湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

湖北国创高新材料股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吕华生、主管会计工作负责人严先发及会计机构负责人(会计

主管人员)张琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告包含公司对未来发展战略、业务规划、经营计划、财务状况等前瞻性陈述。这些陈述是基于当前能够掌握的信息与数据对未来所做出的估计或预测，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节管理层讨论与分析“十、公司面临的风险及应对措施”

详细描述了公司可能面对的风险因素及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

1湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................34

2湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

湖北国创高新材料股份有限公司

法定代表人：吕华生

2026年8月28日

3湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、国创高新指湖北国创高新材料股份有限公司

控股股东、科元控股指科元控股集团有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《湖北国创高新材料股份有限公司章程》股东会指湖北国创高新材料股份有限公司股东会董事会指湖北国创高新材料股份有限公司董事会高新科技指湖北国创高新材料科技有限公司广西国创指广西国创道路材料有限公司四川国创指四川国创兴路沥青材料有限公司宁波国沛指宁波国沛石油化工有限公司监利国创指监利县国创市政建设管理有限公司道路技术指湖北国创道路材料技术有限公司

共赢三号指深圳共赢三号投资企业（有限合伙）上年同期指2025年1月1日至2025年6月30日报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

4湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称国创高新股票代码002377股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称湖北国创高新材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）国创高新

公司的外文名称（如有） Hubei Guochuang Hi-tech Material Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Guochuang Hi-tech

有）公司的法定代表人吕华生

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名严先发周琴联系地址武汉市东湖新技术开发区武大园三路8号武汉市东湖新技术开发区武大园三路8号

电话027-87617400027-87617400

传真027-87617400027-87617400

电子信箱 gc002377@163.com gcdongban@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

5湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

?是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并本报告期比上年上年同期本报告期同期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）737556212.79276259806.81565871254.0230.34%归属于上市公司股东的净利润

18990575.19171615.379848788.4692.82%

（元）归属于上市公司股东的扣除非经

19431818.79-794215.658882957.44118.75%

常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

34493965.09-92887667.15-87895957.12139.24%

（元）

基本每股收益（元/股）0.02070.00020.010793.46%

稀释每股收益（元/股）0.02070.00020.010793.46%

加权平均净资产收益率4.81%-0.17%1.64%3.17%本报告期末比上上年度末本报告期末年度末增减调整前调整后调整后

总资产（元）1392988711.381522284657.041522284657.04-8.49%归属于上市公司股东的净资产

399731379.81390661503.21390661503.212.32%

（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销-656930.97

部分）

6湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损24691.20益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出192261.33

减：所得税影响额1265.16

合计-441243.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

7湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主营业务介绍

报告期内，公司主营业务未发生变化。

公司主要从事路面沥青系列产品的研发、生产及销售。公司各类沥青产品主要用于高速公路、国省道公路、城市主干道、机场跑道以及市政专用道路等工程的路面铺设及养护。目前，公司拥有湖北武汉、广西钦州、四川新津、浙江宁波4个沥青生产基地，沥青库容15.2万吨，服务网点辐射全国大部分地区。工程案例遍布华北、华东、华中、西北、西南、西藏等地区。

公司产品的市场需求主要来自高速公路等基础设施新建项目和已经建成的公路、桥梁等基础设施的路面维护需求。随着高速公路保有量的逐年递增，每年的养护工程量也随之增加，亦为公司沥青业务的重要来源。公司主要通过参加公路、高速公路等道路项目招投标、与业主及施工方战略合作、向客户零售等获得业务，与沥青需求方签署产品购销合同，提供满足客户需求的产品。

（二）行业发展状况

2026年上半年国内沥青市场呈现供需双弱、成本上升的运行格局。供给端，国内沥青产量978万吨，同比下跌26%，创近年新低；受地缘冲突影响，原油价格上涨，炼厂原料供给不足，倒逼企业降负荷甚至停产。需求端，上半年沥青表观消费量1074万吨，同比下降27%；需求下滑主要来自道路领域，公路新建项目放缓、投资同比回落，高油价推高沥青采购成本，压制施工意愿，需求放缓。（数据来源：百川盈孚）

（三）2026年上半年主要工作回顾

报告期内，在“高成本、弱需求”的行业环境中，公司坚定秉持“稳中求进，提质增效”的原则，多措并举提质降本，全方位夯实经营管理基础，实现经营状况改善。

1、在生产运营层面，持续深耕生产工艺与方案优化，全力推进降本增效工作落地见效。针对各合

作厂家不同批次、性能的原材料，系统性开展工艺配方对比试验、调试优化工作，在严格恪守工程质量标准、保障产品性能稳定的前提下，精准优化原料配比，有效降低原材料消耗损耗，严控原料采购与使用成本。同时，优化生产发货及仓储管理模式，推行集中统一发货管理机制，针对零散供货需求依托外租仓库分流发货，大幅减少厂区生产周转能耗与物流损耗。杜绝生产、仓储、流转各环节浪费现象，持续压缩生产能耗，稳步提升生产运营经济效益。

2、在风险管控方面，严格落地期货套保工作，结合市场行情波动与项目实际需求，精准制定并严

格执行套保方案，有效对冲原材料价格波动风险，锁定项目利润空间，为公司稳定经营筑牢风险防线。

同时，公司采取多种措施加大应收账款回收力度，应收账款较上年同期下降9.58%。

3、在客户服务与保供工作上，全面落实标准化客户服务体系。聚焦公司重点在建项目，建立常态

化跟踪对接机制，实时跟进物资供应节奏、库存储备情况及施工现场施工进度，主动靠前对接客户需求，

8湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

全力保障各重点项目施工有序推进。针对部分工程特殊施工工艺、施工周期差异化需求，量身定制专属配送及供货方案，落地个性化、定制化供货服务，大幅提升客户满意度与认可度，有效树立并维护公司优质品牌形象。

（四）经营情况分析

2026年上半年，公司实现营业总收入7.38亿元，同比增长30.34%；实现归属于上市公司股东的净

利润1899万元，同比增长92.82%；扣非后净利润1943万元，同比增长118.75%。报告期内，公司收购宁波国沛后业务规模增大，盈利能力有所增强；同时公司持续优化业务结构、强化内部经营管控，主营业务毛利率、经营活动现金流、应收账款等方面得到改善，盈利水平稳步提升。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

1、品牌优势。公司一贯注重技术研发，根据客户需求提供质量可靠、技术性能优越的改性沥青产品，

获得了广大客户对公司产品及品牌的信赖，“国创”牌改性沥青已成为国内改性沥青知名品牌。二十多年来，“国创”牌系列产品在国家公路网建设和全国二十余个省（市、区）市政道路重点工程中得到广泛应用，为加快建设交通强国贡献国创力量。

2、技术优势。公司自2008年以来，一直被认定为高新技术企业。多年来，公司不断强化企业科技

创新主体地位，通过企业自主创新、产学研用结合、集成创新等多渠道积累和巩固自身技术优势。公司拥有湖北省道路材料工程技术研究中心、湖北省企业技术中心，研发中心被交通运输部认定为“公路交通节能与环保技术及装备交通运输行业研发中心”，研发中心拥有一批理论知识与实践经验丰富的研发人员。目前公司拥有多项发明专利，自主知识产权产品涉及 SBS 改性沥青系列、乳化沥青及改性乳化沥青系列、胶粉改性沥青系列等道路材料的多个领域。

3、产品优势。先进的生产设备和科学的生产工艺有效地保证了公司的产品质量，公司不仅可以提供

同时满足国内交通运输行业标准和美国 AASHTO 标准的 SBS 改性沥青，而且还可以提供耐极端高温、极端低温和极端气候条件的特种 SBS 改性沥青。

4、服务优势。公司具有快速大规模生产供应成品沥青的能力，产品主要辐射华中、华南、华东、西

北、西南等地区；同时利用公司在资源整合、技术支持、生产管理、服务能力等方面的专业化优势，为头部企业提供详尽的供应链配套解决方案和服务，实现在资源组织、生产管理和服务、高效物流等方向的业务接入，增强公司核心竞争力。

5、库区区位优势。公司广西、湖北、宁波库区均位于沿海或沿江核心物流节点，库区拥有完善的沥

青专用船舶装卸条件，作业效率高、物流成本低。公司库区水路、陆路运输便捷，可快速对接国内主要消费市场及中转枢纽，形成水路、陆路高效联动的物流体系，综合区位优势突出，为沥青供应链稳定运营提供了坚实支撑。

9湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

6、稳定且经验丰富的管理团队。公司现任管理团队长期供职于公司内部，管理经验丰富，熟知行业发展动向。公司注重人才的内培外引，在长期的业务发展中培养了较为优秀的中层管理者和业务骨干，为公司未来发展的人才需求打下坚实基础。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期沥青销售数量较上期

营业收入737556212.79565871254.0230.34%增长所致

营业成本676804794.93542906231.5024.66%

销售费用2434284.032484215.95-2.01%主要系本期2亿元未来城房产转

管理费用12576211.388787461.1343.12%

入固定资产，相应折旧费用增加主要系本期贷款本金增加，利息财务费用10000856.266348361.9557.53%相应增加主要系本期下属子公司宁波国

所得税费用4817172.562746112.4275.42%沛、广西国创计提企业所得税较上期增加

研发投入15380650.2510479318.7446.77%主要系本期研发投入加大所致

主要系本期销售商品、提供劳务

经营活动产生的现金流量净额34493965.09-87895957.12139.24%收到的现金大于购买商品、接受劳务支付的现金所致主要系本期支付第二期收购宁波

投资活动产生的现金流量净额-56203796.07-3421022.32-1542.89%国沛股权款主要系本期取得借款收到的现金

筹资活动产生的现金流量净额93717068.4536562463.96156.32%较上期增加所致主要系本期经营活动现金流由负

转正、筹资活动净流入增加，使现金及现金等价物净增加额72007235.72-54754515.72231.51%现金及现金等价物净增加额由负转正公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计737556212.79100%565871254.02100%30.34%分行业

沥青731752188.7599.21%558612118.3698.72%30.99%

工程劳务5804024.040.79%7259135.661.28%-20.05%分产品

改性沥青229531629.2131.12%52510742.639.28%337.11%

10湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

道路石油沥青490600365.6166.52%492617181.0687.05%-0.41%

其他沥青744081.360.10%929598.190.16%-19.96%

改性沥青加工5722647.280.78%4747717.950.84%20.53%道路工程施工及

5804024.040.79%7259135.661.28%-20.05%

养护

仓储及其他销售5153465.290.70%7806878.531.38%-33.99%分地区

华中区281091488.3738.11%252438787.1044.61%11.35%

西南区44508733.766.03%23821019.714.21%86.85%

华东区411955990.6655.85%289611447.2151.18%42.24%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

沥青731752188.75671252874.448.27%30.99%25.21%4.24%

工程劳务5804024.045551920.494.34%-20.05%-18.25%-2.10%分产品

改性沥青229531629.21206584738.2510.00%337.11%305.48%7.02%

道路石油沥青490600365.61456889415.476.87%-0.41%-2.99%2.48%

改性沥青加工5722647.282342977.7959.06%20.53%-48.91%55.66%道路工程施工

5804024.045551920.494.34%-20.05%-18.25%-2.10%

及养护仓储及其他销

5153465.293992522.4722.53%-33.99%-55.27%36.86%

售分地区

华中区281091488.37247297113.1712.02%11.35%1.07%8.95%

西南区44508733.7641492924.996.78%86.85%74.80%6.43%

华东区411955990.66388014756.775.81%42.24%24.66%0.59%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系终止确认的票据贴现利息支

投资收益-445094.63-1.87%预计会持续产生出

营业外收入210752.260.88%主要系逾期利息赔款收入等否

营业外支出18490.930.08%主要系其他与日常经营无关的支出否主要系本期处置部分机器设备及车

资产处置收益-656930.97-2.75%否辆

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五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系本期经营活动现金流量净额及筹资

货币资金133991897.039.62%42694884.012.80%6.82%活动产生的现金流量净额较上期大幅增加

应收账款403310245.9328.95%446062488.5929.30%-0.35%

合同资产3880978.970.28%3953778.220.26%0.02%

存货192767492.8813.84%197737814.7612.99%0.85%

投资性房地产4705549.340.34%5030924.240.33%0.01%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%

固定资产371140399.3826.64%381411831.6925.06%1.58%

在建工程8952771.700.64%482779.850.03%0.61%

使用权资产7059479.420.51%9898521.020.65%-0.14%主要系本期部分银行

借款到期，正在办理短期借款364659893.0226.18%491590925.1832.29%-6.11%续贷及本期票据贴现借款减少

合同负债100160341.057.19%122100827.988.02%-0.83%主要系本期新增并购

长期借款138226500.009.92%46800000.003.07%6.85%股权贷款

租赁负债4314375.120.31%4314375.120.28%0.03%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元本期公允价计入权益的累计本期计提本期购本期出其他项目期初数期末数值变动损益公允价值变动的减值买金额售金额变动金融资产

4.其他权

6960000

益工具投6960000.00.00资金融资产1950250

8278440.32

小计3.45应收款项1254250

1318440.32

融资3.45

上述合计19502508278440.32

12湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3.45

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金41957748.7741957748.77保证金及法定受限银承、保函等保证金

固定资产3691415.321317401.16抵押借款抵押

无形资产8983665.554805728.21抵押借款抵押

货币资金 4800.00 4800.00 法定受限 ETC 保证金

货币资金196276.69196276.69法定受限冻结货币资金

其他流动资产20000000.0020000000.00质押定期存单质押

合计74833906.3368281954.83

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

?适用□不适用

13湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

沥青期货0598.08005276.765328.131121.092.81%

合计0598.08005276.765328.131121.092.81%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算

公司严格按照财政部发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套具体原期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定执行，对开展的期货套期保值业务进行相则，以及应的核算处理。与上一报告期相比未发生重大变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实

本期按套期会计准则，将沥青期货平仓损益中计入营业成本（沥青产品成本）的有效部分金额为289.24际损益情万元况的说明套期保值效果的说有效规避了沥青价格涨跌风险明衍生品投资资金来自有资金源

1、公司仅开展与生产经营相关的石油沥青的套期保值业务，不进行投机交易，严格控制资金规模，但进

行套期保值交易仍存在一定的风险，具体如下：

（1）价格波动风险。期货行情波动较大，可能产生价格波动风险，造成期货交易的损失。

报告期衍（2）流动性风险。如果合约活跃度较低，导致套期保值持仓无法成交或无法在合适价位成交，可能会造生品持仓成实际交易结果与方案设计出现较大偏差，从而产生交易损失。

的风险分（3）资金风险。期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能会带来相应的资金风险。

析及控制（4）内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善或者人为失措施说明误造成的风险。

（包括但（5）技术风险。由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运不限于市行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题可能导致交易无法成交的风险。

场风险、2、公司采取的风险控制措施

流动性风公司套期保值按照决策、执行、监督职能相分离的原则，建立适当的审批和执行程序，确保套期保值交易险、信用有效开展和规范运行，保证资金安全。

风险、操（1）公司开展套期保值业务，以保证主营业务为前提，杜绝一切以投机为目的的交易行为。

作风险、（2）公司制定了较为健全的《商品期货套期保值内部控制制度》，明确了开展套期保值业务的组织机法律风险构、工作机制、业务流程及风险控制措施，形成了较为完善的风险管理体系。

等）（3）严格控制套期保值的资金规模，合理使用保证金，严格按照公司《商品期货套期保值内部控制制度》的规定开展期货套期保值业务。

（4）定期或不定期对套期保值业务进行内部审计，监督套期保值交易业务人员对业务流程及风险控制措

施的执行情况，及时防范业务中的操作风险。

已投资衍1、报告期内，公司发生的衍生品交易是期货合约，其公允价格按照市场价格计算，不用设置各类参数。

生品报告2、公司按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》《企

14湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文期内市场业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定，对沥青期货业务进行相应核算处理。

价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）衍生品投资审批董事会公告2026年04月24日披露日期

（如有)衍生品投资审批股东会公告2026年05月20日披露日期

（如有)公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

15湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润宁波国沛沥青生产

石油化工子公司12800.0044482.2216375.8342423.282060.451663.70销售有限公司广西国创沥青生产

道路材料子公司9000.0028138.7111100.2220951.46571.31469.32销售有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险。道路石油沥青行业成熟度较高，国内专业沥青生产企业数量多而规模小，覆盖市场区域化明显。近年来，国内大型石油（化工）企业、地方交通投资平台及部分施工企业通过独资、合资、并购等方式进入改性沥青行业。若公司不能在市场竞争中取得突破，势必影响公司的盈利能力和进一步发展。

对策：利用公司品牌、质量、技术等优势，与各地方交通投资平台业主及其物资公司密切合作，利用各自的资源、成本、技术等优势，共同商议制定具有竞争力的合作方案，促进同行间的合作共赢。

2、原材料价格波动的风险。国际地缘冲突持续扰动原油价格，同步影响沥青采购成本，如公司产

品的调价机制无法与原材料的上涨匹配时，将增加公司成本控制的难度和公司的经营风险。

对策：密切关注国际原油价格的波动，加强与国内外石油石化巨头的战略合作，确保公司长期稳定的原材料供应渠道；同时，利用期货套期保值规避原材料价格大幅波动风险。

3、应收账款管理风险。公司的主要客户为高速公路或市政工程建设单位，建设资金能否及时到位会

影响项目建设进度，进而影响公司销售回款。如果公司在销售收入持续增长的同时，不能实现应收账款高效回款，将给公司经营业绩带来不利影响。

对策：在投标前注重客户的资信评价，选择综合实力强、资金来源有保障的项目，以提高项目履约和管理能力，减少影响回款的不利因素。同时，根据项目回款情况及时控制后续供货量，加大项目应收账款催收力度，提高应收账款的回款效率。

16湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

4、行业周期性风险。国内沥青市场需求主要来自于公路等基础设施新建项目和已经建成的公路、桥

梁等基础设施的维护需求，公司的经营对业务辐射半径内的高等级公路、桥梁及市政道路等基础设施新建项目规划及建设周期具有一定程度的依赖性。

对策：道路建设的高峰期过后，道路的养护对专业沥青的需求将日益加大，将成为公司经营的重要业务来源。公司将加强抗周期新产品的研发，并围绕公司主业，适时延伸产业链。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

17湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是?否

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

报告期内，公司未发生环境事故。

五、社会责任情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴等相关工作。

18湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

?适用□不适用

19湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况巨潮资讯网

（www.cnin报告期末存 部分案件已 fo.com.cn在的未达到判决，申请）《关于累对公司无重部分案件执2026年01重大诉讼披5043.78否执行中；部计诉讼、仲大不利影响行中月24日露标准的其分案件待判裁情况的公他诉讼汇总决告》（公告编号：

2026-6号）

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮资讯网《关于

2026

宁波年度同一2025科元采购沥青电日常

控制市场市场176428.554800市场年12精化原材及添否汇、关联

下企价格价格7.75%0价月31有限料加剂承兑交易业日公司预计的公告》

（公告编

号：

2025-

20湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

77）

巨潮资讯网《关于

2026

宁波年度定高同一2025日常采购沥青电

新材控制市场市场688411.141600市场年12关联

原材及添否汇、

料有下企价格价格.04%0价月31交易料加剂承兑限公业日预计司的公告》

（公告编

号：

2025-

77）

巨潮资讯网《关宁波于长鸿2026高分年度子科同一2025日常采购沥青电

技股控制市场市场150124.294815市场年12关联

原材及添否汇、

份有下企价格价格3.61%0价月31交易料加剂承兑限公业日预计司及的公其子告》

公司（公告编

号：

2025-

77）

巨潮资讯网《关于

2026

广西年度长高同一2025日常供应采购沥青电控制市场市场40102200市场年12关联

链管原材及添6.49%否汇、

下企价格价格.990价月31交易理有料加剂承兑业日预计限公的公司告》

（公告编

号：

2025-

77）

43551341

合计----------------

6.3950

21湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告在预计额度内期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

22湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）广西国

2025年2025年债务到

创道路连带责

02月25100002月281000期日起否否

材料有任担保日日三年限公司广西国

2025年2025年债务到

创道路连带责

05月10800006月038000期日起否否

材料有任担保日日三年限公司广西国

2025年2025年债务到

创道路连带责

05月10200012月252000期日起否否

材料有任担保日日三年限公司湖北国创道路2025年2025年债务到连带责材料技05月10100009月261000期日起否否任担保术有限日日三年公司湖北国创高新2025年2025年债务到连带责材料科05月10100009月011000期日起否否任担保技有限日日三年公司宁波国2025年2025年债务到连带责沛石油11月15100012月171000期日起否否任担保化工有日日三年

23湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司宁波国

2025年2025年债务到

沛石油连带责

11月15100012月091000期日起否否

化工有任担保日日三年限公司宁波国

2025年2026年债务到

沛石油连带责

11月15300001月013000期日起否否

化工有任担保日日三年限公司宁波国

2025年2026年债务到

沛石油连带责

12月31100001月211000期日起否否

化工有任担保日日两年限公司湖北国创高新2025年2026年债务到连带责材料科12月31100002月131000期日起否否任担保技有限日日三年公司宁波国

2025年2025年债务到

沛石油连带责

12月31100012月161000期日起否否

化工有任担保日日三年限公司广西国

2025年2026年债务到

创道路连带责

12月31100001月271000期日起否否

材料有任担保日日三年限公司湖北国创高新2025年2026年债务到连带责材料科12月31100005月071000期日起否否任担保技有限日日三年公司湖北国创高新2025年2026年债务到连带责材料科12月31100006月301000期日起否否任担保技有限日日三年公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计59000担保实际发生额合9000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度59000担保余额合计24000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计59000发生额合计9000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计59000余额合计24000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资 60.04%

24湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 4030.96

上述三项担保金额合计（D+E+F） 4030.96

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任0

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

1、国创科技向湖北银行股份有限公司鄂州分行申请借款1000万元，借款期限12个月。公司与鄂州市

中小企业融资担保有限公司（以下简称“鄂州担保公司”）共同为该笔借款提供连带责任保证；同时公司为国创科技该笔借款向鄂州担保公司提供保证反担保。

2、公司全资子公司湖北国创道路材料技术有限公司向中国银行股份有限公司武汉市直支行申请借款

1000万元，借款期限36个月。公司及全资子公司湖北国创高新材料科技有限公司共同为该笔借款提供

连带责任保证担保。

3、2025年9月，公司向中信银行股份有限公司武汉分行申请融资5000万元，宁波国沛无偿为公司该

笔融资提供连带保证担保。2025年10月，宁波国沛完成股东变更工商登记手续，宁波国沛成为公司全资子公司。目前上述担保尚未解除，该笔担保构成公司全资子公司为公司提供担保事项。该笔担保事项已经公司第七届董事会第二十一次会议及2025年第三次临时股东会审议通过。

3、委托理财

?适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

PR1 级低风险现金管理类产

银行理财产品 品，流动性好，T+1 赎回， 100 0收益稳健

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用?不适用

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

25湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

2026年5月8日巨潮资讯网

（www.cninfo深圳证券交易2025年度业绩

2026 年 5 月 8 网络平台线上 .com.cn）所“互动易平其他全体投资者说明会投资者日交流《2025年度业台”活动记录表绩说明会投资者活动记录表》

2026年7月

10日巨潮资讯

全景路演网2026 年 7 月 9 （http://rs. 网络平台线上 投资者关系活其他 全体投资者 （www.cninfo日 p5w.net）网 交流 动记录表.com.cn）络平台《投资者关系活动记录表》

十四、其他重大事项的说明

?适用□不适用

公司控股股东科元控股集团有限公司（以下简称“科元控股”）计划增持公司股份，拟增持股份的金额不低于人民币6000万元且不超过人民币12000万元。具体内容详见公司2026年4月24日披露于巨潮资讯网的《控股股东增持股份计划公告》（公告编号：2026-23号）。

截至本报告披露日，科元控股以集中竞价交易方式累计增持公司股份13330500股，占公司总股本的1.4548%，累计增持金额人民币3729.30万元（含交易费用）。上述增持后，科元控股及一致行动人陶春风合计持有公司股份159942532股，占公司当前总股本的17.4548%。

本次增持计划尚未实施完毕，科元控股将继续按计划增持公司股份。

十五、公司子公司重大事项

□适用?不适用

26湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

440106438772

售条件股4.80%000-133400-1334004.79%

8080

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

440106438772

他内资持4.80%000-133400-1334004.79%

8080

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

440106438772

自然人持4.80%000-133400-1334004.79%

8080

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

872314872447

售条件股95.20%00013340013340095.21%

521921

份

1、人

872314872447

民币普通95.20%00013340013340095.21%

521921

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

27湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份916325916325

100.00%00000100.00%

总数201201股份变动的原因

?适用□不适用

有限售条件股份减少主要是因为高管锁定股减少，详见限售股份变动情况股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

?适用□不适用公司于2026年4月27日召开第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票，用于股权激励计划或员工持股计划。

截至2026年6月30日，本次回购方案已实施完毕。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份3809700股，占公司总股本的0.42%，最高成交价2.69元/股，最低成交价

2.49元/股，成交总金额9999891.13元（含佣金等其它固定费用）。具体内容详见2026年7月2日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于回购公司股份方案实施完毕暨回购实施结果的公告》。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数按照董事高管陶春风343621960034362196高管锁定股股份管理相关规定解除限售按照董事高管张超亮1500001500高管锁定股股份管理相关规定解除限售按照董事高管高攀文5597014005597014高管锁定股股份管理相关

28湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

规定解除限售按照董事高管吕华生1597200001597200高管锁定股股份管理相关规定解除限售按照董事高管吉永海37020000370200高管锁定股股份管理相关规定解除限售按照董事高管高管锁定股

钱静101000-25250075750股份管理相关（离任）规定解除限售按照董事高管高管锁定股

彭雅超625645-1081500517495股份管理相关（离任）规定解除限售按照董事高管高管锁定股孟军梅30330000303300股份管理相关（离任）规定解除限售按照董事高管高管锁定股郝立群555000055500股份管理相关（离任）规定解除限售按照董事高管高管锁定股李谋玉29122500291225股份管理相关（离任）规定解除限售按照董事高管高管锁定股何斌29467500294675股份管理相关（离任）规定解除限售按照董事高管高管锁定股高敏8850008850股份管理相关（离任）规定解除限售按照董事高管高管锁定股张晶晶40237500402375股份管理相关（离任）规定解除限售

合计44010680-133400043877280----

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如

250040总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限股东性持股比报告期末持报告期内增减持有无限售条况股东名称售条件的质例股数量变动情况件的股份数量股份数量股份数量状态科元控股境内非

集团有限国有法11.00%10079577100100795771质押100795771公司人国创高科境内非质押61444812

实业集团国有法6.71%614448120061444812标记61444812有限公司人

29湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

境内自3436219

陶春风5.00%45816261011454065质押45816261然人6

境内自-不适

黄宇2.84%259989610259989610然人19817200用境内自不适

杨建中1.80%1647420037390000164742000然人用境内自不适

姜梅敏1.47%13424900134249000134249000然人用境内自不适

王志勇1.40%12822000-0128220000然人用境内自不适

高攀文0.81%7462686-559701418656720然人用境内自不适

欧阳敦青0.71%6494000-4210100064940000然人用境内自不适

谷峰0.66%604000044400060400000然人用战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用10名股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东中，科元控股集团有限公司与陶春风存在一致行动关系，国创高科实业集团有限公司上述股东关联关系或

与高攀文存在一致行动关系；未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致一致行动的说明行动人。

国创高科实业集团有限公司与高攀文自2024年10月21日起至72个月放弃其持有的全部剩余上述股东涉及委托/受未转让的上市公司股份所对应的所有表决权利（含《股份转让协议》签署后国创集团、高庆寿托表决权、放弃表决及其一致行动人增持的上市公司股份部分）。详见公司2024年4月30日披露于巨潮资讯网的权情况的说明《关于控股股东协议转让股权暨控制权拟发生变更和权益变动的提示性公告》（公告编号：2024-32号）。

前10名股东中存在回购专户的特别说明不适用（如有）（参见注

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量科元控股集团有限公

100795771人民币普通股100795771

司国创高科实业集团有

61444812人民币普通股61444812

限公司黄宇25998961人民币普通股25998961杨建中16474200人民币普通股16474200姜梅敏13424900人民币普通股13424900王志勇12822000人民币普通股12822000陶春风11454065人民币普通股11454065欧阳敦青6494000人民币普通股6494000谷峰6040000人民币普通股6040000赵芮锐5524470人民币普通股5524470前10名无限售条件股东之间，以及前10名上述股东中，科元控股集团有限公司与陶春风存在关联关系及一致行动关系，国创高科实业集无限售条件股东和前团有限公司与高攀文存在关联关系及一致行动关系；未知上述其他股东之间是否存在关联关

10名股东之间关联关系，也未知是否属于一致行动人。

系或一致行动的说明

前10名普通股股东参公司股东杨建中通过普通证券账户持有11499600股，通过方正证券股份有限公司客户信用交与融资融券业务情况易担保证券账户持有4974600股，合计持有16474200股。

说明（如有）（参见公司股东姜梅敏通过普通证券账户持有6920200股，通过国金证券股份有限公司客户信用交易

30湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

注4）担保证券账户持有6504700股，合计持有13424900股。

公司股东王志勇通过华福证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有12822000股，合计持有12822000股。

公司股东赵芮锐通过普通证券账户持有3331370股，通过华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2193100股，合计持有5524470股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

31湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

32湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用?不适用

33湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金133991897.0342694884.01结算备付金拆出资金

交易性金融资产0.000.00衍生金融资产

应收票据28635329.53166848740.51

应收账款403310245.93446062488.59

应收款项融资1318440.3212542503.45

预付款项112114860.83140816051.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12500140.4512124704.74

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00买入返售金融资产

存货192767492.88197737814.76

其中：数据资源

合同资产3880978.973953778.22

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产4582386.054582386.05

其他流动资产44735290.6633884510.20

流动资产合计937837062.651061247862.50

34湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款15339710.4014931693.48

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资6960000.006960000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产4705549.345030924.24

固定资产371140399.38381411831.69

在建工程8952771.70482779.85生产性生物资产油气资产

使用权资产7059479.429898521.02

无形资产22575055.2522890752.46

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产13768683.2414775791.80

其他非流动资产4650000.004654500.00

非流动资产合计455151648.73461036794.54

资产总计1392988711.381522284657.04

流动负债：

短期借款364659893.02491590925.18向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据42000000.0046590000.00

应付账款86136634.13142687977.84

预收款项0.000.00

合同负债100160341.05122100827.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5413065.167837311.57

应交税费9936368.6614905286.74

其他应付款81824799.97122184131.11

其中：应付利息0.000.00

35湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利0.000.00应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债83148508.9264184735.37

其他流动负债41523583.3235882598.46

流动负债合计814803194.231047963794.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款138226500.0046800000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股永续债

租赁负债4314375.124314375.12

长期应付款21094248.8417346439.38

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益3733.117466.31

递延所得税负债1058921.921484778.16

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计164697778.9969953058.97

负债合计979500973.221117916853.22

所有者权益：

股本916325201.00916325201.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3606310530.163606310530.16

减：库存股9999891.130.00

其他综合收益-882500.00-882500.00

专项储备694453.72615261.18

盈余公积40105252.9540105252.95一般风险准备

未分配利润-4152821666.89-4171812242.08

归属于母公司所有者权益合计399731379.81390661503.21

少数股东权益13756358.3513706300.61

所有者权益合计413487738.16404367803.82

负债和所有者权益总计1392988711.381522284657.04

法定代表人：吕华生主管会计工作负责人：严先发会计机构负责人：张琪

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金55089116.1014006245.20

36湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产0.000.00衍生金融资产

应收票据117519905.90131915904.75

应收账款194796086.00244126484.58

应收款项融资287148.2712104051.53

预付款项2624931.233074245.68

其他应收款67579542.6866780205.50

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货51426811.7655696765.07

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产21465204.9322640901.97

流动资产合计510788746.87550344804.28

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资548474431.02548474431.02

其他权益工具投资6960000.006960000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产1552633.071659776.03

固定资产206775198.13211042901.85

在建工程0.000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产6555090.449302424.92

无形资产95317.16107485.28

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产1072481.791204716.09

其他非流动资产4650000.004650000.00

非流动资产合计776135151.61783401735.19

资产总计1286923898.481333746539.47

流动负债：

短期借款222763169.02340377535.88

交易性金融负债0.000.00

37湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款146990456.60189295937.67

预收款项0.000.00

合同负债42703056.0621732267.86

应付职工薪酬4572048.395702933.10

应交税费788403.58593301.77

其他应付款215703045.81210472119.83

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债69401044.8546316445.61

其他流动负债16165804.6437426034.39

流动负债合计719087028.95851916576.11

非流动负债：

长期借款112226500.0019000000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股永续债

租赁负债3864507.603864507.60

长期应付款11629576.177862694.04

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债983263.571395363.74

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计128703847.3432122565.38

负债合计847790876.29884039141.49

所有者权益：

股本916325201.00916325201.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3590279496.063590279496.06

减：库存股9999891.130.00

其他综合收益-882500.00-882500.00

专项储备0.000.00

盈余公积40105252.9540105252.95

未分配利润-4096694536.69-4096120052.03

所有者权益合计439133022.19449707397.98

负债和所有者权益总计1286923898.481333746539.47

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

38湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入737556212.79565871254.02

其中：营业收入737556212.79565871254.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本719060476.21572472909.68

其中：营业成本676804794.93542906231.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1863679.361467320.41

销售费用2434284.032484215.95

管理费用12576211.388787461.13

研发费用15380650.2510479318.74

财务费用10000856.266348361.95

其中：利息费用10064639.336997945.69

利息收入432788.92745865.40

加：其他收益1374054.3539743.01投资收益（损失以“—”号填-445094.63429569.19

列）

其中：对联营企业和合营

0.000.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

4897778.8317991415.35号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.0065516.24号填列）资产处置收益（损失以“—”-656930.97-3900.97号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

23665544.1611920687.16

列）

加：营业外收入210752.26661642.91

减：营业外支出18490.9368800.68四、利润总额（亏损总额以“—”号23857805.4912513529.39

39湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用4817172.562746112.42五、净利润（净亏损以“—”号填

19040632.939767416.97

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

19040632.939767416.97“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

18990575.199848788.46（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

50057.74-81371.49”号填列）

六、其他综合收益的税后净额0.000.00归属母公司所有者的其他综合收益

0.000.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19040632.939767416.97归属于母公司所有者的综合收益总

18990575.199848788.46

额

归属于少数股东的综合收益总额50057.74-81371.49

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02070.0107

（二）稀释每股收益0.02070.0107

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吕华生主管会计工作负责人：严先发会计机构负责人：张琪

4、母公司利润表

单位：元

40湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入377830019.88294812647.61

减：营业成本354757035.17285242581.55

税金及附加803198.50453251.12

销售费用1182295.831502159.64

管理费用7027859.943677321.06

研发费用11243660.718844379.43

财务费用7834418.395380725.45

其中：利息费用7704459.765377338.94

利息收入8984.0722260.02

加：其他收益1103411.4522966.70投资收益（损失以“—”号填-445094.6323254037.20

列）

其中：对联营企业和合营企

0.000.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

3954611.8415018445.76号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”-637486.22-3900.97号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-1043006.2228003778.05

列）

加：营业外收入206642.621.82

减：营业外支出17986.9324344.81三、利润总额（亏损总额以“—”号-854350.5327979435.06

填列）

减：所得税费用-279865.870.00四、净利润（净亏损以“—”号填-574484.6627979435.06

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-574484.6627979435.06“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值0.000.00

41湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-574484.6627979435.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益00

（二）稀释每股收益00

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金749013560.39930994108.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还0.00136410.86

收到其他与经营活动有关的现金12491258.6515509166.33

经营活动现金流入小计761504819.04946639685.98

购买商品、接受劳务支付的现金670960592.41976435879.68

客户贷款及垫款净增加额0.000.00存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金12396320.2012773906.08

支付的各项税费15940038.7014453129.15

支付其他与经营活动有关的现金27713902.6430872728.19

经营活动现金流出小计727010853.951034535643.10

经营活动产生的现金流量净额34493965.09-87895957.12

二、投资活动产生的现金流量：

42湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金0.001500000.00

取得投资收益收到的现金0.00429569.19

处置固定资产、无形资产和其他长

102020.008972000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计102020.0010901569.19

购建固定资产、无形资产和其他长

1305816.0712822591.51

期资产支付的现金

投资支付的现金0.001500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

55000000.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计56305816.0714322591.51

投资活动产生的现金流量净额-56203796.07-3421022.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金481843202.48355911353.77

收到其他与筹资活动有关的现金0.001410000.00

筹资活动现金流入小计481843202.48357321353.77

偿还债务支付的现金278528612.72245494708.91

分配股利、利润或偿付利息支付的

9844281.068431550.75

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金99753240.2566832630.15

筹资活动现金流出小计388126134.03320758889.81

筹资活动产生的现金流量净额93717068.4536562463.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1.75-0.24影响

五、现金及现金等价物净增加额72007235.72-54754515.72

加：期初现金及现金等价物余额19825835.85123791666.34

六、期末现金及现金等价物余额91833071.5769037150.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金361301124.50421616324.60

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金8236962.64119113964.88

经营活动现金流入小计369538087.14540730289.48

购买商品、接受劳务支付的现金219495861.93350723574.99

支付给职工以及为职工支付的现金6411307.977187888.71

支付的各项税费3509830.326657457.16

支付其他与经营活动有关的现金174845442.45274471470.54

经营活动现金流出小计404262442.67639040391.40

经营活动产生的现金流量净额-34724355.53-98310101.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.001500000.00

43湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金0.00429569.19

处置固定资产、无形资产和其他长

102020.008972000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计102020.0010901569.19

购建固定资产、无形资产和其他长

0.00460580.00

期资产支付的现金

投资支付的现金0.00107000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

55000000.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计55000000.00107460580.00

投资活动产生的现金流量净额-54897980.00-96559010.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金376481559.14289065161.45

收到其他与筹资活动有关的现金0.00810000.00

筹资活动现金流入小计376481559.14289875161.45

偿还债务支付的现金225872655.48138100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7509891.566827382.22

现金

支付其他与筹资活动有关的现金10483534.032023347.79

筹资活动现金流出小计243866081.07146950730.01

筹资活动产生的现金流量净额132615478.07142924431.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1.75-0.24影响

五、现金及现金等价物净增加额42993140.79-51944681.53

加：期初现金及现金等价物余额10087112.0596671436.36

六、期末现金及现金等价物余额53080252.8444726754.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

-

36

916-404139013404

06615

32882105716670636

一、上年期0.00.00.03100.0260.00.0

525025812153078

末余额0005301.100

01.0.02.92403.0.603.

0.18

00052.021182

6

8

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

44湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

期差错更正000000000000000

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000

-

36

916-404139013404

06615

32882105716670636

二、本年期0.00.00.03100.0260.00.0

525025812153078

初余额0005301.100

01.0.02.92403.0.603.

0.18

00052.021182

6

8

三、本期增18

999091

减变动金额7999050

0.00.00.00.00.0990.00.00.00.06919

（减少以19257057

000008910000876934

“—”号填.545.1.74.13.60.34

列）9

181819

99099050040

（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

575705763

收益总额00000000000

5.15.1.742.9

993

--

99

（二）所有9999

0.00.00.00.00.0990.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减9999

000008910000000

少资本891891.13.13.13

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

000000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

000000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额

--

99

9999

0.00.00.00.00.0990.00.00.00.00.00.00.0

4．其他9999

000008910000000

891891.13.13.13

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配000000000000000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备000000000000000

3．对所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者（或股

000000000000000

东）的分配

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

000000000000000

结转

45湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损000000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

000000000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000000000

797979

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

192192192

储备000000000000.54.54.54

113113113

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0400.00.00.00.0400.040

取00000000.000000.000.0

000

---

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0340.00.00.00.0340.034

用000000020700002070207.46.46.46

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000000000

-

36

916-404139913413

0699694

32882105527375648

四、本期期0.00.00.031099450.00.0

525025821133577

末余额000538913.700

01.0.02.96679.8.338.

0.1.132

00056.881516

6

9

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

37-

916-4046913482

1449742

328821050318922

一、上年期0.00.00.00690.0640.0010.0

525025974292

末余额0002806.700750

01.0.02.986.0.006.

3.4209

000511819

17.9

46湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

7

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000000000

117126126

95

247575

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.0110.00.0

122525

他00000000027000

46.16.16..17

759292

-

38

916-404159513608

31497

32882105917918998

二、本年期0.00.00.03100.0640.00.0

525025563234217

初余额0005306.700

01.0.02.98203.0.023.

0.12

00057.803811

6

0

三、本期增减变动金额87

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0480.0368155

（减少以912

0000000007880701371329

“—”号填.67.46.13.49.64

列）

（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0480.0488167收益总额00000000007880788371416.46.46.49.97

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减

000000000000000

少资本

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

000000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

000000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000000

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配000000000000000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备000000000000000

3．对所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者（或股

000000000000000

东）的分配

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000000

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（四）所有

000000000000000

47湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

者权益内部结转

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损000000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

000000000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000000000

878787

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

912912912

储备000000000000.67.67.67

134134134

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0290.00.00.00.0290.029

取00000009.900009.909.9

888

464646

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

387387387

用000000000000.31.31.31

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000000000

-

38

916-404160513618

31585

32882105817210883

四、本期期0.00.00.03100.0550.00.0

525025715900470

末余额0005309.300

01.0.02.90304.8.552.

0.19

00059.316975

6

4

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3590

9163-401040964497

一、上年期279

25200.000.000.000.0088250.0052521200.000739

末余额496.0

1.0000.00.95052.07.98

6

48湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

-

3590

9163-401040964497

二、本年期279

25200.000.000.000.0088250.0052521200.000739

初余额496.0

1.0000.00.95052.07.98

6

3

三、本期增

-

减变动金额9999-

1057

（减少以0.000.000.000.000.00891.0.000.000.0057440.00

4375

“—”号填1384.66.79

列）

--

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0057440.005744

收益总额

84.6684.66

-

（二）所有9999

9999

者投入和减0.000.000.000.000.00891.0.000.000.000.000.00

891.

少资本13

13

1．所有者

投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

-

9999

9999

4．其他0.000.000.000.000.00891.0.000.000.000.000.00

891.

13

13

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．对所有

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00东）的分配

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积转增资本

49湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

取

2．本期使

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

-

3590

91639999-401040964391

四、本期期279

25200.000.000.00891.88250.0052526940.003302

末余额496.0

1.001300.00.95536.62.19

6

9

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3669

9163-401041294958

一、上年期799

25200.000.000.000.0088250.0052524930.005312

末余额086.0

1.0000.00.95915.74.22

0

3

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

-

3669

9163-401041294958

二、本年期799

25200.000.000.000.0088250.0052524930.005312

初余额086.0

1.0000.00.95915.74.22

0

3

三、本期增减变动金额27972797

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.0094350.009435“—”号填.06.06

列）

50湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

27972797

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0094350.009435

收益总额.06.06

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．对所有

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00东）的分配

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

取

2．本期使

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

51湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

-

3669

9163-401041015238

四、本期期799

25200.000.000.000.0088250.0052525140.003255

末余额086.0

1.0000.00.95480.69.28

0

7

三、公司基本情况

湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“本公司“或“公司”）于2002年3月25日在湖北省工商行政管理局登记注册成立。现总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区武大园三路八号。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事研制、生产、销售成品改性沥青、沥青改性设备、

改性沥青添加材料及公路用新材料；产品广泛应用于全国的高速公路、城市快速路、主干路、城市道路、

公交汽车专用道、立交桥、高架桥和桥面铺设工程。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在坏账准备政策（附注五、（13、15））、存货跌价准备政策（附注五、（18））和收入的确认（附注五、

（38））等。

52湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项期末余额1000万元及以上重要的应收款项核销单项期末余额100万元及以上重要的在建工程投资预算1000万元及以上

重要的预收账款、应付款项、其他应付款项单项期末余额500万元及以上重要的资本化研发项目单项金额1000万元及以上重要的投资活动项目单项金额1000万元及以上对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过1000重要的合营企业或联营企业万元及以上重要的非全资子公司子公司资产期末余额1000万元及以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

o 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

53湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

o 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、23“长期

54湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资

55湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、

23“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、23“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、23“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

56湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

57湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

58湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

59湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中

60湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融工具减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

61湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

13、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征（6个月内到期的商业承兑商业承兑汇票汇票不提信用减值损失）

14、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

62湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

确定组合的依据

本组合以公司合并报表范围外应收账款的账龄作为信用风险特征，本公司根据以账龄组合前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款

组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失。

15、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

公司将银行承兑汇票按承兑人分为6家大国有商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政银行、交通银行）、9家上市股份制银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、广发银行）以及5家大型城市商业银行（宁波银行、江苏银行、上海银行、北京银行、南京银行）的（以下简称6+14银行）、除此以外的银行（以下简称非6+14银行）。公司持有的应收“6+14”银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，通过“应收款项融资”列报。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

“6+14”银行承兑汇票信用风险极低，预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0按照资产类别，参照应收账款预期信用损失计量方法确认应收款项融资坏应收账款账准备

16、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

确定组合的依据

63湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

保证金及押金本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金应收款项备用金组合本组合为日常经营活动中应收取的职工备用金应收款项

往来应收款项本组合为日常经营活动中除保证金及押金、备用金以外的应收款项应收利息本组合为应收利息款项应收股利本组合为应收股利款项

17、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。

18、存货

o 存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

o 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法。

o 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

64湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

本集团将存货划分为不同的组合，按照组合计提存货跌价准备：

组合确定组合的依据可变现净值的确定依据需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

原材料工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费库存商品用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度为永续盘存制。

19、持有待售资产

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关

65湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动

资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

66湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

20、债权投资

21、其他债权投资

22、长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以长期应收款账龄作为信用风险特征。

23、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

67湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

69湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

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的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

25、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法305%3.17%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输工具年限平均法5-85%11.88%-31.67%

办公设备年限平均法3-55%19.4%-31.67%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

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26、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

27、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

28、生物资产

29、油气资产

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目使用寿命依据土地使用权土地使用权年限土地使用权证年限

软件使用权2-5年预计通常使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工薪酬、材料费、折旧摊销、其它等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

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31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间

75湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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36、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

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1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

38、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于沥青产品的生产销售收入：

1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产

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出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）收入确认的具体方法

依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）销售商品收入

对于销售商品，本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

（2）建造合同收入

本集团向客户提供建造服务，因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如合同履约进度不能合理确定时，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；使合同履约进度不能合理确定的因素不复存在时，按照合同履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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39、合同成本

1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

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2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40、政府补助

1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

81湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（25）和（32）。

2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值

相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

82湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

3）租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列

条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

4）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

83湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、11“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为

非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。

针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

务收入为基础计算销项税额，在扣除

84湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、3.5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实缴流转税税额3%、1.5%

地方教育附加实缴流转税税额2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北国创高新材料股份有限公司15%

广西国创道路材料有限公司15%

四川国创兴路沥青材料有限公司20%

四川国创兴路新材料科技有限公司20%

深圳市国创启智科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，湖北国创高新材料股份有限公司于2023年12月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202342009032）。认定湖北国创高新材料股份有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2023至2025年度。湖北国创高新材料股份有限公司2025年企业所得税税率按照15%执行。该高新技术企业资格已于2026年到期，目前公司正在办理高新技术企业重新认定申请工作。

2、根据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及财政部公

告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。广西国创道路材料有限公司

所属沥青产业，属于西部地区鼓励类企业，2026年企业所得税税率按照15%执行。

3、根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

财政部税务总局公告2023年第12号文件规定，2023年1月1日至2027年12月31日，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

四川国创兴路沥青材料有限公司、四川国创兴路新材料科技有限公司、深圳市国创启智科技有限公司

2025年企业所得税税率按照20%执行。

4、根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅《关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》工信厅联财函〔2025〕217号文件规定，在2025年内具备高新技术企业资格，且2024年1月1日至12月31日期间，研发支出、研发人员、高

85湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

新技术产品占比符合国科发火〔2016〕32号文件规定的高新技术企业条件，企业从事制造业业务相应发生的销售额合计占全部销售额比重50%（不含）以上，全部销售额及制造业产品销售额均不含增值税，满足以上条件的企业享受增值税加计抵减政策。广西国创道路材料有限公司经审核被列入2026年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单，在2026年享受先进制造业增值税5%加计扣除抵减优惠。

3、其他此外，本集团的子公司深圳共赢三号投资企业（有限合伙）不缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金480.0012966.24

银行存款83873125.0020012487.78

其他货币资金50118292.0322669429.99

合计133991897.0342694884.01其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据24769131.47161911211.21

商业承兑票据3866198.064937529.30

合计28635329.53166848740.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏2863528635166848166848

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

账准备329.53329.53740.51740.51的应收

86湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

票据其

中：

银行承2476924769161911161911

86.50%0.000.00%97.04%0.000.00%

兑汇票131.47131.47211.21211.21商业承38661386614937549375

13.50%0.000.00%2.96%0.000.00%

兑汇票98.0698.0629.3029.30

2863528635166848166848

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

329.53329.53740.51740.51

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合计提的票据28635329.530.000.00%

合计28635329.530.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据16423000.00

合计16423000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

87湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）329362673.85349847872.38

1至2年26661417.6352107311.59

2至3年61376553.9858281731.98

3年以上57118635.3861906258.17

3至4年49422375.3653217197.36

4至5年4560149.184760146.73

5年以上3136110.843928914.08

合计474519280.84522143174.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

30948309483094830948

账准备0.65%100.00%0.000.59%100.00%0.00

22.0022.0022.0022.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4714246811440331051904872985446062

账准备99.35%14.45%99.41%14.06%

458.84212.91245.93352.12863.53488.59

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4714246811440331051904872985446062

账准备99.35%14.45%99.41%14.06%

458.84212.91245.93352.12863.53488.59

的应收账款

4745197120940331052214376080446062

合计100.00%15.01%100.00%14.57%

280.84034.91245.93174.12685.53488.59

88湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广西利丰供应

链管理有限公3094822.003094822.003094822.003094822.00100.00%预计无法收回司

合计3094822.003094822.003094822.003094822.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内329362673.8516468133.695.00%

1-2年26661417.632666141.7610.00%

2-3年58281731.9817484519.6030.00%

3-4年49422375.3624711187.6850.00%

4-5年4560149.183648119.3480.00%

5年以上3136110.843136110.84100.00%

合计471424458.8468114212.91

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账3094822.003094822.00款按组合计提坏

72985863.5-68114212.9

账准备的应收

34871650.621

账款

76080685.5-71209034.9

合计0.000.000.00

34871650.621

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

89湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额监利市丰源城市

投资开发有限责107765385.000.00107765385.0022.49%27174498.02任公司中国葛洲坝集团

第一工程有限公76531907.870.0076531907.8715.97%3826595.39司中国建筑第八工

53797564.050.0053797564.0511.23%2893626.80

程局有限公司湖北国创道路工

37086521.680.0037086521.687.74%16677781.79

程有限公司中铁民爆物资有

30385984.970.0030385984.976.34%1519299.25

限公司

合计305567363.570.00305567363.5763.77%52091801.25

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金4565308.22684329.253880978.974682816.47729038.253953778.22

合计4565308.22684329.253880978.974682816.47729038.253953778.22

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

90湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

45653684329388094682872903839537

计提坏100.00%14.99%100.00%15.57%

08.22.2578.9716.47.2578.22

账准备

其中：

45653684329388094682872903839537

质保金100.00%14.99%100.00%15.57%

08.22.2578.9716.47.2578.22

45653684329388094682872903839537

合计0.00%0.00%0.00%0.00%

08.22.2578.9716.47.2578.22

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金4565308.22684329.2514.99%

合计4565308.22684329.25

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金-44709.00本期收回质保金

合计-44709.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

91湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票639321.2712542503.45

供应链票据679119.05

合计1318440.3212542503.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

92湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9872286.56

供应链票据15300000.00

合计25172286.56

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款12500140.4512124704.74

合计12500140.4512124704.74

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金23778074.1623227707.10

备用金借支630885.68412906.57

对非关联公司的往来应收款项113926.01438714.40

对非并表关联公司的往来应收款项49541.28

合计24522885.8524128869.35

2）按账龄披露

单位：元

93湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12996421.5412580000.52

1至2年103000.00125404.72

2至3年69504.1134000.00

3年以上11353960.2011389464.11

3至4年50000.0050000.00

4至5年60200.0060200.00

5年以上11243760.2011279264.11

合计24522885.8524128869.35

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

68575685756857568575

计提坏27.24%100.00%0.0028.42%100.00%0.00

04.1104.1104.1104.11

账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏68200682006820068200

27.10%100.00%0.0028.26%100.00%0.00

账准备00.0000.0000.0000.00的其他应收账款单项金额虽不重大但

单项计37504.37504.37504.37504.

0.14%100.00%0.000.16%100.00%0.00

提坏账11111111准备的其他应收账款按组合

176655165212500172715146612124

计提坏72.76%29.24%71.58%29.80%

381.7441.29140.45365.2460.50704.74

账准备

其中：

账龄组176655165212500172715146612124

72.76%29.24%71.58%43.73%

合381.7441.29140.45365.2460.50704.74

245221202212500241281200412124

合计100.00%49.03%100.00%49.75%

885.85745.40140.45869.35164.61704.74

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

94湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

北京乐智汇科

6820000.006820000.006820000.006820000.00100.00%预计无法收回

技有限公司

杨宝霞37504.1137504.1137504.1137504.11100.00%预计无法收回

合计6857504.116857504.116857504.116857504.11

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内12996421.54649821.095.00%

一至二年103000.0010300.0010.00%

二至三年34000.0010200.0030.00%

三至四年50000.0025000.0050.00%

四至五年60200.0048160.0080.00%

五年以上4421760.204421760.20100.00%

合计17665381.745165241.29

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

12004164.612022745.4

其他应收款18580.79

10

12004164.612022745.4

合计18580.79

10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

95湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京乐智汇科技有限

押金6820000.005年以上27.81%6820000.00公司中国葛洲坝集团第一

保证金4000000.001年以内16.31%200000.00工程有限公司

新津管委会保证金4000000.005年以上16.31%4000000.00恩施自治州恒通工贸

保证金3841200.001年以内15.66%192060.00有限公司远东国际融资租赁有

保证金3000000.001年以内12.23%150000.00限公司

合计21661200.0088.33%11362060.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内111755109.5999.68%140446916.1599.74%

1至2年23316.200.02%32700.780.02%

2至3年336435.040.30%336435.040.24%

合计112114860.83140816051.97

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

96湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数的单位名称期末余额预付款时间未结算原因比例

宁波科元精化有限公司101599840.1490.62%1年以内预付货款

广西长高供应链管理有限公司4768193.154.25%1年以内预付货款

荆门市昶永建筑劳务有限公司1114725.030.99%1年以内预付货款

宁波能源实业有限公司903000.000.81%1年以内预付货款

河北宏涛能源有限公司809216.000.72%1年以内预付货款

合计109194974.3297.40%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

40307566.440135881.765166857.564995172.8

原材料171684.72171684.72

7564

152386570.152251119.131897664.131762213.

库存商品135451.00135451.00

06060909

合同履约成本3433034.283052542.21380492.074032971.043052542.21980428.83

196127170.192767492.201097492.197737814.

合计3359677.933359677.93

81886976

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料171684.72171684.72

库存商品135451.00135451.00

合同履约成本3052542.213052542.21

合计3359677.933359677.93按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

97湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款4582386.054582386.05

合计4582386.054582386.05

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税23315089.9327677286.98

定期存单质押20000000.005000000.00

其他1420200.731207223.22

合计44735290.6633884510.20补偿性资产相关信息

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因主要不是为了近武汉光谷期出售，科信小额6960000980000.06960000持有该金

贷款股份.000.00融资产的有限公司目的是非交易性。

合计6960000980000.06960000

98湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文.000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因主要不是为了

武汉光谷科信近期出售，持小额贷款股份980000.00有该金融资产有限公司的目的是非交易性。

合计980000.00

其他说明：

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销227301881136509.21593679227301881136509.21593679

售商品.9645.51.9645.51

----

其中：未确

1671583.0.001671583.2079599.0.002079599.3.95%

认融资收益

06069898

----

减：一年内--

4866513.4582386.4866513.4582386.

到期的部分284127.36284127.36

41054105

16192092153397101578407514931693

合计852382.09852382.09.49.40.57.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

16192852382153391578485238214931

计提坏100.00%5.26%100.00%5.40%

092.49.09710.40075.57.09693.48

账准备

99湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

账龄组16192852382153391578485238214931

100.00%5.26%100.00%5.40%

合092.49.09710.40075.57.09693.48

16192852382153391578485238214931

合计

092.49.09710.40075.57.09693.48

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合16192092.49852382.095.26%

合计16192092.49852382.09

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款项

852382.09852382.09

坏账准备

合计852382.09852382.09

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

100湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额15955638.3115955638.31

2.本期增加金额0.000.00

（1）外购0.000.00

（2）存货\

固定资产\在建工程转0.000.00入

（3）企业合

0.000.00

并增加

0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

（2）其他转

0.000.00

出

0.000.00

4.期末余额15955638.3115955638.31

二、累计折旧和累计

0.000.00

摊销

1.期初余额10924714.0710924714.07

2.本期增加金额325374.90325374.90

（1）计提或

325374.90325374.90

摊销

0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

（2）其他转

0.000.00

出

0.000.00

4.期末余额11250088.9711250088.97

三、减值准备0.000.00

1.期初余额0.000.00

2.本期增加金额0.000.00

（1）计提0.000.00

0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

（2）其他转

0.000.00

出

0.000.00

101湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额0.000.00

四、账面价值0.000.00

1.期末账面价值4705549.344705549.34

2.期初账面价值5030924.245030924.24

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产371140399.38381411831.69

合计371140399.38381411831.69

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额460327132.78228707484.258420917.391940002.18699395536.60

2.本期增加

0.00273004.790.003155.00276159.79

金额

（1）购

0.00273004.790.003155.00276159.79

置

（2）在

0.000.000.000.000.00

建工程转入

（3）企

0.00

业合并增加

0.00

3.本期减少

0.0014534865.941620047.422695.4816157608.84

金额

（1）处

0.0014534865.941620047.422695.4816157608.84

置或报废

0.00

4.期末余额460327132.78214445623.106800869.971940461.70683514087.55

二、累计折旧0.00

1.期初余额61535234.85207405559.217371210.191781442.05278093446.30

102湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2.本期增加

7614131.271978117.59123037.4921974.369737260.71

金额

（1）计

7614131.271978117.59123037.4921974.369737260.71

提

0.00

3.本期减少

0.0013808122.641536540.192614.6215347277.45

金额

（1）处

0.0013808122.641536540.192614.6215347277.45

置或报废

0.00

4.期末余额69149366.12195575554.165957707.491800801.79272483429.56

三、减值准备0.00

1.期初余额39596046.72258434.3731259.934517.5939890258.61

2.本期增加

0.00

金额

（1）计

0.00

提

0.00

3.本期减少

0.00

金额

（1）处

0.00

置或报废

0.00

4.期末余额39596046.72258434.3731259.934517.5939890258.61

四、账面价值0.00

1.期末账面

351581719.9418611634.57811902.55135142.32371140399.38

价值

2.期初账面

359195851.2121043490.671018447.27154042.54381411831.69

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物24307431.5914801666.509505765.09四川国创已停产共赢三号惠州房

房屋及建筑物90049380.047597267.4938820210.1043631902.45产

运输设备67108.2163527.723580.49四川国创已停产

办公设备581735.91546316.344517.5930901.98四川国创已停产

机器设备65138438.1861163316.55258434.373716687.26四川国创已停产

合计180144093.9384172094.6039083162.0656888837.27

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物4705549.34

103湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因国创高新未来研产中心未办妥产权证

房屋及建筑物196833333.32书

合计196833333.32其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

?适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可比实例成交市场法评估公

价格、交易情共赢三号持有允价值处置

43631902.445669200.0况修正系数、的位于惠州的0.00费用主要有挂注2

50市场状况调整

175套房产牌、评估、税

系数及房地产费等状况调整系数

43631902.445669200.0

合计0.00

50

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

注1：市场法评估需要对可比实例的成交价格进行交易情况、市场状况、房地产状况三大方面的修正或调整。经过交易情况修正后，将可比实例实际而可能是不正常的成交价格修正为正常价格；经过市场状况调整后，将可比实例在其成交日期的价格修正为在价值时点的价格；经过房地产状况调整后，将可比实例在自身状况下的价格修正为在评估对象状况下的价格。这样，经过这三大方面的修正和调整后，就将可比实例的成交价格调整为评估对象的价值或价格。其计算公式为：

比准价格=可比实例成交价格×交易情况修正系数×市场状况调整系数×房地产状况调整系数

注2：根据《不动产评估准则》，参与比较的因素应是对房地产影响较大并具有代表性的主要因素，针对这些因素来对可比实例进行修正和调整。本次评估所选择的因素有：

1）交易情况修正：排除交易行为中的一些特殊因素所造成的可比实例价格偏差；

2）市场状况调整：考虑交易时间和房地产市场波动的影响，进行市场状况调整。

3）房地产状况调整：

104湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

*区位状况（包括繁华程度、交通条件、环境景观、基础公用设施完备度、临街状况、朝向、楼层）；

*实物状况（包括建筑规模、建筑结构、设备设施、装修状况、空间布局、建筑功能、外观、新旧程度）；

*权益状况（包括规划条件、土地使用权类型、共有情况、用益物权设立情况、担保物权设立情况、拖欠税费情况、限制权利情况、权属清晰情况）公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程8952771.70482779.85

合计8952771.70482779.85

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建工程8952771.708952771.70482779.85482779.85

合计8952771.708952771.70482779.85482779.85

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

105湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额18621169.1718621169.17

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额18621169.1718621169.17

二、累计折旧

1.期初余额8722648.158722648.15

2.本期增加金额2839041.602839041.60

（1）计提2839041.602839041.60

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11561689.7511561689.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7059479.427059479.42

106湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初账面价值9898521.029898521.02

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额30314975.38121681.4230436656.80

2.本期增加

10189.2928301.8838491.17

金额

（1）购

10189.2928301.8838491.17

置

（2）内

0.00

部研发

（3）企

0.00

业合并增加

0.00

3.本期减少

0.00

金额

（1）处

0.00

置

0.00

4.期末余额30325164.670.000.00149983.3030475147.97

二、累计摊销

1.期初余额7531708.2014196.147545904.34

2.本期增加

340133.4614054.92354188.38

金额

（1）计

340133.4614054.92354188.38

提

0.00

3.本期减少

0.00

金额

（1）处

0.00

置

0.00

4.期末余额7871841.660.000.0028251.067900092.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

107湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

22453323.010.000.00121732.2422575055.25

价值

2.期初账面

22783267.180.000.00107485.2822890752.46

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备58710487.7512433344.9652389962.9812327652.12

可抵扣亏损1258722.88188808.437697444.301154616.65

政府补助3733.11559.977466.311119.95

租赁负债7639799.191145969.888616020.551292403.08

合计67612742.9313768683.2468710894.1414775791.80

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产7059479.421058921.929898521.021484778.16

合计7059479.421058921.929898521.021484778.16

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产13768683.2414775791.80

递延所得税负债1058921.921484778.16

108湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异74893272.7397242702.95

可抵扣亏损4231670687.864250925651.06

其他权益工具投资980000.00980000.00

合计4307543960.594349148354.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年9627481.609627481.60

2027年6922749.316922749.31

2028年18476378.3218476378.32

2029年26002039.6726002039.67

2030年28413456.1028413456.10

2031年及以后4142228582.864161483546.06

合计4231670687.864250925651.06其他说明

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

鄂州市土地款4650000.004650000.004650000.004650000.00

预付设备款4500.004500.00

合计4650000.004650000.004654500.004654500.00补偿性资产相关信息

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

银承、银承、

41957744195774保证金及22667822266782保证金及

货币资金保函等保保函等保

8.778.77法定受限6.376.37法定受限

证金证金

36914151317401借款抵36914151365225借款抵

固定资产抵押抵押.32.16押.32.35押

89836654805728借款抵37808722108163借款抵

无形资产抵押抵押.55.21押.57.78押

货币资金 4800.00 4800.00 法定受限 ETC 保证 4800.00 4800.00 法定受限 ETC 保证

109湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

金金

196276.6196276.6冻结货196421.7196421.7冻结货

货币资金法定受限法定受限

99币资金99币资金

其他流动20000002000000定期存50000005000000定期存质押质押

资产0.000.00单质押.00.00单质押

7483390682819535341333134243

合计

6.334.836.057.29

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款18000000.009808384.44

抵押借款49196724.0052160000.00

保证借款202700000.00270032472.27

信用借款0.0018000000.00

票据及信用证贴现借款94763169.02141590068.47

合计364659893.02491590925.18

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票42000000.0046590000.00

合计42000000.0046590000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）64310531.22116327997.84

1年至2年（含2年）7440983.807492652.45

2年至3年（含3年）3342883.893342883.89

110湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3年以上11042235.2215524443.66

合计86136634.13142687977.84

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款81824799.97122184131.11

合计81824799.97122184131.11

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款16506671.0513725351.65

保证金1318128.923458779.46

股权转让款50000000.00105000000.00

关联方借款14000000.00

合计81824799.97122184131.11

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款100160341.05122100827.98

合计100160341.05122100827.98账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

111湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7811808.189068248.4211502697.445377359.16

二、离职后福利-设定

25503.39863142.48852939.8735706.00

提存计划

三、辞退福利558330.36558330.36

四、一年内到期的其

0.000.00

他福利

合计7837311.5710489721.2612913967.675413065.16

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

4141264.058075288.4810485023.631731528.90

和补贴

2、职工福利费0.0057884.9257884.920.00

3、社会保险费13447.18482091.15475737.7319800.60

其中：医疗保险

13138.11451705.51446449.6218394.00

费工伤保险

309.0730385.6429288.111406.60

费生育保险

0.000.000.000.00

费

0.00

4、住房公积金0.00328125.80328125.800.00

5、工会经费和职工教

3657096.95124858.07155925.363626029.66

育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

合计7811808.189068248.4211502697.445377359.16

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险24730.56831259.04821365.6034624.00

2、失业保险费772.8331883.4431574.271082.00

112湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合计25503.39863142.48852939.8735706.00其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税292603.752468533.20

企业所得税8309492.8211045452.89

个人所得税335329.91128808.43

城市维护建设税165512.07283052.37

教育费附加61340.48111714.89

房产税422258.4621442.87

地方教育附加48653.5282236.46

环保税1298.643133.96

印花税254013.47678897.13

土地使用税45865.5482014.54

合计9936368.6614905286.74其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款52623500.0028198250.00

一年内到期的长期应付款27199584.8531684839.94

一年内到期的租赁负债3325424.074301645.43

合计83148508.9264184735.37

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额13020844.3415873107.68

未终止确认已背书银行承兑汇票28502738.9820009490.78

合计41523583.3235882598.46

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

113湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款4980000.004990000.00

保证借款185870000.0070008250.00

减：一年内到期的长期借款-52623500.00-28198250.00

合计138226500.0046800000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额7806664.428977103.50

减：未确认融资费用-166865.23-361082.95减：一年内到期的租赁负债（附注-3325424.07-4301645.43七、28）

合计4314375.124314375.12

其他说明：

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款21094248.8417346439.38

合计21094248.8417346439.38

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款48293833.6949031279.32

减：一年内到期的长期应付款27199584.8531684839.94

合计21094248.8417346439.38

其他说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7466.313733.203733.11

合计7466.313733.203733.11

114湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9163252091632520

股份总数

1.001.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3606310530.163606310530.16

价）

合计3606310530.163606310530.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励回购0.009999891.139999891.13

合计0.009999891.139999891.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司2026-38号、2026-39号公告，本公司于2026年6月完成股份回购，累计回购股份3809700股，占总股本

0.42%，成交区间2.49-2.69元/股，回购总金额9999891.13元（含相关交易费用），对应增加本期库存股余额。

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其882500.0882500.0他综合收00益其他

--权益工具

882500.0882500.0

投资公允

00

价值变动

115湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

--其他综合

882500.0882500.0

收益合计

00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费615261.18113400.0034207.46694453.72

合计615261.18113400.0034207.46694453.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40105252.9540105252.95

合计40105252.9540105252.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-4171812242.08-4201075097.97调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.009511270.17调减-）

调整后期初未分配利润-4171812242.08-4191563827.80

加：本期归属于母公司所有者的净利

18990575.1919751585.72

润

期末未分配利润-4152821666.89-4171812242.08

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

116湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务732402747.50672812272.46558064375.49533980745.31

其他业务5153465.293992522.477806878.538925486.19

合计737556212.79676804794.93565871254.02542906231.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2沥青报告分部工程报告分部合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

沥青产731752671252731752671252

品188.75874.44188.75874.44工程劳58040555195804055519

务24.0420.4924.0420.49按经营地区分类其

中：

2752872417455804055519281091247297

华中区

464.33192.6824.0420.49488.37113.17

44508414924450841492

西南区

733.76924.99733.76924.99

411955388014411955388014

华东区

990.66756.77990.66756.77

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

117湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

7317526712525804055519737556676804

合计

188.75874.4424.0420.49212.79794.93

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为100160341.05元，其中，

100160341.05元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税126589.27216074.74

教育费附加56029.8095693.21

房产税521618.25113980.40

土地使用税231952.71140725.71

车船使用税660.00

印花税885839.56834890.62

地方教育附加37353.2063793.47

水利建设基金780.00360.00

环保税3516.571142.26

合计1863679.361467320.41

其他说明：

118湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3866816.184102290.27

折旧费5162825.951961672.83

办公费157493.57281491.96

物业租赁费752879.92682265.70

差旅费100508.42118455.04

中介服务费1617000.09356799.88

招待费215612.70300309.97

车管费83864.18144123.33

无形资产摊销261952.42167341.52

其他费用357257.95672710.63

合计12576211.388787461.13其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1843455.401512996.15

办公费36310.1625529.70

招待费336101.00453016.91

其他218417.47492673.19

合计2434284.032484215.95

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1774782.431583739.40

直接投入12250536.327513128.27

办公费2253.004510.00

物业租赁费422103.96422103.96

折旧费778715.89827703.81

其他费用152258.65128133.30

合计15380650.2510479318.74其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10064639.336997945.69

利息收入-432788.92-745865.49

手续费369004.1096281.51

汇兑损失1.750.24

合计10000856.266348361.95

119湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助5357.1611733.20

代扣个人所得税手续费返还19334.0428009.81

增值税加计抵减1349363.150.00

合计1374054.3539743.01

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益429569.19

票据贴现利息支出-445094.63

合计-445094.63429569.19其他说明

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失4871650.6217758163.66

其他应收款坏账损失-18580.79233251.69

合同资产坏账损失44709.00

合计4897778.8317991415.35其他说明

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

65516.24

值损失

合计0.0065516.24

其他说明：

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的损失-656930.97-3900.97

合计-656930.97-3900.97

120湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他210752.26661642.91210752.26

合计210752.26661642.91210752.26

其他说明：

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿金、违约金及罚款支出504.0044455.87504.00

其他17986.9324344.8117986.93

合计18490.9368800.6818490.93

其他说明：

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4262778.293919071.01

递延所得税费用554394.27-1172958.59

合计4817172.562746112.42

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额23857805.49

按法定/适用税率计算的所得税费用3578670.82

子公司适用不同税率的影响1773300.17

调整以前期间所得税的影响-1001881.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1919.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

465162.78

亏损的影响

所得税费用4817172.56其他说明

55、其他综合收益

详见附注七、37

121湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助22120.74817910.15

银行存款利息37609.63100734.92

收到的质保金、保证金、押金等6084132.218130117.41

收到的往来款及其他款项6347396.076460403.85

合计12491258.6515509166.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金10446372.2614101200.00

支付的各项费用13557530.3810239474.24

支付的往来款及其他款项3710000.006532053.95

合计27713902.6430872728.19

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

122湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回汇票承兑保证金810000.00

收回借款保证金600000.00

合计0.001410000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费483642.901477414.79

支付汇票承兑保证金89269706.2265355215.36

支付股权激励回购款9999891.13

合计99753240.2566832630.15

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

491590925.133000000.104763169.200100000.164594201.364659893.

短期借款

180002001802

74998250.0117870000.190868250.

长期借款0.002000000.000.00

00000

租赁负债8616020.550.00388435.42181050.331009774.707813630.94

49031279.333000000.032341591.948293833.6

长期应付款1493090.112888943.76

2089

624236475.283870000.106644694.234622642.168492919.611635607.

合计

050055316465

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润19040632.939767416.97

信用减值损失-4897778.83-17991415.35

加：资产减值准备0.00-65516.24

123湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折

9643948.126438761.36

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2839041.602496228.72

投资性房地产折旧318813.12107142.96

无形资产摊销354188.38249925.52长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号656930.973900.97填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

10064639.336997945.69

列）投资损失（收益以“－”号填

445094.63-429569.19

列）递延所得税资产减少（增加以

1007108.56-1600204.17“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-425856.24427245.58“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

4970321.88-146751117.80

填列）经营性应收项目的减少（增加

180761865.3299513976.63以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-190284984.68-47060678.77以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额34493965.09-87895957.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额91833071.5769037150.62

减：现金的期初余额19825835.85123791666.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额72007235.72-54754515.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

124湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

55000000.00

价物

其中：

宁波国沛石油化工有限公司55000000.00

取得子公司支付的现金净额55000000.00

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金91833071.5719825835.85

其中：库存现金480.0012966.24

可随时用于支付的银行存款84672352.3119811265.99可随时用于支付的其他货币资

7160239.261603.62

金

三、期末现金及现金等价物余额91833071.5719825835.85

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

借款保证金39953353.0622261066.61使用受限

保函保证金546302.26700062.00使用受限

其他冻结货币资金1659170.147525.62使用受限

合计42158825.4622968654.23

其他说明：

125湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

58、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金54.97

其中：美元8.076.811654.97欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用?不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用?不适用

126湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

60、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用?不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房租收入254065.34

合计254065.34作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

61、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗12250536.327513128.27

人员人工1774782.431583739.40

折旧与摊销778715.89827703.81

其他费用576615.61554747.26

合计15380650.2510479318.74

其中：费用化研发支出15380650.2510479318.74

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

127湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

3、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广西国创道

90000000广西壮族自广西壮族自沥青生产销同一控制下

路材料有限100.00%.00治区钦州港治区钦州港售企业合并公司

128湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

湖北国创道

50000000湖北省武汉湖北省武汉道路工程养

路材料技术100.00%设立.00市市护施工有限公司四川国创兴

50000000新津县物流新津县物流沥青生产销

路沥青材料100.00%设立.00园区园区售有限公司四川国创兴

4500000.新津县物流新津县物流沥青生产销

路新材料科100.00%设立

00园区园区售

技有限公司监利县国创

68250000工程投资建

市政建设管湖北监利市湖北监利市81.00%设立.00设理有限公司湖北国创高

11000000沥青生产销

新材料科技湖北武汉市湖北武汉市100.00%设立

0.00售

有限公司湖北国创兴

10000000

路商贸有限湖北武汉市湖北武汉市房地产业100.00%设立

0.00

公司深圳市国创

10000000

启智科技有深圳深圳计算机软件100.00%设立.00限公司深圳共赢三号投资企业93451000同一控制下

深圳深圳投资99.99%0.01%

（有限合.00企业合并伙）宁波国沛石

12800000浙江省宁波浙江省宁波沥青生产销同一控制下

油化工有限100.00%

0.00市市售企业合并

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额监利县国创市政建设

19.00%50057.740.0013756358.35

管理有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

监利85182241107535190.00351985482172107235070.003507

129湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

县国0479746297942957295776525317129714471447

创市.87.272.14.72.72.32.990.31.66.66政建设管理有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量监利县国

---

创市政建263461.7263461.7-2436055

0.00428270.9428270.92001180

设管理有7723045.09.05

995.19

限公司

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

130湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

131湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

132湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用?不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

企业技术改造资金3733.2011733.20

企业稳岗补贴1623.96

合计5357.1611733.20

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

133湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团在生产经营过程中使用外币结算极小，此处不对汇率变动引起的汇率风险进行敏感性分析。于2026年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、59“外币货币性项目”。

利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2026年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为

19085.00万元，详见附注七、注释30。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情

134湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、应收账款融资和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）

3、附注（七）5及附注（七）6的披露。

（3）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目合计

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款364659893.02364659893.02

应付账款86136634.1386136634.13

其他应付款81824799.9781824799.97

长期应付款21472173.8321094248.8442566422.67

108870000.00

长期借款52623500.0012937766.6716418733.33190850000.00

135湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁负债3499255.822225168.872202738.4453333.057980496.18

610216256.7736257184.3818621471.77108923333.05774018245.97

合计

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

?适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系对企业套期保值的风险评估可采用定量和定性两

设置止损位：在种方法。定量方进行沥青期货交法主要是通过数公司及子公司开易时，设定适当学模型和技术手展商品期货套期的止损位；资金沥青期货合约作

段来评估风险，合理运用期货工保值业务，不以管理：合理控制为套期保值工具而当企业在风险具可以达到降低投机和套利交易每笔交易的资金将为产业链上下

沥青期货交易模型失灵，无法经营风险、提升为目的，不会对规模；市场监测游企业提供转移取得足够可靠的经济效益的目日常资金正常周

与分析：密切关价格风险的有效

数据等情况下，标。转及主营业务正注沥青市场的供途径。

可采用定性方常开展造成影

需情况、行业动法。定性方法主响。

态和价格走势要基于风险管理等。

者的经验对套期保值风险进行评估。

其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用?不适用

136湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

?适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

背书银行承兑汇票93488926.94终止确认已到期

背书银行承兑汇票16423000.00未终止确认未到期、信用等级低

背书银行承兑汇票6586616.97终止确认未到期、信用等级高

贴现银行承兑汇票246633974.70终止确认已到期

贴现银行承兑汇票3285669.59终止确认未到期、信用等级高

合计366418188.20

（2）因转移而终止确认的金融资产

?适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票贴现249919644.29

银行承兑汇票背书100075543.91

合计349995188.20

（3）继续涉入的资产转移金融资产

?适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

银行承兑汇票背书16423000.00

合计16423000.00其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产1318440.326960000.008278440.32

1.以公允价值计量且其

1318440.326960000.008278440.32

变动计入当期损益的金

137湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

融资产

（2）权益工具投资6960000.006960000.00

（4）应收款项融资1318440.321318440.32持续以公允价值计量的

1318440.326960000.008278440.32

资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例科元控股集团有

浙江省宁波市实业投资270000.00万元11.00%11.00%限公司

138湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陶春风。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北国创道路工程有限公司前实际控制人控制的企业武汉爱康沥青混凝土有限公司前实际控制人的联营企业湖北国创楚源投资管理有限公司楚源酒店分公司前实际控制人控制的企业武汉优尼克工程纤维有限公司前实际控制人控制的企业国创高科实业集团有限公司前控股股东湖北国创光谷房地产开发有限公司前实际控制人控制的企业宁波定高新材料有限公司同受一方控制广西长鸿生物材料有限公司同受一方控制广西鸿鑫新材料科技有限公司同受一方控制宁波科元精化股份有限公司同受一方控制宁波长鸿高分子科技股份有限公司同受一方控制浙江科元智连物流有限公司同受一方控制浙江长鸿生物材料有限公司同受一方控制浙江省宁波市华伟化工销售有限责任公司关联自然人控制的企业广西长高供应链管理有限公司同受一方控制

宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）同受一方控制广西竹隐温泉度假酒店有限公司同受一方控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

宁波定高新材料有限公司采购原材料68840376.94160000000.00否405273406.63

宁波科元精化有限公司采购原材料176477456.90480000000.00否175636180.09宁波长鸿高分子科技股份

采购原材料150136098.08481500000.00否101632718.67有限公司及其子公司

湖北国创楚源投资管理有会议费0.00100000.00否19742.00

139湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司楚源酒店分公司湖北国创道路工程有限公

接受劳务0.0010000000.00否21383790.04司广西长高供应链管理有限

采购原材料40109903.19220000000.00否公司广西竹隐温泉度假酒店有

会议费100000.00限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宁波科元精化有限公司仓储1698113.213396226.42

宁波定高新材料有限公司仓储1132075.47宁波长鸿高分子科技股份有限公

仓储281497.26904057.08司及其子公司

台州鑫科新材料有限责任公司仓储1540756.51

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注：上期发生额含宁波国沛追溯调整后数据

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额武汉优尼克工

123835083778274221

程纤维办公楼0.00

532.11.18.19039.37

有限公司关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

广西国创道路材料有限公司10000000.002025年02月28日2028年02月27日否

广西国创道路材料有限公司80000000.002025年06月03日2028年06月03日否

广西国创道路材料有限公司20000000.002025年12月25日2027年12月24日否

140湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

湖北国创道路材料技术有限公司10000000.002025年09月26日2030年09月26日否

湖北国创高新材料科技有限公司10000000.002025年09月01日2028年09月01日否

宁波国沛石油化工有限公司10000000.002025年12月10日2030年12月10日否

宁波国沛石油化工有限公司10000000.002025年12月09日2026年12月09日否

广西国创道路材料有限公司10000000.002026年01月27日2029年01月26日否

湖北国创高新材料科技有限公司10000000.002026年02月13日2027年02月12日否

湖北国创高新材料科技有限公司10000000.002026年05月09日2027年05月08日否

湖北国创高新材料科技有限公司10000000.002026年06月30日2027年06月20日否

宁波国沛石油化工有限公司30000000.002026年01月01日2027年01月01日否

宁波国沛石油化工有限公司10000000.002026年01月21日2029年01月21日否

宁波国沛石油化工有限公司10000000.002025年12月16日2026年12月09日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

武汉客车制造股份有限公司+高

156000000.002025年04月21日2026年04月20日是

庆寿+郭细苹

科元控股集团有限公司55000000.002024年12月27日2026年11月12日否

科元控股集团有限公司30000000.002025年06月09日2026年06月09日是

科元控股集团有限公司50000000.002025年06月27日2026年12月25日否

科元控股集团有限公司18000000.002025年08月08日2027年08月07日否

科元控股集团有限公司50000000.002025年09月25日2026年12月04日否

本公司七项专利权18000000.002025年08月08日2027年08月07日否

宁波国沛石油化工有限公司50000000.002025年09月25日2026年12月04日否

科元控股集团有限公司50000000.002026年06月22日2027年06月22日否关联担保情况说明

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入本期向控股股东拆借流动资金，相关财务资助暨关联交易详见2026年4月28日、2026年6月22日披露于巨潮资讯科元控股集团14000000.002026年04月28日2026年07月31日网的《关于接受控股股东财务有限公司资助暨关联交易的公告》（公告编号：2026-28、2026-

37），截至本报告期末该笔借

款尚未到期本期向控股股东拆借流动资金，相关财务资助暨关联交易详见2026年4月28日、2026年6月22日披露于巨潮资讯科元控股集团6000000.002026年05月26日2026年05月29日网的《关于接受控股股东财务有限公司资助暨关联交易的公告》（公告编号：2026-28、2026-

37），截至本报告期末该笔借

款已归还本期向控股股东拆借流动资科元控股集团

10000000.002026年06月05日2026年06月24日金，相关财务资助暨关联交易

有限公司

详见2026年4月28日、2026

141湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

年6月22日披露于巨潮资讯网的《关于接受控股股东财务资助暨关联交易的公告》（公告编号：2026-28、2026-

37），截至本报告期末该笔借

款已归还拆出

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1302880.561166579.60

（7）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北国创道路工

应收账款37086521.6816677781.7937086521.6816677781.79程有限公司宁波科元精化有

应收账款2700000.00135000.00限公司浙江长鸿生物材

应收账款250000.0012500.00料有限公司宁波定高新材料

预付款项6585894.00有限公司宁波科元精化有

预付款项101599840.14123745212.57限公司广西长高供应链

预付款项4768193.152965604.90管理有限公司宁波长鸿高分子

预付款项科技股份有限公12321.24105842.92司广西长鸿生物材

预付款项105000.005500.00料有限公司广西竹隐温泉度

预付款项100000.00假酒店有限公司

（2）应付项目

单位：元

142湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款武汉爱康沥青混凝土有限公司2104902.202104902.20

应付账款广西长鸿生物材料有限公司5058000.009523450.00

应付账款宁波定高新材料有限公司11064700.6537021909.45

应付账款浙江长鸿生物材料有限公司29657196.4023509667.53

其他应付款吉永海200.00

其他应付款宁波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）50000000.00105000000.00

租赁负债武汉优尼克工程纤维有限公司2188788.752153705.57

其他应付款科元控股集团有限公司14000000.00

7、关联方承诺

2025年度，公司完成对宁波国沛石油化工有限公司100%股权的收购。根据相关交易安排，关联方宁

波定鸿创业投资合伙企业（有限合伙）对标的公司2025—2027年度经营业绩作出承诺：业绩承诺期内，标的公司累计实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于人民币7200万元；各年度

承诺金额分别为：2025年度不低于1600万元，2026年度不低于2600万元，2027年度不低于

3000万元。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

143湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

144湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了三个报告分部，分别为沥青分部、工程分部、其他分部。这些报告分部是根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目沥青报告分部工程报告分部其他分部间抵销合计

1139761037.6

报表收入5804024.04408008848.87737556212.79

2

对外营业收入731752188.755804024.04737556212.79

分部间交易收入408008848.87408008848.87

销售费用2434284.032434284.03

利息收入57933.94374847.083.29432784.31

利息费用9912472.67152166.6610064639.33对联营企业和合营企业的投资收益对联营企业和合营企业的长期股权投资

信用减值损失4022818.66734792.28-30535.00-170702.894897778.83资产减值损失

折旧费和摊销费12157008.6436783.40962199.1813155991.22

利润总额24232076.46454235.08-999208.94-170702.8923857805.49

2228875271.91037892158.61392988711.3

资产总额158213241.3843792356.67

748

1443424969.0

负债总额63307196.3780894574.47608125766.64979500973.22

2

折旧和摊销以外的非现金费用长期股权投资以

外的其他非流动-7377466.03-7377466.03资产增加额

145湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

4、其他

截止2026年6月30日，母公司科元控股集团有限公司持有本公司股份100795771股，累计质押股份100795771股，占其持有公司股份数的100.00%，占公司总股本的11%。

截止2026年6月30日，最终控制方陶春风持有本公司股份45816261股，累计质押股份

45816261股，占其持有公司股份数的100.00%，占公司总股本的5%。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）202089873.97245996773.97

1至2年2489121.8410910059.70

2至3年814994.39814994.39

3年以上287600.131280400.92

3至4年0.00

4至5年0.00199997.55

5年以上287600.131080403.37

合计205681590.33259002228.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏2056811088519479625900214875244126

100.00%5.29%100.00%5.74%

账准备590.33504.33086.00228.98744.40484.58的应收

146湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

账款其

中：

账龄组2056811088519479625900214875244126

100.00%5.29%100.00%5.74%

合590.33504.33086.00228.98744.40484.58

2056811088519479625900214875244126

合计100.00%5.29%100.00%5.74%

590.33504.33086.00228.98744.40484.58

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内202089873.9710104493.705.00%

1至2年2489121.84248912.1810.00%

2至3年814994.39244498.3230.00%

3至4年0.000.000.00%

4至5年0.000.000.00%

5年以上287600.13287600.13100.00%

合计205681590.3310885504.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

147湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国葛洲坝集团

第一工程有限公75648133.130.0075648133.1336.78%3782406.66司中铁民爆物资有

30385984.970.0030385984.9714.77%1519299.25

限公司中天交通建设投

20173496.620.0020173496.629.81%1008674.83

资集团有限公司中铁一局集团有

15888399.600.0015888399.607.72%794419.98

限公司色达项目招商智翔道路科技（重庆）有限15712383.490.0015712383.497.64%785619.17公司

合计157808397.810.00157808397.8176.72%7890419.89

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款67579542.6866780205.50

合计67579542.6866780205.50

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金12415507.1012015707.10

备用金借支50795.8812279.00

对非关联公司的往来应收款项112155.64189465.83

对非并表关联公司的往来应收款项49541.28

子公司往来款项86001955.0985478455.09

合计98580413.7197745448.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32357279.9731399910.04

1至2年18425000.0018547404.72

2至3年24205000.0024205000.00

148湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3年以上23593133.7423593133.54

3至4年2320000.002320000.00

4至5年10770633.5410770633.54

5年以上10502500.2010502500.00

合计98580413.7197745448.30

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

59000590005900059000

计提坏5.98%100.00%0.006.04%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

账准备其

中：

单项计59000590005900059000

5.98%100.00%0.006.04%100.00%0.00

提00.0000.0000.0000.00按组合

926802510067579918452506566780

计提坏94.02%27.08%93.96%27.29%

413.71871.03542.68448.30242.80205.50

账准备其

中：

账龄组926802510067579918452506566780

94.02%27.08%93.96%27.29%

合413.71871.03542.68448.30242.80205.50

985803100067579977453096566780

合计100.00%31.45%100.00%31.68%

413.71871.03542.68448.30242.80205.50

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市国创启

智科技有限公4900000.004900000.004900000.004900000.00100.00%预计无法收回司湖北国创云房

房屋租赁有限1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回公司

合计5900000.005900000.005900000.005900000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内32357279.971617864.005.00%

一至二年18425000.001842500.0010.00%

二至三年24205000.007261500.0030.00%

三至四年2320000.001160000.0050.00%

四至五年10770633.548616506.8380.00%

五年以上4602500.204602500.20100.00%

149湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

合计92680413.7125100871.03

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

30965242.831000871.0

其他应收款35628.23

03

30965242.831000871.0

合计35628.23

03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

150湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

比例四川国创兴路沥

子公司往来款57406533.541-5年58.23%18751551.83青材料有限公司监利县国创市政

建设管理有限公子公司往来款19336921.551年以内、5年19.62%5339221.08司深圳市国创启智

子公司往来款4900000.005年以上4.97%4900000.00科技有限公司中国葛洲坝集团

第一工程有限公

保证金4000000.001年以内4.06%200000.00司横钦高速公路总承包项目部恩施自治州恒通

保证金3841200.001年以内3.90%192060.00工贸有限公司

合计89484655.0990.78%29382832.91

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

687708615.139234184.548474431.687708615.139234184.548474431.

对子公司投资

060402060402

687708615.139234184.548474431.687708615.139234184.548474431.

合计

060402060402

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）广西国创

85916958591695

道路材料0.00

5.005.00

有限公司湖北国创道路材料50486005048600

0.00

技术有限0.000.00公司四川国创兴路沥青1195836687341811958366873418

材料有限5.964.045.964.04公司监利县国创市政建55282505528250

0.00

设管理有0.000.00限公司

深圳共赢893502089350200.00

151湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

三号投资0.000.00

企业（有限合伙）湖北国创高新材料11000001100000

0.00

科技有限00.0000.00公司湖北国创

70500007050000

兴路商贸0.000.00

0.000.00

有限公司宁波国沛

14548041454804

石油化工0.00

10.0610.06

有限公司

5484744139234154847441392341

合计0.000.000.000.00

31.0284.0431.0284.04

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务358036088.64335212819.90280074608.44271003634.09

其他业务19793931.2419544215.2714738039.1714238947.46

合计377830019.88354757035.17294812647.61285242581.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2沥青分部合计

152湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

沥青产品3580360335212835803603352128

收入88.6419.9088.6419.90其他业务1979393195442119793931954421

收入1.245.271.245.27按经营地区分类

其中：

3778300354757037783003547570

华中区

19.8835.1719.8835.17

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3778300354757037783003547570

合计

19.8835.1719.8835.17

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为42703056.06元，其中，

42703056.06元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

153湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益429569.19处置对子公司的长期股权投资产生的

22824468.01

投资收益

票据贴现利息支出-445094.63

合计-445094.6323254037.20

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-656930.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

24691.20

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

192261.33

支出

减：所得税影响额1265.16

合计-441243.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.81%0.02070.0207

利润扣除非经常性损益后归属于

4.92%0.02120.0212

公司普通股股东的净利润

154湖北国创高新材料股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

155