浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江亚厦装饰股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2006963550.652569617598.06

结算备付金－－

拆出资金－－

交易性金融资产－－

衍生金融资产－－

应收票据300718589.19323321774.77

应收账款4315123405.544325276568.76

应收款项融资16098683.5224123996.04

预付款项195401739.91151560294.78

应收保费－－

应收分保账款－－

应收分保合同准备金－－

其他应收款325511053.39230445505.61

其中：应收利息－－

应收股利－－

买入返售金融资产－－

存货2035542734.932202372892.25

其中：数据资源－－

合同资产8105940978.998196424223.25

持有待售资产－－

一年内到期的非流动资产－－

2浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他流动资产440886112.34461592246.17

流动资产合计17742186848.4618484735099.69

非流动资产：

发放贷款和垫款－－

债权投资－－

其他债权投资－－

长期应收款－－

长期股权投资150189249.14151152047.79

其他权益工具投资－－

其他非流动金融资产64742931.9865061096.86

投资性房地产938271309.48940947800.00

固定资产776660798.77723943961.24

在建工程5190516.9481246312.89

生产性生物资产－－

油气资产－－

使用权资产21823710.7628017927.02

无形资产199423383.49203963481.24

其中：数据资源－－

开发支出－－

其中：数据资源－－

商誉167868240.32167868240.32

长期待摊费用35231773.8340690718.70

递延所得税资产505189839.73501145537.75

其他非流动资产1556741727.751379705988.10

非流动资产合计4421333482.194283743111.91

资产总计22163520330.6522768478211.60

流动负债：

短期借款1371372814.321289173473.32

向中央银行借款－－

拆入资金－－

交易性金融负债－－

衍生金融负债－－

应付票据1605624464.551922477540.83

应付账款8611991517.468836092716.80

预收款项1497013.392960796.19

合同负债393968577.41494617581.19

卖出回购金融资产款－－

吸收存款及同业存放－－

代理买卖证券款－－

3浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

代理承销证券款－－

应付职工薪酬65579906.7299779462.67

应交税费118567291.96137410245.07

其他应付款506612246.61507755928.36

其中：应付利息－－

应付股利－－

应付手续费及佣金－－

应付分保账款－－

持有待售负债－－

一年内到期的非流动负债15544730.7920066842.72

其他流动负债974738360.251013261901.58

流动负债合计13665496923.4614323596488.73

非流动负债：

保险合同准备金－－

长期借款16018287.5016300000.00

应付债券－－

其中：优先股－－

永续债－－

租赁负债6221043.237760710.93

长期应付款－－

长期应付职工薪酬－－

预计负债11694952.5614111421.41

递延收益493772.53658702.51

递延所得税负债81431734.0978414381.91

其他非流动负债－－

非流动负债合计115859789.91117245216.76

负债合计13781356713.3714440841705.49

所有者权益：

股本1339996498.001339996498.00

其他权益工具－－

其中：优先股－－

永续债－－

资本公积1895367068.851895115771.51

减：库存股211426639.21211426639.21

其他综合收益25992992.9025992992.90

专项储备－－

盈余公积447458400.37447458400.37

一般风险准备－－

未分配利润4583986705.394521899579.43

4浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

归属于母公司所有者权益合计8081375026.308019036603.00

少数股东权益300788590.98308599903.11

所有者权益合计8382163617.288327636506.11

负债和所有者权益总计22163520330.6522768478211.60

法定代表人：张小明主管会计工作负责人：吕浬会计机构负责人：吕浬

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1447967398.751348880316.81

交易性金融资产－－

衍生金融资产－－

应收票据186390573.62136437433.97

应收账款2829496576.552783050463.39

应收款项融资14487916.378243571.08

预付款项99629671.7868539961.76

其他应收款701033474.911001541329.85

其中：应收利息－－

应收股利－－

存货753751515.56784245670.81

其中：数据资源－－

合同资产3935237602.583931085674.41

持有待售资产－－

一年内到期的非流动资产－－

其他流动资产81037155.57107447600.05

流动资产合计10049031885.6910169472022.13

非流动资产：

债权投资－－

其他债权投资－－

长期应收款－－

长期股权投资2559647458.042647610256.69

其他权益工具投资－－

其他非流动金融资产14742931.9815061096.86

投资性房地产33892726.4235756000.00

固定资产62324861.0265077080.89

在建工程4792545.234656175.96

生产性生物资产－－

5浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

油气资产－－

使用权资产23133073.425665658.64

无形资产5737781.43736279.62

其中：数据资源－－

开发支出－－

其中：数据资源－－

商誉－－

长期待摊费用7696469.719634292.53

递延所得税资产269344791.49274249931.20

其他非流动资产803772819.78703571217.71

非流动资产合计3785085458.523762017990.10

资产总计13834117344.2113931490012.23

流动负债：

短期借款827538661.55822309951.38

交易性金融负债－－

衍生金融负债－－

应付票据649761358.31660497877.48

应付账款5404162445.125373834945.40

预收款项－－

合同负债219489750.59292464178.19

应付职工薪酬29029890.8124902829.57

应交税费79142148.4272639238.91

其他应付款268410735.97373520263.09

其中：应付利息－－

应付股利－－

持有待售负债－－

一年内到期的非流动负债16030560.654485733.54

其他流动负债534158719.84528650329.46

流动负债合计8027724271.268153305347.02

非流动负债：

长期借款－－

应付债券－－

其中：优先股－－

永续债－－

租赁负债7827349.11272206.17

长期应付款－－

长期应付职工薪酬－－

预计负债6916453.616916453.61

递延收益－－

6浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

递延所得税负债－－

其他非流动负债－－

非流动负债合计14743802.727188659.78

负债合计8042468073.988160494006.80

所有者权益：

股本1339996498.001339996498.00

其他权益工具－－

其中：优先股－－

永续债－－

资本公积1775063201.841775063201.84

减：库存股211426639.21211426639.21

其他综合收益－－

专项储备－－

盈余公积447458400.37447458400.37

未分配利润2440557809.232419904544.43

所有者权益合计5791649270.235770996005.43

负债和所有者权益总计13834117344.2113931490012.23

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入4885754700.095762194913.02

其中：营业收入4885754700.095762194913.02

利息收入－－

已赚保费－－

手续费及佣金收入－－

二、营业总成本4695034998.165544318475.53

其中：营业成本4272590664.685034488453.73

利息支出－－

手续费及佣金支出－－

退保金－－

赔付支出净额－－

提取保险责任准备金净额－－

保单红利支出－－

分保费用－－

税金及附加16543442.4321437673.68

销售费用100418685.11126261543.51

管理费用131342619.46149077131.31

研发费用155231677.45185910715.19

7浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

财务费用18907909.0327142958.11

其中：利息费用20656342.6026174089.33

利息收入4474860.926219837.93

加：其他收益22752032.6916807764.61投资收益（损失以“—”号填-972831.22357949.04

列）

其中：对联营企业和合营-962798.65332267.93企业的投资收益以摊余成本计量的

-51933.33-5039.10金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填－－

列）净敞口套期收益（损失以“—－－”号填列）公允价值变动收益（损失以445459.74-742384.72“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-67814200.52-124035940.07号填列）资产减值损失（损失以“—”

18522028.2952852085.75号填列）资产处置收益（损失以“—”-1674947.82-170933.84号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

161977243.09162944978.26

列）

加：营业外收入102570.3185314.64

减：营业外支出559474.391776867.43四、利润总额（亏损总额以“—”号

161520339.01161253425.47

填列）

减：所得税费用16467332.5516847599.86五、净利润（净亏损以“—”号填145053006.46144405825.61列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

145053006.46144405825.61“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—－－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

152999632.54145102539.94（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-7946626.08-696714.33”号填列）

六、其他综合收益的税后净额－－归属母公司所有者的其他综合收益

－－的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

－－综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

－－额

8浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

2.权益法下不能转损益的其他

－－综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

－－变动

4.企业自身信用风险公允价值

－－变动

5.其他－－

（二）将重分类进损益的其他综

－－合收益

1.权益法下可转损益的其他综

－－合收益

2.其他债权投资公允价值变动－－

3.金融资产重分类计入其他综

－－合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备－－

5.现金流量套期储备－－

6.外币财务报表折算差额－－

7.其他－－

归属于少数股东的其他综合收益的

－－税后净额

七、综合收益总额145053006.46144405825.61

归属于母公司所有者的综合收益总152999632.54145102539.94额

归属于少数股东的综合收益总额-7946626.08-696714.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.110.11

（二）稀释每股收益0.110.11

法定代表人：张小明主管会计工作负责人：吕浬会计机构负责人：吕浬

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入2525195829.302592194727.93

减：营业成本2144215556.422246445110.44

税金及附加8071140.347681602.90

销售费用46364038.2156970042.33

管理费用53289966.2367099547.05

研发费用85856658.2085542426.02

财务费用13088056.8118761623.01

其中：利息费用14460730.9718125568.29

利息收入2596627.033656579.75

加：其他收益4324015.171550226.11投资收益（损失以“—”号填-5240636.21332267.93列）

9浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

其中：对联营企业和合营企

-962798.65332267.93业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”－－号填列）净敞口套期收益（损失以“—－－”号填列）公允价值变动收益（损失以445459.74-742384.72“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-53576324.33-35791712.66号填列）资产减值损失（损失以“—”7017080.3750038173.59号填列）资产处置收益（损失以“—”-198654.25-104752.88号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

127081353.58124976193.55

列）

加：营业外收入－－

减：营业外支出251688.101333489.26三、利润总额（亏损总额以“—”号

126829665.48123642704.29

填列）

减：所得税费用15263894.1023249938.84四、净利润（净亏损以“—”号填111565771.38100392765.45列）

（一）持续经营净利润（净亏损以111565771.38100392765.45“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以－－“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额－－

（一）不能重分类进损益的其他

－－综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

－－额

2.权益法下不能转损益的其他

－－综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

－－变动

4.企业自身信用风险公允价值

－－变动

5.其他－－

（二）将重分类进损益的其他综

－－合收益

1.权益法下可转损益的其他综

－－合收益

2.其他债权投资公允价值变动－－

3.金融资产重分类计入其他综

－－合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备－－

5.现金流量套期储备－－

10浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

6.外币财务报表折算差额－－

7.其他－－

六、综合收益总额111565771.38100392765.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益－－

（二）稀释每股收益－－

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4566057284.235449466365.27

客户存款和同业存放款项净增加额－－

向中央银行借款净增加额－－

向其他金融机构拆入资金净增加额－－

收到原保险合同保费取得的现金－－

收到再保业务现金净额－－

保户储金及投资款净增加额－－

收取利息、手续费及佣金的现金－－

拆入资金净增加额－－

回购业务资金净增加额－－

代理买卖证券收到的现金净额－－

收到的税费返还274464.17470082.74

收到其他与经营活动有关的现金189517132.85298400173.81

经营活动现金流入小计4755848881.255748336621.82

购买商品、接受劳务支付的现金4262338494.765374551775.38

客户贷款及垫款净增加额－－

存放中央银行和同业款项净增加额－－

支付原保险合同赔付款项的现金－－

拆出资金净增加额－－

支付利息、手续费及佣金的现金－－

支付保单红利的现金－－

支付给职工以及为职工支付的现金519184483.61606515641.07

支付的各项税费147123210.12227289966.65

支付其他与经营活动有关的现金409037323.91506795543.65

经营活动现金流出小计5337683512.406715152926.75

经营活动产生的现金流量净额-581834631.15-966816304.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金22000000.0024000000.00

11浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

取得投资收益收到的现金41900.7630720.21

处置固定资产、无形资产和其他长2673746.97840735.78期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的28917.50－现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40790883.86－

投资活动现金流入小计65535449.0924871455.99

购建固定资产、无形资产和其他长

16273429.0615729522.15

期资产支付的现金

投资支付的现金22000000.0024000000.00

质押贷款净增加额－－取得子公司及其他营业单位支付的

－－现金净额

支付其他与投资活动有关的现金36950000.00－

投资活动现金流出小计75223429.0639729522.15

投资活动产生的现金流量净额-9687979.97-14858066.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金－－

其中：子公司吸收少数股东投资收

－－到的现金

取得借款收到的现金979559911.671003978066.35

收到其他与筹资活动有关的现金630000.002158733.85

筹资活动现金流入小计980189911.671006136800.20

偿还债务支付的现金876400000.001066450000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

110434201.1326692561.75

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

－－

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金98395477.73223145858.21

筹资活动现金流出小计1085229678.861316288419.96

筹资活动产生的现金流量净额-105039767.19-310151619.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

－39.72影响

五、现金及现金等价物净增加额-696562378.31-1291825951.13

加：期初现金及现金等价物余额1964537034.182523250273.89

六、期末现金及现金等价物余额1267974655.871231424322.76

12浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2263898337.822705383854.35

收到的税费返还－－

收到其他与经营活动有关的现金771136389.83883510182.72

经营活动现金流入小计3035034727.653588894037.07

购买商品、接受劳务支付的现金2199924839.222898930764.24

支付给职工以及为职工支付的现金206042474.54232716596.26

支付的各项税费61331738.90103387362.33

支付其他与经营活动有关的现金441752280.24559511680.45

经营活动现金流出小计2909051332.903794546403.28

经营活动产生的现金流量净额125983394.75-205652366.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金－－

取得投资收益收到的现金－－

处置固定资产、无形资产和其他长

1845500.0075160.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

28917.50－

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金25000000.00－

投资活动现金流入小计26874417.5075160.00

购建固定资产、无形资产和其他长698816.92164182.74期资产支付的现金

投资支付的现金23000000.00－取得子公司及其他营业单位支付的

－－现金净额

支付其他与投资活动有关的现金25000000.00－

投资活动现金流出小计48698816.92164182.74

投资活动产生的现金流量净额-21824399.42-89022.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金－－

取得借款收到的现金646577995.00590000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金－－

筹资活动现金流入小计646577995.00590000000.00

偿还债务支付的现金640000000.00720000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

103993120.6318262055.57

现金

支付其他与筹资活动有关的现金10394493.76155253584.86

筹资活动现金流出小计754387614.39893515640.43

筹资活动产生的现金流量净额-107809619.39-303515640.43

13浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

四、汇率变动对现金及现金等价物的

－－影响

五、现金及现金等价物净增加额-3650624.06-509257029.38

加：期初现金及现金等价物余额931226312.291410610512.40

六、期末现金及现金等价物余额927575688.23901353483.02

14浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

一、上年期末1339996498.00－－－1895115771.51211426639.2125992992.90－447458400.37－4521899579.43－8019036603.00308599903.118327636506.11余额

加：会计

－－－－－－－－－－－－－－－政策变更前期

－－－－－－－－－－－－－－－差错更正

其他－－－－－－－－－－－－－－－

二、本年期初1339996498.00－－－1895115771.51211426639.2125992992.90－447458400.37－4521899579.43－8019036603.00308599903.118327636506.11余额

三、本期增减变动金额（减－－－－251297.34－－－－－62087125.96－62338423.30-7811312.1354527111.17

少以“—”号

填列）

（一）综合收

－－－－－－－－－－152999632.54－152999632.54-7946626.08145053006.46益总额

（二）所有者

投入和减少资－－－－251297.34－－－－－－－251297.34135313.95386611.29本

1．所有者投入

－－－－251297.34－－－－－－－251297.34135313.95386611.29的普通股

15浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

2．其他权益工

具持有者投入－－－－－－－－－－－－－－－资本

3．股份支付计

入所有者权益－－－－－－－－－－－－－－－的金额

4．其他－－－－－－－－－－－－－－－

（三）利润分

－－－－－－－－－－-90912506.58－-90912506.58－-90912506.58配

1．提取盈余公

－－－－－－－－－－－－－－－积

2．提取一般风

－－－－－－－－－－－－－－－险准备

3．对所有者（或股东）的－－－－－－－－－－-90912506.58－-90912506.58－-90912506.58分配

4．其他－－－－－－－－－－－－－－－

（四）所有者

－－－－－－－－－－－－－－－权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股－－－－－－－－－－－－－－－本）

2．盈余公积转增资本（或股－－－－－－－－－－－－－－－本）

16浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

3．盈余公积弥

－－－－－－－－－－－－－－－补亏损

4．设定受益计

划变动额结转－－－－－－－－－－－－－－－留存收益

5．其他综合收

益结转留存收－－－－－－－－－－－－－－－益

6．其他－－－－－－－－－－－－－－－

（五）专项储

－－－－－－－－－－－－－－－备

1．本期提取－－－－－－－－－－－－－－－

2．本期使用－－－－－－－－－－－－－－－

（六）其他－－－－－－－－－－－－－－－

四、本期期末1339996498.00－－－1895367068.85211426639.2125992992.90－447458400.37－4583986705.39－8081375026.30300788590.988382163617.28余额

17浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

一、上年期1339996498.00－－－1895254033.4661419600.0025992992.90－418560262.12－4274045139.82－7892429326.30306107217.128198536543.42末余额

加：会

－－－－－－－－－－－－－－－计政策变更前

－－－－－－－－－－－－－－－期差错更正其

－－－－－－－－－－－－－－－他

二、本年期

1339996498.00－－－1895254033.4661419600.0025992992.90－418560262.12－4274045139.82－7892429326.30306107217.128198536543.42

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以－－－－－150007039.21－－－－119127538.06－-30879501.15-696714.33-31576215.48“—”号填

列）

（一）综合

－－－－－－－－－145102539.94－145102539.94-696714.33144405825.61收益总额

（二）所有

者投入和减－－－－－150007039.21－－－－－－-150007039.21－-150007039.21少资本

1．所有者投

－－－－－－－－－－－－－－－入的普通股

18浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

2．其他权益

工具持有者－－－－－－－－－－－－－－－投入资本

3．股份支付

计入所有者－－－－－－－－－－－－－－－权益的金额

4．其他－－－－－150007039.21－－－－－－-150007039.21－-150007039.21

（三）利润

－－－－－－－－－－-25975001.88－-25975001.88－-25975001.88分配

1．提取盈余

－－－－－－－－－－－－－－－公积

2．提取一般

－－－－－－－－－－－－－－－风险准备

3．对所有者（或股东）－－－－－－－－－－-25975001.88－-25975001.88－-25975001.88的分配

4．其他－－－－－－－－－－－－－－－

（四）所有

者权益内部－－－－－－－－－－－－－－－结转

1．资本公积

转增资本－－－－－－－－－－－－－－－（或股本）

2．盈余公积

转增资本－－－－－－－－－－－－－－－（或股本）

19浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备

3．盈余公积

－－－－－－－－－－－－－－－弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

－－－－－－－－－－－－－－－结转留存收益

5．其他综合

收益结转留－－－－－－－－－－－－－－－存收益

6．其他－－－－－－－－－－－－－－－

（五）专项

－－－－－－－－－－－－－－－储备

1．本期提取－－－－－－－－－－－－－－－

2．本期使用－－－－－－－－－－－－－－－

（六）其他－－－－－－－－－－－－－－－

四、本期期1339996498.00－－－1895254033.46211426639.2125992992.90－418560262.12－4393172677.88－7861549825.15305410502.798166960327.94末余额

20浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备

一、上年期末余额1339996498.00－－－1775063201.84211426639.21－－447458400.372419904544.43－5770996005.43

加：会计政策变更－－－－－－－－－－－－

前期差错更正－－－－－－－－－－－－

其他－－－－－－－－－－－－

二、本年期初余额1339996498.00－－－1775063201.84211426639.21－－447458400.372419904544.43－5770996005.43

三、本期增减变动金额

－－－－－－－－－20653264.80－20653264.80（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额－－－－－－－－－111565771.38－111565771.38

（二）所有者投入和减少

－－－－－－－－－－－－资本

1．所有者投入的普通股－－－－－－－－－－－－

2．其他权益工具持有者投

－－－－－－－－－－－－入资本

3．股份支付计入所有者权

－－－－－－－－－－－－益的金额

4．其他－－－－－－－－－－－－

（三）利润分配－－－－－－－－－-90912506.58－-90912506.58

1．提取盈余公积－－－－－－－－－－－－

2．对所有者（或股东）的

－－－－－－－－－-90912506.58－-90912506.58分配

3．其他－－－－－－－－－－－－

21浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

项目其他权益工具其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备

（四）所有者权益内部结

－－－－－－－－－－－－转1．资本公积转增资本（或－－－－－－－－－－－－

股本）2．盈余公积转增资本（或－－－－－－－－－－－－

股本）

3．盈余公积弥补亏损－－－－－－－－－－－－

4．设定受益计划变动额结

－－－－－－－－－－－－转留存收益

5．其他综合收益结转留存

－－－－－－－－－－－－收益

6．其他－－－－－－－－－－－－

（五）专项储备－－－－－－－－－－－－

1．本期提取－－－－－－－－－－－－

2．本期使用－－－－－－－－－－－－

（六）其他－－－－－－－－－－－－

四、本期期末余额1339996498.00－－－1775063201.84211426639.21－－447458400.372440557809.23－5791649270.23

22浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益

一、上年期末余额1339996498.00－－－1775063201.8461419600.00－－418560262.122185796302.11－5657996664.07

加：会计政策

－－－－－－－－－－－－变更前期差错

－－－－－－－－－－－－更正

其他－－－－－－－－－－－－

二、本年期初余额1339996498.00－－－1775063201.8461419600.00－－418560262.122185796302.11－5657996664.07

三、本期增减变动金额（减少以“—－－－－－150007039.21－－－74417763.57－-75589275.64”号填列）

（一）综合收益总

－－－－－－－－100392765.45－100392765.45额

（二）所有者投入

－－－－－150007039.21－－－－－-150007039.21和减少资本

1．所有者投入的普

－－－－－－－－－－－－通股

2．其他权益工具持

－－－－－－－－－－－－有者投入资本

3．股份支付计入所

－－－－－－－－－－－－有者权益的金额

4．其他－－－－－150007039.21－－－－－-150007039.21

（三）利润分配－－－－－－－－－-25975001.88－-25975001.88

1．提取盈余公积－－－－－－－－－－－－2．对所有者（或股－－－－－－－－－-25975001.88－-25975001.88

东）的分配

23浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益

3．其他－－－－－－－－－－－－

（四）所有者权益

－－－－－－－－－－－－内部结转

1．资本公积转增资

－－－－－－－－－－－－本（或股本）

2．盈余公积转增资

－－－－－－－－－－－－本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

－－－－－－－－－－－－损

4．设定受益计划变

－－－－－－－－－－－－动额结转留存收益

5．其他综合收益结

－－－－－－－－－－－－转留存收益

6．其他－－－－－－－－－－－－

（五）专项储备－－－－－－－－－－－－

1．本期提取－－－－－－－－－－－－

2．本期使用－－－－－－－－－－－－

（六）其他－－－－－－－－－－－－

四、本期期末余额1339996498.00－－－1775063201.84211426639.21－－418560262.122260214065.68－5582407388.43

24浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2007年7月25日经浙江省人民政府批复，并经浙江省工商行政管理局核准登记，取得330000000002564号企业法人营业执照，注册资本人民币15800.00万元。

根据本公司2010年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【2010】119号），本公司 2010年度向社会公众股东公开发行 5300万股人民币普通股（A股），每股发行价格为人民币31.86元。2010年3月23日，经深圳证券交易所“深证上2010（92）号”文同意，2010年3月

23日，本公司发行的人民币普通股（A股）股票在深圳证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码“002375”。2010年5月25日，本公司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。2015年 11月，本公司办理换发新版《营业执照》，统一社会信用代码为 9133000014616098X3。

经过历次股份变更，截至2025年6月30日，本公司注册资本和股本均增至人民币133999.6498万元。

本公司注册地址为：浙江省上虞章镇工业新区，公司总部经营地址为：浙江省杭州市西湖区沙秀路

99号亚厦中心 A座，法定代表人为：张小明。

本公司及其子公司主要从事建筑装饰、幕墙装饰、智能化系统集成等业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

25浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项余额占应收款项账面余额1%以上的款项，或金额大重要的单项计提坏账准备的应收款项于3000万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项应收款项金额大于1000万元重要的应收款项核销单项应收款项金额大于1000万元账龄超过1年且金额重要的预付款项单项预付款项金额大于1000万元

单项在建工程预算金额超过资产总额1%，或金额大于1亿重要在建工程元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额1%以上，且期末账龄超过1年的重要应付款项金额大于1000万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额1%以上，且期末账龄超过1年的重要合同负债金额大于1000万元

非全资子公司资产总额超过合并报表资产总额10%，或收重要的非全资子公司

入总额超过合并报表收入总额10%单项合营企业或联营企业投资收益超过合并报表利润总额

重要的合营企业或联营企业的5%，或长期股权投资账面价值超过合并报表总资产的

1%

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动现金流量

出总额的10%，且金额大于1000万元单项承诺、或有事项金额超过资产总额1%，且金额大于1重要的承诺、或有事项亿元

26浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；

如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者

结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

27浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

28浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计

税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

29浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易

发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债

30浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

31浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价

32浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合

33浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收政府部门及事业单位客户应收账款组合2应收房地产开发企业客户应收账款组合3应收中央企业及国有企业客户应收账款组合4应收非房地产开发民营企业及个人客户应收账款组合5应收关联方客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收投标保证金其他应收款组合4应收甲方保证金其他应收款组合5应收政府保证金其他应收款组合6应收其他押金保证金其他应收款组合7应收员工备用金及其他款项其他应收款组合8应收关联方往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收账款应收款项融资组合2应收票据

34浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收政府部门及事业单位客户未到期工程款及质保金合同资产组合2应收房地产开发企业客户未到期工程款及质保金合同资产组合3应收中央企业及国有企业客户未到期工程款及质保金合同资产组合4应收非房地产开发民营企业及个人客户未到期工程款及质保金合同资产组合5应收关联方客户未到期工程款及质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

35浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折

扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

36浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

37浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

38浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

详见第八节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

13、应收账款

详见第八节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

详见第八节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见第八节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节、五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

39浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

40浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

详见第八节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

41浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

42浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节、五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

43浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-405.00%9.50%-2.40%

机器设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

运输设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法3-105.00%31.67%-9.50%

办公设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

其他设备年限平均法55.00%19.00%

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

44浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时

予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

45浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命折旧年限（年）土地使用权法定使用权法定使用权软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许经营权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零。

46浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

47浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目折旧年限（年）

经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出3-10年景观工程10年亚厦中心维修基金35年

32、合同负债

详见第八节、五重要会计政策及会计估计16、合同资产。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

48浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法本公司的离职后福利为设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

49浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

50浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

51浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

52浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

*客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

53浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让装饰制品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

*工程施工合同

本公司与客户之间的工程施工合同包含装饰工程、幕墙工程、智能化系统集成施工的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

54浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

55浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的

影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

56浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

57浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

58浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁，本公司的租赁主要是经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

59浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认

本公司与客户之间的建造合同包含装饰工程、幕墙工程、智能化系统集成施工的相关收入在一段时间内确认。收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

60浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

回购公司股份

1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，

购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成

本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江亚厦装饰股份有限公司15%

浙江亚厦幕墙有限公司15%

上海蓝天房屋装饰工程有限公司15%

厦门泛卓信息科技有限公司15%

浙江亚厦木石制品专业安装有限公司20%

浙江亚厦设计研究院有限公司20%

浙江亚厦机电安装有限公司20%

南京扬子亚创酒店管理有限公司20%

浙江亚厦未来建筑科技有限公司20%

西咸新区沣亚建筑装饰有限公司20%

深圳亚厦建筑装饰有限公司20%

浙江亚厦装饰南京建筑科技有限公司20%

61浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

重庆亚厦装饰工程有限公司20%

湖北亚厦幕墙工程有限公司20%

重庆亚厦幕墙工程有限公司20%

潍坊市亚厦幕墙工程有限公司20%

深圳亚厦幕墙有限公司20%亚厦（杭州）幕墙维护技术有限公司20%

厦门市韩通数码科技有限公司20%

上海涵鼎智能科技有限公司20%

上海泛安建设科技有限公司20%

重庆万安启慧信息科技有限公司20%

浙江金特智能装备有限公司20%

2、税收优惠

（1）企业所得税

本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司为高新技术企业，于2022年12月24日通过浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局高新技术企业重新认定，取得《高新技术企业证书》（编号：GR202233009510、GR202233008508），自 2022年度起有效期三年，本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司企业所得税适用15%优惠税率。

本公司之子公司上海蓝天房屋装饰工程有限公司于2022年12月14日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业认定，取得《高新技术企业证书》（编号：GR202231009911），自 2022年度起有效期三年，企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司之孙公司厦门泛卓信息科技有限公司于2023年11月22日取得《高新技术企业证书》（编号：GR202335100452），自 2023年度起有效期三年，企业所得税适用 15%的所得税优惠税率。

根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，政策延续执行至2027年12月31日。子公司浙江亚厦木石制品专业安装有限公司、浙江亚厦设计研究院有限公司、浙江亚厦机电安装有限公司、南京扬子亚创酒店管理有限公司、浙江亚厦

未来建筑科技有限公司、西咸新区沣亚建筑装饰有限公司、深圳亚厦建筑装饰有限公司、浙江亚厦装饰

南京建筑科技有限公司、重庆亚厦装饰工程有限公司，孙公司湖北亚厦幕墙工程有限公司、重庆亚厦幕墙工程有限公司、潍坊市亚厦幕墙工程有限公司、深圳亚厦幕墙有限公司、亚厦（杭州）幕墙维护技术

有限公司、厦门市韩通数码科技有限公司、上海涵鼎智能科技有限公司、上海泛安建设科技有限公司、

62浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

重庆万安启慧信息科技有限公司、浙江金特智能装备有限公司等符合小微企业条件，享受小微企业的所得税优惠。

（2）增值税

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）增值税一般纳税人销售其自行开

发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司孙公司厦门泛卓信息科技有限公司享受该税收优惠。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金46773.7868629.34

银行存款1267630494.491964089909.26

其他货币资金739286282.38605459059.46

合计2006963550.652569617598.06其他说明

期末其他货币资金存在使用受限金额为738988894.78元，系因诉讼冻结的资金、银行承兑汇票保证金、甲方共管户资金及存出投资款等。不存在使用受限金额为297387.60元，系微信和证券账户余额。

除此之外，期末货币资金中不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

无

3、衍生金融资产

无

63浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据67730433.7676184634.96

商业承兑票据232988155.43247137139.81

合计300718589.19323321774.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

－－－－－－－－－－的应收票据按组合计提坏账准备

307917504.61100.00%7198915.422.34%300718589.19330965191.46100.00%7643416.692.31%323321774.77

的应收票据

其中：

银行承兑汇票组合67681933.7621.98%－－67681933.7676184634.9623.02%－－76184634.96

商业承兑汇票组合240235570.8578.02%7198915.423.00%233036655.43254780556.5076.98%7643416.693.00%247137139.81

合计307917504.61100.00%7198915.422.34%300718589.19330965191.46100.00%7643416.692.31%323321774.77

64浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合67681933.76－－

合计67681933.76－

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票组合：于2025年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值损失。

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合240235570.857198915.423.00%

合计240235570.857198915.42

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第八节、五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票7643416.69-444501.27－－－7198915.42

合计7643416.69-444501.27－－－7198915.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

65浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据－

商业承兑票据－

合计－

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据－45636698.50

商业承兑票据－84647286.60

合计－130283985.10

（6）本期实际核销的应收票据情况无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4645943052.354672616731.04

合同期内3064157213.813207129429.81

信用期内1010196745.07882364720.74

逾期1年以内571589093.47583122580.49

1至2年445623851.83425346153.21

2至3年387426093.15401422169.23

3年以上1150458845.871077794160.44

3至4年257542854.40261743384.59

4至5年323188309.45329209649.07

5年以上569727682.02486841126.78

合计6629451843.206577179213.92

66浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的1178677226.2617.78%921593054.0678.19%257084172.201175956532.4117.88%913214933.5877.66%262741598.83应收账款按组合计提

坏账准备的5450774616.9482.22%1392735383.6025.55%4058039233.345401222681.5182.12%1338687711.5824.78%4062534969.93应收账款

其中：

组合1、应收

政府部门及143162673.142.16%18941739.5113.23%124220933.63102349426.671.56%21197570.8520.71%81151855.82事业单位客户

组合2、应收

房地产开发1383993472.2820.88%582414024.6042.08%801579447.681364895951.1920.75%539927349.6839.56%824968601.51企业客户

组合3、应收

中央企业及2359829462.1735.60%328615073.5213.93%2031214388.652393158453.1836.39%340112067.6814.21%2053046385.50国有企业客户

组合4、应收非房地产开

1558765166.9023.51%462764545.9729.69%1096000620.931537409666.5823.37%437450723.3728.45%1099958943.21

发民营企业及个人客户

组合5、应收

5023842.450.07%－－5023842.453409183.890.05%－－3409183.89

关联方客户

合计6629451843.20100.00%2314328437.6634.91%4315123405.546577179213.92100.00%2251902645.1634.24%4325276568.76

67浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户出现重大债

A公司 652627124.15 506397597.25 652800637.05 506543677.33 77.60%

务违约事件，应收款项预计可回收比例较低

B公司 59232184.85 59232184.85 59232184.85 59232184.85 100.00%

客户破产，收回可能性较低

C公司 16959158.73 6783663.49 37951461.32 15180584.53 40.00% 预计无法回收

客户破产，收回D公司 34026936.22 34026936.22 32301957.31 32301957.31 100.00%可能性较低客户长期未回其他单项应收

款、客户出现重

款项账面余额413111128.46306774551.77396390985.73308334650.0477.79%大债务违约事小于3000万元

件、客户破产等小计原因

合计1175956532.41913214933.581178677226.26921593054.06

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内93326722.981866534.452.00%

信用期内21924413.722192441.3710.00%

逾期1年以内8512906.882979517.4135.00%

逾期1-2年11522223.965761111.9850.00%

逾期2-3年－－－

逾期3年以上6049589.506049589.50100.00%

合计141335857.0418849194.71

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内587086871.3629354343.655.00%

信用期内158528939.9455485128.9835.00%

逾期1年以内124052268.4793039201.3675.00%

逾期1-2年85651321.7368521057.3880.00%

逾期2-3年84667892.8176201103.5290.00%

68浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

逾期3年以上205737901.40205737901.40100.00%

合计1245725195.71528338736.29

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内1562233604.0031244672.112.00%

信用期内278676771.6641801515.7515.00%

逾期1年以内183112831.9054933849.5830.00%

逾期1-2年74543323.5833544495.6145.00%

逾期2-3年52239755.0741791804.0680.00%

逾期3年以上113968318.18113968318.18100.00%

合计2264774604.39317284655.29

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人客户(建筑装饰幕墙装饰等行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内610040798.5412200815.942.00%

信用期内324831016.0748724652.3915.00%

逾期1年以内126581251.6837974375.5030.00%

逾期1-2年98207616.0644193427.2445.00%

逾期2-3年79743771.1867782205.5285.00%

逾期3年以上230250534.37230250534.37100.00%

合计1469654987.90441126010.96

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位客户(智能化系统集成行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期内1287668.7338630.063.00%

逾期1年以内539147.3753914.7410.00%

合计1826816.1092544.80

69浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业客户(智能化系统集成行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期内41723144.824172314.4810.00%

逾期1年以内36304637.549076159.3925.00%

逾期1-2年30189042.0715094521.0550.00%

逾期2-3年21595793.7517276635.0080.00%

逾期3年以上8455658.398455658.39100.00%

合计138268276.5754075288.31

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业客户(智能化系统集成行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期内50360948.471510828.453.00%

逾期1年以内27886370.122788637.0110.00%

逾期1-2年10791428.733237428.6230.00%

逾期2-3年4445172.622222586.3150.00%

逾期3年以上1570937.841570937.84100.00%

合计95054857.7811330418.23

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人客户(智能化系统集成行业)

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用期内47203228.711416096.863.00%

逾期1年以内17321176.212598176.4315.00%

逾期1-2年11504402.145752201.0750.00%

逾期2-3年6046556.434837245.1480.00%

逾期3年以上7034815.517034815.51100.00%

合计89110179.0021638535.01

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

70浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备2251902645.1662451096.70－25304.20－2314328437.66

合计2251902645.1662451096.70－25304.20－2314328437.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款25304.20

其中重要的应收账款核销情况：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名432963425.49616285387.201049248812.696.72%57055079.59

第二名86804630.18141262914.68228067544.861.46%14413197.60

第三名86210215.21132084811.40218295026.611.40%13384897.18

第四名21991811.85195839700.00217831511.851.40%4356630.24

第五名－181437494.00181437494.001.16%3628749.88

合计627970082.731266910307.281894880390.0112.14%92838554.49

71浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

尚未结算的工程款8242455562.93369162291.887873293271.058342593858.67387019319.107955574539.57

未到期的质保金730779065.5832690824.12698088241.46691463049.9633365989.49658097060.47

减：列示于其他非流动488427779.9222987246.40465440533.52436452039.3019204662.51417247376.79资产的合同资产

合计8484806848.59378865869.608105940978.998597604869.33401180646.088196424223.25

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因无

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备224379353.312.64%163125899.7872.70%61253453.53258836823.783.01%179189524.5969.23%79647299.19

按组合计提坏账准备8260427495.2897.36%215739969.822.61%8044687525.468338768045.5596.99%221991121.492.66%8116776924.06

其中：

组合1应收政府部门及事

业单位客户未到期工程款290287124.093.42%5805742.772.00%284481381.32207898417.772.42%4157968.352.00%203740449.42及质保金

72浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例组合2应收房地产开发企

业客户未到期工程款及质1684380766.1819.85%84219036.555.00%1600161729.631841192018.7221.42%92059600.965.00%1749132417.76保金组合3应收中央企业及国

有企业客户未到期工程款4298278755.8550.66%85965574.812.00%4212313181.042120922988.3624.67%42418459.782.00%2078504528.58及质保金组合4应收非房地产开发

民营企业及个人客户未到1987480849.1623.43%39749615.692.00%1947731233.474167754620.7048.47%83355092.402.00%4084399528.30期工程款及质保金组合5应收关联方客户未

－－－－－1000000.000.01%－－1000000.00到期工程款及质保金

合计8484806848.59100.00%378865869.604.47%8105940978.998597604869.33100.00%401180646.084.67%8196424223.25

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

A公司 143325307.58 121624927.08 142949982.32 121291574.60 84.85%

客户出现重大债务违约事件，应收款项预计可回收比例较低

其他单项合同资产账面115511516.2057564597.5181429370.9941834325.1851.37%客户长期未回款、客户出现重大

余额小于3000万元小计债务违约事件、客户破产等原因

合计258836823.78179189524.59224379353.31163125899.78

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内290287124.095805742.772.00%

合计290287124.095805742.77

73浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内1684380766.1884219036.555.00%

合计1684380766.1884219036.55

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内4298278755.8585965574.812.00%

合计4298278755.8585965574.81

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内1987480849.1639749615.692.00%

合计1987480849.1639749615.69按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

坏账准备-22296983.82－17792.66－

合计-22296983.82－17792.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产17792.66

其中重要的合同资产核销情况：

无

74浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产核销说明：

本期无重要的合同资产核销情况。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据16098683.5224123996.04

合计16098683.5224123996.04

（2）按坏账计提方法分类披露无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）期末公司已质押的应收款项融资无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据30574731.30－

合计30574731.30－

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用

（8）其他说明无

75浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款325511053.39230445505.61

合计325511053.39230445505.61

（1）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

76浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金315034405.29264923961.13

备用金154638251.98110175677.62

往来及其他12145093.105944958.75

减：坏账准备156306696.98150599091.89

合计325511053.39230445505.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）316032361.16208710702.09

未逾期294602670.54190355949.56

1年以内21429690.6218354752.53

1至2年13453694.1416059965.30

2至3年21832901.5632713715.85

3年以上130498793.51123560214.26

3至4年26271433.5019805358.09

4至5年11171757.2811468646.06

5年以上93055602.7392286210.11

合计481817750.37381044597.50

77浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额6456839.25113220217.1730922035.47150599091.89

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-218443.94218443.97－－

——转入第三阶段-977.52-295272.48296250.00－

——转回第二阶段－－－－

——转回第一阶段－－－－

本期计提4181402.811623202.28－5807605.09

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－100000.00－100000.00

其他变动－－－－

2025年6月30日余额10421820.57114666590.9431218285.47156306696.98

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

A.截至 2025年 6月 30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段288337756.5510421820.57277915935.98

第二阶段160532656.35114666590.9445866065.41

第三阶段32947337.4731218285.471729052.00

合计481817750.37156306696.98325511053.39

2025年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备174003.905.00%8700.20165303.70

按组合计提坏账准备288163752.653.61%10413120.37277750632.28

组合1应收投标保证金24276000.003.00%728280.0023547720.00

组合2应收甲方保证金144618033.323.00%4338541.01140279492.31

组合3应收政府保证金12341102.71－－12341102.71

组合4应收其他押金保证金5570433.725.00%278521.685291912.04

78浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

组合5应收员工备用金及其他款项101358182.905.00%5067777.6896290405.22

合计288337756.553.61%10421820.57277915935.98

说明：按单项计提坏账准备的其他应收款系子公司业绩承诺方提供回款保证金担保的款项。

2025年6月30日，处于第二阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备160532656.3571.43%114666590.9445866065.41

组合1应收投标保证金8591097.5161.25%5261827.103329270.41

组合2应收甲方保证金72744028.7459.80%43498556.4629245472.28

组合3应收政府保证金5000.00－－5000.00

组合4应收其他押金保证金19232304.7365.52%12600266.556632038.18

组合5应收员工备用金及其他款项59960225.3788.90%53305940.836654284.54

合计160532656.3571.43%114666590.9445866065.41

2025年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备32947337.4794.75%31218285.471729052.00

1.单项金额重大26943263.0093.59%25217211.001726052.00

2.单项金额不重大6004074.4799.95%6001074.473000.00

合计32947337.4794.75%31218285.471729052.00

说明：按单项金额重大计提坏账准备的其他应收款

单位：元

2025年6月30日

其他应收款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由

赵文君11740000.0011740000.00100.00说明1

大连正泰开宇装饰有限公司15203263.0013477211.0088.65说明2

合计26943263.0025217211.0093.59

说明1：2015年12月，本公司与大连正泰开宇装饰有限公司（简称“大连正泰公司”）个人股东赵文君达成了不可撤销的《股权转让协议》，根据协议约定，本公司拟将持有的大连正泰公司股权全部转让给赵文君，并于2016年3月就股权转让价款协商一致，股权转让价款为1174.00万元，由赵文君于本合同生效之日起30个工作日内支付至本公司指定的账户。

说明2：2015年12月，根据大连正泰公司股东会决议，大连正泰公司需向本公司支付股利金额总价

79浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

款为3100.00万元，其中，如在2017年6月30日前，大连正泰公司向本公司支付股权收益（红利）人民币1800.00万元（自2016年4月1日起，每季度期满前应支付人民币360.00万元），且未因大连正泰公司原因导致本公司承担授信担保责任的，则本公司同意免除大连正泰公司股权权益（红利）总价款的剩余款项支付责任；如在2017年6月30日前，大连正泰公司未向本公司支付完毕股权权益（红利）人民币

1800.00万元的，或因大连正泰公司原因导致本公司承担授信担保责任的，大连正泰公司仍应向本公司支

付股权权益（红利）总价款的剩余款项1300.00万元。

为控制回款风险，公司通过“以房抵款”、办理应收账款质押手续保证优先受偿权、催促大连正泰公司工程款回款等方式，积极回收股权转让及应收股利款，其中设定抵押担保的房屋价值为452.28万元，2022年收回部分处置价款54.27万元，2023年收回部分处置价款225.40万元。截至2025年6月30日，

设定抵押担保的房屋累计已收回部分处置价款279.67万元。

受大连正泰公司整体生产经营情况恶化、工程款回款滞后等影响，本公司经分析判断，按照期末应收的股权转让款、应收股利款，扣除已设定抵押担保的房屋价值172.61万元后的金额，全额计提坏账准备。

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段190529953.466456839.25184073114.21

第二阶段157863556.57113220217.1744643339.40

第三阶段32651087.4730922035.471729052.00

合计381044597.50150599091.89230445505.61

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备174003.905.00%8700.20165303.70

按组合计提坏账准备190355949.563.39%6448139.05183907810.51

组合1应收投标保证金19017200.003.00%570516.0018446684.00

组合2应收甲方保证金89446041.673.00%2683381.2586762660.42

组合3应收政府保证金18007871.67－－18007871.67

组合4应收其他押金保证金3980155.305.00%199007.753781147.55

组合5应收员工备用金及其他款项59904680.925.00%2995234.0556909446.87

合计190529953.463.39%6456839.25184073114.21

说明：按单项计提坏账准备的其他应收款系子公司业绩承诺方提供回款保证金担保的款项。

80浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备157863556.5771.72%113220217.1744643339.40

组合1应收投标保证金9324097.5155.83%5205457.114118640.40

组合2应收甲方保证金78133874.7558.28%45535667.3632598207.39

组合3应收政府保证金35974.45－－35974.45

组合4应收其他押金保证金18756465.1264.20%12042155.856714309.27

组合5应收员工备用金及其他款项51613144.7497.72%50436936.851176207.89

合计157863556.5771.72%113220217.1744643339.40

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备32651087.4794.70%30922035.471729052.00

1.单项金额重大26943263.0093.59%25217211.001726052.00

2.单项金额不重大5707824.4799.95%5704824.473000.00

合计32651087.4794.70%30922035.471729052.00

说明：按单项金额重大计提坏账准备的其他应收款

单位：元

2024年12月31日

其他应收款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由

赵文君11740000.0011740000.00100.00%说明1

大连正泰开宇装饰有限公司15203263.0013477211.0088.65%说明2

合计26943263.0025217211.0093.59%

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

81浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备150599091.895807605.09－100000.00－156306696.98

合计150599091.895807605.09－100000.00－156306696.98

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名甲方保证金50000000.00未逾期10.38%1500000.00

第二名甲方保证金50000000.00未逾期10.38%1500000.00

第三名押金15203263.00逾期3年以上3.16%13477211.00

第四名往来及其他12465982.21逾期3年以上2.59%12465982.21

第五名押金11740000.00逾期3年以上2.44%11740000.00

合计139409245.2128.95%40683193.21

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内120216410.3461.52%88161861.8258.17%

1至2年21375202.1210.94%16402624.5610.83%

2至3年16175460.818.28%14584695.479.62%

3年以上37634666.6419.26%32411112.9321.38%

82浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

合计195401739.91151560294.78

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额27275062.25元，占预付款项期末余额合计数的比例13.96%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料252587971.153913393.95248674577.20220912962.853913393.95216999568.90

在产品46499517.37－46499517.3739508019.33－39508019.33

库存商品45050061.597676819.4737373242.1241962875.987690393.7834272482.20

周转材料4002348.04－4002348.044002516.17－4002516.17

合同履约成本1698993050.20－1698993050.201907590305.65－1907590305.65

合计2047132948.3511590213.422035542734.932213976679.9811603787.732202372892.25

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3913393.95－－－－3913393.95

库存商品7690393.78－－13574.31－7676819.47

合计11603787.73－－13574.31－11590213.42

83浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵及预缴增值税额426680666.82448326738.93

预缴所得税14091041.0213196859.39

预缴其他税费114404.5068647.85

合计440886112.34461592246.17

14、债权投资

（1）债权投资的情况无

（2）期末重要的债权投资无

84浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况无

（4）本期实际核销的债权投资情况无其中重要的债权投资核销情况

□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况无

（2）期末重要的其他债权投资无

（3）减值准备计提情况无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况无其中重要的其他债权投资核销情况

□适用□不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

无

85浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况无

（2）按坏账计提方法分类披露无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）本期实际核销的长期应收款情况无

86浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值准

期初余额（账准备追减其他宣告发权益法下其他计提期末余额（账被投资单位加少综合放现金其备期末面价值）期初确认的投权益减值面价值）余额投投收益股利或他余额资损益变动准备资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业盈创建筑科技（上海）有限133510261.34－－－-895298.39－－－－－132614962.95－公司北方国际健康城（鞍山）有17398681.07－－－-28217.16－－－－－17370463.91－限公司绍兴市上虞区

博远企业管理243105.38－－－-39283.10－－－－－203822.28－咨询有限公司

小计151152047.79－－－-962798.65－－－－－150189249.14－

合计151152047.79－－－-962798.65－－－－－150189249.14－可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资60050000.0060050000.00

指定为公允价值计量且其变动计入当4692931.985011096.86期损益的金融资产

合计64742931.9865061096.86

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

87浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额940947800.00－－940947800.00

二、本期变动-2676490.52－－-2676490.52

加：外购－－－－

存货\固定资3610583.06－－3610583.06

产\在建工程转入企业合并增

－－－－加

减：处置7050698.20－－7050698.20

其他转出－－－－

公允价值变动763624.62－－763624.62

三、期末余额938271309.48－－938271309.48

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况期末，公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产776660798.77723943961.24

固定资产清理－－

合计776660798.77723943961.24

88浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额890860236.42193533829.5219700540.7251462798.1615709814.587723218.911178990438.31

2.本期增加金额75261026.693134013.14286600.00358250.4412960.67－79052850.94

（1）购置－1726286.82286600.00358250.4412960.67－2384097.93

（2）在建工程转入75261026.691407726.32－－－－76668753.01

（3）企业合并增加－－－－－－－

3.本期减少金额－22590.91356501.73162277.84－449964.94991335.42

（1）处置或报废－22590.91356501.73162277.84－449964.94991335.42

4.期末余额966121263.11196645251.7519630638.9951658770.7615722775.257273253.971257051953.83

二、累计折旧

1.期初余额242308068.27134284462.3414777604.6044950402.6012040093.146685846.12455046477.07

2.本期增加金额18163764.725470437.05558221.801594638.67429390.7517208.8426233661.83

（1）计提18163764.725470437.05558221.801594638.67429390.7517208.8426233661.83

3.本期减少金额－21461.36210872.75656649.73－－888983.84

（1）处置或报废－21461.36210872.75656649.73－－888983.84

4.期末余额260471832.99139733438.0315124953.6545888391.5412469483.896703054.96480391155.06

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值705649430.1256911813.724505685.345770379.223253291.36570199.01776660798.77

2.期初账面价值648552168.1559249367.184922936.126512395.563669721.441037372.79723943961.24

89浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

年产3000台（套）装配式建筑节

75261026.692383265.85－72877760.84－

能热能设备项目

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5190516.9481246312.89

合计5190516.9481246312.89

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产3000台（套）装配式

－－－74981430.05－74981430.05建筑节能热能设备项目

其他工程5190516.94－5190516.946264882.84－6264882.84

合计5190516.94－5190516.9481246312.89－81246312.89

90浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元利息

本期其中：本期资工程累计资本本期增加金本期转入固定其他期末工程本期利利息金项目名称预算数期初余额投入占预化累额资产金额减少余额进度息资本资本来算比例计金金额化金额化率源额年产3000台（套）装

配式建筑节85000000.0074981430.05279596.6475261026.69－－88.54%其

竣工－－－他能热能设备项目

合计85000000.0074981430.05279596.6475261026.69－－－－－

（3）本期计提在建工程减值准备情况无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

91浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋租赁合计

一、账面原值

1.期初余额90947555.7890947555.78

2.本期增加金额4434231.714434231.71

3.本期减少金额31026977.9631026977.96

4.期末余额64354809.5364354809.53

二、累计折旧

1.期初余额62929628.7662929628.76

2.本期增加金额10565703.6610565703.66

（1）计提10565703.6610565703.66

3.本期减少金额30964233.6530964233.65

（1）处置30964233.6530964233.65

4.期末余额42531098.7742531098.77

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值21823710.7621823710.76

2.期初账面价值28017927.0228017927.02

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额250919989.92－－53536779.2410000000.00314456769.16

2.本期增加金额－－－－－－

（1）购置－－－－－－

（2）内部研发－－－－－－

（3）企业合并增加－－－－－－

3.本期减少金额－－－－－－

（1）处置－－－－－－

4.期末余额250919989.92－－53536779.2410000000.00314456769.16

二、累计摊销

92浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权合计

1.期初余额54661325.16－－51831962.764000000.00110493287.92

2.本期增加金额3324435.38－－715659.04500003.334540097.75

（1）计提3324435.38－－715659.04500003.334540097.75

3.本期减少金额－－－－－－

（1）处置－－－－－－

4.期末余额57985760.54－－52547621.804500003.33115033385.67

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值192934229.38－－989157.445499996.67199423383.49

2.期初账面价值196258664.76－－1704816.486000000.00203963481.24

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

厦门万安智能有限公司160270532.21－－160270532.21

上海蓝天房屋装饰工程有限公司101967808.11－－101967808.11

成都恒基装饰工程有限公司30396620.57－－30396620.57

浙江蘑菇加网络技术有限公司50687075.45－－50687075.45

合计343322036.34－－343322036.34

93浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

厦门万安智能有限公司28975100.00－－28975100.00

上海蓝天房屋装饰工程有限公司65395000.00－－65395000.00

成都恒基装饰工程有限公司30396620.57－－30396620.57

浙江蘑菇加网络技术有限公司50687075.45－－50687075.45

合计175453796.02－－175453796.02

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及是否与以前年度名称所属经营分部及依据依据保持一致

固定资产、在建工程、无形基于内部管理目的，该资产组组合归厦门万安智能有限公司是

资产、长期待摊费用、商誉属于对应商誉所在资产组

上海蓝天房屋装饰工程有限固定资产、无形资产、长期基于内部管理目的，该资产组组合归是

公司待摊费用、商誉属于对应商誉所在资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租赁方式租入的固定

10874097.30－2003983.50－8870113.80

资产发生的改良支出

景观工程10303245.94－1506048.84－8797197.10

亚厦中心维修基金9418152.30－164270.10－9253882.20

其他10095223.1675324.951859967.38－8310580.73

合计40690718.7075324.955534269.82－35231773.83

94浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备417829637.7168530444.44436375404.6071713402.36

内部交易未实现利润17186522.244296630.5617610595.044402648.76

可抵扣亏损276681797.3959048670.83320059077.9463320423.74

信用减值准备2461080670.96392545632.162393377411.23381902922.02以公允价值计量的投资

性房地产公允价值低于3306501.05495975.165220521.42909940.59计税基础部分其他非流动金融资产的

公允价1988530.50298279.581670365.62250554.84值变动

无形资产会计与税法折3611677.16541751.573611677.16541751.57旧差异

应付职工薪酬预提奖金5219666.361304916.595219666.361304916.59

预计负债11694952.561872111.7614111421.412165699.03

租赁负债计税差异22974617.904212944.9327307071.655389240.14

其他－－－－

合计3221574573.83533147357.583224563212.43531901499.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量的投资

性房地产公允价值高于418616334.63101851358.47413179888.63100506303.65计税基础部分

固定资产一次性扣除15737266.623107312.6716259976.553210505.15

使用权资产计税差异23746798.084430580.8028017927.025453535.00

合计458100399.33109389251.94457457792.20109170343.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27957517.85505189839.7330755961.89501145537.75

递延所得税负债27957517.8581431734.0930755961.8978414381.91

95浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异24347746.9924345760.08

可抵扣亏损154614178.05140254979.39

合计178961925.04164600739.47

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年1327466.4012293953.82－

2026年19088325.8410646307.87－

2027年42036947.9642036948.37－

2028年41436939.7744108953.71－

2029年26122852.7617868745.03－

2030年11301574.73－－

2034年13300070.5913300070.59－

合计154614178.05140254979.39其他说明

期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损系本公司部分子公司、孙公司未来能

否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认相应的递延所得税资产。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产488427779.9222987246.40465440533.52436452039.3019204662.51417247376.79

预付房屋、设备1085802260.91－1085802260.91956959677.99－956959677.99款（说明1）预付商业经营保

5498933.32－5498933.325498933.32－5498933.32修金（说明2）

合计1579728974.1522987246.401556741727.751398910650.6119204662.511379705988.10

其他说明：

说明1：期末预付房屋款主要系本公司与客户签订“以房抵工程款”协议，期末尚未达到固定资产或投资性房地产确认条件的金额。

说明2：期末预付物业保修金系本公司之子公司浙江亚厦产业投资发展有限公司支付给杭州之江国

家旅游度假区房产（物业基金）管理中心的物业保修金，上述物业保修金在物业区域内首套房屋交付满

8年的前三个月内可向保修金管理机构提出保修金退还申请。

96浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

银行保函、银行保函、票据等保证票据等保证

货币738988894.78738988894.78保证金、金、存单质605080563.88605080563.88

保证金、

金、存单质资金冻结冻结押及诉讼冻押及诉讼冻结资金等结资金等上海蓝天银行授信抵固定成都恒基银

8220759.563790375.03抵押31592639.7021113939.83抵押押、成都恒

资产行贷款抵押基银行贷款抵押

合计747209654.34742779269.81636673203.58626194503.71

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款1133285600.001130100000.00其他（票据贴现）236872395.00156456933.90

短期借款-应付利息1214819.322616539.42

合计1371372814.321289173473.32

短期借款分类的说明：

说明1：保证借款11.33亿元，包括本公司接受母公司亚厦控股有限公司担保，办理短期借款8.2亿元；本公司为子公司亚厦幕墙公司提供保证担保，办理短期借款2.28亿元；本公司之子公司万安智能公司接受本公司、本公司之孙公司厦门韩通公司担保，办理短期借款0.77亿元（其中0.56亿元由本公司单独提供担保）；本公司之子公司万安智能公司为孙公司厦门韩通公司提供保证担保，办理短期借款0.08亿元。

说明2：其他借款2.37亿元，系本公司以商业汇票、信用证向银行贴现而取得的借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况期末，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

97浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

33、交易性金融负债

无

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票887972743.35981243363.51

银行承兑汇票667267229.21891234177.32

信用证50384491.9950000000.00

合计1605624464.551922477540.83期末，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款、工程款及劳务款8580498081.938783620513.36

应付在建工程及设备款5071784.635462761.84

应付其他款项26421650.9047009441.60

合计8611991517.468836092716.80

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末，本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款506612246.61507755928.36

合计506612246.61507755928.36

98浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应付利息无

（2）应付股利无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

履约保证金75076027.9041547014.05

项目保证金68479332.6271250147.63

押金11605681.1610769865.37

投标保证金19040103.7020975219.72

质保金897537.55589681.55

其他保证金32819146.1837096262.18

其他往来款项237274817.50264108137.86

股权激励回购义务款61419600.0061419600.00

合计506612246.61507755928.36

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名120318788.44项目于25年6月份竣工，待结算

第二名61419600.00股权激励回购义务款

第三名41334147.47待双方结算确认后支付

第四名11564414.17子公司业绩承诺还款保证金

合计234636950.08

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1497013.392960796.19

合计1497013.392960796.19

99浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款371032965.93487762102.41

预收商品款22935611.486855478.78

合计393968577.41494617581.19

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬99779462.67448459848.40482659404.3565579906.72

二、离职后福利-设定

－31511792.6531511792.65－提存计划

三、辞退福利－3879354.463879354.46－

四、一年内到期的其

－－－－他福利

合计99779462.67483850995.51518050551.4665579906.72

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和85417819.61411727038.02445932396.3751212461.26

补贴

2、职工福利费－2643868.922643868.92－

3、社会保险费－15941099.7515941099.75－

其中：医疗保险费－14423562.9314423562.93－

工伤保险费－1334047.671334047.67－

生育保险费－183489.15183489.15－

4、住房公积金252.0016934798.3616932002.363048.00

5、工会经费和职工教育14361391.061213043.351210036.9514364397.46

经费

合计99779462.67448459848.40482659404.3565579906.72

100浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险－30428173.5130428173.51－

2、失业保险费－1083619.141083619.14－

3、企业年金缴费－－－－

合计－31511792.6531511792.65－

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税97197028.5092805180.35

企业所得税4924409.2020503036.10

个人所得税4821119.556737587.27

城市维护建设税5499087.495390367.41

教育费附加2451864.922332967.49

地方教育费附加1557151.411493012.80

其他税费2116630.898148093.65

合计118567291.96137410245.07

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款500000.00520482.00

一年内到期的租赁负债15044730.7919546360.72

合计15544730.7920066842.72

101浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额825758717.23784039490.08

已背书未到期的应收票据123311590.10192996391.51

合同负债增值税25668052.9236226019.99

合计974738360.251013261901.58

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款16500000.0016800000.00

长期借款-应计利息18287.5020482.00

一年内到期的长期借款-500000.00-520482.00

合计16018287.5016300000.00

长期借款分类的说明：

本公司之子公司成都恒基公司以自有房产红帆蓝调二楼办公室和红瓦大厦8楼写字间提供抵押，向中国农业银行彭州市支行借款共计1800万元，同时由本公司提供连带责任担保，已还款150万元，期末剩余借款金额1650万元。

46、应付债券

（1）应付债券无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无

（3）可转换公司债券的说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无

102浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额22176431.6828374917.21

未确认融资费用-910657.66-1067845.56

一年内到期的租赁负债-15044730.79-19546360.72

合计6221043.237760710.93

48、长期应付款

无

（2）专项应付款无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表无

（2）设定受益计划变动情况无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同11694952.5614111421.41合同亏损

合计11694952.5614111421.41

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助658702.51－164929.98493772.53与资产相关

合计658702.51－164929.98493772.53

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见第八节、十一、政府补助。

103浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1339996498.00－－－－－1339996498.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1895115771.51251297.34－1895367068.85

合计1895115771.51251297.34－1895367068.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期增加主要是根据子公司万安智能业绩承诺，应收款项无法收回，前期打入的保证金对应部分无需支付，由其他应付款转入资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股211426639.21－－211426639.21

合计211426639.21－－211426639.21

104浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其减：所税后归税后归本期所得税期末余额其他综合收益他综合收益当期得税费属于母属于少前发生额当期转入损益转入留存收益用公司数股东

一、不能重分类进损益

－－－－－－－－的其他综合收益

二、将重分类进损益的25992992.90－－－－－－25992992.90其他综合收益自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允

价值计量的投资性房地25992992.90－－－－－－25992992.90产在转换日公允价值大于账面价值部分

其他综合收益合计25992992.90－－－－－－25992992.90

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积447458400.37－－447458400.37

合计447458400.37－－447458400.37

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4521899579.434274045139.82

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）－－调整后期初未分配利润4521899579.434274045139.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润152999632.54302727579.74

减：提取法定盈余公积－28898138.25

应付普通股股利90912506.5825975001.88

期末未分配利润4583986705.394521899579.43

105浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4850379970.344244923783.825724283714.435017459450.34

其他业务35374729.7527666880.8637911198.5917029003.39

合计4885754700.094272590664.685762194913.025034488453.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

建筑装饰工程2690393870.972290585224.612690393870.972290585224.61

幕墙装饰工程1889326879.651742026058.401889326879.651742026058.40

智能化系统集成147566870.51126527723.13147566870.51126527723.13

装饰制品销售76985470.8050866412.7976985470.8050866412.79

设计合同46106878.4134918364.8946106878.4134918364.89

其他35374729.7527666880.8635374729.7527666880.86按经营地区分类

其中：

华东3261689507.852739469083.153261689507.852739469083.15

中南916269542.73903042864.39916269542.73903042864.39

华北190903550.13191053220.46190903550.13191053220.46

西南133647956.4996387651.07133647956.4996387651.07

西北381593353.37341440291.90381593353.37341440291.90

东北1650789.521197553.711650789.521197553.71境外（含港澳台）－－－－

合计4885754700.094272590664.684885754700.094272590664.68

与履约义务相关的信息：

本公司的履约义务主要系建筑工程的装修、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和装修进度一致，主要包括完工、竣工、决算等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本公司的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿；合同的质保期到期后客户需完整支付款项。

106浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为101.59亿元。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5850062.919052830.49

教育费附加4677204.816882212.23

房产税2979999.442807504.88

土地使用税3162.831464.08

车船使用税2640.00－

印花税2796053.022416072.14

其他234319.42277589.86

合计16543442.4321437673.68

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利及社保79497471.4790269267.06

折旧及长期资产摊销26409638.6423961889.31

中介机构费4067463.337766180.30

办公费374434.035381613.31

业务招待费8509021.268513825.00

交通差旅费2352720.245256727.20

其他10131870.497927629.13

合计131342619.46149077131.31

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利65645214.7578411032.71

业务招待费16161927.1321060400.20

长期资产折旧及摊销5116345.405137708.87

办公费884351.611093780.96

差旅费3135372.643305881.11

租赁及物业费1939448.881668080.72

其他7536024.7015584658.94

合计100418685.11126261543.51

107浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费75146038.1697333871.63

人工费74254039.0581460060.92

长期资产折旧及摊销2485766.332311445.51

其他3345833.914805337.13

合计155231677.45185910715.19

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20656342.6026174089.33

其中：租赁负债利息支出430843.22729627.67

减：利息资本化－－

减：利息收入4474860.926219837.93

利息净支出16181481.6819954251.40

承兑汇票贴息－4193961.02

汇兑损益－-39.72

手续费及其他2726427.352994785.41

合计18907909.0327142958.11

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助22161559.7116174292.27

其中：与递延收益相关的政府补助164929.98136666.68（与资产相关）直接计入当期损益的政府补助（与收21996629.7316037625.59益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他590472.98633472.34收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费581472.75633471.48

其中：进项税额加计抵减－－

其中：六税两费减免9000.230.86

合计22752032.6916807764.61

68、净敞口套期收益

无

108浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产763624.62－

其他非流动金融资产-318164.88-742384.72

合计445459.74-742384.72

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-962798.65332267.93交易性金融资产在持有期间的投资收

41900.7630720.21

益

以摊余成本计量的金融资产终止确认-51933.33-5039.10

合计-972831.22357949.04

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失444501.27-1253687.11

应收账款坏账损失-62451096.70-117849725.11

其他应收款坏账损失-5807605.09-4932527.85

合计-67814200.52-124035940.07

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

13574.31-845095.80

值损失

二、长期股权投资减值损失－－

三、投资性房地产减值损失－－

四、固定资产减值损失－－

五、工程物资减值损失－－

六、在建工程减值损失－－

七、生产性生物资产减值损失－－

八、油气资产减值损失－－

九、无形资产减值损失－－

十、商誉减值损失－－

十一、合同资产减值损失18508453.9853697181.55

109浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

十二、其他－－

合计18522028.2952852085.75

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-1674947.82-187594.22

产的处置利得（损失以“-”列示）

其他－16660.38

合计-1674947.82-170933.84

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的款项83145.2975000.0083145.29

非流动资产报废利得－224.28－

其他19425.0210090.3619425.02

合计102570.3185314.64102570.31

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没支出546661.181340115.57546661.18

无法收回的款项－－－

其他12813.21434383.2612813.21

合计559474.391776867.43559474.39

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17494282.3511791258.94

递延所得税费用-1026949.805056340.92

合计16467332.5516847599.86

110浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额161520339.01

按法定/适用税率计算的所得税费用24228050.85

子公司适用不同税率的影响-1816202.63

调整以前期间所得税的影响11544886.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2152857.56

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响134393.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1625189.62

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益144419.80

研发费用加计扣除-21546263.02

所得税费用16467332.55

77、其他综合收益

详见附注第八节、七、合并财务报表项目注释-57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到工程保证金等132590471.06132767690.30

收到保函保证金15787884.9922571987.03

利息收入4395772.995861944.03

收回备用金577141.06424331.57

关联方往来－－

收到政府补助17797544.5116037625.59

收到押金652440.69839334.65

其他17715877.55119897260.64

收到银行承兑汇票保证金－－

合计189517132.85298400173.81

111浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付工程保证金等254968902.93138771586.80

支付保函保证金4206259.808866816.47

支付备用金38106972.5755900815.30

关联方往来－－

支付押金1186132.381593455.60

支付费用100353440.12－

其他10215616.11301662869.48

支付银行承兑汇票保证金－－

合计409037323.91506795543.65

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额银行存单赎回40790883.86－

合计40790883.86－收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回62790883.8624000000.00

合计62790883.8624000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买大额银行存单36950000.00－

合计36950000.00－支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品58950000.0024000000.00

合计58950000.0024000000.00

112浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的票据结算款630000.00－

收到与筹资相关保证金－2158733.85

合计630000.002158733.85支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付与筹资相关保证金90000000.0058000000.00

回购库存股支付的现金－150000000.00

退回万安少数股东业绩承诺保证金510329.45－

支付租赁负债的本金和利息7885148.2815145858.21

合计98395477.73223145858.21筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1289173473.32979559911.67-2094610.00895265960.67－1371372814.32长期借款（含一年内到期的长期16820482.00－353539.38655733.88－16518287.50

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁27307071.65－1192783.367234080.99－21265774.02

负债）

合计1333301026.97979559911.67-548287.26903155775.54－1409156875.84

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

113浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润145053006.46144405825.61

加：资产减值准备49292172.2371183854.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物26233661.8321969446.50资产折旧

使用权资产折旧10565703.6614501557.51

无形资产摊销4540097.755692497.80

长期待摊费用摊销5534269.827231282.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1674947.82170933.84损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）－－

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-445459.74742384.72

财务费用（收益以“－”号填列）17969334.0826174089.33

投资损失（收益以“－”号填列）972831.22-357949.04递延所得税资产减少（增加以“－”号填-4044301.983154584.05列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

3017352.181901757.06

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）166830157.32-54868644.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-272977655.56-436435497.79

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-736050748.24-772282426.96列）

其他－－

经营活动产生的现金流量净额-581834631.15-966816304.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本－－

一年内到期的可转换公司债券－－

融资租入固定资产－－

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1267974655.871231424322.76

减：现金的期初余额1964537034.182523250273.89

加：现金等价物的期末余额－－

减：现金等价物的期初余额－－

现金及现金等价物净增加额-696562378.31-1291825951.13

114浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1267974655.871964537034.18

其中：库存现金46773.7868629.34

可随时用于支付的银行存款1267634244.491964089909.26

可随时用于支付的其他货币资金293637.60378495.58

二、现金等价物－－

三、期末现金及现金等价物余额1267974655.871964537034.18

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

诉讼冻结资金361515640.76293045656.37因诉讼冻结受限

票据保证金263437487.51179337125.04票据保证金受限

共管户资金51985689.3552692706.97甲方共管户资金

存单质押40301025.9845864017.98存单质押受限

保函保证金15790991.0524759085.08开具保函保证金受限

民工工资保证金5938439.227449747.65民工工资保证金受限

信用证保证金－－开具信用证保证金受限

ETC冻结款 3750.00 25750.00 ETC冻结受限

其他15870.911906474.79久悬户、市场准入金等

合计738988894.78605080563.88

115浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金6474.73

其中：美元900.727.18846474.73

欧元－－－

港币－－－

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用7362345.19

租赁负债的利息费用430843.22

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额－

116浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期金额

转租使用权资产取得的收入－

与租赁相关的总现金流出15247493.47

售后租回交易产生的相关损益－

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入11957491.69－

合计11957491.69－作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年18034675.7420596103.46

第二年10759353.6016252677.16

第三年8154413.5412577126.70

第四年7074427.027839975.39

第五年5723852.946479576.90

五年后未折现租赁收款额总额22050639.0525039980.21

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

117浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费75146038.1697333871.63

人工费74254039.0581460060.92

长期资产折旧及摊销2485766.332311445.51

其他3345833.914805337.13

合计155231677.45185910715.19

其中：费用化研发支出155231677.45185910715.19

1、符合资本化条件的研发项目

无

2、重要外购在研项目

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无

（2）合并成本及商誉无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

118浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无

（2）合并成本无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无

3、反向购买

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期公司投资设立孙公司浙江金特智能装备有限公司，自投资设立之日起纳入合并范围。

本期公司工商注销子公司浙江顺意工程建设有限公司，自注销之日起不再纳入合并范围。

119浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江亚厦幕墙有限158000000同一控制下浙江省绍兴市浙江省绍兴市幕墙装饰行业100%－公司企业合并

湖北亚厦幕墙工程10000000湖北省孝感市湖北省孝感市幕墙装饰行业－100%投资设立有限公司

重庆亚厦幕墙工程10000000重庆市重庆市幕墙装饰行业－100%投资设立有限公司

潍坊市亚厦幕墙工10000000山东省潍坊市山东省潍坊市幕墙装饰行业－100%投资设立程有限公司

芜湖亚厦幕墙有限10000000安徽省芜湖市安徽省芜湖市幕墙装饰行业－100%投资设立公司广东亚厦幕墙工程

10000000广东省台山市广东省台山市幕墙装饰行业－100%投资设立

有限公司深圳亚厦幕墙有限

30000000广东省深圳市广东省深圳市幕墙装饰行业－100%投资设立

公司亚厦（杭州）幕墙

3000000浙江省杭州市浙江省杭州市幕墙装饰行业－99%投资设立

维护技术有限公司上海蓝天房屋装饰非同一控制

108000000上海市上海市建筑装饰行业100%－

工程有限公司下企业合并成都恒基装饰工程非同一控制

30600000四川省成都市四川省成都市建筑装饰行业77%－

有限公司下企业合并浙江亚厦产业园发建筑装修配套产

218000000浙江省绍兴市浙江省绍兴市100%－投资设立

展有限公司品制造浙江亚厦木石制品木制品家具安装

5000000浙江省绍兴市浙江省绍兴市100%－投资设立

专业安装有限公司配套行业

浙江亚厦设计研究50000000同一控制下浙江省杭州市浙江省杭州市装饰设计行业100%－院有限公司企业合并

浙江亚厦机电安装50000000建筑工业机电设浙江省杭州市浙江省杭州市100%－投资设立有限公司备

浙江亚厦产业投资220000000投资与资产管理浙江省杭州市浙江省杭州市100%－投资设立发展有限公司行业亚厦（澳门）工程15750000澳门澳门建筑装饰行业100%－投资设立一人有限公司

南京扬子亚创酒店100000000江苏省南京市江苏省南京市酒店管理70%－投资设立管理有限公司厦门万安智能有限非同一控制

110000000福建省厦门市福建省厦门市智能化系统集成65%－

公司下企业合并厦门市韩通数码科非同一控制

10000000福建省厦门市福建省厦门市智能化设备销售－65%

技有限公司下企业合并

厦门泛卓信息科技软件开发、信息非同一控制

18000000福建省厦门市福建省厦门市－65%

有限公司系统集成等下企业合并

120浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海涵鼎智能科技20000000非同一控制上海市上海市智能化设备销售－65%有限公司下企业合并智能化系统集成

上海泛安建设科技3000000上海市上海市设计、智能化设－65%非同一控制有限公司下企业合并备销售

重庆万安启慧信息30000000重庆市重庆市智能化设备销售－65%投资设立科技有限公司

浙江未来加电子商50000000浙江省杭州市浙江省杭州市电子商务行业100%－投资设立务有限公司

浙江蘑菇加网络技55293431非同一控制浙江省杭州市浙江省杭州市软件开发行业－66.45%术有限公司下企业合并浙江蘑菇加电子商电子商务技术开非同一控制

20000000浙江省杭州市浙江省杭州市－66.45%

务有限公司发和服务下企业合并浙江亚厦蘑菇加装室内装饰工程的非同一控制

饰设计工程有限公20000000浙江省杭州市浙江省杭州市－66.45%设计施工下企业合并司浙江亚厦商业经营

10000000浙江省杭州市浙江省杭州市物业管理100%－投资设立

管理有限公司浙江全品建筑材料建筑材料批发零

100000000浙江省宁波市浙江省宁波市100%－投资设立

科技有限公司售装配式建筑集成亚厦科创园发展

50000000浙江省绍兴市浙江省绍兴市制品、集成机电80%1%投资设立（绍兴）有限公司设备亚厦国际（新加坡）建筑装饰有限2000000新加坡新加坡建筑装饰行业100%－投资设立公司浙江亚厦未来建筑建筑材料批发零

100000000浙江省杭州市浙江省杭州市80%1%投资设立

科技有限公司售

西咸新区沣亚建筑5000000陕西省咸阳市陕西省咸阳市建筑装饰行业100%－投资设立装饰有限公司

深圳亚厦建筑装饰50000000广东省深圳市广东省深圳市建筑装饰行业100%－投资设立有限公司

浙江亚厦装饰南京50000000江苏省南京市江苏省南京市建筑装饰行业100%－投资设立建筑科技有限公司

重庆亚厦装饰工程20000000重庆市重庆市建筑装饰行业100%－投资设立有限公司

浙江金特智能装备109037982.89浙江省绍兴市浙江省绍兴市专用设备制造业－100%投资设立有限公司

（2）重要的非全资子公司无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

121浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计150189249.14151152047.79下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-962798.65332267.93

--综合收益总额-962798.65332267.93

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

122浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益658702.51－－164929.98－493772.53与资产相关

123浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益22161559.7116174292.27

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信

124浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或

财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

125浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的12.14%（比较期：10.95%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的28.95%（比较期：23.91%）。

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：万元

2025年6月30日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款137137.28－－－137137.28

应付票据160562.45－－－160562.45

应付账款861199.15－－－861199.15

其他应付款50661.22－－－50661.22

一年内到期的非流动1554.47－－－1554.47负债

长期借款－1601.83－－1601.83

租赁负债－385.66162.6373.81622.10

合计1211114.571987.49162.6373.811213338.50（续上表）

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款128917.35－－－128917.35

应付票据192247.75－－－192247.75

应付账款883609.27－－－883609.27

其他应付款50775.59－－－50775.59

一年内到期的非流动2006.68－－－2006.68负债

长期借款－50.001580.00－1630.00

租赁负债－546.37116.70113.00776.07

126浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

合计1257556.64596.371696.70113.001259962.71市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营活动位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

背书应收款项融资背书30467317.31终止确认有的风险和报酬

127浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

贴现应收款项融资贴现107413.99终止确认有的风险和报酬

保理应收账款保理34612835.92终止确认不附追索权

背书应收票据背书116131590.10不终止确认信用等级较低

贴现应收票据贴现14152395.00不终止确认信用等级较低

合计195471552.32

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书背书30467317.31－

应收款项融资贴现贴现107413.99－

应收账款保理保理34612835.921421539.67

合计65187567.221421539.67

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书背书116131590.10116131590.10

应收票据贴现贴现14152395.0014152395.00

合计130283985.10130283985.10

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

－－－－产

（二）其他债权投资－－－－

（三）其他权益工具

－－－－投资

（四）投资性房地产－－938271309.48938271309.48

128浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

1.出租用的土地使用

－－－－权

2.出租的建筑物－－938271309.48938271309.48

（五）生物资产－－－－

（六）应收款项融资－－16098683.5216098683.52

（七）其他非流动金4692931.98－60050000.0064742931.98融资产

持续以公允价值计量4692931.98－1014419993.001019112924.98的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

129浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

亚厦控股有限公司浙江省绍兴上虞股权投资50000.00万元32.77%32.77%

本企业最终控制方是丁欣欣、张杏娟夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节、十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节、十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

盈创建筑科技（上海）有限公司联营企业，本公司持有23.52%股权北方国际健康城（鞍山）有限公司联营企业，本公司持有20%股权

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江江河建设有限公司同一实际控制人浙江亚厦房产集团有限公司同一实际控制人浙江亚欧创业投资有限公司同一实际控制人

中装新网科技（北京）有限公司本公司独立董事担任董事的企业

盈创建筑工业化襄阳有限公司本公司联营企业盈创建筑科技（上海）有限公司持有95%股权

现任及离职未满一年的董事、监事、高级管理人员关键管理人员

130浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

中装新网科技(北

广告宣传费－－－75471.70

京)有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江江河建设有限公司物业水电费258456.7464829.77

浙江亚厦房产集团有限公司装饰工程－917431.19

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

浙江江河建设有限公司房屋及建筑物1464230.101382660.10

本公司作为承租方：

无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

浙江亚厦幕墙有限公司150000000.002024年05月28日2025年05月21日是（说明）

浙江亚厦幕墙有限公司150000000.002025年06月25日2026年04月25日否

浙江亚厦幕墙有限公司100000000.002024年01月25日2025年01月24日是（说明）

浙江亚厦幕墙有限公司100000000.002025年03月03日2026年03月02日否

浙江亚厦幕墙有限公司150000000.002024年04月18日2025年04月17日是（说明）

浙江亚厦幕墙有限公司150000000.002025年04月16日2026年04月15日否

131浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

浙江亚厦幕墙有限公司40000000.002023年12月08日2025年12月08日否

浙江亚厦幕墙有限公司100000000.002023年11月30日2025年11月30日否

浙江亚厦幕墙有限公司95000000.002024年12月12日2025年11月26日否

浙江亚厦幕墙有限公司175000000.002023年06月02日2025年06月01日是（说明）

浙江亚厦幕墙有限公司175000000.002025年06月06日2027年06月04日否

浙江亚厦幕墙有限公司130000000.002024年08月20日2026年08月20日否

浙江亚厦幕墙有限公司80000000.002024年09月11日2025年09月10日否

浙江亚厦幕墙有限公司180000000.002024年05月10日2026年05月09日否

浙江亚厦幕墙有限公司55000000.002023年08月30日2025年08月29日否

浙江亚厦幕墙有限公司50000000.002023年07月21日2025年07月21日否

浙江亚厦幕墙有限公司100000000.002024年12月06日2025年12月05日否

浙江亚厦幕墙有限公司282600000.002025年03月27日2027年03月27日否

浙江亚厦幕墙有限公司300000000.002025年01月20日2026年01月19日否

厦门万安智能有限公司48000000.002024年02月06日2025年02月05日是（说明）

厦门万安智能有限公司48000000.002025年02月24日2026年02月21日否

厦门万安智能有限公司30000000.002023年01月11日2026年01月11日否

厦门万安智能有限公司20000000.002024年08月09日2027年06月18日否

厦门万安智能有限公司70000000.002024年07月03日2025年05月01日是（说明）

厦门万安智能有限公司70000000.002025年05月21日2026年05月21日否

厦门万安智能有限公司30000000.002024年09月10日2025年07月12日否

厦门万安智能有限公司50000000.002024年12月06日2025年12月05日否

厦门万安智能有限公司40000000.002025年01月10日2025年12月29日否

上海蓝天房屋装饰工程有限公司60000000.002024年12月27日2025年12月26日否

上海蓝天房屋装饰工程有限公司80000000.002025年05月19日2026年05月18日否

浙江亚厦产业园发展有限公司40000000.002024年04月08日2026年04月08日否

浙江亚厦产业园发展有限公司43000000.002024年11月07日2026年11月06日否

浙江亚厦产业园发展有限公司50000000.002025年05月26日2027年05月25日否

成都恒基装饰工程有限公司20000000.002023年06月02日2025年06月01日是（说明）

成都恒基装饰工程有限公司18000000.002024年02月28日2027年02月27日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

亚厦控股有限公司440000000.002023年12月28日2025年12月27日否

亚厦控股有限公司450000000.002023年05月10日2025年05月10日是（说明）

亚厦控股有限公司450000000.002025年03月28日2027年03月28日否

亚厦控股有限公司400000000.002021年04月29日2031年04月28日否

亚厦控股有限公司200000000.002024年05月15日2025年05月15日是（说明）

132浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

亚厦控股有限公司200000000.002025年05月22日2026年05月22日否

亚厦控股有限公司300000000.002024年12月30日2026年12月30日否

亚厦控股有限公司100000000.002022年05月12日2025年05月12日是（说明）

亚厦控股有限公司100000000.002024年01月25日2025年01月24日是（说明）

亚厦控股有限公司100000000.002025年03月03日2026年03月02日否

亚厦控股有限公司520000000.002023年04月11日2025年04月10日是（说明）

亚厦控股有限公司520000000.002025年04月11日2027年04月10日否

亚厦控股有限公司150000000.002023年06月02日2025年06月01日是（说明）

亚厦控股有限公司150000000.002025年06月06日2027年06月04日否

亚厦控股有限公司150000000.002024年04月18日2025年04月17日是（说明）

亚厦控股有限公司150000000.002025年03月25日2026年03月24日否

亚厦控股有限公司77000000.002023年10月24日2025年10月23日否

亚厦控股有限公司400000000.002024年02月18日2026年02月17日否

亚厦控股有限公司260000000.002024年08月20日2026年08月20日否

亚厦控股有限公司50000000.002023年12月07日2025年12月06日否

亚厦控股有限公司150000000.002024年03月11日2026年03月11日是（说明）

亚厦控股有限公司80000000.002023年12月28日2025年12月28日否

亚厦控股有限公司130000000.002024年06月25日2025年06月24日是（说明）

亚厦控股有限公司100000000.002024年12月06日2025年12月05日否

关联担保情况说明：

原担保合同项下的授信额度、未结清债务已转至新担保合同项下。

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2670993.482650081.10

（8）其他关联交易无

133浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款/合同资产

浙江江河建设有限公司4722080.54－2970384.14－（含一年以上）

应收账款/合同资产北方国际健康城（鞍山）有限275380.00－275380.00－（含一年以上）公司

应收账款/合同资产

浙江亚厦房产集团有限公司－－1000000.00－（含一年以上）

应收账款/合同资产

浙江亚欧创业投资有限公司－－163419.75－（含一年以上）

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债/其他流动负债北方国际健康城（鞍山）有限公司5194920.035194920.03

应付账款浙江江河建设有限公司892715.58892715.58

应付账款盈创建筑工业化襄阳有限公司581433.28581433.28

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

134浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年6月30日，本公司为合并范围内关联方担保情况详见第八节、十四、5、（4）关联担保情况。

（2）其他或有负债及其财务影响

截至2025年6月30日，本公司已开具未撤销的保函余额为人民币44270.50万元，未到期信用证余额人民币5000.00万元。

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的其他重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

135浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无

（2）未来适用法无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

136浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息无

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要从事建筑装饰、幕墙装饰、智能化系统集成等活动。由于本公司未独立管理上述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司不予披露分部报告数据。

（4）其他说明

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的其他事项。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

137浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3040597781.622979134597.73

合同期内2183656927.492285074336.95

信用期内566906586.80449058585.06

1年以内290034267.33245001675.72

1至2年215794096.90212144239.54

2至3年216340709.48250878529.48

3年以上802569941.79737231238.54

3至4年203152103.76200608238.75

4至5年227088607.54238804698.42

5年以上372329230.49297818301.37

合计4275302529.794179388605.29

138浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

账准备的应收730241330.9617.08%558719439.4176.51%171521891.55714622644.4417.10%550515808.0077.04%164106836.44账款按组合计提坏

账准备的应收3545061198.8382.92%887086513.8325.02%2657974685.003464765960.8582.90%845822333.9024.41%2618943626.95账款

其中：

组合1应收政

府部门及事业127448899.962.98%15371419.0212.06%112077480.9481083218.511.94%16398944.5220.22%64684273.99单位客户组合2应收房

地产开发企业641128123.5215.00%288600798.3145.01%352527325.21642352986.5015.37%271610979.7342.28%370742006.77客户组合3应收中

央企业及国有1454740149.5634.02%251620729.0417.30%1203119420.521464127461.2135.03%255580812.0817.46%1208546649.13企业客户组合4应收非房地产开发民

912286912.9921.34%331493567.4636.34%580793345.53901377905.2221.57%302231597.5733.53%599146307.65

营企业及个人客户组合5应收关

409457112.809.58%－－409457112.80375824389.418.99%－－375824389.41

联方客户

合计4275302529.79100.00%1445805953.2433.82%2829496576.554179388605.29100.00%1396338141.9033.41%2783050463.39

139浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户出现重大债务

A公司 514290860.35 390100449.32 515105853.03 390791787.20 75.87%

违约事件，应收款项预计可回收比例较低

客户长期未回款、其他单项应收款

项账面余额小于200331784.09160415358.68215135477.93167927652.2178.06%客户出现重大债务

3000违约事件、客户破万元小计

产等原因

合计714622644.44550515808.00730241330.96558719439.41

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门及事业单位客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收政府部门及事业单位客户

合同期内86094766.021721895.322.00%

信用期内21541953.022154195.3010.00%

1年以内3964051.711387418.1035.00%

1-2年11480437.815740218.9050.00%

2-3年－－－

3年以上4367691.404367691.40100.00%

合计127448899.9615371419.02

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产开发企业客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收房地产开发企业客户

合同期内288838226.0114441911.305.00%

信用期内77776170.6227221659.7235.00%

1年以内61787474.0646340605.5575.00%

1-2年50448553.9340358843.1480.00%

2-3年20399202.9418359282.6490.00%

3年以上141878495.96141878495.96100.00%

合计641128123.52288600798.31

140浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：应收中央企业及国有企业客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收中央企业及国有企业客户

合同期内895983915.7817919678.322.00%

信用期内222367188.0833355078.2115.00%

1年以内139655047.8241896514.3530.00%

1-2年53318571.8823993357.3445.00%

2-3年44796625.9035837300.7280.00%

3年以上98618800.1098618800.10100.00%

合计1454740149.56251620729.04

按组合计提坏账准备类别名称：应收非房地产开发民营企业及个人客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收非房地产开发民营企业及个人客户

合同期内299962684.575999253.692.00%

信用期内237793308.8335668996.3215.00%

1年以内65050364.6919515109.4130.00%

1-2年54850029.0224682513.0645.00%

2-3年60018872.7051016041.8085.00%

3年以上194611653.18194611653.18100.00%

合计912286912.99331493567.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第八节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

141浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提核销

坏账准备1396338141.9049474555.196743.851445805953.24

合计1396338141.9049474555.196743.851445805953.24

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款6743.85

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名260256774.49240678652.49500935426.985.74%41810604.92

第二名352233908.43－352233908.434.03%－

第三名21991811.85195839700.00217831511.852.49%4356630.24

第四名－181437494.00181437494.002.08%3628749.88

第五名54023412.8193234254.65147257667.461.69%9968197.01

合计688505907.58711190101.141399696008.7216.03%59764182.05

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款701033474.911001541329.85

合计701033474.911001541329.85

142浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无

143浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金140227304.5491915096.70

备用金69336635.0549993223.61

押金38184910.4737783840.65

往来及其他533494970.94899637448.61

合计781243821.001079329609.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）701544355.01995101638.83

未逾期694234138.46987114083.85

1年以内7310216.557987554.98

1至2年1983908.501452146.16

2至3年3918116.1515444211.40

3年以上73797441.3467331613.18

3至4年13951086.807664459.70

4至5年6926021.138869758.20

5年以上52920333.4150797395.28

合计781243821.001079329609.57

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余额2928667.6749642401.0525217211.0077788279.72

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-32656.7532656.75－－

本期计提2706628.32-284561.95－2422066.37

2025年6月30日余额5602639.2449390495.8525217211.0080210346.09

144浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

A.截至 2025年 6月 30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段694234138.465602639.24688631499.22

第二阶段60066419.5449390495.8510675923.69

第三阶段26943263.0025217211.001726052.00

合计781243821.0080210346.09701033474.91

2025年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备694234138.460.81%5602639.24688631499.22

组合1应收投标保证金15591000.003.00%467730.0015123270.00

组合2应收甲方保证金88902269.003.00%2667068.0786235200.93

组合3应收政府保证金6889756.020.00%－6889756.02

组合4应收其他押金保证金－－－－

组合5应收员工备用金及其他款项49356823.305.00%2467841.1746888982.13

组合6应收关联方往来款533494290.14－－533494290.14

合计694234138.460.81%5602639.24688631499.22

2025年6月30日，处于第二阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备60066419.5482.23%49390495.8510675923.69

组合1应收投标保证金2402965.5198.71%2372045.5030920.01

组合2应收甲方保证金26436994.8170.30%18585488.327851506.49

组合3应收政府保证金5000.00－－5000.00

组合4应收其他押金保证金11241647.4776.35%8582920.482658726.99

组合5应收员工备用金及其他款项19979811.7599.35%19850041.55129770.20

合计60066419.5482.23%49390495.8510675923.69

2025年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备26943263.0093.59%25217211.001726052.00

按组合计提坏账准备－－－－

合计26943263.0093.59%25217211.001726052.00

145浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段987114083.852928667.67984185416.18

第二阶段65272262.7249642401.0515629861.67

第三阶段26943263.0025217211.001726052.00

合计1079329609.5777788279.721001541329.85

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备987114083.850.30%2928667.67984185416.18

组合1应收投标保证金6975000.003.00%209250.006765750.00

组合2应收甲方保证金38709488.003.00%1161284.6437548203.36

组合3应收政府保证金11379489.98－－11379489.98

组合4应收其他押金保证金－－－－

组合5应收员工备用金及其他款项31162660.565.00%1558133.0329604527.53

组合6应收关联方往来款898887445.31－－898887445.31

合计987114083.850.30%2928667.67984185416.18

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备65272262.7276.05%49642401.0515629861.67

组合1应收投标保证金3695965.5165.55%2422675.511273290.00

组合2应收甲方保证金31140143.7665.86%20508181.7010631962.06

组合3应收政府保证金15009.45－－15009.45

组合4应收其他押金保证金10840577.6572.52%7861716.872978860.78

组合5应收员工备用金及其他款项19580566.3596.27%18849826.97730739.38

合计65272262.7276.05%49642401.0515629861.67

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元类别账面余额计提比例坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备26943263.0093.59%25217211.001726052.00

按组合计提坏账准备－－－－

合计26943263.0093.59%25217211.001726052.00

146浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备77788279.722422066.37－－－80210346.09

合计77788279.722422066.37－－－80210346.09

5）本期实际核销的其他应收款情况

报告期内，本公司无实际核销的其他应收款情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方往来款127249162.56未逾期16.29%－

第二名关联方往来款114560970.00未逾期14.66%－

第三名关联方往来款99814861.11未逾期12.78%－

第四名关联方往来款56152956.63未逾期7.19%－

第五名甲方保证金50000000.00未逾期6.40%1500000.00

合计447777950.3057.32%1500000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2459458208.9050000000.002409458208.902546458208.9050000000.002496458208.90

147浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、合营企

150189249.14－150189249.14151152047.79－151152047.79

业投资

合计2609647458.0450000000.002559647458.042697610256.6950000000.002647610256.69

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动计期初余额（账面减值准备期减提期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）初余额少减追加投资其他价值）末余额投值资准备浙江亚厦产业

园发展有限公565428169.45－－－－－565428169.45－司浙江亚厦木石

制品专业安装5000000.00－－－－－5000000.00－有限公司浙江亚厦机电

50000000.00－－－－－50000000.00－

安装有限公司浙江亚厦产业

投资发展有限896756008.83－－－－－896756008.83－公司亚厦（澳门）

工程一人有限500000.00－－－－－500000.00－公司浙江亚厦设计

研究院有限公5180000.00－－－－－5180000.00－司

浙江亚厦幕墙196890931.52－－－－－196890931.52－有限公司

成都恒基装饰47000000.00－－－－－47000000.00－工程有限公司上海蓝天房屋

装饰工程有限140480000.00－－－－－140480000.00－公司厦门万安智能

398437000.00－－－－－398437000.00－

有限公司浙江未来加电

子商务有限公－50000000.00－－－－－50000000.00司南京扬子亚创

酒店管理有限35000000.00－－－－－35000000.00－公司浙江全品建筑

材料科技有限6000000.00－－－－－6000000.00－公司亚厦科创园发展（绍兴）有29786099.10－－－－－29786099.10－限公司

148浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动计期初余额（账面减值准备期减提期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）初余额少减追加投资其他价值）末余额投值资准备浙江亚厦商业

经营管理有限10000000.00－－－－－10000000.00－公司浙江顺意工程

110000000.00－－－－-110000000.00－－

建设有限公司浙江亚厦装饰

南京建筑科技－－23000000.00－－－23000000.00－有限公司

合计2496458208.9050000000.0023000000.00－－-110000000.002409458208.9050000000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值减值其宣告计准期初余额（账面价准备其他他发放提投资单位权益法下确期末余额（账备值）期初追加减少综合权现金减其认的投资损面价值）期余额投资投资收益益股利值他益末调整变或利准余动润备额

一、合营企业

二、联营企业

盈创建筑科技（上海）有限133510261.34－－－-895298.39－－－－－132614962.95－公司

北方国际健康城（鞍山）有17398681.07－－－-28217.16－－－－－17370463.91－限公司

绍兴市上虞区博远企业管理243105.38－－－-39283.10－－－－－203822.28－咨询有限责任公司

小计151152047.79－－－-962798.65－－－－－150189249.14－

合计151152047.79－－－-962798.65－－－－－150189249.14－可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明无

149浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2488987435.022133296353.402543041984.442235608047.06

其他业务36208394.2810919203.0249152743.4910837063.38

合计2525195829.302144215556.422592194727.932246445110.44

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

建筑装饰工程2461242780.732113702436.112461242780.732113702436.11

设计合同27744654.2919593917.2927744654.2919593917.29

其他36208394.2810919203.0236208394.2810919203.02按经营地区分类

其中：

华东1682264826.291417909182.791682264826.291417909182.79

中南571572945.01521651724.16571572945.01521651724.16

华北40353373.5238417211.9940353373.5238417211.99

西南51391626.2210184421.0251391626.2210184421.02

西北179658361.23156732162.43179658361.23156732162.43

东北-45302.97-679145.97-45302.97-679145.97

合计2525195829.302144215556.422525195829.302144215556.42

与履约义务相关的信息：

本公司的履约义务主要系建筑工程的装修、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和装修进度一致，主要包括完工、竣工、决算等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本公司的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿；合同的质保期到期后客户需完整支付款项。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为44.99亿元。

150浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-962798.65332267.93

处置长期股权投资产生的投资收益-4277837.56－以摊余成本计量的金融资产终止确认

－－收益

合计-5240636.21332267.93

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1674947.82－计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享22123377.70－有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-276264.12－允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回26159144.38－采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

763624.62－

允价值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-456904.08－

减：所得税影响额8261746.67－

少数股东权益影响额（税后）257589.23－

合计38118694.78--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

151浙江亚厦装饰股份有限公司2025年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净1.89%0.110.11利润扣除非经常性损益后归属于

1.42%0.090.09

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无浙江亚厦装饰股份有限公司

法定代表人：张小明

二〇二五年八月二十七日

152