公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP

中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告

苏公 W[2026]A363 号

南京科远智慧科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京科远智慧科技集团股份有限公司（以下简称科远智慧）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科远智慧2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科远智慧，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页公证天业会计师事务所

（一）货币资金

1．事项描述

如财务报表附注五“合并财务报表主要项目注释”之“1、货币资金”所述，科远智慧货币资金期末账面余额为61800.53万元，根据上海浦东发展银行股份有限公司南通分行的回函确认，资产负债表日科远智慧定期存款8500.00万元处于“质押;冻结控制”状态。我们将货币资金识别为关键审计事项。

2．在审计中的应对程序

我们针对关键审计事项货币资金执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试与货币资金相关内部控制设计和运行的有效性；关注科

远智慧资金业务收付的审批权限的划分、银行账户的管理、票据和印章管理情况等；

（2）亲往中国人民银行或基本存款账户开户行查询并打印《已开立银行结算账户清单》，并与公司提供的银行账户进行核对，核实账户的完整性；

（3）根据银行提供的《已开立银行结算账户清单》，亲往银行打印对账单，针

对由于客观原因无法亲往打印的银行对账单，我们获取授权登陆公司的网上银行，获取对应的截图导出数据，并与公司提供的银行对账单进行核对。核实并检查银行对账单的完整性及准确性；

（4）对银行对账单的资金流水与科远智慧账面货币资金的收付凭证，选取足够的金额，进行双向核对，关注大额异常的资金收付；

（5）针对科远智慧的现金执行了监盘程序；对科远智慧的银行存款、其他货币

资金进行了函证，并对银行账户的函证程序实施了有效的控制，核对了寄发函证的相关信息，关注了取得回函的快递单据、回函格式、印章、经办人及联系方式等信息；

（6）我们对科远智慧的定期存款、大额存单进行了检查，分析评估定期存款、大额存单的商业理由及合理性，并对定期及大额存单凭据进行监盘，对未质押的定期存款、大额存单，检查开户证实书、大额存单认购凭证；针对无法获取开户证实书且已被质押的存放在浦发银行南通分行的定期存款，我们获取授权登陆了浦发银行网上银行客户端，检查并获取相关定期存款的状态，并获得了浦发银行南通分行的回函确认；

（7）我们对货币资金进行了截止测试，核对了银行对账单和公司的账务处理，检查银行存款余额调节表，关注资产负债表日前后是否存在大额、异常的资金波动；

（8）我们独立获取了科远智慧相关企业的《企业信用报告》，并与企业相关的

财务信息进行双向核对，评价企业相关信息的完整性及准确性；

（9）我们获取了科远智慧本期开销户相关的资料信息，并关注了本期发生额较

大但余额较小、零余额的账户，以及本期交易活跃但资产负债表日前已被注销的银

第2页公证天业会计师事务所行账户。

（二）应收账款坏账准备计提

1．事项描述

如财务报表附注五“合并财务报表主要项目注释”之“4、应收账款”所述，科远智慧应收账款期末余额为84808.05万元，坏账准备余额为19768.91万元。应收账款坏账准备的计提涉及科远智慧管理层（以下简称管理层）对预计未来可获取的

现金流量的判断，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2．在审计中的应对程序

我们针对关键审计事项应收账款坏账准备计提执行的主要审计程序包括：

（1）评估和测试应收账款坏账准备计提的内部控制流程，评估关键假设及数据的合理性；

（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预

期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前

瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及坏账准备的计算是否准确；

（4）查询和了解主要客户的信息，包括工商登记信息、信用风险和历史付款记录等，比较前期坏账准备计提金额与坏账损失实际发生金额，比较同行业上市公司坏账准备计提情况，评价坏账准备计提是否充分；

（5）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性；

（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括科远智慧2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似

第3页公证天业会计师事务所乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科远智慧的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科远智慧、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科远智慧的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科远智慧持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未

第4页公证天业会计师事务所来的事项或情况可能导致科远智慧不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科远智慧中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第5页公证天业会计师事务所

（此页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于南京科远智慧科技集团股份有限公司审计报告之签章页）公证天业会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）(项目合伙人)中国注册会计师

中国·无锡

2026年4月13日

第6页合并资产负债表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

资产附注2025-12-312024-12-31

流动资产：

货币资金五.01618005310.91793202426.62

交易性金融资产五.02699517237.51279248659.69衍生金融资产

应收票据五.03193843354.92220700228.98

应收账款五.04650391437.20685726952.13

应收款项融资五.0543170219.5529267524.46

预付款项五.0624656623.9331088378.46

其他应收款五.0729102751.1178312438.36

存货五.08597674930.73668489900.63

合同资产五.09107539737.3779696366.60持有待售资产

一年内到期的非流动资产五.10187088243.13

其他流动资产五.1134353601.2771116740.71

流动资产合计3185343447.632936849616.64

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五.12

其他权益工具投资五.131000000.001000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产五.146566534.327046975.82

固定资产五.15378942769.20430530805.68

在建工程五.16457828.931138767.05生产性生物资产油气资产

使用权资产五.171304744.261579043.38

无形资产五.1861824609.4564173880.44开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产五.1927404616.0130702031.33

其他非流动资产五.20207353714.24187775581.94

非流动资产合计684854816.41723947085.64

资产总计3870198264.043660796702.28后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.合并资产负债表(续)

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）附注2025-12-312024-12-31

流动负债：

短期借款五.2252306855.6043947053.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五.231201028.13850724.11

应付账款五.24474476703.32412239511.31预收款项

合同负债五.25556488427.63639061601.55

应付职工薪酬五.26102930064.3993009796.58

应交税费五.2757518090.9743682197.23

其他应付款五.2872340764.1678475136.66持有待售负债

一年内到期的非流动负债五.29632087.66771057.10

其他流动负债五.30117214033.26129339177.18

流动负债合计1435108055.121441376255.61

非流动负债：

长期借款五.3122000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五.32169509.05278685.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五.3336350990.2343893753.59递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计58520499.2844172439.58

负债合计1493628554.401485548695.19

所有者权益：

实收资本（或股本)五.34239991649.00239991649.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积五.351393986586.961393986586.96

减：库存股

其他综合收益五.36-2500000.00-2500000.00专项储备

盈余公积五.3750032321.385341254.92

未分配利润五.38675731825.95591119248.46

归属于母公司所有者权益合计2357242383.292227938739.34

少数股东权益19327326.35-52690732.25

所有者权益合计2376569709.642175248007.09

负债和所有者权益总计3870198264.043660796702.28后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.合并利润表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业收入五.391866727122.451682253447.97

减：营业成本五.391062307814.03936353842.58

税金及附加五.4023831856.9020966523.18

销售费用五.41189267376.67203969545.99

管理费用五.4277697447.0595385180.15

研发费用五.43192534484.03175659119.77

财务费用五.44-18540999.84520796.25

其中：利息费用1279597.591008483.67

利息收入20510402.481025113.93

加:其他收益五.4561164380.2653181320.69

投资收益(损失以"－"填列)五.4610556832.367253445.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"－"号填列）

净敞口套期收益（损失以"－"号填列）

公允价值变动收益(损失以"－"填列)五.4713741963.988911701.40

信用减值损失(损失以“-”号填列)五.48-89903565.53-23711700.76

资产减值损失(损失以"－"填列)五.49-83668304.31-6214793.16

资产处置收益（损失以"-"填列）五.50-940.93-3662.87

二、营业利润(亏损以"－"填列)251519509.44288814750.45

加：营业外收入五.513808462.62265851.79

减：营业外支出五.521262029.544230484.16

三、利润总额(亏损以"－"填列)254065942.52284850118.08

减：所得税费用五.5343152087.3524791944.21

四、净利润(净亏损以"－"填列)210913855.17260058173.87

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以"-"号填列）210913855.17260058173.87

2.终止经营净利润（净亏损以"-"号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以"-"号填列）138895796.57251830540.47

2.少数股东损益（净亏损以"-"号填列）72018058.608227633.40

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益税后净额

六、综合收益总额210913855.17260058173.87

归属于母公司所有者的综合收益总额138895796.57251830540.47

归属于少数股东的综合收益总额72018058.608227633.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.581.05

（二）稀释每股收益0.581.05后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：‘会计计机构负责人：合并所有者权益变动表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司期间：2025年度金额单位：人民币元归属于母公司所有者权益少数股东所有者权

项目附注实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利资本公积专项储备盈余公积小计权益益合计

(股本)优先股永续债其他股收益准备金润

一、上年年末余额239991649.001393986586.96-2500000.005341254.92591119248.462227938739.34-52690732.252175248007.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额239991649.001393986586.96-2500000.005341254.92591119248.462227938739.34-52690732.252175248007.09

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）44691066.4684612577.49129303643.9572018058.60201321702.55

(一)综合收益总额138895796.57138895796.5772018058.60210913855.17

(二)所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配44691066.46-54283219.08-9592152.62-9592152.62

1、提取盈余公积44691066.46-44691066.46

2、对所有者(或股东)的分配-9592152.62-9592152.62-9592152.62

3、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额239991649.001393986586.96-2500000.0050032321.38675731825.952357242383.2919327326.352376569709.64后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.合并所有者权益变动表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司期间：2024年度金额单位：人民币元归属于母公司所有者权益少数股东所有者权

项目附注实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利资本公积专项储备盈余公积小计权益益合计

(股本)优先股永续债其他股收益准备金润

一、上年年末余额239991649.001384628715.82-2500000.00104690537.20239939425.711966750327.73-57054487.161909695840.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额239991649.001384628715.82-2500000.00104690537.20239939425.711966750327.73-57054487.161909695840.57

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）9357871.14-99349282.28351179822.75261188411.614363754.91265552166.52

(一)综合收益总额251830540.47251830540.478227633.40260058173.87

(二)所有者投入和减少资本9357871.149357871.14-1063878.498293992.65

1、股东投入的普通股1063878.491063878.49-1063878.49

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额8293992.658293992.658293992.65

4、其他

(三)利润分配5341254.92-5341254.92-2800000.00-2800000.00

1、提取盈余公积5341254.92-5341254.92

2、对所有者(或股东)的分配-2800000.00-2800000.00

3、其他

(四)所有者权益内部结转-104690537.20104690537.20

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损-104690537.20104690537.20

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额239991649.001393986586.96-2500000.005341254.92591119248.462227938739.34-52690732.252175248007.09后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.合并现金流量表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1372187391.921183266836.22

收到的税费返还51206867.8434887306.17

收到的其他与经营活动有关的现金五.54266939122.5714168470.69

经营活动现金流入小计1690333382.331232322613.08

购买商品、接受劳务支付的现金334783068.81262055560.08

支付给职工以及为职工支付的现金525571537.22509001563.52

支付的各项税费187576037.17151262956.53

支付的其他与经营活动有关的现金五.54109180638.9390336318.00

经营活动现金流出小计1157111282.131012656398.13

经营活动产生的现金流量净额533222100.20219666214.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额685236.25749583.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金五.541309285505.64721647106.51

投资活动现金流入小计1309970741.89723396689.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8160689.4310703713.00

投资支付的现金1000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金五.541869734979.88935631983.71

投资活动现金流出小计1877895669.31947335696.71

投资活动产生的现金流量净额-567924927.42-223939007.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金69000000.0020000000.00发行债券收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金五.5449031944.3467602087.73

筹资活动现金流入小计118031944.3488602087.73

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10330329.932800000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2800000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金五.541162460.942525997.67

筹资活动现金流出小计41492790.875325997.67

筹资活动产生的现金流量净额76539153.4783276090.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-96167.99

五、现金及现金等价物净增加额41740158.2679003298.01

加：期初现金及现金等价物余额448725494.38369722196.37

六、期末现金及现金等价物余额490465652.64448725494.38后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.母公司资产负债表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

资产附注2025-12-312024-12-31

流动资产：

货币资金429822373.43442672294.56

交易性金融资产699516414.83279248659.69衍生金融资产

应收票据161824795.84188845458.11

应收账款十七.01570013938.01530504924.07

应收款项融资31885670.9524408586.40

预付款项18973330.5223597146.03

其他应收款十七.0226620075.9684587801.84

存货490477223.44544545045.04

合同资产107539737.3779696366.60持有待售资产

一年内到期的非流动资产144615695.18

其他流动资产968993.622420603.48

流动资产合计2682258249.152200526885.82

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七.03133617266.80126617266.80其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1343089.291401361.05

固定资产293963724.33316707728.10

在建工程457828.93625023.37生产性生物资产油气资产

使用权资产1298994.051538792.21

无形资产40853178.7442711231.89开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产79090646.10105693768.62

其他非流动资产131536628.49140925810.08

非流动资产合计682161356.73736220982.12

资产总计3364419605.882936747867.94后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.母公司资产负债表(续)

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）附注2025-12-312024-12-31

流动负债：

短期借款21209750.0037400147.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据445270.205046323.10

应付账款421582188.60395536239.00预收款项

合同负债469867129.08512461740.45

应付职工薪酬86243465.3078039781.90

应交税费51193905.3736644710.51

其他应付款22559103.0317026188.43持有待售负债

一年内到期的非流动负债632087.66735345.27

其他流动负债103264841.99118507794.75

流动负债合计1176997741.231201398271.30

非流动负债：

长期借款22000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债169509.05278685.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益29116157.4936253224.49递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计51285666.5436531910.48

负债合计1228283407.771237930181.78

所有者权益：

实收资本（或股本)239991649.00239991649.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积1407913487.961407913487.96

减：库存股

其他综合收益-2500000.00-2500000.00专项储备

盈余公积50032321.385341254.92

未分配利润440698739.7748071294.28少数股东权益

所有者权益合计2136136198.111698817686.16

负债和所有者权益总计3364419605.882936747867.94后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.母公司利润表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十七.041647047717.811500741483.35

减：营业成本十七.04966765341.96891242120.60

税金及附加19382302.7517072507.66

销售费用171595178.53183890292.22

管理费用59417582.6760873197.62

研发费用164936794.48152405934.73

财务费用894422.11477935.05

其中：利息费用995361.68549799.18

利息收入748156.421023382.88

加:其他收益58220236.2849167804.37

投资收益(损失以"－"填列)十七.057793628.1914705346.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"－"号填列）

净敞口套期收益（损失以"－"号填列）

公允价值变动收益(损失以"－"填列)13532113.528911701.40

信用减值损失(损失以“-”号填列)172175881.00-6988112.34

资产减值损失(损失以"－"填列)-9845669.09-6493116.95

资产处置收益（损失以"-"填列）-940.93-3433.53

二、营业利润(亏损以"－"填列)505931344.28254079685.23

加：营业外收入1826157.21207966.25

减：营业外支出1229109.534318279.50

三、利润总额(亏损以"－"填列)506528391.96249969371.98

减：所得税费用59617727.3922912625.51

四、净利润(净亏损以"－"填列)446910664.57227056746.47

1.持续经营净利润（净亏损以"-"号填列）446910664.57227056746.47

2.终止经营净利润（净亏损以"-"号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额446910664.57227056746.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.母公司所有者权益变动表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司期间：2025年度金额单位：人民币元

实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利所有者权项目附注资本公积专项储备盈余公积

(股本)优先股永续债其他股收益准备金润益合计

一、上年年末余额239991649.001407913487.96-2500000.005341254.9248071294.281698817686.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额239991649.001407913487.96-2500000.005341254.9248071294.281698817686.16

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）44691066.46392627445.49437318511.95

(一)综合收益总额446910664.57446910664.57

(二)所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配44691066.46-54283219.08-9592152.62

1、提取盈余公积44691066.46-44691066.46

2、对所有者(或股东)的分配-9592152.62-9592152.62

3、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额239991649.001407913487.96-2500000.0050032321.38440698739.772136136198.11后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.母公司所有者权益变动表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司期间：2024年度金额单位：人民币元

实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利所有者权项目附注资本公积专项储备盈余公积

(股本)优先股永续债其他股收益准备金润益合计

一、上年年末余额239991649.001399619495.31-2500000.00104690537.20-278334734.471463466947.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额239991649.001399619495.31-2500000.00104690537.20-278334734.471463466947.04

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）8293992.65-99349282.28326406028.75235350739.12

(一)综合收益总额227056746.47227056746.47

(二)所有者投入和减少资本8293992.658293992.65

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额8293992.658293992.65

4、其他

(三)利润分配5341254.92-5341254.92

1、提取盈余公积5341254.92-5341254.92

2、对所有者(或股东)的分配

3、其他

(四)所有者权益内部结转-104690537.20104690537.20

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损-104690537.20104690537.20

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额239991649.001407913487.96-2500000.005341254.9248071294.281698817686.16后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.母公司现金流量表

编制单位：南京科远智慧科技集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1330288542.171155941751.35

收到的税费返还42142789.9134502977.81

收到的其他与经营活动有关的现金256878883.5910173752.39

经营活动现金流入小计1629310215.671200618481.55

购买商品、接受劳务支付的现金459358345.25426039840.61

支付给职工以及为职工支付的现金438242955.72425493538.18

支付的各项税费150533806.15123905284.34

支付的其他与经营活动有关的现金88374915.8990660508.50

经营活动现金流出小计1136510023.011066099171.63

经营活动产生的现金流量净额492800192.66134519309.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7200000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额570341.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金1289042111.20711628202.39

投资活动现金流入小计1289042111.20719398543.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金800710.047534579.96

投资支付的现金7000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金1779664400.00883628788.82

投资活动现金流出小计1787465110.04891163368.78

投资活动产生的现金流量净额-498422998.84-171764825.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金52000000.0020000000.00发行债券收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金24620260.7561056280.44

筹资活动现金流入小计76620260.7581056280.44

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10316447.06

支付的其他与筹资活动有关的现金1126497.641490034.37

筹资活动现金流出小计41442944.701490034.37

筹资活动产生的现金流量净额35177316.0579566246.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-96167.99

五、现金及现金等价物净增加额29458341.8842320730.75

加：期初现金及现金等价物余额399564031.55357243300.80

六、期末现金及现金等价物余额429022373.43399564031.55后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：.南京科远智慧科技集团股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、基本情况

1.公司基本情况

南京科远智慧科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“科远智慧”）系由南京科远自动

化集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。2007年4月18日，整体变更设立的股份有限公司取得了南京市工商行政管理局颁发的注册号为320100000123810的《企业法人营业执照》，公司注册地址为南京市江宁区秣陵街道清水亭东路1266号，法定代表人刘国耀。

公司的经营范围为：许可项目：建筑智能化系统设计；特种设备安装改造修理；发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：软件销售；软件开发；信息系统集成服务；工业控制计算机及系统销售；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；电子产品销售；智能家庭

消费设备制造；智能家庭消费设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

普通机械设备安装服务；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电气设备修理；专业设计服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；太阳能发电技术服务；非

居住房地产租赁；物业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

2.财务报告的批准报出者和报出日期

公司财务报告由公司董事会于2026年4月13日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2．持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

1南京科远智慧科技集团股份有限公司

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于200万元重要的应收款项坏账收回和转回单项收回或转回金额大于200万元重要的应收款项实际核销单项核销金额大于200万元

重要的应付款项单项账龄超过一年，且金额大于200万元重要的在建工程单项在建工程预算发生额大于200万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动

出总额的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团重要子公司

合并净利润的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

2南京科远智慧科技集团股份有限公司

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（2）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公

3南京科远智慧科技集团股份有限公司司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、19“长期股权投资”

或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

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（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的

6南京科远智慧科技集团股份有限公司影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益

（3）金融资产转移的确认与计量

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵消

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当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产与金融负债公允价值的确认方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值

（7）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、合同资产、长期应收款等。此外，对合同资产及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是

8南京科远智慧科技集团股份有限公司否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据确认组合的依据

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期按照承兑单位评级预期信用损失率，计算预期信用损失划分参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的商业承兑汇票预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失本公司将应收票据等无显著回收风险的银行承兑汇票划为无风险组合，不计提坏账准备，针对商业承兑汇票按照信用风险特征（账龄）组合确定的计提方法：

账龄应收票据坏账准备计提比例

1年以内5%

1至2年10%

2至3年20%

3至4年50%

4至5年50%

5年以上100%

13.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且

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其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，在组合的基础上计算预期信用损失。具体如下：

项目确定组合的依据具体方法银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行参考历史信用损失经验不计提坏账准备

14.应收账款

本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。计提方法如下：

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，在计量其预期信用损失时，基于账面余额与按该应收账款原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称计提方法

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应账龄分析法组合收款项的账龄进行信用风险组合分类

补贴电费电价部分公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来售电业务补贴电费组合经济状况的预测，计算预期信用损失。该组合为可再生能源电价附加补助，按照预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备无风险组合不计提坏账

（1）本公司按照信用风险特征（账龄）组合确定的计提方法账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内5%

1至2年10%

2至3年20%

3至4年50%

4至5年50%

5年以上100%

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（2）本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为无风险组合，不计提坏账准备

15.其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试，在计量其预期信用损失时，基于账面余额与按该其他应收款原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称计提方法应收合并范围内关联方款项本组合为风险较低应收关联方的款项其他应收款项本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

16.存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（5）周转材料的摊销方法

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公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销。

17.合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、14应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

18.持有待售的非流动资产或处置组

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。

（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（2）持有待售类别的初始计量和后续计量

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资

产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

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*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

19.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他非流动金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

*同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）*非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

*其他方式取得的长期投资

13南京科远智慧科技集团股份有限公司

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量

*能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

*对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整

14南京科远智慧科技集团股份有限公司留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导

致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价

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款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

20.投资性房地产的核算方法

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

21.固定资产的核算

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

1）各类固定资产的折旧方法

固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率分别为：

固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物305%3.17%

机器设备及发电设备10、205%4.75%、9.50%

运输工具105%9.50%

电子设备55%19.00%

其他设备55%19.00%

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已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

2)固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

22.在建工程的核算方法

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

23.借款费用的核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

资产支出已经发生；

借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

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为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.无形资产

（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日或获得土地使用权日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

25.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

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用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26.长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

27.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

28.职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入

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当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

29.预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务

等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

30.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩

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条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

31.收入

（1）收入的确认原则

合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于某一时段内履行履约义务，否则，属于某一时点履行履约义务：*客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。*客户能够控制企业履约过程中在建的商品。*企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确定收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司应当考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主

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要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

*合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

*合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

（3）收入确认的具体方法

公司收入主要来源于：商品（包含能源和电力销售）销售收入

公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含自动化、信息化软件、仪器仪表、自动化系统成套设备，能源或电力的生产销售等的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、

商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：针对自动化、信息化软件、仪器仪表、自动化系统成套设备等的生产与销售的，公司销售的商品需要安装、调试、验收的，以发货、安装并通过初步性能验收为收入确认时点；对不需要经客户运行验收的商品，以客户确认收货验收为收入确认时点；

针对生物质热量能源供应收入的确认每15天根据流量表显示的数据并经用户确认后开具发票，确认收入的实现。

32.政府补助

（1）政府补助的类型及判断依据

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

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对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

33.递延所得税资产及负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

34.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

23南京科远智慧科技集团股份有限公司

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.本公司发生的初始直接费用；

D.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、25长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

A.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

D.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

E.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

24南京科远智慧科技集团股份有限公司

A.当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

B.当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率

发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租

25南京科远智慧科技集团股份有限公司

赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、11金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、11 金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“三、31收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、11金融工具”。

*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

11金融工具”。

35.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更无。

（2）重要会计估计变更无。

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四、税项

⒈主要税种及税率

（1）流转税及相关规费

项目纳税（费）基础税（费）率

增值税产品或商品销售收入13%、6%

城市维护建设税应缴流转税额7%

教育费附加应缴流转税额5%

（2）企业所得税

项目纳税（费）基础税（费）率

本公司应纳税所得额15%

南京科远智慧能源投资有限公司应纳税所得额25%

南京科远驱动技术有限公司应纳税所得额15%

南京磐控新能源技术有限公司应纳税所得额25%

南京磐控微型电网技术有限公司应纳税所得额15%

南京闻望自动化有限公司应纳税所得额15%

中机清洁能源沛县有限公司应纳税所得额25%

南京拓耘达智慧科技有限公司应纳税所得额15%

南通科远绿色能源有限公司应纳税所得额25%

灵璧国祯生物质热电有限公司应纳税所得额25%

宿松科远绿能有限公司应纳税所得额25%

⒉税收优惠

（1）增值税

依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的，实行即征即退政策。本公司及子公司南京磐控新能源技术有限公司和南京闻望自动化有限公司自行开发生产的软件享受增值税超税负

“即征即退”的优惠政策。

（2）企业所得税

本公司（母公司）于2023年11月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局

联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202332000756，证书有效期三年。公司 2023年起享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

南京科远驱动技术有限公司于2024年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏

省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202432009892，证书有效期三年。公司 2024年起享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

南京磐控微型电网技术有限公司于2023年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202332012528，证书有效期三年。公司自 2023

27南京科远智慧科技集团股份有限公司

年起按15%的税率缴纳企业所得税。

南京闻望自动化有限公司于2023年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202332015464，证书有效期三年。公司 2023年起享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

南京拓耘达智慧科技有限公司于2025年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202532013864，证书有效期三年。公司 2025年起享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

28南京科远智慧科技集团股份有限公司

五、合并财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

1、货币资金

（1）货币资金余额项目期末余额期初余额

库存现金45725.6151246.83

银行存款432177197.28489705206.14

其他货币资金185782388.02303445973.65

合计618005310.91793202426.62

其中：存放在境外的款项总额——

（2）公司全资子公司南京科远智慧能源投资有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司南通分行（以下简称浦发银行南通分行）购买的定期存款8500.00万元在不知情的情况下被质押，处于“质押;冻结控制”状态。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产699517237.51279248659.69

其中：理财产品本金690003566.28274781296.31

公允价值变动收益9513671.234467363.38

合计699517237.51279248659.69

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票135140958.32198105844.24

商业承兑汇票58702396.6022594384.74

合计193843354.92220700228.98

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备196937819.03100.00%3094464.111.57%193843354.92

其中：银行承兑汇票135140958.3268.62%－－135140958.32

商业承兑汇票61796860.7131.38%3094464.115.01%58702396.60

合计196937819.03100.00%3094464.111.57%193843354.92

29南京科远智慧科技集团股份有限公司

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备221912370.11100.00%1212141.130.55%220700228.98

其中：银行承兑汇票198105844.2489.27%－－198105844.24

商业承兑汇票23806525.8710.73%1212141.135.09%22594384.74

合计221912370.11100.00%1212141.130.55%220700228.98

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备1212141.131882322.98－－－3094464.11

合计1212141.131882322.98－－－3094464.11

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据—107718305.32

商业承兑汇票—5878649.16

合计—113596954.48

（6）本期无实际核销的票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内524041786.25456551850.64

1至2年113185811.78141024595.62

2至3年62250011.17117996470.36

3至4年94146126.1343136801.12

4至5年25991283.6118645306.92

5年以上28465514.7921905626.53

合计848080533.73799260651.19

30南京科远智慧科技集团股份有限公司

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备111319280.0013.13%111319280.00100.00%—

按组合计提坏账准备736761253.7386.87%86369816.5311.72%650391437.20

其中：账龄组合736761253.7386.87%86369816.5311.72%650391437.20

售电业务补贴电费组合—————

合计848080533.73100.00%197689096.5323.31%650391437.20

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备21476926.852.69%21476926.85100.00%—

按组合计提坏账准备777783724.3497.31%92056772.2111.84%685726952.13

其中：账龄组合678841707.1484.93%81786590.8312.05%597055116.31

售电业务补贴电费组合98942017.2012.38%10270181.3810.38%88671835.82

合计799260651.19100.00%113533699.0614.20%685726952.13

1）期末按单项计提坏账准备的应收账款

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提理由

客户1——91316085.9691316085.9610例0.00%预计无法收回

经营异常，预计客户28908370.008908370.008908370.008908370.00100.00%无法收回

经营异常，预计客户33040621.203040621.203040621.203040621.20100.00%无法收回

经营异常，预计客户42437480.152437480.152669710.752669710.75100.00%无法收回

经营异常，预计客户51497286.381497286.381497286.381497286.38100.00%无法收回

经营异常，预计其他零星客户5593169.125593169.123887205.713887205.71100.00%无法收回

合计21476926.8521476926.85111319280.00111319280.00100.00%

2）按组合计提坏账

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合736761253.7386369816.5311.72%

合计736761253.7386369816.53—

31南京科远智慧科技集团股份有限公司组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内523537426.6526176871.335.00

1至2年113108344.0311310834.4110.00

2至3年46708299.699341659.9420.00

3至4年22192465.1911096232.6150.00

4至5年5540999.862770499.9350.00

5年以上25673718.3125673718.31100.00

合计736761253.7386369816.53—

（续）期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内456422170.5022821108.535.00

1至2年123926308.9012392630.8910.00

2至3年44773409.078954681.8120.00

3至4年16105681.708052840.8550.00

4至5年16097616.448048808.2250.00

5年以上21516520.5321516520.53100.00

合计678841707.1481786590.83—

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提21476926.8593285886.68472982.812970550.72—111319280.00

账龄组合81786590.834583225.70———86369816.53售电业务补贴

10270181.38-10270181.38————

电费组合

合计113533699.0687598931.00472982.812970550.72—197689096.53

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2970550.72

其中重要的应收账款核销情况：

无。

32南京科远智慧科技集团股份有限公司

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合同占应收账款和合同资坏账准备期末余单位名称应收账款余额合同资产余额资产余额产余额合计数的比例额

第一名91316085.96-91316085.969.49%91316085.96

第二名35435390.075685445.7941120835.864.27%2127167.12

第三名25779999.974100000.0029879999.973.10%8014037.14

第四名20312865.522445234.9022758100.422.36%1184275.80

第五名21062097.98-21062097.982.19%1053104.90

合计193906439.5012230680.69206137120.1921.41%103694670.92

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票43170219.5529267524.46

合计43170219.5529267524.46

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据108486205.22—

合计108486205.22—

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额项目

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15228935.0961.7722267035.8271.62

1至2年3486848.4314.143972841.2912.78

2至3年2242000.219.091203683.473.87

3年以上3698840.2015.003644817.8811.73

合计24656623.93100.0031088378.46100.00

期末账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

33南京科远智慧科技集团股份有限公司

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比单位名称预付款项期末余额例

第一名1627470.006.60%

第二名1221000.004.95%

第三名953836.263.87%

第四名826000.003.35%

第五名814800.003.30%

合计5443106.2622.07%

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款29102751.1178312438.36

合计29102751.1178312438.36

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

项目期末账面余额期初账面余额

被非法质押划扣的资金—40000000.00

员工购房借款10008999.9910546633.09

保证金及押金25572853.9531406558.78

垫付征地农民社保款2000000.002000000.00

供热设备出售款515180.551200416.80

员工备用金借款1633426.112052717.50

其他933103.811771631.13

小计40663564.4188977957.30

减：坏账准备11560813.3010665518.94

合计：29102751.1178312438.36

34南京科远智慧科技集团股份有限公司

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内18424906.4426295992.11

1至2年5653170.075442265.38

2至3年3960690.777297281.31

3至4年4671947.1043891854.72

4至5年3105575.222451738.07

5年以上4847274.813598825.71

合计40663564.4188977957.30

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备710163.041.75%710163.04100.00%—

按组合计提坏账准备39953401.3798.25%10850650.2627.16%29102751.11

其中：账龄组合39953401.3798.25%10850650.2627.16%29102751.11

被划扣的资金组合—————

合计40663564.41100.00%11560813.3028.43%29102751.11

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备606752.040.68%606752.04100.00%—

按组合计提坏账准备88371205.2699.32%10058766.9011.38%78312438.36

其中：账龄组合48371205.2654.36%10058766.9020.79%38312438.36

被划扣的资金组合40000000.0044.96%——40000000.00

合计88977957.30100.00%10665518.9411.99%78312438.36

*期末单独计提坏账准备的其他应收款期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提理由

例经营异常，预计无法客户6606752.04606752.04606752.04606752.04100.00%收回

经营异常，预计无法其他——103411.00103411.00100.00%收回

合计606752.04606752.04710163.04710163.04100.00%

35南京科远智慧科技集团股份有限公司

*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内18424906.44921245.335.00

1至2年5046418.03504641.8010.00

2至3年3960690.77792138.1520.00

3至4年4671947.102335973.5650.00

4至5年3105575.221552787.6150.00

5年以上4743863.814743863.81100.00

合计39953401.3710850650.26—

4）坏账准备的计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额10058766.90－606752.0410665518.94

本期计提861539.16－103411.00964950.16

本期转回69655.80－－69655.80

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

期末余额10850650.26－710163.0411560813.30

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提606752.04103411.00－－－710163.04

账龄组合10058766.90861539.1669655.80－－10850650.26

合计10665518.94964950.1669655.80－－11560813.30

6）本期无实际核销的其他应收款。

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

第一名垫付征地农民社保款2000000.005年以上4.92%2000000.00

第二名保证金1756221.982年以上4.32%1067110.99

第三名保证金1011126.601-2年2.49%101112.66

第四名保证金800000.001年以内1.97%40000.00

第五名保证金698500.001年以内1.72%34925.00

合计6265848.5815.42%3243148.65

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8、存货

（1）存货分类披露期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料83452045.9625030865.8758421180.09

在产品174467801.816283068.10168184733.71

库存商品25361527.663077976.3622283551.30

发出商品346056575.741850190.68344206385.06

周转材料7909265.725599746.062309519.66

委托加工物资3166190.72896629.812269560.91

合计640413407.6142738476.88597674930.73

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料84868446.3124877381.5959991064.72

在产品120005511.624219386.08115786125.54

库存商品21903583.303114043.1318789540.17

发出商品473287667.633014618.03470273049.60

周转材料4798888.803507937.471290951.33

委托加工物资3216809.84857640.572359169.27

合计708080907.5039591006.87668489900.63

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销

原材料24877381.591136071.50—982029.70557.5225030865.87

在产品4219386.082617960.88—253773.29300505.576283068.10

库存商品3114043.1318035.18—54101.95—3077976.36

发出商品3014618.031604651.00——2769078.351850190.68

周转材料3507937.472092768.77——960.185599746.06

委托加工物资857640.5738989.24———896629.81

合计39591006.877508476.57—1289904.943071101.6242738476.88

（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

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9、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金114630273.667090536.29107539737.37

合计114630273.667090536.29107539737.37

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金84045571.434349204.8379696366.60

合计84045571.434349204.8379696366.60

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备236400.000.21%236400.00100.00%—

按组合计提坏账准备114393873.6699.79%6854136.295.99%107539737.37

其中：应收客户款项114393873.6699.79%6854136.295.99%107539737.37

合计114630273.66100.00%7090536.296.19%107539737.37

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备84045571.43100.00%4349204.835.17%79696366.60

其中：应收客户款项84045571.43100.00%4349204.835.17%79696366.60

合计84045571.43100.00%4349204.835.17%79696366.60

1）期末单项计提坏账准备的合同资产

名称账面余额坏账金额计提比理由

单项计提坏账准备的合同资产236400.00236400.0010例0.00%经营异常，预计无法收回合计236400.00236400.00100.00%

2）按组合计提坏账准备的合同资产

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

质保金114393873.666854136.295.99

合计114393873.666854136.295.99

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（续）期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

质保金84045571.434349204.835.17

合计84045571.434349204.835.17

（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提转回或转回转销或核销其他

单项计提—236400.00———236400.00

按组合计提4349204.832504931.46———6854136.29

合计：4349204.832741331.46———7090536.29

（4）本期实际核销的合同资产情况：

无。

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

大额定期存单187088243.13—

合计187088243.13—

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税28950786.2658670057.56

预缴的社保及公积金1077825.512521617.02

预缴税金4324989.509925066.13

合计34353601.2771116740.71

12、长期股权投资

期初本期增减变动期末减值减值余额余额准备准备被投资单位（账权益法下其他综其他宣告发放计提追加减少其（账期初期末面价确认的投合收益权益现金股利减值余额投资投资他面价

值）资损益调整变动或利润准备余额

值）联营企业南京磐通新

能源科技有————————————限公司

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13、其他权益工具投资

本期计本期计本期指定为以公本期末累入其他入其他本期末累计计确认允价值计量计计入其项目名称期末余额期初余额综合收综合收入其他综合收的股且其变动计他综合收益的利益的损益的损失利收入其他综合益的利得得失入收益的原因山西磐控新

能源技术有1000000.001000000.00——————限公司江苏中晟智

源科技产业—————2500000.00——有限公司

合计1000000.001000000.00———2500000.00——

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额17113011.181386865.1818499876.36

2.本期增加金额－－－

（1）外购－－－

（2）固定资产\无形资产转入－－－

3.本期减少金额－－－

（1）处置－－－

4.期末余额17113011.181386865.1818499876.36

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10595634.42857266.1211452900.54

2.本期增加金额452704.2227737.28480441.50

（1）计提或摊销452704.2227737.28480441.50

3.本期减少金额－－－

（1）处置－－－

4.期末余额11048338.64885003.4011933342.04

三、减值准备

1.期初余额－－－

2.本期增加金额－－－

3.本期减少金额－－－

4.期末余额－－－

四、账面价值

1.期末账面价值6064672.54501861.786566534.32

2.期初账面价值6517376.76529599.067046975.82

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15、固定资产

（1）固定资产情况机器设备及发电项目房屋及建筑物运输工具电子设备其他设备合计设备

一、账面原值

1.期初余

593436814.37526535475.379494518.4155576258.3852646273.391237689339.92

额

2.本期增

18410618.68498901.06—1667345.052088207.2422665072.03

加金额

（1）外购18410618.68195361.24—261348.502088207.2420955535.66

（2）在建

—303539.82—1405996.55—1709536.37工程转入

3.本期减

———18820.456567.0725387.52少金额

（1）处置

———18820.456567.0725387.52或报废

4.期末余

611847433.05527034376.439494518.4157224782.9854727913.561260329024.43

额

二、累计折旧

1.期初余

140759574.4899502191.697990055.2439651966.1637811227.32325715014.89

额

2.本期增

16489432.654947519.47214874.774353025.943931689.2929936542.12

加金额

（1）计提16489432.654947519.47214874.774353025.943931689.2929936542.12

3.本期减

———17879.526238.7224118.24少金额

（1）处置———17879.526238.7224118.24

4.期末余

157249007.13104449711.168204930.0143987112.5841736677.89355627438.77

额

三、减值准备

1.期初余

121520605.02358064970.1658136.92995986.09803821.16481443519.35

额

2.本期增

36657991.697657305.42———44315297.11

加金额

（1）计提36657991.697657305.42———44315297.11

3、本期减

——————少金额

（1）处置——————

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机器设备及发电项目房屋及建筑物运输工具电子设备其他设备合计设备

4.期末余

158178596.71365722275.5858136.92995986.09803821.16525758816.46

额

四、账面价值

1.期末账

296419829.2156862389.691231451.4812241684.3112187414.51378942769.20

面价值

2.期初账

331156634.8768968313.521446326.2514928306.1314031224.91430530805.68

面价值

（2）期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

孙公司国祯生物固定资产340252985.8929135172.89277057723.9634060089.04停产

孙公司中机清能固定资产271073114.9033136539.97212511901.3825424673.55停产

合计：611326100.7962271712.86489569625.3459484762.59

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

西安办事处房产2770258.74正在办理中

国祯生物房产12886530.04正在办理中

合计15656788.78

16、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程457828.931138767.05

工程物资——

合计457828.931138767.05

（1）在建工程情况

1）在建工程项目余额

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

园区改造457828.93—457828.931138767.05—1138767.05能源互联网智慧应

用沛县示7074074.557074074.55—7074074.557074074.55—范项目工程

合计7531903.487074074.55457828.938212841.607074074.551138767.05

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2）重要在建工程项目本期变动情况：

工程利息本期

累计其中：

预本期其资本利息本期转入固定投入工程本期利项目名称算期初余额本期增加金额他减少期末余额化累资本资金来源资产金额占预进度息资本数金额计金化率算比化金额

额(%)

例(%)

园区改造工程－1138767.051028598.251709536.37－457828.93－－－－－自筹资金能源互联网智慧应用

－7074074.55－－－7074074.55－－－－－募集资金沛县示范项目工程

合计－8212841.601028598.251709536.37－7531903.48－－－－－

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17、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3212338.943212338.94

2.本期增加金额886446.89886446.89

3.本期减少金额1428377.831428377.83

4.期末余额2670408.002670408.00

二、累计折旧

1.期初余额1633295.561633295.56

2.本期增加金额1160746.011160746.01

（1）计提1160746.011160746.01

3.本期减少金额1428377.831428377.83

（1）处置1428377.831428377.83

4.期末余额1365663.741365663.74

三、减值准备

1.期初余额－－

2.本期增加金额－－

3.本期减少金额－－

4.期末余额－－

四、账面价值

1.期末账面价值1304744.261304744.26

2.期初账面价值1579043.381579043.38

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18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额87734742.9138636227.9327673722.102088019.00156132711.94

2.本期增加金额—96814.16——96814.16

（1）外购—96814.16——96814.16

3.本期减少金额—24858791.9027038683.27—51897475.17

（1）处置—24858791.9027038683.27—51897475.17

4.期末余额87734742.9113874250.19635038.832088019.00104332050.93

二、累计摊销

1.期初余额21652660.4535798278.9827673722.10904808.3286029469.85

2.本期增加金额1675319.52770765.63——2446085.15

（1）计提1675319.52770765.63——2446085.15

3.本期减少金额—24858791.9027038683.27—51897475.17

（1）处置—24858791.9027038683.27—51897475.17

4.期末余额23327979.9711710252.71635038.83904808.3236578079.83

三、减值准备

1.期初余额3770333.00975817.97—1183210.685929361.65

2.本期增加金额—————

3.本期减少金额—————

4.期末余额3770333.00975817.97—1183210.685929361.65

四、账面价值

1.期末账面价值60636429.941188179.51——61824609.45

2.期初账面价值62311749.461862130.98——64173880.44

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

45南京科远智慧科技集团股份有限公司

19、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备125590840.4818893385.51117034583.1317621081.52

存货减值准备42121746.936318262.0438972759.225845913.89

无形资产摊销2030323.27304548.494155337.44623300.62

递延收益29116157.494367423.6236253224.495437983.67

内部交易未实现利润319983.1847997.48625052.3493757.85

可抵扣亏损1007971.52151195.734767135.36764938.35

租赁负债801596.71120239.511049743.09157461.46

预提费用4811320.751202830.1916698113.214174528.30

合计205799940.3331405882.57219555948.2834718965.66

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动9513671.231427050.684467363.38670104.51

使用权资产1304744.26195711.641579043.38236856.51

固定资产折旧15856694.912378504.2420733155.383109973.31

合计26675110.404001266.5626779562.144016934.33

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4001266.5627404616.014016934.3330702031.33

递延所得税负债4001266.56—4016934.33—

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异673350989.21517931713.13

可抵扣亏损69154987.4068370798.49

合计742505976.61586302511.62

46南京科远智慧科技集团股份有限公司

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年—8262340.76

2026年4585487.504585487.50

2027年46641201.0046641201.00

2028年4364798.534364798.53

2029年4516970.704516970.70

2030年9046529.67—

合计69154987.4068370798.49

20、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程款5024645.756325371.70

大额存单202329068.49181450210.24

合计207353714.24187775581.94

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1096777.201096777.20诉讼冻结银行存款

货币资金40959881.0740959881.07共管账户银行存款被非法质押处于冻结控

货币资金85000000.0085000000.00其他货币资金制状态的定期存款

货币资金483000.00483000.00保函保证金其他货币资金

应收票据15306855.6015306855.60未到期的票据贴现承兑汇票

合计142846513.87142846513.87

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金100361.88100361.88诉讼冻结银行存款

货币资金40930596.7140930596.71共管账户银行存款被非法质押处于冻结控

货币资金255000000.00255000000.00其他货币资金制状态的定期存款

货币资金5437710.645437710.64保函保证金其他货币资金

应收票据18947053.8918947053.89未到期的票据贴现承兑汇票

其他应收款40000000.0040000000.00被非法质押划扣的资金

合计360415723.12360415723.12

47南京科远智慧科技集团股份有限公司

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

票据贴现15306855.6018947053.89

信用借款37000000.0025000000.00

合计52306855.6043947053.89

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。

23、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票——

商业承兑汇票1201028.13850724.11

合计1201028.13850724.11

24、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内345149315.87285818877.21

1至2年52224540.7152553459.67

2至3年15457908.5316656478.19

3至4年9614174.2738804024.75

4至5年34710803.194704340.19

5年以上17319960.7513702331.30

合计474476703.32412239511.31

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商119023482.50子公司停产，未结算供应商23783567.66未结算

供应商33544286.73未结算

供应商42970353.96子公司停产，未结算供应商52805575.54子公司停产，未结算供应商62170268.99子公司停产，未结算供应商72200000.00子公司停产，未结算合计36497535.38

48南京科远智慧科技集团股份有限公司

25、合同负债

（1）合同负债列示项目期末余额期初余额

工业自动化合同预收款555815943.10638620863.09

能源及电力销售合同预收款672484.53440738.46

合计556488427.63639061601.55

（2）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因

客户713068969.51合同项目未验收

客户88508486.11合同项目未验收

客户97231555.73合同项目未验收

客户106918128.32合同项目未验收

客户115227995.05合同项目未验收

客户125022340.59合同项目未验收

客户134306093.03合同项目未验收

客户143423787.60合同项目未验收

客户153102837.10合同项目未验收

客户162955752.21合同项目未验收

客户172814159.30合同项目未验收

客户182749663.36合同项目未验收

客户192725000.00合同项目未验收

客户202469424.77合同项目未验收

客户212464731.84合同项目未验收

客户222389924.78合同项目未验收

客户232363097.35合同项目未验收

客户242250738.05合同项目未验收

客户252222831.86合同项目未验收

客户262079646.02合同项目未验收

合计84295162.58

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬93009796.58507461974.91497541707.10102930064.39

二、离职后福利-设定提存计划—25290227.1925290227.19—

三、辞退福利—1490203.001490203.00—

合计93009796.58534242405.10524322137.29102930064.39

49南京科远智慧科技集团股份有限公司

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴93006537.90434276779.54424355646.08102927671.36

二、职工福利费—16237635.0316237635.03—

三、社会保险费—13062064.1113062064.11—

医疗保险—11092799.3011092799.30—

工伤保险—937207.83937207.83—

生育保险—1032056.981032056.98—

四、住房公积金—21509739.3721509739.37—

五、工会经费和职工教育经费3258.68205641.37206507.022393.03

六、短期带薪缺勤————

七、短期利润分享计划————

八、职工奖励及福利基金————

九、劳务费—22170115.4922170115.49—

合计93009796.58507461974.91497541707.10102930064.39

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、养老保险—24478625.4124478625.41—

二、失业保险—811601.78811601.78—

合计—25290227.1925290227.19—

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税19142914.9414914829.68

企业所得税32291379.1223893419.25

城市维护建设税1332436.22930215.20

房产税1475412.691391669.62

土地使用税349680.67249169.77

教育费附加951740.14664439.39

印花税180683.3152343.47

个人所得税1784447.541574419.26

其他9396.3411691.59

合计57518090.9743682197.23

28、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息－－

应付股利－－

其他应付款72340764.1678475136.66

合计72340764.1678475136.66

50南京科远智慧科技集团股份有限公司

（1）应付利息无。

（2）应付股利无。

（3）其他应付款

1）其他应付款按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

收取的定期存款利息之外暂收款40959881.0740930596.71

保证金、押金2981759.432687188.10

应付个人报销款10863852.0812009944.43

单位往来款566305.00615540.65

诉讼费用4811320.7516698113.21

暂收/代收款11967935.595343241.28

代扣代缴社保公积金款项189710.24190512.28

合计72340764.1678475136.66

2）重要的账龄超过1年的其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

收取的定期存款利息之外暂收款40930596.71分期收取的定期存款利息之外暂收款

供应商84811320.75未结算

合计45741917.46

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债632087.66771057.10

合计632087.66771057.10

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的票据98629474.01118706483.68

待转销项税18584559.2510632693.50

合计117214033.26129339177.18

31、长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款22000000.00—

合计22000000.00—

51南京科远智慧科技集团股份有限公司

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

房屋租赁169509.05278685.99

合计169509.05278685.99

33、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助43893753.599375000.0016917763.3636350990.23收到财政拨款

合计43893753.599375000.0016917763.3636350990.23

34、股本

本期增减变动（＋、-）项目期初余额期末发行新股送股公积金转股其他小计

股本239991649.00—————239991649.00

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1391045319.86——1391045319.86

其他资本公积2941267.10——2941267.10

合计1393986586.96——1393986586.96

36、其他综合收益

本期发生额

本期所得减：前期计入减：前期计入其减：所税后归税后归项目期初余额期末余额税前发生其他综合收益他综合收益当期得税费属于母属于少额当期转入损益转入留存收益用公司数股东

一、不能重分类进损

-2500000.00—————-2500000.00益的其他综合收益

其中：重新计量设定

————————受益计划变动额权益法下不能转

————————损益的其他综合收益其他权益工具投

-2500000.00——————-2500000.00资公允价值变动

合计-2500000.00——————-2500000.00

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37、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5341254.9244691066.46—50032321.38

合计5341254.9244691066.46—50032321.38

38、未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上期末未分配利润591119248.46239939425.71

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）－—调整后期初未分配利润591119248.46239939425.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润138895796.57251830540.47

减：提取法定盈余公积44691066.465341254.92

提取任意盈余公积－－

应付普通股股利9592152.62－

转作股本的普通股股利－－

盈余公积弥补亏损－-104690537.20

期末未分配利润675731825.95591119248.46

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1861406259.861059957372.501676932032.18932352872.43

其他业务5320862.592350441.535321415.794000970.15

合计1866727122.451062307814.031682253447.97936353842.58

（2）主营业务收入、主营业成本分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

工业自动化与信息化1846711281.751045544061.231668444074.71922183951.10

其他14694978.1114413311.278487957.4710168921.33

合计1861406259.861059957372.501676932032.18932352872.43

53南京科远智慧科技集团股份有限公司

40、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9377964.898460099.00

教育费附加6699475.036043125.18

房产税5789953.804569858.59

土地使用税1067461.77996687.08

印花税841693.33853518.37

其他55308.0843234.96

合计23831856.9020966523.18

41、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬133508476.13145329353.57

差旅费29879670.3530878205.62

业务费16395894.4713974215.24

办公费3704845.303163323.51

销售服务费4467238.734418380.76

会务费101674.1728762.15

业务宣传费391926.10761642.99

股份支付—4803564.71

其他817651.42612097.44

合计189267376.67203969545.99

42、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47355298.2947530439.54

折旧费13320947.2611731277.18

办公费5934636.855092454.08

无形资产摊销2056585.472060275.13

水电费2607961.191921687.56

交通费1075370.851436375.66

中介费1361406.4119610272.98

差旅费715009.58879487.14

股份支付—2257205.07

其他3270231.152865705.81

合计77697447.0595385180.15

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43、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬167015651.14148825279.42

材料费6911318.399364355.29

折旧与摊销5823853.706593481.90

技术服务费874720.092740946.73

外协费用4232849.83917650.88

其他7676090.887217405.55

合计192534484.03175659119.77

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1279597.591008483.67

减：利息收入-20510402.48-1025113.93

汇兑损益96167.99—

手续费593637.06537426.51

合计-18540999.84520796.25

45、其他收益

项目本期发生额上期发生额

软件(集成电路)增值税退税42404508.3734630306.32

增值税进项税加计抵减4216847.055928278.41

与资产相关的政府补助2797763.343728408.56

与收益相关的政府补助11373343.988566082.81

个人所得税手续费返还371917.52328244.59

合计61164380.2653181320.69

46、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权产生的投资收益-70579.88-1410306.00

金融理财产品投资收益11107814.257887681.81

债务重组收益-480402.01776069.29

合计10556832.367253445.10

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动收益13741963.988911701.40

合计13741963.988911701.40

55南京科远智慧科技集团股份有限公司

48、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1882322.98755657.74

应收账款坏账损失-87125948.19-21756181.92

其他应收款坏账损失-895294.36-2711176.58

合计-89903565.53-23711700.76

49、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-6218571.63-3868074.83

固定资产减值损失-44315297.11—

合同资产减值损失-2741331.46-2346718.33

其他流动资产减值损失-30393104.11—

合计-83668304.31-6214793.16

50、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-940.93-4477.99

使用权资产处置收益—815.12

合计-940.93-3662.87

51、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

债权债务清理利得1775707.5862568.971775707.58

违约金及赔偿收入1974826.86194318.441974826.86

其他57928.188964.3857928.18

合计3808462.62265851.793808462.62

52、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠347000.003690815.59347000.00

固定资产报废损失—13806.31—

项目扣款579690.66438121.97579690.66

罚款及滞纳金支出335338.8833862.18335338.88

其他—53878.11—

合计1262029.544230484.161262029.54

56南京科远智慧科技集团股份有限公司

53、所得税费用

（1）所得税费用情况项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39854672.0319217674.38

递延所得税费用3297415.325574269.83

合计43152087.3524791944.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额254065942.52

按法定/适用税率计算的所得税费用38109891.38

子公司适用不同税率的影响-14821490.37

调整以前期间所得税的影响6075.68

非应税收入的影响—

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6662741.09

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1921937.62

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响41218254.95

加计扣除费用的影响-26344122.93

税率变化的影响242675.17

所得税费用43152087.35

54、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回被冻结的资金210000199.91—

存款利息20510402.481025113.93

政府补助21120261.508196628.28

保函保证金等4954710.64528700.00

招标保证金、履约保证金等7465876.58690639.80

营业外收入2032755.04—

员工购房借款还款685633.102990910.37

其他169283.32736478.31

合计266939122.5714168470.69

57南京科远智慧科技集团股份有限公司

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

员工购房借款148000.00—

期间费用101876108.0977514625.67

营业外支出1262029.543778555.88

诉讼冻结996615.23201.80

保函保证金—1904495.71

招标保证金、履约保证金等1337600.427138238.94

其他经营支出3560285.65200.00

合计109180638.9390336318.00

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回理财产品1309285505.64721647106.51

合计1309285505.64721647106.51

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品和定期存款1869664400.00934221677.71

补缴已处置子公司税款70579.881410306.00

合计1869734979.88935631983.71

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据贴现收到的现金49031944.3467602087.73

合计49031944.3467602087.73

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租金1162460.941525997.67

少数股东减资—1000000.00

合计1162460.942525997.67

（7）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款43947053.8996031944.341012922.5330738177.3157946887.8552306855.60

长期借款—22000000.00———22000000.00

租赁负债1049743.09—914314.561162460.94—801596.71

应付股利——9592152.629592152.62——

合计44996796.98118031944.3411519389.7141492790.8757946887.8575108452.31

58南京科远智慧科技集团股份有限公司

55、合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润210913855.17260058173.87

加：资产减值准备173571869.8429926493.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30416983.6230315594.50

使用权资产摊销1160746.011487927.65

无形资产摊销2446085.152696668.27

长期待摊费用摊销——

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

940.933662.87

以“－”填列)

固定资产报废损失(收益以“－”填列)—13806.31

公允价值变动损失(收益以“－”填列)-13741963.98-8911701.40

财务费用(收益以“－”填列)1136958.19514342.40

投资损失(收益以“－”填列)-11848186.01-7253445.10

递延所得税资产减少(增加以“－”填列)3297415.325574269.83

递延所得税负债增加(增加以“－”填列)——

存货的减少(增加以“－”填列)64596398.27-38588186.76

经营性应收项目的减少(增加以“－”填列)109509790.11-211633162.94

经营性应付项目的增加(减少以“－”填列)-38238792.42147167778.88

其他—8293992.65

经营活动产生的现金流量净额533222100.20219666214.95

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额490465652.64448725494.38

减：现金的期初余额448725494.38369722196.37

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额41740158.2679003298.01

59南京科远智慧科技集团股份有限公司

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金490465652.64448725494.38

其中：库存现金45725.6151246.83

可随时用于支付的银行存款390120539.01448674247.55

可随时用于支付的其他货币资金100299388.02—

可用于支付的存放中央银行款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额490465652.64448725494.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物——

56、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元693075.147.02884871486.54

57、租赁

（1）本公司作为承租方

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：2871368.82元。

使用权资产相关信息见附注五、17“使用权资产”。

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁：

其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋租赁4696221.62--

合计4696221.62--

60南京科远智慧科技集团股份有限公司

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬167015651.14148825279.42

材料费6911318.399364355.29

折旧与摊销5823853.706593481.90

技术服务费874720.092740946.73

外协费用4232849.83917650.88

其他7676090.887217405.55

合计192534484.03175659119.77

其中：费用化研发支出192534484.03175659119.77

资本化研发支出----

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

5、其他原因的合并范围变动无。

6、其他无。

61南京科远智慧科技集团股份有限公司

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质本营地直接间接方式南京科远智慧能50000南京市江宁区秣陵街道清水亭东

南京市生产、投资100.00—设立源投资有限公司万路1266号1幢南京科远驱动技1000南京市江宁滨江经济开发区天成

南京市生产72.00—设立术有限公司万路27号南京磐控新能源1100南京市江宁区秣陵街道清水亭东

南京市生产90.91—设立技术有限公司万路1266号1幢南京磐控微型电1000南京市江宁区秣陵街道清水亭东

南京市生产100.00—设立

网技术有限公司万路1266号1幢（江宁开发区）南京闻望自动化1000南京市江宁区秣陵街道清水亭东

南京市生产65.00—收购

有限公司万路1266号（江宁开发区）

生物质能发电、售中机清洁能源沛4800

沛县沛县张庄镇工业园区工业一路电，热力生产与供—100.00收购县有限公司万应南京拓耘达智慧10000南京市江宁区滨江经济开发区天

南京市生产100.00—设立科技有限公司万成路27号

南通科远绿色能317.4启东市北新镇化工园区(江苏双

南通市生产—100.00收购

源有限公司万鸥纺织印染有限公司厂房内)以生物质作为原灵璧国祯生物质10000宿州市灵璧县经济开发区北部园材料生产及销售

宿州市—70.00收购

热电有限公司万区电力、热力(包括

蒸汽和热水)以生物质为原料宿松科远绿能有1000安徽宿安徽宿松经济开发区临江产业园投资

生产及销售电力、—100.00限公司万松区经七路以设立

热力(包括蒸汽)

※母公司在子公司的持股比例和表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。

※公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、无持有半数以上表决权但不控制被投资单位。

62南京科远智慧科技集团股份有限公司

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利益余额

南京磐控新能源技术有限公司9.09%129569.71—785950.79

南京闻望自动化有限公司35.00%1632749.07—6458123.97

灵璧国祯生物质热电有限公司30.00%67630929.25—-3239068.55

南京科远驱动技术有限公司28.00%2624810.57—15322320.14

合计—72018058.60—19327326.35

※少数股东的持股比例和少数股东的表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。本期南京磐控微型电网技术有限公司少数股东通过减资退出不再持股。

（3）重要的非全资子公司的财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京磐控新

能源技术有34448818.991141637.8835590456.8719944989.53—19944989.53限公司南京闻望自

动化有限公47868353.25892414.5148760767.7631293345.78—31293345.78司灵璧国祯生

物质热电有503646.4644122535.3244626181.78376779403.04784333.53377563736.57限公司南京科远驱

动技术有限102956686.481920509.58104877196.0650154624.15—50154624.15公司

合计185777505.1848077097.29233854602.47478172362.50784333.53478956696.03

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京磐控新

能源技术有9109179.461169474.4110278653.873058454.74—3058454.74限公司南京闻望自

动化有限公65359647.121069507.8466429154.9653626730.31—53626730.31司灵璧国祯生

物质热电有70560494.3157381245.08127941739.39363338731.90836333.49364175065.39限公司

63南京科远智慧科技集团股份有限公司

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京磐控新

能源技术有9109179.461169474.4110278653.873058454.74—3058454.74限公司南京科远驱

动技术有限101110793.5743137200.62144247994.1998899745.73—98899745.73公司

合计246140114.46102757427.95348897542.41518923662.68836333.49519759996.17

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京磐控新能源技术有限公司15019203.541425268.211425268.21-8076813.53

南京闻望自动化有限公司21046762.084664997.334664997.33-19174951.81

灵璧国祯生物质热电有限公司—-96704228.79-96704228.791839976.16

南京科远驱动技术有限公司129201598.139374323.459374323.45-6020448.57

合计165267563.75-81239639.80-81239639.80-31432237.75

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京磐控新能源技术有限公司14001930.172934274.682934274.68586477.61

南京闻望自动化有限公司76537270.3521913693.4521913693.455445842.26

灵璧国祯生物质热电有限公司—-4438776.36-4438776.3610613.37

南京科远驱动技术有限公司40147002.834588834.664588834.6650215646.54

合计130686203.3524998026.4324998026.4356258579.78

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

64南京科远智慧科技集团股份有限公司

主要经业务性持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地对合营企业或联营企业营地质投资的会计处理方法直接间接

南京磐通新能源科技有限公司南京南京生产40.00－权益法

（1）重要的合营企业或联营企业的主要财务信息无。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

南京磐通新能源科技有限公司－－

下列各项按持股比例计算的合计数－－

--净利润-48390.35-134652.30

--其他综合收益－－

--综合收益总额-48390.35-134652.30

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入

会计科本期新增补助本期转入其他与资产/收期初余额营业外收本期其他变动期末余额目金额收益金额益相关入金额递延收与收益相

1000000.00500000.00———1500000.00

益关递延收与资产相

42893753.598875000.00—6917763.3610000000.0034850990.23

益关

合计43893753.599375000.00—6917763.3610000000.0036350990.23

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益14171107.3212294491.37

十、与金融工具相关的风险

65南京科远智慧科技集团股份有限公司

本公司的主要金融工具中金融资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款

项融资、其他应收款等，金融负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等。

各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险－现金流量变动风险

公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的外汇风险对公司无重大影响。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（3）其他价格风险

公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对公司无重大影响。

2、信用风险

至2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

4、其他风险

公司存在因被非法质押导致8500万元定期存款未能如期收回，处于被冻结控制控制状态。上述被非法质押的定期存款，存在可回收的风险。

66南京科远智慧科技集团股份有限公司

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量－－743687457.06743687457.06

（一）交易性金融资产－－699517237.51699517237.51

（1）理财产品－－699517237.51699517237.51

（二）应收款项融资－－43170219.5543170219.55

（三）其他权益工具投资－－1000000.001000000.00

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末交易性金融资产中的金融理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

应收款项融资全部为银行承兑汇票，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

公司持有的股权投资属于非交易性权益工具投资选择初始投资成本作为其公允价值的最佳估计。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司系自然人控股的股份有限公司，无母公司。

刘国耀、胡歙眉、刘建耀是本公司的控股股东及实际控制人。刘国耀与胡歙眉系夫妻关系，刘建耀系刘国耀之弟。截至报告期末，三人合计持有本公司51.06%的股权。除以上情况外，本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

2、本企业的子公司情况

详见附注八、1、在子公司的权益。

3、本企业的合营及联营企业情况

详见附注八、3“在合营企业或联营企业中的权益”。

4、本企业的其他关联方情况

关联方与本公司关系香港欧科投资有限公司公司实际控制人控制的公司江苏东大金山资本管理有限公司公司实际控制人投资的企业

南京瑞全企业管理合伙企业（有限合伙）公司实际控制人投资的企业

刘铭皓/曹瑞峰/赵湘莲/王培红/汪进元公司现任董事

曹瑞峰/沈德明/梅建华/赵文庆/史妍/祖利辉/张勇/公司现任高级管理人员

赵永均/方正/汪怡璐

67南京科远智慧科技集团股份有限公司

关联方与本公司关系山西磐控微型电网技术有限公司公司间接投资的企业山西磐控新能源技术有限公司公司间接投资的企业安徽国祯生态科技有限公司子公司少数股东

5、关联交易情况

（1）购买商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西磐控微型电网技术有限公司采购商品—43632.08

山西磐控新能源技术有限公司采购商品792079.20—

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西磐控微型电网技术有限公司销售货物—2899115.04

（2）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11539977.0012305600.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山西磐控微型电网技术有限公司——2824912.92141245.65

合同资产山西磐控微型电网技术有限公司——87600.004380.00

预付账款山西磐控微型电网技术有限公司——761436.23－

应收账款安徽国祯生态科技有限公司135340.2667670.13——

其他应收款安徽国祯生态科技有限公司40145.7740072.89——

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款安徽国祯生态科技有限公司2805575.54—

7、关联方承诺

对于公司之全资子公司南京科远智慧能源投资有限公司在浦发银行南通分行总额2.95亿元的定期存款

被非法质押事项，如司法机关最终判决公司承担全部或者部分民事责任，公司控股股东刘国耀、胡歙眉承诺弥补上述全额损失，保证公司利益不受损害。

8、其他

68南京科远智慧科技集团股份有限公司

斯市

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）本开具保函形成的或有负债及其财务影响

应公司客户要求，公司在与客户签订供货合同或收取客户部分预付货款时，客户一般需要公司在银行开具履约保函，截止2025年12月31日，公司已在银行开具未到期的履约保函总额为98999790.41元。

2）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响标的额（万最新进展原告被告案由受理法院案件进展情况

元）日期江苏省南通市崇川区人民法院于2024年12月31日作出一审判决，判令浦发银行南通分行支付存款本金2.1亿元及逾期利息。南通市中级人民法院上海浦东发储蓄存江苏省南

南京科远智于2025年5月作出终审判决：驳回上展银行股份款合同通市崇川2026年3慧能源投资21000.00诉，维持原判。公司于2025年7月申有限公司南纠纷一区人民法月30日

有限公司请强制执行，当月已收到法院划转执通分行案院

行款23277.23万元。浦发银行南通分行不服上述南通市中级人民法院的

终审判决，向江苏省高级人民法院申请再审。目前案件处于再审阶段。

江苏省南通市崇川区人民法院于2026上海浦东发储蓄存江苏省南

南京科远智年4月6日作出的一审民事判决书，展银行股份款合同通市崇川2026年4慧能源投资8500.00法院对智慧能源投资公司主张的有限公司南纠纷一区人民法月6日

有限公司8500.00万元存款本金及相应利息、通分行案院逾期利息诉讼请求予以支持。

上海浦东发江苏省南南京科远智财产损江苏省南京市玄武区人民法院于2025展银行股份京市玄武2025年9慧能源投资害赔偿29500.00年9月1日开庭审理，截止报告日未有限公司南区人民法月1日有限公司纠纷作出判决。

通分行院

69南京科远智慧科技集团股份有限公司

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

2026年4月13日，公司第七届董事会第三次会议审议通过了关于《科远智慧2025年度利润分配预案》的议案，公司拟以2025年12月31日的总股本239991649股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），不以资本公积金转增股本。该分配议案尚需股东会审议批准。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本

公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司报告分部主要分为自动化、信息化软件、自动化系统及成套设备、仪器仪表的生产与销售、能源及

电力销售业务组，相关会计政策一致。

70南京科远智慧科技集团股份有限公司

自动化、信息化软件，自能源及电力销售业未分配部分及分部

项目动化系统及成套设备、仪合计务组间抵消器仪表的生产与销售

资产总额3640420728.39287925703.82-58148168.173870198264.04

负债总额1373723291.31507559717.55-387654454.461493628554.40

营业收入1849265332.3323701863.20-6240073.081866727122.45

营业成本1047472332.9914835481.04—1062307814.03

净利润504572687.42-141640878.24-152017954.01210913855.17

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

71南京科远智慧科技集团股份有限公司

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内455022126.65391954137.28

1至2年99298128.32137686402.66

2至3年60452060.9043276666.51

3至4年21068370.4515536878.67

4至5年5008907.1317624491.92

5年以上25145221.4318814701.17

合计665994814.88624893278.21

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备19172530.742.88%19172530.74100.00%—

按组合计提坏账准备646822284.1497.12%76808346.1311.87%570013938.01

其中：账龄组合646822284.1497.12%76808346.1311.87%570013938.01

合并范围内组合—————

合计665994814.88100.00%95980876.8714.41%570013938.01

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备20646263.553.30%20646263.55100.00%—

按组合计提坏账准备604247014.6696.70%73742090.5912.20%530504924.07

其中：账龄组合604247014.6696.70%73742090.5912.20%530504924.07

合并范围内组合—————

合计624893278.21100.00%94388354.1415.10%530504924.07

1）期末按单项计提坏账准备的应收账款

应收款单位账面余额坏账金额计提比例理由

客户28908370.008908370.00100.00%经营异常，预计无法收回客户33040621.203040621.20100.00%经营异常，预计无法收回客户42669710.752669710.75100.00%经营异常，预计无法收回客户51497286.381497286.38100.00%经营异常，预计无法收回其他零星客户3056542.413056542.41100.00%经营异常，预计无法收回合计19172530.7419172530.74100.00%

72南京科远智慧科技集团股份有限公司

2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内454517767.0522725888.355.00

1至2年99220660.579922066.0610.00

2至3年45532006.729106401.3420.00

3至4年20760544.9910380272.5050.00

4至5年4235173.862117586.9350.00

5年以上22556130.9522556130.95100.00

合计646822284.1476808346.13—

（续）期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内391824457.1419591222.865.00

1至2年121209773.2412120977.3210.00

2至3年42968841.058593768.2120.00

3至4年14538840.627269420.3150.00

4至5年15076801.447538400.7250.00

5年以上18628301.1718628301.17100.00

合计604247014.6673742090.59—

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

按单项计提20646263.551789800.72472982.812790550.7219172530.74

按账龄组合计提73742090.593066255.54——76808346.13

合计94388354.144856056.26472982.812790550.7295980876.87

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收款2790550.72

其中重要的应收账款核销情况：

无。

73南京科远智慧科技集团股份有限公司

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况应收账款和合同占应收账款和合同资坏账准备期末单位名称应收账款余额合同资产余额资产余额产余额合计数的比例余额

第一名35435390.075685445.7941120835.865.27%2127167.12

第二名25779999.974100000.0029879999.973.83%8014037.14

第三名20312865.522445234.9022758100.422.92%1184275.80

第四名14486185.533864026.7618350212.292.35%917510.61

第五名9246984.374674957.7713921942.141.78%732448.42

合计105261425.4620769665.22126031090.6816.15%12975439.09

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款26620075.9684587801.84

合计26620075.9684587801.84

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

关联方代垫款项388104577.12615948893.67

购房借款9399166.839849466.65

保证金21925851.3528912156.60

备用金1417008.002008145.50

代垫款926502.041095785.36

小计421773105.34657814447.78

减：坏账准备395153029.38573226645.94

合计26620075.9684587801.84

74南京科远智慧科技集团股份有限公司

2）按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内91550174.49296054097.79

1至2年226165473.83350762417.86

2至3年96164191.355858718.74

3至4年3963620.782788634.42

4至5年2108469.881098853.06

5年及以上1821175.011251725.91

合计421773105.34657814447.78

3）坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备388364617.5092.08%388364617.50100.00%—

按组合计提坏账准备33408487.847.92%6788411.8820.32%26620075.96

其中：账龄组合32958365.187.81%6788411.8820.60%26169953.30

合并范围内组合450122.660.11%——450122.66

合计421773105.34100.00%395153029.3893.69%26620075.96

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备567105858.2886.21%567105858.28100.00%—

按组合计提坏账准备90708589.5013.79%6120787.666.75%84587801.84

其中：账龄组合41258802.076.27%6120787.6614.84%35138014.41

合并范围内组合49449787.437.52%——49449787.43

合计657814447.78100.00%573226645.9487.14%84587801.84

*按单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由智慧能源板块处于停南京科远智慧能源投资有

387654454.46387654454.46100.00%产或持续亏损经营状

限公司态，无偿债能力。

其他710163.04710163.04100.00%

合计388364617.50388364617.50100.00%

75南京科远智慧科技集团股份有限公司

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内16653051.71832652.595.00

1至2年5011418.03501141.8010.00

2至3年3504040.77700808.1520.00

3至4年3963620.781981810.3950.00

4至5年2108469.881054234.9450.00

5年以上1717764.011717764.01100.00

合计32958365.186788411.88—

4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额6120787.66—567105858.28573226645.94

本期计提667624.22103411.00771035.22

本期转回——178844651.78178844651.78

本期转销————

其他变动————

期末余额6788411.88—388364617.50395153029.38

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按账龄组合计提6120787.66667624.22－－－6788411.88

按单项计提567105858.28103411.00178844651.78－－388364617.50

合计573226645.94771035.22178844651.78－－395153029.38

6）本期无实际核销的其他应收款。

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

第一名关联方垫款387654454.463年以内91.91%387654454.46

第二名保证金1011126.601-2年0.24%101112.66

第三名保证金800000.001年以内0.19%40000.00

第四名保证金694699.932年以内0.16%50719.99

第五名保证金630384.021年以内0.15%31519.20

合计390790665.0192.65%387877806.31

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3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资655067814.32521450547.52133617266.80648067814.32521450547.52126617266.80

对联营、合营企

——————业投资

合计655067814.32521450547.52133617266.80648067814.32521450547.52126617266.80

（1）对子公司投资情况：

本期增减变动

期初余额(账面期末余额(账面减值准备期末余被投资单位计提减值准

价值)追加投资减少投资价值)额备南京科远智慧能源投资有限

—————516900547.52公司

南京科远驱动技术有限公司5641898.90———5641898.90—南京磐控新能源技术有限公

10975367.907000000.00——17975367.90—

司南京磐控微型电网技术有限

10000000.00———10000000.00—

公司

南京闻望自动化有限公司—————4550000.00南京拓耘达智慧科技有限公

100000000.00———100000000.00—

司

合计126617266.807000000.00——133617266.80521450547.52

（2）对联营企业和合营企业的投资情况：

期初本期增减变动期末减值减值余额余额准备准备被投资单位（账权益法下其他综其他宣告发放计提（账期初追加减少其面价确认的投合收益权益现金股利减值期末投资投资他面价余额

值）资损益调整变动或利润准备余额

值）联营企业南京磐通新

能源科技有————————————限公司

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1644746321.46964837070.201498437046.00889286959.26

其他业务2301396.351928271.762304437.351955161.34

合计1647047717.81966765341.961500741483.35891242120.60

77南京科远智慧科技集团股份有限公司

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益—7200000.00

银行金融理财产品到期收益9084981.847149118.63

债务重组-1291353.65356228.18

合计7793628.1914705346.81

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益-940.93计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

11373343.98规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负24779198.35债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回472982.81

债务重组损益-480402.01

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2546433.08个人所得税

其他符合非经常性损益定义的损益项目371917.52手续费返还

减：所得税影响额5948612.16

少数股东权益影响额（税后）470519.17

归属于母公司净利润的非经常性损益32643401.47

2、净资产收益率和每股收益

每股收益加权平均净报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.06%0.580.58

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.64%0.440.44

3、境内外会计准则下会计数据差异无。

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