湖北国创高新材料股份有限公司

审计报告

德皓审字[2026]00001281号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)湖北国创高新材料股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-102审计报告

德皓审字[2026]00001281号

湖北国创高新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北国创高新材料股份有限公司(以下简称国创高新)

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国创高新2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国创高新，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，

第1页德皓审字[2026]00001281号审计报告

我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.事项描述

2025年度国创高新与营业收入相关的会计政策及账面金额信息

请参阅合并财务报表附注三(三十五)收入及附注五、合并财务报表主要项目注释39营业收入和营业成本。

2025年度国创高新营业收入金额2210680768.00元。营业收

入为报告期利润的重要来源，对财务报表影响重大，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）评价、测试与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）检查主要的销售合同，识别与商品控制权上的主要风险和

报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）我们采用抽样的方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、货权转移书、记账凭证等；

（4）对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销售价格的波

动及原因进行分析，评价销售毛利率变动的合理性；

第2页德皓审字[2026]00001281号审计报告

（5）通过重点抽样和随机抽样相结合的方式选取客户实施函证程序，检查账面记录应收账款的准确性及已确认的收入的真实性和准确性；

（6）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料，以确认主要客户是否与公司存在关联方关系；

（7）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，以评估营业收入是否在恰当的会计期间确认。

四、其他信息国创高新管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

国创高新管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，国创高新管理层负责评估国创高新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国创高新、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国创高新的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对国创高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国创高新不能持续经营。

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5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就国创高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）陈剑锋

中国·北京中国注册会计师：

周孙吉

二〇二六年四月十六日

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2025年度

财务报表附注湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2002年3月经

湖北省（市）人民政府【鄂政股函[2002]10】号文批准，由国创高科实业集团有限公司联合湖北长兴物资有限公司、深圳市前景科技投资有限公司、湖北多佳集团实业有限公司及自然人周红梅共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年3月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91420000737132913D 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数91632.52万股，注册资本为91632.52万元，注册地址及总部地址：武汉市东湖新技术开发区武大园三路8号，母公司为科元控股集团有限公司，集团最终实际控制人为陶春风。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司自成立以来主要从事路面改性沥青系列产品的研发、生产及销售。公司改性沥青产品广泛应用于全国的高速公路、城市快速路、主干路、城市道路、公交汽车专用道、立

交桥、高架桥和桥面铺设工程。

本公司属于制造业-原油加工及石油制品制造行业，主要产品和服务分别为改性沥青和改性加工。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》财务报表附注第1页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在坏账准备政策（附注三、（十四））、存货跌价准备政策（附注三、（十七））和收入的确认（附注三、（三十五））等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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2025年度

财务报表附注

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项期末余额1000万元及以上本期重要的应收款项核销单项期末余额100万元及以上重要的在建工程投资预算1000万元及以上

重要的预收账款、应付款项、其他应付款项单项期末余额500万元及以上重要的资本化研发项目单项金额1000万元及以上重要的投资活动项目单项金额1000万元及以上对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过重要的合营企业或联营企业

1000万元及以上

重要的非全资子公司子公司资产期末余额1000万元及以上

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当财务报表附注第3页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注第4页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表附注第5页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注第6页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和财务报表附注第7页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注第8页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

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1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注第10页湖北国创高新材料股份有限公司

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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

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2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本财务报表附注第12页湖北国创高新材料股份有限公司

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公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

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（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业财务报表附注第14页湖北国创高新材料股份有限公司

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集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，财务报表附注第15页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

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1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据银行承兑票参考历史信用损失经验，结合当前状况以违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付据组合及对未来经济状况的预期计提坏账准备合同现金流量义务的能力很强以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特商业承兑票除银行承兑票据组合的其他应收票据征（6个月内到期的商业承兑汇票不提信据组合用减值损失）

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预本组合以应收款项的账

账龄组合测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计龄作为信用风险特征算预期信用损失财务报表附注第18页湖北国创高新材料股份有限公司

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(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十二）金融工具。

公司将银行承兑汇票按承兑人分为6家大国有商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政银行、交通银行）、9家上市股份制银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、广发银行）以及5家大型城市商业银行（宁波银行、江苏银行、上海银行、北京银行、南京银行）的（以下简称6+14银行）、除此以外的银行（以下简称非6+14银行）。公司持有的应收“6+14”银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，通过“应收款项融资”列报。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极“6+14”银行承兑汇票低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况本组合以应收款项的账龄

账龄组合的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，作为信用风险特征计算预期信用损失

(十七)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）等。

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2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融资产减值。

(十九)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含财务报表附注第20页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(二十)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第21页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成财务报表附注第22页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负财务报表附注第23页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十一)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物20-3054.75-3.17

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终财务报表附注第25页湖北国创高新材料股份有限公司

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止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

财务报表附注第26页湖北国创高新材料股份有限公司

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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5-8519.00-11.88

办公设备年限平均法3-5531.67-19.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十四)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第27页湖北国创高新材料股份有限公司

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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

(二十五)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

财务报表附注第28页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用权年限不动产权证

软件使用权2-5年预计受益期限财务报表附注第29页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

财务报表附注第30页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十八)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十九)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第31页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(三十一)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十二)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第32页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

财务报表附注第33页湖北国创高新材料股份有限公司

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财务报表附注

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，财务报表附注第34页湖北国创高新材料股份有限公司

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其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十五)收入

本公司的收入主要来源于沥青产品的生产销售收入：

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）销售商品收入

对于销售商品，本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

（2）建造合同收入

本集团向客户提供建造服务，因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如合同履约进度不能合理确定时，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；使合同履约进度不能合理财务报表附注第35页湖北国创高新材料股份有限公司

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确定的因素不复存在时，按照合同履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。

(三十六)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十七)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第36页湖北国创高新材料股份有限公司

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2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）财务报表附注第37页湖北国创高新材料股份有限公司

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该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十九)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

财务报表附注第38页湖北国创高新材料股份有限公司

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3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

财务报表附注第39页湖北国创高新材料股份有限公司

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4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；

同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一财务报表附注第40页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十一)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十二)重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2．重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13%、9%、6%、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税5%、3%、1%城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、3.5%

教育费附加实缴流转税税额3%、1.5%

地方教育附加实缴流转税税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

湖北国创高新材料股份有限公司15%

广西国创道路材料有限公司15%

四川国创兴路沥青材料有限公司20%

四川国创兴路新材料科技有限公司20%

深圳市国创启智科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%财务报表附注第41页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注此外，本集团的子公司深圳共赢三号投资企业（有限合伙）不缴纳企业所得税。

(二)税收优惠政策及依据

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，湖北国创高新材料股份有限公司于

2023年12月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发

《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342009032）。认定湖北国创高新材料股份有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2023至2025年度。湖北国创高新材料股份有限公司2025年企业所得税税率按照15%执行。

2、根据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》

及财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。广西国创道路材料有限公司所属沥青产业，属于西部地区鼓励类企业，2025年企业所得税税率按照15%执行。

3、根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号文件规定，2023年1月1日至2027年12月31日，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业减按25%计

算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四川国创兴路沥青材料有限公司、四川国创兴路新材料科技有限公司、深圳市国创启智科技有限公司2025年企业所得税税率按照20%执行。

4、根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅《关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》工信厅联财函

〔2025〕217号文件规定，在2025年内具备高新技术企业资格，且2024年1月1日至12月31日期间，研发支出、研发人员、高新技术产品占比符合国科发火〔2016〕32号文件规定的高新技术企业条件，企业从事制造业业务相应发生的销售额合计占全部销售额比重50%（不含）以上，全部销售额及制造业产品销售额均不含增值税，满足以上条件的企业享受增值税加计抵减政策。湖北国创高新材料股份有限公司、广西国创道路材料有限公司经审核被列入2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单，在2025年享受先进制造业增值税5%加计扣除抵减优惠。

财务报表附注第42页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金12966.2412966.24

银行存款20012487.78122500554.96

其他货币资金22669429.9920912525.86

合计42694884.01143426047.06

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银承、保函、信用证及利率掉期保证金22667826.3718829491.79

ETC 保证金 4800.00 4800.00

冻结的银行存款196421.79800088.93

合计22869048.1619634380.72

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票161911211.2174881018.07

商业承兑汇票4937529.302565378.98

合计166848740.5177446397.05

2．应收票据坏账准备分类列示

于2025年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

3．期末公司无已质押的应收票据

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票161599559.25

合计161599559.25

5．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

财务报表附注第43页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内349847872.38330275724.00

1－2年52107311.5989988726.73

2－3年58281731.9881353995.63

3－4年53217197.3651874163.20

4－5年4760146.7310117106.90

5年以上3928914.087407783.43

小计522143174.12571017499.89

减：坏账准备76080685.5391357408.11

合计446062488.59479660091.78

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

3094822.000.593094822.00100.00

的应收账款按组合计提坏账准

519048352.1299.4172985863.5314.06446062488.59

备的应收账款

其中：账龄组合519048352.1299.4172985863.5314.06446062488.59

合计522143174.12100.0076080685.5314.57446062488.59

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

571017499.89100.0091357408.1116.00479660091.78

备的应收账款

其中：账龄组合571017499.89100.0091357408.1116.00479660091.78

合计571017499.89100.0091357408.1116.00479660091.78财务报表附注第44页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广西利丰供应链管理有限公司3094822.003094822.00100.00预计无法收回

合计3094822.003094822.00100.00

4．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内349847872.3817492393.625.00

1－2年52107311.595210731.1610.00

2－3年58281731.9817484519.6030.00

3－4年50122375.3625061187.6950.00

4－5年4760146.733808117.3880.00

5年以上3928914.083928914.08100.00

合计519048352.1272985863.5314.06

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回其他期末余额计提核销或转回变动单项计提坏账准

3094822.003094822.00

备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合91357408.11-17685354.79686189.7972985863.53

合计91357408.11-14590532.79686189.7976080685.53

6．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款686189.79财务报表附注第45页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

7．按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名的单位情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和单位应收账款合同资产合同资产期末准备和合同资产合同资产名称期末余额期末余额余额合计数减值准备期末余额

的比例(%)期末余额监利市丰源城市投资开

107765385.00107765385.0020.4627174498.02

发有限责任公司中国葛洲坝集团第一工

96858230.9296858230.9218.394842911.55

程有限公司

中铁民爆物资有限公司40063864.1640063864.167.602003193.21湖北国创道路工程有限

37086521.6837086521.687.0416677781.79

公司中国建筑第八工程局有

34250715.2834250715.286.502546095.97

限公司

合计316024717.04316024717.0459.9953244480.54

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

应收票据12542503.4514715593.92

合计12542503.4514715593.92

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

3．坏账准备情况

于2025年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3155571.85

供应链票据166450.00

合计3322021.85财务报表附注第46页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内140446916.1599.74103106385.2399.67

1至2年32700.780.02336435.040.33

2至3年336435.040.24

合计140816051.97100.00103442820.27100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

宁波科元精化有限公司123745212.5787.881年以内预付货款

宁波定高新材料有限公司6585894.004.681年以内预付货款

广西长高供应链管理有限公司2965604.902.111年以内预付货款

新濠石化（佛山）有限公司1435567.121.021年以内预付货款

中国石化炼油销售有限公司1214585.970.861年以内预付货款

合计135946864.5696.55

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款12124704.748056325.47

合计12124704.748056325.47财务报表附注第47页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内12580000.525508413.46

1－2年125404.722234074.59

2－3年34000.00555690.36

3－4年50000.00403033.57

4－5年60200.001235092.00

5年以上11279264.1111267760.00

小计24128869.3521204063.98

减：坏账准备12004164.6113147738.51

合计12124704.748056325.47

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金及押金23227707.1010418989.43

备用金借支412906.57530825.80

对非关联公司的往来应收款项438714.4010254248.75

对非并表关联公司的往来应收款项49541.28

小计24128869.3521204063.98

减：坏账准备12004164.6113147738.51

合计12124704.748056325.47

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一

12580000.52629000.0311951000.495508413.46275420.675232992.79

阶段

第二

4691364.724517660.47173704.258838146.416014813.732823332.68

阶段

第三

6857504.116857504.116857504.116857504.11

阶段

合计24128869.3512004164.6112124704.7421204063.9813147738.518056325.47财务报表附注第48页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

6857504.1128.426857504.11100.00

的其他应收款按组合计提坏账准

17271365.2471.585146660.5029.8012124704.74

备的其他应收款

其中：账龄组合17271365.2471.585146660.5029.8012124704.74

合计24128869.35100.0012004164.6149.7512124704.74

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

6857504.1132.346857504.11100.00

的其他应收款按组合计提坏账准

14346559.8767.666290234.4043.848056325.47

备的其他应收款

其中：账龄组合14346559.8767.666290234.4043.848056325.47

合计21204063.98100.0013147738.5162.018056325.47

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

北京乐智汇科技有限公司6820000.006820000.00100.00预计无法收回

杨宝霞37504.1137504.11100.00预计无法收回

合计6857504.116857504.11100.00

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内12580000.52629000.035.00

1－2年125404.7212540.4710.00

2－3年34000.0010200.0030.00

3－4年50000.0025000.0050.00

4－5年60200.0048160.0080.00

5年以上4421760.004421760.00100.00

合计17271365.245146660.5029.80财务报表附注第49页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额275420.676014813.736857504.1113147738.51期初余额在本期

—转入第二阶段-6270.246270.24

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提359849.60-1503423.50-1143573.90本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额629000.034517660.476857504.1112004164.61

8．本期无实际核销的其他应收款

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

期末余额的比例(%)期末余额北京乐智汇科技有

押金6820000.005年以上28.266820000.00限公司中国葛洲坝集团第

保证金4000000.001年以内16.58200000.00一工程有限公司

新津县管理委员会保证金4000000.005年以上16.584000000.00恩施自治州恒通工

保证金3841200.001年以内15.92192060.00贸有限公司远东国际融资租赁

保证金3000000.001年以内12.43150000.00有限公司

合计21661200.0089.7711362060.00财务报表附注第50页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料65166857.56171684.7264995172.8459509649.09754088.7658755560.33库存

131897664.09135451.00131762213.0925208055.22512637.4124695417.81

商品合同履

4032971.043052542.21980428.832914309.032914309.03

约成本

合计201097492.693359677.93197737814.7687632013.341266726.1786365287.17

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料754088.7632024.18614428.22171684.72

库存商品512637.41125529.02502715.43135451.00

合同履约成本3052542.213052542.21

合计1266726.173210095.411117143.653359677.93

3．合同履约成本

项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

工程施工2914309.0317983112.0516864450.044032971.04

合计2914309.0317983112.0516864450.044032971.04

注释8．合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金4682816.47729038.253953778.22

合计4682816.47729038.253953778.22财务报表附注第51页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2.本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

质保金729038.25729038.25

合计729038.25729038.25

注释9．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款4582386.05

其中：未实现融资收益-816033.83

合计4582386.05

注释10．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目期末余额期初余额

鄂州市国土资源局退款13600000.00

待抵扣进项税27677286.9813746542.93

定期存单质押5000000.009300000.00

其他1207223.22568782.30

合计33884510.2037215325.23财务报表附注第52页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释11．长期应收款期末余额期初余额款项性质折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品20650588.981136509.4519514079.5325458029.421420636.8124037392.61

其中：未确认融资收益-2079599.98-2079599.98-2954706.84-2954706.843.95%

减：一年内到期的部分4866513.41284127.364582386.05

合计15784075.57852382.0914931693.4825458029.421420636.8124037392.61财务报表附注第53页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额1420636.811420636.81期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-284127.36-284127.36本期转回本期转销本期核销

其他变动-284127.36-284127.36

期末余额852382.09852382.09

注释12．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额

武汉光谷科信小额贷款股份有限公司6960000.006960000.00

合计6960000.006960000.00

2.非交易性权益工具投资的情况

其他综合其他综合指定为以公允价值本期确认的累计收益转入收益转入项目计量且其变动计入累计损失股利收入利得留存收益留存收益其他综合收益的原因的金额的原因主要不是为了近期出武汉光谷科信小额售，持有该金融资产980000.00贷款股份有限公司的目的是非交易性。

合计980000.00财务报表附注第54页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释13．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额6766926.026766926.02

2．本期增加金额9188712.299188712.29

固定资产转入9188712.299188712.29

3．本期减少金额-

4．期末余额15955638.3115955638.31

二.累计折旧（摊销）-

1．期初余额4892864.074892864.07

2．本期增加金额6031850.006031850.00

本期计提509636.36509636.36

固定资产转入5522213.645522213.64

3．本期减少金额-

4．期末余额10924714.0710924714.07

三.减值准备-

1．期初余额-

2．本期增加金额-

3．本期减少金额-

4．期末余额--

四.账面价值-

1．期末账面价值5030924.245030924.24

2．期初账面价值1874061.951874061.95

注释14．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产381411831.69184897581.80固定资产清理

合计381411831.69184897581.80

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注第55页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一.账面原值

1．期初余额260674632.09224659907.458888317.391933139.74496155996.67

2．本期增加金额211100143.494047576.8048335.95215196056.24

购置201655048.281779455.5948335.95203482839.82

在建工程转入9445095.212268121.2111713216.42

3．本期减少金额11447642.80467400.0041473.5111956516.31

处置或报废467400.0041473.51508873.51

转入在建工程2258930.512258930.51

转入投资性房地产9188712.299188712.29

4．期末余额460327132.78228707484.258420917.391940002.18699395536.60

二.累计折旧

1．期初余额58858323.01203550708.107455639.971766437.14271631108.22

2．本期增加金额8708986.923854851.11359600.2255234.2312978672.48

本期计提8708986.923854851.11359600.2255234.2312978672.48其他增加

3．本期减少金额6032075.08444030.0040229.326516334.40

处置或报废444030.0040229.32484259.32

转入投资性房地产5522213.645522213.64

转入在建工程509861.44509861.44财务报表附注第56页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

4．期末余额61535234.85207405559.217371210.191781442.05278093446.30

三.减值准备

1．期初余额39596046.7231259.9339627306.65

2．本期增加金额258434.374517.59262951.96

本期计提258434.374517.59262951.96

3．本期减少金额

4．期末余额39596046.72258434.3731259.934517.5939890258.61

四.账面价值

1．期末账面价值359195851.2121043490.671018447.27154042.54381411831.69

2．期初账面价值162220262.3621109199.351401417.49166702.60184897581.80

财务报表附注第57页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．期末暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注四川国创

房屋及建筑物24307431.5914149691.4310157740.16已停产共赢三号

房屋及建筑物90049380.046635068.3138820210.1044594101.63惠州房产四川国创

机器设备65138438.1861085127.80258434.373794876.01已停产四川国创

运输设备1510805.201433671.6377133.57已停产四川国创

办公设备581735.91543193.644517.5934024.68已停产

合计181587790.9283846752.8139083162.0658657876.05

3．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物5160663.52

合计5160663.52

4．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物200000000.00国创高新未来研产中心未办妥产权证书

合计200000000.00

注释15．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程482779.853386999.05

合计482779.853386999.05

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建工程482779.85482779.853386999.053386999.05

合计482779.85482779.853386999.053386999.05

2．本报告期无计提在建工程减值准备情况

财务报表附注第58页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释16．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额24614957.0524614957.05

2．本期增加金额10071655.4110071655.41

租赁10071655.4110071655.41

3．本期减少金额16065443.2916065443.29

租赁到期16065443.2916065443.29

4．期末余额18621169.1718621169.17

二.累计折旧

1．期初余额10981733.1410981733.14

2．本期增加金额7281697.077281697.07

本期计提7281697.077281697.07

3．本期减少金额9540782.069540782.06

租赁到期9540782.069540782.06

4．期末余额8722648.158722648.15

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值9898521.029898521.02

2．期初账面价值13633223.9113633223.91

财务报表附注第59页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释17．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一.账面原值

1．期初余额21096475.3821096475.38

2．本期增加金额9218500.00121681.429340181.42

购置9218500.00121681.429340181.42

3．本期减少金额

4．期末余额30314975.38121681.4230436656.80

二.累计摊销

1．期初余额7005184.857005184.85

2．本期增加金额526523.3514196.14540719.49

本期计提526523.3514196.14540719.49

3．本期减少金额

4．期末余额7531708.2014196.147545904.34

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值22783267.18107485.2822890752.46

2．期初账面价值14091290.5314091290.53

2．期末无未办妥使用权证书的土地使用权情况

注释18．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备52389962.9812327652.1246513744.2211008159.69

可抵扣亏损7697444.301154616.652090762.51522690.63

递延收益7466.311119.9530932.714639.91

专项储备497646.7274647.01

租赁负债8616020.551292403.0812520245.561878036.83

合计68710894.1414775791.8061653331.7213488174.07财务报表附注第60页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产9898521.021484778.1613633223.911876459.60

合计9898521.021484778.1613633223.911876459.60

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异97242702.9561982046.54

其他权益工具投资980000.00980000.00

可抵扣亏损4250925651.064233902863.11

合计4349148354.014296864909.65期末未确认所得税资产的暂时性差异系公司及部分子公司是否能取得用于抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

20259262654.20

20269627481.609634825.12

20276922749.316923516.62

202818476378.3224438735.59

202926002039.6727798505.10

203028413456.1024286086.74

2031年及以后4161483546.064131558539.74

合计4250925651.064233902863.11

注释19．其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备湖北国创光谷地

200000000.00200000000.00

产开发有限公司

鄂州市土地款4650000.004650000.00

预付设备款4500.004500.00384094.98384094.98

合计4654500.004654500.00200384094.98200384094.98财务报表附注第61页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释20．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款9808384.448100000.00

抵押借款52160000.0050000000.00

保证借款270032472.27246703014.22

质押借款18000000.0012200000.00

票据及信用证贴现借款141590068.47114558562.90

合计491590925.18431561577.12

2．公司无已逾期未偿还的短期借款

注释21．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票46590000.0034000000.00

合计46590000.0034000000.00本期末无已到期未支付的应付票据。

注释22．应付账款项目期末余额期初余额

1年以内116327997.84151950916.07

1至2年7492652.457084092.90

2至3年3342883.892682646.20

3年以上15524443.6615841318.51

合计142687977.84177558973.68

注释23．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款122100827.9878133667.84

合计122100827.9878133667.84财务报表附注第62页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释24．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬8601612.0821132901.6821922705.587811808.18

离职后福利设定提存计划20138.221339169.311333804.1425503.39

辞退福利398675.00398675.00

合计8621750.3022870745.9923655184.727837311.57

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴4893672.7819135234.7119887643.444141264.05

职工福利费106950.63106950.63

社会保险费11303.28893010.24890866.3413447.18

其中：医疗保险费11043.54706925.85704831.2813138.11

工伤保险费259.7440564.3240514.99309.07

其他保险费145520.07145520.07

住房公积金11066.00671257.80682323.80

工会经费和职工教育经费3685570.02326448.30354921.373657096.95

合计8601612.0821132901.6821922705.587811808.18

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险19488.601289090.171283848.2124730.56

失业保险费649.6250079.1449955.93772.83

合计20138.221339169.311333804.1425503.39

注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税2468533.202680994.56

企业所得税11045452.8911380725.11

个人所得税128808.43579871.82

房产税21442.87479990.31

土地使用税82014.54168412.88

城市维护建设税283052.37444579.20

教育费附加111714.89180940.67

地方教育附加82236.46128388.99

印花税678897.13345905.19

环保税3133.962321.50

合计14905286.7416392130.23财务报表附注第63页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释26．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款122184131.118131602.43

合计122184131.118131602.43

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

往来款13725351.658131602.43

保证金3458779.46

股权转让款105000000.00

合计122184131.118131602.43

注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款28198250.00

一年内到期的长期应付款31684839.94

一年内到期的租赁负债4301645.432600089.90

合计64184735.372600089.90

注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额15873107.6814018888.26

未终止确认已背书银行承兑汇票20009490.7821956742.90

合计35882598.4635975631.16

注释29．长期借款借款类别期末余额期初余额

保证借款70008250.00

抵押借款4990000.00

减：一年内到期的长期借款28198250.00

合计46800000.00财务报表附注第64页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释30．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内4518293.572651496.48

1-2年2202738.44266451.51

2-3年2202738.441547575.35

3-4年53333.0512255570.10

租赁付款额总额小计8977103.5016721093.44

减：未确认融资费用361082.954200847.88

租赁付款额现值小计8616020.5512520245.56

减：一年内到期的租赁负债4301645.432600089.90

合计4314375.129920155.66

本期确认租赁负债利息费用212730.19元。

注释31．长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款17346439.38

合计17346439.38

（一）长期应付款

1．长期应付款分类

款项性质期末余额期初余额

应付融资租赁款49031279.32

减：一年内到期的长期应付款31684839.94

合计17346439.38

注释32．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因详见“1．与政府补助与资产相关政府补助30932.7123466.407466.31相关的递延收益”

合计30932.7123466.407466.31

1．与政府补助相关的递延收益

本期计入本期计入本期冲减加：

负债本期新增期末与资产相关/期初余额营业外收入其他收益成本费用其他项目补助金额余额与收益相关金额金额金额变动企业技术

30932.7123466.407466.31与资产相关

改造资金

合计30932.7123466.407466.31财务报表附注第65页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释33．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数916325201.00916325201.00

注释34．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3831310530.16225000000.003606310530.16

合计3831310530.16225000000.003606310530.16

注：本期资本公积变动系公司同一控制下企业合并追溯调整导致。

财务报表附注第66页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释35．其他综合收益本期发生额

减：前期计入

减：前期计入

项目期初余额本期减：前期计入其他综合收益减：套期储备减：结转重新减：所得税税后归属税后归属其他综合收益期末余额所得税前其他综合收益当期转入转入相关计量设定受益费用于母公司于少数股东当期转入发生额当期转入损益以摊余成本计量资产或负债计划变动额留存收益的金融资产

一、不能重分类进损

-882500.00-882500.00益的其他综合收益其他权益工具投资公

-882500.00-882500.00允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币报表折算差额

其他综合收益合计-882500.00-882500.00财务报表附注第67页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释36．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费497646.72268599.96150985.50615261.18

合计497646.72268599.96150985.50615261.18

注释37．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40105252.9540105252.95

合计40105252.9540105252.95

注释38．未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润-4201075097.97-4142546116.52

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）9511270.17调整后期初未分配利润-4191563827.80-4142546116.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润19751585.72-49017711.28

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利

加：盈余公积弥补亏损

期末未分配利润-4171812242.08-4191563827.80

注释39．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2192790589.432091977493.07849726413.45784545639.58

其他业务17890178.5718529854.5211442061.608823167.27

合计2210680768.002110507347.59861168475.05793368806.85财务报表附注第68页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

营业收入金额2210680768.00861168475.05

营业收入扣除项目合计金额924502924.64135150022.19

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重41.82%15.69%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料

出租固定资产、出租固定资产、

进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属8203589.656131496.06销售材料等收入销售材料等收入于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增

的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。916299334.99129018526.13

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计924502924.64135150022.19

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技

术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

财务报表附注第69页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额1286177843.36726018452.86财务报表附注第70页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．合同产生的收入情况

本期发生额上期发生额合同分类沥青报告分部工程报告分部沥青报告分部工程报告分部

一、商品类型

沥青产品2192670217.89832253241.76

工程劳务17600305.1128727027.89

租赁收入410245.00188205.40

二、按经营地区分类

华中区861202431.9817600305.11558925888.9728727027.89

西南区67446931.03144497032.06

华东区1264431099.88129018526.13

合计2193080462.8917600305.11832441447.1628727027.89

注释40．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税568321.11495636.61

教育费附加247730.36212524.19

地方教育附加165151.56141684.77

房产税349653.88264096.16

土地使用税363213.92312519.75

车船使用税3840.006953.32

印花税2202172.81966494.45

其他8009.6711437.95

合计3908093.312411347.20

注释41．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3366677.554048161.49

业务招待费1016940.152641284.37

办公费52011.5974703.04

其他1340250.792885782.27

合计5775880.089649931.17财务报表附注第71页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释42．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9147971.3919317022.24

折旧和摊销4445906.07334465.33

办公费660206.80406284.28

物业租赁费1673720.631808597.98

差旅费299674.82932112.86

中介服务费2342588.204812450.14

业务招待费799394.63950534.07

车管费377027.621119058.24

其他1339020.864838180.91

合计21085511.0234518706.05

注释43．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3386808.854361218.86

直接投入41461764.6431213987.06

物业租赁费844207.92844207.91

折旧费1583032.752179028.64

其他308021.61418347.93

合计47583835.7739016790.40

注释44．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出13495908.2716888001.92

减：利息收入1065630.382258058.98

汇兑损益1.29-0.85

银行手续费187116.71661278.48

合计12617395.8915291220.57财务报表附注第72页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释45．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1150180.271189344.43

代扣个人所得税手续费返还28009.8142147.91

增值税加计抵减等3922488.393094571.96

合计5100678.474326064.30

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

国创股份武汉东湖高新区“3551光谷人才计划”专项

500000.00与收益相关

资金补贴

国创股份稳岗补贴26986.00与收益相关

道路材料稳岗补贴7773.00与收益相关广西国创钦州市财政局关于下达年设区市落实工业振

兴决策部署推动工业高质量发展成效激励资金和四季200000.00与收益相关度工业经济工作政策补助资金的通知广西国创钦州市财政局关于下达第四批自治区新型工

250000.00与收益相关

业化领域资金的通知广西国创钦州市工业和信息化局关于印2025年底三季

73100.09与收益相关

度工业稳增长资金补助广西国创中马钦州产业园区管委会办公室关于印发《中

60000.00与收益相关马钦州产业园区2025年下半年经济稳增长若干措施》

宁波国沛稳岗补贴8854.786119.69与收益相关

武汉市科技创新局高企补贴50000.00与收益相关

东湖开发区高企奖励50000.00与收益相关

东湖新技术开发区金融局本级上市董责险补贴300000.00与收益相关

钦州市科技局高企奖励资金150000.00与收益相关

广西智能工厂示范企业和数字化车间认定奖励资金500000.00与收益相关

企业稳岗补贴40071.60与收益相关

失业补贴23370.00与收益相关

企业技术改造资金23466.4069783.14与资产相关

合计1150180.271189344.43财务报表附注第73页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释46．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1547080.26

处置长期股权投资产生的投资收益16013.112456824.25

票据贴现利息支出-887364.15

处置交易性金融资产取得的投资收益130917.44

合计-871351.041040661.43

注释47．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失14590532.79-26144183.34

其他应收款坏账损失1143573.9015917811.32

长期应收款坏账损失284127.36284127.36

合计16018234.05-9942244.66

注释48．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3210095.41-1117143.65

固定资产减值损失-262951.96-5522493.78

合同资产减值损失-729038.25

合计-4202085.62-6639637.43

注释49．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-3900.97-114733.90

合计-3900.97-114733.90

注释50．营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置474.93474.93

无法支付的款项269049.11269049.11

违约赔偿收入750000.00600000.00750000.00

其他18209.43940143.1318209.43

合计1037733.471540143.131037733.47财务报表附注第74页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释51．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠151660.00

非流动资产毁损报废损失1119.122317357.711119.12

赔偿金、违约金及罚款支出102803.964417.18102803.96

其他24353.94228657.7424353.94

合计128277.022702092.63128277.02

注释52．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7564568.603643977.48

递延所得税费用-1679299.17921948.14

合计5885269.434565925.62

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额26153735.68

按法定/适用税率计算的所得税费用6538433.92

子公司适用不同税率的影响-2125631.97

调整以前期间所得税的影响-145808.40非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响702892.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2376574.17

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3904424.59

支付给残疾人员工资影响-11787.00

加计扣除-600680.03

所得税费用5885269.43财务报表附注第75页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释53．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助1126713.871119561.29

利息收入262780.05337988.08

收到的往来款项37370263.2733612496.74

收到保证金3561866.75

房屋租赁收入408410.14

合计42730034.0835070046.11

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

捐赠支出151660.00

支付保证金2479688.362702592.21

其他期间费用8879643.0732007327.81

支付的往来款项13267099.516766574.43

合计24626430.9441628154.45

3．收到的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

处置子公司及联营公司收到的现金净额12115235.33

期货产品平仓10291000.00

合计22406235.33

4．支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额120000000.00

期货产品开仓10291000.00

合计120000000.0010291000.00

5．收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

拆借款85017406.02

收回保证金20506000.00

融资租赁23019381.66

合计23019381.66105523406.02财务报表附注第76页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

6．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资租赁4608161.00

租金5418431.455001506.25

支付保证金36606000.00

合计10026592.4541607506.25

7．筹资活动产生的各项负债的变动情况

现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息公允价值变动其他

短期借款431561577.12307800000.00339722072.1612121473.7379829946.49491590925.18

长期借款75000000.00524014.03522264.0374998250.00

租赁负债12520245.565418431.45212730.191301476.258616020.55

长期应付款23019381.664608161.00639440.3229980618.3449031279.32

合计444081822.68405819381.66350272678.6413495908.27111112041.08624236475.05财务报表附注第77页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释54．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润20268466.25-50146092.57

加：信用减值损失-16018234.059942244.66

资产减值准备4202085.626639637.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13488308.8410294006.05

使用权资产折旧7281697.075083228.22

无形资产摊销509991.15984714.70长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

3900.97114733.90（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）644.192317357.71

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）13495909.5615167944.85

投资损失（收益以“－”号填列）871351.04-1040661.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1287617.731732371.62

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-391681.44-810423.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-114582623.00119578214.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28696951.07184105316.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）82356152.86-398308693.72

其他117614.468173612.84

经营活动产生的现金流量净额-18380985.28-86172487.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产10071655.41

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额19825835.85123791666.34

减：现金的期初余额123791666.3437867075.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-103965830.4985924591.14财务报表附注第78页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物120000000.00

其中：

宁波国沛石油化工有限公司120000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物13028322.15

取得子公司支付的现金净额106971677.85

3．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币10026592.45元。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金19825835.85123791666.34

其中：库存现金12966.2412966.24

可随时用于支付的银行存款19811265.99122500554.96

可随时用于支付的其他货币资金1603.621278145.14

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额19825835.85123791666.34

注：期末现金及现金等价物余额与货币资金期末差异-22869048.16元，系受限的保证金及冻结款项，不作为现金及现金等价物，与期初受限货币资金差异3234667.44元。

注释55．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

货币资金22667826.3722667826.37保证金及法定受限银承、保函等保证金

货币资金 4800.00 4800.00 法定受限 ETC 保证金

货币资金196421.79196421.79法定受限冻结货币资金

其他流动资产5000000.005000000.00质押定期存单质押

固定资产3691415.321365225.35抵押借款抵押

无形资产3780872.572108163.78抵押借款抵押

合计35341336.0531342437.29财务报表附注第79页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

续：

项目上年年末账面余额上年年末账面价值受限类型受限情况

银承、保函、信用证及

货币资金18829491.7918829491.79保证金及法定受限利率掉期保证金

货币资金 4800.00 4800.00 法定受限 ETC 保证金

货币资金797667.31797667.31法定受限诉讼冻结货币资金

货币资金2421.622421.62法定受限久悬户冻结货币资金

应收账款20000000.0020000000.00质押借款质押

其他流动资产9300000.009300000.00质押定期存单质押

固定资产93740795.3647979413.96抵押借款抵押

无形资产3780872.572191108.02抵押借款抵押

合计146456048.6599104902.70

注释56．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金8.077.028856.72

其中：美元8.077.028856.72

2．境外经营实体说明

截至报告日，公司没有重要的境外经营实体。

注释57．政府补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助30932.7123466.407466.31

与收益相关的政府补助1126713.871126713.87

合计30932.711126713.871150180.277466.31

1．政府补助基本情况

政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助23466.40详见本附注五、注释32

计入其他收益的政府补助1126713.871126713.87详见本附注五、注释45

合计1126713.871150180.27财务报表附注第80页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

物料消耗41461764.6431213987.06

人员人工3386808.854361218.86

折旧与摊销1583032.752179028.64

其他费用1152229.531262555.84

合计47583835.7739016790.40

(二)开发支出

报告期内，公司无符合资本化条件的开发支出。

(三)外购在研项目

报告期内，公司无外购在研项目。

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并。

(二)同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

合并当期合并当期期初企业合并中比较期间比较期间被合并期初至合并日至合并日备取得的权益合并日被合并方被合并方的方名称被合并方的被合并方的注

比例(%)的收入净利润收入净利润宁波国

2025年

沛石油

100.00%10月916299334.9918806547.31131532269.409432616.00

化工有

22日

限公司

（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明

公司以2.25亿元价格收购宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）所持宁波国沛石油

化工有限公司100%股权。由于本公司与宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）均受陶春风控制，因此本次股权收购属于同一控制下企业合并。

财务报表附注第81页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2．合并成本

合并成本宁波国沛石油化工有限公司

现金225000000.00

合并成本合计225000000.00

3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值

宁波国沛石油化工有限公司项目合并日上期期末

货币资金13028322.152879609.27

应收票据43529800.0020875000.00

应收款项1613496.533981003.39

预付账款175586979.2682657123.54

其他应收款119860.86183412.66

存货118464185.6661006408.78

其他流动资产1728420.65

固定资产104653917.1399250800.62

在建工程3386999.05

无形资产2849148.552986788.56

递延所得税资产224581.48297167.81

其他非流动资产29186.09384094.98

减：借款64326888.9112209166.67

应付票据7000000.00

应付款项76891480.0263275577.19

合同负债133232884.1143460319.44

应付职工薪酬390199.48458896.94

应交税费5443147.335699811.53

其他应付款784392.871340561.58

其他流动负债26550074.9326498633.21

净资产145480410.06126673862.75

减：少数股东权益

取得的净资产145480410.06126673862.75

(三)本期发生的反向购买本期未发生反向购买。

(四)处置子公司本期未处置子公司。

财务报表附注第82页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(五)其他原因的合并范围变动

2025年6月，子公司湖北国创公路工程检测有限公司已注销。

2025年10月，公司于新津县物流园设立控股子公司四川国创兴路新材料科技有限公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要业务持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式经营地性质直接间接广西壮广西壮广西国创道路材料族自治族自治沥青生产同一控制下

90000000.00100.00

有限公司区钦州区钦州销售企业合并港港湖北国创道路材料湖北省湖北省道路工程

50000000.00100.00设立

技术有限公司武汉市武汉市养护施工新津县新津县四川国创兴路沥青沥青生产

50000000.00物流园物流园100.00设立

材料有限公司销售区区新津县新津县四川国创兴路新材沥青生产

4500000.00物流园物流园100.00设立

料科技有限公司销售区区监利县国创市政建湖北湖北工程投资

68250000.0081.00设立

设管理有限公司监利市监利市建设湖北国创高新材料湖北湖北沥青生产

110000000.00100.00设立

科技有限公司武汉市武汉市销售湖北国创兴路商贸湖北湖北

100000000.00房地产业100.00设立

有限公司武汉市武汉市深圳市国创启智科计算机

10000000.00深圳深圳100.00设立

技有限公司软件深圳共赢三号投资同一控制下

93451000.00深圳深圳投资99.990.01企业（有限合伙）企业合并宁波国沛石油化工浙江省浙江省沥青生产同一控制下

128000000.00100.00

有限公司宁波市宁波市销售企业合并

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

财务报表附注第83页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目合计

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款496422875.74496422875.74

应付账款142687977.84142687977.84

其他应付款122184131.11122184131.11

长期应付款31684839.9417346439.3849031279.32

长期借款28970536.5332885352.5016418733.3378274622.36

租赁负债4518293.572202738.442202738.4453333.058977103.50

合计826468654.7352434530.3218621471.7753333.05897577989.87财务报表附注第84页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。公司本期及上期均未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

截止2025年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目合计

外币金融资产：

货币资金56.7256.72

小计56.7256.72

（3）敏感性分析：

截止2025年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约5.67元。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2025年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为7499.00万元，详见附注五、注释29。

（3）敏感性分析：

截止2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约186.40万元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

财务报表附注第85页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2025年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资12542503.4512542503.45

套期存货5723780.005723780.00

其他权益工具投资6960000.006960000.00

资产合计5723780.0012542503.456960000.0025226283.45

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的对本公司的表母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例(%)决权比例(%)

科元控股集团有限公司浙江省宁波市实业投资270000.0011.00%11.00%

本公司最终控制方是：陶春风。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司无合营和联营企业情况财务报表附注第86页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系湖北国创道路工程有限公司前实际控制人控制的企业武汉爱康沥青混凝土有限公司前实际控制人的联营公司湖北国创楚源投资管理有限公司楚源酒店分公司前实际控制人控制的企业武汉优尼克工程纤维有限公司前实际控制人控制的企业国创高科实业集团有限公司前控股股东湖北国创光谷房地产开发有限公司前实际控制人控制的企业孟军梅前关键管理人员吉永海关键管理人员高敏前关键管理人员宁波定高新材料有限公司同受一方控制广西长鸿生物材料有限公司同受一方控制广西鸿鑫新材料科技有限公司同受一方控制宁波科元精化有限公司同受一方控制宁波长鸿高分子科技股份有限公司同受一方控制浙江科元智连物流有限公司同受一方控制浙江长鸿生物材料有限公司同受一方控制浙江省宁波市华伟化工销售有限责任公司关联自然人控制的公司广西长高供应链管理有限公司同受一方控制

宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）同受一方控制财务报表附注第87页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

宁波定高新材料有限公司采购原材料70178.447707.32

广西长鸿生物材料有限公司采购原材料3006.27654.40湖北国创楚源投资管理有限公司楚

会议费68.33源酒店分公司

武汉爱康沥青混凝土有限公司接受劳务10.85

湖北国创道路工程有限公司接受劳务2928.799.45

广西长高供应链管理有限公司采购原材料2980.86

宁波科元精化有限公司采购原材料、仓储服务64178.171824.69

宁波长鸿高分子科技股份有限公司采购原材料523.12

浙江科元智连物流有限公司装卸费30.89

浙江长鸿生物材料有限公司采购原材料、仓储服务22745.72

广西鸿鑫新材料科技有限公司采购原材料328.67

合计166900.9310275.04

注：因公司同一控制下企业合并追溯调整合并财务报表增加的2024年度和2025年度关

联方采购金额分别为1824.69万元和89175.19万元。

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

湖北国创道路工程有限公司出售沥青7.13

宁波科元精化有限公司仓储679.25113.21

宁波定高新材料有限公司仓储226.42264.15

浙江长鸿生物材料有限公司仓储175.3138.13

浙江省宁波市华伟化工销售有限责任公司沥青销售589.33

合计1080.981011.95

注：因公司同一控制下企业合并追溯调整合并财务报表增加的2024年度和2025年度关

联方销售金额分别为1004.82万元和877.36万元。

4．关联租赁情况

（1）本公司无作为出租方租赁财务报表附注第88页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）本公司作为承租方支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁出租方资产本期上期本期上期本期上期名称种类发生额发生额发生额发生额发生额发生额（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）武汉优尼克

工程纤维有办公楼220.18275.2313.454.81211.05限公司

合计220.18275.2313.454.81211.05

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日已经履行完毕

广西国创道路材料有限公司1000.002025-2-282028-2-27否

广西国创道路材料有限公司8000.002025-6-32028-6-3否

广西国创道路材料有限公司2000.002025-12-252027-12-24否

湖北国创道路材料技术有限公司1000.002025-9-262030-9-26否

湖北国创高新材料科技有限公司1000.002025-8-262028-8-25否

宁波国沛石油化工有限公司1000.002025-12-102030-12-10否

宁波国沛石油化工有限公司1000.002025-12-92026-12-9否

合计15000.00

（2）本公司作为被担保方担保是否

担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日已经履行完毕

科元控股集团有限公司5500.002024-12-272025-12-27否

科元控股集团有限公司3000.002025-06-092026-6-9否

科元控股集团有限公司5000.002025-06-272026-12-25否

本公司七项专利权1800.002025-08-082027-08-07否

科元控股集团有限公司1800.002025-08-082027-08-07否

科元控股集团有限公司5000.002025-9-252026-12-4否

武汉客车制造股份有限公司、高庆

15600.002025-4-212026-4-20否

寿、郭细苹

宁波国沛石油化工有限公司5000.002025-9-252026-12-4否

合计42700.00

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬369.74727.77财务报表附注第89页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

7．其他关联交易

本期新增的未来研产中心房屋为系关联方湖北国创光谷房地产开发有限公司开发建造，本期已完成验收并转入固定资产。

8．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（万元）（万元）（万元）（万元）应收账款

湖北国创道路工程有限公司3708.651667.787072.812923.75

武汉爱康沥青混凝土有限公司595.29364.21预付款项

宁波定高新材料有限公司658.591149.15

12374.5

宁波科元精化有限公司

2

广西长高供应链管理有限公司296.56

宁波长鸿高分子科技股份有限公司10.58

广西长鸿生物材料有限公司0.55其他非流动资产

湖北国创光谷房地产开发有限公司20000.00财务报表附注第90页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）本公司应付关联方款项

项目名称关联方期末余额（万元）期初余额（万元）应付账款

武汉爱康沥青混凝土有限公司210.49

广西长鸿生物材料有限公司952.35734.26

宁波定高新材料有限公司3702.19

浙江长鸿生物材料有限公司2350.97其他应付款

吉永海0.020.02

高敏0.02

国创高科实业集团有限公司72.00

孟军梅0.37

宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）10500.00合同负债

浙江省宁波市华伟化工销售有限责任公司178.65其他流动负债

浙江省宁波市华伟化工销售有限责任公司23.22租赁负债

武汉优尼克工程纤维有限公司215.3755.05

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注第91页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

十四、租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见本附注五注释16、

注释30和注释54。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目2025年度2024年度

租赁负债的利息212730.19843393.03

1、湖北国创高新材料股份有限公司租入办公楼用于办公，租期2年，租金在合同期间

内保持一致；

2、湖北国创高新材料股份有限公司租入外贸码头用于生产经营，租期3年，租金在合

同期间内保持一致；

3、湖北国创高新材料股份有限公司租入厂房用于仓储使用，租期5.25年，租金在合同

期间内保持一致；

4、子公司广西国创道路材料有限公司租入办公楼用于办公，租期5年，租金在合同期间内保持一致。

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

2025年度

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房租收入408410.14

合计408410.14

续：

2024年度

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房租收入1385987.32

合计1385987.32

十五、其他重要事项说明

截止2025年12月31日，母公司科元控股集团有限公司持有本公司股份100795771股，累计质押股份100795771股，占其持有公司股份数的100.00%，占公司总股本的11%。

财务报表附注第92页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

截止2025年12月31日，最终控制方陶春风持有本公司股份45816261股，累计质押股份45816261股，占其持有公司股份数的100.00%，占公司总股本的5%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内245996773.97174926998.51

1－2年10910059.7031054218.43

2－3年814994.393658359.52

3－4年7340778.56

4－5年199997.557905574.29

5年以上1080403.375911542.04

小计259002228.98230797471.35

减：坏账准备14875744.4028855670.37

合计244126484.58201941800.98

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

259002228.98100.0014875744.405.74244126484.58

准备的应收账款

其中：账龄组合259002228.98100.0014875744.405.74244126484.58

合计259002228.98100.0014875744.405.74244126484.58

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

230797471.35100.0028855670.3712.50201941800.98

备的应收账款

其中：账龄组合230797471.35100.0028855670.3712.50201941800.98

合计230797471.35100.0028855670.3712.50201941800.98财务报表附注第93页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内245996773.9712299838.705.00

1－2年10910059.701091005.9710.00

2－3年814994.39244498.3230.00

3－4年

4－5年199997.55159998.0480.00

5年以上1080403.371080403.37100.00

合计259002228.9814875744.405.74

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回其他期末余额计提核销或转回变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

28855670.37-13293736.18686189.7914875744.40

准备的应收账款

其中：账龄组合28855670.37-13293736.18686189.7914875744.40

合计28855670.37-13293736.18686189.7914875744.40

5．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款686189.79

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款单位名称期末余额期末余额的已计提坏账准备

比例(%)

中国葛洲坝集团第一工程有限公司96858230.9237.404842911.55

中铁民爆物资有限公司40063864.1615.472003193.21

中铁二十局集团第二工程有限公司22112613.118.541105630.66

中天交通建设投资集团有限公司20473496.627.901023674.83

招商智翔道路科技（重庆）有限公司14079782.855.44703989.14

合计193587987.6674.759679399.39财务报表附注第94页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款66780205.5057716190.22

合计66780205.5057716190.22

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内31399910.0423673250.64

1-2年18547404.7226399741.04

2-3年24205000.007520000.00

3-4年2320000.0010770633.54

4-5年10770633.5422237592.00

5年以上10502500.00386500.00

小计97745448.3090987717.22

减：坏账准备30965242.8033271527.00

合计66780205.5057716190.22

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金12015707.105971789.43

备用金借支12279.009200.00

对非关联公司的往来应收款项189465.833000094.25

子公司往来款项85478455.0982006633.54

对非并表关联公司的往来应收款项49541.28

小计97745448.3090987717.22

减：坏账准备30965242.8033271527.00

合计66780205.5057716190.22财务报表附注第95页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一

31399910.041569995.5029829914.5423673250.641183662.5322489588.11

阶段

第二

60445538.2623495247.3036950290.9661414466.5826187864.4735226602.11

阶段

第三

5900000.005900000.005900000.005900000.00

阶段

合计97745448.3030965242.8066780205.5090987717.2233271527.0057716190.22

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其

5900000.006.045900000.00100.00

他应收款按组合计提坏账准备的

91845448.3093.9625065242.8027.2966780205.50

其他应收款

其中：账龄组合91845448.3093.9625065242.8027.2966780205.50

合计97745448.30100.0030965242.8031.6866780205.50

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的其

5900000.006.485900000.00100.00

他应收款按组合计提坏账准备的

85087717.2293.5227371527.0032.1757716190.22

其他应收款

其中：账龄组合85087717.2293.5227371527.0032.1757716190.22

合计90987717.22100.0033271527.0036.5757716190.22

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳市国创启智科技有限公司4900000.004900000.00100.00预计无法收回

湖北国创云房房屋租赁有限公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回

合计5900000.005900000.00100.00财务报表附注第96页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内31399910.041569995.505.00

1-2年18547404.721854740.4710.00

2-3年24205000.007261500.0030.00

3-4年2320000.001160000.0050.00

4-5年10770633.548616506.8380.00

5年以上4602500.004602500.00100.00

合计91845448.3025065242.8027.29

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额1183662.5326187864.475900000.0033271527.00期初余额在本期

—转入第二阶段-927370.24927370.24

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1313703.20-3619987.40-2306284.20本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1569995.5023495247.305900000.0030965242.80

8．本期无实际核销的其他应收款

财务报表附注第97页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

款项占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额账龄

性质末余额的比例(%)期末余额四川国创兴

路沥青材料往来款56889533.541年以内，4至5年58.2018725701.83有限公司监利县国创

市政建设管往来款19336921.551年以内，5年以上19.785339221.08理有限公司深圳市国创

启智科技有往来款4900000.005年以上5.014900000.00限公司中国葛洲坝

集团第一工保证金4000000.001年以内4.09200000.00程有限公司恩施自治州

恒通工贸有保证金3841200.001年以内3.93192060.00限公司

合计88967655.0991.0129356982.91财务报表附注第98页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资687708615.06139234184.04548474431.02467228205.00169234184.04297994020.96

合计687708615.06139234184.04548474431.02467228205.00169234184.04297994020.96

1．对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

广西国创道路材料有限公司45337805.0045916955.0040000000.0085916955.00

湖北国创道路材料技术有限公司50000000.0050486000.0050486000.00

四川国创兴路沥青材料有限公司80000000.0080692550.0080692550.0068734184.04

湖北国创公路工程检测有限公司30000000.0030000000.0030000000.00

监利县国创市政建设管理有限公司55282500.0055282500.0055282500.00

深圳共赢三号投资企业（有限合伙）89350200.0089350200.0089350200.00

湖北国创高新材料科技有限公司45000000.0045000000.0065000000.00110000000.00

湖北国创兴路商贸有限公司70500000.0070500000.0070500000.0070500000.00

宁波国沛石油化工有限公司145480410.06145480410.06145480410.06

合计610950915.06467228205.00250480410.0630000000.00687708615.06139234184.04财务报表附注第99页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务852744073.51799532698.31630496590.19603598783.18

其他业务2717700.931222071.148682346.388316760.62

合计855461774.44800754769.45639178936.57611915543.80

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、商品类型

沥青产品855235927.96638990731.17

租赁收入225846.48188205.40

二、按经营地区分类

华中区855461774.44639178936.57

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1547080.26

处置长期股权投资产生的投资收益22856704.428900591.39

处置交易性金融资产取得的投资收益130917.44

票据贴现利息支出-682552.65

处置对联营企业长期股权投资产生的投资收益167033.15

合计22174151.777651461.72财务报表附注第100页湖北国创高新材料股份有限公司

2025年度

财务报表附注

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分11467.95计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1126713.87

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益18806547.31非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出910100.64其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额20854829.77

减：非经常性损益的所得税影响数4721.18

非经常性损益净额20850108.59

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益20850108.59财务报表附注第101页