贵州信邦制药股份有限公司

2025年半年度

财务报告

2025年8月一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：贵州信邦制药股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金998531222.171015515313.40结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据78419617.4683953750.71

应收账款2481121499.982534340405.01

应收款项融资89000541.2573196329.41

预付款项150367011.28162131632.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款320877081.03313653298.37

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货957708052.361060430088.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产10237786.018870403.95

流动资产合计5086262811.545252091222.02

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资327465156.74337465156.74其他非流动金融资产

投资性房地产35043281.7835827761.32

固定资产2178278054.092259606380.29

在建工程176615457.23145022006.06生产性生物资产油气资产

使用权资产18321579.1521121103.17

无形资产182454639.52189544200.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉603749295.25603749295.25

长期待摊费用63950504.6069298011.30

递延所得税资产81856478.2481871272.31

其他非流动资产32740070.3032740070.30

非流动资产合计3700474516.903776245256.87

资产总计8786737328.449028336478.89

流动负债：

短期借款455162591.41592340496.38向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据135268483.42275975241.82

应付账款536071469.49651991923.30预收款项

合同负债42854462.8625936373.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬20417744.8922881874.49

应交税费23071616.3723267208.02

其他应付款309983338.60209829749.26

其中：应付利息

应付股利59781807.57606957.57应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3609143.033004381.67

其他流动负债3739563.231647132.93

流动负债合计1530178413.301806874381.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款245700000.00160000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债18920454.1720997348.79长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债277906.00292906.00

递延收益18608930.5619515977.91

递延所得税负债621626.26734212.67其他非流动负债

非流动负债合计284128916.99201540445.37

负债合计1814307330.292008414826.86

所有者权益：

股本1943851868.001943851868.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4403074604.094402703137.58

减：库存股199928716.66199928716.66其他综合收益专项储备

盈余公积106677845.74106677845.74一般风险准备

未分配利润507056929.98456752286.93

归属于母公司所有者权益合计6760732531.156710056421.59

少数股东权益211697467.00309865230.44

所有者权益合计6972429998.157019921652.03

负债和所有者权益总计8786737328.449028336478.89

法定代表人：安吉主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构

负责人：廖娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金424729822.59369397911.29交易性金融资产衍生金融资产

应收票据9667867.5015404423.13

应收账款23669164.8325440873.60

应收款项融资42668565.7552071438.73

预付款项621604.59436028.82

其他应收款2295190016.582378363816.93

其中：应收利息

应收股利842858126.63790188126.63

存货136462992.46152051647.98

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计2933010034.302993166140.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3269820731.513265820731.51

其他权益工具投资327465156.74337465156.74其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产134591305.63139260718.77在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产411667.061646667.04

无形资产23246400.1426671009.45

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用133647.79

递延所得税资产11893881.2011830686.29其他非流动资产

非流动资产合计3767562790.073782694969.80

资产总计6700572824.376775861110.28

流动负债：

短期借款80000000.00280000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款8913895.5114244115.86预收款项

合同负债271745.241670235.47应付职工薪酬4206970.483925033.36

应交税费2329426.232852705.25

其他应付款12499036.2713316174.43

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债35326.88217130.60

流动负债合计108256400.61316225394.97

非流动负债：

长期借款149700000.00100000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8406916.258978916.27递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计158106916.25108978916.27

负债合计266363316.86425204311.24

所有者权益：

股本1943851868.001943851868.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4431951582.964431951582.96

减：库存股199928716.66199928716.66其他综合收益专项储备

盈余公积106677845.74106677845.74

未分配利润151656927.4768104219.00所有者权益合计6434209507.516350656799.04

负债和所有者权益总计6700572824.376775861110.28

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2845025271.683046569827.96

其中：营业收入2845025271.683046569827.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2680024975.742859294464.95

其中：营业成本2353105700.262501166385.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12261893.2211885860.27

销售费用129798373.69146659961.12

管理费用175086198.95188429729.92

研发费用3009434.242155422.34

财务费用6763375.388997105.77

其中：利息费用10446340.6712593004.89

利息收入4104673.614035891.14

加：其他收益1873913.392198410.45投资收益（损失以“—”号填304964.14列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-6287040.22-21706722.30填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

95696.33-9669.80

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）160987829.58167757381.36

加：营业外收入368044.83595473.35

减：营业外支出2095788.702264885.70四、利润总额（亏损总额以“—”号填

159260085.71166087969.01

列）

减：所得税费用16814749.7514647709.58

五、净利润（净亏损以“—”号填列）142445335.96151440259.43

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以142445335.96151440259.43“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

107196832.89114879289.31亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

35248503.0736560970.12号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额142445335.96151440259.43

归属于母公司所有者的综合收益总107196832.89114879289.31额

归属于少数股东的综合收益总额35248503.0736560970.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05650.0602

（二）稀释每股收益0.05650.0602

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：安吉主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构

负责人：廖娟

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入135878142.22156330374.89

减：营业成本43937323.4745469175.74

税金及附加2716294.652828264.03

销售费用74016049.5079618113.54

管理费用19055624.4420456297.91

研发费用763317.07300815.51

财务费用-15615501.09-18584344.09

其中：利息费用2823888.895859133.35

利息收入18463986.5424515661.15

加：其他收益1072600.02575600.02投资收益（损失以“—”号填129589964.1434807500.00列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-421299.42-1295940.10

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）141246298.9260329212.17

加：营业外收入4.530.37

减：营业外支出864600.05843000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填140381703.4059486212.54列）

减：所得税费用-63194.91-194391.02

四、净利润（净亏损以“—”号填列）140444898.3159680603.56

（一）持续经营净利润（净亏损以140444898.3159680603.56“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额140444898.3159680603.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2916946301.833067609486.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金91226791.48131790708.69

经营活动现金流入小计3008173093.313199400195.17

购买商品、接受劳务支付的现金2134493536.852235502713.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金377438379.22393023362.90

支付的各项税费95985631.81113088634.03

支付其他与经营活动有关的现金172829897.63276599772.55

经营活动现金流出小计2780747445.513018214482.80

经营活动产生的现金流量净额227425647.80181185712.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.002546481.79取得投资收益收到的现金304964.14

处置固定资产、无形资产和其他长期741194.9026930.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11046159.042573411.79

购建固定资产、无形资产和其他长期55902231.3562074855.20资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计55902231.3562074855.20

投资活动产生的现金流量净额-44856072.31-59501443.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金358000000.00524100000.00

收到其他与筹资活动有关的现金82795072.5675293204.46

筹资活动现金流入小计440795072.56599393204.46

偿还债务支付的现金409300000.00492100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

141295651.96159050491.01

金

其中：子公司支付给少数股东的股73869950.0034128500.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金48511212.3489631214.47

筹资活动现金流出小计599106864.30740781705.48

筹资活动产生的现金流量净额-158311791.74-141388501.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

3735.54-123.23

响

五、现金及现金等价物净增加额24261519.29-19704355.29

加：期初现金及现金等价物余额932720240.84730689774.68

六、期末现金及现金等价物余额956981760.13710985419.39

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金160299228.03171657192.75收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6238189.955437163.21

经营活动现金流入小计166537417.98177094355.96

购买商品、接受劳务支付的现金17709330.3522802858.02

支付给职工以及为职工支付的现金20382705.8719871439.50

支付的各项税费21287314.8021100968.80

支付其他与经营活动有关的现金83829980.6089417042.34

经营活动现金流出小计143209331.62153192308.66

经营活动产生的现金流量净额23328086.3623902047.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.002546481.79

取得投资收益收到的现金76919964.1434807500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期300.90资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金266800000.00352164094.69

投资活动现金流入小计353720265.04389518076.48

购建固定资产、无形资产和其他长期932908.94901388.00资产支付的现金

投资支付的现金4000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金122000000.00469000000.00

投资活动现金流出小计126932908.94469901388.00

投资活动产生的现金流量净额226787356.10-80383311.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金130000000.00453000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计130000000.00453000000.00

偿还债务支付的现金280300000.00321000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现44483531.1697322490.25金

支付其他与筹资活动有关的现金66474404.47

筹资活动现金流出小计324783531.16484796894.72

筹资活动产生的现金流量净额-194783531.16-31796894.72四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额55331911.30-88278158.94

加：期初现金及现金等价物余额369397911.29384629302.16

六、期末现金及现金等价物余额424729822.59296351143.22

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其一有其他权益工具项目未数

资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权东其配本先续公存合储公险他计益权他利合股债积股收备积准益润益备计

194440199106456671309701

一、上年期385270928677752005865992

末余额186313716.845.286.642230.165

8.007.586674931.59442.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

194440199106456671309701

二、本年期385270928677752005865992

初余额186313716.845.286.642230.165

8.007.586674931.59442.03

三、本期增503506-98-47减变动金额371046761167491

（减少以466.43.009.5763.653.“—”号填51564488

列）

107107352142

（一）综合196196485445

收益总额832.832.03.0335.

8989796

（二）所有371371-371

者投入和减466.466.466

少资本5151.51

-24-24

1．所有者投500500

入的普通股00.000.0

00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

371371207245

4．其他466.466.853000

51513.490.00

-56-56-133-189

（三）利润892892044936

分配189.189.800989

8484.00.84

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-56-56-133-189

3．对所有者

892892044936（或股东）

189.189.800989

的分配

8484.00.84

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

194440199106507676211697

四、本期期385307928677056073697242

末余额186460716.845.929.253467.999

8.004.096674981.15008.15

上年金额单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其一有其他权益工具数

项目未资减：他专盈般者分股股权优永本库综项余风其小其配东本益先续公存合储公险他计权他利合股债积股收备积准润益益备计

194440127101532685289714

一、上年期385270491022315240685208

末余额186313540.709.149.132296.662

8.007.588561834.17200.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

194440127101532685289714

二、本年期385270491022315240685208

初余额186313540.709.149.132296.662

8.007.588561834.17200.37

三、本期增664-65-63减变动金额482243744992559

（减少以129.24704.4274.804.“—”号填630.1278472

列）

114114365151

（一）综合879879609440

收益总额289.289.70.1259.

3131243

664-66-66

（二）所有

744474474

者投入和减

04.4404.404.

少资本

74747

664-66-66

1．所有者投744474474

入的普通股04.4404.404.

74747

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-114-114-34-148

（三）利润397397128525

分配159159500.659.68.6800.68

1．提取盈余公积

2．提取一般

风险准备

-114-114-34-148

3．对所有者

397397128525（或股东）

159159500.659

的分配.68.6800.68

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

194440193101532678292707

四、本期期385270965022797640117852

末余额186313945.709.279.904766.681

8.007.583261469.33325.65

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上年期194344311999106668106350

末余额85189515287177844219.656768.0082.966.665.740099.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

194344311999106668106350

二、本年期85189515287177844219.6567

初余额68.0082.966.665.740099.04

三、本期增减变动金额83558355

（减少以2708.2708.“—”号填4747

列）

14041404

（一）综合

44894489

收益总额

8.318.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-5689-5689

（三）利润2189.2189.分配8484

1．提取盈余

公积

2．对所有者-5689-5689（或股东）2189.2189.的分配8484

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

194344311999106615166434

四、本期期

851895152871778456922095

末余额

68.0082.966.665.747.4707.51

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

194344311274101018846537

一、上年期

851895159154227097348319

末余额

68.0082.960.859.613.3563.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

194344311274101018846537

二、本年期

851895159154227097348319

初余额

68.0082.960.859.613.3563.07

三、本期增

减变动金额6647-5471-1211

（减少以4404.6556.9096“—”号填47120.59

列）

59685968

（一）综合0603.0603.收益总额5656

（二）所有6647-6647

者投入和减4404.4404.少资本4747

1．所有者投

4404.4404.

入的普通股

47472．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-1143-1143

（三）利润

97159715

分配

9.689.68

1．提取盈余

公积

2．对所有者-1143-1143（或股东）97159715

的分配9.689.68

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

194344311939101013376416

四、本期期851895156594227080786410

末余额68.0082.965.329.617.2302.48

三、公司基本情况

(一)公司简介

1、名称：贵州信邦制药股份有限公司2、统一社会信用代码：91520000709593915G

3、类型：其他股份有限公司（上市）

4、住所：贵州省黔南布依族苗族自治州罗甸县龙坪镇信邦大道48号

5、法定代表人：安吉

6、注册资本：人民币194385.1868万元

7、成立日期：1995年1月27日

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

行业性质：医药制造业

经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国

务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；

法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（药品生产；药品委托生产；中药提取物生产；中草药种植；食品生产；保健食品生产；健康咨询服务（不含诊疗服务）；医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）；货物进出口；技术进出口；以自有资金从事投资活动）

本公司提供的主要产品：益心舒胶囊、脉血康胶囊、关节克痹丸（独家品种）、

银杏叶片、六味安消胶囊、贞芪扶正胶囊等药品、中药饮片及大健康产品

本公司销售的主要产品：中成药、化学制剂、抗生素、生物制品（除疫苗）、

精神药品（二类）、医疗器械Ⅲ类、医疗器械Ⅱ类、医疗器械Ⅰ类等

本公司提供的主要劳务：医疗服务

(三)公司历史沿革

贵州信邦制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“信邦制药”）

为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。

公司系经贵州省人民政府黔府函[2000]23号《省人民政府关于同意设立贵州信邦制药股份有限公司的批复》批准，依据截至1999年10月31日的经贵州黔元会计师事务所黔元评字（1999）19号《资产评估报告书》评估的净资产7152.69万元，贵州信邦制药有限责任公司按1:0.7的比例折股发起设立为股份公司，于

2000年2月2日在贵州省工商行政管理局登记注册，取得注册号为520002201243

的《企业法人营业执照》。公司设立时的注册资本5000万元，股份总数5000万股（每股面值1元）。2001年3月，公司经贵州省人民政府黔府函[2001]228号《省人民政府关于同意贵州信邦制药股份有限公司规范改制的批复》批准，以

1999年10月31日为基准日的经重庆天健会计师事务所有限责任公司重天健验

字（2001）第064号《审计报告》审计的净资产2096.70万元，按1:1的比例等

额折股规范公司股本，折合股本总额为2096.70万股。2001年6月，经公司2000年年度股东大会审议通过了2000年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每

10股送红股4.30819股，送股后，公司股本总额为3000万股。2003年3月，经

公司2002年年度股东大会审议通过了2002年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每10股送红股4股，同时向新股东增资扩股800万股，由重庆浩源经贸有限责任公司、深圳市经济合作发展基金管理委员会办公室分别向公司增资

1100万元和500万元，按每股2元的价格分别折合550万股和250万股。上述增资扩股已经贵州省人民政府黔府函[2003]125号《省人民政府关于贵州信邦制药股份有限公司增资扩股有关问题的批复》批准。增资扩股后，公司股本总额为

5000万股。2005年3月，经公司2005年临时股东大会审议通过，公司股东重

庆浩源经贸有限责任公司将其持有的本公司11%股权转让给中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”），同时长城公司以其持有的公司3548.50万元债权对公司进行增资，按每股2.35元的价格折合1510万股。增资扩股后，公司股本总额为6510万股。

2010年4月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]281号”

《关于核准贵州信邦制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2170 万股(每股面值 1元)。经深圳证券交易所深证上[2010]117号《关于贵州信邦制药股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，发行的人民币普通股股票于2010年4月16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后总股本为8680万股。

2011年4月，经公司股东大会批准，以2010年末总股本8680万股为基数，

以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为17360万股。

2014年3月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，增发股份5767.8611万股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为23127.8611万股。

2014年4月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行 A 股股票之附条件生效的股份认购协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司获准非公开发行不超过1894.8655万股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次非公开发行股票1894.8655万股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）定向募集，每股发行价格为人民币16.36元，募集资金总额为人民币31000万元。增发后总股本变更为25022.7266万股。

2014年5月，经公司2013年度股东大会批准，向分红派息股权登记日（2014年5月16日）的全体股东每10股转增10股，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为50045.4532万股。

2015年5月，经公司2014年度股东大会批准，公司以分红派息股权登记

日（2014年5月22日）总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），同时以资本公积金转增股本，向分红派息股权登记日的全体股东每

10股转增15股。2015年5月25日，上述方案实施完毕，公司总股本由

50045.4532万股增加至125113.633万股。

2015年12月，根据公司2015年第四次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份购买资产协议》及中国证券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向 UCPHARM COMPANY LIMITED 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814号）及经中华人民共和国商务部《商务部关于原则同意 UCPHARM COMPANY LIMITED、琪康国际有限公司、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司战略投资贵州信邦制药有限公司的批复》（商资批[2015]978号）的核准，增发股份

23220.2577万股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股

本变更为148333.8907万股。

2016年1月，根据公司2015年第四次临时股东大会、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行 A 股股票之附条件生效的股份认购协议》和《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行A股股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议》，以及经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向UCPHARM COMPANY LIMITED 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814号）的核准，公司获准非公开发行不超过22994.0114万股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次实际非公开发行股票

22155.6881万股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）、北京民生新晖

投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）、贵州

丰信投资中心（有限合伙）、北京汇融金控投资管理中心（有限合伙）、北京天

健志远股权投资中心（有限合伙）、杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）、上海

添煜资产管理咨询有限公司、北京鹏源资本管理有限公司共九家定向投资者定向募集，每股发行价格为人民币8.35元，募集资金总额为人民币185000万元。增发后总股本变更为170489.5788万股。

2017年12月，经公司第七届董事会第二次会议及2017年第三次临时股东

大会审议通过了《关于以集中竞价方式回购股份的议案》，公司自2018年1月

24日至 2018年 5月 9日回购了 3766.7177万股公司 A股并已在中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述股份公司 A股回购股份注销手续，本次回购股份注销完成后，公司总股本由170489.5788万股减少至166722.8611万股。

2021年6月，根据公司第七届董事会第二十四次会议的决议、2020年9月23日召开的2020年第四次临时股东大会的决议和《贵州信邦制药股份有限公司与贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）之附条件生效的非公开发行股票认购协议》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]520号文《关于核准贵州信邦制药股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司本次非公开发行不超过36000万股新股。公司向贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）定向非公开发行 A股股票 36000万股，每股发行价格为人民币 4.20元，募集资金总额为人民币151200.00万元。增发后总股本变更为202722.8611万股。

2022年10月，经公司第八届董事会第十二次会议及2022年11月召开的2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》，同意将存放在股票回购专用证券账户的全部股份8337.6743万股进行注销，并相应减少公司注册资本。2022年12月9日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述公司 A股回购股份注销手续，本次回购股份注销完成后，公司总股本由202722.8611万股减少至194385.1868万股。

截至2025年6月30日，公司注册资本为194385.1868万元，股份总数为

194385.1868万股（每股面值1元），全部为流通股。其中：有限售条件的流通

股份1603.3634万股，无限售条件的流通股份192781.8234万股。

(四)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共42户，详见“第八节财务报告”之“十、在其他主体中权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少0户，合并范围变更主体的具体信息详见“第八节财务报告”之“九、合并范围的变更”。

(五)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2025年8月28日批准报出。四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

本报告期为2025年1月1日至2025年6月30日。

3、营业周期

营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项应收款项/其他应收款占应收款项/其他应收款余额

重要的应收款项/其他应收款坏账准备收回或转回10%及以上

单项应收款项/其他应收款占应收款项/其他应收款余额

重要的应收款项/其他应收款核销10%及以上

账龄超过一年且金额重要的预付款项单项预付款项占预付款项余额10%及以上

单项在建工程占在建工程余额10%及以上，且余额大于等重要的在建工程于5000万元

账龄超过一年的重要应付账款单项应付账款占应付账款余额10%及以上

账龄超过一年的重要其他应付款单项其他应付款占其他应付款余额10%及以上

收到/支付的重要的与投资活动有关的现金单项投资活动发生额大于投资活动发生额10%及以上

期末单户少数股东权益余额占少数股东权益余额10%及以重要的非全资子公司上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以

下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易

对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交

易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相

关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金

额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收

票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值

的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应

收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于

集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其

包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础

对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形

的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条

款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资

产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入

当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相

关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账

款以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款、应收融资租赁款、应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损

失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发

生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难。

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任

何其他情况下都不会做出的让步。

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的

现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收

取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失

向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的

金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列

可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未发生票据违约，信用损失风险极低，银行承兑汇票未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整在短期内履行其支付合同现金流量义

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失务的能力很强按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表商业承兑汇票除银行承兑汇票以外的应收票据计提

计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收票据预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年8.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4至5年50.005年以上100.00

应收票据账龄按先进先出法进行计算。

13、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合以应收款项的账龄作为信用风险按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表组合一特征计提组合二

组合1合并范围内公司的应收账款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收各级医疗保险费用结算中心结算未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合2

款个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

3个月以内（医药流通企业）0.50

3个月至1年以内5.00

1至2年8.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4至5年50.00

5年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合为日常经常活动中应收取的各按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表组合一

类押金、代垫款、质保金等应收款项计提组合二

组合1合并范围内公司的其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对公司下属医药流通企业为得到医院药未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合2

品配送权而支付的保证金个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失计提方法：

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年8.00

2至3年20.00

3至4年50.00

4至5年50.00

5年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。16、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。

无

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按移动加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“27、生物资产”。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法。

2）包装物采用移动加权平均法。

3）其他周转材料采用移动加权平均法。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。18、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部

分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确

定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用

后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪

酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“第八节财务报告”

之“五、重要会计政策及会计估计”之“6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一

部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体

间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确

定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位

财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投

资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地

产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“24、固定资产”和“30、无形资产”。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第八节财务报告”

之“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，固定资产折旧采用年限平均法分类计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；

不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第八节财务报告”之

“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋、建筑物年限平均法20-303.03.23-4.85机器设备（含医疗设年限平均法10-123.08.08-9.70

备）

运输设备年限平均法8-103.09.7-2.13

电子设备年限平均法53.019.4

其他设备年限平均法5-83.012.13-19.40无

25、在建工程

1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第八节财务报告”之

“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”。

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本

化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

1．生物资产分类

本公司的生物资产包括消耗性生物资产。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产。

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业。

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3．生物资产后续计量

（1）后续支出

自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4．生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

28、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额。

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。3）本公司发生的初始直接费用。

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”。

29、油气资产

无

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术及专利、非专有技术和软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定年限专有技术及专利10年合理期限

非专有技术5-10年合理期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第八节财务报告”之

“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用

途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。31、长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性

房地产、固定资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确

定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

根据收益年限确定。

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月

内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除

劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施

的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两

者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

35、预计负债

1．预计负债的确认标准当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的

现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额。

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格。

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包

括行使终止租赁选择权需支付的款项。

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

37、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。（3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具

为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）医药流通业务。

（2）医疗服务业务。

（3）医药制造业务。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所

带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公

司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）公司医药制造业务及医药流通业务确认收入的原则

销售商品收入确认需满足以下条件：以将商品交付指定的购货方并经签收时确认收入。

（2）公司劳务收入主要为医疗服务收入，公司在医疗服务已经提供，收到

价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。

*收到病人现金，医疗服务项目明确且提供劳务时，以收到现金时确认收入；

*收到病人现金，但医疗服务项目尚未明确，以合同负债入账，待明确了医疗服务项目且提供劳务时，再确认收入；

*公司下属医院每月根据医院记账医疗服务项目确认收入，同时增加“应收在院病人医疗款”，定期根据病人出院结账情况将“应收在院病人医疗款”转至“应收医疗款—各级医保部门”。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

40、合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接

材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

41、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，不会形成资产，全部划分为收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够

收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵

扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异。

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的

净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税

主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

43、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“28、使用权资产”和“36、租赁负债”。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权

时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额。

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额。

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格。

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括

承租人行使终止租赁选择权需支付的款项。

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第

三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（4）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份

包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（5）售后回租

（1）本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

44、终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或

持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

45、套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和

被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行

套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

2．公允价值套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被

套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

3．现金流量套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失。

2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计

入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产

或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响

损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该

损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4．境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理：

（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

5．终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套

期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在

适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

6．信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致。

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

46、回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

47、债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保

险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该

资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企

业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

48、其他重要的会计政策和会计估计

无

49、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

50、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；

增值税13%提供有形动产租赁服务

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

不动产租赁服务，销售不动产，转让土增值税9%

地使用权、中药饮片销售

增值税其他应税销售服务行为6%

增值税简易计税方法5%、3%、1%

教育费附加实缴流转税税额3%（法定）、2%（地方）

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

1、贵州信邦制药股份有限公司15%

2、贵州信邦药业有限公司15%

3、贵州天佑中西药有限公司25%

4、贵州玖鑫医药有限公司25%

5、贵州安申医药有限公司25%

6、贵州黔南州汇达药业有限公司25%

7、贵州信邦远东药业有限公司25%

符合“第八节财务报告”之“六、税项”之“2、税收优惠-2

8、贵州同德药业股份有限公司免税”

9、贵州同德中药材发展有限公司20%

10、安徽同德中药材发展有限公司25%

11、贵州科开医药有限公司15%

12、贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司15%

13、贵州医科大学附属白云医院25%

14、贵州科开大药房有限公司15%

15、贵州美杏林商贸有限公司15%16、贵州华成耀商贸有限公司20%

17、贵州卓大医药有限责任公司25%

18、贵州盛远医药有限公司15%

19、贵州信达利生物科技有限公司15%

20、仁怀新朝阳医院有限公司25%

21、贵州科开物业管理有限公司25%

22、贵州省六枝特区博大医院有限公司25%

23、贵州科信康医药有限公司25%

24、贵州强生医药有限公司25%

25、贵州佰佳医药有限公司25%

26、六盘水安居医院有限公司15%

27、贵州医科大学附属乌当医院25%

28、贵州光正医药销售有限公司25%

29、贵州光正医药物流有限公司25%

30、贵州大东医药有限公司15%

31、贵州仁本佳科技有限公司20%

32、贵州科信医药器械有限公司15%

33、贵州徵晖科技发展有限公司20%

34、贵州中康泽爱医疗器械有限公司25%

35、贵州迈道罄医疗器械有限公司25%

36、贵州瑞诺医疗科技有限公司25%

37、贵州信邦医疗投资管理有限公司25%

38、贵州海墨斯医疗有限公司20%

39、贵州信邦健康管理咨询有限公司25%

40、贵州嘉秋堂中医诊所有限公司25%

41、贵州荣昇耀置业有限责任公司25%

42、贵州道禾置业有限公司25%

43、贵州医资源生物科技有限公司20%

2、税收优惠1、根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。母公司贵州信邦制药股份有限公司、全资子公司贵

州信邦药业有限公司、控股子公司贵州科开医药有限公司、控股子公司贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司、控股子公司贵州科开大药房有限公司、控股子公司

贵州美杏林商贸有限公司、控股子公司贵州盛远医药有限公司、控股子公司贵州

信达利生物科技有限公司、控股子公司六盘水安居医院有限公司、控股子公司贵州科信医药器械有限公司和控股子公司贵州大东医药有限公司属于设在西部地

区的鼓励类产业企业，企业所得税减按15%税率缴纳。

2、根据企业所得税优惠政策《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）（2008年版）》贵州同德药业股份有限公司经营的药用植物初加工（中药饮片）所得享受免征企业所得税的优惠政策待遇。

3、控股子公司贵州同德中药材发展有限公司、控股子公司贵州华成耀商贸

有限公司、控股子公司贵州仁本佳科技有限公司、控股子公司贵州徵晖科技发展

有限公司、控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司和全资子公司贵州医资源生物科技有限公司符合《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过

300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业）减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

4、根据2009年1月1日起执行的《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定，控股子公司贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司、控股子公司仁怀新朝阳医院有限公司、控股子公司贵州省六枝特区博大医院有限公司、控股子公司六

盘水安居医院有限公司、贵州医科大学附属乌当医院和贵州医科大学附属白云医院提供的医疗服务免征营业税。根据财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）从2016年5月1日起，上述医疗服务免征增值税。

5、全资子公司贵州嘉秋堂中医诊所有限公司和控股子公司贵州科开物业管理有限公司符合《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定：至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

6、控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司和全资子公司贵州医资源生物科技有限公司符合《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）为促进小微企业发展，进一步减轻用人单位负担，现就延续实施《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》(财政部公告

2019年第98号)：延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。其中：用人单位

安排残疾人就业比例达到1%(含)以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。

在职职工人数在30人(含)以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。

7、控股子公司贵州安申医药有限公司符合《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）

规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

8、控股子公司仁怀新朝阳医院有限公司符合《贵州省房产税施行细则》即

黔府〔1986〕91号文件第七条第二款：企业办的各类学校、医院、托儿所、幼

儿园自用的房产，免征房产税。9、控股子公司贵州科开医药有限公司、控股子公司贵州安申医药有限公司、控股子公司贵州佰佳医药有限公司、全资子公司贵州信邦药业有限公司和控股子

公司贵州光正医药物流有限公司符合《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五

条规定：避孕药品和用具免增值税。

10、控股子公司贵州同德中药材发展有限公司、控股子公司安徽同德中药材

发展有限公司、全资子公司贵州嘉秋堂中医诊所有限公司、控股子公司贵州华成

耀商贸有限公司、控股子公司贵州科开物业管理有限公司、控股子公司贵州仁本

佳科技有限公司、控股子公司贵州徵晖科技发展有限公司、全资子公司贵州信邦

医疗投资管理有限公司、控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司、全资子公司贵州荣昇耀置业有限责任公司和全资子公司贵州医资源生物科技有限公司符合《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、

城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

11、控股子公司贵州安申医药有限公司、控股子公司贵州光正医药销售有限公司和控股子公司贵州光正医药物流有限公司符合《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》(国家税务总局2012年第20号公告)规定，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。

12、控股子公司贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司符合《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，下列情形可以选择简易征收：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

13、控股子公司贵州安申医药有限公司、控股子公司贵州光正医药销售有限

公司和控股子公司贵州光正医药物流有限公司符合抗癌药品按简易办法征收增值税：（优惠内容：自2018年5月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。政策依据：《财政部海关总署税务总局国家药品监督管理局关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税〔2018〕47号））。

14、控股子公司贵州光正医药销售有限公司符合《财政部海关总署税务总局国家药品监督管理局关于罕见病药品增值税政策的通知》财税[2019]24号，自

2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可

选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。自2019年3月1日起，对进口罕见病药品，减按3%征收进口环节增值税。

15、母公司贵州信邦制药股份有限公司符合《贵州省财政厅国家税务总局贵州省税务局贵州省人力资源和社会保障厅贵州省乡村振兴局关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的通知》（黔财税〔2023〕9号），2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教

育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。3、其他无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金466687.831122405.21

银行存款957375951.13931492345.37

其他货币资金40688583.2182900562.82

合计998531222.171015515313.40其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金40580545.0382792572.56

冻结货币资金966417.01

POS 机保证金 2500.00 2500.00

合计41549462.0482795072.56

（1）期末受限金额4154.95万元，在编制现金流量表时“期末现金及现金等价物余额”中已予以扣除。

（2）截至2025年6月30日，其他货币资金4058.05万元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。

（3）受限资产情况详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据78419617.4683953750.71

合计78419617.4683953750.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据46810873.76

合计46810873.76

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

（7）其他说明

截至2025年6月30日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2130642694.612198436264.80

3个月以内（医药流通企业）725413331.04741963852.18

3个月至1年以内1405229363.571456472412.62

1至2年310601416.55304091639.65

2至3年77680034.4484974766.44

3年以上333953972.12316767075.39

3至4年70834301.9553459794.30

4至5年58500178.4553577472.41

5年以上204619491.72209729808.68

合计2852878117.722904269746.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

280587280587286126286126

账准备0.10%100.00%0.000.10%100.00%0.00

6.926.929.619.61

的应收账款

其中：

按组合计提坏

285007368950248112290140367068253434

账准备99.90%12.95%99.90%12.65%

2240.80740.821499.988476.67071.660405.01

的应收账款

其中：

267031368950230136271393367068234686

组合一93.60%13.82%93.45%13.53%

2620.05740.821879.230285.30071.662213.64

179759179759187478187478

组合二6.30%6.45%

620.75620.75191.37191.37

285287371756248112290426369929253434

合计100.00%100.00%

8117.72617.741499.989746.28341.270405.01

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

出院病人欠款2861269.612861269.612805876.922805876.92100.00%

合计2861269.612861269.612805876.922805876.92

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内（医药流通企业）725413331.043627066.640.50%

3个月至1年以内1233575134.0361678756.695.00%

1至2年309512013.1724760961.048.00%

2至3年77643007.9415528601.6020.00%

3至4年70654707.9135327354.0450.00%

4至5年50972850.3925486425.2450.00%

5年以上202541575.57202541575.57100.00%

合计2670312620.05368950740.82

确定该组合依据的说明：组合中，按信用风险特征计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

各级医疗保险费用结算中心179759620.750.000.00%

合计179759620.750.00

确定该组合依据的说明：

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2861269.6155392.692805876.92

账准备按组合计提坏

367068071.662468915.43586246.27368950740.82

账准备

合计369929341.272468915.4355392.69586246.27371756617.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款586246.27

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

应收账款及合同803699298.57803699298.5728.18%42209425.89资产汇总

合计803699298.57803699298.5728.18%42209425.89

（6）其他说明

受限资产情况详见本报告“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31.所有权或使用权受到限制的资产”。

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据72169268.7568332731.15

应收账款16831272.504863598.26

合计89000541.2573196329.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票71015708.83

合计71015708.83（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允价值变公允价值变成本成本成本公允价值变动动动

68332731.3836537.6

应收票据72169268.75

150

4863598.211967674.

应收账款16831272.50

624

73196329.15804211.

合计89000541.25

4184

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。

（8）其他说明

截至2025年6月30日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款320877081.03313653298.37

合计320877081.03313653298.37

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

医院配送保证金170486655.71172286655.71

资产转让款11209423.0511559423.05

代垫款项95103946.4784890150.99

业务保证金47407883.6648564834.44

备用金28483183.2526415777.67

其他71606737.3869483687.52

合计424297829.52413200529.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45799632.9553120374.87

1至2年58920607.8735581120.88

2至3年24952355.3235550697.81

3年以上294625233.38288948335.82

3至4年166089524.37158267571.00

4至5年19468642.2924510004.76

5年以上109067066.72106170760.06

合计424297829.52413200529.38

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

366045366045366045366045

计提坏8.63%100.00%0.008.86%100.00%0.00

50.5450.5450.5450.54

账准备

其中：

按组合38769391.37%66816117.23%32087737659591.14%62942616.71%313653计提坏278.9897.95081.03978.8480.47298.37账准备

其中：

217206668161150390204309629426141366

组合一51.19%30.76%49.45%30.81%

623.2797.95425.32323.1380.47642.66

170486170486172286172286

组合二40.18%41.69%

655.71655.71655.71655.71

424297103420320877413200995472313653

合计100.00%100.00%

829.52748.49081.03529.3831.01298.37

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东泰禾生物

32492101.0032492101.0032492101.0032492101.00100.00%预计无法收回

药业有限公司龙里县人民医

2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%预计无法收回

院北京瑞伊人科

技发展有限公1018592.371018592.371018592.371018592.37100.00%预计无法收回司贵州信华乐康

1089076.001089076.001089076.001089076.00100.00%预计无法收回

投资有限公司华邦生命健康

4781.174781.174781.174781.17100.00%预计无法收回

股份有限公司

合计36604550.5436604550.5436604550.5436604550.54

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内45799632.952289981.635.00%

1至2年58920607.874713648.638.00%

2至3年24947574.154989514.8320.00%

3至4年60489524.3730244762.2150.00%

4至5年4941986.582470993.3050.00%

5年以上22107297.3522107297.35100.00%

合计217206623.2766816197.95

确定该组合依据的说明：

组合中，按信用风险特征计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例医院配送保证金170486655.710.00100.00%

合计170486655.710.00

确定该组合依据的说明：

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额62942680.4736604550.5499547231.01

2025年1月1日余额

在本期

本期计提3873517.483873517.48

2025年6月30日余额66816197.9536604550.54103420748.49

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

36604550.5436604550.54

账准备按组合计提坏

62942680.473873517.4866816197.95

账准备

合计99547231.013873517.48103420748.49无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例期末余额前五名

266805264.9262.88%50979030.11

其他应收款汇总

合计266805264.9262.88%50979030.11

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内120890986.8180.40%141179899.7387.08%

1至2年15523621.4410.32%8096406.644.99%

2至3年3680786.032.45%3220867.691.99%

3年以上10271617.006.83%9634458.705.94%

合计150367011.28162131632.76

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总52079497.1034.65

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料245608510.81245608510.81292484574.75292484574.75

在产品26209293.8726209293.8735562124.9835562124.98

库存商品641368916.0510808872.39630560043.66710230537.5910808872.39699421665.20

周转材料12838470.2812838470.2811154523.2011154523.20消耗性生物资

5678428.305678428.305753999.455753999.45

产

包装物1766917.331766917.331721041.161721041.16

自制半成品35046388.1135046388.1114332159.6714332159.67

1071238960.1060430088.

合计968516924.7510808872.39957708052.3610808872.39

8041

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品10808872.3910808872.39

合计10808872.3910808872.39无按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额7860038.486590957.76

预缴企业所得税2324309.192254768.92

预缴其他税费53438.3424677.27

合计10237786.018870403.95

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因杭州镜心创业投资

1833002017330020

合伙企业203580.00非交易性

0.000.00

（有限合伙）杭州泽悦子宁创业

80000000.80000000.

投资合伙非交易性

0000

企业（有限合伙）上海泽悦宜洲私募

投资基金60000000.60000000.

101384.14非交易性

合伙企业0000

（有限合伙）常州平盛股权投资

13278513.13278513.

基金合伙非交易性

7373

企业（有限合伙）苏州夏启

宝寿九鼎836443.01836443.01非交易性医药投资中心（有限合伙）贵阳现代

药业研究50000.0050000.00非交易性院

3374651532746515

合计304964.14

6.746.74

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因杭州镜心创业

投资合伙企业203580.0035306657.87非交易性（有限合伙）杭州泽悦子宁创业投资合伙非交易性

企业（有限合伙）上海泽悦宜洲

私募投资基金101384.14101384.14非交易性合伙企业（有限合伙）常州平盛股权投资基金合伙

17800694.87非交易性

企业（有限合伙）苏州夏启宝寿九鼎医药投资

2980349.54非交易性

中心（有限合伙）贵阳现代药业非交易性研究院

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额47699243.3547699243.352.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额47699243.3547699243.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11871482.0311871482.03

2.本期增加金额784479.54784479.54

（1）计提或784479.54784479.54摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12655961.5712655961.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值1.期末账面价值35043281.7835043281.78

2.期初账面价值35827761.3235827761.32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2178278054.092259606380.29

合计2178278054.092259606380.29

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：1.期初余2517158128.1346075390.4233157133.68393698.92125222392.55176307523.40额830777

2.本期增

1296402.116062498.75662251.491749165.791787519.3011557837.44

加金额

（1）828640.006062498.75662251.491749165.791687761.2210990317.25购置

（2）

467762.1199758.08567520.19

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

12738220.433655310.081117411.35954793.4318465735.29

少金额

（1）12738220.433655310.081117411.35954793.4318465735.29处置或报废

4.期末余2518454530.1339399668.4226249235.65400640.33125854146.99177140249.27

额943992

二、累计折旧

1.期初余1973550753.703291959.18952638560.6254250382.73109681058.39153688792.56

额48

2.本期增

46379770.4437083349.831879586.173110402.523026751.7091479860.66

加金额

（1）

46379770.4437083349.831879586.173110402.523026751.7091479860.66

计提

3.本期减

11518060.273532713.801084245.85924412.3917059432.31

少金额

（1）11518060.273532713.801084245.85924412.3917059432.31处置或报废

4.期末余2047971181.749671729.62978203850.1852597255.10111707215.06155791131.87

额83

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）

处置或报废4.期末余额

四、账面价值

1.期末账1768782801.2178278054.361195818.2112803385.2314146931.9321349117.40

面价值3209

2.期初账1813866169.2259606380.

393436829.4514143316.1915541334.1622618730.84

面价值6529

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司225472353.98相关手续尚在办理中

第三住院大楼

仁怀新朝阳医院有限公司综合楼124189167.34相关手续尚在办理中贵州信邦制药股份有限公司胶囊剂厂

21667359.67相关手续尚在办理中

房

科开1号苑地下停车场14575716.09相关手续尚在办理中

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司9866270.43相关手续尚在办理中停车库

贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司9838204.29相关手续尚在办理中门诊大楼其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程176615457.23145022006.06

合计176615457.23145022006.06

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值贵州医科大学附属白云医院

三期建设工程173902914.76173902914.76141147471.74141147471.74

项目（内科住院综合楼）

零星工程2712542.472712542.473874534.323874534.32

合计176615457.23176615457.23145022006.06145022006.06

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额贵州医科大学附属白云医院

22000141143275517390

三期79.05

0000.7471.443.02914.95%其他

建设%

0074276

工程项目

（内科住院综

合楼）

22000141143275517390

合计0000.7471.443.02914.

0074276

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额53914220.571691509.1855605729.75

2.本期增加金额20566.0420566.04

租赁20566.0420566.043.本期减少金额

4.期末余额53934786.611691509.1855626295.79

二、累计折旧

1.期初余额33710567.81774058.7734484626.58

2.本期增加金额2707261.32112828.742820090.06

（1）计提2707261.32112828.742820090.06

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额36417829.13886887.5137304716.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17516957.48804621.6718321579.15

2.期初账面价值20203652.76917450.4121121103.17

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值

1.期初余额192780926.1124433670.2556583442.4448539172.14322337210.94

2.本期增加321098.23321098.23

金额

（1）购

321098.23321098.23

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额192780926.1124433670.2556583442.4448860270.37322658309.17

二、累计摊销

1.期初余额38720348.4516133255.8047464295.3630475111.20132793010.81

2.本期增加2000229.48524236.802602172.222284020.347410658.84

金额

（1）计

2000229.48524236.802602172.222284020.347410658.84

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额40720577.9316657492.6050066467.5832759131.54140203669.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额四、账面价值

1.期末账面

152060348.187776177.656516974.8616101138.83182454639.52

价值

2.期初账面154060577.668300414.459119147.0818064060.94189544200.13

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的贵州科开医药

有限公司资产593519741.05593519741.05组贵州盛远医药

有限公司资产8422618.738422618.73组贵州光正医药

销售有限公司1681714.841681714.84资产组贵州大东医药

有限公司资产125220.63125220.63组

合计603749295.25603749295.25（2）商誉账面原值的其他说明

（1）本公司以2014年3月31日为购买日，发行股票及支付现金收购了贵

州科开医药有限公司资产组99.81%的权益。公司承诺将以10元/股出资额的价格用现金继续收购贵州科开医药有限公司资产组剩余0.19%股权。截止2014年

12月31日公司持有贵州科开医药有限公司资产组99.981%股权。重组后的继续

收购且交易价格不变并交易间隔期未满一年，视同一揽子交易，将继续收购成本

110万元并入合并成本计算商誉。贵州科开医药有限公司资产组购买日的可辨认

净资产的公允价值为人民币41728.89万元。合并成本超过按比例确认的贵州科开医药有限公司资产组可辨认资产、负债公允价值的差额人民币59711.71万元，确认为合并贵州科开医药有限公司资产组相关的商誉。

2014年3月14日贵州科开医药有限公司办理了工商变更登记。

2023年5月22日贵州科开医药有限公司资产组中贵医安顺医院有限责任公

司因对外处置办理工商变更登记，减少商誉359.73万元。

（2）贵州科开医药有限公司以2014年9月30日为购买日，支付人民币

2711.93万元收购了贵州盛远医药有限公司100.00%的权益。贵州盛远医药有限

公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币1869.67万元。合并成本超过按比例确认的贵州盛远医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

842.26万元，确认为合并贵州盛远医药有限公司相关的商誉。

2014年9月11日贵州盛远医药有限公司办理了工商变更登记。

（3）贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币

11019.74万元收购了贵州光正医药销售有限公司资产组100.00%的权益。贵州光

正医药销售有限公司资产组购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币

10851.57万元。合并成本超过按比例确认的贵州光正医药销售有限公司资产组

可辨认资产、负债公允价值的差额人民币168.17万元，确认为合并贵州光正医药销售有限公司资产组相关的商誉。

2021年4月23日贵州光正医药销售有限公司办理了工商变更登记。

（4）贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币

2354.09万元收购了贵州大东医药有限公司51.00%的权益。贵州大东医药有限公

司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币4591.32万元。合并成本超过按比例确认的贵州大东医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币12.52万元，确认为合并贵州大东医药有限公司相关的商誉。

2021年4月15日贵州大东医药有限公司办理了工商变更登记。

（3）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

合计（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（5）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（6）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明公司非同一控制下收购控股子公司贵州科开医药有限公司和全资子公司中

肽生化有限公司及康永生物技术有限公司（已于2020年6月对外处置）存在业绩承诺情况。

（1）贵州科开医药有限公司业绩承诺情况

1）2014年承诺完成8657.10万元，实际完成10636.71万元。完成率122.87%；

2）2015年承诺完成9488.68万元，实际完成10812.64万元。完成率113.95%；

3）2016年承诺完成9862.15万元，实际完成10093.68万元。完成率102.35%；

贵州科开医药有限公司在业绩承诺期（2014年至2016年），完成业绩承诺。

（2）中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司业绩承诺情况

1）2015年承诺完成8182.29万元，实际完成8253.06万元。

2）2016年承诺完成10642.32万元，实际完成12417.41万元。

3）2017年承诺完成13824.66万元，实际完成12536.40万元。

中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司2015年至2017年期间实现利润

数共计33206.87万元，较承诺净利润3年合计数32649.27万元的完成率为

101.71%。

中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司已于2020年6月完成对外处置，非同一控制下收购形成的商誉已处置完毕。

信邦制药两次重大资产重组在业绩承诺期内均完成了业绩承诺。28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入房屋装修费44225125.171315992.573830813.4241710304.32

维保费4463822.31761993.703701828.61

配送费20533333.762199999.9618333333.80

其他75730.06141509.4312201.62205037.87

合计69298011.301457502.006805008.7063950504.60其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备422233422.7975510180.59415692546.9874829461.52

内部交易未实现利润36173817.375693867.7339441505.506224505.61

预计负债277906.0050685.90292906.0043935.90

租赁负债2406976.08601744.023093477.12773369.28

合计461092122.2481856478.24458520435.6081871272.31

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产2486504.97621626.262936850.69734212.67

合计2486504.97621626.262936850.69734212.67

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产81856478.2481871272.31

递延所得税负债621626.26734212.67（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异63752815.8364592897.69

可抵扣亏损203205941.73195694016.39

合计266958757.56260286914.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年23556808.16

2026年46694246.6546694246.65

2027年25815444.1625815444.16

2028年49130333.4249130333.42

2029年50497184.0050497184.00

2030年31068733.50

合计203205941.73195694016.39其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地及购32740070.3032740070.3032740070.3032740070.30房款

合计32740070.3032740070.3032740070.3032740070.30

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

40580545.40580545.票据保证82792572.82792572.票据保证

货币资金0303其他其他金5656金货币资金966417.01966417.01冻结冻结

货币资金2500.002500.00

POS 机保证

其他2500.002500.00

POS 机保证其他金金

35162591.35162591.35340496.35340496.

应收账款4141质押质押贷款3838质押质押贷款

76712053.76712053.1181355611813556

合计45458.948.94

其他说明：

（1）根据贵州省遵义市汇川区人民法院（2025）黔0303执保1012号之一，控股子公司贵州美杏林商贸有限公司被司法冻结银行存款96.64万元，于

2025年7月解除冻结。

（2）控股子公司贵州科开医药有限公司、控股子公司贵州佰佳医药有限公

司、贵州迈道罄医疗器械有限公司、贵州大东医药有限公司、控股子公司贵州盛

远医药有限公司、控股子公司贵州信达利生物科技有限公司、控股子公司贵州光正医药物流有限公司和控股子公司贵州安申医药有限公司应收账款保理附追

索权3516.26万元。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款35162591.4135340496.38

保证借款340000000.00277000000.00

信用借款80000000.00280000000.00

合计455162591.41592340496.38

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

本公司期末保证借款具体情况详见本报告“第五节重要事项”之“十二、重大合同及其履行情况”之“2、重大担保”。

33、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票135268483.42275975241.82

合计135268483.42275975241.82

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款530109122.28636765152.10

设备及工程款4204433.3313501917.63

其他1757913.881724853.57

合计536071469.49651991923.30

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利59781807.57606957.57

其他应付款250201531.03209222791.69

合计309983338.60209829749.26

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利59781807.57606957.57

合计59781807.57606957.57

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金139868850.70133983533.58

代收代付款19411515.3218902885.02

借款6341262.1111204432.32

业务周转金36940000.00

其他47639902.9045131940.77合计250201531.03209222791.692）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款及服务款42854462.8625936373.62

合计42854462.8625936373.62账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22770267.84349611717.75352010726.2120371259.38

二、离职后福利-设定54372.1425444242.6125462168.7536446.00提存计划

三、辞退福利57234.51472673.99519868.9910039.51

合计22881874.49375528634.35377992763.9520417744.89

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17269814.99309519282.24311380446.0515408651.18

和补贴

2、职工福利费13540426.7413540426.74

3、社会保险费31602.5015062807.2815074684.8819724.90

其中：医疗保险费30336.8214223153.7014234494.5418995.98工伤保险

1265.68839653.58840190.34728.92

费

4、住房公积金14637.008579736.198586507.197866.00

5、工会经费和职工教3926114.782565198.343108191.903383121.22

育经费

8、其他短期薪酬1528098.57344266.96320469.451551896.08

合计22770267.84349611717.75352010726.2120371259.38

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险52162.9824387213.0024404387.8234988.16

2、失业保险费2209.161057029.611057780.931457.84

合计54372.1425444242.6125462168.7536446.00其他说明无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8106604.3111068612.74

企业所得税11451685.317596412.22个人所得税1961998.501407613.77

城市维护建设税472351.42669673.65

教育费附加387536.10555564.12

其他税费691440.731969331.52

合计23071616.3723267208.02其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3609143.033004381.67

合计3609143.033004381.67

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转销项税3739563.231647132.93

合计3739563.231647132.93

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款96000000.0060000000.00

信用借款149700000.00100000000.00

合计245700000.00160000000.00

长期借款分类的说明：

本公司期末保证借款具体情况详见“第五节、重要事项”之“十二、重大合同及其履行情况”之“2、重大担保”。

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额27317109.6329407335.71

未确认融资费用-4787512.43-5405605.25

一年内到期的租赁负债-3609143.03-3004381.67

合计18920454.1720997348.79

其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼277906.00292906.00

合计277906.00292906.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

唐训果起诉贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司误诊产生医疗事故，并经省医学会鉴定结论为三级乙等医疗事故，医院承担主要责任。唐训果诉讼请求赔偿损失共计人民币141.09万元，贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司预计将承担赔偿80万元。

2014年3月，贵阳市中级人民法院判决贵州医科大学附属肿瘤医院有限公

司支付前期医疗赔偿款27.61万元并将承担以后若干年份医疗费用。贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司于2014年5月支付前期医疗赔偿款27.61万元；2014年11月支付医疗费用3.00万元；2015年12月支付医疗费用2.00万元；2016年10月支付医疗费用2.30万元；2017年11月支付医疗费用3.30万元；2018年12月支付医疗费用4.60万元；2019年11月支付医疗费用1.90万元；2021年2月支付医疗费用1.50万元；2022年3月支付医疗费用1.50万元；2023年

1月支付医疗费用1.50万元；2024年1月支付医疗费用1.50万元；2025年1月支付医疗费用1.50万元。合计已支付52.21万元，预计负债余额27.79万元。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19515977.91907047.3518608930.56

合计19515977.91907047.3518608930.56

其他说明：

本期计本期冲与资产本期新

入营业本期计入其减成本加：其他相关/负债项目期初余额增补助期末余额外收入他收益金额费用金变动与收益金额金额额相关

半夏、何首乌、续断、头花蓼4种药材规范与资产

2572916.99162499.982410417.01

化种植关键技术研相关究与应用示范项目与资产

三期扩建投资项目268999.64134500.02134499.62相关石阡县中药材种繁与资产

基地建设产业化扶806666.67806666.67相关贫项目与资产

GSP 技术改造项目 970333.65 34166.65 936167.00相关国家基药所需中药材种子种苗（丹参、与资产

太子参、黄精、何首1131730.66148023.54983707.12相关

乌）繁育基地（贵州）种植基地建设项目西南药物制剂国家地方联合工程研究与资产

3000000.00250000.002750000.00中心（贵州）创新能相关力建设项目胶囊剂生产线配套与资产

49999.6425000.0224999.62

扩建项目相关世界银行贷款贵州与资产

946902.00946902.00

农村发展项目相关

黄精、天麻、何首乌与收益

300000.00300000.00

质量标准研究项目相关经费医院核酸实验室建与资产

1026666.72109999.98916666.74

设项目相关白芨产地一体化加与收益

工技术研究与大健650000.00650000.00相关康产品研发项目碧江高新区科技创与收益

新体系建设项目经2000000.002000000.00相关费

PCR 实验室分析仪建 与资产

233333.40233333.40

设项目相关

林下生态种植黄精、淫羊藿等中药材产与收益

2835000.002835000.00

业关键技术研究与相关应用示范项目林下仿野生种植天

麻、石斛产业关键技与收益

252000.00252000.00

术研究与应用示范相关项目

年产 3000T 中药饮片与资产

生产车间改扩建项2371428.5442857.162328571.38相关目基于科学摄影与中药多元功效成分指与收益

50000.0050000.00

纹图谱的前胡质量相关标准研究一款药食同源健康与收益

50000.0050000.00

产品开发及应用相关

合计19515977.91--907047.35-18608930.56

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

194385186194385186

股份总数8.008.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4302679931.16371466.514303051397.67

其他资本公积100023206.42100023206.42

合计4402703137.58371466.514403074604.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

因收购/处置少数股东股权，支付/收到股权转让款与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额37.15万元计入资本公积-股本溢价。详见本报告

“第八节、财务报告”之“十、在其他主体中的权益”之“2、在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易”。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额二级市场回购公司股

199928716.66199928716.66

份合计199928716.66199928716.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年6月27日召开的第八届董事会第十七次会议、第八届监事会

第十二次会议及2023年7月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过

了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式从二级市场回购公司股份，回购股份的种类为公司发行的人民币普通股（A股）股票，用途为用于实施股权激励或员工持股计划，回购股份的资金总额不低于人民币10000万元（含）且不超过人民币20000万元（含），回购股份的价格不超过人民币6.80元/股（含）。

截至2024年7月8日，公司本次回购股份方案已实施完毕。公司累计回购股份数量为4744.554万股，占公司总股本的2.44%，最高成交价为4.87元/股，最低成交价为3.29元/股，成交总金额为19992.87万元（含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积106677845.74106677845.74

合计106677845.74106677845.74

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润456752286.93532315149.83

调整后期初未分配利润456752286.93532315149.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润107196832.89114879289.31

应付普通股股利56892189.84114397159.68

期末未分配利润507056929.98532797279.46

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2831110001.622348775026.983030843305.992496217568.17

其他业务13915270.064330673.2815726521.974948817.36

合计2845025271.682353105700.263046569827.962501166385.53

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

28450252235310572845025223531057

业务类型

71.6800.2671.6800.26

其中：

医药流通21373234194494832137323419449483

业务12.6429.8512.6429.85医疗服务79095334708985837909533470898583

业务2.236.712.236.71医药制造49139254271998624913925427199862

业务7.950.767.950.76

其他行业968216.91713598.81968216.91713598.81

-5756122-5735406-5756122-5735406合并抵消

48.0585.8748.0585.87

按经营地28450252235310572845025223531057

区分类71.6800.2671.6800.26其中：

5619208.81817017.75619208.81817017.7

东北地区1414

33718551.10976726.33718551.10976726.

华北地区48234823

39607619228595123960761922859512

华东地区5.977.815.977.81

5097001.31855814.45097001.31855814.4

华南地区6161

17692089.5744189.117692089.5744189.1

华中地区568568

2798750.72798750.7

西北地区905233.09905233.09

11

29596357267675222959635726767522

西南地区

21.8477.6721.8477.67

-5756122-5735406-5756122-5735406合并抵消

48.0585.8748.0585.87

市场或客28450252235310572845025223531057

户类型71.6800.2671.6800.26

其中：

医药流通21373234194494832137323419449483

业务12.6429.8512.6429.85医疗服务79095334708985837909533470898583

业务2.236.712.236.71医药制造49139254271998624913925427199862

业务7.950.767.950.76

其他行业968216.91713598.81968216.91713598.81

-5756122-5735406-5756122-5735406

合并抵消48.0585.8748.0585.87合同类型

其中：

按商品转

28450252235310572845025223531057

让的时间

71.6800.2671.6800.26

分类

其中：

在某一时28450252235310572845025223531057

点转让71.6800.2671.6800.26按合同期限分类

其中：

按销售渠28450252235310572845025223531057

道分类71.6800.2671.6800.26

其中：

12306730966129011230673096612901

直销模式18.978.5018.978.50

16143522138697661614352213869766

经销模式52.7181.7652.7181.7628450252235310572845025223531057合计

71.6800.2671.6800.26

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3133811.793276789.11

教育费附加2738288.182573386.74

房产税3955660.773532192.28

土地使用税785785.20740241.99

车船使用税43997.9548838.64

印花税1599620.361709288.79

其他税费4728.975122.72

合计12261893.2211885860.27

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额工资及福利85756549.0689835052.82

办公及差旅费26326092.8831209245.81

业务招待费3265442.584454789.88

聘请中介机构服务费3174787.893284962.33

折旧及摊销费52357201.8154746806.42

会议费112894.5674274.00

其他管理费用4093230.174824598.66

合计175086198.95188429729.92其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场及学术推广84194748.3495036229.66

工资及福利33863998.8734869963.06

办公费10662280.9915004956.60

其他销售费用1077345.491748811.80

合计129798373.69146659961.12

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利1166402.19472227.59

办公及差旅费108544.85163842.85

折旧及摊销费174572.3033920.51

直接材料360269.08625981.34

试验试制费183866.838654.16

其他研发费用1015778.99850795.89

合计3009434.242155422.34其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10446340.6712593004.89

利息收入-4104673.61-4035891.14

汇兑损益-3735.54874.14

银行手续费及其他425443.86439117.88

合计6763375.388997105.77其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益转入907047.35913880.68

扩岗、稳岗补贴74090.46247542.52

仁怀市就业局拨高校毕业生社保补贴102604.31

农业农村厅，龙头企业奖补资金500000.00贵州市场监督局给予知识产权优势企100000.00100000.00业资助资金

收罗甸县工信局2024年度医药制造业500000.00贡献奖励

其他其他收益78420.85154412.43

代扣个人所得税手续费214354.73179970.51

合计1873913.392198410.45

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

304964.14

股利收入

合计304964.14其他说明无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2413522.74-19822147.08

其他应收款坏账损失-3873517.48-1884575.22

合计-6287040.22-21706722.30其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失95696.33-9669.80

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠224280.0016591.70224280.00

非流动资产毁损报废收益6472.916472.91

其他137291.92578881.65137291.92

合计368044.83595473.35368044.83

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠827108.231096101.04827108.23

非流动资产毁损报废损失838558.5575305.96838558.55

其他430121.921093478.70430121.92

合计2095788.702264885.702095788.70

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16912542.0916832951.75

递延所得税费用-97792.34-2185242.17

合计16814749.7514647709.58

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额159260085.71

按法定/适用税率计算的所得税费用23889012.88

子公司适用不同税率的影响10099780.84

调整以前期间所得税的影响1953433.68非应税收入的影响-24822337.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响441430.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2648071.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7767756.61

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产的变化316443.43

小微企业税收优惠-182699.74

所得税费用16814749.75其他说明无

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助2752511.312079059.26

利息收入4104673.614035891.14

收回药品配送保证金1800000.001250000.00

其他往来收款82569606.56124425758.29

合计91226791.48131790708.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理、研发费用付现32328340.6439529918.88

销售费用付现91462535.57105450584.41

捐赠支出808800.001074500.00

银行手续费425443.86439117.88

其他往来付款47804777.56130105651.38合计172829897.63276599772.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资收回投资成本10000000.002546481.79

合计10000000.002546481.79

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

贵州医科大学附属白云医院三期建设43125331.0133995618.27工程项目

贵州荣昇耀置业有限责任公司建设项9890070.30目

合计43125331.0143885688.57

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到票据保证金及质押等货币资金82795072.5675293204.46

合计82795072.5675293204.46

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付票据保证金及质押等货币资金41549462.0419003775.52

支付回购股份款及其他6961750.3070627438.95

合计48511212.3489631214.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款592340496.38268000000.0035162591.41405000000.0035340496.38455162591.41

长期借款160000000.0090000000.004300000.00245700000.00

租赁负债24001730.46618092.822090226.0822529597.20

其他应付款-

11204432.324863170.216341262.11

借款

合计787546659.16358000000.0035780684.23416253396.2935340496.38729733450.72

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润142445335.96151440259.43加：资产减值准备6287040.2221706722.30

固定资产折旧、油气资产折耗、

92264340.20101225972.93

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2820090.062875790.81

无形资产摊销7410658.847288314.73

长期待摊费用摊销6805008.707455862.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-95696.339669.80列）固定资产报废损失（收益以832085.6475305.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

12446340.6713567504.89

列）投资损失（收益以“－”号填-304964.14列）递延所得税资产减少（增加以

14794.07-2043081.36“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-112586.41-142160.81“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

102722036.0596879335.44

列）经营性应收项目的减少（增加以

57252761.752010948.68“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-203361597.48-221164733.27“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额227425647.80181185712.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额956981760.13710985419.39

减：现金的期初余额932720240.84730689774.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额24261519.29-19704355.29（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金956981760.13932720240.84

其中：库存现金466687.831122405.21

可随时用于支付的银行存款956409534.12931492345.37

可随时用于支付的其他货币资105538.18105490.26金

三、期末现金及现金等价物余额956981760.13932720240.84

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金40580545.0319001275.52保证金

冻结货币资金966417.01冻结

POS 机保证金 2500.00 2500.00 保证金

合计41549462.0419003775.52

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金37044.28

其中：美元

欧元4426.008.369737044.28港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元

港币其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息618092.82646172.05

短期及低价值资产租赁费用3220089.504000931.84

与租赁相关的总现金流出5310315.586553966.32未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入售后租回交易简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋出租1628963.75

合计1628963.75作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利1166402.19472227.59

办公及差旅费108544.85163842.85

折旧及摊销费174572.3033920.51

直接材料360269.08625981.34

试验试制费183866.838654.16

其他研发费用1015778.99850795.89

合计3009434.242155422.34其中：费用化研发支出3009434.242155422.34

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

无形资产负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称股权增减方式取得控制权时点

贵州道禾置业有限公司设立2025.06.23

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

1、贵州信邦101000000.贵州省贵阳贵州省贵阳

药业有限公商业100.00%同一控制下

00市市企业合并

司

2、贵州天佑

8130000.00贵州省铜仁贵州省铜仁80.00%非同一控制中西药有限商业

市市下企业合并公司

3、贵州玖鑫10000000.0贵州省毕节贵州省毕节非同一控制

商业55.00%医药有限公0市市下企业合并司

4、贵州安申20000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳非同一控制

医药有限公0商业

51.00%

市市下企业合并司

5、贵州黔南

贵州省黔南贵州省黔南非同一控制

州汇达药业1350000.00商业51.00%州州下企业合并有限公司

6、贵州信邦30000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

远东药业有制造100.00%非同一控制

0市市下企业合并

限公司

7、贵州同德97500000.0贵州省铜仁贵州省铜仁

药业股份有制造51.00%0设立市市限公司

8、贵州同德

贵州省铜仁贵州省铜仁

中药材发展6800000.00农业100.00%设立市市有限公司

9、安徽同德

安徽省六安安徽省六安

中药材发展6000000.00农业100.00%设立市市有限公司

10、贵州道

贵州省贵阳贵州省贵阳

禾置业有限500000.00服务100.00%设立市市公司

11、贵州科开

220000000贵州省贵阳贵州省贵阳非同一控制

医药有限公商业99.9999%

0.00市市下企业合并

司

12、贵州医

科大学附属80000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

医院77.91%设立肿瘤医院有0市市限公司

13、贵州医

80000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

科大学附属医院100.00%设立

0市市

白云医院

14、贵州科

10000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

开大药房有商业100.00%设立

0市市

限公司

15、贵州嘉

贵州省贵阳贵州省贵阳

秋堂中医诊2000000.00商业100.00%设立市市所有限公司

16、贵州美100000000.贵州省贵阳贵州省贵阳

杏林商贸有商业100.00%00设立市市限公司

17、贵州华10000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳51.00%非同一控制成耀商贸有0商业市市下企业合并

限公司

18、贵州卓100000000.贵州省遵义贵州省遵义

大医药有限商业100.00%非同一控制

00市市下企业合并

责任公司

19、贵州盛300000000.贵州省贵阳贵州省贵阳

远医药有限商业100.00%非同一控制

00市市下企业合并

公司

20、贵州信10000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

达利生物科商业100.00%0设立市市技有限公司

21、仁怀新

100000000.贵州省仁怀贵州省仁怀

朝阳医院有医院82.00%设立

00市市

限公司22、贵州科贵州省贵阳贵州省贵阳

开物业管理5000000.00服务100.00%设立市市有限公司

23、贵州省

六枝特区博20000000.0贵州省六枝贵州省六枝非同一控制

医院70.00%大医院有限0特区特区下企业合并公司

24、贵州科

30000000.0贵州省黔东贵州省黔东

信康医药有商业100.00%设立

0南州南州

限公司

25、贵州强

10500000.0贵州省贵阳贵州省贵阳非同一控制

生医药有限商业51.00%

0市市下企业合并

公司

26、贵州佰

10000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳非同一控制

佳医药有限商业51.00%

0市市下企业合并

公司

27、六盘水

33000000.0贵州省六盘贵州省六盘非同一控制

安居医院有医院70.00%

0水市水市下企业合并

限公司

28、贵州医

贵州省贵阳贵州省贵阳100.00%非同一控制科大学附属医院市市下企业合并乌当医院

29、贵州光30000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

正医药销售商业100.00%非同一控制

0市市下企业合并

有限公司

30、贵州光10000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳100.00%非同一控制正医药物流0商业市市下企业合并

有限公司

31、贵州大11000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

东医药有限商业51.00%非同一控制

0市市下企业合并

公司

32、贵州仁20000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳51.00%非同一控制本佳科技有0商业市市下企业合并

限公司

33、贵州科

30000000.0贵州省黔东贵州省黔东

信医药器械商业100.00%设立

0南州南州

有限公司

34、贵州徵

10000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

晖科技发展商业51.00%设立

0市市

有限公司

35、贵州中

康泽爱医疗30000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

商业100.00%设立器械有限公0市市司

36、贵州迈

贵州省贵阳贵州省贵阳非同一控制

道罄医疗器3000000.00商业51.00%市市下企业合并械有限公司

37、贵州瑞

贵州省贵阳贵州省贵阳

诺医疗科技5000000.00商业51.00%设立市市有限公司

38、贵州信

邦医疗投资30000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

服务100.00%设立管理有限公0市市司

39、贵州海

10000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳非同一控制

墨斯医疗有商业51.00%

0市市下企业合并

限公司40、贵州信

邦健康管理60000000.0贵州省贵阳贵州省贵阳

服务100.00%设立咨询有限公0市市司

41、贵州荣

60000000.0贵州省遵义贵州省遵义非同一控制

昇耀置业有服务100.00%

0市市下企业合并

限责任公司

42、贵州医

贵州省贵阳贵州省贵阳

资源生物科5000000.00商业100.00%设立市市技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

1、贵州信邦康养管理咨询有限公司已于2025年3月25日更名为贵州信邦

健康管理咨询有限公司。

2、贵阳云岩医粹诊所有限公司已于2025年5月26日更名为贵州嘉秋堂中

医诊所有限公司。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

贵州同德药业股份有49.00%49080724.69124215000.00185656843.29限公司

贵州医科大学附属肿22.09%5455441.8976766432.01瘤医院有限公司贵州大东医药有限公

49.00%1366652.876370000.0027113727.12

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵州同德

804911286193353456151017755793817181286494583351086581141690

药业

6189.7435.3624.7441.8735.6177.9279.4653.3933.9281.948.91230.

股份

19708994272197757234731

有限公司贵州医科大学

256417543610106347363501230557850910156642866458

附属2779029290

7772.6733.784506756.4662.5250.8820.654077753.0659.

肿瘤6.006.00

76366.12363636380.742424

医院有限公司贵州大东1273213466820198201913216140297758977589

73378129

医药5496.2946.300.10.00300.17075.6093.415.20.00415.2

449.73017.32

有限876044791144公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

贵州同德341364591001647410016474-45628432836684598738544.98738544.14438408

药业股份6.394.274.271.557.0219198.91有限公司贵州医科

大学附属3814865224696432.24696432.3860154.23846895521859143.21859143.6138562.7

肿瘤医院1.05262607.1106068有限公司

贵州大东81280433.2936968.52936968.54019978.092000585.2382148.62382148.6-1909796

医药有限0699016008.58公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2025年5月，贵州信邦制药股份有限公司与贵州医资源生物科技有限公司

少数股东签订《股权转让协议》。贵州信邦制药股份有限公司收购少数股东持有的贵州医资源生物科技有限公司49%股权，股权转让价格为0元。股权收购完成后，贵州医资源生物科技有限公司成为贵州信邦制药股份有限公司的全资子公司。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元贵州医资源生物科技有限公司

购买成本/处置对价

--现金0.00

--非现金资产的公允价值0.00

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额371466.51

差额-371466.51

其中：调整资本公积-371466.51调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

无（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无6、其他无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

13378977.912471930.5

递延收益907047.35与资产相关

16

递延收益6137000.006137000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1659558.662018439.94

财务费用-2000000.00-974500.00

其他说明：

1.计入递延收益的政府补助情况详见本报告“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“51、递延收益”。

2.计入其他收益的政府补助情况详见本报告“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“67、其他收益”。

3.冲减财务费用的政府补助为政策性优惠贷款贴息。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险和市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也履行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在合理控制风险的前提下提升公司的竞争力和应变力。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等

金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目期末账面余额减值准备

应收票据78419617.46

应收款项融资89000541.25

应收账款2852878117.72371756617.74

其他应收款424297829.52103420748.49项目期末账面余额减值准备

合计3444596105.95475177366.23

本公司客户主要为二级以上公立医院及国家各级医保部门，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。本公司其他应收款主要系保证金、与个人及单位的往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的资金部门集中控制。资金部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司目前经营活动均在中国境内，交易以人民币结算，无境外销售，无重大外汇风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额期初余额项目美元欧元合计美元欧元合计

货币资金37044.2837044.2833308.7433308.74

合计37044.2837044.2833308.7433308.74

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。

基于本公司持续发展及盈利能力的考虑，本公司主要通过严格控制利率水平以控制利率风险，随着本公司规模的不断壮大及经营能力的提高，融资渠道的拓展，从而获取低成本的资金。

本公司关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。目前本公司总体利率风险可控。

（3）其他价格风险

本公司所面临的价格风险主要为招投标政策导致的产品价格下降，公司通过集团内部医院、关联医院以及拥有独家配送权业务的医院的市场需求规模，集中与上游供应商谈判采购价格，获取成本优势，从而降低价格风险。2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（三）其他权益工具投327465156.74327465156.74资

应收款项融资89000541.2589000541.25

持续以公允价值计量416465697.99416465697.99的资产总额持续以公允价值计量

0.000.00

的负债总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息本公司期末持有持续第三层公允价值包括应收款项融资和其他权益工具投资。

应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票及应收账款（该部分应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标），公司按票面金额确认其期末公允价值。

其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的股权投资。被投资单位可获取经营历史数据较少，也难以从一级市场有效获取可参考的公允价值，无法可靠计量公允价值。且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

无7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例创业投资；项目投资；项目管理及咨询；实业投资；企贵州金域实业投业管理。（以上投资合伙企业（有限贵州省贵阳市资非金融性投资）1000000.0018.52%18.52%

合伙）涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营本企业的母公司情况的说明

公司控股股东为贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙），实际控制人为安吉。

本企业最终控制方是安吉。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益、1、在子公司中的权益、（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

无4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系贵州光正制药有限责任公司公司董事担任董事的其他企业贵州黄果树立爽药业有限公司公司独立董事担任高级管理人员的其他企业哈尔滨誉衡药业股份有限公司及其子公司公司董事的关联自然人担任董事的其他企业其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度哈尔滨誉衡药业

股份有限公司及采购药品657295.073600000.00否2006803.30子公司贵州光正制药有

采购药品5148634.2414000000.00否6527204.30限责任公司贵州黄果树立爽

采购药品452553.981300000.00否533192.94药业有限公司成都倍特药业股

采购药品2345636.98份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

成都倍特药业股份有限公司于2024年11月不再成为公司关联方，仅披露

2024年1-6月的交易额作为关联交易。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

无本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

关联担保情况详见本报告“第五节重要事项”之“十二、重大合同及其履行情况”之“2、重大担保”。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3385631.253117560.00

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备哈尔滨誉衡药业

预付款项股份有限公司及174490.0053394.00子公司贵州光正制药有

预付款项30838.584344320.33限责任公司贵州黄果树立爽

预付款项8142.00药业有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款贵州光正制药有限责任公司55341.95111025.50贵州黄果树立爽药业有限公

应付账款250842.00586224.00

司7、关联方承诺

详见本报告“第五节重要事项”之“一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项”。

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

与关联方相关承诺事项详见本报告“第五节重要事项”之“一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项”。2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、截至2025年6月30日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚

未到期但未终止确认的应收票据（银行承兑汇票）金额为4681.09万元。

2、截至2025年6月30日，本公司应收账款保理未终止确认金额为

3516.26万元。

除存在上述或有事项外，截至2025年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.30

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.30

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0以公司总股本1943851868股扣除公司回购专用证券账户已回购的47445540股后的股本总额1896406328股为基利润分配方案数，向全体股东每10股派发0.30元（含税）现金红利合计

56892189.84元，不送红股，不以公积金转增股本。

3、销售退回

无4、其他资产负债表日后事项说明无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

无6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

详见本报告“第五节重要事项”之“十三、其他重大事项的说明”。

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18596877.8220297036.31

1至2年360369.30344027.89

2至3年134180.63346348.70

3年以上32774384.3232493891.61

3至4年229702.35139462.80

4至5年198745.14293545.285年以上32345936.8332060883.53

合计51865812.0753481304.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

518658281966236691534813280404254408

账准备100.00%54.36%100.00%52.43%

12.0747.2464.8304.5130.9173.60

的应收账款

其中：

465027281966183061481267280404200862

组合一89.66%60.63%89.99%58.26%

81.2847.2434.0422.6630.9191.75

组合536303536303535458535458

10.34%10.01%

二0.790.791.851.85

518658281966236691534813280404254408

合计100.00%100.00%

12.0747.2464.8304.5130.9173.60

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内18588428.88929421.445.00%

1至2年360369.3028829.548.00%

2至3年134180.6326836.1320.00%

3至4年217739.55108869.7850.00%

4至5年198745.1499372.5750.00%

5年以上27003317.7827003317.78100.00%

合计46502781.2828196647.24

确定该组合依据的说明：

组合中，按信用风险特征计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例合并关联方5363030.790.000.00%

合计5363030.790.00

确定该组合依据的说明：

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收28040430.91156216.3328196647.24账款

合计28040430.91156216.3328196647.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

应收账款及其合20990312.6020990312.6040.48%17211215.83同资产汇总

合计20990312.6020990312.6040.48%17211215.83

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利842858126.63790188126.63

其他应收款1452331889.951588175690.30

合计2295190016.582378363816.93

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

性其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

贵州科开医药有限公司705149208.41705149208.41

贵州信邦药业有限公司67889933.1167889933.11

贵州中康泽爱医疗器械有限公司10148985.1117148985.11

贵州同德药业股份有限公司59670000.00

合计842858126.63790188126.63

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

贵州科开医药有限公99.9964%705149208.4134持股控股子至年否司公司

贵州信邦药业有限公67889933.113至4年全资子公司否司

贵州中康泽爱医疗器10148985.113至4年全资子公司否械有限公司合计783188126.633）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并关联方1435941902.071572282896.94

资产转让款4781.174781.17

备用金6914786.746499257.82

代垫款项1982219.571969460.58业务保证金5203577.104869587.40

其他52480517.4052480517.40

合计1502527784.051638106501.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）277744876.70301296326.89

1至2年442628204.92473135253.79

2至3年476721633.44547937914.03

3年以上305433068.99315737006.60

3至4年69834466.1679275355.27

4至5年6685546.798099341.31

5年以上228913056.04228362310.02

合计1502527784.051638106501.31

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

335859335859335859335859

计提坏2.24%100.00%2.05%100.00%

58.1758.1758.1758.17

账准备

其中：

按组合146894166099145233160452163448158817

计提坏97.76%1.13%97.95%1.02%1825.8835.931889.950543.1452.845690.30账准备

其中：

329999166099163899322376163448158927

组合一2.20%50.33%1.97%50.70%

23.8135.9387.8846.2052.8493.36

143594143594157228157228

组合二95.57%95.98%

1902.071902.072896.942896.94

150252501958145233163810499308158817

合计100.00%100.00%

7784.0594.101889.956501.3111.015690.30

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东泰禾生物

32492101.0032492101.0032492101.0032492101.00100.00%预计无法收回

药业有限公司贵州信华乐康

1089076.001089076.001089076.001089076.00100.00%预计无法收回

投资有限公司华邦生命健康

4781.174781.174781.174781.17100.00%预计无法收回

股份有限公司

合计33585958.1733585958.1733585958.1733585958.17

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3047606.95152380.355.00%

1至2年5823801.45465904.128.00%

2至3年1016439.50203287.9020.00%

3至4年14172143.227086071.6150.00%

4至5年475281.48237640.7450.00%

5年以上8464651.218464651.21100.00%

合计32999923.8116609935.93

确定该组合依据的说明：

组合中，按信用风险特征计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并关联方1435941902.070.000.00%

合计1435941902.070.00

确定该组合依据的说明：

除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额16344852.8433585958.1749930811.01

2025年1月1日余额

在本期

本期计提265083.09265083.09

2025年6月30日余额16609935.9333585958.1750195894.10

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

33585958.1733585958.17

账准备按组合计提坏

16344852.84265083.0916609935.93

账准备

合计49930811.01265083.0950195894.10无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例期末余额前五名

1157740212.8777.06%0.00

其他应收款汇总

合计1157740212.8777.06%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3270720731.3269820731.3266720731.3265820731.

对子公司投资900000.00900000.00

51515151

3270720731.3269820731.3266720731.3265820731.

合计900000.00900000.00

51515151

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）贵州信邦1001000010010000

药业有限900000.00900000.000.000.00公司

贵州信邦37940000.37940000.远东药业0000有限公司

贵州同德49725000.49725000.药业股份0000有限公司贵州科开2964928329649283

医药有限29.1429.14公司贵州中康

泽爱医疗30000000.30000000.器械有限0000公司贵州海墨

1577402.31577402.3

斯医疗有

77

限公司贵州信邦

医疗投资23000000.23000000.管理有限0000公司贵州医资

源生物科2550000.02550000.0技有限公00司贵州信邦

健康管理56000000.4000000.060000000.咨询有限00000公司

326582074000000.032698207

合计900000.00900000.00

31.51031.51

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务135878142.2243937323.47155923429.1045066780.89

其他业务406945.79402394.85合计135878142.2243937323.47156330374.8945469175.74

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1358781443937323.1358781443937323.

业务类型2.22472.2247

其中：

医药制造1358781443937323.1358781443937323.业务2.22472.2247

按经营地1358781443937323.1358781443937323.区分类2.22472.2247

其中：

5619208.81817017.75619208.81817017.7

东北地区

1414

33477899.10825356.33477899.10825356.

华北地区

75367536

67192117.21727128.67192117.21727128.

华东地区

50095009

4417588.31428463.84417588.31428463.8

华南地区

8282

17615838.5696227.517615838.5696227.5

华中地区850850

2797985.52797985.5

西北地区904751.82904751.8277

4757503.31538378.14757503.31538378.1

西南地区6464

市场或客1358781443937323.1358781443937323.户类型2.22472.2247

其中：

医药制造1358781443937323.1358781443937323.业务2.22472.2247合同类型

其中：

按商品转

1358781443937323.1358781443937323.

让的时间

2.22472.2247

分类

其中：

在某一时1358781443937323.1358781443937323.点转让2.22472.2247按合同期限分类

其中：

按销售渠1358781443937323.1358781443937323.道分类2.22472.2247其中：

1358781443937323.1358781443937323.

经销模式2.22472.2247

1358781443937323.1358781443937323.

合计2.22472.2247

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益129285000.0034807500.00

其他权益工具投资在持有期间取得的304964.14股利收入

合计129589964.1434807500.00

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

项目金额说明非流动性资产处置损益95696.33计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

1659558.66

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益304964.14除上述各项之外的其他营业外收入和

-1513389.14支出

减：所得税影响额-36044.03

少数股东权益影响额（税后）15504.25

合计567369.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.59%0.05650.0565

利润

扣除非经常性损益后归属于1.58%0.05620.0562公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无贵州信邦制药股份有限公司

二〇二五年八月三十日