宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

宜宾天原集团股份有限公司

2024年年度财务报告

证券代码（002386）

2025年04月

1宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

2024年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月23日

审计机构名称四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号川华信审（2025）第0058号

注册会计师姓名刘均、罗圆圆、叶娟审计报告正文

川华信审（2025）第0058号

宜宾天原集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宜宾天原集团股份有限公司（以下简称“天原股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天原股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天原股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键事项如下：

关键审计事项在审计中如何应对该事项

营业收入的确认（1）了解、测试和评价天原股份营业收入相关的内部控制；

如财务报表附注七、40所示，天原股份2024（2）获取天原股份与重要客户签订的销售合同及相关协议，并

年度实现营业收入1336708.98万元。由于营业收与天原股份管理层沟通，了解和评价天原股份营业收入确认原入是天原股份的关键业绩指标之一，可能存在管理则的适当性；

2宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的（3）了解行业状况及天原股份本期营业收入变动的原因，并执固有风险，因此我们将营业收入确认作为关键审计行分析性复核程序，对主要产品的销量、销售单价、毛利率、事项。主要客户等关键指标与上期进行比较，以识别关键指标变动原收入确认的会计政策详见财务报表附注五、因及合理性；

26。（4）执行细节测试，对本年记录的营业收入选取适当样本，检

查合同、订单数量、出库记录等，以评价营业收入确认的真实性和准确性；

（5）对重要客户本期交易情况进行函证，包括交易金额及应收

账款、合同负债期末余额，以验证管理层营业收入确认金额的真实性、准确性；

（6）结合存货监盘，以验证管理层营业收入确认的真实性、准

确性、完整性；

（7）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本进行截止测试。

根据执行的审计工作，管理层对营业收入确认作出会计处理的判断可以被我们获取的证据所支持。

四、其他信息

天原股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

天原股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天原股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天原股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

3宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天原股份持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天原股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天原股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：刘均（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国·成都中国注册会计师：罗圆圆

中国注册会计师：叶娟二0二五年四月二十三日

4宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宜宾天原集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3183866866.403449334265.65结算备付金拆出资金

交易性金融资产368960.00388320.00衍生金融资产应收票据

应收账款754400558.65221702946.19

应收款项融资360049555.21414937883.93

预付款项149617692.85198323041.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款335044010.65389634956.27

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1248305251.251056154036.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产266708264.61150628060.92

流动资产合计6298361159.625881103511.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1100787149.311108812665.24

其他权益工具投资94032255.6197032255.61其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7038940283.286253899665.60

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在建工程3684118384.173293108835.29生产性生物资产油气资产

使用权资产5680373.799101743.10

无形资产844067209.13855792546.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉115853971.60115853971.60

长期待摊费用37614819.9440721045.84

递延所得税资产108245741.2396873966.29

其他非流动资产314203707.14536715540.76

非流动资产合计13343543895.2012407912236.24

资产总计19641905054.8218289015747.57

流动负债：

短期借款2276504932.882296404975.01向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债514250.00衍生金融负债

应付票据2069616833.351634331612.24

应付账款1760223965.821340910341.05预收款项

合同负债175683437.31128113396.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬94183395.4090730071.91

应交税费111603180.8855346793.21

其他应付款183688504.43184597991.89

其中：应付利息

应付股利608088.00340488.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1986035465.35751449489.56

其他流动负债22442168.3216582444.59

流动负债合计8680496133.746498467115.53

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3087990728.973333950458.67

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应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2810731.055991231.20

长期应付款58653733.82118376614.27长期应付职工薪酬预计负债

递延收益124680787.6378947023.51

递延所得税负债61484780.4763366426.98其他非流动负债

非流动负债合计3335620761.943600631754.63

负债合计12016116895.6810099098870.16

所有者权益：

股本1301647073.001301647073.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3968829942.293968829942.29

减：库存股

其他综合收益-339834.16-30985581.95

专项储备17855055.0618521023.97

盈余公积289904254.59286501467.73一般风险准备

未分配利润1895006565.662491621272.81

归属于母公司所有者权益合计7472903056.448036135197.85

少数股东权益152885102.70153781679.56

所有者权益合计7625788159.148189916877.41

负债和所有者权益总计19641905054.8218289015747.57

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1083227537.261265890607.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1530687369.01703170409.95

应收款项融资266683028.50242670132.01

预付款项192522276.52205511843.95

其他应收款4315279634.773695408341.33

其中：应收利息

应收股利59517360.0085024800.00

存货12601851.7918624438.38

其中：数据资源

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合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产199271.00199271.00

流动资产合计7401200968.856131475043.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款253000000.00253000000.00

长期股权投资8931963029.448617463035.73

其他权益工具投资90000000.0093000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11194849.9313065245.10

在建工程7288671.937288671.93生产性生物资产油气资产

使用权资产52978402.9458276243.27

无形资产5097133.327199969.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产13244600.7414569060.82

其他非流动资产37631850.0331520504.78

非流动资产合计9402398538.339095382730.63

资产总计16803599507.1815226857774.28

流动负债：

短期借款843852474.80780815405.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据816241658.63761029551.16

应付账款794592144.08966591204.11预收款项

合同负债3999607432.043698303390.71

应付职工薪酬10558981.1114133436.76

应交税费40580693.732458995.55

其他应付款1909041490.981212357943.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

8宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

一年内到期的非流动负债716851941.46156110999.66

其他流动负债519948966.16480779440.80

流动负债合计9651275782.998072580367.43

非流动负债：

长期借款610750000.00534375000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债56495892.6461156877.26

长期应付款22793685.73长期应付职工薪酬预计负债

递延收益210000.00210000.00

递延所得税负债13244600.7414569060.82其他非流动负债

非流动负债合计680700493.38633104623.81

负债合计10331976276.378705684991.24

所有者权益：

股本1301647073.001301647073.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3925799490.603925799490.60

减：库存股

其他综合收益-20472300.00专项储备

盈余公积289842091.55286439304.69

未分配利润954334575.661027759214.75

所有者权益合计6471623230.816521172783.04

负债和所有者权益总计16803599507.1815226857774.28

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入13367089763.7118366700105.94

其中：营业收入13367089763.7118366700105.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本13894573048.7718572281563.94

其中：营业成本13024393277.9117767002040.87利息支出手续费及佣金支出退保金

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赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加73390335.6182208811.32

销售费用79155144.2279376328.92

管理费用487226693.42441309160.68

研发费用100554102.7099174266.04

财务费用129853494.91103210956.11

其中：利息费用194033390.54164613880.39

利息收入78808716.2889360696.97

加：其他收益126711630.91104007177.83投资收益（损失以“－”号填

51755313.13120651933.76

列）

其中：对联营企业和合营

-7524977.74123703917.74企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-533610.00-126220.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-20686702.18-7501541.50

填列）资产减值损失（损失以“-”号-113578820.67-41322317.93

填列）资产处置收益（损失以“-”号

28436607.6285303862.21

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-455378866.2555431436.37

列）

加：营业外收入10174455.096138764.55

减：营业外支出54596729.6742759161.67四、利润总额（亏损总额以“－”号-499801140.8318811039.25

填列）

减：所得税费用11717432.348043347.42五、净利润（净亏损以“－”号填-511518573.1710767691.83

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-511518573.1710767691.83“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-459565478.6639964675.02

2.少数股东损益-51953094.51-29196983.19

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六、其他综合收益的税后净额979637.13-1509322.70归属母公司所有者的其他综合收益

628512.80-968346.96

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

628512.80-968346.96

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额628512.80-968346.96

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

351124.33-540975.74

税后净额

七、综合收益总额-510538936.049258369.13归属于母公司所有者的综合收益总

-458936965.8638996328.06额

归属于少数股东的综合收益总额-51601970.18-29737958.93

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.35310.0325

（二）稀释每股收益-0.35310.0325

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入8302221817.708687012678.02

减：营业成本8305405436.008770328057.36

税金及附加1770502.401700432.55

销售费用8501211.819420775.06

管理费用86061269.00100428976.28

研发费用5337053.451294181.69

财务费用16218296.91-9028843.05

其中：利息费用80688098.3167774035.30

利息收入85248409.61102827563.76

加：其他收益6044150.1011928143.75投资收益（损失以“－”号填181250399.18214588793.49

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列）

其中：对联营企业和合营企

-10999468.10124896670.73业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10288362.31-4163285.69

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1577606.45

填列）资产处置收益（损失以“-”号

915.0326277.74

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

55935150.1333671420.97

列）

加：营业外收入789865.711912085.86

减：营业外支出2645361.43192563.93三、利润总额（亏损总额以“－”号

54079654.4135390942.90

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填

54079654.4135390942.90

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

54079654.4135390942.90“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额54079654.4135390942.90

12宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12410135493.6815930648392.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还61305205.4253619793.57

收到其他与经营活动有关的现金202822375.05190986219.40

经营活动现金流入小计12674263074.1516175254405.41

购买商品、接受劳务支付的现金11478426848.8914859757038.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金606733215.65538191514.86

支付的各项税费159706692.07261580263.18

支付其他与经营活动有关的现金199613756.51152589566.16

经营活动现金流出小计12444480513.1215812118382.92

经营活动产生的现金流量净额229782561.03363136022.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3300000.0024900000.00

取得投资收益收到的现金65120103.393276.66

处置固定资产、无形资产和其他长

23017144.0013826121.07

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金56166233.7930000000.00

投资活动现金流入小计147603481.1868729397.73

购建固定资产、无形资产和其他长

1263320446.621767605750.91

期资产支付的现金

投资支付的现金18059600.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

13宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

支付其他与投资活动有关的现金1918984.3819124241.57

投资活动现金流出小计1265239431.001804789592.48

投资活动产生的现金流量净额-1117635949.82-1736060194.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000000.001990893997.89

其中：子公司吸收少数股东投资收

10000000.005000000.00

到的现金

取得借款收到的现金3932057387.164131727958.67

收到其他与筹资活动有关的现金1073023976.041288820241.97

筹资活动现金流入小计5015081363.207411442198.53

偿还债务支付的现金3017282500.003167215000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

310877698.05245645858.46

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

324000.00108000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1152343021.481591437138.94

筹资活动现金流出小计4480503219.535004297997.40

筹资活动产生的现金流量净额534578143.672407144201.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2753897.51734769.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额-350521347.611034954798.37

加：期初现金及现金等价物余额2402343331.831367388533.46

六、期末现金及现金等价物余额2051821984.222402343331.83

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12678338866.6912616533192.63

收到的税费返还26456891.56

收到其他与经营活动有关的现金41585111.3376421626.75

经营活动现金流入小计12746380869.5812692954819.38

购买商品、接受劳务支付的现金12851744758.4512514367547.53

支付给职工以及为职工支付的现金64220913.2665924646.32

支付的各项税费3449095.902538693.83

支付其他与经营活动有关的现金28878920.5930847144.42

经营活动现金流出小计12948293688.2012613678032.10

经营活动产生的现金流量净额-201912818.6279276787.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4383885.70

取得投资收益收到的现金2540817.62

处置固定资产、无形资产和其他长

139488.84

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

24900000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6924703.3225039488.84

购建固定资产、无形资产和其他长

2206125.821957015.23

期资产支付的现金

投资支付的现金400000000.001867000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金309288.15662289.95

14宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

投资活动现金流出小计402515413.971869619305.18

投资活动产生的现金流量净额-395590710.65-1844579816.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1985893997.89

取得借款收到的现金1642000000.001265000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金216433902.68159021369.64

筹资活动现金流入小计1858433902.683409915367.53

偿还债务支付的现金1164600000.001185875000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

180902346.77164175208.29

现金

支付其他与筹资活动有关的现金30848608.7231931363.71

筹资活动现金流出小计1376350955.491381981572.00

筹资活动产生的现金流量净额482082947.192027933795.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2312931.4969736.51

影响

五、现金及现金等价物净增加额-113107650.59262700502.98

加：期初现金及现金等价物余额952369801.61689669298.63

六、期末现金及现金等价物余额839262151.02952369801.61

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

-

一、130396185286249803153818

309

上年164882210501162613781991

855

期末70799423.9467.127519679.687

81.9

余额3.002.297732.817.85567.41

5

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、130396185286249803153818

309

本年164882210501162613781991

855

期初70799423.9467.127519679.687

81.9

余额3.002.297732.817.85567.41

5

三、306-340----本期457665278596563896564

增减47.7968.6.86614232576.128

15宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

变动991707.141.86718.金额154127

（减少以“－”号填

列）

（一----）综628459458516510

合收512.565936019538

益总80478.965.70.1936.额6686804

（二）所

514514

有者

022022

投入

93.793.7

和减

77

少资本

1．

所有908908者投228228

入的00.000.0普通00股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

394394

4．

205205

其他

06.206.2

33

---

（三-

540109104104

）利591

796457049641

润分600.

5.44686.720.320.

配00

237979

-

1．540

540

提取796

796

盈余5.44

5.44

16宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者-

104104104

（或591

049049641

股600.

720.720.320.

东）00

797979

的分配

4．

其他

（四-

）所300-

279

有者172204

700

权益34.9723

04.9

内部90.00

9

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

300--

5．

172204279

其他

34.9723700

17宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

综合90.0004.9收益9结转留存收益

6．

其他

（五----）专665665105771

项储968.968.300.269.备91914536

516516526

1．103

137137525

本期887

09.309.380.8

提取1.45

883

522522534

2．114

796796238

本期417

78.278.250.1

使用1.90

999

（六420378420420）其51.4462.514.514.他2731515

四、130396-178289189747152762本期164882339550904500290885578

期末707994834.55.0254.656305102.815

余额3.002.29166595.666.44709.14上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、101224103282255607178625

300

上年511562273962267668327501

172

期末41250503.2373.714875327.608

34.9

余额2.002.035441.987.71224.93

9

加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、101224-103282255607178625本年511562300273962267668327501期初41250517203.2373.714875327.608

18宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

余额2.002.0334.95441.987.71224.93

9

三、本期增减

变动--

286172-195193

金额819353610245

532320968944490

（减372909558456

951.489346.644079

少以0.724.2969.147.6

000.26960.142.48“－76”号填

列）

（一--399389

）综297925

968646963

合收379836

346.75.028.0

益总58.99.13

9626

额3

（二）所

286169198198

有者500

532835488988

投入000

951.522817817

和减0.00

007.738.738.73

少资本

1．

所有286169198198

500

者投532835488988

000

入的951.522817817

0.00

普通007.738.738.73股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三-

353101974975

）利108

909020814894

润分000.

4.29544.49.949.9

配00

1900

1．353-

19宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

提取909353

盈余4.29909

公积4.29

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者-

974974975

（或108

814814894

股000.

49.949.949.9

东）00

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

20宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

819819300849

）专

372372311.403

项储

0.720.72271.99

备

617617626

1．857

775775346

本期132.

48.348.380.7

提取38

775

535535541

2．556

838838406

本期821.

27.627.648.7

使用11

556

248248248

（六

496496496

）其

62.562.562.5

他

333

-

四、130396185286249803153818

309

本期164882210501162613781991

855

期末70799423.9467.127519679.687

81.9

余额3.002.297732.817.85567.41

5

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、13013925-10276521

2864

上年6477992047759172

3930

期末073.0490.62300214.7783.0

4.69

余额00.0054加

：会计政策变更前期差错更

21宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

正其他

二、13013925-10276521

2864

本年6477992047759172

3930

期初073.0490.62300214.7783.0

4.69

余额00.0054

三、本期增减变动

--金额20473402

73424954

（减2300786.

46399552

少以.0086.09.23“－”号填

列）

（一）综54075407合收96549654

益总.41.41额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三5407--）利965.10941040

22宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

润分4457684972

配6.230.79

1．提-

5407

取盈5407

965.

余公965.

44

积44

2．对

所有

者--

（或10401040股49724972

东）0.790.79的分配

3．其

他

（四）所--

2047

有者20471842

2300

权益230.5070.00

内部00.00结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

--

5．其2047

20471842

他综2300

230.5070

合收.00

00.00

23宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六

420537844205

）其

1.4262.7314.15

他

四、130139256471

28989543

本期647799623

42093457

期末073.0490.6230.8

1.555.66

余额001上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、10152202-10934573

2829

上年1145942047388525

0021

期末122.0600.32300816.0448.7

0.40

余额04.0048加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、10152202-10934573

2829

本年1145942047388525

0021

期初122.0600.32300816.0448.7

0.40

余额04.0048

286517233539-1947

三、

3295204094.6562647

本期

1.00890.2299601334.2

24宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

增减6.296变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综35393539合收09420942

益总.90.90额

（二）所

16981984

有者2865

355888

投入3295

227.7178.7

和减1.00

33

少资本

1．所

16981984

有者2865

355888

投入3295

227.7178.7

的普1.00

33

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

3539

）利10109748

094.

润分20541449

29

配4.19.90

1．提-

3539

取盈3539

094.

余公094.

29

积29

--

2．对

97489748

所有

14491449

者.90.90

25宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储

26宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六24842484）其96629662

他.53.53

四、13013925-10276521

2864

本期6477992047759172

3930

期末073.0490.62300214.7783.0

4.69

余额00.0054

法定代表人：邓敏主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸

三、公司基本情况宜宾天原集团股份有限公司（原名宜宾天原股份有限公司，2007年2月1日变更为现名称，以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）是经四川省经济体制改革委员会以川体改（1993）166号《关于对宜宾天原股份有限公司进行定向募集股份制试点的批复》批准，在原宜宾天原化工总厂整体改制的基础上，由原宜宾天原化工总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于2010年4月9日在深圳证券交易所上市交易。本公司统一社会信用代码：9151150020885067X6；住所：四川省宜宾临港经济技术开发区港园路西段 61 号；法定代表人：邓敏。

截至2024年12月31日，本公司股本结构如下：

股东名称持股数（股）出资比例（%）宜宾发展控股集团有限公司（以下简称“宜宾

228708436.0017.57发展控股”）

中国东方资产管理公司81559507.006.27

社会公众（A股）股东 991379130.00 76.16

合计1301647073.00100.00

本公司所属行业为化学原料及化学制品制造业。经营范围为：基本化学原料，有机合成化学原料，化工产品制造、销售（含危险化工产品生产及本企业生产的危险化工产品销售，其许可范围及有效期以许可证为准）及进出口贸易，塑料制品，压力容器，电气维修，电线电缆，建材，三级土建工程，化工防腐，化工机械制造安装，电气仪表安装施工（需许可证的限取得许可的分公司经营）；生产医用氧（有效期限以许可证为准）；香精香料的生产、销售（凭许可证经营）；电力业务（按许可证范围经营，有效期至2029年6月16日止）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为：有机和无机化工产品。

本财务报表于2025年4月23日由本公司董事会批准报出。

27宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司及在中国境内及香港子公司以人民币为记账本位币。本集团下属子公司越南天祥新材料科技有限公司（以下简称“越南天祥”）根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、8所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

28宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过50万元本年重要的应收款项核销单项金额超过50万元账龄超过三年的单项金额重大的应收款项单项金额超过500万元重大的在建工程项目单项金额超过1000万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过100万元账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过100万元账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过100万元

重要的非全资子公司/联合营企业/纳入合并范围的重要境单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合并

外经营实体报表相关项目的15%以上

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值（或发行股份面值总额）计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

29宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算方法

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

30宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异或对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

31宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其

32宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同

资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额大于100万元面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

33宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

本集团根据应收账款（与合同资产）的账龄、款项性质等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。

对于应收账款（与合同资产），本集团判断交易对象和账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以交易对象组合和账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认收入日计算账龄。

应收款项融资的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利

息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

34宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履

行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

35宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收账款

（1）单项计提坏账准备的应收款项

如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单项计提坏账准备的理由单独计提坏账准备

单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法差额计提坏账准备

（2）按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

除单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合以应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合合并范围内关联方交易组合以应收对象为合并报表范围内的关联方划分组合

按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

按合并范围内关联方交易组合计提坏账准备的计先按（1）进行个别认定，个别认定后不存在回收风险的，不计提提方法：坏账准备组合名称确定组合的依据计提方法

以账龄分析为基础，考虑历史损失率、锂电材料产业形成的应收账款归类到该对未来回收风险的判断及信用风险特征

账龄组合1组合，以应收款项的账龄为预期信用风分析后，确险特征划分组合。定应收款项的预期损失率，计提预期信用损失。

以账龄分析为基础，考虑历史损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征除锂电材料产业外形成的应收账款归类分析后，确账龄组合2到该组合，以应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合。

定应收款项的预期损失率，计提预期信用损失。

单项计提坏账准备：如有证据表明某单以应收对象为合并报表范围内的关联方

合并范围内关联方交易组合项应收款项的信用风险较大，则对该应划分组合收款项单独计提坏账准备。

账龄组合1的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

36宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

账龄应收账款预期信用损失率（%）

6个月以内1

6个月-1年以内5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4年以上100

账龄组合2的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年10

2-3年20

3年以上50

12、应收款项融资

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）单项计提坏账准备的其他应收款项

如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单单项计提坏账准备的理由独计提坏账准备

单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法额计提坏账准备

（2）按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

除单项计提坏账准备的其他应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对其他应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合以其他应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合合并范围内关联方交易组合以其他应收对象为合并报表范围内的关联方划分组合

按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

37宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

按组合计提坏账准备的计提方法

按合并范围内关联方交易组合计提坏账准备的计提先按（1）进行个别认定，个别认定后不存在回收风险的，不计提坏方法：账准备

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以其他应收款项的账龄作为预期信用风险特征组合计提坏账准备会计政策如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年10

2-3年20

3年以上50

14、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述财务报告五、10金融工具相关内容。

15、存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

38宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

39宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物等。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物3033.23

18、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-5031.94-4.85

其中：大坝、隧道年限平均法5031.94

机器设备年限平均法10-3532.77－9.7

运输设备年限平均法4-8312.13-24.25

电子设备及其他年限平均法3-1835.39-32.33

其中：输电线路年限平均法15-1835.39－6.47

40宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产

20、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

41宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

将因无法预见为本集团带来经济利益期限的无形资产，确定为使用寿命不确定的无形资产。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

22、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

42宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、15。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括离子膜膜片、矿产资源有偿使用费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限

在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

43宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经

费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期福利主要包括职工安置支出等，对于属于搬迁补偿范围的职工安置支出，在确认时计入其他非流动资产—搬迁支出，其他长期福利在确认时计入当期损益。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

44宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；

3）本集团已将该商品的实物转移给客户；

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：

1）销售商品收入：本集团销售商品收入确认的具体标准为货物已发出，并取得收款权利时确认收入。

2）提供劳务收入：本集团劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。

3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产

使用权收入的实现。

27、政府补助

政府补助收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

45宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

46宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负

47宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用

48宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

1）公司自2024年1月1日起施行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》的三项内容，包括“一、关于流动负债与非流动负债的划分”、“二、关于供应商融资安排的披露”以及“三、关于售后租回交易的会计处理”，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2）2024年12月6日，中国财政部发布了《企业会计准则解释第18号》，规定对不属于单项履约义务的保证类质

量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”，不再计入“销售费用”，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

√适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额为更加准确对应收账款进行计量，客观公允的反映财务状况和经营成果，对锂电板应收账款、信用减值损失2024年10月01日0.00块应收款项的账龄结构和计提比例进行变更

2024年12月30日公司召开第九届董事会第十一次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。2024年三季度

公司磷酸铁锂正极材料实现批量供货，公司锂电材料产业与传统化工产业的业务模式、客户结构等具有较大的区别。公司综合评估了锂电行业应收账款的构成及信用风险，并参考同行业上市公司应收账款预期信用损失率，为了更加准确地对应收账款进行计量，更加客观、公允地反映公司的财务状况与经营成果，公司对应收账款计算预期信用损失的组合、账龄结构以及按账龄分析法的计提比例进行变更。

会计估计变更后，公司应收账款预期信用损失，确定组合的依据、计提方法如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

锂电材料产业形成的应收账款归类到以账龄分析为基础，考虑历史损失率、对未来回收风账龄组合1该组合，以应收款项的账龄为预期信险的判断及信用风险特征分析后，确定应收款项的预用风险特征划分组合。期损失率，计提预期信用损失。

除锂电材料产业外形成的应收账款归以账龄分析为基础，考虑历史损失率、对未来回收风账龄组合2类到该组合，以应收款项的账龄为预险的判断及信用风险特征分析后，确定应收款项的预期信用风险特征划分组合。期损失率，计提预期信用损失。

合并范围内关联方交易以应收对象为合并报表范围内的关联单项计提坏账准备：如有证据表明某单项应收款项的

组合方划分组合信用风险较大，则对该应收款项单独计提坏账准备。

账龄组合1的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

49宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

6个月以内1

6个月-1年以内5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4年以上100

账龄组合2的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年10

2-3年20

3年以上50

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售收入、运输收入13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.50%、15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宜宾海丰和锐有限公司（以下简称“海丰和锐”）15%

宜宾天畅物流有限责任公司（以下简称“天畅物流”）15%宜宾天亿新材料科技有限公司（以下简称“天亿新材

15%料”）

宜宾天原海丰和泰有限公司（以下简称“海丰和泰”）15%

宜宾天原科创设计有限公司（以下简称“天原设计”）15%

广东天瑞德新材料有限公司（以下简称“广东天瑞德”）20%四川天原长行数字科技有限公司（以下简称“长行数

20%科”）宜丰（香港）有限公司（以下简称“宜丰香港”）16.5%

50宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

越南天祥20%四川天瑞行新能源商用运力科技有限责任公司（以下简称

20%“天瑞行”）

宜宾科捷检测技术有限公司（以下简称“科捷检测”）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠根据财政部、税务总局、退役军人事务部2023年8月2日发布的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号）：自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本公司控股子公司海丰和泰、大关天达化工有限公司（以下简称“天达化工”）2024年度享受此项优惠政策。

根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部2023年8月2日发布的《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号）：自2023年1月

1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持

《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减，当年扣减不完的，不得结转下年使用。本公司控股子公司海丰和泰、天达化工2024年享受此项税收优惠。

根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税〔2015〕78号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策。通知自2015年7月1日起执行。本公司控股子公司海丰和锐生产的水泥符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，享受缴纳增值税的70%即征即退优惠政策。

根据财政部、税务总局关于《先进制造业企业增值税加计抵减政策》的公告（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司控股子公司海丰和锐、海丰和泰和天亿新材料符合相关规定，2024年享受此项优惠政策。

51宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（2）所得税税收优惠

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额

60%以上的企业。本公司控股子公司天畅物流主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中四川省第20条“公路旅客运输，水路、铁路货物运输；仓储、运输、货代、包装、装卸、搬运、流通工、配送、信息处理等一体化服务；村级快递物流综合服务站建设及运营”，减按15%的税率计缴企业所得税；本公司控股子公司天亿新材料主营业务分别符合《产业结构调整指导目录》第一类第十二条第3点功能型装饰装修材料及制品，绿色无醛人造板以及路面砖（板）、第一类

第十九条第4点新型塑料建材，减按15%的税率计缴企业所得税；2021年10月9日，本公司控股子公司海丰和泰获四

川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发“GR202151001219 号”《高新技术企业证书》，有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，海丰和泰2024年度按15%税率计缴企业所得税。

2023年10月16日，本公司控股子公司海丰和锐获四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局

颁发“GR202351000990 号”《高新技术企业证书》，有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，海丰和锐 2024年度按15%税率计缴企业所得税。

2023年10月16日，本公司控股子公司天原设计获四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局

颁发“GR202351001930 号”《高新技术企业证书》，有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，天原设计 2024年度按15%税率计缴企业所得税。

根据财政部、税务总局2023年8月26日出具的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司控股子公司天瑞行、广东天瑞德、长行数科和科捷检测为符合条件的小型微利企业，享受相关税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款2051821984.222402343331.83

其他货币资金1132044882.181046990933.82

合计3183866866.403449334265.65

其中：存放在境外的款项总额58824048.2237474211.51

其他说明：

其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、期货保证金等。

52宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

使用受到限制的货币资金：

项目期末余额(元）期初余额(元）

银行承兑汇票保证金992672118.35787473117.65

信用证保证金73351999.02168471349.77

期货保证金64997698.3287163932.11

定期存款利息418337.893322152.77

远期结汇保证金2.57559909.97

冻结资金604726.03471.55

合计1132044882.181046990933.82

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

368960.00388320.00

益的金融资产

其中：

其他368960.00388320.00

合计368960.00388320.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）678752954.41133826336.78

1至2年22993639.1589471996.04

2至3年77820767.3422060495.26

3年以上59383746.7239814314.03

3至4年20556546.151053748.75

4至5年555042.38572218.46

5年以上38272158.1938188346.82

合计838951107.62285173142.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

53宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

44403444034315043150

账准备5.29%100.00%0.0015.13%100.00%0.00

554.99554.99812.08812.08

的应收账款其

中：

按组合计提坏

7945474014675440024202220319221702

账准备94.71%5.05%84.87%8.40%

552.63993.98558.65330.03383.84946.19

的应收账款其

中：

账龄53541253541530058

63.82%1.00%

组合1393.1623.93269.23账龄2591353479222434224202220319221702

30.89%13.43%84.87%8.40%

组合2159.47870.05289.42330.03383.84946.19

8389518455075440028517363470221702

合计100.00%10.08%100.00%22.26%

107.62548.97558.65142.11195.92946.19

按单项计提坏账准备：44403554.99

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

11110450.611110450.611109446.111109446.1账龄较长，预

客户一100.00%

6699计难以收回

客户二4711589.464711589.466452739.466452739.46100.00%公司破产

账龄较长，预客户三3999999.943999999.943999999.943999999.94100.00%计难以收回

资产被冻结，客户四3620000.003620000.003620000.003620000.00100.00%预计难以收回

账龄较长，预客户五2702976.722702976.722702976.722702976.72100.00%计难以收回

账龄较长，预客户六1961737.791961737.791961737.791961737.79100.00%计难以收回

资产被冻结，客户七1743740.461743740.461743740.461743740.46100.00%预计难以收回诉讼后预计难

客户八1605352.871605352.871319500.631319500.63100.00%以收回判决结案无

财产可执行，客户九1156538.601156538.601156538.601156538.60100.00%法院已裁定终止执行

10538425.510538425.510336875.210336875.2账龄较长，预

客户十100.00%

8800计难以收回

43150812.043150812.044403554.944403554.9

合计

8899

按组合计提坏账准备：5354123.93

单位：元名称期末余额

54宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

6个月以内535412393.165354123.931.00%

6个月-1年以内

1-2年

2-3年

3-4年

4年以上

合计535412393.165354123.93

按组合计提坏账准备：34792870.05

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内141599411.257079970.575.00%

1-2年22241295.162224129.5210.00%

2-3年73861521.8714772304.3720.00%

3年以上21432931.1910716465.5950.00%

合计259135159.4734792870.05

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用√不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

63470195.921568760.184550548.9

坏账准备488407.09

247

63470195.921568760.184550548.9

合计488407.09

247

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。

（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一535332706.56535332706.5663.81%5353327.07

客户二69691951.4869691951.488.31%18770594.20

客户三13448960.9413448960.941.60%672448.05

客户四11109446.1911109446.191.32%11109446.19

客户五10353503.4010353503.401.23%2070700.68

合计639936568.570.00639936568.5776.27%37976516.19

55宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票360049555.21414937883.93

合计360049555.21414937883.93

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

应收款项融资均为银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提减值准备。

（3）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票259000908.58

合计259000908.58

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票957605257.57

合计957605257.57

（5）本期实际核销的应收款项融资情况本期无实际核销的应收款项融资。

（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额

银行承兑汇票414937883.932424092923.122478981251.84360049555.21

合计414937883.932424092923.122478981251.84360049555.21

注：应收款项融资到期日较短，受市场利率等因素影响较小，以账面价值作为其公允价值。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

56宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

其他应收款335044010.65389634956.27

合计335044010.65389634956.27

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

搬迁补偿款268114287.00302114287.00

融资租赁保证金3000000.00

预付货款长期未到货13633147.7913633147.79

周转借款20678355.5262548314.76

经营性保证金14473000.6310392532.06

备用金953252.662808444.12

土地保证金5000000.005000000.00

土地回购款17011100.00

其他20279041.7915659047.70

合计360142185.39415155773.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39193064.29269714136.43

1至2年227041545.949507153.67

2至3年6141941.032019362.34

3年以上87765634.13133915120.99

3至4年1579247.872768660.90

4至5年2415056.631476769.00

5年以上83771329.63129669691.09

合计360142185.39415155773.43

3）按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

3250061576930923637736216036361326

计提坏90.24%4.85%90.90%4.25%

190.49623.61566.88525.70196.79328.91

账准备其

中：

351359328525807377939484628308

按组合9.76%26.55%9.10%25.10%

994.9051.13443.77247.7320.37627.36

57宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

计提坏账准备其

中：

按账龄351359328525807377939484628308

9.76%26.55%9.10%25.10%

组合994.9051.13443.77247.7320.37627.36

3601422509833504441515525520389634

合计100.00%6.97%100.00%6.15%

185.39174.74010.65773.43817.16956.27

按单项计提坏账准备：15769623.61

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由政府搬迁补偿

252114287.222114287.

客户一0.00%款，预计无收

0000

回风险政府搬迁补偿

50000000.046000000.0

客户二0.00%款，预计无收

00

回风险子公司少数股东及少数股东关联方拆借款，与本集团

26656912.0

客户三约定未来子公

0

司减资时抵减

应收投资额，预计无收回风险

11153898.0

客户四

0

客户五4559190.00

客户六9600000.009600000.000.00%保证金及土地

22511100.0

客户七5200000.000.00%回购款，预计

0

无收回风险

客户八4681527.904681527.904681527.904681527.90100.00%预计无法收回

客户九2882765.002882765.002882765.002882765.00100.00%预计无法收回

客户十2049393.812049393.812049393.812049393.81100.00%预计无法收回进出口海关保

客户十一1065231.198713760.600.00%证金，预计无回收风险

客户十二7399320.806422510.086453356.186155936.9095.39%

377362525.16036196.7325006190.15769623.6

合计

709491

按组合计提坏账准备：9328551.13

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13170784.41658331.765.00%

1至2年4925258.94492525.8910.00%

2至3年1140941.03228188.2120.00%

3年以上15899010.527949505.2750.00%

合计35135994.909328551.13

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

58宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额9484620.3716036196.7925520817.16

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-127077.69-266573.18-393650.87

其他变动-28991.55-28991.55

2024年12月31日余

9328551.1315769623.6125098174.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本集团将按账龄组合计提坏账准备的其他应收款划分为第一阶段，将单项全额计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

25520817.125098174.7

坏账准备-393650.87-28991.55

64

25520817.125098174.7

合计-393650.87-28991.55

64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无坏账准备收回或转回金额重要的。

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一搬迁补偿款222114287.001-2年61.67%

客户二搬迁补偿款46000000.005年以上12.77%

保证金、土地1年以内、2年客户三22896100.006.36%193500.00回购款以上

客户四周转借款9684255.275年以上2.69%84255.27

客户五海关保证金8713760.601年以内2.42%

59宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

合计309408402.8785.91%277755.27

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内145815828.6597.45%194931799.1198.28%

1至2年1773724.691.19%2197048.291.11%

2至3年1445051.530.97%10193.270.01%

3年以上583087.980.39%1184001.230.60%

合计149617692.85198323041.90

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额93406325.26元，占预付款项期末余额合计数的比例62.43%。

7、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

319377501.319377501.263119337.263119337.

原材料

07072727

131920949.131920949.129986182.129986182.

在产品

12129898

854423994.67679397.1786744597.694046172.39854255.1654191917.

库存商品

9197256145

10262203.310262203.3

周转材料8856598.778856598.77

44

13159846467679397.112483052510960082939854255.1105615403

合计

8.4491.251.5816.47

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

39854255.131563245.267679397.1

库存商品3738103.17

159

39854255.131563245.267679397.1

合计3738103.17

159

60宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

确定可变现净值的具体依据及本年转回或转销存货跌价准备的原因：

本年转回或项目确定可变现净值的具体依据转销原因可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；因呆滞、报废等需出售的库计提跌价的库存商品领用库存商品存商品其可变现净值按其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额或实现销售确定。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货年末余额不存在含有借款费用资本化的情况。

（4）一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税255884863.66149601066.39

预缴税费9902383.03995121.55

碳排放资产921017.9231872.98

合计266708264.61150628060.92

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因宜宾人才创新创业股权投资50000005000000

合伙企业0.000.00

（有限合伙）佛山德盛天林股权

170000020000002018274

投资合伙

0.000.00.57

企业（有限合伙）佛山晟景20000002000000

二期股权0.000.00

61宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

投资合伙

企业（有限合伙）四川电力

31602643160264

交易中心.41.41有限公司乐山市商

业银行股500000.0500000.0份有限公00司江苏丽天

255910.5255910.5

石化码头

11

有限公司马边彝族

自治县农116080.6116080.6村信用合99作联社佛山晟杰股权投资

30000003000000

合伙企业.00.00

（有限合伙)

940322597032252018274

合计

5.615.61.57

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业广州锂宝新材料有

限公-

55515473

司7786

09492256

（以930.

1.541.03

下简51称“广州锂

宝）

-

55515473

7786

小计09492256

930.

1.541.03

51

二、联营企业四川192311213044

天原091.584.675.

62宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

鑫华341549供应链科技有限公司

（以下简称“天原鑫华”

）宜宾博原环境科技有限责任

37244059

公司3353

596.970.

（以73.38

9533

下简称“博原环境”

）四川海云天智物联科技有限公司50055005

（以38.1938.19下简称“海云天智”

）四川瑞祈供应链管理有限公司23612363

11.63

（以9.701.33下简称“四川瑞祈”

）

宜宾4962-4926锂宝147435476683

新材4.03910.3.06

63宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

料股97份有限公司

（以下简称“宜宾锂宝”

）四川三江新能源供应链科技有限责任513123525366

公司6583894.9478

（以.4958.07下简称“三江新能源”

）

55375534

50052619

小计03176458

38.1952.77

3.708.28

81250057524787

合计

665.238.19977.149.3

4741

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7038940283.286253899665.60固定资产清理

合计7038940283.286253899665.60

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

64宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

一、账面原值：

4060295040.06247205048.71055218572.111533330091.

1.期初余额170611431.17

00097

2.本期增加1362341057.6

416621265.32766018919.433011449.27176689423.62

金额4

（1）购

15037531.0649641530.111344345.6928877425.0094900831.86

置

（2）在1267440225.7

401583734.26716377389.321667103.58147811998.62

建工程转入8

（3）企业合并增加

3.本期减少

165499.73131114076.347036269.155322572.67143638417.89

金额

（1）处

165499.73131114076.347036269.155322572.67143638417.89

置或报废

4476750805.56882109891.71226585423.012752032731.

4.期末余额166586611.29

99572

二、累计折旧

1233024500.73138925993.65227047576.4

1.期初余额90127245.06764969836.98

060

2.本期增加

143617492.77293631295.328140735.0945121123.53490510646.71

金额

（1）计

143617492.77293631295.328140735.0945121123.53490510646.71

提

3.本期减少

70580.82127437757.156686375.933622690.99137817404.89

金额

（1）处

70580.82127437757.156686375.933622690.99137817404.89

置或报废

1376571412.63305119531.85579740818.2

4.期末余额91581604.22806468269.52

532

三、减值准备

1.期初余额45191306.776942556.73115330.32133656.1552382849.97

2.本期增加

43692241.6137270331.6810232.9580972806.24

金额

（1）计

43692241.6137270331.6810232.9580972806.24

提

3.本期减少

4025.994025.99

金额

（1）处

4025.994025.99

置或报废

4.期末余额88883548.3844208862.42115330.32143889.10133351630.22

四、账面价值

1.期末账面3011295844.53532781497.57038940283.2

74889676.75419973264.43

价值648

65宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

2.期初账面2782079232.53101336498.36253899665.6

80368855.79290115078.97

价值310

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物453774291.47220575152.4861750406.32171448732.67

机器设备303586228.33205414089.6044043936.8054128201.93

运输设备1063750.65844120.59219630.06

电子设备及其他6343760.045508426.8641004.24794328.94

合计764768030.49432341789.53105835347.36226590893.60

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物10355133.44

机器设备44833637.26

运输设备93417.17

合计55282187.87

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物847790857.72尚在办理

注1：年末固定资产中用于抵押的固定资产情况详见附注七、19所有权或使用权受到限制的资产。

注2：固定资产减值准备主要系公司子公司马边无穷矿业有限公司（以下简称“无穷矿业”）的黄磷装置因政策性搬迁关停，公司拟公开挂牌处置磷化工厂部分资产，根据四川天健华衡资产评估有限公司出具的《马边无穷矿业有限公司拟公开挂牌处置其磷化工厂部分资产项目资产评估报告》（川华衡评报[2025]69号），计提资产减值准备6706.01万元。

注3：暂时闲置的固定资产主要为天力煤化及其子公司因云南昭通地区煤矿整合停产；无穷矿业黄磷厂政策性搬迁关停导致闲置。

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3321864076.413077935184.50

工程物资362254307.76215173650.79

合计3684118384.173293108835.29

66宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

114656508114656508991456108.991456108.

彝安煤矿项目

3.953.957070年产10万吨

磷酸铁锂正极626532558.626532558.628364802.628364802.材料前驱体项05051313目年产10万吨

568014942.568014942.431072371.431072371.

磷酸铁锂正极

84843939

材料生产项目

50kt/年大规 241559587. 241559587. 241559587. 241559587.

模碳电极项目87878787

许家院煤矿项125811320.125811320.125773584.125773584.目30304545天程锂电年产

10万吨磷酸铁105169658.105169658.

锂正极材料项6262目丁家湾磷矿采

69772638.469772638.429534970.829534970.8

选工程延伸改

4444

建项目

锅炉烟气超低64457657.364457657.3

6743486.536743486.53

排放改造项目22

40MW/80MWh 天

58136426.258136426.2

原工业储能项

11

目

HCl 合成蒸汽 31340353.1 31340353.1

5845390.655845390.65

炉改造55海丰和锐全厂

安全问题整改29030275.629030275.6

（第一年实77施）项目废渣资源综合

24931600.924931600.9

利用环保升级

88

改造项目

研发检测中心23434108.423434108.4

6611698.666611698.66

建设项目77海丰和锐水资

23289057.723289057.7

源综合利用项9346300.009346300.00

99

目

装置提质改造22917116.022917116.017205744.117205744.1优化项目7733氯乙烯合成

19060420.819060420.8

VOC 治理设施 863337.08 863337.08

00

升级改造项目越南年产3000万平方米（一期500万平方40851351.440851351.4

36122.6936122.69

米）高档环保33型生态地板项目

新建 220KV 线 153145741. 153145741.

67宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

路及变电站项9999目

废渣资源综合118828743.118828743.利用项目7777水合肼副产盐

107899755.107899755.

水治理设施升

6969

级改造项目电石炉气综合

56776748.356776748.3

利用装置节能

44

升级改造项目年产600吨负

28363590.228363590.2

极材料中试示

22

范产线海丰和泰系统

14231372.914231372.9

匹配及设备提

55

升优化项目

141805147.141805147.63460497.663460497.6

其他项目

191988

332186407332186407307793518307793518

合计

6.416.414.504.50

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

1146

彝安92979914155120182204

565126.7

煤矿421056100897在建693823084.35%其他

083.92%

项目0.008.705.256.67.43

5年产

10万

吨磷

1279

酸铁628326342652626533531686

620770169.69

锂正6480830238243255在建603206743.35%其他

000.07.10%

极材2.130.957.938.05.27.01

0

料前驱体项目年产

10万

吨磷

1363

酸铁4310450431355680

79973.721405募集

锂正7237756833111494在建3.35%

800.0%13.89资金

极材1.391.600.152.84

0

料生产项目

50kt/ 6189 2415 2415 6619

87.21部分

年大3000595859585303其他

%完工

规模0.007.877.87.67

68宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

碳电极项目许家

1500125712581739

院煤377383.87

000073581132在建697.其他

矿项5.85%

0.004.450.3006

目天程锂电年产

10万1928

10521051

吨磷8995000

196669655.45%在建其他

酸铁500.02.13

0.758.62

锂正0极材料项目丁家湾磷矿采

2827295340236977

选工24.68

4210497076672638在建其他

程延%

0.00.84.60.44

伸改建项目锅炉烟气

6939674357716445

超低92.89

0000486.41707657在建其他

排放%.0053.79.32改造项目

40MW/

80MWh

726158135813

天原80.07

000064266426在建其他

工业%.00.21.21储能项目

HCl 合

5071584525493134

成蒸61.7965866586

7100390.49620353在建其他

汽炉%99.8499.84.0065.50.15改造海丰和锐全厂安全问题699129032903

41.53

整改000002750275在建其他

%

（第.00.67.67一年实

施）项目废渣资源45682493249399033783

54.57

综合700016001600在建541.251.其他

%

利用.00.98.984472环保

69宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

升级改造项目研发检测2590661117262343

4379募集

中心0000698.036841089.05%在建

58.41资金

建设0.0066.22.47项目海丰和锐水资5901934613942328

39.4743724372

源综0000300.27579057在建其他

%10.7110.71

合利.0000.79.79用项目装置提质2300172057112291

99.64

改造00005744371.7116在建其他

%

优化.00.1394.07项目氯乙烯合

成 VOC

216818191906

治理863387.9031493149

480070830420在建其他

设施37.08%97.5597.55.00.72.80升级改造项目越南年产

3000

万平方米

（一期500

1365408513295411

万平361249.97

2000135166761905完工其他

方2.69%

0.00.43.41.15

米）高档环保型生态地板项目新建

220KV

25821531440919722145

线路76.378212

80004574530741040.00完工756.3.55%其他

及变%43.58

0.001.99.209.1959

电站项目废渣资源27961188595412476120

91.51

综合03302874160.828374.330.00完工289.其他

%

利用0.003.77760.2072项目

水合137810782099128893.534651

0.00完工其他

肼副0700997542599401%832.

70宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

产盐0.005.69.114.8005水治理设施升级改造项目电石炉气综合利用6636567792556603

99.51

装置03006748147.18960.00完工其他

%

节能.00.3468.02升级改造项目年产

600吨

负极3396283668603522

103.7

材料00003590294.38840.00完工其他

2%

中试.00.2255.77示范产线海丰和泰系统匹配1209142335721780

147.1

及设84001372564.39370.00完工其他

6%

备提.00.9517.12升优化项目

81493014136912023180

32774491

3714740108605650058

合计13268385

400.0686.8169.7875.351.97929.2

1.46.84

02032

（3）本期计提在建工程减值准备情况本期无计提在建工程减值准备情况。

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

109753762.108710992.52044108.152044108.1

专用材料1042769.18

028433

222217845.222217845.84061716.984061716.9

专用设备

171711

31325469.731325469.779067825.779067825.7

工器具

5555

363297076.362254307.215173650.215173650.

合计1042769.180.00

94767979

71宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额14069553.2014069553.20

2.本期增加金额

3.本期减少金额36396.3336396.33

（1）其他36396.3336396.33

4.期末余额14033156.8714033156.87

二、累计折旧

1.期初余额4967810.104967810.10

2.本期增加金额3384972.983384972.98

（1）计提3384972.983384972.98

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8352783.088352783.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5680373.795680373.79

2.期初账面价值9101743.109101743.10

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权合计

一、账面原值

1123998163.8

1.期初余额629598629.7015272584.9243141648.93435985300.29

4

2.本期增加

21257639.682580899.2023838538.88

金额

72宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（1）购

1805740.081805740.08

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其

21257639.68775159.1222032798.80

他

3.本期减少

22700844.7422700844.74

金额

（1）处

20835844.7420835844.74

置

（2）其

1865000.001865000.00

他

1125135857.9

4.期末余额628155424.6415272584.9245722548.13435985300.29

8

二、累计摊销

1.期初余额122714500.9110401742.8539262940.1995826432.98268205616.93

2.本期增加

12326729.71921672.612228209.721144359.6216620971.66

金额

（1）计

12326729.71921672.612228209.721144359.6216620971.66

提

3.本期减少

3757939.743757939.74

金额

（1）处

3366289.743366289.74

置

（2）其

391650.00391650.00

他

4.期末余额131283290.8811323415.4641491149.9196970792.60281068648.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

496872133.763949169.464231398.22339014507.69844067209.13

价值

2.期初账面

506884128.794870842.073878708.74340158867.31855792546.91

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

73宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

注1：本期土地使用权增加系天程锂电少数股东宜宾罗投资产管理有限公司以土地出资所致；本期土地使用权减少系江安县人民政府回购海丰和锐 511523014001GB00369 号土地，以及子公司新疆天南能源化工有限责任公司（以下简称“新疆天南”）注销所致。

注2：无形资产抵押担保情况详见附注“七、19、所有权或使用权收到限制的资产。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况公司无未办妥产权证书的土地使用权。

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

天亿新材料7236460.517236460.51

63802205.363802205.3

海丰和锐

77

天力煤化769400.54769400.54

12856520.312856520.3

水富金明

22

天蓝化工377038.30377038.30

10070604.110070604.1

长和电力

11

32058362.032058362.0

中天电力

99

13982602.313982602.3

屏山钛业

55

141153193.141153193.

合计

5959

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

12856520.312856520.3

水富金明

22

天蓝化工377038.30377038.30

10070604.110070604.1

长和电力

11

中天电力1995059.261995059.26

25299221.925299221.9

合计

99

74宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（3）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

商誉所在资产组的相关信息、减值测试过程、参数、及商誉减值损失的确认方法

本集团对非同一控制下企业合并形成的商誉，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，将所估计的可收回金额与账面价值比较，确认计提的资产减值准备。本集团将上述主体分别认定为资产组，管理层根据各个资产组各自的行业特点、服务市场、未来的盈利预测等方面进行了减值测试。

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。减值测试中采用的关键数据包括：产品和服务预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。本集团采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据商誉减值的测算结果，2024年末除已全额计提减值准备的项目外，其他公司暂不存在商誉减值。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

征地费19066135.20435128.1018631007.10

离子膜膜片12091504.251486725.666661903.636916326.28

装修费1188650.84846055.72625789.781408916.78

船舶修理费1735068.19365781.721369286.47越南天祥待摊费

5228146.2811193932.807993531.938428547.15

用矿产资源有偿使

831331.15831331.15

用费

其他580209.93550804.9229405.01

合计40721045.8413526714.1816632940.0837614819.94

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备146869720.6129073921.21139417691.5228097387.65

内部交易未实现利润18254632.644563658.1614989791.123747447.78

可抵扣亏损324183555.2758099529.31324542409.9055270358.04与资产相关的政府补

102087089.5615645563.4854886472.848267970.97

助

租赁负债5628321.12725223.059067282.211234802.09

其他时间性差异918973.47137846.021706665.07255999.76

合计597942292.67108245741.23544610312.6696873966.29

75宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

试生产亏损84044757.9013507618.9193340329.2814986695.08

购买日评估增值189489736.9247241278.55189228354.8547138356.81

使用权资产5680373.80735883.019101743.101241375.09

合计279214868.6261484780.47291670427.2363366426.98

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产108245741.2396873966.29

递延所得税负债61484780.4763366426.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1197444286.00991592613.58

计提资产减值准备238094281.4889752686.43

与资产相关的政府补助22593698.0724060550.67

合计1458132265.551105405850.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度219161756.40

2025年度239877994.07238646920.87

2026年度110495804.32104564526.02

2027年度142005221.84139447641.55

2028年度257929553.89289771768.74

2029年度447135711.88

合计1197444286.00991592613.58

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

28327492.628327492.628018204.528018204.5

搬迁支出

8833

刘家坪子勘探76717823.876717823.874728213.874728213.8支出3333

刘家坪子煤矿42376603.742376603.742376603.742376603.7

76宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

收购及产能置3333换指标支出许家院煤矿产

能置换指标支4429610.004429610.004429610.004429610.00出

64029012.564029012.5302575942.302575942.

预付设备款

110909

98323164.398323164.384586966.584586966.5

其他

9988

314203707.314203707.536715540.536715540.

合计

14147676

注1：期末搬迁支出余额系本公司搬迁发生的代支付款项，用于待工人员薪酬和职工安置费用，向政府据实申报，本集团暂在其他非流动资产中列示。

注2：刘家坪子勘探支出系子公司天力煤化为取得刘家坪子采矿权发生的尚待转入无形资产的探矿支出。

注3：刘家坪子煤矿收购及产能置换指标支出、许家院煤矿产能置换指标支出系子公司天力煤化购买产能指标尚待转入无形资产的支出。

注4：预付设备款主要系年产10万吨磷酸铁锂正极材料项目预付的设备款。

注5：其他主要系子公司天力煤化预付土地款。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1132044113204410469901046990

货币资金使用受限注1使用受限注1

882.18882.18933.82933.82

9459615479447311222366210144

固定资产抵押注3抵押注3

05.6734.67962.5121.45

1727661128262724457561830936

无形资产抵押注4抵押注4

18.3046.5161.4949.24

应收款项2590009259000921014582101458质押注2质押注2

融资08.5808.5854.9854.98

2509773199875526239492061244

合计

414.73871.94412.80859.49

注1：详见合并报表注释“七、1、货币资金”；

注2：本项目主要为开具银行承兑汇票而质押的银行承兑汇票；

注3：本项目主要为取得银行借款抵押的房屋建筑物、机器设备等固定资产；

注4：本项目主要为取得银行借款抵押的土地使用权。

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

77宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

质押借款520000000.00360000000.00

抵押借款40000000.00

信用借款702400000.00940000000.00

已贴现未到期内部票据或福费廷贷款1046200000.00950600000.00

短期借款利息7904932.885804975.01

合计2276504932.882296404975.01

短期借款分类的说明：

注1：质押借款为本公司以持有的子公司海丰和锐股权作质押为本公司及子公司海丰和锐取得的借款。

注2：已贴现未到期内部票据或福费廷贷款主要系由本集团内部单位之间通过对方开出的银行承兑汇票贴现或通过

对方开出的信用证进行福费廷业务取得银行资金，实质为向银行融资，故合并报表层面重分类调整至本项目列示，重分类后的短期借款类别主要由保证金以及信用担保组成。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

21、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债514250.00

其中：

其他514250.00

其中：

合计514250.00

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2069616833.351634331612.24

合计2069616833.351634331612.24

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款1760223965.821340910341.05

78宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

合计1760223965.821340910341.05

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一46817118.56尚未结算

供应商二38021266.00尚未结算

供应商三24756400.00尚未结算

供应商四16272561.43尚未结算

供应商五10940518.00工程结算期内

供应商六10465602.40尚未结算

供应商七10424000.00尚未结算

供应商八17938716.13尚未结算

供应商九9438550.00尚未结算

供应商十9047694.60尚未结算

供应商十一7547169.81尚未结算

供应商十二7376840.00尚未结算

供应商十三6540000.00尚未结算

供应商十四6513008.00尚未结算

供应商十五6313380.00尚未结算

供应商十六4985509.61尚未结算

供应商十七3966273.30尚未结算

供应商十八3788622.00尚未结算

供应商十九3773198.80尚未结算

供应商二十3416471.32尚未结算

供应商二十一3377545.34尚未结算

供应商二十二3285130.53尚未结算

供应商二十三3154490.00尚未结算

供应商二十四2890123.34尚未结算

供应商二十五2708520.00尚未结算

供应商二十六2681596.53尚未结算

供应商二十七2620000.00尚未结算

供应商二十八2552000.00尚未结算

供应商二十九2462592.91尚未结算

供应商三十2277894.60尚未结算

供应商三十一2276271.85尚未结算

供应商三十二2093680.00尚未结算

供应商三十三2093163.17尚未结算

供应商三十四1997750.27尚未结算

供应商三十五1950116.55尚未结算

供应商三十六1805880.00尚未结算

供应商三十七1796000.00尚未结算

供应商三十八1755000.00尚未结算

供应商三十九1720900.65尚未结算

供应商四十1712146.84尚未结算

供应商四十一1698544.81尚未结算

供应商四十二1583845.51尚未结算

供应商四十三1530650.58尚未结算

供应商四十四1475791.03尚未结算

供应商四十五1357796.89尚未结算

供应商四十六1327682.19尚未结算

供应商四十七1295000.00尚未结算

供应商四十八1209840.00尚未结算

供应商四十九1201600.00尚未结算

79宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

供应商五十1190654.69尚未结算

供应商五十一1162799.41尚未结算

供应商五十二1155254.96尚未结算

供应商五十三1140665.85尚未结算

供应商五十四1109165.00尚未结算

供应商五十五1004806.65尚未结算

供应商五十六1000000.00尚未结算

合计315997800.11

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利608088.00340488.00

其他应付款183080416.43184257503.89

合计183688504.43184597991.89

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

自然人股东96288.0097488.00

宜宾天越化工有限责任公司84500.0084500.00

宜宾美宜租赁有限公司54500.0054500.00

四川省宜宾四丰盐化工业有限公司72800.00104000.00

宜宾天原包装有限责任公司300000.00

合计608088.00340488.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金127597600.35144483930.53

煤矿互助金9300000.009300000.00

代扣代收费用6983301.705125389.88

库区基金4157196.874157196.87

其他35042317.5121190986.61

合计183080416.43184257503.89

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一9300000.00煤矿互助金

供应商二4157196.87库区基金

供应商三3000000.00保证金

供应商四2020000.00保证金

供应商五1800000.00保证金

80宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

供应商六1723064.00保证金

供应商七1500000.00对方未催收

供应商八1250000.00保证金

合计24750260.87

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债175683437.31128113396.07

合计175683437.31128113396.07账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户一1720344.38履约过程中

合计1720344.38

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬90403310.10628510019.29624767477.7794145851.62

二、离职后福利-设定

326761.8169897239.8570186457.8837543.78

提存计划

三、辞退福利8862764.788862764.78

合计90730071.91707270023.92703816700.4394183395.40

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

85989092.06489919978.58487367836.2188541234.43

和补贴

2、职工福利费121810.0052931916.0753005169.8548556.22

3、社会保险费341331.3736282360.8636280969.50342722.73

其中：医疗保险

126430.0532282850.6132397318.7611961.90

费工伤保险

147576.623728453.863836396.0739634.41

费生育保险

67324.70271056.3947254.67291126.42

费

4、住房公积金1672947.0338577222.5338579849.531670320.03

5、工会经费和职工教

2278129.6410798541.259533652.683543018.21

育经费

合计90403310.10628510019.29624767477.7794145851.62

81宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险293050.5667360178.8167617433.3135796.06

2、失业保险费33711.252537061.042569024.571747.72

合计326761.8169897239.8570186457.8837543.78

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税84279062.5219910897.85

企业所得税16249962.4123864100.42

个人所得税2127207.851385734.13

城市维护建设税237754.26352364.34

印花税3193146.653383782.92

环境保护税453140.53512442.76

房产税582629.40502985.33

土地使用税944556.49902313.69

资源税496460.321687698.62

教育费附加115670.85210368.91

地方教育费附加77113.89140245.97

其他2846475.712493858.27

合计111603180.8855346793.21

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1925767143.54649987526.88

一年内到期的长期应付款57155872.3498089820.32

一年内到期的租赁负债3112449.473372142.36

合计1986035465.35751449489.56

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税22442168.3216582444.59

合计22442168.3216582444.59

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

82宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

项目期末余额期初余额

质押借款272000000.0056000000.00

抵押借款461500000.00418000000.00

信用借款2354490728.972859950458.67

合计3087990728.973333950458.67

长期借款分类的说明：

注1：质押借款系本公司以持有的子公司海丰和锐的股权进行质押为海丰和锐取得借款；

注2：抵押借款系子公司海丰和锐以自有的土地及房屋建筑物进行抵押取得借款；天亿新材料以其机器设备进行抵押取得借款；海丰和泰以自有的土地及房屋建筑物进行抵押取得借款；

注3：长期借款利率区间为2.70%至5.30%。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内3112449.473372142.36

1-2年2312621.273152202.63

2-3年498109.782340918.79

3年以上498109.78

减：重分类至一年内到期的非流动负

-3112449.47-3372142.36债

合计2810731.055991231.20

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款58653733.82118376614.27

合计58653733.82118376614.27

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款33840741.9192805350.85

采矿权出让金24812991.9125571263.42

合计58653733.82118376614.27

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关

政府补助78947023.5154752000.009018235.88124680787.63的政府补助

合计78947023.5154752000.009018235.88124680787.63--

83宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

本本期期计冲入减其营与资产相关本期新增补助本期计入其他成他

项目期初余额业期末余额/与收益相金额收益金额本变外关费动收用入金金额额锅炉烟气超低排放改

29000000.0029000000.00与资产相关

造项目年产5万吨氯化法钛

25346900.491533502.6723813397.82与资产相关

白粉项目氯化法钛白粉装置升

12000000.0012000000.00与资产相关

级改造项目氯碱系统节能降碳及

10000000.0010000000.00与资产相关

设备更新项目有机氯化物无害化资

11501666.681341666.6210160000.06与资产相关

源综合利用次氯酸钠消毒剂生产

7693750.161088749.886605000.28与资产相关

装置优化超长期特别国债（推动大规模设备更新和

3000000.003000000.00与资产相关

消费品以旧换新领

域）项目补助

含汞废水处理项目4162500.17812499.963350000.21与资产相关水泥窑尾烟气治理超

3766666.67452500.003314166.67与资产相关

低排放改造项目生产供水系统节能改

造及热电锅炉能效提3378499.83428666.762949833.07与资产相关升项目

离子膜节能升级改造3350000.32649999.922700000.40与资产相关省战略新兴产业发展专项资金（人造金红2154757.42344333.401810424.02与资产相关石）年产300万平米成套

绿色复合材料建筑模4445165.45179000.044266165.41与资产相关板年产1000万平方米高

档环保型生态木板项1785600.07297600.001488000.07与资产相关目水合肼副产盐水资源

1479166.78229166.641250000.14与资产相关

综合利用项目

1万吨/年酮连氮法水

1160874.13232500.00928374.13与资产相关

合肼技改项目聚氯乙烯废热利用及

980220.85113979.15866241.70与资产相关

节能技术应用公用工程升级改造项

959999.97106666.68853333.29与资产相关

目

40MW/80MWh 天原工业

752000.00752000.00与资产相关

储能项目低汞触媒应用改造技

729999.94121666.68608333.26与资产相关

改

84宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

氯碱节水技术改造729166.61145833.36583333.25与资产相关

网络渠道建设补助500000.00500000.00与资产相关

人造金红石557645.5785833.24471812.33与资产相关

2、3号锅炉烟气脱硫

541666.62108333.33433333.29与资产相关

升级水泥粉尘治理技改项

450000.0075000.00375000.00与资产相关

目

其他零星项目3272775.78670737.552602038.23与资产相关

合计78947023.5154752000.00-9018235.88--124680787.63

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

13016471301647

股份总数

073.00073.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3698806891.283698806891.28

价）

其他资本公积270023051.01270023051.01

合计3968829942.293968829942.29

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

3001723

损益的其30017233001723

4.99

他综合收4.994.99益其他

--权益工具3001723

30017233001723

投资公允4.99

4.994.99

价值变动

二、将重

--

分类进损979637.1628512.8351124.3

968346.9339834.1

益的其他303

66

综合收益

外币-979637.1628512.8351124.3-

85宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

财务报表968346.9303339834.1折算差额66

---

其他综合979637.13064574351124.3

30985583001723339834.1

收益合计37.793

1.954.996

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费18521023.9751613709.3852279678.2917855055.06

合计18521023.9751613709.3852279678.2917855055.06

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积286501467.735407965.442005178.58289904254.59

合计286501467.735407965.442005178.58289904254.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期因子公司新疆天蓝注销，导致其他权益工具投资—伊犁南岗化工有限责任公司减少，将本期处置其他权益工具投资收益420514.15元、以及前期计入其他综合收益的金额-30017234.99元转入留存收益，减少盈余公积

2005178.58元，减少未分配利润27591542.26元。

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2491621272.812552677141.98

调整后期初未分配利润2491621272.812552677141.98

加：本期归属于母公司所有者的净利

-459565478.6639964675.02润

减：提取法定盈余公积5407965.443539094.29

应付普通股股利104049720.7997481449.90

加：其他-27591542.26

期末未分配利润1895006565.662491621272.81

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

86宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13323556448.3012996324188.0718317797170.7017726211529.58

其他业务43533315.4128069089.8448902935.2440790511.29

合计13367089763.7113024393277.9118366700105.9417767002040.87经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

√是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况扣除发生的运输收扣除发生的运输收

入、租金收入、电费入、租金收入、电费

收入、原材料销售收收入、原材料销售收

入、废旧物资销售收入、废旧物资销售收入等正常经营之外的入等正常经营之外的

营业收入金额13367089763.7118366700105.94其他业务收入合计其他业务收入合计

152441061.40元。119825565.61元。

扣除上年及本年新增扣除上年及本年新增的贸易业务的贸易业务

563351350.15元。375686965.33元。

扣除发生的运输收扣除发生的运输收

入、租金收入、电费入、租金收入、电费

收入、原材料销售收收入、原材料销售收

入、废旧物资销售收入、废旧物资销售收营业收入扣除项目合入等正常经营之外的入等正常经营之外的

715792411.55495512530.94

计金额其他业务收入合计其他业务收入合计

152441061.40元。119825565.61元。

扣除上年及本年新增扣除上年及本年新增的贸易业务的贸易业务

563351350.15元。375686965.33元。

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的5.35%2.70%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资扣除发生的运输收扣除发生的运输收

产、包装物，销售材入、租金收入、电费入、租金收入、电费料，用材料进行非货收入、原材料销售收收入、原材料销售收

币性资产交换，经营152441061.40119825565.61入、废旧物资销售收入、废旧物资销售收受托管理业务等实现入等正常经营之外的入等正常经营之外的的收入，以及虽计入其他业务收入其他业务收入

主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金

融业务收入，如拆出

0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入

资金利息收入；本会计年度以及上一会计

87宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小

额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上

扣除上年及本年新增扣除上年及本年新增

一会计年度新增贸易563351350.15375686965.33的贸易业务的贸易业务业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正

常经营业务无关的关0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合

并的子公司期初至合0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入并日的收入。

6.未形成或难以形成

稳定业务模式的业务0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入所产生的收入。

扣除发生的运输收扣除发生的运输收

入、租金收入、电费入、租金收入、电费

收入、原材料销售收收入、原材料销售收

入、废旧物资销售收入、废旧物资销售收与主营业务无关的业入等正常经营之外的入等正常经营之外的

715792411.55495512530.94

务收入小计其他业务收入合计其他业务收入合计

152441061.40元。119825565.61元。

扣除上年及本年新增扣除上年及本年新增的贸易业务的贸易业务

563351350.15元。375686965.33元。

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未

来现金流量的风险、

时间分布或金额的交0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的

交易产生的收入。如以自我交易的方式实

现的虚假收入，利用0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允

0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入

的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失

公允的对价或非交易

方式取得的企业合并0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准

审计意见涉及的收0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入入。

88宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

6.其他不具有商业合

理性的交易或事项产0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入生的收入。

不具备商业实质的收

0.00不存在此类收入0.00不存在此类收入

入小计扣除发生的运输收扣除发生的运输收

入、租金收入、电费入、租金收入、电费

收入、原材料销售收收入、原材料销售收

入、废旧物资销售收入、废旧物资销售收入等正常经营之外的入等正常经营之外的

营业收入扣除后金额12651297352.1617871187575.00其他业务收入合计其他业务收入合计

152441061.40元。119825565.61元。

扣除上年及本年新增扣除上年及本年新增的贸易业务的贸易业务

563351350.15元。375686965.33元。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按产品分类

其中：

电91176879.5170006547.7591176879.5170006547.75

高分子材料及水泥类418477584.17451780486.54418477584.17451780486.54

供应链及其他类3074239950.303036792137.393074239950.303036792137.39

锂电产品类543230784.66610160354.16543230784.66610160354.16

聚苯乙烯类4487845834.104489355295.904487845834.104489355295.90

氯碱产品类3452747610.893232916785.843452747610.893232916785.84

钛化工产品类1299371120.081133381670.331299371120.081133381670.33

合计13367089763.7113024393277.9113367089763.7113024393277.91按行业分类

其中：

电力行业91176879.5170006547.7591176879.5170006547.75

供应链及其他行业3074239950.303036792137.393074239950.303036792137.39

化工行业9239964565.078855653752.079239964565.078855653752.07新能源电池及材料行

543230784.66610160354.16543230784.66610160354.16

业

建材行业418477584.17451780486.54418477584.17451780486.54

合计13367089763.7113024393277.9113367089763.7113024393277.91

89宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

土地使用税15860995.9315451464.85

房产税19014911.7014825377.69

印花税10612725.0910776559.09

城市维护建设税1504631.582846931.14

资源税7953389.4610399999.84

教育费附加815665.821615239.29

地方教育费附加543054.991077468.10

环境保护税1399977.312554067.41

其他15684983.7322661703.91

合计73390335.6182208811.32

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬236335064.99222392879.52

环保费61423252.4570528815.97

折旧费51122451.1742699570.46

停工损失39083009.8915304627.97

无形资产摊销13701620.9917905295.04

聘请中介机构费13875295.3319061080.61

劳务费11087572.6310361588.82

办公费4793437.694239876.81

业务招待费5097957.444506118.67

小车队日常费用2551164.183883588.55

差旅费5535149.055701161.26

其他费用42620717.6124724557.00

合计487226693.42441309160.68

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬、人工及销售服务费34566483.3140363124.03

仓储费19151675.0717860790.75

其他销售费用25436985.8421152414.14

合计79155144.2279376328.92

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50770037.0441043507.39

材料费6295356.0824487843.93

折旧费28803857.7221688485.22

动力费1940555.394254614.66

其他12744296.477699814.84

90宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

合计100554102.7099174266.04

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用160761762.27128930194.62

加：利息收入-78808716.28-89360696.97

加：汇兑损失-5878200.30-2760938.49

加：贴现息33271628.2735683685.77

加：其他支出20507020.9530718711.18

合计129853494.91103210956.11

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助96686062.3289120773.12

增值税即征即退2493889.728433514.23

先进制造业企业增值税加计抵减27395541.946104400.93

个税手续费返还136136.93348489.55

合计126711630.91104007177.83

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-19360.00-126220.00

交易性金融负债-514250.00

合计-533610.00-126220.00

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7524977.74123703917.74

处置长期股权投资产生的投资收益-5574191.284667322.76交易性金融资产在持有期间的投资收

62836207.58-8299550.10

益其他权益工具投资在持有期间取得的

2018274.573276.66

股利收入

债务重组收益576966.70

合计51755313.13120651933.76

其他说明：“交易性金融资产在持有期间的投资收益”为本集团持有期货合约的平仓盈亏。

49、信用减值损失

单位：元

91宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-21080353.05-5978842.52

其他应收款坏账损失393650.87-1522698.98

合计-20686702.18-7501541.50

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-31563245.25-37070743.15值损失

四、固定资产减值损失-80972806.24-4251574.78

五、工程物资减值损失-1042769.18

合计-113578820.67-41322317.93

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益28436607.6285303862.21

其中：未划分为持有待售的非流动资

28436607.6285303862.21

产处置收益

合计28436607.6285303862.21

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿收入800000.003763448.27800000.00

违约金收入2201912.0110000.002201912.01

其他零星收入2992136.082365316.282992136.08与企业日常活动无关的政府

4180407.004180407.00

补助

合计10174455.096138764.5510174455.09

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠3461398.791369514.183461398.79

非流动资产毁损报废损失501881.9621389561.20501881.96

其中：固定资产报废损失501881.964071035.51501881.96固定资产搬迁及更新改造损

17318525.69

失

非常损失43414931.5813544322.8743414931.58

其他7218517.346455763.427218517.34

合计54596729.6742759161.6754596729.67

92宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：非常损失系因云南昭通地区煤矿整合而导致部分公司停产及部分子公司非正常停工而发生的相关支出，以及无穷矿业的黄磷装置因政策性搬迁关停而发生的相关支出。

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用24970853.7937553179.75

递延所得税费用-13253421.45-29509832.33

合计11717432.348043347.42

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-499801140.83

按法定/适用税率计算的所得税费用-124950285.21

子公司适用不同税率的影响-2765930.30

调整以前期间所得税的影响999660.62

非应税收入的影响1376675.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13788285.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-343475.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

133394607.78

亏损的影响

开发费用等加计扣除-9782105.72

所得税费用11717432.34

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助143600233.4482041972.53

利息收入52419381.0254428129.54

保证金44989999.29

收回受限资金4190694.45

违约金收入700000.0010000.00

往来款及其他6102760.595325423.59

合计202822375.05190986219.40支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

93宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

保证金21020116.25

环保费40187288.3645914933.55

外部服务费13875295.3323786937.22

仓储费19151675.0717860790.75

劳务费11087572.6310361588.82

其他销售费用13728487.099261217.86

差旅费11614442.038367906.11

业务招待费9404814.406077872.04

办公费5468832.104239876.81

银行手续费及其他9057223.214096519.86

小车队日常费用2551164.183883588.55

对外捐赠3461398.791369514.18

其他零星支出及往来39005447.0717368820.41

合计199613756.51152589566.16

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的搬迁补偿款34000000.00

收到土地保证金30000000.00

收到的期货投资保证金22166233.79

合计56166233.7930000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货投资保证金18461951.62

老厂区环境治理309288.15662289.95

新疆天南注销支付给少数股东的款项1609696.23

合计1918984.3819124241.57

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额本年已贴现未到期内部票据收到的现

1046200000.00950600000.00

金净额

收回筹资保证金等246109827.31

收到融资租赁款60500000.00

保证金利息收入26823976.0431610414.66

合计1073023976.041288820241.97支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额年初已贴现未到期内部票据本年到期

950600000.001351350000.00

支付的现金

94宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

支付融资租赁款及租赁费92877093.81231329550.69

支付担保费、中业费等2250000.007674833.26

支付非公开发行费用1082754.99

支付筹资保证金106615927.67

合计1152343021.481591437138.94筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

229640497236910000239110000227650493

短期借款2099957.87

5.010.000.002.88

104641320.104373720.

应付股利340488.00608088.00

7979长期借款（含

398393798260915738-157678250501375787

一年内到期部

5.557.162555000.200.002.51

分）租赁负债（含一年内到期部9363373.56-155705.403606420.00-321932.365923180.52

分）长期应付款

216466434.13877845.389270673.825264000.0115809606.

（含一年内到

5981016期部分）

65065132550828987013267097.641651333124942067.6741260368

合计

6.717.9554.6040.07

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响“收到的其他与投资活动有关的现金”与“支付的其他本年实际收到收到的其他与投资活动有关与投资活动有关的现金”以期货保证金，持有时间短，287280233.76元；

的现金净额列报，本年净额最终列本金大本年实际支付示在“收到其他与投资活动265113999.97元有关的现金”“收到的其他与筹资活动有关的现金”与“支付的其他本年实际支付支付的其他与筹资活动有关与筹资活动有关的现金”以银行承兑汇票及信用证保证4877979422.45元；

的现金净额列报，本年净额最终列金，持有时间短，本金大本年实际收到示在“支付的其他与筹资活4771363494.78元动有关的现金”

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-511518573.1710767691.83

加：资产减值准备134265522.8548823859.43

95宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折

490510646.71456199897.71

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3384972.983992826.35

无形资产摊销16620971.6619346488.71

长期待摊费用摊销16632940.087784949.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-28436607.62-85303862.21填列）固定资产报废损失（收益以

501881.9621389561.20“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

533610.00126220.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

145383666.46123810459.75

列）投资损失（收益以“－”号填-51755313.13-120074967.06

列）递延所得税资产减少（增加以-11371774.94-28143547.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1881646.51-1366284.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-192151214.78-245484230.29

填列）经营性应收项目的减少（增加-596304851.75-102075388.43以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

815368330.23253342347.88以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额229782561.03363136022.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2051821984.222402343331.83

减：现金的期初余额2402343331.831367388533.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-350521347.611034954798.37

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2051821984.222402343331.83

可随时用于支付的银行存款2051821984.222402343331.83

96宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额2051821984.222402343331.83

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金992672118.35787473117.65使用受限

信用证保证金73351999.02168471349.77使用受限

期货保证金64997698.3287163932.11使用受限

定期存款利息418337.893322152.77使用受限

远期结汇保证金2.57559909.97使用受限

冻结资金604726.03471.55使用受限

合计1132044882.181046990933.82

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金76723002.05

其中：美元10442937.497.188475068012.05

欧元2.597.579219.63

港币518814.040.9260480442.55

越南盾4164030472.000.00031174522.92日元105.000.04674.90

应收账款68556683.94

其中：美元6691315.447.188448099851.91欧元港币

越南盾80197689014.290.000320456832.03

其他应收款3306662.48

其中：越南盾12963233432.000.00033306662.48

应付账款56668196.03

其中：美元4476568.967.188432179368.31

越南盾96004473536.000.000324488827.72其他应付款

其中：越南盾8.363.499.649.420.00032.133.362.07

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用子公司主要经营地记账本位币本位币选择依据越南天祥越南海防市美元主要结算币种

97宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

58、租赁

（1）本公司作为承租方

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

租赁负债利息费用202623.29575665.29

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5307204.792316144.52

与租赁相关的总现金流出8836691.035868389.22

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物727166.68

机器设备2786626.56

土地使用权228746.22

合计3742539.46作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用√不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50770037.0441043507.39

材料费6295356.0824487843.93

折旧费28803857.7221688485.22

动力费1940555.394254614.66

其他12744296.477699814.84

合计100554102.7099174266.04

其中：费用化研发支出100554102.7099174266.04

98宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

1、重要外购在研项目：

本期末无重要外购在研项目。

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

2、其他原因的合并范围变动

公司下属子公司新疆天南于2024年4月3日完成工商注销，不再纳入并表范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

2128320非同一控制

海丰和锐江安县江安县生产企业99.8731%

000.00下企业合并

宜宾和锐科20000000投资设立的

江安县江安县生产企业100.00%

技有限公司0.00子公司

19283884非同一控制

长和电力马边县马边县生产企业100.00%

7.00下企业合并

美姑罗姑水

30000000投资设立的

电开发有限美姑县美姑县生产企业100.00%.00子公司公司

13000000非同一控制

无穷矿业马边县马边县生产企业100.00%

0.00下企业合并

10900000非同一控制

中天电力马边县马边县生产企业100.00%

0.00下企业合并

1000000投资设立的

云南天原昭通市昭通市投资企业100.00%

000.00子公司

48000000非同一控制

水富金明水富县水富县生产企业76.2533%.00下企业合并

15000000投资设立的

天达化工大关县大关县生产企业90.6667%

0.00子公司

35000000投资设立的

天力矿业彝良县彝良县生产企业100.00%

0.00子公司

昭通天泓能80000000投资设立的

水富县水富县生产企业51.00%

源有限公司.00子公司

99宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

35000000投资设立的

天力煤化彝良县彝良县生产企业100.00%

0.00子公司

子公司派生

35000000

天力新材料彝良县彝良县生产企业100.00%分立的子公

0.00

司彝良县许家院煤矿有限

50600000非同一控制

公司（以下彝良县彝良县生产企业100.00%.00下企业合并简称“许家院煤矿”）宜宾天原物产集团有限

10000000投资设立的

公司（以下宜宾市宜宾市商贸企业100.00%

0.00子公司简称“物产集团”）

30000000投资设立的

天畅物流宜宾市宜宾市运输企业80.00%.00子公司宜宾天畅航运有限责任

20000000非同一控制

公司（以下江安县江安县运输企业1.00%99.00%.00下企业合并简称“天畅航运”）宜宾天港物

10000000投资设立的

流有限责任江安县江安县运输企业60.00%.00子公司公司泉州戎原新

10000000投资设立的

材料有限责泉州市泉州市商贸企业100.00%.00子公司任公司张家港保税区天泰国际贸易有限责50000000投资设立的

张家港市张家港市商贸企业90.00%任公司（以.00子公司下简称“天泰国贸”）佛山天南兴瑞商贸有限

50000000投资设立的

公司（以下佛山市佛山市商贸企业100.00%.00子公司简称“天南兴瑞”）

50000000投资设立的

天瑞行宜宾市宜宾市运输企业51.00%.00子公司

3961344.投资设立的

宜丰香港香港香港商贸企业100.00%

11子公司

31173180投资设立的

天亿新材料宜宾市宜宾市生产企业64.1577%

0.00子公司

20000000投资设立的

广东天瑞德佛山市佛山市生产企业51.00%.00子公司

20000000投资设立的

天蓝化工南溪县南溪县生产企业99.83%

0.00子公司

20000000投资设立的

福建天原泉州市泉州市生产企业100.00%

0.00子公司

2000000投资设立的

海丰和泰江安县江安县生产企业100.00%

000.00子公司

91850000非同一控制

屏山钛业屏山县屏山县生产企业77.8659%.00下企业合并

1280000投资设立的

锂电新材宜宾市宜宾市生产企业100.00%

000.00子公司

100宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

40000000投资设立的

天程锂电宜宾市宜宾市生产企业100.00%

0.00子公司

越南天祥

（注册资本9348571.投资设立的越南海防市越南海防市生产企业100.00%以美元列43子公司

示）

19000000投资设立的

天原设计宜宾市宜宾市设计企业100.00%

0.00子公司

10000000投资设立的

长行数科宜宾市宜宾市设计企业100.00%.00子公司

5000000.投资设立的

科捷检测宜宾市宜宾市设计企业100.00%

00子公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

海丰和锐0.13%93813.54291600.006741837.09

天亿新材料35.84%-43527529.19100656798.59

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

808727931088396416025566766426711033294319214865

海丰89015010403453286740872165303306723029

和锐048.8208.0256.964.4838.7803.1391.1170.5561.004.0634.5638.5

44886065065044

10831206

天亿3284755378181178793638258236688690287789

777252

新材6775094848138420365558599415391110612018

234.5744.7

料1.792.784.14.374.512.122.628.72.650.37

74

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

3738678739500973950098345850378727674533907453390

海丰和锐9007660

961.690.610.6139.51892.258.968.96

49.28

-----天亿新材252649029845813210914

12191451209349211562362355526386484

料99.1113.725.08

51.5114.388.434.236.93

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或

101宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法锂离子电池制

广州锂宝广州市广州市49.00%0.00%权益法造锂离子电池制

宜宾锂宝宜宾市宜宾市9.77%0.00%权益法造

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产245518.51584746.59

其中：现金和现金等价物232414.51561163.66

非流动资产1319676772.521329152070.98

资产合计1319922291.031329736817.57

流动负债141600750.61135523582.24非流动负债

负债合计141600750.61135523582.24少数股东权益

归属于母公司股东权益1178321540.421194213235.33

按持股比例计算的净资产份额577377554.81585164485.31调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-30054993.77-30054993.77

对合营企业权益投资的账面价值547322561.03555109491.54存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入7292.803706839434.43

财务费用5959106.7034757768.51

所得税费用3513008.74

净利润-15891694.91192929194.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-15891694.91192929194.14本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产5047164810.814610400501.74

102宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

非流动资产2590878894.862370876498.82

资产合计7638043705.676981277000.56

流动负债2591287141.421837335129.63

非流动负债1243202617.691304078416.23

负债合计3834489759.113141413545.86

净资产合计3803553946.563839863454.70少数股东权益

归属于母公司股东权益3803553946.563839863454.70

按持股比例计算的净资产份额371656666.78375204577.75调整事项

--商誉121010166.28121010166.28

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值492666833.06496214744.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3155023680.224979701639.80

净利润-36309600.16-161892246.41终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-36309600.16-161892246.41本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计60797755.2257488429.67下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3809863.74-4033297.35

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--综合收益总额3809863.74-4033297.35

其他说明：本年盐津云宏处于破产阶段，石棉天盛、天原包装本年净资产为负，故本公司本年均未确认投资收益。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺本集团不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

103宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本集团不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

78947023547520009018235.12468078

递延收益与资产相关.51.00887.63

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益126711630.91104007177.83

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

104宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币和越南盾有关，除本集团境外子公司越南天祥以美元记账，以及本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。截至2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、越南盾余额和零星的欧元、港币及日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

2024年12月31日、2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如

下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金–美元75068012.0586568494.26

货币资金–港币480442.55860331.54

货币资金–越南盾1174522.92173547.26

货币资金–欧元19.6320.36

货币资金–日元4.903.01

货币资金–瑞士法郎3.03

应收账款–美元48099851.9128786086.94

应收账款-越南盾20456832.03

其他应收款–美元3752091.28

其他应收款–越南盾3306662.48262882.63

应付账款–美元32179368.3129979792.51

应付账款–韩元56002.81

应付账款–越南盾24488827.723466056.22

其他应付款–美元101920.05

其他应付款–越南盾2133362.07321777.12本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

随着进出口贸易份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款、中期票据及长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮

105宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币借款、长期应付款和租赁负债。带息债务明细如下：

项目期末余额期初余额

短期借款2276504932.882296404975.01

一年内到期的非流动负债1986035465.35751449489.56

长期借款3087990728.973333950458.67

长期应付款58653733.82118376614.27

租赁负债2810731.055991231.20

3）价格风险

本集团以市场价格销售 PVC、烧碱、水合肼等自产产品及国内外商贸产品，因此受到此等产品价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计639936568.57元，占本公司应收账款总额的76.28%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时对应相同期限的违约

概率明显上升，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，且如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何

106宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金3183866866.403183866866.40

交易性金融资产368960.00368960.00

应收款项融资360049555.21360049555.21

应收账款754400558.65754400558.65

其他应收款335044010.65335044010.65其他权益工具

94032255.6194032255.61

投资金融负债

短期借款2276504932.882276504932.88

交易性金融负债514250.00514250.00

应付票据2069616833.352069616833.35

107宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

应付账款1760223965.821760223965.82

其他应付款183080416.43183080416.43

应付股利608088.00608088.00

应付职工薪酬94183395.4094183395.40一年内到期的

1986035465.351986035465.35

非流动负债

长期借款1737186419.54957210170.00393594139.433087990728.97

长期应付款31569930.7921468931.735614871.3058653733.82

租赁负债2312621.27498109.782810731.05

2、套期业务

为规避原材料价格大幅波动给公司大宗原材料采购带来的成本风险以及规避汇率波动带来的风险，进一步锁定公司未来现金流量支出，公司进行了相关商品期货、外汇套期保值业务。本集团开展的商品期货套期保值业务仅限于与生产经营相关的产品，不做投机性交易。

3、金融资产转移

本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的尚未到期的银行承兑汇票账面价值合计为

957605257.57元，本集团认为，应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用

为规避原材料价格大幅波动给公司大宗原材料采购带来的成本风险以及规避汇率波动带来的风险，进一步锁定公司未来现金流量支出，公司进行了相关商品期货、外汇套期保值业务。本集团开展的商品期货套期保值业务仅限于与生产经营相关的产品，不做投机性交易。

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用√不适用

108宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用√不适用本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的尚未到期的银行承兑汇票账面价值合计为

957605257.57元，本集团认为，应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

368960.00368960.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益368960.00368960.00的金融资产

（4）其他368960.00368960.00

（二）应收款项融资360049555.21360049555.21

（三）其他权益工具

94032255.6194032255.61

投资持续以公允价值计量

368960.00454081810.82454450770.82

的资产总额

（六）交易性金融负

514250.00514250.00

债

其他514250.00514250.00持续以公允价值计量

514250.00514250.00

的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是公司在年末能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不涉及。

109宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他权益工具投资在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，本集团以账面价值作为其公允价值；应收款项融资到期日较短，受市场利率等因素影响较小，以账面价值作为其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团持续的第三层次公允价值计量项目主要系其他权益工具投资，但在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，本集团以账面价值作为其公允价值，期初与期末账面价值间不存在调节情况。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本期内未发生各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内使用的估值技术未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付

账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债和租赁负债。本集团2024年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

宜宾发展控股宜宾市投资与资产管理50.00亿元17.57%17.57%

本企业的母公司情况的说明：

本企业最终控制方是宜宾市政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

110宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系盐津云宏联营企业石棉天盛联营企业

广东施莱特联营企业，已于2023年12月处置博原环境联营企业天原包装联营企业天原鑫华联营企业

海云天智联营企业，已于2024年5月注销宜宾锂宝联营企业三江新能源联营企业四川瑞祈联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宜宾纸业股份有限公司（以下简称“宜宾纸业”）控股股东控制的其他企业宜宾海丝特纤维有限责任公司（以下简称“宜宾海丝控股股东控制的其他企业特”）

四川九河电力股份有限公司（以下简称“九河电力”）控股股东控制的其他企业四川省宜宾五粮液集团安吉物流航运有限责任公司（以下控股股东控制的其他企业简称“安吉物流”）

宜宾市清源水务集团有限公司（以下简称“清源水务”）控股股东控制的其他企业四川省宜宾环球华欣商业发展有限公司（原名“四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司”，以下简称“环球华欣商控股股东控制的其他企业业”）宜宾建投集团金派源供应链管理有限公司（原名“四川金控股股东控制的其他企业派源供应链科技有限公司”，以下简称“四川金派源”）四川普天包装股份有限公司（以下简称“普天包装”）控股股东控制的其他企业宜宾建投集团资产运营有限公司（原名“四川金开泰城市经营管理有限公司”，以下简称“宜建投资产运营公控股股东控制的其他企业司”）宜宾金喜来酒类销售有限公司（以下简称“金喜来酒类销控股股东控制的其他企业售”）

宜宾临港自来水有限公司（以下简称“临港自来水”）控股股东控制的其他企业

宜宾市三江商贸有限责任公司（以下简称“三江商贸”）控股股东控制的其他企业宜宾市叙州区天泉供水有限责任公司（以下简称“叙州区控股股东控制的其他企业天泉供水”）四川省宜宾环球神州包装科技有限公司（以下简称“环球控股股东控制的其他企业神州包装”）成都丽雅纤维股份有限公司（以下简称“成都丽雅纤控股股东控制的其他企业维”）四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司（以下简称控股股东控制的其他企业“五粮液酿酒营销”）四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司（以下简称“环控股股东控制的其他企业球格拉斯玻璃”）宜宾临港房产管理有限责任公司（以下简称“宜宾临港房控股股东控制的其他企业产”）四川辰海数科信息技术有限公司（原名“四川三江数智科控股股东控制的其他企业技有限公司，以下简称“三江数智””）四川数安网信科技有限责任公司（以下简称“数安网控股股东控制的其他企业

111宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告信”）四川长江产融智库咨询有限公司（以下简称“长江产融智控股股东控制的其他企业库”）宜宾吉驰汽车销售服务有限公司（以下简称“吉驰汽控股股东控制的其他企业车”）

宜宾金喜来酒业有限公司（以下简称“金喜来酒业”）控股股东控制的其他企业

宜宾丽雅贸易有限责任公司（以下简称“丽雅贸易”）控股股东控制的其他企业宜宾蜀南文旅文创产品开发有限公司（以下简称“蜀南文控股股东控制的其他企业旅文创”）

宜宾宜行汽车科技有限公司（以下简称“宜行汽车”）控股股东控制的其他企业四川三江汇海融资租赁有限公司（以下简称“三江汇控股股东控制的其他企业海”）

四川金竹纸业有限责任公司（以下简称“金竹纸业”）控股股东控制的其他企业

四川省宜宾普什商贸有限公司（以下简称“普什商贸”）控股股东控制的其他企业四川天下奇寓商业管理有限责任公司（以下简称“天下奇控股股东控制的其他企业寓”）宜宾丽雅纤维产业有限责任公司（以下简称“丽雅纤控股股东控制的其他企业维”）宜宾市公服集团市政工程有限责任公司（原宜宾建恒工程控股股东控制的其他企业安装有限责任公司，以下简称“公服集团市政工程”）宜宾丝丽雅进出口有限公司（以下简称“丝丽雅进出控股股东控制的其他企业口”）

宜宾国际会展集团有限公司（以下简称“国际会展”）控股股东控制的其他企业四川港荣美成投资发展集团有限公司（以下简称“港荣美控股股东控制的其他企业成”）四川港荣投资发展集团有限公司（以下简称“港荣投控股股东控制的其他企业资”）宜宾丽雅量典置业有限责任公司（以下简称“丽雅量典置控股股东控制的其他企业业”）宜宾建投集团长和建材股份有限公司（以下简称“长和建控股股东控制的其他企业材”）

宜宾丝丽雅集团有限公司（以下简称“丝丽雅集团”）控股股东控制的其他企业四川丝丽雅纤维科技有限公司（以下简称“丝丽雅纤控股股东控制的其他企业维”）

四川雅丽兴科技有限公司（以下简称“雅丽兴科技”）控股股东控制的其他企业

宜宾翼新物流有限公司（以下简称“翼新物流”）控股股东控制的其他企业

宜宾光原锂电材料有限公司（以下简称“宜宾光原”）联营企业的子公司

上海天鑫源泰实业有限公司（以下简称“天鑫源泰”）联营企业的子公司

四川三江广聚科技有限公司（以下简称“三江广聚”）联营企业的子公司

浙江天甬新材料科技有限公司（以下简称“浙江天甬”）联营企业的子公司宜宾天华供应链管理有限公司（以下简称“天华供应联营企业的子公司链”）

泉州戎鑫新材料有限公司（以下简称“泉州戎鑫”）联营企业的子公司

宜宾发展创投有限公司（以下简称“宜宾发展创投”）控股股东控制的其他企业

宜宾雅信物业管理有限公司（以下简称“雅信物业”）控股股东控制的其他企业宜宾三江城市运营有限公司（以下简称“三江城市运控股股东控制的其他企业营”）宜宾宜行绿电商业运营管理有限公司（以下简称“宜行绿控股股东控制的其他企业电”）

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

112宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

购买商品、接

天原包装597882850.75828088100.00否605144878.02受劳务

购买商品、接

天原鑫华342794484.17782800000.00否499005085.13受劳务

购买商品、接

三江新能源93669923.00215890800.00否60784365.86受劳务

购买商品、接

天鑫源泰89413716.81828088100.00否103234513.27受劳务

购买商品、接

九河电力88474246.3282920000.00是49133861.40受劳务

购买商品、接

博原环境31894665.8133130690.00否25146160.66受劳务

购买商品、接

天华供应链20840707.97828088100.00否受劳务

购买商品、接

泉州戎鑫1940.93828088100.00否受劳务

购买商品、接

宜宾锂宝12429075.9418129200.00否8724232.91受劳务

购买商品、接

三江汇海2202206.943000000.00否2710059.13受劳务

宜建投资产运营购买商品、接

2187040.561500000.00是2228899.98

公司受劳务

购买商品、接

清源水务1904479.753514000.00否1812886.02受劳务

购买商品、接

宜宾发展控股1497359.9015000000.00否受劳务

购买商品、接

国际会展943396.23是1886792.45受劳务

购买商品、接

宜宾光原888906.4018129200.00否受劳务

购买商品、接

浙江天甬500173.12828088100.00否8797027.78受劳务

购买商品、接

宜行绿电87407.981120000.00否受劳务

购买商品、接

普天包装47826.58215890800.00否275249.10受劳务

购买商品、接

海云天智46930.66是2301834.52受劳务

购买商品、接

金喜来酒类销售40936.0050019800.00否92460.19受劳务

购买商品、接

宜宾纸业22999.28215890800.00否受劳务

购买商品、接

环球神州包装18080.61215890800.00否625112.37受劳务

购买商品、接

宜宾临港房产15872.70120000.00否15872.70受劳务

购买商品、接

环球华欣商业10000.00215890800.00否受劳务

购买商品、接

宜宾发展创投7245.28是受劳务

购买商品、接

雅信物业1860.8350019800.00否受劳务

三江广聚购买商品、接否5951956.00

113宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

受劳务

购买商品、接

丽雅贸易否92465612.09受劳务

购买商品、接

三江数智否624548.69受劳务

购买商品、接

数安网信否265325.66受劳务

购买商品、接

吉驰汽车否152212.39受劳务

购买商品、接

长江产融智库否133663.37受劳务

购买商品、接

港荣投资否110944.99受劳务

购买商品、接

港荣美成否87730.15受劳务

购买商品、接

金喜来酒业否83400.00受劳务

购买商品、接

宜行汽车否38938.06受劳务

购买商品、接

蜀南文旅文创否19877.00受劳务

购买商品、接

五粮液酿酒营销否6116.81受劳务

1287824334.51471859616.7

合计否

20

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天原包装销售商品、提供劳务530906172.15714260505.97

丽雅纤维销售商品、提供劳务227097194.39150020269.86

九河电力销售商品、提供劳务57390630.3815334778.59

泉州戎鑫销售商品、提供劳务32234513.28

三江新能源销售商品、提供劳务17244675.31250364263.81

宜宾光原销售商品、提供劳务15648205.8013745374.81

宜宾纸业销售商品、提供劳务15051671.5613855545.04

博原环境销售商品、提供劳务13746950.1113929140.68

天原鑫华销售商品、提供劳务2770268.7978937070.60

金竹纸业销售商品、提供劳务10852890.977395145.64

长和建材销售商品、提供劳务4997901.13

丝丽雅集团销售商品、提供劳务1122707.48

环球格拉斯玻璃销售商品、提供劳务913278.441308900.69

丝丽雅纤维销售商品、提供劳务907556.60

宜宾锂宝销售商品、提供劳务369224.07350556.03

丽雅量典置业销售商品、提供劳务277466.02325549.91

天下奇寓销售商品、提供劳务182241.088351.06

天鑫源泰销售商品、提供劳务4460.194460.19

浙江天甬销售商品、提供劳务1486.741238.95

丝丽雅进出口销售商品、提供劳务61082300.88

普什商贸销售商品、提供劳务7061946.89

公服集团市政工程销售商品、提供劳务2267365.60

广东施莱特销售商品、提供劳务594339.62

三江广聚销售商品、提供劳务413600.39

叙州区天泉供水销售商品、提供劳务90173.46

清源水务销售商品、提供劳务80176.77

临港自来水销售商品、提供劳务51926.55

114宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

环球华欣商业销售商品、提供劳务36981.13

宜建投资产运营公司销售商品、提供劳务3716.81

四川瑞祈销售商品、提供劳务1849.18

合计931719494.491331525529.11

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天原包装房屋建筑物579337.44424847.46

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额宜宾锂房屋建227811392635318849

宝筑物225.20067.60.338.81宜宾锂房屋建1911191112669297725345

宝筑物510.00510.004.508.53692.03宜宾锂房屋建7023676557

宝筑物3.316.00三江城房屋建66556

市运营筑物.56

（3）关联担保情况

公司第九届董事会第五次会议决议向深圳证券交易所申请注册发行不超过10亿元（含10亿元）公司债券，可以

分一次发行或分期发行，其中第一期发行不超过5亿元（以下简称“本期债券”）。本期债券由公司控股股东宜宾发展控股提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保，公司将持有海丰和泰61.59%股权质押给宜宾发展控股作为反担保措施，并在本期债券存续期内按照当年按照债券余额*综合费率不超过0.5%/年支付担保费用。截至2024年12月31日，本期债券尚未发行，担保尚未生效。截至2025年4月23日，本期债券已发行5亿元人民币。

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

董监高薪酬4153700.008296300.00

115宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项宜宾发展控股2250000.00

预付款项天原包装1516273.4122672279.92

预付款项三江新能源574837.653598837.65

预付款项清源水务420439.75397734.81

预付款项九河电力6446452.11

预付款项博原环境1098060.00

预付款项宜宾锂宝382302.00

预付款项三江数智142000.00

预付款项海云天智0.33

应收账款天原包装7478973.83373948.693066003.18153300.16

应收账款长和建材4447712.25222385.61

应收账款盐津云宏1801240.461772490.461801240.46900620.23

应收账款丝丽雅集团982400.0049120.00

应收账款九河电力775384.0238769.20668780.1833439.01

应收账款天原鑫华580367.8629018.392310758.89115537.94

应收账款宜宾纸业469897.25328252.25320797.25320797.25公服集团市政工

应收账款412741.0241274.101312741.0265637.05程

应收账款成都丽雅纤维296950.19296950.19296950.19148475.10

应收账款丽雅量典置业257771.8012888.59383393.3221592.50

应收账款环球格拉斯玻璃179789.958989.50945615.4647280.77

应收账款博原环境117392.705869.63

应收账款三江新能源17400.00870.0029420.001471.00

应收账款宜宾锂宝5000.00250.00372533.2768836.01

应收账款临港自来水1760.31176.031760.3188.02

应收账款清源水务1266.92126.691266.9263.35

应收账款宜宾光原2584951.66131797.58

应收账款三江商贸4196.562098.28

应收账款四川瑞祈1960.1498.01

应收账款天鑫源泰1680.0084.00

应收账款浙江天甬560.0028.00

其他应收款博原环境1997575.4199878.77

其他应收款翼新物流200000.0010000.00

其他应收款长和建材100000.005000.00

其他应收款环球华欣商业60000.0030000.0060000.0012000.00

其他应收款环球格拉斯玻璃50000.0025000.0050000.0010000.00

其他应收款丽雅量典置业35100.007020.0035100.003510.00

其他应收款宜行绿电20000.001000.00

其他应收款宜宾临港房产15500.007750.0015500.003100.00

其他应收款丝丽雅集团5000.00250.00

其他应收款雅丽兴科技2000.00100.00公服集团市政工

其他应收款100000.005000.00程

其他应收款叙州区天泉供水20000.004000.00

其他应收款宜行汽车10000.00500.00

其他应收款海云天智2636.42131.82

其他应收款宜宾光原81197.508119.75

116宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款天原包装1888796.8141385305.65

应付账款博原环境7835334.963965311.83

应付账款三江新能源3316636.46

应付账款天原鑫华1985653.5810550200.11

应付账款国际会展1000000.00

应付账款九河电力895428.30813035.40

应付账款浙江天甬565195.63

应付账款宜宾锂宝531282.901497530.00

应付账款宜建投资产运营公司387660.00

应付账款海云天智134547.1380000.63

应付账款清源水务74014.8074014.80

应付账款三江城市运营66556.56

应付账款普天包装57500.54163788.50

应付账款宜行绿电34000.00

应付账款数安网信29981.80119927.20

应付账款石棉天盛26401.1526401.15

应付账款宜宾临港房产15872.70

应付账款环球神州包装0.01287433.40

应付账款三江广聚496002.00

应付账款长江产融智库135000.00

应付账款三江数智28400.00

应付账款宜行汽车22000.00

合同负债丽雅纤维3587914.641873866.36

合同负债宜宾纸业1499970.93899481.29

合同负债金竹纸业352529.73202730.46

合同负债天下奇寓37131.04

合同负债宜宾光原37046.27114250.16

合同负债安吉物流22240.2722240.27

合同负债宜宾海丝特11050.4411050.44

合同负债四川金派源4752.954752.95

合同负债天原鑫华3469.03217.73

合同负债九河电力530.97530.97

合同负债博原环境1061203.01

合同负债三江广聚516631.62

其他流动负债丽雅纤维466428.90243602.63

其他流动负债宜宾纸业194996.22116932.56

其他流动负债金竹纸业45828.8726354.96

其他流动负债天下奇寓4827.04

其他流动负债宜宾光原4816.0114852.52

其他流动负债安吉物流2891.232891.23

其他流动负债宜宾海丝特1436.561436.56

其他流动负债四川金派源617.88617.88

其他流动负债天原鑫华450.9728.32

其他流动负债九河电力69.0369.03

其他流动负债博原环境137956.39

其他流动负债三江广聚30997.90

其他应付款三江新能源504000.00504000.00

其他应付款博原环境294515.00274515.00

其他应付款九河电力10000.0022000.00

其他应付款环球华欣商业10000.0010000.00

其他应付款天原包装4078.008301.00

其他应付款数安网信9000.00

117宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

其他应付款宜宾锂宝2025.15

7、关联方承诺本公司的参股公司广州锂宝作为有限合伙人，与四川省集成电路和信息安全产业投资基金有限公司（以下简称“集安基金”）、四川弘芯股权投资基金管理有限公司（以下简称“弘芯管理”）共同出资设立成都集信锂宝投资中心（有限合伙）（以下简称“集信锂宝”）。合伙企业将通过股权及可转债的方式定向投资于广州锂宝的两家子公司，即宜宾锂宝与宜宾光原，用于建设年产2万吨锂电池三元正极材料及其配套前驱体项目。其中，以增资的方式投资宜宾锂宝、宜宾光原各2.5亿元；以可转债的方式投资宜宾锂宝、宜宾光原各1亿元。合伙企业未来拟通过换股成为广州锂宝的股东，通过广州锂宝上市或被上市公司并购方式完成退出。若合伙企业未通过换股成为广州锂宝股东或未通过广州锂宝IPO、借壳上市、上市公司并购顺利退出，本公司和国光电器股份有限公司（以下简称“国光电器”）将分别按照 90%、

10%的比例承担回购合伙企业所持有宜宾锂宝和宜宾光原的股权或集安基金换股后持有的广州锂宝股权义务。同时，本公

司和国光电器分别按照90%、10%的比例对合伙企业以可转债方式投资到宜宾锂宝、宜宾光原的债权投资提供保证担保。

为保障本公司的合法权益，广州锂宝同意无条件将其所持的宜宾锂宝和宜宾光原股权的90%质押给本公司，为本公司在上述回购义务及担保义务提供反担保。同时，广州锂宝同意合伙企业将广州锂宝按约定享有的分配额（含按单利8%/年约定收益分配额和剩余收益90%的分配额）的90%支付给本公司。公司于2025年4月23日召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于拟签订回购事项之补充协议暨关联交易的议案》，公司与国光电器、集信锂宝、集安基金、弘芯管理经友好协商拟签署《宜宾锂宝新材料股份有限公司回购事项之补充协议》（以下简称“《补充协议》”），将回购义务延期至2026年12月31日。同时《补充协议》将对回购范围、回购触发条件、回购价格进行调整。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本集团对外重大承诺事项具体如下：

单位：万元投资项目名称预算金额已投入金额尚需投入金额年产10万吨磷酸铁锂正极材

136379.98100536.5435843.44

料生产项目

研发检测中心建设项目17649.004200.5913448.41

除存在上述承诺事项外，截至2024年12月31日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。

118宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）福建天原与北大方正物产集团有限公司、汕头海洋投资发展有限公司、福建方兴化工有限公司、福建鸿润化工有

限公司诉讼案件进展情况说明

2015年12月，原告汕头海洋投资发展有限公司因侵害商业秘密纠纷一案向福建省高级人民法院提起诉讼，请求北

大方正物产集团有限公司、福建方兴化工有限公司、福建鸿润化工有限公司三被告停止侵害原告专有技术知识产权的侵权行为，并赔偿原告经济损失人民币1亿元。2017年4月，原告向福建省高级人民法院递交《追加被告申请书》，追加福建天原为被告并要求福建天原承担连带赔偿责任。福建天原在2017年5月15日向福建省高院递交了《管辖权异议申请》和《驳回汕头海洋公司追加福建天原公司为被告的申请》。福建省高院在2017年5月18日作出裁定，驳回福建天原管辖权异议申请；福建天原不服一审裁定，于2017年6月2日提起上诉，二审裁定为驳回上诉，维持原判。原告不服福建省高院裁定，已上诉至中华人民共和国最高人民法院，2020年8月13日最高人民法院裁定撤销原福建省高级人民法院所作出的驳回原告起诉的裁定，并指定福建省高院继续审理。由于北大方正物产集团有限公司的母公司已进入重整，

2020年12月22日，本公司收到《福建省高级人民法院民事裁定书》（[2020]闽民初208号），裁定本案中止诉讼。

2022年3月8日，本公司收到汕头海洋投资发展有限公司《变更诉讼请求申请书》，将诉讼金额提升至人民币3亿元。

2025年2月18日，福建省高级人民法院作出判决（民事判决书（2020）闽民初208号），驳回汕头海洋投资发展有限公司诉讼请求。2025年3月26日，汕头海洋投资发展有限公司已向最高人民法院提起上诉，截至2025年4月23日，最高人民法院尚未判决。

2）天蓝化工因合同纠纷起诉四川北方红光特种化工有限公司2007 年 4 月 27 日，天蓝化工与四川北方红光特种化工有限公司（以下简称“红光化工”）签定《TDA 项目氢气合作协议》。因红光化工违反协议约定自建制氢装置并彻底停用天蓝化工生产的氢气，2019年9月25日，天蓝化工向四川省宜宾市中级人民法院起诉红光化工，要求其赔偿未按合作协议足额使用氢气给原告造成的经济损失13511424.43元；

赔偿自2015年6月25日后彻底不用氢气导致天蓝化工设备损失122582957.00元；请求判令案件受理费、保全费等诉讼费用由红光化工承担。2020 年 9 月 10 日，四川省宜宾市中级人民法院作出判决，解除天蓝化工与红光化工签定《TDA项目氢气合作协议》，红光化工向天蓝化工支付赔偿款1350000.00元。天蓝化工不服宜宾市中级人民法院该判决，于

2020年10月9日向四川省高级人民法院提起上诉，请求撤销一审判决，将案件发回重审，或改判支持天蓝化工上述诉讼请求。四川省高级人民法院裁定发回宜宾市中级人民法院重审，2023年11月23日，宜宾市中级人民法院作出判决

（（2021）川 15 民初 76 号）：1、天蓝化工与红光化工 2007 年 4 月 27 日签订的《TDA 项目氢气合作协议》于 2019 年

10月29日解除；2、红光化工向天蓝化工支付未足额用氢气补偿款5343500.00元，设备闲置损失12015754.32元，

共计17359254.32元；3、天蓝化工向红光化工支付停车损失1493700.00元，管道闲置损失281950.00元，共计

119宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

1775650.00元；上述第2、3项品迭后，红光化工向天蓝化工支付15583604.32元；4、驳回天蓝化工的其他诉讼请求；5、驳回红光化工的其他反诉请求。天蓝化工不服宜宾市中级人民法院该判决，于2023年11月24日再次向四川省高级人民法院提起上诉，一、请求依法改判（2021）川15民初76号民事判决第二项：红光化工应向天蓝化工支付未足

额用氢气补偿款5343500.00元，设备闲置损失34215391.00元，共计39558891.00元；二、请求依法改判（2021）

川15民初76号民事判决第三项：驳回红光化工要求支付停车损失和管道闲置损失的诉讼请求；三、请求判令红光化工

承担本案一审及二审案件受理费、鉴定费。截至2025年4月23日，四川省高级人民法院已受理，尚未判决。

3）锂电新材与志存锂业集团有限公司、南进喜、南东东、南天、宜春天卓新材料有限公司、宜章志存新材料有限公

司买卖合同纠纷案。

2024年4月7日，锂电新材与志存锂业集团有限公司（以下简称志存锂业）签订了《原辅料买卖合同》，因志存锂

业严重违约未完成履约供货，2025年1月，锂电新材向宜宾市翠屏区人民法院提起诉讼，请求依法判决:1、志存锂业退还锂电新材预付款75863907.83元并支付逾期供货违约金3793195.39元；2、志存锂业支付逾期退款违约金，违约金计算方式:以75863907.83元（逾期供货货值）为基数，从2025年1月1日起按2%/天计算至付清之日止；3、南进喜、南东东、南天在保证范围内（10000万元）内对第1、2项债务承担连带清偿责任；4、宜春天卓新材料有限公司在

抵押担保范围内（12500万元）内对第1、2项债务承担连带清偿责任；5、宜章志存新材料有限公司在抵押担保范围内

（7000万元）内对第1、2项债务承担连带清偿责任；6、本案案件受理费、保全费、保函费等相关诉讼费用由六被告承担。截至2025年4月23日，宜宾市翠屏区人民法院尚未判决。

截至2025年4月23日，除上述事项外，本集团无需披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

120宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

结合公司2025年经营计划和财务状况，2024年度不进行现金分红，不送红股，不以资本公积转增资本。

2、其他资产负债表日后事项说明

公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1）关于云南昭通地区煤矿整顿、整合进展子公司天力煤化于2014年4月接到昭通市人民政府办公室转发《云南省人民政府办公厅关于全省9万吨/年及以下煤矿立即停产整顿的紧急通知》（云政办发[2014]19号）。天力煤化下属许家院煤矿、昌能煤矿、巴抓煤矿属于停产整顿范围。

2015年9月，天力煤化收到昭通市人民政府转来云南省煤矿整顿关闭工作联席会议办公室《关于昭通市彝良县昌能煤矿和彝良县许家院煤矿等三个煤矿煤炭产业结构调整转型升级方案的审查确认意见》，同意昭通市人民政府上报的转型升级方案，对纳入整合重组类的云南天力煤化有限公司昌能煤矿、许家院煤矿许家院井和巴抓井分别予以确认。天力煤化正按照云政发[2014]18号、云政办发[2014]32号文件和采矿权变更相关规定办理相关手续。

2017年12月5日，云南省人民政府下发了《关于印发云南省煤炭行业供给侧结构性改革去产能实施方案》（云政发[2017]79号)，文件要求云南省所有合法煤矿建设项目必须执行产能置换政策，按照建设规模增量承担一定比例的去

121宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

产能任务后，依据转型升级方案审查确认意见，限时办理煤矿转型升级手续，对认定产能9万吨/年及以下的煤矿依法实施关闭或淘汰退出。

天力煤化根据许家院煤矿技改扩能30万吨/年项目和昌能煤矿技改扩能30万吨/年项目的实际情况，制定了详细的工作计划，并按工作安排逐步推进。2018年，许家院煤矿已落实产能置换指标，获得昭通市煤炭工业局关于彝良县许家院煤矿许家院井项目核准的批复，获得昭通市煤炭工业局关于云南天力煤化有限公司许家院煤矿许家院井30万吨/年整合技改工程项目初步设计的批复等手续；昌能煤矿已落实产能置换指标，获得昭通市煤炭工业局关于彝良县昌能煤矿项目核准的批复，获得昭通市煤炭工业局关于彝良县昌能煤矿30万吨/年整合技改工程项目初步设计的批复等手续。2019年2月26日昌能煤矿取得项目开工备案登记表。

2019年7月5日，云南省人民政府办公厅关于印发《云南省煤炭产业高质量发展三年行动计划（20192021）》的通知（云政办发〔2019〕61号），2020年5月18日云南省人民政府办公厅印发关于推进全省煤炭行业整治工作的意见（云政办发〔2020〕29号），要求提升煤炭产业高质量发展，加快推进全省煤炭行业整治工作，2020年7月20日昭通市煤炭行业整治清单确定，天力煤化昌能煤矿列为单独保留矿井，规模产能45万吨，天力煤化许家院煤矿列为整合重组煤矿，将许家院煤矿列为整合主体煤矿，整合昌盛、发路联营煤矿，规模产能60万吨。

2020年，天力煤化昌能煤矿完成重新修编储量核实报告、开发利用方案、环境恢复治理、土地复垦、矿业权出让收

益金评估缴纳等行政许可手续。于2020年12月3日取得天力煤化昌能煤矿30万吨/年采矿许可证。

2023年8月30日，本公司第八届董事会第三十四次会议审议通过了《关于对投资建设昌能煤矿进行调整的议案》，

同意昌能煤矿30万吨/年整合技改工程项目建设延迟至2024年6月。

2024年6月昌能煤矿进入试生产，2024年7月取得云南省能源局发放的《安全生产许可证》。但由于发生瓦斯

动力现象，根据国家矿山安全监察局云南局和昭通市政府相关文件要求，昌能煤矿需要开展煤层突出危险性鉴定，目前昌能煤矿已暂停试生产，聘请华北科技学院开展煤层突出危险性鉴定工作，受突出危险性鉴定实施方案的行政审批及

2025年春节复工验收等政策性因素影响，鉴定整体工作进度与原计划相比有所滞后。

2）关于马边无穷矿业黄磷装置关停及磷矿项目建设进展根据中央、四川省有关危化企业搬迁的相关要求，以及《四川省经济和信息化厅四川省应急管理厅关于加快推进第一轮中央生态环境保护督察反馈问题整改的通知》（川经信化工函[2023]701号）和《马边劳动工业园区黄磷企业搬迁关停工作领导小组办公室关于印发〈马边彝族自治县黄磷企业关停工作方案〉的通知》等明确意见，马边县辖内包括公司下属企业无穷矿业在内的三家磷化工生产企业黄磷装置因政策性搬迁关停。公司积极与马边县政府对关停后的各项事项积极协商处理，并做好关停后的安全环保、职工安置等工作。同时，公司也在开展拟新建黄磷装置的前期准备工作。

无穷矿业黄磷装置关停后，公司向乐山市人民政府、马边县人民政府去函，就搬迁补偿等进行争取。于2025年1月收到马边县政府《关于马边无穷矿业有限公司磷化工厂政策性关停搬迁补偿事宜的复函》（以下简称“《复函》”）。

根据《复函》的相关内容，因无穷矿业黄磷装置关停资产预计获得的补偿资金难以覆盖关停支出和搬迁支出，无穷矿业

122宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告本期发生的关停支出3137.98万元计入营业外支出，同时，根据四川天健华衡资产评估有限公司出具的《马边无穷矿业有限公司拟公开挂牌处置其磷化工厂部分资产项目资产评估报告》（川华衡评报[2025]69号），计提因搬迁导致的无利用价值的固定资产减值准备6706.01万元。

磷矿项目通过马边彝族自治县应急管理局专家组现场核查，认为已经按照项目初步设计、安全设施设计完成项目建设，具备试运行条件，目前磷矿项目正在逐步开采。

截至2024年12月31日，除存在上述事项外，本集团无需披露的其他重大事项。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1209378918.07520634743.46

1至2年149187350.54165537360.08

2至3年165326142.9727179356.48

3年以上34768915.467815137.74

3至4年26953777.72

4至5年394406.68

5年以上7815137.747420731.06

合计1558661327.04721166597.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

74316743167431674316

账准备0.48%100.00%0.001.03%100.00%0.00

06.8606.8606.8606.86

的应收账款其

中：

按组合计提坏1551215306

2054271373410564703170

账准备29720.99.52%1.32%87369.98.97%1.48%

351.17990.90580.95409.95

的应收1801账款其

123宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

中：

账龄组10131920542807771066081056496043

6.50%20.27%14.78%9.91%

合502.31351.17151.14300.09580.95719.14

1449914499

交易对607126607126

10217.93.02%0.00%10217.84.19%0.00%

象组合690.81690.81

8787

1558615306

2797372116617996703170

合计61327.100.00%1.79%87369.100.00%2.50%

958.03597.76187.81409.95

0401

按单项计提坏账准备：7431606.86

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

账龄较长，预客户一2702976.722702976.722702976.722702976.72100.00%计难以收回

账龄较长，预客户二1961737.791961737.791961737.791961737.79100.00%计难以收回

账龄较长，预客户三2766892.352766892.352766892.352766892.35100.00%计难以收回

合计7431606.867431606.867431606.867431606.86

按组合计提坏账准备：20542351.17

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31199785.691559989.285.00%

1-2年5912364.22591236.4210.00%

2-3年45708502.469141700.4920.00%

3年以上18498849.949249424.9850.00%

合计101319502.3120542351.17

按组合计提坏账准备：0.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合1449910217.87

合计1449910217.87

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用√不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

17996187.827973958.0

坏账准备9977770.22

13

17996187.827973958.0

合计9977770.220.000.000.00

13

124宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一459618624.27459618624.2729.49%

客户二327709838.12327709838.1221.03%

客户三303803245.95303803245.9519.49%

客户四144869576.48144869576.489.29%

客户五107264814.28107264814.286.88%

1343266099.11343266099.1

合计86.18%

00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利59517360.0085024800.00

其他应收款4255762274.773610383541.33

合计4315279634.773695408341.33

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

海丰和锐59517360.0085024800.00

合计59517360.0085024800.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团内部单位往来4200615432.593551631214.23

搬迁补偿款46000000.0050000000.00

周转借款8878247.448380223.58

预付货款长期未到货8531479.538531479.53

经营性保证金89601.00387621.00

备用金475751.41463534.86

其他4420990.743928103.98

合计4269011502.713623322177.18

125宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2039054168.262010595259.10

1至2年1074589211.45745344977.37

2至3年677880439.31402886223.64

3年以上477487683.69464495717.07

3至4年51035281.23162219357.78

4至5年162219357.7830825477.37

5年以上264233044.68271450881.92

合计4269011502.713623322177.18

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

545778280546297584668280550185

计提坏1.28%15.17%1.61%14.16%

963.5044.22419.28147.7944.22603.57

账准备其

中：

按组合42144420943564835601

4968646580

计提坏33539.98.72%0.12%64855.56029.98.39%0.13%97937.

83.7291.63

账准备21493976其

中：

账龄组138184968688494132244658085667

0.32%35.96%0.36%35.22%

合106.6283.7222.90815.1691.6323.53

42006420063551635516

交易对

15432.98.40%0.000.00%15432.31214.98.03%0.000.00%31214.

象组合

59592323

42690425573623336103

1324912938

合计11502.100.00%0.31%62274.22177.100.00%0.36%83541.

227.94635.85

71771833

按单项计提坏账准备：8280544.22

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由政府搬迁补偿

50000000.046000000.0

客户一0.00%款，预计无收

00

回风险

客户二2882765.002882765.002882765.002882765.00100.00%预计无法收回

客户三5583382.795397779.225695198.505397779.2294.78%

58466147.754577963.5

合计8280544.228280544.22

90

126宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

按组合计提坏账准备：4968683.72

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3240240.02162012.005.00%

1至2年656434.7065643.4710.00%

2至3年732292.32146458.4620.00%

3年以上9189139.584594569.7950.00%

合计13818106.624968683.72

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4658091.638280544.2212938635.85

2024年1月1日余额

在本期

本期计提310592.09310592.09

2024年12月31日余

4968683.728280544.2213249227.94

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

12938635.813249227.9

坏账准备310592.09

54

12938635.813249227.9

合计310592.09

54

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一关联方往来1745348664.94年以内40.88%

127宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

5

客户二关联方往来697723737.052年以内16.34%

客户三关联方往来351788180.432年以内8.24%

客户四关联方往来341568620.420-5年以上8.00%

客户五关联方往来296018042.192年以内6.93%

3432447245.0

合计80.39%

4

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

788732227788732227756132227756132227

对子公司投资

3.453.453.453.45

对联营、合营104464075104464075105614076105614076

企业投资5.995.992.282.28

893196302893196302861746303861746303

合计

9.449.445.735.73

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

29193132919313

海丰和锐

237.24237.24

100000040000001400000

海丰和泰

000.0000.00000.00

12800001280000

锂电新材

000.00000.00

10000001000000

云南天原

000.00000.00

35158373515837

长和电力

86.2386.23

天亿新材24165422416542

料85.0985.09

20346262034626

天蓝化工

59.0259.02

20000002000000

福建天原

00.0000.00

19000001900000

天原设计

00.0000.00

10110971011097

物产集团

05.8705.87

198600.0198600.0

天畅航运

00

74000007400000

新疆天南0.00

0.000.00

7561322400000074000007887322

合计

273.4500.000.00273.45

128宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

-

55515473

广州7786

09492256

锂宝930.

1.541.03

51

-

55515473

7786

小计09492256

930.

1.541.03

51

二、联营企业

-

49624926

宜宾3547

14746683

锂宝910.

4.033.06

97

43154651

博原3353

988.361.

环境73.38

5290

海云50055005

天智38.1938.19

-

50104973

50053212

小计31271819

38.19537.

0.744.96

59

14050051099640

合计

762.238.199468755.9

8.109

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8302174647.898305380529.768686681989.028770257765.55

其他业务47169.8124906.24330689.0070291.81

合计8302221817.708305405436.008687012678.028770328057.36

营业收入、营业成本的分解信息：

129宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

按商品类型分类：

供应链及其他行业3834031952.833831977578.093834031952.833831977578.09

化工行业4467979312.054473217305.104467979312.054473217305.10

建材行业210552.82210552.81210552.82210552.81

合计8302221817.708305405436.008302221817.708305405436.00

按行业分类：

高分子材料及水泥类210552.82210552.81210552.82210552.81

供应链及其他类3834031952.833831977578.093834031952.833831977578.09

氯碱产品类3344144151.503341308190.663344144151.503341308190.66

钛化工产品类1123835160.551131909114.441123835160.551131909114.44

合计8302221817.708305405436.008302221817.708305405436.00

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益229566960.0085024800.00

权益法核算的长期股权投资收益-10999468.10124896670.73

处置长期股权投资产生的投资收益-39335367.294667322.76其他权益工具投资在持有期间取得的

2018274.57

股利收入

合计181250399.18214588793.49

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益27934725.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

76038303.75

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

130宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-5574191.28损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而-67060155.53产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准

754980.27

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-48100799.62支出

减：所得税影响额7986623.46

少数股东权益影响额（税后）6801840.66

合计-30795600.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

√适用□不适用

项目涉及金额（元）原因公司将先进制造业企业增值税加计扣除界定为经常性损益的原因系本公司

控股子公司海丰和锐、海丰和泰和天

亿新材料根据财政部、税务总局关于《先进制造业企业增值税加计抵减政先进制造业企业增值税加计扣除27395541.94策》的公告（财政部税务总局公告

2023年第43号），享受先进制造业

企业按照当期可抵扣进项税额加计5%

抵减应纳增值税税额，该政策自2023年1月1日至2027年12月31日，将对公司损益产生持续性影响。

公司将生产运营扶持奖补界定为经常性损益的原因系本公司控股子公司海丰和泰与江安县人民政府签订的相关

生产运营扶持奖补12500000.00协议，江安县人民政府在持续一段时间内将根据公司生产经营情况对海丰和泰进行生产运营扶持奖补。

公司将递延收益摊销界定为经常性损益的原因系本公司递延收益摊销计入

递延收益摊销9018235.88当期损益属于对公司损益产生持续影响的政府补助。

公司将增值税即征即退界定为经常性损益的原因系本公司控股子公司海丰

和锐根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值增值税即征即退2493889.72税优惠目录》的通知（财税〔2015〕

78号），销售水泥享受增值税即征即退政策。该政策已颁布多年，预计较长一段时间内不会发生变化，将对公司损益产生持续性影响。

全市工业企业用电用气补贴1754800.00公司将全市工业企业用电用气补贴界

131宜宾天原集团股份有限公司2024年年度财务报告

定为经常性损益的原因系根据宜宾市人民政府办公室《关于印发宜宾市工业企业用气用电补贴办法》，本公司控股子公司海丰和泰符合该政策要求，且每年均获取该政策补贴，将对公司损益产生持续性影响。

其他对公司产生持续影响的政府补助

或税收减免系公司收到的稳岗补贴、

税收减免-招收退伍军人和建档立卡贫其他对公司产生持续影响的政府补助

1691266.62困户和个税手续费返还，公司将其界

或税收减免定为经常性损益的原因系本集团持续

收到前述补贴，将对公司损益产生持续性影响。

合计54853734.16

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-5.93%-0.3531-0.3531利润扣除非经常性损益后归属于

-5.53%-0.3294-0.3294公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

132