有限公司山东掌城信息科技有限

销售商品或提供劳务11.56公司安徽银泰商业有限责任

销售商品或提供劳务8.83公司

浙江银泰百货有限公司销售商品或提供劳务8.67杭州淘宝直播严选电子

销售商品或提供劳务7.55商务有限公司杭州银泰世纪百货有限

销售商品或提供劳务4.24公司淘宝（中国）软件有限公

销售商品或提供劳务3.98司杭州银泰云科技有限公

销售商品或提供劳务2.52司西安银泰世纪百货有限

销售商品或提供劳务1.78公司钉钉（中国）信息技术有

销售商品或提供劳务1.77限公司芜湖银泰城商业管理有

销售商品或提供劳务0.97限公司合肥银泰城商业管理有

销售商品或提供劳务0.72限责任公司北京中交兴路信息科技

销售商品或提供劳务0.66有限公司杭州下沙银泰城购物中

销售商品或提供劳务0.38心有限公司浙江金华之心银泰百货

销售商品或提供劳务0.24有限公司

关联方资产转让、债务重组情况

116北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京优挂信息科技有限公司采购无形资产2718.69

江苏车旺运力科技有限公司采购无形资产556.39关联租赁情况公司承租本期应支付的租上期应支付的租出租方名称租赁资产种类赁款项赁款项

北京千方集团有限公司房屋及建筑物1596.732075.39

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

北京千方集团有限公司房屋及建筑物0.64140.51关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员17人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1092.75897.71

6、关联方应收应付款项（金额单位：万元）

应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款黑龙江省交投千方

4549.111856.935711.381643.70

科技有限公司大理州城市物联网

4500.40662.504500.40340.43

科技有限公司阿里云计算有限公

1443.02364.421299.87325.02

司吉林省科维交通工

1069.08192.37862.1688.10

程有限公司甘肃智迈数字科技

503.5484.89434.1148.87

有限公司北京智能车联产业

340.8640.60645.2958.79

创新中心有限公司山东高速千方国际

331.9877.14283.9077.85

科技有限公司山西交控数字交通

212.5212.88131.936.75

科技有限公司

117北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

北京兴路车联科技

132.8317.6547.173.59

有限公司甘肃数联云通信息

54.543.3690.907.89

科技有限公司

传湾科技（杭州）有

0.920.131.850.02

限公司北京首开千方科技

0.100.01

信息服务有限公司浙江爱橙技术发展

233.152.40

有限公司湖北联投千方科技

114.118.68

有限公司

阿里巴巴（中国）有

89.250.92

限公司

传里科技（杭州）有

88.590.91

限公司杭州阿里云飞天信

28.360.29

息技术有限公司宝鸡银泰三江商业

16.114.54

有限公司杭州橙云科技创新

10.710.11

有限公司北京传富云溪科技

10.051.36

有限公司杭州淘宝直播严选

9.670.10

电子商务有限公司湖北银泰仙桃商城

6.851.93

大厦有限公司银泰百货宁波海曙

3.691.04

有限公司安徽银泰商业有限

0.470.22

责任公司绍兴银泰百货有限

0.460.13

公司浙江金华之心银泰

0.270.00

百货有限公司浙江银泰百货有限

0.250.03

公司

合计13138.903312.8814620.952623.67合同资产北京智能车联产业

33.842.3733.842.75

创新中心有限公司甘肃智迈数字科技

9.780.5910.810.18

有限公司阿里云计算有限公

36.420.59

司绍兴银泰百货有限

0.690.01

公司

118北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

浙江银泰百货有限

0.500.01

公司北京首开千方科技

0.040.00

信息服务有限公司

合计43.622.9682.303.54预付账款北京千方集团有限

1888.162067.53

公司北京兴路车联科技

185.56

有限公司山东高速千方国际

111.56

科技有限公司阿里云计算有限公

0.310.62

司

合计2185.592068.15其他应收款北京千方集团有限

684.833.42684.833.42

公司杭州溪鸟物流科技

5.000.03

有限公司阿里云计算有限公

1.000.01

司

合计690.833.46684.833.42应付关联方款项上年年末项目名称关联方期末余额余额应付账款

甘肃智迈数字科技有限公司5109.04654.44

黑龙江省交投千方科技有限公司2436.41426.12

阿里云计算有限公司1590.342556.93

江西旭云交通信息技术有限公司883.0082.60

北京兴路车联科技有限公司608.72941.63

北京通途千方智能科技有限公司391.33

北京冠华瑞合科技有限公司185.21317.88

甘肃数联云通信息科技有限公司143.57220.79

北京优挂信息科技有限公司138.11

吉林省科维交通工程有限公司113.06123.48

联陆智能科技（上海）有限公司95.0595.05

北京中交兴路信息科技有限公司78.00108.38

海南科力千方科技有限公司63.8733.87

北京智能车联产业创新中心有限公司28.3068.60

江苏车旺运力科技有限公司16.14

119北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

Alibaba Cloud (Singapore) Private Limited 4.57 4.62

北京千方集团有限公司0.13

合计11884.855634.39合同负债

山东高速千方国际科技有限公司1405.741405.74

黑龙江省交投千方科技有限公司120.33

吉林省科维交通工程有限公司95.8462.91

北京智能车联产业创新中心有限公司43.1543.15

海南科力千方科技有限公司38.2437.50

阿里云计算有限公司19.0519.05

阜阳千方信息科技有限公司18.2918.29

山东掌城信息科技有限公司15.9015.90

甘肃智迈数字科技有限公司3.96

支付宝（中国）网络技术有限公司0.20

北京兴路车联科技有限公司206.70

合计1760.701809.24其他应付款

甘肃智迈数字科技有限公司10.00

北京千方集团有限公司4.175.03

北京兴路车联科技有限公司0.010.01

北京智能车联产业创新中心有限公司25.10

合计14.1830.14股份支付

1、股份支付总体情况

本公司2024年4月16日召开第六届董事会第四次会议及2024年5月14日召开2023年年度股东大会审议通过的《关于<北京千方科技股份有限公司2024年度员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<北京千方科技股份有限公司2024年度员工持股计划管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司

2024年度员工持股计划有关事项的议案》等相关规定，公司向毛晓光等275人授

予限制性股票1500.00万股，授予价格为5.32元/股。本次用于员工持股计划的

1500.00万股股本是2020年12月15日召开的第五届董事会第四次会议审议通过

的《关于拟以集中竞价交易方式回购公司股票的议案》及2024年1月23日召开的第六届董事会第三次会议审议通过的《关于拟以集中竞价交易方式回购公司股票的议案》回购的股本，未发行新的股份。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数无

120北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价业绩完成情况和员工流动可行权权益工具数量的确定依据率及管理会决定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10481666.25

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员655379.77

管理人员186601.22

研发人员1297106.17

生产人员136537.45

合计2275624.61承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

车联网产业基金股权购买义务44596293.00104058017.04其他承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利81989084.32

经审议批准宣告发放的利润或股利81989084.32

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月16日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。

121北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内7834170.7819541846.45

1至2年15926018.456685225.18

2至3年4045312.616585803.33

3至4年6566364.51260582.32

4至5年258458.42

5年以上335042.91

小计34630324.7733408500.19

减：坏账准备2112296.332409070.90

合计32518028.4430999429.29

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额种类预期信比例金额坏账准备用损失净额

(%)

率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备的应

34630324.77100.002112296.336.1032518028.44

收账款

其中：合并范围内关联方28794362.4883.1528794.370.1028765568.11

智慧交通-应收政府、事业

434528.301.2545668.9210.51388859.38

单位及国企客户

智慧交通-应收其他企业5401433.9915.602037833.0437.733363600.95

合计34630324.77100.002112296.336.1032518028.44

续：

上年年末余额种类预期信比例金额坏账准备用损失净额

(%)

率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备的应

33408500.19100.002409070.907.2130999429.29

收账款

其中：合并范围内关联方27483370.6482.2627483.380.1027455887.26

122北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

智慧交通-应收政府、事业

434528.301.3026506.236.10408022.07

单位及国企客户

智慧交通-应收其他企业5490601.2516.442355081.2942.893135519.96

合计33408500.19100.002409070.907.2130999429.29

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收合并范围内关联方客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内7508367.487508.370.1019107318.1519107.320.10

1至2年15491490.1515491.490.106112247.176112.250.10

2至3年3550138.353550.140.102263805.322263.810.10

3至4年2244366.502244.370.10

合计28794362.4828794.370.1027483370.6427483.380.10

组合计提项目：应收智慧交通板块-政府及事业单位及国企期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内434528.3026506.236.10

1至2年434528.3045668.9210.51

合计434528.3045668.9210.51434528.3026506.236.10

组合计提项目：应收智慧交通-其他企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信预期信用应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备

损失率(%)

率(%)

1年以内325803.3034079.0310.46

1至2年572978.01165934.4328.96

2至3年495174.26161129.7032.544321998.011744358.4040.36

3至4年4321998.011682121.6338.92260582.32131958.8950.64

4至5年258458.42160502.6862.10

5年以上335042.91312829.5793.37

合计5401433.992037833.0437.735490601.252355081.2942.89

123北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额2409070.90

本期转回296774.57

期末余额2112296.33

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款和合同资产准备和合同资单位名称产期末同资产期末余期末余额期末余额合产减值准备期余额额

计数的比例%末余额千方捷通科技股

13406966.9513406966.9538.7113406.97

份有限公司北京北大千方科

11298590.6311298590.6332.6311298.59

技有限公司阿里云计算有限

4779639.514779639.5113.801831038.17

公司北京远航通信息

2250310.492250310.496.502250.31

技术有限公司雄安千方数城智

1836425.361836425.365.301836.43

联科技有限公司

合计33571932.9433571932.9496.941859830.47

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利21540392.87165530807.09

其他应收款2490417667.602776526697.60

合计2511958060.472942057504.69

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

浙江宇视科技有限公司150000000.00

黑龙江省交投千方科技有限公司21540392.8715530807.09

合计21540392.87165530807.09

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内679050695.501469790641.93

124北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

1至2年1187453169.0652005000.00

2至3年52000000.0095000000.00

3至4年78125551.43243031348.93

4至5年236905797.50379646297.58

5年以上259403485.40539860787.42

小计2492938698.892779334075.86

减：坏账准备2521031.292807378.26

合计2490417667.602776526697.60

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

关联方2485915551.432485915.552483429635.882772323004.302772323.002769550681.30

保证金99255.00496.2898758.7299255.00496.1798758.83

押金6906196.9634530.986871665.986876796.5634383.996842412.57

备用金17695.5088.4817607.0235000.00175.0034825.00

其他20.000.1019.9

合计2492938698.892521031.292490417667.602779334075.862807378.262776526697.60

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备2492938698.890.102521031.292490417667.60

其中：合并范围内关联方2485915551.430.102485915.552483429635.88

保证金99255.000.50496.2898758.72

押金6906196.960.5034530.986871665.98

备用金17695.500.5088.4817607.02

合计2492938698.890.102521031.292490417667.60期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

125北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)

按组合计提坏账准备2779334075.860.102807378.262776526697.60

其中：合并范围内关联方2772323004.300.102772323.002769550681.30

保证金99255.000.50496.1798758.83

押金6876796.560.5034383.996842412.57

备用金35000.000.50175.0034825.00

其他20.000.500.1019.90

合计2779334075.860.102807378.262776526697.60

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段坏账准备未来12个月预期信用损失

期初余额2807378.26

本期计提-286346.97

期末余额2521031.29

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

1年以内、1-2

北京千方信

年、2-3年、3-

息科技集团往来款2373790000.0095.222373790.00

4年、4-5年、有限公司

5年以上

北京千方城

市信息科技往来款112125551.432-3年、3-4年4.50112125.55有限公司北京千方集

押金6848297.904-5年0.2734241.49团有限公司葛洲坝集团

交通投资有保证金99255.001-2年0.00496.28限公司北京友谊宾

押金33000.001年以内0.00165.00馆有限公司

合计2492896104.3399.992520818.32

126北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5755837746.495755837746.495621424079.825621424079.82

对联营企业投资501340755.8772795634.13428545121.74450684088.6247772334.13402911754.49

合计6257178502.3672795634.136184382868.236072108168.4447772334.136024335834.31

（1）对子公司投资减值准备期本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期末余额初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额

北京千方信息科技集团有限公司2348095000.002348095000.00

浙江宇视科技有限公司3053935322.661213666.673055148989.33

千方捷通科技股份有限公司149364700.00149364700.00广州千方数字交通基础设施科技

10000000.0010000000.00

有限公司

雄安千方数城智联科技有限公司60029057.1660029057.16

北京北大千方科技有限公司69200000.0069200000.00

北京千曙科技有限公司64000000.0064000000.00

合计5621424079.82134413666.675755837746.49

127北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

（2）对联营企业投资本期增减变动期初余额（账减值准备期权益法下期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额追加/新增投减少其他综合其他权宣告发放现金计提减值确认的其他面价值）末余额资投资收益调整益变动股利或利润准备投资损益山东高速千方

国际科技有限18990140.232039527.0821029667.31公司甘肃智迈数字

2436156.9118902510.1121338667.02

科技有限公司黑龙江省交投

千方科技有限20686553.151489324.006009585.7816166291.37公司重庆市千方小

额贷款有限公94513524.751283177.5495796702.29司中交航空港有

73831045.82-2303355.6971527690.13

限公司吉林省科维交

通工程有限公33487525.139194866.981573762.8841108629.23司北京智能车联

产业创新中心86122117.43780865.757140000.0079762983.18有限公司联陆智能科技（上海）有限47772334.1325023300.0025023300.0072795634.13公司中电建千方智

慧能源（北京）3400000.00-34364.713365635.29有限公司

128北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

广东机场白云

信息科技股份69577361.247063956.471600239.2675041078.45有限公司江西旭云交通

信息技术有限3267329.83140447.643407777.47公司

合计402911754.4947772334.1328423300.0038556955.1716323587.9225023300.00428545121.7472795634.13

129北京千方科技股份有限公司

财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6739080.774007880.1729317724.2628659740.61

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益160000000.00

权益法核算的长期股权投资收益38556955.1711848327.16

处置长期股权投资产生的投资收益422081403.77

其他非流动金融资产持有期间的投资收益27637789.00

其他权益工具投资的股利收入14917280.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-4305706.125421460.58

合计236806318.05439351191.51补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

3122821.66

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对57124625.79公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值169311768.37变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2481847.84

债务重组损益-36596.01

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5466114.69

非经常性损益总额226538352.96

减：非经常性损益的所得税影响数40766330.63

非经常性损益净额185772022.33

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）6779411.19

归属于公司普通股股东的非经常性损益178992611.14

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