北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京利尔耐火
材料有限公司于2007年12月28日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的110114001748483号企业法人营业执照。
根据本公司2009年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
［2010］260号文“关于核准北京利尔高温材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司公开发行3375万股股票，面值1元。本次发行完成后本公司注册资本变更为
13500.00万元。
统一社会信用代码：911100007226626717
公司住所：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼
法定代表人：赵伟
注册资本：119049.0839万元
本公司从事的主要经营活动：耐火材料制品的制造、销售；耐火材料的技术开发、施工总承包等。
本财务报表业经本公司董事会于2025年4月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
-1-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回金额超过1000万元重要的应收款项核销金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其金额超过1000万元他应付款重要的在建工程项目金额超过1000万元
-2-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目重要性标准
资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以少数股东持有的权益重要的子公司上
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
-3-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有-4-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下-5-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后-6-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，-7-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据票据类型确定
组合2：商业承兑汇票依据票据类型确定
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄依据客户性质确定
组合2：关联方客户依据客户性质确定
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计-8-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：应收保证金、押金及备用金依据款项性质确定
组合2：应收关联方款项依据款项性质确定
组合3：应收代垫款项依据款项性质确定
组合4：应收其他款项依据款项性质确定
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、合同履约成
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本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄组合依据客户性质确定
组合2：关联方客户组合依据客户性质确定
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、-10-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入-11-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2034.85
机器设备年限平均法5-2034.85-19.40
运输设备年限平均法5319.40
电子设备及其他年限平均法5319.40
(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限-12-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50预期使用年限直线法采矿权48预期使用年限直线法软件使用权10预期使用年限直线法非专利技术10预期使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发
费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准生产工艺开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
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采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
-14-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。
-15-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
（2）整体承包销售方式：产品发至客户现场并按要求进行施工，施工完成后交付客户使用，客户使用后根据合同约定结算的条款（如炉次、出钢量、出铁量等）确认销售收入。
（3）出口货物销售方式：直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入。
(二十四)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备的情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补-16-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂-17-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的-18-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司于2024年1月1日起执行该规定，未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种及税率
-19-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
税种计税依据税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期增值税13%、9%、6%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、16.5%、24%公司本部及子公司企业所得税纳税主体名称所得税税率
本公司15%
洛阳功能15%
上海利尔15%
日照瑞华15%
马鞍山利尔15%
海城利尔15%
辽宁利尔15%
秦皇岛首耐15%
武汉威林15%
日照利尔15%
上海新泰山15%
天津瑞利鑫15%
湖北冶晶15%
海南利尔15%
上海宝化20%
VIETNAM LIRR HIGH TEMPERATURE MATERIALS CO.LTD 20%
LIRR NEW MATERIALS MALAYSIA SDN. BHD. 24%
LIRR INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 16.50%
其他企业25%
(二)重要税收优惠及批文
1、2023年 10月 26日，本公司取得编号为 GR202311002768 号高新技术企业证书，从 2023年度起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
2、2022 年 12 月 01 日，洛阳功能取得编号为 GR202241003023 的高新技术企业证书，从
2022年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、2024 年 12 月 4 日，上海利尔取得编号为 GR202431000961 的高新技术企业证书，从
2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
4、2024 年 12 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202437004316 的高新技术企业证书，从
2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
-20-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
5、2023 年 10 月 16 日，马鞍山利尔取得编号为 GR202334000177 的高新技术企业证书，
从2023年度起执行15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。
6、2023年 11月 29日，海城麦格西塔取得编号为 GR202321000670的高新技术企业证书，
从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
7、2023 年 12 月 20 日，辽宁利尔镁质合成材料取得编号为 GR202321002707 的高新技术
企业证书，从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
8、2023 年 12 月 29 日，秦皇岛首耐取得编号为 GR202313000041 的高新技术企业证书，
从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
9、2024 年 11 月 27 日，武汉威林取得编号为 GR202442000847 的高新技术企业证书，从
2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
10、2022年 12月 12日，日照利尔取得编号为 GR202237005242的高新技术企业证书，从
2022年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
11、2022 年 11 月 15 日，上海新泰山取得编号为 GR202231000840 的高新技术企业证书，
从2022年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
12、2024 年 10 月 31 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202412000493 的高新技术企业证书，
从2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
13、2023 年 12 月 08 日，湖北冶晶取得编号为: GR202342006334 的高新技术企业证书，
从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
14、根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（2020
年第31号），自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质
性运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。公司之子公司海南利尔符合相关规定，
2024年所得税税率为15%。
15、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）及《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年
第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司之子公司上海宝化符合相关规定，2024年所得税税率为20%。
16、VIETNAM LIRR HIGH TEMPERATURE MATERIALS CO.LTD执行越南当地利得税率 20%。
17、LIRR NEW MATERIALS MALAYSIA SDN.BHD.执行马来西亚当地利得税率 24%。
-21-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
18、LIRR INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED执行香港当地所得税率 16.50%。
19、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023
年第43号)规定:自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可
抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司洛阳功能、上海利尔、马鞍山利尔、海城利尔、辽宁利尔、日照利尔、日照瑞华、武汉威林、秦皇岛首耐、天津瑞利鑫2024年度享受上述优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金330162.99886311.93
银行存款631813587.70303455367.89
其他货币资金550699698.97455758787.67
合计1182843449.66760100467.49
其中：存放在境外的款项总额40722999.0414816197.76
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票、信用证、保函保证金540442208.95455550648.51
其他252422.35205710.42
合计540694631.30455756358.93
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计入
65747949.33516166065.88——
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资11170689.51226865184.47——
理财产品54577259.82289300881.41——
合计65747949.33516166065.88——
(三)应收票据
1.应收票据的分类
-22-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票320781315.00291309072.60
小计320781315.00291309072.60
减：坏账准备17094886.4415202439.97
合计303686428.56276106632.63
2.期末已质押的应收票据
项目期末已质押金额
商业承兑汇票216150518.82
合计216150518.82
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票70701583.09
合计70701583.09
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内2234613576.102380436446.98
1至2年223903450.80367585254.94
2至3年154454370.5358395081.42
3至4年34528956.1119359034.69
4至5年15000732.6918356304.92
5年以上78646286.4081753999.62
小计2741147372.632925886122.57
减：坏账准备278780196.38304225442.82
合计2462367176.252621660679.75
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账
36600280.431.3436600280.43100.00
款按组合计提坏账准备的应收账
2704547092.2098.66242179915.958.952462367176.25
款
-23-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
其中：账龄组合2704547092.2098.66242179915.958.952462367176.25
合计2741147372.63100.00278780196.3810.172462367176.25
（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账
89531793.113.0672995361.2881.5316536431.83
款按组合计提坏账准备的应收账
2836354329.4696.94231230081.548.152605124247.92
款
其中：账龄组合2836354329.4696.94231230081.548.152605124247.92
合计2925886122.57100.00304225442.8210.402621660679.75
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内2234613576.10111730678.815.002339003349.96116950167.495.00
1至2年223860385.4022386038.5510.00362307431.0736230743.1110.00
2至3年149044884.4229808976.8820.0055801881.4211160376.2920.00
3至4年31935756.1115967878.0850.0018071336.309035668.1750.00
4至5年14030732.6911224586.1580.0016586021.1413268816.9180.00
5年以上51061757.4851061757.48100.0044584309.5744584309.57100.00
合计2704547092.20242179915.958.952836354329.46231230081.548.15
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏
304225442.828968291.4134738142.59324604.74278780196.38
账准备
合计304225442.828968291.4134738142.59324604.74278780196.38
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为34738142.59元，其中核销的重要应收账款情况-24-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
履行的核销程是否因关联交单位名称账款性质核销金额核销原因序易产生西宁特殊钢股
销售商品款24896665.19债务重组总经理办公会否份有限公司
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额
余额合计数的比例(%)石家庄钢铁有限责任公
144286086.27144286086.275.238414377.06
司特殊钢分公司首钢股份公司迁安钢铁
130098984.97130098984.974.716504949.25
公司河钢集团供应链管理有
90579331.3890579331.383.284528966.57
限公司邯郸分公司首钢京唐钢铁联合有限
90250480.3790250480.373.274512524.02
责任公司河钢股份有限公司邯郸
87302152.7887302152.783.1615355881.83
分公司
合计542517035.77542517035.7719.6539316698.73
(五)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金19528531.221041799.2918486731.9323540483.091177024.1522363458.94
合计19528531.221041799.2918486731.9323540483.091177024.1522363458.94
(六)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据866148828.82903478597.20
合计866148828.82903478597.20
2.期末已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票119178011.34
合计119178011.34
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
-25-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1443912028.22
合计1443912028.22
(七)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内63448821.0673.96128551629.2095.37
1至2年19576251.0622.822443575.501.81
2至3年1657719.521.932336543.771.73
3年以上1110291.751.291464993.051.09
合计85793083.39100.00134796741.52100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
伊电集团洛阳供电有限公司18871408.2922.00
北票万宏钼业有限公司6042865.437.04
郴州市熠升矿业有限公司5712948.586.66
洛阳香江万基铝业有限公司4626528.835.39
辽宁晟泽金属材料有限公司3790275.414.42
合计39044026.5445.51
(八)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款73829195.9485409866.10
合计73829195.9485409866.10
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内46524213.8461433999.87
1至2年23873789.1913820357.62
2至3年7773910.5221621614.46
3至4年10772533.468774230.89
-26-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
4至5年7361757.513048803.81
5年以上14260942.6411516794.43
小计110567147.16120215801.08
减：坏账准备36737951.2234805934.98
合计73829195.9485409866.10
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金、押金70266461.2172362030.85
其他往来40300685.9547853770.23
小计110567147.16120215801.08
减：坏账准备36737951.2234805934.98
合计73829195.9485409866.10
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）
2024年1月1日余额23291123.1011514811.8834805934.98
本期计提3379119.94-337449.893041670.05本期转回本期转销
本期核销333984.00333984.00
其他变动-775669.81-775669.81
2024年12月31日余额25560589.2311177361.9936737951.22
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
34805934.983041670.05333984.00-775669.8136737951.22
坏账准备
合计34805934.983041670.05333984.00-775669.8136737951.22
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)伊川县先进制造业开发
代垫费用12136545.001年内、1-2年10.981048664.91区管理委员会
-27-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)
1年内、1-2年、辽宁菱镁矿业有限公司保证金5000000.004.52488381.14
2-3年
广西翅冀钢铁有限公司保证金3300000.001年内2.98165000.00高密光大铁合金有限公
往来款3162009.803-4年2.863162009.80司
北京首钢物资贸易有限1年内、1-2年、
保证金2612400.002.36130620.00
公司3-4年合计26210954.8023.704994675.85
(九)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/合跌价准备/合存货类别账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料551531142.6913322204.28538208938.41376936794.8513661491.64363275303.21周转材料（包装物、低值易51014695.67681988.0850332707.5946749103.44359204.1946389899.25耗品等）
委托加工材料4536378.064536378.065962073.245962073.24自制半成品及
79863685.38469527.1079394158.2881854397.5731882.4281822515.15
在产品库存商品（产
823939681.7924385887.68799553794.11718514472.7214042922.15704471550.57
成品）
合同履约成本20544498.2120544498.2138453436.8938453436.89
发出商品41518176.1336574.5341481601.6032944441.9758949.9132885492.06
合计1572948257.9338896181.671534052076.261301414720.6828154450.311273260270.37
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13661491.644750685.665089973.0213322204.28周转材料
（包装物、359204.19322783.89681988.08低值易耗品等）
自制半成品及在产品31882.42463221.1825576.50469527.10
库存商品（产成品）14042922.1517150193.47248915.537056143.4724385887.68
-28-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
发出商品58949.9136574.5358949.9136574.53
合计28154450.3122723458.73248915.5312230642.9038896181.67
(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的定期存款15276559.4011084598.83
一年内到期的长期应收款410830.97
合计15687390.3711084598.83
(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额
定期存款5636799.0465606965.12
待认证、待抵扣进项税额84077503.3938031553.12
预缴所得税3046320.622760077.83
预缴其他税费350310.06117367.81
待摊费用683295.731146374.86其他（注1）226061643.19
合计319855872.03107662338.74
注1：2024年8月8日，公司之子公司洛阳利尔耐火材料有限公司（以下简称“洛阳利尔”）与国联证券股份有限公司（以下简称“国联证券”）签署《发行股份购买资产协议》，洛阳利尔拟向国联证券出售所持民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）股份（以下简称“标的资产”），并以标的资产认购国联证券新增发行的 A 股股份。截至 2024年12月31日，洛阳利尔已经完成民生证券股份过户手续，国联证券股份的认购手续尚未完成。
(十二)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额折现率项目账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值
分期收款销售商品4108309.704108309.70
小计4108309.704108309.70
减：一年内到期的长期
410830.97410830.97
应收款
合计3697478.733697478.73
-29-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(十三)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动减值准备被投资单位期初余额减少投权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额追加投资其他期末余额资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备
一、联营企业内蒙古包钢
利尔高温材86273761.13-16871283.8915255.0069417732.24料有限公司洛阳联创科
150000000.00228115.28150228115.28
技有限公司
合计86273761.13150000000.00-16643168.6115255.00219645847.52
-30-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额权益工具投资
其中：洛阳大生新能源开发有限公司22600000.0022600000.00
宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）2400000.004200000.00
天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）
合计25000000.0026800000.00
(十五)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2443478.002443478.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2443478.002443478.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1903394.321903394.32
2.本期增加金额118518.48118518.48
（1）计提118518.48118518.48
3.本期减少金额
4.期末余额2021912.802021912.80
三、账面价值
1.期末账面价值421565.20421565.20
2.期初账面价值540083.68540083.68
(十六)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1070935582.671125245969.43
减：减值准备29343859.3929343859.39
合计1041591723.281095902110.04
1.固定资产
（1）固定资产情况
-31-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
房屋及电子设备及项目机器设备运输设备合计建筑物其他
一、账面原值
1.期初余额883586979.10864390034.0643907543.5967368053.591859252610.34
2.本期增加金额26838068.7936456361.2712680179.172568201.7378542810.96
（1）购置2216000.1017954691.0912422127.241596976.8134189795.24
（2）在建工程转入17102713.5514747039.8218206.60817270.4632685230.43
（3）企业合并增加7519512.463733883.59255185.43151780.1411660361.62
（4）外币报表折算-157.3220746.77-15340.102174.327423.67
3.本期减少金额8117920.889729473.226392954.78405459.5624645808.44
（1）处置或报废9500.004486386.876240459.82279036.5011015383.19
（2）处置子公司减少8108420.881153595.91152494.96126423.069540934.81
（3）转入在建工程4089490.444089490.44
4.期末余额902307127.01891116922.1150194767.9869530795.761913149612.86
二、累计折旧
1.期初余额276598338.56390765596.3427424275.1339218430.88734006640.91
2.本期增加金额46554913.1164711692.796803961.946343600.78124414168.62
（1）计提46554897.3464714893.836816560.116342934.17124429285.45
（2）外币报表折算15.77-3201.04-12598.17666.61-15116.83
3.本期减少金额4999562.187285592.833542106.46379517.8716206779.34
（1）处置或报废5776.004365012.373393674.12256802.188021264.67
（2）处置子公司减少4993786.18746944.72148432.34122715.696011878.93
（3）转入在建工程2173635.742173635.74
4.期末余额318153689.49448191696.3030686130.6145182513.79842214030.19
三、减值准备
1.期初余额15476771.2613569424.554173.33293490.2529343859.39
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额15476771.2613569424.554173.33293490.2529343859.39
四、账面价值
1.期末账面价值568676666.26429355801.2619504464.0424054791.721041591723.28
2.期初账面价值591511869.28460055013.1716479095.1327856132.461095902110.04
注：1、期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为259192926.37元，目前正在办理中；
2、期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为252895240.53元。
-32-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(十七)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程114368011.1832835077.28
减：减值准备22662525.2422662525.24
合计91705485.9410172552.04
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2万吨氧化锆及制品项目23531436.7923531436.79
8万吨氧化铝复合材料生
56920841.8856920841.88
产线智能化改造项目
辽宁镁质耐火材料基地22662525.2422662525.2424478549.1322662525.241816023.89
16万吨/年绿色耐火材料
4658403.504658403.50
生产线建设项目
洛阳公司办公楼及宿舍楼3007871.533007871.53
其他项目8245335.748245335.743698124.653698124.65
合计114368011.1822662525.2491705485.9432835077.2822662525.2410172552.04
（2）重大在建工程项目变动情况期初本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期末余额余额金额固定资产减少金额
2万吨氧化锆及制品项目50000000.0023531436.7923531436.79
8万吨氧化铝复合材料生
79895000.0056920841.8856920841.88
产线智能化改造项目
合计80452278.6780452278.67
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投利息资本其中：本期本期利息工程进度项目名称入占预算比化累计金利息资本资本化率资金来源
(%)
例(%)额化金额(%)
2万吨氧化锆及制品项目51.3051.30自筹
8万吨氧化铝复合材料生产
77.6677.66自筹
线智能化改造项目合计
（3）在建工程项目减值准备
-33-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因机器设备已
辽宁镁质耐火材料基地22662525.2422662525.24无法使用
合计22662525.2422662525.24
(十八)使用权资产
1.使用权资产情况
项目土地资产机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额24543750.009350380.0533894130.05
2.本期增加金额
3.本期减少金额9350380.059350380.05
（1）租赁到期减少9350380.059350380.05
4.期末余额24543750.0024543750.00
二、累计折旧
1.期初余额2479647.896753052.289232700.17
2.本期增加金额825000.032597327.773422327.80
（1）计提825000.032597327.773422327.80
3.本期减少金额9350380.059350380.05
（1）租赁到期减少9350380.059350380.05
4.期末余额3304647.923304647.92
三、账面价值
1.期末账面价值21239102.0821239102.08
2.期初账面价值22064102.112597327.7724661429.88
(十九)无形资产
1.无形资产情况
非专利专利软件项目土地使用权采矿权商标权合计技术技术使用权
一、账面原值
1.期初余额394968401.901559717.50410508775.1834583.213290793.583124.00810365395.37
2.本期增加金额3540476.553540476.55
（1）企业合并增加4134961.404134961.40
（2）外币报表折算差额-594484.85-594484.85
3.本期减少金额4009012.374009012.37
-34-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
非专利专利软件项目土地使用权采矿权商标权合计技术技术使用权
（1）处置子公司减少4009012.374009012.37
4.期末余额394499866.081559717.50410508775.1834583.213290793.583124.00809896859.55
二、累计摊销-
1.期初余额75445722.861449493.7676572077.485000.041314009.253124.00154789427.39
2.本期增加金额9269151.2532130.005850766.705000.0474090.8515231138.84
（1）计提9321836.2932130.005850766.705000.0474090.8515283823.88
（2）外币报表折算差额-52685.04-52685.04
3.本期减少金额1114783.941114783.94
（1）处置子公司减少1114783.941114783.94
4.期末余额83600090.171481623.7682422844.1810000.081388100.103124.00168905782.29
三、减值准备
1.期初余额122821531.30122821531.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额122821531.30122821531.30
四、账面价值
1.期末账面价值310899775.9178093.74205264399.7024583.131902693.48518169545.96
2.期初账面价值319522679.04110223.74211115166.4029583.171976784.33532754436.68
(二十)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
购买海城中兴重型机械有限公司股权1946294.301946294.30
购买辽宁中兴矿业有限公司股权10026901.9710026901.97
购买秦皇岛市首耐新材料有限公司股权7123015.117123015.11
安徽捷邦信息技术有限公司40000.0040000.00
合计19136211.3840000.0019096211.38
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
购买海城中兴重型机械有限公司股权1946294.301946294.30
购买辽宁中兴矿业有限公司股权10026901.9710026901.97
合计11973196.2711973196.27
注：本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。管理层根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生新增减值。
-35-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
矿山道路改造支出8686630.931052924.887633706.05
占用山场补偿1283332.93140000.041143332.89
装修支出3445914.40861478.562584435.84
绿化支出5973201.17337614.682749513.783561302.07
其他585525.00359048.9788417.47856156.50
合计19974604.43696663.654892334.7315778933.35
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂负债时性差异负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备57201453.21368272715.1061070252.78394669034.11
递延收益3782102.5425214016.895785399.8438569332.19
内部交易未实现利润15739206.56104928043.7916526404.41110176029.42
租赁负债405743.822704958.81
公允价值变动249892.181665947.88
预提费用1248443.128322954.14
小计78221097.61508403677.8083787800.85546119354.53
递延所得税负债：
公允价值变动6565869.7326547216.026543225.4826293254.47非同一控制企业合并资
10164661.8367764412.1011741105.7778274038.37
产评估增值
固定资产加速折旧2573218.1317154787.533179170.1821196028.80
使用权资产389599.172597327.77
小计19303749.69111466415.6521853100.60128360649.41
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异198238929.28168362061.03
可抵扣亏损435327547.85347034491.93
合计633566477.13515396552.96
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
-36-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
年度期末余额期初余额备注
2024年2642343.40
2025年885562.101471563.36
2026年101914492.79101914492.79
2027年175402952.75187829323.25
2028年53552236.4553176769.13
2029年及以后103572303.76
435327547.85347034491.93
(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
预付长期资产购置款56819147.9556819147.9552631166.1852631166.18结算期一年以上的合
509539.5039003.95470535.55270539.5013526.98257012.52
同资产
合计57328687.4539003.9557289683.5052901705.6813526.9852888178.70
(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证金票据保证金
货币资金540694631.30540694631.30抵押455756358.72455756358.72抵押及其他及其他
应收票据216150518.82216150518.82质押质押借款
应收账款101674797.74101674797.74质押质押借款65581189.2165581189.21质押质押借款
应收款项融资119178011.34119178011.34质押质押开票128383605.07128383605.07质押质押开票
其他流动资产65450925.6365450925.63质押质押开票
固定资产9497669.049497669.04抵押抵押借款
无形资产1256449.341256449.34抵押抵押借款14453117.2614453117.26抵押抵押借款
合计978954408.54978954408.54739122864.93739122864.93
(二十五)短期借款
1.短期借款分类
-37-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
借款条件期末余额期初余额
质押借款224272214.92301190308.16
抵押借款15000000.0015000000.00
信用借款62000000.00
应计利息189170.83600307.18
合计301461385.75316790615.34
(二十六)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1492542686.931410659312.08
商业承兑汇票13309865.5116012204.85
合计1505852552.441426671516.93
(二十七)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）970799683.20949097535.52
1年以上127502265.72137919292.85
合计1098301948.921087016828.37
(二十八)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
结算期1年以内49328022.9159716773.71
合计49328022.9159716773.71
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬42240502.47443416141.04439038525.0746618118.44
离职后福利-设定提存计划17312.5934363922.0534338946.0242288.62
辞退福利108500.00108500.00
-38-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
合计42257815.06477888563.09473485971.0946660407.06
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴40572403.50399067904.58395288750.4444351557.64
职工福利费29624.0014519393.9114539433.919584.00
社会保险费10487.7816936336.6016930496.7116327.67
其中：医疗保险费10278.2915573251.4015569413.0714116.62
工伤保险费209.491315572.871313571.312211.05
生育保险费47512.3347512.33
住房公积金66441.708625760.188605471.7486730.14
工会经费和职工教育经费1561545.494266745.773674372.272153918.99
合计42240502.47443416141.04439038525.0746618118.44
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险16773.0331775049.2431750832.0240990.25
失业保险费538.261174621.111173864.301295.07
企业年金缴费1.301414251.701414249.703.30
合计17312.5934363922.0534338946.0242288.62
(三十)应交税费项目期末余额期初余额
增值税12282614.6224358952.58
资源说1116756.35527555.69
企业所得税78761094.1388709591.59
城市维护建设税3099493.673377371.41
房产税1006963.462009220.08
土地使用税1017595.851057491.11
个人所得税825637.84813318.02
教育费附加1727254.101964930.22
地方教育费附加1150861.211307379.65
其他税费1569753.781728008.46
合计102558025.01125853818.81
-39-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利44000.0044000.00
其他应付款83531202.5475309165.92
合计83575202.5475353165.92
1.应付股利
项目期末余额期初余额
马鞍山利尔原自然人股东分红44000.0044000.00
合计44000.0044000.00
2.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金及保证金53465656.7349606599.00
其他30065545.8125702566.92
合计83531202.5475309165.92
(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款65160222.22
一年内到期的租赁负债2704958.81
合计65160222.222704958.81
(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销销项税额33480786.9339545302.55未终止确认的已背书未到期票据及数
70701583.0961245111.29
字化应收账款债权凭证
合计104182370.02100790413.84
(三十四)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
信用借款192500000.002.6%-3.1%
-40-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额利率区间
应付利息160222.22
小计192660222.22
减：一年内到期的长期借款65160222.22
合计127500000.00
(三十五)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额2752293.60
减：未确认融资费用47334.79
减：一年内到期的租赁负债2704958.81合计
(三十六)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
政府补助43193692.192650000.001635965.8044207726.39
合计43193692.192650000.001635965.8044207726.39
2.政府补助项目情况
本期新增本期计入其与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额他收益金额与收益相关
土地出让金补助33735998.86737352.9632998645.90与资产相关
塞隆项目补助4000000.004000000.00与资产相关年产40万吨热陶瓷材料及系列
3075000.00410000.002665000.00与资产相关
制品项目技术转项改造款
2.5 万吨精品钢精炼用 RH 成套
1850000.0043023.261806976.74与资产相关
装置生产线智能化改造项目
2023年省级制造业高质量发展
950000.00120000.00830000.00与资产相关
专项资金
政府项目扶持资金808333.33100000.00708333.33与资产相关
研发设备补助624360.00208120.00416240.00与资产相关
“四项改造”专项资金500000.0017469.58482530.42与资产相关
智能制造车间项目300000.00300000.00与资产相关
合计43193692.192650000.001635965.8044207726.39
(三十七)股本
-41-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数1190490839.001190490839.00
(三十八)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）1008966163.5229876725.84979089437.68
其他资本公积15255.0015255.00
合计1008966163.5215255.0029876725.84979104692.68
注：1、公司2024年8月同时向控股股东控制公司和第三方购买北京易耐尔公司股权形成同一控制下企业合并，资本公积-股本溢价减少29876725.84元。
2、公司之联营企业内蒙古包钢利尔高温材料有限公司2024年资本公积增加，公司资本公积-其他资本公积增加
15255.00元。
(三十九)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
库存股93912873.4993912873.49
合计93912873.4993912873.49
注：公司2024年度回购公司股份，库存股增加93912873.49元。
(四十)其他综合收益本期发生额期初
项目减：前期计入减：所税后归期末余额本期所得税税后归属于其他综合收益得税属于少余额前发生额母公司当期转入损益费用数股东
一、将重分类进损
-1377399.55-1563946.00-1563946.00-2941345.55益的其他综合收益
其中：外币财务报
-1377399.55-1563946.00-1563946.00-2941345.55表折算差额
其他综合收益合计-1377399.55-1563946.00-1563946.00-2941345.55
(四十一)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费2801515.582124021.001216997.013708539.57
合计2801515.582124021.001216997.013708539.57
-42-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(四十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积233766892.594993200.16238760092.75
合计233766892.594993200.16238760092.75
(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润2805802692.942464351531.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）11923427.0710237538.12调整后期初未分配利润2817726120.012474589069.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润318590063.81391626288.96
减：提取法定盈余公积4993200.168012553.63
应付普通股股利87989419.5940476684.64
期末未分配利润3043333564.072817726120.01
注：本公司本期发生同一控制下企业合并，追溯调整期初未分配利润11923427.07元。
(四十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6323467311.745412645031.945628965991.254596671494.75
其他业务3135807.621952501.9936866062.1224243464.07
合计6326603119.365414597533.935665832053.374620914958.82
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本按业务类型
耐火材料整体承包3856818000.333113384895.97
耐火材料直销614064581.90499621107.22
其他1855720537.131801591530.74
合计6326603119.365414597533.93
-43-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(四十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税8831721.276892228.89
房产税5850597.615916270.08
土地使用税6475009.286491026.15
城市维护建设税4459154.987379840.24
教育费附加4044346.777315830.70
印花税4636164.204267528.98
其他1406958.83931888.54
合计35703952.9439194613.58
(四十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27632295.5923729616.97
劳动保护费3604236.603524973.47
销售服务费3284402.863000246.33
办公费10865716.7312781659.36
差旅、交通费11427843.957707060.25
招待费48016372.0033599221.82
其他9858875.687955389.08
合计114689743.4192298167.28
(四十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬90656393.8988318313.85
折旧费27205102.6526471054.68
无形资产摊销14421829.1315179934.73
长期待摊费用摊销4829034.733286924.87
业务招待费11084793.199155411.64
差旅、交通费7740230.079096077.87
办公费14321318.3312079430.25
水电费2749180.344575815.74
聘请中介机构费4489527.076017134.47
其他15886337.7127453699.10
合计193383747.11201633797.20
-44-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(四十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
人工费用39135865.4934498104.26
直接材料费用199703571.82160423901.73
折旧费用1909121.841991664.08
其他费用5150633.468818152.58
合计245899192.61205731822.65
(四十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用9745984.806904837.53
减：利息收入9718253.286490005.26
汇兑损失3386567.502440075.37
减：汇兑收益10888946.304065335.04
手续费支出2633720.802465477.48
合计-4840926.481255050.08
(五十)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
技术创新补助3534600.00905000.00与收益相关
生产经营补助20527112.0221254326.84与资产相关、与收益相关
税费返还5972423.232432901.58与收益相关
增值税即征即退2130876.243244795.54与收益相关
其他13206000.00与收益相关
增值税加计抵减78906602.2324981540.87
债务重组损益2314741.88
合计113386355.6066024564.83
(五十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-16325381.88446016.12
处置长期股权投资产生的投资收益814978.41
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益2204261.57881704.63
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益952514.27412920.29
-45-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1113737.60-2197324.08
处置交易性金融资产取得的投资收益560630.892910349.65
应收款项融资终止确认损失-10025547.04-6005273.38
债务重组收益-8379674.92-1451467.50
合计-31311956.30-5003074.27
(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2053339.623644184.63
合计2053339.623644184.63
(五十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-1892446.473104197.70
应收账款信用减值损失-8968291.41-85452325.41
其他应收款信用减值损失-3041670.05-1837341.01
合计-13902407.93-84185468.72
(五十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-20879401.46-18689071.07
合同资产减值损失109747.89-1190551.13
固定资产减值损失-4422969.48
在建工程减值损失-10022476.65
合计-20769653.57-34325068.33
(五十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置长期资产收益443184.642139664.96
合计443184.642139664.96
-46-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(五十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
罚没利得81020.3981020.39
保险赔偿收入679580.62679580.62
报废、毁损资产处置收入181647.45550847.11181647.45
其他222856.39242089.09222856.39
合计1165104.85792936.201165104.85
(五十七)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
罚没及滞纳金支出1054035.51450831.871054035.51
对外捐赠383100.0010000.00383100.00
非流动资产损坏报废损失385788.76457353.15385788.76
赔偿金支出1376810.0028684.191376810.00
其他579007.5523669.69579007.55
合计3778741.82970538.903778741.82
(五十八)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用38570698.2462654744.17
递延所得税费用3361063.94-9099144.68
合计41931762.1853555599.49
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额374455100.93
按法定/适用税率计算的所得税费用56168265.14
子公司适用不同税率的影响-2728362.94
调整以前期间所得税的影响505906.54
非应税收入的影响2448807.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5771470.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2751520.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可16747091.55
-47-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目金额抵扣亏损的影响
研发费用等费用项目加计扣除-37146600.40
其他2916704.13
所得税费用41931762.18
(五十九)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助28826807.7620062569.82
经营性保证金71150212.4452240416.37
利息收入9660951.636490005.26
单位及个人往来11757471.6824478769.43
合计121395443.51103271760.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营性保证金73138934.2367565278.71
各项费用及经营性往来款205655327.40177331579.84
合计278794261.63244896858.55
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
定期存单收回40000000.00
购买理财产品赎回10000000.00
洛阳市洛龙区科技园街道办事处45000000.00
收到还款4503905.76400000.00
合计4503905.7695400000.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现39880533.33313312059.00
信用证贴现109854850.0049579116.67
-48-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额应收账款及数字化应收账款债权
187740156.06
凭证保理
合计337475539.39362891175.67
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
应付票据到期付款165000000.00100000000.00
信用证到期付款50000000.0090000000.00
票据保证金41000000.00
信用证贴现利息2097675.001498805.53
偿还外部单位借款500000.00
股份回购93912873.49
购买北京易耐尔股权35240000.00
应收账款及数字化应收账款债权凭证保理利息1723477.92
合计347974026.41232998805.53
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款316790615.34424475538.39189170.83258446735.65181547203.16301461385.75一年内到期
的其他非流2704958.8165160222.222704958.8165160222.22动负债
长期借款250000000.00160222.2257500000.0065160222.22127500000.00
合计319495574.15674475538.3965509615.27315946735.65249412384.19494121607.97
(六十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润332523338.75399365244.67
加：资产减值准备20769653.5734325068.33
信用减值损失13902407.9384185468.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资
124547803.93118430592.84
性房地产折旧
使用权资产折旧3422327.803941793.36
无形资产摊销15283823.8815283613.88
长期待摊费用摊销4892334.733339521.52
-49-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-443184.64-2139664.96号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）204141.31457353.15
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2053339.62-3644184.63
财务费用（收益以“－”号填列）9745984.806905111.17
投资损失（收益以“－”号填列）12906734.345003074.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5566703.24-6416160.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2205639.30-2698128.37
存货的减少（增加以“－”号填列）-272544985.27-95890739.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）228487445.68-801145959.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-336156567.2477903139.55其他
经营活动产生的现金流量净额158848983.89-162794856.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额642148818.36304344108.56
减：现金的期初余额304344108.56258330706.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额337804709.8046013402.15
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物11760000.00
其中：湖北冶晶新材料有限公司11760000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物83875.91
其中：湖北冶晶新材料有限公司83875.91
取得子公司支付的现金净额11676124.09
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4583600.00
其中：安徽省合普热陶瓷有限责任公司4583600.00
-50-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目金额
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物372490.69
其中：安徽省合普热陶瓷有限责任公司372490.69
处置子公司收到的现金净额4211109.31
4.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金642148818.36304344108.56
其中：库存现金330162.99886311.93
可随时用于支付的银行存款631813487.70303455367.89
可随时用于支付的其他货币资金10005167.672428.74
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额642148818.36304344108.56
5.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
银行存款100.00冻结
其他货币资金540694531.30455756358.93保证金
合计540694631.30455756358.93——
(六十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金119084004.18
其中：美元11744866.737.188484426800.00
欧元0.027.52570.15
越南盾113135961345.000.000332433723.03
港币494682.070.9260458095.38
马来西亚林吉特1089807.851.61991765385.62
应收账款167941289.62
其中：美元12055895.027.188486662595.75
欧元15042.637.5257113206.32
越南盾248673093679.510.000371289395.07
马来西亚林吉特6096709.411.61999876092.48
六、研发支出
-51-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
人工费用39135865.4934498104.26
直接材料费用199703571.82160423901.73
折旧费用1909121.841991664.08
其他费用5150633.468818152.58
合计245899192.61205731822.65
其中：费用化研发支出245899192.61205731822.65
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权购买日至购买日购买日至期末购买日至期末被购买股权取得取得股权取期末被购股权取得成本购买日的确定被购买方的收被购买方的净方名称时点比例得方式买方的现依据入利润
（%）金流量湖北冶晶新材2024年42024年4取得控
13957645.68100购买23755450.16-2268304.97677904.13
料有限月30日月30日制权公司
2.合并成本及商誉
合并成本湖北冶晶新材料有限公司合计
现金13957645.6813957645.68
合并成本合计13957645.6813957645.68
减：取得的可辨认净资产公允价值份额13957645.6813957645.68商誉
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
湖北冶晶新材料有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金83875.9183875.91
应收账款6021612.646021612.64
应收款项融资730945.67730945.67
预付账款420461.47420461.47
-52-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
湖北冶晶新材料有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值
其他应收款665957.31665957.31
存货9232452.288822080.61
固定资产11660361.6210948273.96
无形资产4134961.404062924.16
负债：
短期借款4003800.004003800.00
应付账款13257311.4213257311.42
应付职工薪酬185073.04185073.04
应交税费115573.72115573.72
其他应付款1252049.961252049.96
递延所得税负债179174.48
净资产：13957645.6812942323.59
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额13957645.6812942323.59
（二）本期发生的同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
构成同一合并合并当期期企业合并合并当期期初比较期间被合并方名控制下企日的初至合并日比较期间被合中取得的合并日至合并日被合被合并方称业合并的确定被合并方的并方的收入权益比例并方的收入的净利润依据依据净利润北京易耐尔同受实际取得
2024年8
信息技术有74.22%控制人控控制126380182.2913133950.02153155255.242294375.00月31日限公司制权
2.合并成本
合并成本北京易耐尔信息技术有限公司
现金26155128.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
北京易耐尔信息技术有限公司项目合并日上期期末
资产：
货币资金880575.95572269.85
交易性金融资产10000.00
-53-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
北京易耐尔信息技术有限公司项目合并日上期期末
应收账款66006729.3646815545.96
应收款项融资3777976.734736254.10
预付账款4067042.972242988.17
其他应收款86494.175192391.38
存货1890646.10990355.85
其他流动资产96706.55895339.29
无形资产6163.5355471.70
商誉40000.0040000.00
递延所得税资产101552.48194089.36
负债：
应付账款45052773.9633809449.21
合同负债2488563.87287510.84
应付职工薪酬180205.66766228.71
应交税费915976.92641361.03
其他应付款7293959.491023983.78
其他流动负债228396.4736110.64
净资产：20804011.4725170061.45
减：少数股东权益5363274.166488841.84
取得的归属于收购方份额15440737.3118681219.61
-54-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
（三）出售子公司股权情况
1.存在丧失子公司控制权的交易或事项
与原子公司处置价款与处按照公允丧失控制权之丧失控丧失控制权丧失控制权股权投资相丧失丧失控置投资对应的丧失控制权价值重新日合并财务报丧失控制权制权时丧失控制之日合并财之日合并财关的其他综子公司控制制权时合并财务报表之日剩余股计量剩余表层面剩余股时点的处置点的处权时点的务报表层面务报表层面合收益转入名称权的点的处层面享有该子权的比例股权产生权公允价值的价款置比例判断依据剩余股权的剩余股权的投资损益或
时点置方式公司净资产份（%）的利得或确定方法及主
（%）账面价值公允价值留存收益的额的差额损失要假设金额
2024
安徽控制权
年6月4583600.00100出售854978.41合普转移
30日
-55-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接河南省洛阳
洛阳利尔耐火材料有限公司洛阳制造销售100.00投资设立市河南省洛阳非同一控
洛阳利尔功能材料有限公司洛阳制造销售100.00市制下合并河南省南阳非同一控
西峡县东山矿业有限公司西峡制造销售100.00市制下合并同一控制
上海利尔耐火材料有限公司上海市上海制造销售98.38下合并上海新泰山高温工程材料有限非同一控
上海市上海制造销售100.00公司制下合并马鞍山利尔开元新材料有限公安徽省马鞍非同一控
马鞍山制造销售100.00司山市制下合并辽宁省海城非同一控
辽宁中兴矿业有限公司海城制造销售100.00市制下合并海城利尔麦格西塔材料有限公辽宁省海城非同一控
海城制造销售100.00司市制下合并辽宁利尔镁质合成材料股份有辽宁省海城非同一控
海城制造销售99.001.00限公司市制下合并
越南利尔高温材料有限公司越南河静省河静制造销售100.00投资设立同一控制
天津瑞利鑫环保科技有限公司天津市天津加工销售100.00下合并上海宝化国立化工技术有限公非同一控
上海市上海技术服务50.00司制下合并
利尔国际控股有限公司中国香港香港投资控股100.00投资设立山东省日照
日照利尔高温新材料有限公司日照制造销售100.00投资设立市山东省日照
日照瑞华新材料科技有限公司日照制造销售100.00投资设立市海南利尔智慧供应链科技有限
海南省澄迈制造销售100.00投资设立公司马来西亚利尔高温材料有限公马来西亚雪
雪兰莪州制造销售100.00投资设立司兰莪州河北省秦皇非金属矿物非同一控
秦皇岛市首耐新材料有限公司秦皇岛64.00岛市制品业制下合并
-56-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接湖北省武汉非金属矿物非同一控
武汉威林科技股份有限公司武汉70.55市制品业制下合并广西威林高温功能材料有限责广西省防城非金属矿物非同一控
防城港70.55任公司港市制品业制下合并湖北省黄冈非金属矿物非同一控
湖北冶晶新材料有限公司黄冈100.00市制品业制下合并同一控制
北京易耐尔信息技术有限公司北京市北京制造销售100.00下合并苏州易秩创序材料科技有限公江苏省苏州同一控制
苏州材料销售100.00司市下合并浙江省湖州同一控制
湖州瑞联信息技术有限公司湖州物流运输100.00市下合并安徽省芜湖同一控制
安徽易耐物联网科技有限公司芜湖技术服务100.00市下合并安徽省蚌埠同一控制
安徽捷邦信息技术有限公司蚌埠技术服务100.00市下合并
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益
1上海利尔1.62%1189641.79403846.159007203.49
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
上海利尔1024816370.4016504834.371041321204.77485392214.54485392214.54期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
上海利尔1116376702.6715376181.351131752884.02624258572.17624258572.17本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海利尔796886288.6673434678.3873434678.3813348435.14
-57-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海利尔766435834.33114030647.13114030647.13-2964306.45
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计219645847.5286273761.13
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-16643168.61446016.12
综合收益总额-16643168.61446016.12
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动相关入金额
递延收益43193692.192650000.001635965.8044207726.39与资产相关
合计43193692.192650000.001635965.8044207726.39——
（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
技术创新补助3534600.00905000.00
生产经营补助20527112.0221254326.84
税费返还5972423.232432901.58
增值税即征即退2130876.243244795.54
其他13206000.00
合计32165011.4941043023.96
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括：交易性金融资产、应收款项、应付款项。上述金融工具产-58-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
生的主要风险如下：
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某些子公司提供财务担保。
本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构。由于这些银行都有高度的信贷评级，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
信用风险集中按照客户和行业进行管理。信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的19.65%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司目前借款为固定利率，故利率风险较低。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
截至2024年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
-59-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
十一、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产11170689.5154577259.8265747949.33
1.分类为公允价值计量且其变动计入
11170689.5154577259.8265747949.33
当期损益的金融资产
（1）理财产品54577259.8254577259.82
（2）权益工具投资11170689.5111170689.51
（二）其他非流动金融资产25000000.0025000000.00
（三）应收款项融资866148828.82866148828.82
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有的上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认其公允价值。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。
2.其他非流动金融资产中宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）、洛阳大生新能源开
发有限公司，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。
其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）为破产重整成立企业，所以公司以零元作为公允价值谨慎估计进行计量。
3.应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允
价值相近，所以以票面金额确认其公允价值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
本公司的实际控制人为自然人赵继增、赵伟父子，合计持有本公司24.80%的股权。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
-60-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(三)本公司合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系内蒙古包钢利尔高温材料有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系高耸董事李洛州前监事会主席陈东明职工监事马鞍山瑞恒精密制造有限公司同一实际控制人马鞍山新锐智能装备有限公司同一实际控制人义马瑞辉新材料有限公司同一实际控制人义马瑞能化工有限公司其他关联方洛阳盛曼特新材料有限公司其他关联方苏州盛曼特新材料有限公司其他关联方
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
采购商品、接受劳务：
采购固定资产及
马鞍山瑞恒精密制造有限公司3003.3618605883.47原材料
马鞍山新锐智能装备有限公司采购货物7612869.56
苏州盛曼特新材料有限公司采购货物18150470.3640483697.74
洛阳盛曼特新材料有限公司采购货物831047.32
义马瑞辉新材料有限公司采购货物2161711.3824096348.40
义马瑞能化工有限公司采购货物及劳务29583076.1454576804.59
湖州瑞联信息技术有限公司（注1）采购劳务30802204.7952421893.96
苏州易秩创序材料科技有限公司（注2）采购货物87495023.1485496047.99
销售商品、提供劳务：
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司销售货物8684651.42
马鞍山瑞恒精密制造有限公司房屋出租200000.00
-61-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
苏州盛曼特新材料有限公司销售货物及劳务589921.523339106.38
洛阳盛曼特新材料有限公司销售货物及劳务878307.65
义马瑞辉新材料有限公司销售货物及劳务3106280.354202809.77
义马瑞能化工有限公司销售货物及劳务1394791.21575027.96
注1、2024年8月公司同一控制下企业合并取得北京易耐尔信息技术有限公司股权，2024年1-8月北京易耐尔信息技术有限公司之子公司湖州瑞联信息技术有限公司为公司及子公司提供运输服务30802204.79元。
注2、2024年8月公司同一控制下企业合并取得北京易耐尔信息技术有限公司股权，2024年1-8月北京易耐尔信息技术有限公司之子公司苏州易秩创序材料科技有限公司为公司及子公司提供原材料87495023.14元。
2.关联租赁情况
本公司作为出租方情况租赁出租方名称承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入资产情况马鞍山利尔开元新马鞍山瑞恒精密制
厂房200000.00材料有限公司造有限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬9331200.009489000.00
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款内蒙古包钢利尔高温材料有限公司11415102.322088095.141601446.171591361.58
应收账款义马瑞辉新材料有限公司127860.126393.01331049.0916552.45
应收账款洛阳盛曼特新材料有限公司94275.084713.75
应收账款义马瑞能化工有限公司52005.992600.30
预付账款洛阳盛曼特新材料有限公司35916.53
其他应收款李洛州6000.00300.00
其他应收款高耸40000.002000.00
其他应收款陈东明4256.004256.00其他非流动资
马鞍山新锐智能装备有限公司268200.00产
2.应付项目
-62-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款马鞍山新锐智能装备有限公司10932821.74
应付账款湖州瑞联信息技术有限公司8411545.34
应付账款苏州易秩创序材料科技有限公司15600795.32
应付账款马鞍山瑞恒精密制造有限公司1524617.383594881.61
应付账款苏州盛曼特新材料有限公司5182067.821014659.68
应付账款义马瑞辉新材料有限公司2212187.701622163.49
应付账款义马瑞能化工有限公司7320558.9810330663.39
其他应付款马鞍山瑞恒精密制造有限公司22000.00
其他应付款马鞍山新锐智能装备有限公司20000.00
其他应付款义马瑞能化工有限公司89050.7089050.70
十三、承诺及或有事项无
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利38454267.69
十五、其他重要事项无
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1316596788.951472409636.97
1至2年140628149.07283188975.76
2至3年110320088.5112270428.71
3至4年3529963.0712444340.75
4至5年12443034.4714412765.25
5年以上37823553.1936982495.31
-63-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
账龄期末账面余额期初账面余额
小计1621341577.261831708642.75
减：坏账准备136037872.43168286905.36
合计1485303704.831663421737.39
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款2076099.210.132076099.21100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1619265478.0599.87133961773.228.27
其中：组合1：账龄组合1311945199.0480.92133961773.2210.21
组合2：关联方客户组合307320279.0118.95
合计1621341577.26100.00136037872.438.39期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款47957231.662.6231420799.8365.52
按组合计提坏账准备的应收账款1783751411.0997.38136866105.537.67
其中：组合1：账龄组合1509817726.0682.42136866105.539.07
组合2：关联方客户组合273933685.0314.96
合计1831708642.75100.00168286905.369.19
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额项目账面余额坏账准备计提比例
1年以内1010504386.3050525219.325.00
1至2年139743814.4713974381.4510.00
2至3年109976546.7521995309.3520.00
3至4年3529963.071764981.5450.00
4至5年12443034.479954427.5880.00
5年以上35747453.9835747453.98100.00
合计1311945199.04133961773.2210.21
-64-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
1年以内1157386396.6857869319.835.00
1至2年282845434.0028284543.4010.00
2至3年12270428.712454085.7420.00
3至4年12444340.756222170.3850.00
4至5年14175698.7011340558.9680.00
5年以上30695427.2230695427.22100.00
合计1509817726.06136866105.539.07
*组合2：关联方客户组合期末余额项目账面余额坏账准备计提比例
1年以内306092402.65
1-2年884334.60
2-3年343541.76
合计307320279.01期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
1年以内273590143.27
1-2年343541.76
合计273933685.03
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏
168286905.36-3140539.5829127079.6218586.27136037872.43
账准备
合计168286905.36-3140539.5829127079.6218586.27136037872.43
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为29127079.62元，其中核销的重要应收账款情况履行的核销程是否因关联交单位名称账款性质核销金额核销原因序易产生西宁特殊钢股
销售商品款24896665.19债务重组总经理办公会否份有限公司
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
-65-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额余额
额合计数的比例(%)越南利尔高温材料有限
135062769.17135062769.178.33
公司海城利尔麦格西塔材料
82960947.9782960947.975.12
有限公司河钢集团供应链管理有
82380452.9182380452.915.084119022.65
限公司邯郸分公司河钢股份有限公司邯郸
71939476.8371939476.834.4412673508.00
分公司河钢集团供应链管理有
66490943.1766490943.174.103324547.16
限公司唐山分公司
合计438834590.05438834590.0527.0720117077.81
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项303982011.66391336973.49
减：坏账准备11488434.8312425415.45
合计292493576.83378911558.04
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内66194338.71105358043.59
1至2年66042000.00222951380.28
2至3年159953281.1453834259.39
3至4年2913671.182868343.00
4至5年2868043.001746744.80
5年以上6010677.634578202.43
小计303982011.66391336973.49
减：坏账准备11488434.8312425415.45
合计292493576.83378911558.04
（2）按款项性质分类项目期末余额期初余额
子公司往来款269004930.10358615298.00
备用金/个人借款1262280.48884444.69
保证金及押金29063892.6923479839.09
其他往来款项4650908.398357391.71
-66-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
减：坏账准备11488434.8312425415.45
合计292493576.83378911558.04
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额9031952.903393462.5512425415.45
本期计提2339981.93-3281962.55-941980.62本期转回本期转销本期核销
其他变动5000.005000.00
2024年12月31日
11376934.83111500.0011488434.83
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动其他应收款
12425415.45-941980.625000.0011488434.83
坏账准备
合计12425415.45-941980.625000.0011488434.83
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款项期末余坏账准备单位名称期末余额账龄性质额合计数的余额
比例(%)
1年内、1-2
海城利尔麦格西塔材料有限公司往来款204412281.1467.24年、2-3年日照瑞华新材料科技有限公司往来款35180000.001年内、1-2年11.57
秦皇岛市首耐新材料有限公司往来款20000000.001年内6.58
马鞍山利尔开元新材料有限公司往来款8580000.001-2年2.82
广西翅冀钢铁有限公司保证金3300000.001年内1.09165000.00
合计271472281.1489.30165000.00
-67-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2633385548.932633385548.932445002293.942445002293.94
对联营、合营
219645847.52219645847.5286273761.1386273761.13
企业投资
合计2853031396.452853031396.452531276055.072531276055.07
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期减值本期本期计提准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值期末准备余额
洛阳利尔耐火材料有限公司123402255.00123402255.00
上海利尔耐火材料有限公司34531402.4834531402.48马鞍山利尔开元新材料有限公
82388304.3082388304.30
司
洛阳利尔功能材料有限公司786470720.12786470720.12
西峡县东山矿业有限公司2520000.002520000.00
辽宁中兴矿业有限公司282097116.61282097116.61上海新泰山高温工程材料有限
61390000.0061390000.00
公司辽宁利尔镁质合成材料股份有
750951641.85750951641.85
限公司
天津瑞利鑫环保科技有限公司11978150.1111978150.11上海宝化国立化工技术有限公
3457525.973457525.97
司
日照利尔高温新材料有限公司100000000.00149900000.00249900000.00日照瑞华新材料科技有限公司30100000.0030100000.00
利尔国际控股有限公司26261120.0026261120.00海南利尔智慧供应链科技有限
1000000.001000000.00
公司
武汉威林科技股份有限公司82499644.5082499644.50
秦皇岛市首耐新材料有限公司65954413.0065954413.00
湖北冶晶新材料有限公司13957645.6813957645.68
北京易耐尔信息技术有限公司24525609.3124525609.31
合计2445002293.94188383254.992633385548.93
-68-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准备投资单位期初余额减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减期末余额追加投资其他期末余额投资的投资损益收益调整动股利或利润值准备
一、联营企业内蒙古包钢
利尔高温材86273761.13-16871283.8915255.0069417732.24料有限公司洛阳联创锂
能科技有限150000000.00228115.28150228115.28公司
合计86273761.13150000000.00-16643168.6115255.00219645847.52
-69-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2615824756.322439528077.242590213960.682336375652.78
其他业务10630227.54496910.598443970.66440915.28
合计2626454983.862440024987.832598657931.342336816568.06
2.营业收入、营业成本分解信息
项目营业收入营业成本按业务类型
耐火材料整体承包1717256979.891591720254.62
耐火材料直销896780060.90847807822.62
其他12417943.07496910.59
合计2626454983.862440024987.83
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益24933091.717636639.48
权益法核算的长期股权投资收益-16643168.61446016.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1113737.60
处置交易性金融资产取得的投资收益315835.60862102.20
其他非流动金融资产持有期间的投资收益952514.27412920.29
应收款项融资终止确认损失-44777.76-613894.40
债务重组损失-7464506.44-4440.00
合计935251.178739343.69
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1054021.74
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
28344580.29
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
5842312.75
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3281962.55
沪公网安备31011802005267号
