新亚制程（浙江）股份有限公司

审计报告及财务报表

2025年度

尤振审字[2026]第0242号新亚制程（浙江）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-116审计报告

尤振审字[2026]第0242号

新亚制程（浙江）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称新亚制程）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新亚制程2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业

道德守则，我们独立于新亚制程，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求的特别规定。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认如财务报表附注“三、重要会计1、了解和评价公司与收入确认政策和会计估计（二十六）”所相关的关键内部控制的设计和述的会计政策与财务报表附注运行有效性；

“五、合并财务报表项目注释、2、选取样本，检查关键的销售

(四十四）”所述，2025年，新合同/订单以识别与客户取得商

亚制程公司合并财务报表中营业品控制权的相关的合同条款，分收入为人民币1930385615.48析评价公司实际执行的收入确元，新亚制程公司的收入主要来认政策是否适当，并复核相关会源于电子信息产品销售和化工材计政策是否得到一贯执行；

料制造。3、结合产品类型及客户情况对由于收入是新亚制程公司的关键收入以及毛利情况执行分析性

业务指标之一，涉及各类业务收复核程序，判断本期销售收入金入确认原则及具体时点的判断，额及毛利率变动的合理性；

且收入存在可能被确认于不正确4、检查本年度新增重要客户合

的期间的固有风险，我们将收入同并查看其主要交易条款，对新确认识别为关键审计事项。增重要客户进行背景调查；

5、从销售收入的会计记录中选取样本，检查与所选样本相关的销售合同或订单、出库单、客户

验收或签收记录、销售发票等相

关支持性文件，评价相关收入是否符合公司收入确认的会计准则；

6、结合应收账款的审计，选择

主要客户函证本期销售额，对未回函的样本进行替代测试；

7、就资产负债表日前后记录的

收入交易，选取样本，核对出库审计报告第2页单以及客户验收或签收记录、发

票及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（二）应收账款的可回收性及减值如财务报表附注“三、重要会计1、了解、评估并测试管理层对政策和会计估计（十）”所述的应收账款账龄分析以及确定应会计政策与财务报表附注“五、收账款坏账准备相关的内部控合并财务报表项目注释（四）”，制；

于2025年12月31日，新亚制程2、对于单项计提坏账准备的应公司合并财务报表中应收账款原收账款，选取样本，复核管理层值合计为1169942899.73元，坏对预计未来可获得的现金流量账准备合计为142203561.79元，做出估计的依据及合理性；

新亚制程公司管理层进行应收账3、对于按照整个存续期预期信

款减值测试时，需综合考虑有关用损失计量减值准备的应收账过去事项、当前状况以及未来经款，结合应收款项的信用期、历济状况预测的所有合理且有依据史款项的回款及损失信息，评估的信息，包括前瞻性信息、主要应收账款的信用期划分及基于客户的经济状况及信用情况，以前瞻性信息调整的预期违约损单项或组合的方式对应收账款的失率是否适当；

预期信用损失进行估计。预期信4、复核应收账款按信用期划分用损失的计量取决于金融资产自的应收账款的账龄情况分析表

初始确认后是否发生信用风险显是否准确，测算相应坏账准备的著增加。由于应收款项金额重大，计提金额是否准确；

若应收账款不能按期收回或无法5、实施函证程序，并将函证结收回而发生坏账对财务报表影响果与管理层记录的金额进行核重大，且管理层在确定应收款项对；

减值时作出了重大判断，我们将6、对金额重大且超过信用期时应收款项的可收回性及减值识别间较长、高风险的应收款项，针为关键审计事项。对性的补充执行网上查询公开信息、现场走访、检查期后回款、

核查涉诉事项资料等程序，评估审计报告第3页其可收回性及管理层坏账准备计提的是否充分；

7、对比同行业坏账准备的计提比例，比较坏账准备计提数和实际发生坏账损失情况，评估应收账款坏账准备计提是否充分、适当。

（三）存货如财务报表附注“五、合并审计应对财务报表项目注释（八）”所述，*了解、评价并测试采购与付截至2025年12月31日，新亚制款、生产与仓储以及存货跌价准程公司合并财务报表中存货账面备计提相关的内部控制设计和

价值362764966.91元。存货按运行的有效性；

照成本与可变现净值孰低计量，*了解并评价公司存货跌价准由于存货金额较大，在确定存货备计提政策的适当性；

减值时管理层需要作出重大判*了解并询问存货存放地点、存断，这些重大判断对存货的期末货核算方法，确定存货监盘范计价及存货跌价准备的计提具有围；

重大影响，因此我们将存货及存*取得存货的年末库龄清单，结货跌价准备识别为关键审计事合产品的状况，进行库龄分析性项。复核，分析存货跌价准备是否合理；

*复核与评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性；

*获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相

关会计政策执行，并重新测算存货跌价准备，检查以前年度计提的存货跌价在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

审计报告第4页*对报告期内发生的大额采购

追查至购货合同及发票，并检查采购订单、入库单等原始单据。

四、其他信息

新亚制程管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新亚制程2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新亚制程的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新亚制程的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重审计报告第5页大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新亚制程持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新亚制程不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新亚制程中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第6页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

尤尼泰振青会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*深圳2026年4月24日

审计报告第7页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

新亚制程（浙江）股份有限公司系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91440300745197274Y。2010年 4月在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数51069.76万股，注册资本为51069.76万元，截至本报告出具日，公司注册地：

浙江省衢州市凯旋南路 6号 1幢 A-120 室，办公地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋 306A、上海市徐汇区乌鲁木齐中路 310弄 3号。本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及

售后服务;国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）;信息咨询（不含限制项目）;经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营）;金属防腐蚀技术的技术开发;自有房屋租赁;物业管理;机器设备租赁（不含金融租赁）;五金零配件的销售;净化产品的技术开发及销售。微晶超硬材料的研发、销售;室内外装修;石材运输。许可经营项目是:普通货运;金属防腐蚀产品的生产、销售;净化工程的设计与安装;石材加工。

截至2025年12月31日，公司实际控制人为王伟华，本公司的母公司为衢州保信央地科技发展合伙企业（有限合伙)。本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

财务报表附注第1页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

财务报表附注第2页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

财务报表附注第3页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第4页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

财务报表附注第5页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注第6页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第7页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12财务报表附注第9页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定

依据如下：

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

*应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收账款组合1产品销售应收款项应收账款组合2电解液业务应收款项

财务报表附注第10页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注组合名称确定组合的依据应收账款组合3供应链业务应收款项应收账款组合4保理业务应收款项

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收款项融资1银行承兑汇票应收款项融资2商业承兑汇票

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据其他应收款组合1关联方款项其他应收款组合2保证金押金组合其他应收款组合3员工借款组合其他应收款组合4其他

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

财务报表附注第11页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注存货发出时按移动加权平均。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第12页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第13页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，财务报表附注第14页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所财务报表附注第15页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第16页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-5051.90-4.75

机器设备年限平均法1059.50

电子设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第17页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第18页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法土地使用权证使用期限办公软件5年直线法预计使用年限专利技术5年直线法预计使用年限网站使用权5年直线法预计使用年限

3、研发支出的归集范围

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

财务报表附注第19页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第20页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司财务报表附注第21页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付

财务报表附注第22页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

财务报表附注第23页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应财务报表附注第24页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

1）销售商品收入确认和计量的具体原则

内销产品在产品已交付并经客户验收确认予以确认收入；外销产品在出口报关

完成后开具出口发票，予以确认收入。在贸易业务中，当本公司作为主要责任人时按照已收或应收的对价总额确认收入，当本公司作为代理人时按照预期有权收取的佣金或手续费(即净额)确认收入。

2）让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3）保理业务收入

在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司财务报表附注第25页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第26页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第27页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第28页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第29页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注第30页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单个项目投资额（预算）占公司合并财务报表资产

重要的在建工程总额5%以上，或投资额（预算）≥1亿元且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司

净资产的5%以上或金额大于5000万元，或单个被重要的合营企业或联营企业投资单位对应的长期股权投资权益法下投资损益占

公司合并净利润的5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司

重要的非全资子公司合并财务报表资产总额10%以上，或其业务比较重要

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计财务报表附注第31页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，5.00%/13.00%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按应纳流转税额及免抵增值税额计征1.00%/5.00%/7.00%

教育费附加按应纳流转税额及免抵增值税额计征3.00%

地方教育附加按应纳流转税额及免抵增值税额计征2.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%/16.50%/25.00%

不同企业所得税税率纳税主体情况如下：

纳税主体名称所得税税率

新亚制程（浙江）股份有限公司25.00%

新亚达(香港)有限公司16.50%

新亚新能源香港有限公司16.50%

深圳市新亚新材料有限公司15.00%

亚美斯通电子（香港）有限公司16.50%

新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司15.00%

财务报表附注第32页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司被认定为“高新技术企业”，于2024年

12月 26日取得编号为GR202444206673的高新技术企业证书，认定有效期三年。2025年度本公司企业所得税税率按15.00%执行。

本公司之子公司新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司被认定为“高新技术企业”，于 2023 年 12 月 8 日取得编号为 GR202333000677 的高新技术企业证书，认定有效期三年。2025年度本公司企业所得税税率按15.00%执行。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金12248.0032013.87

银行存款117846029.96144495616.02

其他货币资金4621.0014630042.19

合计117862898.96159157672.08

其中：存放在境外的款项总额24006506.7923796999.61

注：截至2025年12月31日，公司受限资金明细如下：

项目期末余额受限原因

银行存款25353336.54诉讼冻结

银行存款14633.53久悬账户

其他货币资金1001.00期货保证金

合计25368971.07

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产506335.18692879.72

其中：债务工具投资

权益工具投资506335.18692879.72

合计506335.18692879.72

(三)应收票据

财务报表附注第33页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票52915211.2537046371.87

商业承兑汇票338271320.08468518169.17

合计391186531.33505564541.04

财务报表附注第34页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组398135053.63100.006948522.301.75391186531.33524247045.70100.0018682504.663.56505564541.04合计提坏账准备

其中：

银行承兑票据53341744.0113.40426532.760.8052915211.2537393007.377.13346635.500.9337046371.87

商业承兑票据344793309.6286.606521989.541.89338271320.08486854038.3392.8718335869.163.77468518169.17

合计398135053.63100.006948522.30391186531.33524247045.70100.0018682504.66505564541.04

财务报表附注第35页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

3个月内32015106.60

4-6个月21326637.41426532.762.00

7-12个月

合计53341744.01426532.76

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

3个月内18800433.982132.030.01

4-6个月325992875.646519857.512.00

7-12个月

合计344793309.626521989.54

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或其他变期末余额额计提收回或转回核销动

银行承兑346635.5079897.26426532.76汇票

商业承兑18335869.1611813879.626521989.54汇票

合计18682504.6679897.2611813879.626948522.30

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票50740095.72

商业承兑汇票41560.00

合计50781655.72

(四)应收账款

财务报表附注第36页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1028384525.15898273260.08

其中：3个月以内959144651.60772642656.63

4-6个月58717665.9382717336.83

7-12个月10522207.6242913266.62

1至2年32090094.0829727991.00

2至3年22084969.632498551.28

3至4年1983830.371744246.25

4至5年1717266.258551958.43

5年以上83682214.2575974056.31

小计1169942899.731016770063.35

减：坏账准备142203561.79113098514.65

合计1027739337.94903671548.70

财务报表附注第37页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额（%金额金额）例（%）（%金额）例（%）

按单项计提坏131870521.8611.27116886889.6088.6414983632.2698778003.819.7193027016.3994.185750987.42账准备

其中：

按信用风险特

征组合计提坏1038072377.8788.7325316672.192.441012755705.68917992059.5490.2920071498.262.19897920561.28账准备

其中：

产品销售应收904548280.8877.321327546.760.15903220734.12751536712.4273.912408909.590.32749127802.83款项

电解液应收款133524096.9911.4123989125.4317.97109534971.56166455347.1216.3717662588.6710.61148792758.45项

合计1169942899.73100.00142203561.791027739337.941016770063.35100.00113098514.65903671548.70

财务报表附注第38页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）深圳市安吉

立供应链服11501974.8511501974.85100.00预计无法11501974.855750987.43收回务有限公司深圳市蓬程

实业有限公15306945.004592083.5030.00预计可能存在损失司深圳市新中预计无法

教系统集成62739699.0062739699.00100.0062739699.0062739699.00收回有限公司惠州市潜达

实业有限公18883333.3118883333.31100.00预计无法18883333.3118883333.31收回司深圳市宝安

2168030.762168030.76100.00预计无法区观澜雅硅2217259.322217259.32

收回堂制品厂

合计110599982.9299885121.4295342266.4889591279.06

按信用风险特征组合计提坏账准备：

(1)组合计提项目：产品销售应收款项期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月内856758173.23

4-6个月43002020.92860040.412.00

7-12个月3118502.62155925.155.00

1-2年942786.8694278.6910.00

2-3年625269.53125053.9120.00

3-4年18318.409159.2050.00

4-5年599.60479.6880.00

5年以上82609.7282609.72100.00

合计904548280.881327546.76

(2)组合计提项目：电解液应收款项期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

财务报表附注第39页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内107645758.385522227.445.13

1-2年21381166.8615030960.3070.30

2-3年4185394.003127744.9474.73

3-4年30000.0026415.0088.05

4-5年

5年以上281777.75281777.75100.00

合计133524096.9923989125.43

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额收回或转销或其他计提转回核销变动按照单

项计提93027016.3924254610.17-222528.85617265.81116886889.60坏账准备按照组

合计提20071498.265245173.9325316672.19坏账准备

合计113098514.6529499784.10-222528.85617265.81142203561.79

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款617265.81

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额768400765.81元，占应收账款期末余额合计数的比例65.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额62882093.72元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

财务报表附注第40页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应收票据4016251.8028979104.33

数字化应收账款5970596.372852751.64

合计9986848.1731831855.97

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据77316107.37

数字化应收账款14053726.00

合计91369833.37

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内146819452.3784.1092983140.6981.85

1至2年10283452.145.8916331959.0214.38

2至3年15512136.628.884063022.683.58

3年以上1970165.461.13219728.670.19

合计174585206.59100.00113597851.06100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额45501279.02元，占预付款项期末余额合计数的比例26.07%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项22527059.4716153330.26

合计22527059.4716153330.26

财务报表附注第41页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内24824469.4213642269.99

其中：3个月以内16631669.359770714.38

4-6个月3782251.611760926.61

7-12个月4410548.462110629.00

1至2年5747817.102745729.21

2至3年3251000.751602891.06

3至4年1527578.1318038.89

4至5年17638.84109590.08

5年以上922060.84848164.88

小计36290565.0818966684.11

减：坏账准备13763505.612813353.85

合计22527059.4716153330.26

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额1396257.871417095.982813353.85上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提771135.4310179016.3310950151.76本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额2167393.3011596112.3113763505.61

财务报表附注第42页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提

1417095.9810179016.3311596112.31

坏账准备按信用风险特征组

合计提坏1396257.87771135.432167393.30账准备的应收账款

合计2813353.8510950151.7613763505.61

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金、备用金7481204.915987924.85

应收出口退税5804347.165156819.90

单位往来款21291236.164016136.16

个人往来70687.711614610.44

其他1202239.801280904.31

代垫款项440849.34331278.37

股权款579010.08

合计36290565.0818966684.11

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收单位款项期末余坏账准备期款项性质期末余额账龄名称额合计数的末余额

比例(%)东莞市杉杉电池材料

单位往来款8875168.021年以内24.468875168.02有限公司

应收出口退4969750.871年以内13.69145857.46应收出口退税

税834596.291-2年2.3083459.63

松岩新能源材料(全1830000.001-2年5.04915000.00单位往来款

南)有限公司573600.002-3年1.58286800.00

财务报表附注第43页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收单位款项期末余坏账准备期款项性质期末余额账龄名称额合计数的末余额

比例(%)

海关增值税单位往来款1992404.141年以内5.4925169.71

建投嘉昱置业股份有押金、保证

1620000.002-3年4.46324000.00

限公司金、备用金

合计20695519.3257.0210655454.82

(八)存货

1、存货分类

期末余额

类别存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料28958603.481164969.2927793634.19

包装物689936.29110504.97579431.32

委托加工物资90872.7810764.8280107.96

在产品8838370.25840781.857997588.40

库存商品33364329.802484876.5630879453.24

低值易耗品405464.90405464.90

发出商品295029286.90295029286.90

合计367376864.404611897.49362764966.91

（续）上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料33702433.70834745.8532867687.85

包装物1291516.6472764.431218752.21

委托加工物资150017.28150017.28

在产品8544356.53470122.248074234.29

库存商品46304728.8712105241.9334199486.94低值易耗品

发出商品178880587.52178880587.52

财务报表附注第44页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

合计268873640.5413482874.45255390766.09

财务报表附注第45页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料834745.85330223.441164969.29

包装物72764.4337740.54110504.97

委托加工物资10764.8210764.82

在产品470122.24370659.61840781.85

库存商品12105241.93610567.8310230933.202484876.56低值易耗品发出商品

合计13482874.451359956.2410230933.204611897.49

财务报表附注第46页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

惠州新越达电子科技有限公司1584023.80

合计1584023.80

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴企业所得税4565963.20359837.26

待抵扣增值税进项税41769116.1236401457.81

合计46335079.3236761295.07

财务报表附注第47页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动被投资单上年年末余减值准备上年年末减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额位额追加投资期末余额余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他合营企业上海探宙

贸易有限10000000.00-180413.969819586.04公司

小计10000000.00-180413.969819586.04联营企业武汉欧众

科技发展1982190.97271109.412253300.38有限公司

小计1982190.97271109.412253300.38

合计1982190.9710000000.0090695.4512072886.42

财务报表附注第48页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10000000.00

其中：债务工具投资

权益工具投资10000000.00衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计10000000.00

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额24750772.6724750772.67

（2）本期增加金额149876775.7495627282.60245504058.34

—外购

—固定资产转入149876775.74149876775.74

—无形资产转入95627282.6095627282.60

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—转出固定资产/无形资产

（4）期末余额174627548.4195627282.60270254831.01

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额9193951.189193951.18

（2）本期增加金额19260496.668212266.6027472763.26

—计提或摊销4862917.282214900.607077817.88

—固定资产转入14397579.3814397579.38

—无形资产转入5997366.005997366.00

财务报表附注第49页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（3）本期减少金额

—处置

—转出固定资产/无形资产

（4）期末余额28454447.848212266.6036666714.44

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值146173100.5787415016.00233588116.57

（2）上年年末账面价值15556821.4915556821.49

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产388924671.60568509088.77

固定资产清理235630.49203763.68

合计389160302.09568712852.45

财务报表附注第50页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额420546915.36462418109.3827698132.2524847317.3272864475.661008374949.97

（2）本期增加金额1387297.237944058.80228971.211544253.03404362.8611508943.13

—购置2482855.63228971.211544253.03404362.864660442.73

—在建工程转入1387297.235461203.176848500.40

—企业合并增加

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额149876775.74622273.353504.271755373.693102384.46155360311.51

—处置或报废622273.353504.271755373.693102384.465483535.77

—转入投资性房地产149876775.74149876775.74

（4）期末余额272057436.85469739894.8327923599.1924636196.6670166454.06864523581.59

2．累计折旧

（1）上年年末余额72450206.93194963655.7125918062.8311863686.5651124771.56356320383.59

（2）本期增加金额8263616.3834030848.31431694.413487441.408858898.6555072499.15

—计提8263616.3834030848.31431694.413487441.408858898.6555072499.15

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额14402137.163085914.583329.061667605.02180464.5419339450.36

—处置或报废4557.783085914.583329.061667605.02180464.544941870.98

财务报表附注第51页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

—转入投资性房地产14397579.3814397579.38

（4）期末余额66311686.15225908589.4426346428.1813683522.9459803205.67392053432.38

3．减值准备

（1）上年年末余额13928527.4369616950.1883545477.61

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额13928527.4369616950.1883545477.61

4．账面价值

（1）期末账面价值191817223.27174214355.211577171.0110952673.7210363248.39388924671.60

（2）上年年末账面价值334168181.00197837503.491780069.4212983630.7621739704.10568509088.77

财务报表附注第52页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备235630.49203763.68

合计235630.49203763.68

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2416740.922416740.922804120.512804120.51

合计2416740.922416740.922804120.512804120.51

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

日常经营用固1611504.431611504.432804120.512804120.51定资产

C车间三条产 805236.49 805236.49线技改复产

2416740.922416740.922804120.512804120.51

合计

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备……合计

1．账面原值

（1）上年年末余额71431243.7171431243.71

9078914.609078914.60

（2）本期增加金额

9078914.609078914.60

—新增租赁

（3）本期减少金额1426552.541426552.54

—转出至固定资产

—租赁终止1426552.541426552.54

（4）期末余额79083605.7779083605.77

2．累计折旧

财务报表附注第53页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备……合计

（1）上年年末余额18826673.3418826673.34

8718873.998718873.99

（2）本期增加金额

8718873.998718873.99

—计提

（3）本期减少金额1703218.891703218.89

—转出至固定资产

—租赁终止1703218.891703218.89

（4）期末余额25842328.4425842328.44

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值53241277.3353241277.33

（2）上年年末账面价值52604570.3752604570.37

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权办公软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额155315672.5935100000.0013298302.76203713975.35

（2）本期增加金额165486.72165486.72

—购置165486.72165486.72

—内部研发

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额

—处置

—转入投资性房地产95627282.6095627282.60

（4）期末余额59688389.9935100000.0013463789.48108252179.47

财务报表附注第54页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权办公软件合计

2．累计摊销

（1）上年年末余额12278850.7414293333.2512415970.3138988154.30

（2）本期增加金额1255340.644629999.96507482.986392823.58

—计提1255340.644629999.96507482.986392823.58

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额5997366.005997366.00

—处置

—转至投资性房地产5997366.005997366.00

（4）期末余额7536825.3818923333.2112923453.2939383611.88

3．减值准备

（1）上年年末余额8460000.008460000.00

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额8460000.008460000.00

4．账面价值

（1）期末账面价值52151564.617716666.79540336.1960408567.59

（2）上年年末账面价143036821.8512346666.75882332.45156265821.05值

(十八)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并计期末余额商誉的事项处置形成的提账面原值

深圳市库泰克电子材料15025507.2315025507.23技术有限公司新亚中宁新材料科技（衢326584877.44326584877.44财务报表附注第55页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并计期末余额商誉的事项处置形成的提

州）有限公司

小计341610384.67341610384.67减值准备

深圳市库泰克电子材料15025507.2315025507.23技术有限公司新亚中宁新材料科技（衢326584877.44326584877.44州）有限公司

小计341610384.67341610384.67账面价值

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司资产

新亚中宁新材料科技组，公司产生的现金流不适用一致（衢州）有限公司入独立于其他资产或资产组产生的现金流入

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费6842242.473923357.762712067.428053532.81

合计6842242.473923357.762712067.428053532.81

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

信用减值准备79327907.1614633101.6941057138.257962799.54

财务报表附注第56页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备85688827.2913010768.1995368079.1115037816.12

可抵扣亏损236987532.8335910126.71153140792.4523165599.17

未实现内部损益2600066.44650016.611131282.19151667.34

专项储备4011123.25601668.494149265.49622389.82

预计负债977974.20244493.56160479.8640119.97

3064761.00520599.65

股份支付

递延收益6234998.761558749.696416769.561609720.41

租赁负债57055533.0511635087.2055346856.5012056549.61

合计472883962.9878244012.14359835424.4161167261.64

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负递延所得税负债异异债

非同一控制下企业合65652361.679847854.2574149220.7311122383.11并资产评估增值

使用权资产53241277.3311398015.5851304992.7211106714.21

合计118893639.0020628597.45125454213.4522229097.32

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产20628597.4557615414.6922229097.3238938164.32

递延所得税负债20628597.4522229097.32

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异88320957.4095296150.30

财务报表附注第57页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损104036322.50100325228.16

合计192357279.90195621378.46

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年1863503.87

2026年4242407.254244454.89

2027年2807130.649694738.41

2028年33089428.7539855472.38

2029年3475814.9744667058.61

2030年59244942.55

合计104036322.50100325228.16

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

预付与资产919193.66919193.662270693.662270693.66相关的款项

合计919193.66919193.662270693.662270693.66

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末受受受受项目限限限限账面余额账面价值账面余额账面价值类情类情型况型况银银行行保保

货币承承13515524.9013515524.90证证资金兑兑金金保保证证

财务报表附注第58页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末受受受受项目限限限限账面余额账面价值账面余额账面价值类情类情型况型况金金期期期期货货货货

货币1001.001001.00保保1179763.051179763.05保保资金证证证证金金金金诉诉诉诉讼讼讼讼

货币25353336.5425353336.54冻冻26834239.8426834239.84冻冻资金结结结结资资资资金金金金久久久久悬悬悬悬

货币14633.5314633.53户户29592.9729592.97户户资金资资资资金金金金

固定252065011.97175322424.07抵抵355096369.05291508457.47抵抵资产押押押押

无形59688389.9952151564.61抵抵96717326.6690626350.01抵抵资产押押押押投资

性房270254831.01233588116.57

抵抵9223878.336812760.15抵抵押押押押地产

应收77991355.5677991355.56质质账款押押

合计685368559.60564422431.88502596694.80430506688.39

(二十三)短期借款

财务报表附注第59页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押+抵押+保证借款240000000.00280000000.00

抵押+保证借款17860000.00

抵押借款75000000.0075000000.00

保证借款139250000.00145150000.00

信用借款59000000.0050000000.00

质押+保证借款120000000.00

票据贴现9955384.77200000.00

短期借款利息1424880.19714074.68

合计662490264.96551064074.68

(二十四)衍生金融负债项目期末余额上年年末余额交易性金融负债

衍生金融负债58720.00

合计58720.00

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票37834263.80

合计37834263.80

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内343248284.24329231788.26

1-2年17075093.9023921286.07

2-3年8493197.7816303379.47

3-4年4951555.53916935.43

4-5年264139.571750534.85

5年以上1426451.37171084.74

财务报表附注第60页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计375458722.39372295008.82

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内113616003.2556136563.95

1-2年795659.404513753.25

2-3年4544016.47322851.99

3-4年250867.701548.67

4-5年1548.67

5年以上509.4352653.44

合计119208604.9261027371.30

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬31423238.30120872453.11127920397.0324375294.38

离职后福利-设定提存计划9764132.919764132.91

辞退福利50449.122596744.772530961.76116232.13一年内到期的其他福利

合计31473687.42133233330.79140215491.7024491526.51

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴28913703.74105263094.91112658119.0721518679.58和补贴

（2）职工福利费5602513.655587120.6515393.00

（3）社会保险费4516305.684516305.68

其中：医疗保险费3705042.753705042.75

工伤保险费657767.44657767.44

生育保险费153495.49153495.49

财务报表附注第61页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（4）住房公积金4965690.224960270.905419.32

（5）工会经费和职工教2509534.56524848.65198580.732835802.48育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计31423238.30120872453.11127920397.0324375294.38

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险9416882.119416882.11

失业保险费347250.80347250.80企业年金缴费

合计9764132.919764132.91

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3402079.087612143.56

企业所得税4897735.263413648.48

个人所得税2910800.272680189.82

城市维护建设税174359.76188083.72

房产税1291709.081108166.88

教育费附加72905.2680799.71

地方教育附加49712.4753866.46

土地使用税1188360.001188360.00

印花税741531.44491013.26

合计14729192.6216816271.89

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

财务报表附注第62页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他应付款项344280762.86322625763.09

合计344280762.86322625763.09

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

单位往来款337208235.56295917416.34

股份支付回购义务款19668493.00

预提费用76384.682600387.27

非关联单位往来款项1944330.17

押金、保证金、备用金3015717.681145046.96

个人往来3455299.70753093.22

其他525125.24596996.13

合计344280762.86322625763.09

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

宁波甬湶投资有限公司299359255.90诉讼中，未收到最终结果合计299359255.90

(三十一)持有待售负债类别期末余额上年年末余额

其他应付款6000.00

合计6000.00

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款87100041.3910984806.51

一年内到期的租赁负债7106265.445576602.46

合计94206306.8316561408.97

(三十三)其他流动负债

财务报表附注第63页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

已贴现（背书）未到期承兑汇票42809795.2844179418.97

待转销项税额28692403.2318327899.56

合计71502198.5162507318.53

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押+保证借款47500000.00保证借款

抵押+信用借款39600000.00

合计87100000.00

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债57118077.0654884752.61

减：一年内到期的租赁负债7106265.445576602.46

合计50011811.6249308150.15

(三十六)预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因

合同预计损失160479.86160479.86

超额亏损66597.57

辞退补偿2162461.70

未决诉讼817494.34

合计3140435.90227077.43

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6517883.05282884.296234998.76

合计6517883.05282884.296234998.76

(三十八)股本

项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额

财务报表附注第64页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注发行新股送股公积金转股其他小计

股份510697600.00510697600.00总额

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）491107462.60642973.74490464488.86

其他资本公积209402403.29209402403.29

合计700509865.89642973.74699866892.15

(四十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股21269797.648551945.8012717851.84

合计21269797.648551945.8012717851.84

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2116125.402103750.002174202.542045672.86

合计2116125.402103750.002174202.542045672.86

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32255434.534543414.2436798848.77

合计32255434.534543414.2436798848.77

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-255322161.94-19206287.12

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-255322161.94-19206287.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润-22277232.44-236115874.82

减：提取法定盈余公积4543414.24提取任意盈余公积

财务报表附注第65页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他184216.89

期末未分配利润-282327025.51-255322161.94

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1922540487.331657813873.062186990542.891937309631.56

其他业务7845128.156341042.178889123.797825427.63

合计1930385615.481664154915.232195879666.681945135059.19

1、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

业务分部合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本按行业分

类：

电子信息产1344745234.071266282053.471344745234.071266282053.47品销售服务

化工材料制537648493.39395407904.84537648493.39395407904.84造

大宗商品贸44481745.37-44481745.37-易

物业租赁3510142.652464956.923510142.652464956.92

合计1930385615.481664154915.231930385615.481664154915.23按产品分

类：

电解液及六251185201.91243013745.37251185201.91243013745.37氟磷酸锂

财务报表附注第66页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注业务分部合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本

电子设备444751143.30421807920.78444751143.30421807920.78

仪器仪表306756260.00275278194.16306756260.00275278194.16

化工材料-胶286463291.48152394159.47286463291.48152394159.47粘剂

电子元器件337679323.37326394316.76337679323.37326394316.76

化工辅料贸95224140.8483906075.0695224140.8483906075.06易

辅料及其他109317648.71110958890.08109317648.71110958890.08

电子工具36434889.6034562329.4336434889.6034562329.43

大宗商品贸44481745.37-44481745.37-易

静电净化14581828.2513374327.2014581828.2513374327.20

物业租赁3510142.652464956.923510142.652464956.92

合计1930385615.481664154915.231930385615.481664154915.23按地区分

类：

华东地区384938869.87266765744.33384938869.87266765744.33

华南地区938753370.87829740597.37938753370.87829740597.37

华北地区25171564.1223070776.3925171564.1223070776.39

华中地区135565137.52135522309.85135565137.52135522309.85

东北地区192904.19151093.81192904.19151093.81

境外地区379161275.71349106687.45379161275.71349106687.45

其他地区66602493.2059797706.0366602493.2059797706.03

合计1930385615.481664154915.231930385615.481664154915.23

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2109038.571726933.24

教育费附加903264.21747294.75

地方教育费附加602139.83498196.35

土地使用税1342815.06168397.06

印花税3647764.312215278.04

财务报表附注第67页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

房产税2997847.763905648.46

车船使用税14405.764050.00

其他1306.3611357.97

合计11618581.869277155.87

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费44743199.0250861325.86

差旅招待费9827009.808912833.18

广告宣传费及服务费2822196.252875107.02

其他305013.062346241.67

办公通讯费1390568.671604762.47

折旧及摊销费660571.221387485.66

租赁及水电费890231.131147245.54

维修及物料消耗费457302.64513701.30

股份支付1715227.50

劳动保护费35006.50164252.50

合计61096091.7971528182.70

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费53175641.9449607691.43

折旧及摊销34207166.4235403919.35

咨询费及审计费16454770.0917142643.94

差旅招待费17755116.4215467466.33

股份支付6519242.71

租赁及水电费9214773.914340005.88

车辆使用费1751113.012775755.40

办公通讯费2219117.012318170.75

修理及物料消耗费1413325.281909399.25

其他4991477.392417116.35

诉讼费2690200.00

财务报表附注第68页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计143872701.47137901411.39

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬13241252.7516032325.85

专家咨询费及专利费272342.63334416.44

折旧费3110323.184202855.52

研发材料及辅助费用4100762.608119237.54

其它647960.20902107.49

测试费940067.181736111.39

合计22312708.5431327054.23

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用56966662.9046014086.23

其中：租赁负债利息费用2558976.692186329.54

减：利息收入479602.24616648.00

汇兑损益361784.551000826.36

手续费及其他1263530.77804918.55

合计58112375.9847203183.14

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1228481.681821868.53

进项税加计抵减5683592.472546714.37

代扣个人所得税手续费47005.50201734.02

合计6959079.654570316.92

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益157293.0253385.11

处置长期股权投资产生的投资收益29916456.64

财务报表附注第69页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益-143269.06-2061484.10

合计29930480.60-2008098.99

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-132624.5426218.94

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-132624.5426218.94

合计-132624.5426218.94

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失11733982.36-17618359.72

应收账款坏账损失-29499784.10-6574189.61

其他应收款坏账损失-10950151.76-954977.62

合计-28715953.50-25147526.95

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1359956.24-2704418.49

固定资产减值损失-80595510.07

商誉减值损失-134345008.04

合计-1359956.24-217644936.60

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得349641.38361025.86349641.38

使用权资产处置收益-10851.01-10851.01

合计338790.37361025.86338790.37

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

财务报表附注第70页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

确实无法支付应付款项897511.87897511.87

非流动资产毁损报废利得159756.54159756.54

其他394802.673341781.36394802.67

盘盈利得27744.3121857.8727744.31

合计1479815.393363639.231479815.39

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

盘亏损失32411.09351.8332411.09

非流动资产毁损报废损失120321.62381548.54120321.62

罚款支出、滞纳金、违约金支出24700122.6228169595.9724700122.62

其他230834.71669611.55230834.71

合计25083690.0429221107.8925083690.04

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用18572911.0314113583.06

递延所得税费用-18677250.37-21955195.19

合计-104339.34-7841612.13

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-47365817.70

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-11841454.43

子公司适用不同税率的影响2474984.68

调整以前期间所得税的影响-113523.91

非应税收入的影响-132249.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4003432.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2579329.95

财务报表附注第71页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影15786235.54响

研发费用加计扣除-2268765.81

股份支付-1546643.82

其他-3887024.43

所得税费用-104339.34

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-22277232.44-236115874.82

本公司发行在外普通股的加权平均数510697600.00511698600.00

基本每股收益-0.0440-0.4614

其中：持续经营基本每股收益-0.0440-0.4614终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-22277232.44-236115874.82

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）510697600.00511698600.00

稀释每股收益-0.0440-0.4614

其中：持续经营稀释每股收益-0.0440-0.4614终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入479509.26616648.00

财务报表附注第72页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

收到政府补助826631.221821868.53

收到保证金及押金13450017.1016452554.29

收回被冻结的银行存款12550016.341920738.18

其他21671410.7414149678.19

合计48977584.6634961487.19

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付销售费用17867041.2619694809.25

支付管理费用46996561.5046624639.73

支付财务费用1065161.931701358.76

支付冻结金额10988645.8028372020.38

支付的和经营活动相关的营业外支出10147110.7528839207.52

支付保证金及往来款项1019896.009617605.24

其他16018211.913034917.49

合计104102629.15137884558.37

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

衍生金融工具306.791243252.26

收到购建固定资产退款6042460.96

收回期货保证金1178762.051201855.16

合计1179068.848487568.38

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

衍生金融工具324237.173317044.16

支付期货保证金2448857.33

其他52000.00

合计324237.175817901.49

财务报表附注第73页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额收到关联方款项

收回票据融资相关保证金30232940.23收回贷款相关的保证金

收回法院冻结金额810937.46

收到票据贴现款9896930.56

合计40940808.25

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁款项11146376.789882407.41

支付融资相关保证金30050502.50支付贷款相关的保证金支付关联方款项

股份回购款8126623.406242742.00

支付法院冻结金额866138.72支付的其他与筹资活动有关的现金

合计19273000.1847041790.63

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-47261478.36-304351237.19

加：信用减值损失28715953.5025147526.95

资产减值准备1359956.24217644936.60

固定资产折旧62150317.0368932231.02油气资产折耗

使用权资产折旧8718873.997523870.03

无形资产摊销6392823.588356115.86

长期待摊费用摊销2712067.422339859.78

财务报表附注第74页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-338790.37-361025.86益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）39434.92381900.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）132624.54-26218.94

财务费用（收益以“－”号填列）49612329.0446014086.23

投资损失（收益以“－”号填列）-29930480.602008098.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18677250.37-21955195.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-108734157.0618973697.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-80826430.42-240094288.91

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）64182169.4944090286.12

其他2560021.642676527.18

经营活动产生的现金流量净额-59192015.79-122698829.71

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额92493927.89117598551.32

减：现金的期初余额117598551.32230311528.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-25104623.43-112712977.55

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物28350000.00

其中：惠州新越达电子科技有限公司28350000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物392.39

其中：惠州新越达电子科技有限公司392.39

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：惠州新越达电子科技有限公司

财务报表附注第75页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金额

处置子公司收到的现金净额28349607.61

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金92493927.89117598551.32

其中：库存现金12248.0032013.87可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款92481679.89117566537.45可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额92493927.89117598551.32

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金项目期末余额上年年末余额等价物的理由

货币资金1001.001179763.05期货保证金

货币资金25353336.5426834239.84冻结资金

货币资金13515524.90银行承兑汇票保证金

货币资金14633.5329592.97久悬户冻结资金

合计25368971.0741559120.76

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金26220450.55

其中：美元1283232.317.02889019583.26

欧元1904511.298.235515684602.73

财务报表附注第76页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币1123192.230.90321014489.69日元11069120.000.0448495863.37

瑞士法郎0.048.85100.35

英镑626.549.43465911.15

应收账款104657994.28

其中：美元12979814.987.028891232523.53

欧元212343.518.23551748754.98

港币38433.200.903234713.63日元259883522.060.044811642002.14瑞士法郎英镑

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2553760.842052634.68计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出11146376.789882407.41售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

财务报表附注第77页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内8531010.94

1至2年9441792.59

2至3年9367587.35

3年以上43625471.36

合计70965862.23

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入3510142.653531126.31

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内8262964.99505683.48

1至2年7764089.29505683.48

3年以上

合计16027054.281011366.96

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬13241252.7516032325.85

专家咨询费及专利费272342.63334416.44

折旧费3110323.184202855.52

研发材料及辅助费用4100762.608119237.54

其它647960.20902107.49

测试费940067.181736111.39

合计22312708.5431327054.23

其中：费用化研发支出22312708.5431327054.23资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

财务报表附注第78页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注处置价款与处置投资对应的丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权时丧失控制权合并财务报表子公司名称时点的处置时点的处置时点的判断点的处置价款的时点层面享有该子比例（%）方式依据公司净资产份额的差额已于2025年1月7日完成工商变更登记及股

31500000.00100.00股权转让2025-1-7权交割手29922456.64续，公司已丧失对该子惠州新越达公司的控制电子科技有权。

限公司丧失控制权与原子公司股丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财权投资相关的丧失控制权之之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面其他综合收益日剩余股权的务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公

转入投资损益/比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确留存收益的金账面价值公允价值损失定方法及主额要假设不适用

(二)其他原因的合并范围变动

2025年3月4日新设子公司上海芯亚北璨半导体有限公司，持股比例100%，并于

本报告期纳入合并范围。

2025年12月31日设立衢州亚美巨潮新材料合伙企业（有限合伙），并于本报告期纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营注册业务性持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式地地质直接间接

财务报表附注第79页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式地地质直接间接同一控制深圳市好顺半导深圳

50000000.00深圳市贸易100.00下企业合

体科技有限公司市并同一控制惠州新力达电子惠州

10000000.00惠州市制造100.00下企业合

科技有限公司市并深圳市旭富达电深圳设立或投

5000000.00深圳市贸易70.0030.00

子有限公司市资香港

新亚达(香港)有香港特别特别设立或投

4616000.00贸易100.00

限公司行政区行政资区深圳市新亚新材深圳设立或投

30000000.00深圳市制造100.00

料有限公司市资深圳市亚美斯通深圳设立或投

50000000.00深圳市贸易100.00

电子有限公司市资香港亚美斯通电子（香香港特别特别设立或投

18745153.31贸易100.00

港）有限公司行政区行政资区深圳市库泰克电非同一控深圳

子材料技术有限10000000.00深圳市制造51.00制下企业市公司合并重庆新爵电子有重庆设立或投

25000000.00重庆市贸易100.00

限公司市资珠海市新邦电子珠海设立或投

25000000.00珠海市贸易100.00

有限公司市资惠州市新亚惠通惠州设立或投

10000000.00惠州市制造70.00

电子有限公司市资中山新力信电子中山设立或投

5000000.00中山市贸易70.00

有限公司市资

深圳市新亚兴达5000000.00深圳市深圳贸易70.00设立或投

财务报表附注第80页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式地地质直接间接电子有限公司市资深圳市新亚制程深圳设立或投

融资租赁有限公200000000.00深圳市贸易75.0025.00市资司深圳市亚美斯通深圳设立或投

100000000.00深圳市贸易100.00

供应链有限公司市资深圳市巨潮嵘坤非同一控深圳

投资管理有限公20000000.00深圳市投资100.00制下企业市司合并浙江新亚中宁新衢州设立或投

710000000.00衢州市投资100.00

能源有限公司市资新亚中宁新材料非同一控衢州科技（衢州）有限264050000.00衢州市制造51.00制下企业市公司合并非同一控衢州市云燕贸易衢州

100000000.00衢州市贸易100.00制下企业

有限公司市合并上海瑞亚劳伦新上海设立或投

50000000.00上海市贸易100.00

材料有限公司市资浙江福亚电子有衢州设立或投

50000000.00衢州市贸易100.00

限公司市资非同一控深圳市亚美伟达深圳

5000000.00深圳市贸易70.00制下企业

电子有限公司市合并深圳市亚美众通非同一控深圳

电子科技有限公5000000.00深圳市贸易70.00制下企业市司合并非同一控东莞市来辰电子东莞

600000.00东莞市贸易70.00制下企业

有限公司市合并北京新亚中能科北京非同一控

10000000.00北京市贸易66.00

技有限公司市制下企业

财务报表附注第81页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式地地质直接间接合并香港新亚新能源香港香港特别特别设立或投

5000000.00贸易100.00

有限公司行政区行政资区非同一控上海云燕齐征贸上海

5000000.00上海市贸易51.00制下企业

易有限公司市合并非同一控台州易亚贸易有台州

10000000.00台州市贸易100.00制下企业

限公司市合并浙江亚美斯通制衢州设立或投

50000000.00衢州市贸易100.00

程电子有限公司市资上海芯亚北璨半上海设立或投

10000000.00上海市贸易100.00

导体有限公司市资衢州亚美巨潮新衢州设立或投材料合伙企业（有50000000.00衢州市贸易100.00市资限合伙）

2、重要的非全资子公司

少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东权子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益益余额

（%）股利

新亚中宁新材料科技（衢州）有

49.00-26985786.06239670336.27

限公司

财务报表附注第82页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

财务报表附注第83页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额非子公司名称流非流动资非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产产债负债

新亚中宁新材料科技（衢州）410733374291908183992418343078413430784151996382462365199823290138981400396000042941400有限公司

7.640.317.954.994.993.086.179.250.480.000.48

续）本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额量

新亚中宁新材料科技（衢州）

有限公司251185201.91-55931103.57-55931103.5745913707.74382006931.81-132960205.92-132960205.92-25822733.09

财务报表附注第84页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业对本公司合营企业或联营企主要经注册业务性或联营企业活动是否业名称营地地质直接间接投资的会计具有战略处理方法性武汉欧众科技发展

武汉武汉制造业25.00-权益法核算有限公司

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目名称武汉欧众科技发展有限公司武汉欧众科技发展有限公司

流动资产4533196.782729928.76

其中：现金和现金等价物2582035.631778363.74

非流动资产2705255.473246980.23

资产合计7238452.255976908.99

流动负债74468.68-102636.96非流动负债

负债合计74468.68-102636.96少数股东权益

归属于母公司股东权益7163983.576079545.95

按持股比例计算的净资产份额1790995.891519886.49调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入6837165.205245166.33

财务费用1084437.62479930.73所得税费用

财务报表附注第85页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注净利润

终止经营的净利润1084437.62479930.73其他综合收益综合收益总额本期收到的来自合营企业的股利

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

不适用

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入本期转入与资产相关本期新增本期冲减成

会计科目期初余额营业外收其他收益期末余额/与收益相补助金额本费用金额入金额金额关

递延收益6517883.05282884.296234998.76与资产相关政府补助

合计6517883.05282884.296234998.76

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助282884.29306805.29

与收益相关的政府补助945597.394061777.61

合计1228481.684368582.90

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未财务报表附注第86页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

截至2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公

司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降低信用风险通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动风险指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能源于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司境外采购、出口销售及本公司之子公司深圳市亚美斯通电子有限公司、

亚美斯通电子（香港）有限公司、新亚达(香港)有限公司的采购和销售以美元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。除附注“五、（六十二）、外币货币性项目”之“1、外币货币性项目”所述资产或负债为美元、

港元、欧元、英镑、日元等外币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

(2)利率风险－现金流量变动风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合财务报表附注第87页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注理平衡。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产506335.18506335.18

1.以公允价值计量且其变动计入506335.18506335.18

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资506335.18506335.18

（3）衍生金融资产

（4）其他

◆应收款项融资9986848.179986848.17

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额506335.189986848.1710493183.35

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

财务报表附注第88页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本公司在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本公司对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司一般采用估值技术确定其公允价值。

应收款项融资账面价值与公允价值接近，因此用账面价值作为应收款项融资的期末公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)衢州保信央地科技发展合伙企衢州

企业管理44150万元9.149.44

业(有限合伙)市

本公司的母公司情况的说明：

衢州保信央地科技发展合伙企业(有限合伙)（以下简称保信央地）成立于2022年08月10日，注册资本为4.42亿元，执行事务合伙人：王伟华、衢州韦奇科技有限公司。

公司经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广；科技中介服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

截至2025年12月31日，公司实控人为王伟华。

(二)本公司的子公司情况

财务报表附注第89页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海探宙贸易有限公司合营企业武汉欧众科技发展有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

深圳市科素花岗玉有限公司公司原高管（已离任）持股的关联企业

惠州市彩玉微晶新材有限公司公司原高管（已离任）持股的关联企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额容度（如适用）额度（如适用）深圳市新力达汽车贸易采购车辆及

不适用99857.87及新亚汽车维修服务贸易武汉欧众科

技发展有限采购材料4114553.85不适用3757937.69公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

武汉欧众科技发展有限公司销售商品23256.676690.28

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

财务报表附注第90页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳市科素花岗玉有限公司房屋8591.41359928.06惠州市彩玉微晶新材有限公

房屋1777714.26司

财务报表附注第91页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价增加的使类量的可变赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租金用权资产值资产租用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用深圳市新力达汽车贸易房屋有限公司深圳市新力达新亚汽车

车辆105026.52贸易有限公司

财务报表附注第92页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕深圳市亚美斯通

50000000.002025-2-222028-2-21是

电子有限公司深圳市亚美斯通

8400000.002025-7-102028-7-9是

电子有限公司深圳市亚美斯通

12354200.002025-9-292028-9-28是

电子有限公司深圳市亚美斯通

15353800.002025-10-12028-9-30是

电子有限公司深圳市新亚新材

4100000.002025-5-272028-5-26是

料有限公司深圳市新亚新材

10340000.002026-1-82029-1-7否

料有限公司深圳市新亚新材

5000000.002026-3-282029-3-27否

料有限公司深圳市新亚新材

6000000.002026-5-152029-5-14否

料有限公司深圳市新亚新材

10000000.002026-6-132029-6-12否

料有限公司浙江新亚中宁新

10000000.002026-3-272029-3-26否

能源有限公司上海瑞亚劳伦新

10000000.002025-12-202028-12-19是

材料有限公司衢州市云燕贸易

10000000.002025-12-202028-12-19是

有限公司上海瑞亚劳伦新

10000000.002026-11-282029-11-27否

材料有限公司浙江福亚电子有

10000000.002026-12-182029-12-17否

限公司深圳市新亚新材

5000000.002026-8-162029-8-15否

料有限公司

财务报表附注第93页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕深圳市新亚新材

10000000.002026-7-252029-7-24否

料有限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有3850000.002026-4-62029-4-5否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有10800000.002026-4-102029-4-9否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有14400000.002026-4-142029-4-13否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有10950000.002026-4-142029-4-13否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有15000000.002025-10-62028-10-5是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有12000000.002025-10-102028-10-9是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有15000000.002025-10-142028-10-13是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有11550000.002025-10-142028-10-13是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有25000000.002025-1-292028-1-28是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有10000000.002025-2-92028-2-8是限公司

财务报表附注第94页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕新亚中宁新材料科技（衢州）有1500000.002025-7-162028-7-15是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有15000000.002025-7-202028-7-19是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有8250000.002025-7-242028-7-23是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有8500000.002026-1-162029-1-15否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有13200000.002026-1-212029-1-20否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有7800000.002026-1-252029-1-24否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有10000000.002026-6-132029-6-12否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有9900000.002026-7-312029-7-30否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有9900000.002026-7-312029-7-30否限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有9800000.002026-11-12029-10-31否限公司新亚中宁新材料

10000000.002025-6-282028-6-27是科技（衢州）有

财务报表附注第95页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有14500000.002025-6-282028-6-27是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有10726962.402025-1-42028-1-3是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有6694851.102025-2-32028-2-2是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有6962171.162025-2-242028-2-23是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有10600800.002025-7-42028-7-3是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有179200.002025-7-82028-7-7是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有6720000.002025-8-92028-8-8是限公司新亚中宁新材料科技（衢州）有7000000.002025-9-52028-9-4是限公司深圳市亚美斯通

7800000.002026-6-272029-6-26否

电子有限公司深圳市亚美斯通

10000000.002026-7-232029-7-22否

电子有限公司深圳市亚美斯通

30000000.002026-7-242029-7-23否

电子有限公司

深圳市亚美斯通20000000.002026-7-252029-7-24否

财务报表附注第96页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕电子有限公司深圳市亚美斯通

20000000.002026-7-262029-7-25否

电子有限公司深圳市亚美斯通

20000000.002026-8-222029-8-21否

电子有限公司深圳市亚美斯通

20000000.002026-8-302029-8-29否

电子有限公司浙江新亚中宁新

280000000.002025-7-222028-7-21否

能源有限公司

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

王伟华8000000.002025-4-192028-4-18是

王伟华7800000.002026-6-272029-6-26否

王伟华、杨寿海25000000.002026-11-12029-10-31否

王伟华、杨寿海25000000.002026-11-12029-10-31否

保信央地、王伟

50000000.002025-2-222028-2-21是

华、徐琦

王伟华8400000.002025-7-102028-7-9否

王伟华、杨寿海12354200.002025-9-292028-9-28是

王伟华、杨寿海15353800.002025-10-12028-9-30是

王伟华、杨寿海10000000.002026-7-232029-7-22否

王伟华、杨寿海30000000.002026-7-242029-7-23否

王伟华、杨寿海20000000.002026-7-252029-7-24否

王伟华、杨寿海20000000.002026-7-262029-7-25否

王伟华、杨寿海20000000.002026-8-222029-8-21否

王伟华、杨寿海20000000.002026-8-302029-8-29否

王伟华4100000.002025-5-272028-5-26是

王伟华、杨寿海6000000.002026-5-152029-5-14否

王伟华、杨寿海10000000.002026-7-252029-7-24否

王伟华、杨寿海100000000.002025-1-252028-1-24是

财务报表附注第97页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

王伟华、杨寿海100000000.002025-1-252028-1-24是

王伟华、杨寿海80000000.002025-1-252028-1-24是

昌隋、保信央地、

160000000.002025-7-222028-7-21否

王伟华、杨寿海

昌隋、保信央地、

100000000.002025-7-222028-7-21否

王伟华、杨寿海

王伟华、杨寿海15000000.002025-10-62028-10-5否

王伟华、杨寿海12000000.002025-10-102028-10-9否

王伟华、杨寿海15000000.002025-10-142028-10-13否

王伟华、杨寿海11550000.002025-10-142028-10-13否

王伟华1500000.002025-7-162028-7-15是

王伟华15000000.002025-7-202028-7-19是

王伟华8250000.002025-7-242028-7-23是

王伟华8500000.002026-1-162029-1-15否

王伟华13200000.002026-1-212029-1-20否

王伟华7800000.002026-1-252029-1-24否

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5534196.557448561.41

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

惠州市彩玉微晶新622200.00622200.00622200.0031110.00材有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

财务报表附注第98页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

武汉欧众科技发展有限公司252967.52133257.49

财务报表附注第99页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员529800.001960260.00529800.001960260.00

管理人员1647500.006095750.002232200.008259140.00

研发人员420570.001556109.00465830.001723571.00

生产人员169750.00628075.00169750.00628075.00

合计2767620.0010240194.003397580.0012571046.00

财务报表附注第100页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

限制性股票的单位成本=限制授予日权益工具公允价值的确定方法

性股票的公允价值-授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公允价值公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解可行权权益工具数量的确定依据除限售人数变动、业绩指标完

成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11321889.00

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金授予对象以权益结算结算的以权益结算结算的合计合计的股份支付股份支的股份支付股份支付付

销售人员1796905.011796905.01

管理人员6550248.756550248.75

研发人员1419455.661419455.66

生产人员575735.41575735.41

合计10342344.8310342344.83

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日不存在的重要承诺

(二)或有事项资产负债表日不存在的重要或有事项

十五、资产负债表日后事项

1、本公司作为原告

本公司及子公司浙江新亚中宁新能源有限公司在受让宁波甬湶投资有限公司所持新

财务报表附注第101页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

亚中宁新材料科技（衢州）有限公司51%股权的过程中，因宁波甬湶在股权转让相关协议中关于新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司部分产线产能所作出的承诺与

实际情况存在不符情形，从而引发纠纷。2025年9月，公司及新亚中宁就股转让行为产生的争议另行向珠海中院提起合同撤销诉讼，截至报告出具日，原被告尚处在管辖权异议争议中，案件尚未开庭审理。

2、本公司作为被告

（1）本公司及子公司浙江新亚中宁新能源有限公司在受让宁波甬湶投资有限公

司所持新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司51%股权的过程中，双方因股权转让相关事宜产生纠纷，2024年8月，宁波甬湶作为原告，向浙江省宁波市中级人民法院提起诉讼，诉请被告支付关于新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司51%股权转让的剩余股权转让款及违约金合计人民币334854270元。宁波中院立案受理了该案件。后经被告提出管辖权异议，浙江省高级人民法院于2024年10月22日作出终审裁定，将该案移送至衢州市中级人民法院合并审理。该案件由浙江省衢州市中级人民法院于2025年6月5日裁定该案中止诉讼，截止报告出具日仍处于中止状态。

（2）因新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司在未经过其董事会表决通过的情况下，向浙江新亚中宁新能源有限公司、新亚制程（浙江）股份有限公司上海分公司、新亚制程（浙江）股份有限公司支付大额款项，宁波甬湶投资有限公司向本公司及子公司浙江新亚中宁新能源有限公司提起诉讼，新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司为第三方，一审判决驳回原告诉讼请求。截至报告出具日，浙江省高级人民法院正在二审审理过程中。

3、贷款事项

衢州智造产业投资集团有限公司委托中国银行股份衢州市衢化支行发放的委托贷款事项

2024年1月，本公司之子公司浙江新亚中宁新能源有限公司（简称“新亚中宁”）

获得衢州智造产业投资集团有限公司（以下简称“衢州产投”）通过委托中国银行

发放贷款2.80亿元，新亚中宁以其持有的新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司51%股权作质押，本公司以坐落于广东省惠州市相关房屋建筑物及其对应土地使用权作抵押，借款期限一年。2025年1月，通过以借新还旧方式展期至2025年7月，后展期至2026年1月。截至2025年12月31日，剩余本金为2.4亿元，后已归还借款本金1.02亿元，截至报告出具日，剩余本金为1.38亿元。

十六、其他重要事项

在新亚制程（浙江）股份有限公司涉及的诉讼案件中，公司及子公司浙江新亚中宁新能源有限公司作为被告，因股权转让纠纷被宁波甬湶投资有限公司起诉。浙财务报表附注第102页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

江省宁波市中级人民法院依据宁波甬湶的申请，依法保全了新亚制程名下持有的深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司认缴出资额对应的100%股权、深圳市亚美斯通电子

有限公司认缴出资额对应的100%股权、惠州新力达电子科技有限公司认缴出资额对

应的100%股权及新亚中宁名下持有新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司的认缴出

资额对应的51%股权，同时冻结了公司及新亚中宁三个银行账户存款合计

1569033.14元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内136434748.15165087208.16

其中：3个月以内94780512.41134042841.29

4-6个月36054554.4926080406.93

7-12个月5599681.254963959.94

1至2年6336412.913739876.18

2至3年1560358.96464202.00

3至4年323196.14

4至5年323196.1427010.01

5年以上1396756.311472626.46

小计146051472.47171114118.95

减：坏账准备7420527.942424244.34

合计138630944.53168689874.61

财务报表附注第103页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账20000179.3013.696927297.8034.6413072881.501581429.300.921581429.30100.00准备按信用风险特征

组合计提坏账准126051293.1786.31493230.140.39125558063.03169532689.6599.08842815.040.50168689874.61备

其中：

合并范围内关联66776559.7845.7266776559.7843941788.8625.4443941788.86往来款项

应收外部单位款59274733.3940.58493230.140.8358781503.25125590900.7973.64842815.040.67124748085.75项

合计146051472.47100.007420527.94138630944.53171114118.95100.002424244.34168689874.61

财务报表附注第104页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据深圳市桐

欣浩技术100.00

预计无148295.00148295.00法收回有限公司深圳市桐

欣浩科技100.00

预计无108500.00108500.00法收回有限公司深圳亚通

859725.02859725.02100.00预计无光电股份859725.02859725.02法收回

有限公司东莞市亚预计无

通光电有464909.28464909.28100.00464909.28464909.28法收回限公司深圳市蓬预计部

程实业有15306945.004592083.5030.00分无法收回限公司深圳市伊预计部

坷电子有3368600.001010580.0030.00分无法收回限公司

合计20000179.306927297.801581429.301581429.30

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收外部单位款项期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月内43543437.38

4-6个月13474025.15269480.502.00

7-12个月1337745.1766887.265.00

1-2年847403.6884740.3710.00

2-3年

3-4年

4-5年

财务报表附注第105页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

5年以上72122.0172122.01100.00

合计59274733.39493230.14

组合计提项目：合并范围内关联往来款项期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月内41268685.03

4-6个月18045819.34

7-12个月1439491.08

1-2年4139009.23

2-3年1560358.96

3-4年

4-5年323196.14

5年以上

合计66776559.78

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准1581429.305602663.50256795.006927297.80备按组合计

提坏账准842815.04-349584.90493230.14备

合计2424244.345253078.60349584.90256795.007420527.94

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款256795.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

财务报表附注第106页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额96744319.59元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例66.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4788279.19元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利6076075.006076075.00

其他应收款项893847328.24696721300.45

合计899923403.24702797375.45

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新亚达（香港）有限公司6076075.006076075.00

珠海市新邦电子有限公司2000000.00

小计6076075.008076075.00

减：坏账准备

合计6076075.008076075.00

（2）重要的账龄超过一年的应收股利未收回的

项目(或被投资单位)期末余额账龄是否发生减值及其判断依据原因

新亚达（香港）有限公司6076075.005年以上否（合并范围内关联往来）

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内563838203.35497519446.34

其中：3个月以内150435649.29135420225.82

4-6个月53190466.73130581081.53

7-12个月360212087.33231518138.99

1至2年183089832.82147776532.94

2至3年114315145.1337585364.83

财务报表附注第107页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3至4年19798997.27967266.13

4至5年766824.841610753.19

5年以上13142635.4712144599.20

小计894951638.88697603962.63

减：坏账准备1104310.64882662.18

合计893847328.24696721300.45

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额882662.18882662.18上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提139236.0182412.45221648.46本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1021898.1982412.451104310.64

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项

计提坏82412.4582412.45账准备

财务报表附注第108页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按组合

计提坏882662.18139236.011021898.19账准备

合计882662.18221648.461104310.64

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

内部单位往来891521041.03691511692.68

股权款579010.08

押金、保证金、备用金2839547.832384053.17

个人往来136811.101412711.29

其他454238.921716495.41

合计894951638.88697603962.63

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

浙江新亚中宁新能源有内部单位往377459467.363个月至2年42.18限公司来

衢州市云燕贸易有限公内部单位往184712813.253个月至3年20.64司来

深圳市巨潮嵘坤投资管内部单位往84745820.241年至五年以9.47理有限公司来上

上海瑞亚劳伦新材料有内部单位往69417773.603个月至3年7.76限公司来

深圳市新亚新材料有限内部单位往39296254.333个月至5年4.39公司来

合计755632128.7884.44

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

财务报表附注第109页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

512258311.71512258311.71512258311.71512258311.71

对子公司投资

对联营、合营企业投资

512258311.71512258311.71512258311.71512258311.71

合计

财务报表附注第110页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

新亚达（香港）4616000.004616000.00有限公司

深圳市好顺半导8136379.868136379.86体科技有限公司

深圳市旭富达电3010000.003010000.00子有限公司

深圳市新亚新材-料有限公司深圳市库泰克电

子材料技术有限21000000.0021000000.00公司

惠州新力达电子8868351.238868351.23科技有限公司

深圳市亚美斯通50000000.0050000000.00电子有限公司

深圳市巨潮嵘坤8850.838850.83投资管理有限公

财务报表附注第111页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他司深圳市新亚制程

融资租赁有限公22500000.0022500000.00司

深圳市亚美斯通30000000.0030000000.00供应链有限公司

浙江新亚中宁新358938001.00358938001.00能源有限公司

浙江福亚电子有1000000.001000000.00限公司

股份支付4180728.794180728.79

合计512258311.71512258311.71

财务报表附注第112页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务424575207.38387349089.30439707977.70386330906.69

其他业务9105536.577077817.995659840.275343434.13

合计433680743.95394426907.29445367817.97391674340.82

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益50000000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益419.52

合计50000000.00419.52

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

218044.85

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1275487.18

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

29797856.06

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

财务报表附注第113页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目-23483129.13

小计7808258.96

所得税影响额2298491.81

少数股东权益影响额（税后）-790761.23

合计6300528.38

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.32-0.04-0.04

扣除非经常性损益后归属于公司普通-2.97-0.06-0.06股股东的净利润

财务报表附注第114页新亚制程（浙江）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

新亚制程（浙江）股份有限公司（加盖公章）

2026年4月24日

财务报表附注第115页