山东新北洋信息技术股份有限公司

2025年度

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-105审计报告

XYZH/2026JNAA1B0145山东新北洋信息技术股份有限公司

山东新北洋信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东新北洋信息技术股份有限公司（以下简称新北洋公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新北洋公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于新北洋公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.应收账款坏账准备的计提

关键审计事项审计中的应对

新北洋公司与应收账款坏我们执行的主要审计程序如下：

账准备计提相关的会计政策请（1）了解、评价和测试了应收账款回收相关内

参阅财务报表附注三、12；应收部控制的设计及运行的有效性；

账款披露详见财务报表附注五、（2）复核管理层在评估应收账款减值方面的

4。判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值

1审计报告（续） XYZH/2026JNAA1B0145

山东新北洋信息技术股份有限公司的项目，是否已考虑过往的回款记录、实际信用条截至2025年12月31日，款的遵守情况以及对经营环境认知；

新北洋公司合并财务报表中应

（3）对管理层按照信用风险特征组合计提坏

收账款余额为95304.13万元，账准备的应收账款进行减值测试，获取账龄分析明坏账准备14438.13万元，账面细表，复核账龄划分的准确性，重新计算坏账准备价值80866.00万元。新北洋公计提金额是否准确；

司管理层以预期信用损失为基

（4）获取公司应收账款明细分析变动原因的

础确认应收账款坏账准备，由于合理性；

坏账准备的计提涉及管理层的

（5）选取样本执行应收账款函证程序，检查主

重大会计估计和判断，且应收账要客户期后回款情况，评价管理层是否合理反映了款对于财务报表具有重要性，因应收账款的信用风险；

此我们将应收账款坏账准备的

（6）检查管理层对应收账款预期信用损失的计提认定为关键审计事项。

相关信息在财务报表披露是否恰当。

2.商誉减值事项

关键审计事项审计中的应对

新北洋公司与商誉减值相我们执行的主要审计程序如下：

关的会计政策请参阅财务报表（1）了解、评估管理层与商誉减值测试相关的

附注三、24；商誉披露详见财务内部控制；

报表附注五、19。（2）将管理层在上年计算预计未来现金流量

截至2025年12月31日，现值时采用的估计与本年实际情况进行比较，评价新北洋公司合并财务报表中商管理层预测结果的历史准确性；

誉的账面原值为44999.22万（3）评价资产组和资产组组合可收回金额的元，减值准备13016.25万元，确定方法是否符合企业会计准则相关规定；

账面价值31982.97万元。（4）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设、参数、方法管理层根据包含分摊的商

以及判断，检查相关假设、参数、方法以及判断的誉的资产组或资产组组合的可合理性；

收回金额低于其账面价值的部

（5）获取管理层聘请的外部评估机构出具的分，确认相应的减值准备。在商誉减值测试报告，并对外部评估机构的独立性、评估可收回金额时涉及的重要客观性及胜任能力进行评估；

参数包括收入增长率、毛利

（6）复核外部评估机构对资产组的估值方法

率、费用率及折现率等。由于及出具的评估报告，验算商誉减值测试的测算过程商誉金额重大，且管理层需要及结果；

作出重大判断，我们将商誉的

（7）检查与商誉减值相关的信息已在财务报减值确定为关键审计事项。

告恰当的列报和披露。

2审计报告（续） XYZH/2026JNAA1B0145

山东新北洋信息技术股份有限公司

四、其他信息

新北洋公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新北洋公司

2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新北洋公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新北洋公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新北洋公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

3审计报告（续） XYZH/2026JNAA1B0145

山东新北洋信息技术股份有限公司

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新北洋公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新北洋公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就新北洋公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十三日

4合并资产负｛责表

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（-）按经营持续性分类 l236784g9｜44 1（）877407l.4ll ′持续经营）抑｜｜↑｜划（净亏损以』·ˉ′’号坡列） l23’678499.M 108’774071°41

2.终｜｜经营净利↑｜‖（符｝亏损以·‘ˉ”号城列）

（二）按所有权归属分类123!678’499.44108′774071。41l‖｜）｛则ˉ｜二母公川所有荷的汀｜利涧（）们亏损以』‘—』』 ｛」』!列〕 75320400.00 48‖536’28947

2.少数股东损ii （）雏芍损以Ⅷ～’’号坡列） 『l8’358’099. ／ll 60237781。9‘l

六、其他综合收益的税后净额2′469653。17400618。46‖ ｜）｜i呵｜‖」公爪｜］所有者.‖勺」〔他练介收放‖〈」悦」百汀｝额 2’469653° 」7 4006l8. .l6

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｜川俱川曰澳山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况山东新北洋信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）成立于2002年12月6日。本公司注册地址为威海市火炬高技术产业开发区火炬路169号，总部办公地址为山东省威海市环翠区昆仑路126号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。

本集团属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事智能制造和服务运营业务。

主要产品为：专用打印扫描、智能自助终端、智慧金融设备、智能物流装备、关键基础零部件；主要提供劳务为：产品运维服务、新零售运营和物流自动化分拣运营。

本财务报表于2026年4月23日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费

用资本化条件、收入确认和计量等

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年

12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

13山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.记账本位币

人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披该事项在本财务报表附重要性标准确定方法和选择依据露事项注中的披露位置

重要的单项计提坏账准备五、4、（2）、1）单项账面余额超过500万元

的应收款项十六、1、（2）、1）

五、7.1、（3）、1）重要的单项计提坏账准备

十六、2.1、（3）、单项账面余额超过200万元的其他应收款项

1）

重要的资本化研发项目六单项账面余额超过500万元

单一主体收入、净利润、净资产、资产总

重要的非全资子公司、联八额占纳入合并范围的该类主体相关项目的营企业

15%以上的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合

14山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易按即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）的近似汇率折算为记账本位币金额，于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

15山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基

16山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关

17山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：1）通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；2）货币时间价值；3）在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事

项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

18山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判

断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用

风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺

及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

19山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同

条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时

的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）

的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交

20山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.应收票据

本集团应收票据主要为商业承兑票据，本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。根据对应的应收账款延续计算应收票据的账龄，参照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。

12.应收账款

对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款按照账龄组合考虑评估信用风险是否显著增加，本集团根据应收账款确认时确定账龄。

本集团将金额为500万元的应收账款（与合同资产）确认为单项金额重大的应收账款（与合同资产）。本集团对单项金额重大的应收账款（与合同资产）单独进行减值测试。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

21山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

13.应收款项融资

本集团管理银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标，故分类到按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本集团认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。

14.其他应收款

本集团采用一般方法（三阶段法）计提其他应收款预期信用损失。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款按照账龄组合评估信用风险是否显著增加。

本集团将金额为200万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。本集团对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试。

15.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系

22山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

16.合同资产与合同负债

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法，详见上述附注三、10、（4）金融工具减值相关内容描述。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

17.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

23山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

18.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

（1）重大影响的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本

24山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

19.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-4052.375-4.75

20.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、自助零售设备、物流分拣设备、电子设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-4052.375-4.75

2机器设备10-1556.33-9.50

3运输设备6515.83

4自助零售设备5519.00

5物流分拣设备3-6515.83-31.67

25山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

6电子设备及其他5519.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

21.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

22.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

23.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、

设计费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

26山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

24.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

27山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

26.职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险。

对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体

缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

本集团主要从事智能制造和服务运营业务。

（1）智能制造

1）国内销售，以货物发出、收到购货方确认的到货证明，或安装完成，取得客户验

收单时确认收入实现。

28山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2）出口销售，以货物装船离港、取得交货凭证（即提单）时确认收入实现。

（2）服务运营业务

1）新零售运营以客户付款并交付产品后确认收入实现。

2）自动化分拣运营及运维服务以完成服务经对账后确认收入实现。

28.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

29山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别按各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

30山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

31山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31.专项储备根据财政部、应急部印发的关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号)，本公司按照“第三十条机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照国家规定标准提取”。

安全生产费在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本集团无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更本集团无重要会计估计变更事项。

32山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税21%、13%、7%、6%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳流转税税额7%

教育费附加实际缴纳流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳流转税税额2%

15%、20%、25%，境外公司按其

企业所得税应纳税所得额所在国家、地区的规定税率计缴。

境外子公司新北洋欧洲公司（SNBC Europe B.V.）、新北洋（欧洲）研发中心有限公司（SNBC (Europe) R&D B.V.）增值税税率为 21%。新北洋泰国有限公司（SNBC (Thailand)CO. LTD.）增值税税率为 7%。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

山东新北洋信息技术股份有限公司15%

威海新北洋数码科技有限公司15%

威海新北洋荣鑫科技股份有限公司15%

威海华菱光电股份有限公司15%

威海新北洋技术服务有限公司15%

威海新北洋正棋机器人股份有限公司15%

威海新北洋萤启科技有限公司25%

新北洋欧洲公司（SNBC Europe B.V.） 19%

新北洋（欧洲）研发中心有限公司（SNBC (Europe)R&D B.V.） 19%

新北洋泰国有限公司（SNBC (Thailand) CO. LTD.） 20%

威海新北洋智汇人力资源有限公司20%

2.税收优惠

（1）增值税税收优惠根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，本集团出口退税率为13%。

33山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的有关规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号）的有关规定，上述增值税即征即退政策继续执行。

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年

第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司及下属子公司威海新北洋数码科技有限公司、威海新北洋荣鑫科技股份有限公司、威海华菱光电股份有限公司、威海新北洋正棋机器人股份有限公司符合上述税收优惠政策。

（2）企业所得税税收优惠

1）2023 年，本公司通过高新技术企业复审，证书编号：GR202337000858，资格有效期三年，自2023年1月1日至2025年12月31日执行15%的企业所得税税率。

2）2024年，子公司威海新北洋数码科技有限公司通过高新技术企业复审，证书编号

为 GR202437002978，资格有效期三年，自 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税税率。

3）2023年，子公司威海新北洋荣鑫科技股份有限公司通过高新技术企业复审，证书

编号为 GR202337002948，资格有效期三年，自 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日执行

15%的企业所得税税率。

4）2023年，子公司威海华菱光电股份有限公司通过高新技术企业复审，证书编号为

GR202337003239，资格有效期三年，自 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税税率。

5）2023年，子公司威海新北洋技术服务有限公司通过高新技术企业复审，证书编号

为 GR202337001866，资格有效期三年，自 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税税率。

6）2025年，子公司威海新北洋正棋机器人股份有限公司通过高新技术企业复审，证

书编号为 GR202537002391，资格有效期三年，自 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日执

行15%的企业所得税税率。

（3）土地使用税税收优惠根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》(鲁财税[2019]5号)《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》(鲁财法[2021]6号)，2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税

34山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税，高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税，税收优惠有效期至2025年12月31日。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金1753749.76535687.09

银行存款657961311.63648584426.53

其他货币资金83011755.1489355847.33存放财务公司存款

合计742726816.53738475960.95

其中：存放在境外的款项总额28975151.778322229.85

注：（1）截至2025年12月31日，货币资金中使用受限资金合计70720822.24元。

具体为：银行承兑汇票保证金49655858.13元、保函、履约保证金20964964.11元和

支付宝保证金100000.00元。

（2）截至2025年12月31日，公司存放在境外的资金折合人民币28975151.77元，系本集团子公司新北洋（欧洲）研发中心有限公司（SNBC (Europe) R&D B.V.）、新北洋

欧洲公司（SNBC Europe B.V.）、新北洋泰国公司（SNBC (Thailand) Co. Ltd.）的货币资金。（2024年12月31日：8322229.85元）。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5004935.64

其中：理财产品5004935.64

合计5004935.64

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票13222554.25

35山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

商业承兑汇票6549479.003881695.58

合计6549479.0017104249.83

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6894188.42100.00344709.425.006549479.00

其中：银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合6894188.42100.00344709.425.006549479.00

合计6894188.42100.00344709.425.006549479.00

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17308549.60100.00204299.771.1817104249.83

其中：银行承兑汇票组合13222554.2576.3913222554.25

商业承兑汇票组合4085995.3523.61204299.775.003881695.58

合计17308549.60100.00204299.771.1817104249.83按组合计提应收票据坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合6894188.42344709.425.00

合计6894188.42344709.425.00

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况

36山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额年末余额类别年初余额收回或转计提转销或核销其他回

商业承兑汇票204299.77140409.65344709.42

合计204299.77140409.65344709.42

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票5120900.70

合计5120900.70

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）742546470.78635706890.30

1-2年91898749.7456133294.32

2-3年25661607.8714857289.58

3-4年8562691.6566467706.22

4年以上84371780.8457769727.51

合计953041300.88830934907.93

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备20662509.632.1720662509.63100.00

按组合计提坏账准备932378791.2597.83123718836.2813.27808659954.97

合计953041300.88100.00144381345.9115.15808659954.97

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备21414774.262.5821414774.26100.00

37山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备809520133.6797.42124835901.7915.42684684231.88

合计830934907.93100.00146250676.0517.60684684231.88

1）按单项计提应收账款坏账准备

年初余额年末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）预计收回客户

12531619.5512531619.5512253387.1112253387.11100.00的可能性

一较小预计收回客户

8490103.508490103.508301602.528301602.52100.00的可能性

二较小客户

255446.21255446.21

三预计收回客户

107520.00107520.00107520.00107520.00100.00的可能性

四较小其他

30085.0030085.00

客户

合计21414774.2621414774.2620662509.6320662509.63

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内742546470.7837127323.575.00

1-2年91898749.749189874.9710.00

2-3年25661607.877698482.3730.00

3-4年8562691.655993884.1670.00

4年以上63709271.2163709271.21100.00

合计932378791.25123718836.28--

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

38山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额其年末余额计提收回或转回转销或核销他按单项计提

坏账准备的21414774.26744464.637800.0020662509.63应收账款按组合计提

坏账准备的124835901.797900419.289017484.79123718836.28应收账款

合计146250676.057900419.28744464.639025284.79144381345.91

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款9025284.79

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额377758683.82元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例38.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额34380037.43元。

5.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金10304036.241230145.169073891.08

合计10304036.241230145.169073891.08

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金3957982.63777928.063180054.57

合计3957982.63777928.063180054.57

（2）本年合同资产计提减值准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

应收质保金777928.06452217.101230145.16

合计777928.06452217.101230145.16

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示

39山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10304036.24100.001230145.1611.949073891.08

合计10304036.24100.001230145.1611.949073891.08

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3957982.63100.00777928.0619.653180054.57

合计3957982.63100.00777928.0619.653180054.57合同资产按组合计提坏账准备年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4151543.08207577.155.00

1-2年4270926.13427092.6110.00

2-3年1818307.33545492.2030.00

3-4年44255.0030978.5070.00

4年以上19004.7019004.70100.00

合计10304036.241230145.1611.94

（4）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本年计提本年收回或转回本年转销/核销原因按单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账

452217.10

准备的合同资产

合计452217.10—

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

40山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

银行承兑汇票21621864.328122105.14

合计21621864.328122105.14

（2）年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认余额年末未终止确认金额

银行承兑汇票111874264.08

合计111874264.08

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款55442589.0450026902.29

合计55442589.0450026902.29

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金1917895.883966256.92

押金、保证金51470863.6732770354.95

代垫款5610560.304062073.10

其他往来款17256084.0528185109.64

合计76255403.9068983794.61

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）49588510.2739880129.84

1-2年6941308.186995911.48

2-3年3434932.387850845.96

3-4年2868086.961162888.16

4年以上13422566.1113094019.17

合计76255403.9068983794.61

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

41山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备11435027.5215.0011187960.0297.84247067.50

按组合计提坏账准备64820376.3885.009624854.8414.8555195521.54

合计76255403.90100.0020812814.8627.2955442589.04

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备10072330.6014.6010072330.60100.00

按组合计提坏账准备58911464.0185.408884561.7215.0850026902.29

合计68983794.61100.0018956892.3227.4850026902.29

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）预计收

Swyft 回的可

9679180.609679180.609464279.209464279.20100.00

Inc. 能性较小深圳辰预计收通智能回的可

393150.00393150.00393150.00393150.00100.00

股份有能性较限公司小广州市预计收通达供回的可

应链管1577598.321330530.8284.34能性较理有限小公司

合计10072330.6010072330.6011435027.5211187960.0297.84—

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）49472892.122473644.545.00

1-2年5479328.01547932.8110.00

42山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年3434932.381030479.7130.00

3-4年2868086.962007660.8770.00

4年以上3565136.913565136.91100.00

合计64820376.389624854.8414.85

3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额8884561.7210072330.6018956892.32

2025年1月1日其他应

收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-87818.4787818.47

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1167415.291242712.352410127.64

本年转回214901.40214901.40本年转销

本年核销339303.70339303.70其他变动

2025年12月31日余额9624854.8411187960.0220812814.86

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款18956892.322410127.64214901.40339303.7020812814.86

合计18956892.322410127.64214901.40339303.7020812814.86

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款339303.70

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

43山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

中国邮政集团押金、保4年以内，4

18443075.7224.192665838.56

有限公司证金年以上

押金、保

Swyft Inc. 9464279.20 4 年以上 12.41 9464279.20证金

Zasilkovna 代垫款 2632193.84 1 年以内 3.45 131609.69

烟台市中福物押金、保

1666389.293-4年2.191166472.50

资有限公司证金广州市通达供

应链管理有限代垫款1577598.322年以内2.071330530.82公司

合计—33783536.37—44.3114758730.77

8.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内22623144.2399.7212372796.9662.11

1－2年45054.920.207548024.7437.89

2－3年18906.630.08

3年以上

合计22687105.78100.0019920821.70100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额6256814.97元，占预付款项年末余额合计数的比例27.58%。

9.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料292513894.9419691510.52272822384.42

在产品161418884.182458687.45158960196.73

产成品533378212.8723850694.75509527518.12

合计987310991.9946000892.72941310099.27

（续）

44山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料271290212.6122880079.08248410133.53

在产品134467039.432811582.66131655456.77

产成品343264489.4016851594.73326412894.67

合计749021741.4442543256.47706478484.97

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料22880079.084007444.887196013.4419691510.52

在产品2811582.66272680.88625576.092458687.45

产成品16851594.738006427.511007327.4923850694.75

合计42543256.4712286553.278828917.0246000892.72

10.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

长期应收款2455502.192343850.67

定期存款10000000.00

合计12455502.192343850.67

11.其他流动资产

项目年末余额年初余额

预付企业所得税710273.421076754.22

待抵扣及留抵增值税进项税款60617882.7253865858.03

预付其他税费2246983.703119601.63

大额可转让定期存单20000000.00

合计63575139.8478062213.88

12.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值间

分期收款销售商品-本

7457623.22223728.707233894.52

金

45山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值间

分期收款销售商品-未

-343331.45-343331.45实现融资收益

合计7114291.77223728.706890563.07—（续上表）年初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值间

分期收款销售商品-本

10899603.26326988.1010572615.16

金

分期收款销售商品-未

-670096.48-670096.48实现融资收益

合计10229506.78326988.109902518.68—

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7457623.22100.00223728.703.007233894.52

未逾期本金组合7457623.22100.00223728.703.007233894.52逾期本金组合

合计7457623.22100.00223728.703.007233894.52（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10899603.26100.00326988.103.0010572615.16

未逾期本金组合10899603.26100.00326988.103.0010572615.16逾期本金组合

46山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）

合计10899603.26100.00326988.103.0010572615.16长期应收款按组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期本金组合7457623.22223728.703.00

合计7457623.22223728.70—

（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收

326988.10103259.40223728.70

款

合计326988.10103259.40223728.70

47山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.长期股权投资

本年增减变动减值减值被投资单准备追减计提准备年初余额年末余额位年初加少权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金其减值年末余额投投的投资损益益调整动股利或利润他准备余额资资联营企业山东华菱

电子股份165156966.6827785987.251096688.65394840.41-7686240.00186748242.99有限公司山东通达

金融租赁886272879.50117364196.37-35000000.00968637075.87有限公司宁波梅山保税港区鲁信益丰

486914.65-118915.46367999.19

股权投资管理有限公司

合计1051916760.83145031268.161096688.65394840.41-42686240.001155753318.05

48山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额61666360.6661666360.66

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额61666360.6661666360.66

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额30937249.1630937249.16

2.本年增加金额1701182.221701182.22

计提或摊销1701182.221701182.22

3.本年减少金额

4.年末余额32638431.3832638431.38

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值29027929.2829027929.28

2.年初账面价值30729111.5030729111.50

（2）本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

15.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产1322344339.221410090086.19

固定资产清理515251.88

合计1322859591.101410090086.19

49山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备自助零售设备物流分拣设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.年初余额1063756387.11764101401.9518541570.20111386729.0292656871.67106489608.082156932568.03

2.本年增加金额126209.704360385.373279394.6918768124.6418907429.0745441543.47

（1）购置126209.703317917.973241298.8517449775.9824135202.50

（2）在建工程转入956690.5518768124.64515366.1520240181.34

（3）存货转入906843.94906843.94

（4）外币折算85776.8538095.8435443.00159315.69

3.本年减少金额1573.895231747.802835403.023011836.696086797.203673118.2020840476.80

（1）处置或报废5231747.802835403.023011836.696086797.203673118.2020838902.91

（2）其他1573.891573.89

5.年末余额1063881022.92763230039.5218985561.87127143016.9786570074.47121723918.952181533634.70

二、累计折旧

1.年初余额256961740.58302520097.6813235398.2142705016.5246909674.9984510553.86746842481.84

2.本年增加金额29313383.7646854342.761444936.2323003223.7620295346.159093902.78130005135.44

（1）计提29313301.7946847766.291416397.0723003223.7620295346.159065891.25129941926.31

（2）外币折算81.976576.4728539.1628011.5363209.13

3.本年减少金额4126674.842488071.822266035.155379348.493398191.5017658321.80

50山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备自助零售设备物流分拣设备电子设备及其他合计

处置或报废4126674.842488071.822266035.155379348.493398191.5017658321.80

5.年末余额286275124.34345247765.6012192262.6263442205.1361825672.6590206265.14859189295.48

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值777605898.58417982273.926793299.2563700811.8424744401.8231517653.811322344339.22

2.年初账面价值806794646.53461581304.275306171.9968681712.5045747196.6821979054.221410090086.19

（2）本报告期无暂时闲置的固定资产。

（3）本报告期无融资租赁租入的固定资产。

51山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

电子设备及其他6179567.58

合计6179567.58

（5）本集团无未办妥产权证书的固定资产。

15.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

物流分拣设备515251.88

合计515251.88

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程72704688.569814596.74工程物资

合计72704688.569814596.74

16.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

自动化分拣项目66044788.8666044788.86

新零售运营项目5260196.985260196.988590996.088590996.08

零星工程1399702.721399702.721223600.661223600.66

合计72704688.5672704688.569814596.749814596.74

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少自动化分

66044788.8666044788.86

拣项目新零售运

8590996.0814740388.1118071187.215260196.98

营项目

零星工程1223600.662345096.192168994.131399702.72

52山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

合计9814596.7483130273.1620240181.3472704688.56

17.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.年初余额22832835.03383858.49646555.0123863248.53

2.本年增加金额4947082.0349039.114996121.14

（1）租入4657540.834657540.83

（2）外币折算289541.2049039.11338580.31

3.本年减少金额7435975.65383858.49695594.128515428.26

（1）到期7169709.24383858.49695594.128249161.85

（2）其他266266.41266266.41

4.年末余额20343941.4120343941.41

二、累计折旧

1.年初余额12787867.98307086.75646555.0113741509.74

2.本年增加金额6256099.7776771.7449039.116381910.62

（1）计提6116975.9276771.746193747.66

（2）外币折算139123.8549039.11188162.96

3.本年减少金额7169709.12383858.49695594.128249161.73

到期7169709.12383858.49695594.128249161.73

4.年末余额11874258.6311874258.63

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值8469682.788469682.78

2.年初账面价值10044967.0576771.7410121738.79

53山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

特许专利使用项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权著作权合计及经销权

一、账面原值

1.年初余额142123138.39198859112.7952953636.9532004914.57458077.40780734.9017050850.00444230465.00

2.本年增加金额4915726.1522505534.162286221.0329707481.34

（1）购置2286221.032286221.03

（2）内部研发4915726.1522505534.1627421260.31

3.本年减少金额

4.年末余额142123138.39203774838.9475459171.1134291135.60458077.40780734.9017050850.00473937946.34

二、累计摊销

1.年初余额39062151.13176756234.9640900626.7324646115.40452452.24780734.9010940962.14293539277.50

2.本年增加金额2868368.9412572871.595892601.903304687.703214.341705085.0026346829.47

计提2868368.9412572871.595892601.903304687.703214.341705085.0026346829.47

3.本年减少金额

4.年末余额41930520.07189329106.5546793228.6327950803.10455666.58780734.9012646047.14319886106.97

三、减值准备

1.年初余额4695717.80864695.535560413.33

2.本年增加金额

3.本年减少金额

54山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）特许专利使用项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权著作权合计及经销权

4.年末余额4695717.80864695.535560413.33

四、账面价值

1.年末账面价值100192618.329750014.5927801246.956340332.502410.824404802.86148491426.04

2.年初账面价值103060987.2617407160.0311188314.697358799.175625.166109887.86145130774.17

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.79%。

55山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.商誉

（1）商誉原值被投资单位名称或形年初余额本年增加本年减少年末余额成商誉事项原鞍山搏纵科技有限

113895924.85113895924.85

公司威海华菱光电股份有

333773223.17333773223.17

限公司威海新北洋正棋机器

2323052.252323052.25

人股份有限公司

合计449992200.27449992200.27

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形年初余额本年增加本年减少年末余额成商誉事项原鞍山搏纵科技有限

103809303.59103809303.59

公司威海华菱光电股份有

24030150.8624030150.86

限公司威海新北洋正棋机器

2323052.252323052.25

人股份有限公司

合计130162506.70130162506.70

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

资产组合：原子公司鞍山搏纵科技有限公司在

2018年5月31日由子公司威海新北洋荣鑫科技

原鞍山搏纵科股份有限公司吸收合并，注销后原鞍山搏纵科技有限公司资技有限公司的清分机业务仍然独立核算，故将不适用是产组其经营性资产认定为一个资产组

构成及依据：产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

威海华菱光电资产组合：由经营性资产构成。

股份有限公司构成及依据：产生的现金流入基本上独立于其不适用是资产组他资产或者资产组产生的现金流入。

威海新北洋正

资产组合：由经营性资产构成。

棋机器人股份

构成及依据：产生的现金流入基本上独立于其不适用是有限公司资产他资产或者资产组产生的现金流入。

组

56山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法预测减值预测期的关键参稳定期的关键参稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额期的预测期的关键参数金额数的确定依据数确定依据年限

营业收入增长率：受下游采购

周期波动影响，预测期内收入增速呈现“微增-连降-反弹”

原鞍山的趋势，1至5年增长率依次搏纵科预计为2.95%、-36.23%、-管理层根据历史增长率：0.00%

技有限32821426.7637650000.005年24.12%、-16.85%及45.72%。年度的经营业利润率：13.36%公司资利润率：随周期波动趋势，1-5绩、行业水平、折现率：16.98%产组年预测值依次为13.98%、客户的采购周管理层根据预测期最

11.72%、10.39%、9.83%和期、经批准的财后一年的收入作为稳

13.36%。务预算、以及对定期的收入，预测期

折现率：16.98%。未来的预期对收最后一年的利润率以营业收入增长率：受下游采购入增长率和毛利及折现率作为稳定期

周期波动影响，第1年-率进行预测，在的利润率及折现率。

0.15%，后续同比上升但增速放加权平均资本成

威海华缓，增长率分别为4.23%、本的基础上通过菱光电增长率：0.00%

2.87%、1.26%，第5年增长率单变量求解计算

股份有823902454.19834020000.005年利润率：32.00%为0.00%。税前折现率。

限公司折现率：12.77%

利润率：1-5年预测值依次为资产组

28.96%、32.90%、32.78%、

32.64%和32.22%。

折现率：12.77%

合计856723880.95871670000.00————

57山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

模具费25206415.947069892.5112854461.4319421847.02

装修费2765541.46193071.52953858.642004754.34

其他6861497.346411028.157860493.525412031.97

合计34833454.7413673992.1821668813.5926838633.33

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

坏账准备148991132.3623266576.38158932594.8023948029.13

存货跌价准备42793272.576483972.1239423628.035970428.26内部交易未实现的

30417498.508273163.0040537390.889068265.20

损益

递延收益45189452.116778417.8128961887.194344283.08

计提维修费14381925.332157288.8024506489.673675973.45

租赁负债6490177.221198929.329706811.371882861.20

无形资产摊销41592.926238.941323210.24198481.54

合计288305051.0148164586.37303392012.1849088321.86

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合

2010485.20301572.782358706.18353805.93

并资产评估增值当期购入500万以

下设备等固定资产33197919.274979687.8835719522.955357928.43一次性税前扣除

使用权资产6967527.581304226.4710121738.791952946.22

交易性金融资产4935.64740.35

合计42180867.696586227.4848199967.927664680.58

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异24079616.0913086686.61

58山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

——坏账准备20871995.949967058.17

——存货跌价准备3207620.153119628.44

递延收益4154716.134015744.33

可抵扣亏损1702372380.361507727866.20

合计1730606712.581524830297.14

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2026年8495658.198495658.19

2027年11060370.4011060370.40

2028年47476720.4747508220.47

2029年58373077.5058373077.50

2030年164258648.68202351479.66

以后年度1412707905.121179939059.98

合计1702372380.361507727866.20

22.其他非流动资产

项目年末金额年初金额

预付设备、工程款等22567567.2811830145.88威海鲁信新北洋智能装备产业并购基金合

39087310.7144703790.18

伙企业（有限合伙）

应收长期质保金20389905.4710253583.63

定期存款10000000.00

合计82044783.4676787519.69

其中：应收长期质保金系根据流动性列报到其他非流动资产的合同资产。

（1）应收长期质保金情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金23174240.222784334.7520389905.47

合计23174240.222784334.7520389905.47

（续）

59山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金12550300.952296717.3210253583.63

合计12550300.952296717.3210253583.63

（2）本年合同资产计提减值准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

应收质保金2296717.32487617.432784334.75

合计2296717.32487617.432784334.75

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、履约、票据、

货币资金70720822.2470720822.24保证金支付宝保证金

合计70720822.2470720822.24——（续上表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、履约、票据、

货币资金76068998.5176068998.51保证金信用证保证金

合计76068998.5176068998.51

24.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款481508243.74416084253.79

保证借款80080365.2689294688.10

合计561588609.00505378941.89

（2）截至2025年12月31日，无已逾期未偿还的短期借款。

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票218157937.63151843762.78

60山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）票据种类年末余额年初余额

商业承兑汇票46582947.7926236625.86

合计264740885.42178080388.64

26.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内582600269.68380538774.49

1至2年2753945.282669419.61

2至3年1018663.973467649.14

3年以上4084811.943744375.40

合计590457690.87390420218.64

（2）本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

27.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款99439366.0585884145.31

合计99439366.0585884145.31

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

押金、保证金、质保金7309266.116269028.32

关联方往来款17678.1034907.52

其他往来款80711867.0267119308.40

工程、设备款11400554.8212460901.07

合计99439366.0585884145.31

（2）本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

28.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

货款75250597.7352616574.80

61山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计75250597.7352616574.80

（2）本集团合同负债的账面价值在本年未发生重大变动的情况。

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬36001576.92614047992.41612713459.0137336110.32

离职后福利-设定

234958.7844989243.0744989856.75234345.10

提存计划

辞退福利759858.00759858.00一年内到期的其他福利

合计36236535.70659797093.48658463173.7637570455.42

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

28310096.49490538088.62489956860.9128891324.20

和补贴

职工福利费36847363.4936847363.49

社会保险费71226.6822618015.0322578172.03111069.68

其中：医疗保险费71226.6821147787.8821110031.12108983.44

工伤保险费1470227.151468140.912086.24

住房公积金851.2822131958.9822130902.981907.28工会经费和职工教

7619162.149708042.438995635.748331568.83

育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划

其他240.3332204523.8632204523.86240.33

合计36001576.92614047992.41612713459.0137336110.32

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险157829.6943144302.5143144891.71157240.49

失业保险费77129.091844940.561844965.0477104.61企业年金缴费

合计234958.7844989243.0744989856.75234345.10

62山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税4277189.9445685.21

增值税12085452.9010157942.25

土地使用税909498.24477942.48

房产税1734022.822162178.03

城市维护建设税963148.131055017.77

教育费附加687962.96753584.11

印花税642622.47665125.79

代扣代缴个人所得税939651.791089413.64

文化事业建设费379.79111.46

合计22239929.0416407000.74

31.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款19011611.11

一年内到期的租赁负债5059855.604693398.27

合计24071466.714693398.27

32.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税9578020.496324930.44

合计9578020.496324930.44

33.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款89058555.54

合计89058555.54

（2）截至2025年12月31日，无已逾期未偿还的长期借款。

34.租赁负债

项目年末余额年初余额

房屋建筑物租赁2932476.825013413.10

63山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计2932476.825013413.10

35.递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助56645707.6120218400.005350527.5871513580.03

合计56645707.6120218400.005350527.5871513580.03

36.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行可转债年末余额送股其他小计新股转股股份

810562541.00810562541.00

总额

37.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1738900439.851738900439.85

其他资本公积-54998976.18394840.41-54604135.77

合计1683901463.67394840.411684296304.08

注：2025年联营公司山东华菱电子股份有限公司其他权益变动，其他资本公积增加

394840.41元。

38.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股票回购94993383.4994993383.49

合计94993383.4994993383.49

64山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他综合收益

本年发生额

年初减：前期计入减：前期计入其年末项目

余额所得税前发减：所得税后归属于税后归属于其他综合收益他综合收益当期余额生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益

5642953.341096688.651096688.656739641.99

的其他综合收益

其中：权益法下不能转

5642953.341096688.651096688.656739641.99

损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

-300508.071372964.521372964.521072456.45其他综合收益

其中：外币财务报表折

-300508.071372964.521372964.521072456.45算差额

其他综合收益合计5342445.272469653.172469653.177812098.44

65山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费1410318.1417902366.1717063108.482249575.83

合计1410318.1417902366.1717063108.482249575.83

41.盈余公积

本年增加项目年初余额其他综合收本年减少年末余额计提益结转法定盈

263297514.162702185.58265999699.74

余公积任意盈

128941045.351351092.79130292138.14

余公积

合计392238559.514053278.37396291837.88

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

42.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润1085993569.911137931430.32调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更

本年年初余额1085993569.911137931430.32

加：本年归属于母公司所有者的净利润75320400.0048536289.47其他综合收益结转留存收益

减：提取法定盈余公积2702185.583823713.19

提取任意盈余公积1351092.791911856.59

应付普通股股利158736268.2094738580.10转作股本的普通股股利

本年年末余额998524423.341085993569.91

66山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2656823203.011979593114.952270515762.241619775407.86

其他业务131591008.29113159418.62105769656.2687527258.59

合计2788414211.302092752533.572376285418.501707302666.45

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：关键基础零部件278080632.90112767650.57

打印扫描产品561922670.99372825687.33

智能自助设备608309375.25498653811.57

智慧金融设备517615230.54393097512.29

智能物流装备293363551.70241221157.97

服务运营业务397531741.63361027295.22

其他131591008.29113159418.62

合计2788414211.302092752533.57按销售地区分类

其中：国内1711534851.251435877476.42

海外1076879360.05656875057.15

合计2788414211.302092752533.57按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入2785163078.022090416062.89

在某一时段内确认收入3251133.282336470.68

合计2788414211.302092752533.57

（3）与履约义务相关的信息公司承公司承担公司提供履行履约义务的重要的支诺转让是否为主的预期将的质量保项目时间付条款商品的要责任人退还给客证类型及性质户的款项相关义务一定期限

内销：不需以货物发出、收货物是无的产品质要安装到购货方确认的量保证

67山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司承公司承担公司提供履行履约义务的重要的支诺转让是否为主的预期将的质量保项目时间付条款商品的要责任人退还给客证类型及性质户的款项相关义务到货证明时确认收入实现以货物发出安装一定期限

内销：需要完成，取得客户货物是无的产品质安装验收单时确认收量保证入实现以货物装船离一定期限

产品出口销港、取得交货凭货物是无的产品质售证（即提单）时量保证确认收入实现客户付款并交付商品质保新零售运营货物是无产品后收入确认期分拣准确完成分拣服务经自动化运营服务是无率及及时对账后收入确认率完成维修服务经运维服务服务是无无对账后收入确认

合计—————

44.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税7445437.806945959.98

教育费附加5144340.734961400.02

房产税8748264.448653480.06

土地使用税1948766.821928802.06

车船使用税39974.1441405.18

印花税2066444.761883454.00

环境保护税6176.99

水利建设基金173829.14

合计25567057.8324420678.29

45.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬68438760.7455857939.03

差旅费28816336.7821298704.91

拓展费5177405.562410132.11

业务招待费4384849.914720517.40

68山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

参展费4756207.173820691.59

广告费2672403.593385372.30

服务费31264770.3635983366.01

其他20792358.0415795737.47

合计166303092.15143272460.82

46.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬123333431.74104032623.12

办公费5223721.742855349.94

折旧费19726300.0220111701.59

低值易耗品摊销777772.30923569.51

无形资产摊销6011168.797566907.14

业务招待费3987885.144155568.38

中介机构费5663594.793383763.94

差旅费3955136.773346542.21

维修费2132269.631559226.08

保险费3084192.292923868.87

水电费2426260.621987661.97

邮电费1390641.471520843.61

其他10416397.959192665.18

合计188128773.25163560291.54

47.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬236856189.86235753663.83

物料消耗37002246.7645874682.41

折旧摊销及租赁30242680.4828134661.79

差旅费12294084.9012771122.28

服务费6750350.372572923.21

其他19513820.7421336936.77

合计342659373.11346443990.29

69山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用12104852.4249272437.53

减：利息收入14190248.8814981900.59

加：汇兑损失-4071325.30-10931749.30

手续费及其他2261681.991822372.50

合计-3895039.7725181160.14

49.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

软件退税29588733.9626382519.38

与企业日常活动相关的递延收益的摊销5350527.5819772736.55与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补

3856237.067454951.55

助

増值税进项税加计抵减3426725.754483518.71

个税手续费返还191769.86181894.05

合计42413994.2158275620.24

50.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益144888774.34122979328.21

理财产品收益1429492.391961691.31

债务重组41641.81

其他-5616479.473217125.23

合计140701787.26128199786.56

51.公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

结构性存款及理财产品14435.0143665.54

合计14435.0143665.54

52.信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-140409.65210842.23

应收账款坏账损失-6778043.23-22829797.35

70山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他应收款坏账损失-2247500.45-2285281.37

长期应收款坏账损失103259.4094654.45

合计-9062693.93-24809582.04

53.资产减值损失（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-12204415.87-18638292.11

合同资产减值损失-939834.531208208.07

合计-13144250.40-17430084.04

54.资产处置收益（损失以“－”号填列）

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产处置收益-1615143.94-97382.33-1615143.94

其中:固定资产处置收益-1615143.94-97382.33-1615143.94

合计-1615143.94-97382.33-1615143.94

55.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得4015.004015.00

与企业日常活动无关的政府补助1014000.00799000.001014000.00

其他240319.05345853.42240319.05

合计1258334.051144853.421258334.05

56.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失336353.84495297.92336353.84

对外捐赠支出567479.36623696.00567479.36

其他214140.46707479.88214140.46

合计1117973.661826473.801117973.66

57.所得税费用

（1）所得税费用

71山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用12742913.941771877.30

递延所得税费用-74503.62-941374.19

合计12668410.32830503.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额136346909.76

按法定/适用税率计算的所得税费用20452036.46

子公司适用不同税率的影响-2841935.46调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-20890844.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6710439.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影

-1102653.27响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

60075642.28

可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

税法规定的额外可扣除费用影响-49734275.08

所得税费用12668410.32

58.其他综合收益

详见本附注“五、39其他综合收益”相关内容。

59.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助24378037.0611717551.55

利息收入14190248.8814975913.35

其他16034636.6534332958.97

合计54602922.5961026423.87

2）支付的其他与经营活动有关的现金

72山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

市场营销相关支出39475209.4450216222.70

运杂费82329432.4862329105.38

研发费用31832881.8430138187.39

保证金30728863.5244532040.91

差旅费52303886.1534890659.63

办公及邮电费9936734.298765082.79

业务招待费7749777.377320775.92

其他145443335.72158212474.82

合计399800120.81396404549.54

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回大额存单及理财产品528000000.00529000000.00

合计528000000.00529000000.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购建长期资产53297735.3764224718.61

购买大额存单及理财产品513000000.00519006611.12

合计566297735.37583231329.73

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

股票回购利息1006.40

股票回购利息保证金188012.69

合计188012.691006.40

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

股票回购款94993383.49

73山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

租赁费6409548.615406732.37

收购少数股东股权支付的现金18178214.40

赎回应付债券1467646.50

其他62661.5969531.50

合计6472210.20120115508.26

74山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款（含一年

505378941.89856548033.5610719299.88702987499.68669658775.65

内到期)

租赁负债(含一年

9706811.376178208.856472210.201420477.607992332.42

内到期)

应付股利195788805.68195788805.68

合计515085753.26856548033.56212686314.41905248515.561420477.60677651108.07

75山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本年发生额

应收票据背书支付负债138309640.87

60.现金流量表补充资料

（1）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润123678499.44108774071.41

加：资产减值准备13144250.4017430084.04

信用减值损失9062693.9324809582.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

131643108.53126483708.37

性生物资产折旧

使用权资产摊销6193747.666472876.99

无形资产摊销26346829.4725459804.51

长期待摊费用摊销21668813.5921545392.56

处置固定资产、无形资产和其他长期

1615143.9497382.33

资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填

332338.84495297.92

列）公允价值变动损失（收益以“-”填-14435.01-43665.54

列）

财务费用（收益以“-”填列）6169180.5939515586.63

投资损失（收益以“-”填列）-140701787.26-128199786.56递延所得税资产的减少（增加以“-”

923735.49-5584407.26

填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”-1078453.104666515.08

填列）

存货的减少（增加以“-”填列）-247118167.57-1198305.51经营性应收项目的减少（增加以“-”-156787602.80-73662401.77

填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”

248465858.3032086614.19

填列）

其他1645603.31873647.42

经营活动产生的现金流量净额45189357.75200021996.85

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本875301600.00

76山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额672005994.29662406962.44

减：现金的年初余额662406962.44661018618.56

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额9599031.851388343.88

（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金672005994.29662406962.44

其中：库存现金1753749.76535687.09

可随时用于支付的银行存款657961311.63648584426.53

可随时用于支付的其他货币资金12290932.9013286848.82可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额672005994.29662406962.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目本年金额上年金额理由

货币资金19936285.6120373782.81保函保证金

货币资金49655858.1353948262.85票据保证金

货币资金1028678.501646952.85履约保证金

货币资金100000.00100000.00支付宝保证金

合计70720822.2476068998.51—

77山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

61.外币货币性项目

年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元42334074.987.02880297557746.22

欧元2392746.088.2355019705460.34

泰铢14190915.030.2225193157748.22日元104437712.000.0447974678496.18应收账款

其中：美元27228309.817.02880191382343.99

欧元4972634.468.2355040952131.10

泰铢33600.000.2225197476.64日元3939000.000.044797176455.38其他应收款

其中：美元1353424.027.028809512946.75

欧元452801.508.235503729046.75

泰铢14420046.550.2225193208734.34日元4710000.000.044797210993.87应付账款

其中：美元1752663.117.0288012319118.47

欧元42712.868.23550351761.76

泰铢36061157.400.2225198024292.68日元61000679.000.0447972732647.42其他应付款

其中：美元7390.547.0288051946.63

欧元697968.518.235505748119.66

泰铢7621605.230.2225191695951.97一年内到期的非流动负债

其中：欧元45600.008.23550375538.80

泰铢6646141.930.2225191478892.86日元13590338.140.044797608806.38租赁负债

其中：欧元136800.008.235501126616.40

泰铢3441674.420.222519765837.95

78山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额

日元1066363.610.04479747769.89

注：集团及几个下属子公司主要以美元、欧元、泰铢、日元进行采购和销售，同时公司生产与销售的智慧金融设备具备货币鉴伪功能，且面向境内外市场。为满足多币种设备的测试需求，公司日常需持有多种面值的外币。截至期末，上述用于测试的外币折合人民币共计5521119.83元。

62.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用8540277.366907106.88

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋2033741.86

设备2847484.99

合计4881226.85

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬252912770.87250249900.93

物料消耗37324795.1446031138.70

折旧摊销及租赁30242680.4828134661.79

差旅费12294084.9012771122.28

服务费6750350.372572923.21

其他19051384.0423714228.15

合计358576065.80363473975.06

其中：费用化研发支出342659373.11346443990.29

资本化研发支出15916692.6917029984.77符合资本化条件的研发项目

79山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加金额本年减少金额项目年初余额其确认为无形资转入当期损年末余额内部开发支出他产益打印

扫描21070019.999683550.8422505534.168248036.67产品智能

自助11067043.606233141.854915726.1512384459.30终端

合计32137063.5915916692.6927421260.3120632495.97

七、合并范围的变化

2025年本集团合并范围未发生变化。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式本营地地性质直接间接非同一控新北洋欧洲公司（SNBC 18200 生产销荷兰荷兰50.5549.45制下企业Europe B.V.） 欧元 售合并

新北洋（欧洲）研发中心

120万生产研有限公司（SNBC 荷兰 荷兰 100.00 设立投资欧元发

(Europe) R&D B.V.）威海新北洋数码科技有限18800生产销

威海威海100.00设立投资公司万元售威海新北洋荣鑫科技股份12000生产销

威海威海68.00设立投资有限公司万元售非同一控威海华菱光电股份有限公6000生产销

威海威海51.00制下企业司万元售合并威海新北洋技术服务有限6000生产销

威海威海100.00设立投资公司万元售服务非同一控威海新北洋正棋机器人股5700生产销

威海威海53.51制下企业份有限公司万元售合并威海新北洋萤启科技有限12000新零售

威海威海83.33设立投资公司万元运营新北洋泰国有限公司

5000生产销

（SNBC (Thailand) Co. 泰国 泰国 100.00 设立投资万泰铢售Ltd）威海新北洋智汇人力资源200万人力资

威海威海100.00设立投资有限公司元源服务

80山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本年归属于少本年向少数股东年末少数股东权子公司名称比例（%）数股东的损益宣告分派的股利益余额威海新北洋荣鑫科技

32.0010192720.527680000.0090299951.99

股份有限公司威海华菱光电股份有

49.0042407280.7129400000.00186785747.91

限公司

81山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

20255年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

威海新北洋荣鑫科技股份有限公司572096353.4930961614.97603057968.46317413376.84132364.35317545741.19

威海华菱光电股份有限公司354162898.09147541434.43501704332.5278242942.7432137466.67110380409.41

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

威海新北洋荣鑫科技股份有限公司524678207.6531147841.87555826049.52278119231.15160341.92278279573.07

威海华菱光电股份有限公司283230516.15163599434.92446829951.0768381739.6515760075.8684141815.51

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

威海新北洋荣鑫科技股份有限公司539085017.9131965750.8231965750.8251238493.08

威海华菱光电股份有限公司295400244.8086990184.2486990184.24105088392.23

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

威海新北洋荣鑫科技股份有限公司498959236.0931927745.3431927745.345072586.18

威海华菱光电股份有限公司309286776.13106902950.78106902950.7896237947.47

82山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业持股比例主要

（%）对联营企业投资的联营企业名称经营注册地业务性质间会计处理方法地直接接山东华菱电子股份有限公

威海威海生产销售26.80权益法司山东通达金融租赁有限公

济南济南其他金融业21.21权益法司

（2）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目山东华菱电子股份有限公司山东华菱电子股份有限公司

流动资产448639942.20430084189.07

其中：现金和现金等价物199084659.04196098375.51

非流动资产429436534.31332352136.31

资产合计878076476.51762436325.38

流动负债145752404.91125916809.61

非流动负债35502269.4120262177.42

负债合计181254674.32146178987.03

净资产合计696821802.19616257338.35

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益696821802.19616257338.35

按持股比例计算的净资产份额186748242.99165156966.68调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价

186748242.99165156966.68

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入601510168.11576512049.68

财务费用68367.53-9003313.80

所得税费用5037665.604422984.12

净利润103679056.8999844151.95

83山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止经营的净利润

其他综合收益4092121.831818769.18

综合收益总额107771178.72101662921.13本年度收到的来自联营企业的

7686240.007686240.00

股利

（续）

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目山东通达金融租赁有限公司山东通达金融租赁有限公司

流动资产36658291185.6828451820191.82

其中：现金和现金等价物2903006612.653342976696.72

非流动资产3604501902.832633387680.33

资产合计40262793088.5131085207872.15

流动负债35097805636.9126464572116.56

非流动负债598555522.51442057823.04

负债合计35696361159.4226906629939.60

净资产合计4566431929.094178577932.55少数股东权益

归属于母公司股东权益4566431929.094178577932.55

按持股比例计算的净资产份额968637075.87886276379.50调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价

968637075.87886276379.50

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1536817583.411112002125.60财务费用

所得税费用184235653.38151680409.20

净利润552853996.54454099146.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额552853996.54454099146.38本年度收到的来自联营企业的

35000000.0035000000.00

股利

84山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额联营企业

投资账面价值合计367999.19486914.65下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-118915.46-177489.45

--其他综合收益

--综合收益总额-118915.46-177489.45

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计入与资本年

会计本年新增补助营业本年转入其他产/年初余额其他年末余额科目金额外收收益金额收益变动入金相关额与资递延

53739442.1319040000.005350527.5867428914.55产相

收益关与收递延

2906265.481178400.004084665.48益相

收益关

合计56645707.6120218400.005350527.5871513580.03

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

与收益相关34568371.0247989784.82

与资产相关5350527.586499422.66

合计39918898.6054489207.48

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

85山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团及几个下属子公司主要以美元、欧元、泰铢、日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2025年12月31日止，除下表所述主要的外币资产或负债外，本集团的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2025年1月1日货币资金

其中：美元42334074.9823159547.23

欧元2392746.089243247.20

泰铢14190915.034974213.30日元104437712.0090763917.00应收账款

其中：美元27228309.8122743123.57

欧元4972634.467181859.73

泰铢33600.00日元3939000.0010105000.00其他应收款

其中：美元1353424.021345608.27

欧元452801.50407397.17

泰铢14420046.554171747.22日元4710000.00应付账款

其中：美元1752663.111125120.50

欧元42712.86328574.18

泰铢36061157.40551468.73日元61000679.00100084048.00

86山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他应付款

其中：美元7390.545489.02

欧元697968.51638158.42

泰铢7621605.235503952.45日元107782.00一年内到期的非流动负债

其中：欧元45600.00

泰铢6646141.936334261.69日元13590338.1415360120.05租赁负债

其中：泰铢3441674.4210087816.35

欧元136800.00日元1066363.619815792.74本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本集团各类融资需求。

3）价格风险

本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银

87山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额：

项目一年以内一到三年三年以上合计金融资产

货币资金742726816.53742726816.53

交易性金融资产5004935.645004935.64

应收票据6549479.006549479.00

应收账款808659954.97808659954.97

应收款项融资21621864.3221621864.32

其它应收款55442389.0455442389.04一年内到期的非

12782267.2012782267.20

流动资产

长期应收款7233894.527233894.52金融负债

短期借款561588609.00561588609.00

应付票据264740885.42264740885.42

应付账款590457690.87590457690.87

其它应付款99439366.0599439366.05一年内到期的非

24243733.6924243733.69

流动负债

长期借款89058555.5489058555.54

租赁负债2956439.462956439.46

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

88山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

项目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响所有外对人民币

37355616.1238856523.0723734837.2224721164.80

币升值5%所有外对人民币

-37355616.12-38856523.07-23734837.22-24721164.80

币贬值5%

（2）利率风险敏感性分析本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团长期带息债务包括人民币计价挂钩LPR的浮动利率合同，金额为

108070166.65元。（2024年12月31日：0.00元）。

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

项目利率变动对净利润的对股东权益对净利润的对股东权益影响的影响影响的影响

浮动利率借款 LPR增加 50基点 -219166.66 -219166.66

浮动利率借款 LPR减少 50基点 219166.66 219166.66

3.金融资产转移

（1）转移方式分类

89山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已转移金融资已转移金融资产金终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质额况依据

应收票据/应

票据背书/票已经转移了其几乎所

收款项融资-111874264.08终止确认据贴现有的风险和报酬应收票据

合计111874264.08

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目方式金额得或损失

应收款款项融资-应收票据票据背书81847684.48

应收款款项融资-应收票据票据贴现30026579.6053095.51

合计111874264.0853095.51

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计

————量

（一）交易性金融资产5004935.645004935.64

理财产品5004935.645004935.64

（二）应收款项融资21621864.3221621864.32

银行承兑汇票21621864.3221621864.32持续以公允价值计量的

5004935.6421621864.3226626799.96

资产总额持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

交易性金融资产主要为国内商业银行理财产品，其公允价值采用的是现金流量折现模型，根据预期收益率计算确定。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

应收款项融资中银行承兑汇票，因剩余期限较短，以账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

90山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况

本公司无母公司，无最终控制方。

（2）子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）合营企业及联营企业

本公司重要的联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的联营企业”相关内容。

（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系

威海北洋电气集团股份有限公司持有公司5%以上股份的股东山东宝岩电气有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的子公司山东新康威电子有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的子公司威海星地电子有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的联营企业威海北洋电子信息孵化器有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的子公司威海北洋光电信息技术股份有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的子公司威海北洋慧通软件股份有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的子公司威海北洋幸星电子有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的子公司威海北洋云信息技术服务有限公司威海北洋电气集团股份有限公司的子公司

威海优微科技有限公司董、监、高担任董、高的企业

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额度交易额度

山东华菱电子股份有采购热打印头、

35773831.7040000000.00否28133181.11

限公司接受劳务等

威海北洋电气集团股采购材料、委托

份有限公司及其所属加工、生产外包8865144.6318500000.00否7573836.40子公司等威海星地电子有限公委托加工线路板

14198434.0616000000.00否9549873.91

司等

合计58837410.3945256891.42

91山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

代缴水电暖气费、服务费

山东华菱电子股份有限公司159.29等威海北洋电气集团股份有限公

销售产品及配件等298.3751.00司及其所属子公司

威海星地电子有限公司销售材料等5224.537868.97

合计5682.197919.97

（2）关联租赁情况出租情况租赁资产本年确认的租赁收上年确认的租赁收承租方名称种类入入威海北洋电气集团股份有限公司

房屋建筑物1805145.281891479.85及其所属子公司

（3）关联方资产转让情况关联方方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

威海星地电子有限公司销售固定资产3539.82

（4）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计847.76万元763.74万元

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备威海北洋电气集团股份有限

应收账款7300.007300.00公司及其所属子公司山东通达金融

应收账款306.50306.50租赁有限公司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额威海北洋电气集团股份有限公司及其

应付账款2929972.532164261.98所属子公司

应付账款山东华菱电子股份有限公司11573427.006469314.50

92山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款威海星地电子有限公司5923764.724541616.51威海北洋电气集团股份有限公司及其

应付票据1247051.232543689.87所属子公司威海北洋电气集团股份有限公司及其

其他应付款17678.1034907.52所属子公司

十三、承诺及或有事项

截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

项目内容经本公司第八届董事会第十一次会议审议通过利润分

配议案：以公司总股本810562541股扣除回购专用拟分配的利润或股利证券账户持有的16881200股后的793681341股为基数，向全体股东每10股派息2元（含税）。该议案尚需经股东会审议通过。

2.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本集团经济特征相似性较多，本集团的经营业务未划分经营分部。

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

93山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）471167597.54361501486.39

1-2年48846814.9258511981.55

2-3年35104088.6763909685.16

3-4年32231473.9967169664.11

4年以上146818660.5062591083.22

合计734168635.62613683900.43

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备20554989.632.8020554989.63100.00

按组合计提坏账准备713613645.9997.20187799990.6326.32525813655.36

合计734168635.62100.00208354980.2628.38525813655.36

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备21299454.263.4721299454.26100.00

按组合计提坏账准备592384446.1796.53131501805.2322.20460882640.94

合计613683900.43100.00152801259.4924.90460882640.94

1）按单项计提应收账款坏账准备

年初余额年末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）预计收回的可

客户一12531619.5512531619.5512253387.1112253387.11100.00能性较小预计收回的可

客户二8490103.508490103.508301602.528301602.52100.00能性较小

94山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

（%）预计收回的可

客户三255446.21255446.21100.00能性较小预计收回的可

客户四22285.0022285.00100.00能性较小

合计21299454.2621299454.2620554989.6320554989.63100.00——

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内471167597.5423558379.885.00

1-2年48846814.924884681.4910.00

2-3年35104088.6710531226.6030.00

3-4年32231473.9922562031.7970.00

4年以上126263670.87126263670.87100.00

合计713613645.99187799990.6326.32

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转其年末余额计提转销或核销回他按单项计提坏账准

21299454.26744464.6320554989.63

备的应收账款按组合计提坏账准

131501805.2361345043.705046858.30187799990.63

备的应收账款

合计152801259.4961345043.70744464.635046858.30208354980.26

（4）本年度实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款5046858.30

95山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额428562548.37元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例57.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额164867910.41元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款114158579.2970051179.01

合计114158579.2970051179.01

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金775255.001204428.09

押金、保证金24444072.5115341915.69

关联方往来款108834961.0166584213.96

其他往来款3332448.874004043.24

合计137386737.3987134600.98

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内90114545.6565476779.06

1-2年25761519.086790880.28

2-3年6790880.282035925.17

3-4年2035925.171037663.45

4年以上12683867.2111793353.02

合计137386737.3987134600.98

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

96山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备9464279.206.899464279.20100.00

按组合计提坏账准备127922458.1993.1113763878.9010.76114158579.29

合计137386737.39100.0023228158.1016.91114158579.29

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备9679180.6011.119679180.60100.00

按组合计提坏账准备77455420.3888.897404241.379.5670051179.01

合计87134600.98100.0017083421.9719.6170051179.01

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）预计收回

Swyft

9679180.609679180.609464279.209464279.20100.00的可能性

Inc.较小

合计9679180.609679180.609464279.209464279.20100.00—

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）90114545.654505727.285.00

1-2年25761519.082576151.9110.00

2-3年6790880.282037264.0830.00

3-4年2035925.171425147.6270.00

4年以上3219588.013219588.01100.00

合计127922458.1913763878.9010.76

3）其他应收款坏账准备计提情况

97山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

2025年1月1日余额7404241.379679180.6017083421.97

2025年1月1日其他

应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提6690673.236690673.23

本年转回214901.40214901.40本年转销

本年核销331035.70331035.70其他变动

2025年12月31日余

13763878.909464279.2023228158.10

额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他销按单项计提坏账准

9679180.60214901.409464279.20

备的应收账款按组合计提坏账准

7404241.376690673.23331035.7013763878.90

备的应收账款

合计17083421.976690673.23214901.40331035.7023228158.10

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款331035.70

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

98山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数的比例年末余额

（%）新北洋泰国有限公司（SNBC关联方往来43013660.841年以内31.312150683.04

(Thailand)CO. LTD.）威海新北洋数

码科技有限公关联方往来37742097.722年以内27.473222612.18司威海新北洋正

棋机器人股份关联方往来11190987.023年以内8.153484493.32有限公司

Swyft Inc. 押金、保证金 9464279.20 4 年以上 6.89 9464279.20威海新北洋荣

鑫科技股份有关联方往来9084547.102年以内6.61575822.27限公司

合计—110495571.88—80.4318897890.01

99山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1201418308.821201418308.821201418308.821201418308.82

对联营、合营企业投资1155495238.211155495238.211051801174.811051801174.81

合计2356913547.032356913547.032253219483.632253219483.63

（2）对子公司投资本年增减变动减值减值准备准备被投资单位年初余额年初余额减少投计提减年末余额追加投资其他年末资值准备余额新北洋欧洲公司（SNBC Europe

90363.3290363.32B.V.）

威海新北洋数码科技有限公司705733874.74705733874.74

新北洋（欧洲）研发中心有限公司

11689200.0011689200.00（SNBC(Europe) R&D B.V.）

威海新北洋荣鑫科技股份有限公司126227520.00126227520.00

威海华菱光电股份有限公司277367926.70277367926.70

威海新北洋技术服务有限公司60000000.0060000000.00

威海新北洋正棋机器人股份有限公司20309424.0620309424.06

合计1201418308.821201418308.82

100山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营企业投资减值本年增减变动减值年初准备准备被投资单位计提余额年初追加减少权益法下确认其他综合收益其他权益变宣告发放现金其年末余额减值年末余额投资投资的投资损益调整动股利或利润他准备余额联营企业山东华菱电

子股份有限165041380.6627643493.431096688.65394840.41-7686240.00186490163.15公司山东通达金

融租赁有限886272879.50117364196.37-35000000.00968637075.87公司宁波梅山保税港区鲁信

益丰股权投486914.65-118915.46367999.19资管理有限公司

合计1051801174.81144888774.341096688.65394840.41-42686240.001155495238.21

101山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1133675640.89961540453.761049438326.73855260015.07

其他业务220977475.55143309738.36142591385.80106982126.04

合计1354653116.441104850192.121192029712.53962242141.11

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：关键基础零部件25109403.8623315664.16

打印扫描产品501578776.59363674291.36

智能自助终端352745205.25327430169.91

智慧金融设备137583747.37129996162.56

智能物流装备116658507.82117124165.77

其他220977475.55143309738.36

合计1354653116.441104850192.12按销售地区分类

其中：国内513737266.43485556616.45

海外840915850.01619293575.67

合计1354653116.441104850192.12按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入1327222746.661082604600.89

在某一时段内确认收入27430369.7822245591.23

合计1354653116.441104850192.12

102山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与履约义务相关的信息公司承公司承担公司提供履行履约义务的重要的支诺转让是否为主的预期将的质量保项目时间付条款商品的要责任人退还给客证类型及性质户的款项相关义务

以货物发出、收一定期限

内销：不需到购货方确认的货物是无的产品质要安装到货证明时确认量保证收入实现以货物发出安装一定期限

内销：需要完成，取得客户货物是无的产品质安装验收单时确认收量保证入实现以货物装船离一定期限

产品出口销港、取得交货凭货物是无的产品质售证（即提单）时量保证确认收入实现

合计—————

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益46920000.0054060000.00

权益法核算的长期股权投资收益144888774.34122979328.21

债权投资持有期间取得的利息收入308700.159866930.04

大额存单收益137250.00

理财收益6170.82

其他-5616479.473217125.23

合计186507165.84190260633.48

103山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲-1947482.78销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司10330164.64损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1443927.40对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回959366.03

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-541300.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10244674.52

减：所得税影响额1241968.26

104山东新北洋信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2025年1月l日至2025年l2」］3l ｜≡｜（本财务报表补充资料除特）」‖注｜‖］外’均以人氏｜∏元列示）

项目 ■■■■■■ 本年金额 ｜ 说q『——

少数股东权益影‖｜‖额（税后） l’828’882°64

合计7’173’823.62一

2.净资产收益率及每股收益

——

加权平均每股收益（元／股）报告期利润

净资产收益率（％）基本每股收益｜稀释每股收益‖＿｜）｜叼于母公「‖普迎股股东「｜0

l .97 0。0949 0.0949｝《｝利〉｜划｝‖除;‖经常性损益）｜千归属于

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