北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

北京利尔高温材料股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵伟、主管会计工作负责人郭鑫及会计机构负责人(会计主管

人员)郑浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................23

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................37

第七节债券相关情况............................................45

第八节财务报告..............................................46

第九节其他报送数据...........................................169

3北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有法定代表人签名的公司2025年半年度报告文本。

4北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司指北京利尔高温材料股份有限公司洛阳利尔指本公司的子公司洛阳利尔耐火材料有限公司洛阳功能指本公司的子公司洛阳利尔功能材料有限公司西峡东山指本公司的子公司西峡县东山矿业有限公司上海利尔指本公司的子公司上海利尔耐火材料有限公司上海新泰山指本公司的子公司上海新泰山高温工程材料有限公司马鞍山利尔指本公司的子公司马鞍山利尔开元新材料有限公司辽宁中兴指本公司的子公司辽宁中兴矿业有限公司海城麦格西塔指本公司的孙公司海城利尔麦格西塔材料有限公司本公司的子公司辽宁利尔镁质合成材料股份有限公辽宁利尔指司利尔国际指本公司的子公司利尔国际控股有限公司包钢利尔指本公司的子公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司越南利尔指本公司的孙公司越南利尔高温材料有限公司天津瑞利鑫指本公司的子公司天津瑞利鑫环保科技有限公司上海宝化指本公司的子公司上海宝化国立化工技术有限公司日照利尔指本公司的子公司日照利尔高温新材料有限公司安华科技指本公司的联营公司安华新材料科技有限公司海南利尔指本公司的子公司海南利尔智慧供应链科技有限公司武汉威林指本公司的子公司武汉威林科技股份有限公司本公司的孙公司广西威林高温功能材料有限责任公广西威林指司秦皇岛首耐指本公司的子公司秦皇岛市首耐新材料有限公司马来西亚利尔指本公司的孙公司马来西亚利尔高温材料有限公司湖北冶晶指本公司的子公司湖北冶晶新材料有限公司北京易耐尔指本公司的子公司北京易耐尔信息技术有限公司海城瑞利指本公司的孙公司海城市瑞利利尔贸易有限公司越南利尔冶金指本公司的孙公司越南利尔冶金材料有限公司

5北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称北京利尔股票代码002392股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京利尔高温材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）北京利尔

公司的外文名称（如有） Beijing Lirr High-temperature Materials Co.Ltd．公司的法定代表人赵伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何枫曹小超联系地址北京市昌平区小汤山工业园北京市昌平区小汤山工业园

电话010-61712828010-61712828

传真010-61712828010-61712828

电子信箱 hef@bjlirr.com caoxc@bjlirr.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

6北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）3456837111.093167126019.513194151866.498.22%归属于上市公司股东

217659342.50212897462.41217265927.740.18%

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益128896838.67208780099.02208780099.02-38.26%

的净利润（元）经营活动产生的现金

-130519721.43-65315164.86-65315164.86-99.83%

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.180.180.180.00%

股）稀释每股收益（元/

0.180.180.180.00%

股）加权平均净资产收益

3.98%4.00%4.08%-0.10%

率本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）9753088387.279008381660.829008381660.828.27%归属于上市公司股东

5562937232.035358543509.035358543509.033.81%

的净资产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

4175750.24资产减值准备的冲销部分）

7北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6338628.71

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要为报告期内转让民生证券股权取

资产和金融负债产生的公允价值变动96383756.20得投资收益。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-1985889.53除上述各项之外的其他营业外收入和

-818603.80支出其他符合非经常性损益定义的损益项

6773.33

目

减：所得税影响额15084846.92

少数股东权益影响额（税后）253064.40

合计88762503.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况

1、行业发展状况与公司所处地位

2025年上半年国内耐火材料行业整体运行趋势仍然偏弱，叠加下游需求降低以及行业内竞争激烈

等多重因素，各类耐火材料产品及服务平均销售价格较去年同期下降幅度明显，行业内企业亏损面进一步扩大，盈利状况普遍下滑，竞争力弱的中小型企业退出明显加速，行业集中度持续提高。上半年，下游钢铁行业盈利状况有所改善，预计年底来自于客户端对耐材企业的降价压力将会有所缓解。7月1日召开的中央财经委员会第六次会议明确提出要求，“纵深推进全国统一大市场建设，要聚焦重点难点，依法依规治理企业低价无序竞争，引导企业提升产品品质，推动落后产能有序退出”。7月18日，工信部负责人表示“将实施新一轮钢铁、有色金属、石化、建材等十大重点行业稳增长工作方案，推动重点行业着力调结构、优供给、淘汰落后产能，具体工作方案将在近期陆续发布。”相关政策的陆续出台，将对耐材行业的发展以及企业盈利状况的改善起到积极作用。

行业企业间差异化发展逐步显现，头部企业在产业链、成本控制、研发创新、整体承包服务能力、智能制造及资金实力等方面存在明显优势，在当前偏弱的市场环境中，展现出更加突出的韧性，整体竞争力优势持续凸显，市占率继续上升。下游客户更加看重耐火材料企业的综合实力，偏向与头部耐火材料企业合作。

公司是一家为钢铁、有色、石化、建材、环保等工业用高温材料及冶金炉料辅料的研发设计、配置

配套、生产制造、安装施工、使用维护与技术服务为一体的“全程在线服务”的综合性服务商，作为行业中的龙头企业，公司近年来持续取得了较快较好的发展，营业收入、净利润及净利润率等指标的增速均超过行业平均水平，盈利能力在可比数据中连续保持领先地位，并且负债率也保持在较低水平。公司秉承帮助客户创造更大价值的服务理念，依托完善的产品线、强大的创新能力，不断完善和优化的商业模式，公司的运营管理能力、市场拓展能力、核心竞争能力和盈利能力得到进一步提升。经过二十余年的发展，公司已成为中国领先的高温材料整体承包商和服务商，在高温材料行业处于引领地位。

2、行业相关政策及对公司的影响2025年2月生态环境部发布关于公开征求国家生态环境标准《耐火材料工业大气污染物排放标准（征求意见稿）》（下称《征求意见稿》）意见的通知。《征求意见稿》规定了耐火材料工业大气污染物排放控制要求、监测和监督管理要求。大气污染物排放限值要求，颗粒物浓度限值为 20mg/m3、二氧

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化硫浓度限值为 50mg/m3。《征求意见稿》编制说明介绍，目前耐火材料工业大气污染物排放，炉窑执行《工业炉窑大气污染物排放标准》，其他执行《大气污染物综合排放标准》，就当前的环境管理需求，该标准存在缺乏行业针对性、缺乏特征污染物控制项目、排放限值严重滞后、缺乏无组织排放管控要求、

难以满足环境保护管理和执法工作的需要等问题，制定《耐火材料行业大气污染物排放标准》，以规范行业的污染物排放，提升行业环境管理水平，促进耐火材料行业健康发展是十分必要的。

公司作为征求意见单位之一，积极参与该《征求意见稿》的反馈，并提出了着眼长远的目标建议，以促进我国耐火材料行业提升污染治理能力和管理水平，减少大气污染物排放，创造较好的环境效益。

公司多年来持续加大环保投入，目前产线均已完成先进的软硬件环保设施配置，各项排放标准完全符合国家标准及地方标准。

3、行业竞争状况与公司竞争优势

耐火材料行业长期以来行业集中度低，竞争激烈，行业内小规模企业占比过高。随着下游需求趋弱、环保整治力度的加强、“整体承包”模式的渗透率不断提高以及小规模下游企业的淘汰，耐材行业中竞争力弱的小规模企业的生存空间愈发有限，综合实力强、核心竞争力突出的头部企业将会加速提升市占率，增长速度将明显超出行业平均水平。未来，行业的发展趋势将发生深刻的变化，企业竞争方向将不再局限于传统意义上的“降成本、拼价格”。随着创新理念与服务意识的不断深化，商业模式的不断优化，企业职能将由传统的产品提供商向综合价值服务创造商转变；随着绿色化、自动化、信息化、智能化与传统制造业融合程度的不断提高，跨领域集成创新的不断实践，企业定位将由传统制造业向现代化智能制造业转变。

公司深耕于耐材行业多年，积累了丰富的行业经验，形成较强的竞争优势：

（1）公司着力打造的全产业链优势凸显布局形成镁质耐火材料“矿山开采-矿石深加工（尾矿浮选利用）-耐火原料-耐火材料制品-用后耐火材料回收及综合利用”的耐材全生命周期管理模式。铝质耐火材料完成布局“耐火原料-耐火材料制品-用后耐火材料回收及综合利用”，全产业链的不断完善在降低成本、增强公司抗风险能力的同时，促进循环经济发展，综合配置利用，增加利润增长点，实现经济效益最大化。

（2）“整体承包”商业模式体现“护城河”属性

公司首创的“整体承包”模式已在国内钢铁行业具有极高的渗透率，公司在耐材业务中“整体承包”模式收入的占比已达80%以上。公司坚持并不断优化的“整体承包”模式对企业提供综合配套服务能力有着很高的要求，提高了竞争门槛，同时该模式具有较强的排他性，有利于提高客户粘性。该模式的推行应用充分体现了公司核心竞争力与竞争优势。

（3）优秀的研发、管理与创新能力综合转化为盈利能力优势

10北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司拥有优秀的研发团队，具有快速的响应速度与技术研发能力，结合客户需求、原料成本因素、产品应用环境等变化因素，实时调整技术及工艺方案，将“降本增效”工作做到极致，实现最优性价比与效益最大化。同时根据耐材技术发展趋势，进行前瞻性研究，不断研发新产品、新工艺，适应客户与市场变化，为客户创造价值。公司持续推行各项“精细化管理”，有着突出的成本与费用控制能力。建立“立体创新、集成创新、全员创新”的创新机制，配合完善的激励机制，为持续提升公司的综合竞争力提供源泉。

4、行业区域性特征及公司布局

耐火材料行业企业分布呈现资源趋向性与市场趋向性，主要集中在河南、辽宁、山西、河北、山东、江苏、浙江等地。上游原材料呈区域性分布，镁质耐火原料资源主要集中在辽宁，铝硅质耐火原料资源主要集中在山西、河南、贵州等。钢铁行业企业主要集中在河北、江苏、山东、广西等地。

从资源趋向性看，公司已在辽宁省完成布局镁质耐火材料的全产业链，拥有菱镁矿矿山、镁质耐火原料及制品的生产基地；在河南省布局铝硅质耐火原料与制品的生产基地。从市场趋向性看，公司靠近钢铁产业聚集地，在山东日照、安徽马鞍山布局生产基地，在北京与上海设立研发中心、销售与客户服务中心，覆盖北方与南方市场。

5、公司产销模式

公司销售模式以整体承包模式为主。公司在国内首先提出由“产品制造商”向“整体承包商”转变，由“产品价值”向“服务价值”延伸的战略思想，率先创造了“全程在线服务”的整体承包经营模式。

整体承包模式能够使客户价值利益最大化，拥有客户黏性强、排他性强、业务稳定性高等特点。在此模式下，公司一般与客户签订1-5年不等的供货服务合同，根据客户日常生产计划，制定公司库存与发货计划，进而制定公司生产与采购计划。由于钢铁企业生产计划相对高度连续、稳定，公司整体运营体系高效平稳。相比直销模式，在整体承包模式中公司拥有较高自主性，能够对产品的使用环境与使用情况有着最直观的了解，对各项变化做出最为快速的响应，能够密切关注运营情况并做出最及时的调整。

6、公司产品产能情况及调整计划

报告期内，公司通过对耐火材料制品产能升级改造及置换工作，目前公司耐火材料制品产能为90万吨/年。公司将顺应客户需求，积极改善自身产品结构，进一步提高产线的自动化、信息化、智能化水平，综合布局调整公司产能安排与规划。公司将贴合客户端产品结构变化趋势，继续加大对高质量耐火原料、精炼钢用低碳及无碳耐火材料和高效连铸用功能环保性耐火材料的产能投入。

7、公司主要产品原材料和能源及供应情况

公司主要产品原材料分为以下几类：（1）电熔镁砂、烧结镁砂等镁质耐火原料；（2）刚玉类、铝

矾土、氧化铝微粉等铝质耐火原料；（3）尖晶石、莫来石、橄榄石等复相耐火原料；（4）树脂类、水

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泥类结合剂；（5）石墨类碳质耐火原料。公司密切关注相关政策趋势与原材料市场运行趋势，灵活调整采购策略。公司通过集中采购、战略合作等方式，确保各项原料稳定供应。对于内部原料供应，在确保供应安全的前提下，强调对公司采购部门与原料销售部门的市场化考核原则，内部定价市场化，鼓励参与市场竞争，保证其积极性与竞争力。公司生产用能源主要为电力与天然气，供应稳定，公司大力推行各项节能改造与能源综合利用，改进工艺，通过对控制系统的自动化升级，提高工业窑炉工作效率，降低产品单位能耗；对工业窑炉实施科学的热能回收利用，降低能源消耗，提高能效水平。

（二）报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务、主要产品及其用途

公司属于非金属矿物制品业，主营业务为钢铁、有色、石化、建材、环保等工业用高温材料及冶金炉料辅料的研发设计、配置配套、生产制造、安装施工、使用维护与技术服务为一体的“全程在线服务”

的整体承包业务。公司致力于为钢铁等高温工业提供优质耐火材料产品和服务，在耐火材料行业首创的“整体承包”经营模式为公司的高速发展和我国耐火材料行业的健康快速发展提供了良好的支持。

耐火材料一般是指耐火度在1580℃以上，能够承受各种物理化学变化和机械作用的无机非金属材料。广泛应用于钢铁、建材、有色金属、化工、机械、电力乃至国防等高温工业，是各种高温热工窑炉和装备不可或缺的重要支撑材料，也是各种高温工业的重要基础材料。耐火材料的技术进步对高温工业的发展起着不可替代的关键作用。耐火材料的需求与高温工业尤其是钢铁、建材等工业的发展密切相关。

公司的主导产品为耐火材料及冶金炉料，包括不定形耐火材料、机压定型耐火材料、预制型耐火材料、功能性耐火材料、陶瓷纤维及制品、高纯氧化物烧成制品、耐火原料、冶金炉料等八大系列近300个品种。产品广泛应用于国内大中型钢铁企业的高炉、转炉、钢包、连铸中间包、铁水包、加热炉等全流程钢铁冶炼环节，以及垃圾焚烧炉、石化、建材等诸多领域，在国有大中型钢铁企业的市场占有率和产品分布上具有显著优势。

产品类型产品类别主要用途及特点

定型耐火材料不烧镁碳类主要用于转炉、交流电弧炉、直流电弧炉的内衬，钢包的渣线等部位，产品具有良好的耐高温性能，抗渣能力强，抗热震性好，高温蠕变低。

不烧镁铝（铝镁）碳类主要用于钢包熔池部位和包底部位，产品具有良好的耐钢水侵蚀性和不易剥落的优点，另外在使用时受热生成尖晶石而显示出高的残余线膨胀率，使用的整体性好、挂渣性能优异。

不烧镁钙碳（白云石）类主要用于冶炼不锈钢、帘线钢、精炼钢包等的内衬，产品对低碱度渣和低铁炉渣的侵蚀性优于镁碳砖和铝镁碳砖，并具有净化钢水的作用。

低碳（无碳）刚玉尖晶石主要用于冶炼优质、超洁净钢种的钢包包壁、包底部位。

类该产品具有抗侵蚀、抗渗透、抗冲刷、抗剥落、和整体性好等特点。

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RH精炼用耐材类 主要用于 RH精炼炉用浸渍管内衬砖，环流管、下部槽与中上部槽，无需经过高温烧成，产品具有耐冲刷、抗侵蚀性强、热震稳定性好等性能。

煤化工用耐材类主要用于水煤浆气化炉、垃圾焚烧炉等工业炉，具有抗侵蚀性强，耐磨性能强等性能。

烧成镁钙（白云石）类 主要用于碱性转炉、VOD钢包等炉外精炼炉的内衬，产品具有高温性能优异、热震稳定性优良，抗渣侵蚀好等特点。

不定形耐火材挡渣墙/堰、透气幕墙类主要用于阻挡钢渣，改变钢水运动轨迹，延长钢水停留时料间，促进钢水中夹杂物碰撞上浮以净化钢水；改变中间包内的钢水流态分布，使钢水流场达到最佳状态，减少滞留区，扩大稳流区；产品具有强度高、耐侵蚀、抗冲刷和挡渣能力强等特点。

包盖类主要用于密封盛钢容器，防止钢水热量损失以及二次氧化；产品具有抗热震性能优良，导热系数低，保温性能好等特点。

稳流器、冲击板类主要用于承接自钢包注入的钢水，消纳钢水注流冲击的动能，减少钢水飞溅，促进钢水有序流动以保证夹杂物充分碰撞上浮去除，减轻注流区耐材冲刷；产品具有高温强度高，耐冲击、体积稳定性优良等特点。

座砖、分离环类主要配合水口类产品使用，起到固定水口的作用；产品具有体积稳定性好，耐热冲击等特点。

覆盖剂主要用于中间包内，具有绝热保温，吸收上浮的夹杂物，隔绝空气，防止钢水二次氧化等作用。产品具有保温性能优良，铺展性好，吸收夹杂物能力强，不易结壳等特点。

干式料、喷涂料、涂抹料主要用于中间包工作层部位，用于保护永久层，盛装高温类钢水，吸收钢水中夹杂物；产品具有施工简单，安全环保，使用寿命高，解体性好，净化钢水作用显著等特点。

永久层浇注料主要用于各盛钢容器永久层部位，起支撑工作层，减少钢水热量损失的作用；产品具有流动性好，免烘烤，保温性能及抗热震性能优良等特点。

高炉喷补料类高炉喷补料，其特点是可实现自动化遥控机械喷补施工、强度高、耐磨性好，主要用于各大、中、小型高炉喷补造衬和内衬维护，能够延长高炉的使用寿命。

铁沟浇注料类出铁沟为运送铁水和铁渣的主要通道，铁沟料按使用部位分为主沟料、支沟料、渣沟料，分别用于出铁沟的主沟、支沟和渣沟，其特点是具有优良的抗渣铁侵蚀性和抗冲刷性，热震性好。

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加热炉浇注料类加热炉系列浇注料，其特点是热震性好、强度高、保温性好，主要应用于各类加热炉的炉顶、炉墙、炉底等部位的工作层和隔热层。

镍铁回转窑浇注料类镍铁回转窑浇注料，其特点是具有优异的耐酸碱性、高强度和高耐磨性、良好的保温性和热震稳定性，主要用于镍铁回转窑的内衬和其他辅助部位。

脱硫枪类脱硫喷枪主要用于铁水预脱硫系统，其特点是整体性好、热震稳定性佳、寿命长，是铁水喷吹脱硫的主要耐材产品，对降低铁水中的硫含量生产高品质钢具有重要作用。

KR搅拌器 KR搅拌器主要用于铁水预脱硫系统，其特点是整体性好、热震稳定性佳、寿命长、具有良好的抗渣性和抗铁水冲刷性，是搅拌法铁水脱硫用主要产品，对降低除铁水中的硫含量生产高品质钢具有重要作用。

炉盖类 炉盖类产品主要用于电弧炉冶炼的炉顶和 LF精炼炉的炉顶，其特点是热震稳定性好、耐高温酸碱气体腐蚀性佳、寿命高。

钢包工作层浇注料类主要用于钢包工作层包壁、包底工作层部位，用于盛接钢水。产品具有强度高、耐冲刷、抗渣侵蚀性好，热稳定性好等特点。

火泥类主要用于工作衬砖和永久衬砖的砌筑，具有施工方便、衬砖粘结牢固、抗侵蚀性优良等特点。

预制钢包砖类主要用于钢包工作层包壁、包底工作层部位，用于冶炼低碳钢和超低碳钢。产品具有强度高、能承受钢水高温冲刷、高压力氩气流搅拌撞击作用、抗渣侵蚀性好，热稳定性好等特点。

功能性耐火材透气砖类主要用于钢包，砌筑在钢包的包底，通过透气砖向钢包内料部吹入氩气，在氩气气泡上浮的过程中，能够达到搅拌钢液，使得钢包内钢液的温度与成分均匀的作用。

转炉整体出钢口转炉出钢整体出钢口应用于转炉出钢，通过整体组装方式进行安装，确保出钢口使用质量稳定及使用高寿命要求；

通过优化出钢内径的变径方式，满足不同转炉对出钢时间的需求。

转炉出钢挡渣滑板水口系转炉出钢时采用滑板挡渣系统技术，降低下渣量，降低钢统水中夹杂物和有害元素含量，降低精炼工序成本。

钢包控流滑动水口系统用于连铸及模铸浇钢过程钢水控流操作，通过在大包上面采用滑动水口系统，在浇钢过程中根据中包钢液面情况合理开关及闭合滑板，实现浇钢过程精确控制，满足连铸拉速要求。

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长水口长水口，是连接钢包与中间包，从钢包将钢水输送到中间包中，实现保护浇注，防止钢水二次氧化。

整体塞棒和中包水口整体塞棒和中包水口配合，通过开闭动作实现棒头和水口碗部缝隙大小的控制，实现开浇、控流、和关流的目的；

通过吹氩，能有效防止钢水絮流。

浸入式水口浸入式水口，连接中包和结晶器，将中包内钢水输送到结晶器中，起到保护浇注、防止钢水的二次氧化、氮化和钢水飞溅；防止保护渣非金属夹杂物卷入钢水中；调节钢水

流动状态和注入速度，优化结晶器内钢水温度场、流场分布。

引流砂主要用于水口填充，具有耐火温度高，流动性好，开浇率高的特点。

冶金炉料钼铁合金主要用作炼钢的合金添加剂，在炼钢中作为钼元素的加入剂，钼同其他合金元素配合在一起广泛地应用于生产不锈钢、耐热钢、耐酸钢和工具钢等。

二、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要体现在以下六个方面：

1、全方位的集成创新体系

公司强调立体化、全方位的持续集成创新，以文化和理念创新促进体制和机制创新，以体制和机制创新促进经营管理创新，以管理创新促进商业模式和制度创新，以制度创新促进技术创新。通过全员创新、全流程创新，形成了经营管理、经营模式和技术开发集成化的创新体系，最终以“立体创新、集成创新、全员创新”的创新机制为持续提升公司的竞争力提供了源泉。

2、科学有效的管理体系

公司在发展中培养和造就了一支懂管理、精业务，工作作风踏实、肯吃苦、能战斗的复合型管理团队，努力践行公司“共利共赢，卓尔不群”的核心价值观，凝聚合力，执行力强；组织机构紧凑，管理效率高，持续进行管理创新，不断学习先进管理经验，形成科学的决策管理机制和优秀的企业文化。

3、强大的技术创新能力

公司具有强大的耐火材料技术研发、自主创新和检测能力，综合技术实力业内领先，主要子公司均为国家高新技术企业。公司技术人员专业齐全，覆盖了多个专业领域，各学科相互交叉补充，使公司具备了新产品开发、工程设计、热工与模具设计、理化检验与测试、现场技术支持等综合研发设计能力，同时实行“市场-科研-中试-产业化-市场”的一体化创新模式。建立了项目组以市场为导向、以满足市场需求为目标、与生产、使用现场紧密联系的研发机制，紧密结合钢铁冶金等客户市场对新产品、新技术发展的需要，以及公司产品质量稳定和提高的需要，开展了卓有成效的研发和技术创新工作。近年来，公司每年组织实施100余项的新产品开发、工艺技术研究、节能降耗等科研开发项目，取得了一大批具有自主知识产权和核心技术的科技成果，截至2025年6月30日，公司获得授权专利830项（其中发明专利237项），鉴定成果60余项，高新技术产品70余个，新产品140余种，国家级、省部级各种奖项

130余项，主持参与标准制修订152项。

4、极具竞争力的商业模式

15北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司是国内钢铁工业用耐火材料整体承包经营模式的首创者，国内最大的钢铁工业用耐火材料整体承包服务商，公司在国内首先提出由“产品制造商”向“整体承包商”转变，由“产品价值”向“服务价值”延伸的战略思想，率先创造了“全程在线服务”的整体承包经营模式。公司秉承帮助客户创造更大价值的服务理念，依托完善的产品线、强大的创新能力，不断完善和优化的商业模式，公司的市场拓展能力得到进一步提高，核心竞争能力和盈利能力得到进一步提升。

5、完善的产业链优势

着力打造“矿山开采-矿石深加工-耐火原料-耐火材料制品-用后耐火材料回收及综合利用”的耐材

全生命周期管理模式。通过优化资源配置、延伸产业链从而进一步提升运营能力、提高盈利能力、降低运营成本。公司已实现全系列镁质原料以及主要铝质原料的全面布局并不断扩大产能，进一步完善对供应链的有效控制，平抑原材料价格波动风险的同时，打造公司新的利润增长点，将自身在行业内领先的研发与管理优势，不断地转化为不同品类产品的竞争力，提升公司综合实力与盈利能力。

6、不锈钢、特种钢用耐火材料、合金产品的技术服务优势

公司针对未来国内钢材产品结构升级的趋势，将不锈钢、特种钢用耐火材料、合金类产品作为一个重要的攻关方向与战略布局。经过近年来的努力，已取得对高端不锈钢用关键耐火材料的重大技术突破，实现了相关领域的技术领先。同时，公司在钼合金类产品上也积累了丰富的技术与生产经验，掌握并自主优化了钼合金产品及其上游原料的全套生产工艺。公司未来将继续加大研发投入，利用技术优势，丰富产品结构，努力打造成为“钢铁行业综合性集成供应商”。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入3456837111.093194151866.498.22%

营业成本2869752758.482653235418.308.16%

销售费用82881909.4766062148.1925.46%

管理费用91826243.0693681577.00-1.98%报告期银行贷款增加

财务费用10048293.001740306.11477.39%所致报告期转让民生证券股权产生大额投资收

所得税费用26371315.9412715756.60107.39%益递延所得税增加所致报告期研发投入增加

研发投入242002406.50170820937.7841.67%所致经营活动产生的现金报告期客户回款率较

-130519721.43-65315164.86-99.83%流量净额低所致投资活动产生的现金报告期对外投资增加

-213700820.99-50986773.23-319.13%流量净额所致筹资活动产生的现金

231054622.47315465659.63-26.76%

流量净额报告期客户回款率较现金及现金等价物净

-112077197.23200753040.80-155.83%低及对外投资增加所增加额致

16北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

3456837111.03194151866.4

营业收入合计100%100%8.22%

99

分行业

2509798820.52295962551.6

耐火材料行业72.60%71.88%9.31%

48

其他947038290.5527.40%898189314.8128.12%5.44%分产品

耐火材料整体承2139503346.31857149761.5

61.89%58.14%15.20%

包23

耐火材料直销370295474.2210.71%438812790.1513.74%-15.61%

其他直销947038290.5527.40%898189314.8128.12%5.44%分地区

3244736279.02953371282.1

国内93.86%92.46%9.87%

23

国外212100832.076.14%240780584.367.54%-11.91%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

250979882196686377

耐火材料行业21.63%9.31%10.64%-0.94%

0.545.66

947038290.902888982.

其他4.66%5.44%3.13%2.13%

5582

分产品耐火材料整体213950334166307208

22.27%15.20%16.74%-1.02%

承包6.321.22

370295474.303791694.

耐火材料直销17.96%-15.61%-13.99%-1.55%

2244

947038290.902888982.

其他直销4.66%5.44%3.13%2.13%

5582

分地区

324473627270547815

国内16.62%9.87%9.71%0.12%

9.021.89

212100832.164274606.

国外22.55%-11.91%-12.29%0.33%

0759

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

17北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系转让民生证券

投资收益88575226.5836.13%股权取得投资收益形否成主要系交易性金融资

公允价值变动损益8329277.193.40%否产公允价值变动形成主要系计提跌价存货

资产减值12272455.475.01%本期耗用跌价准备减否少形成主要系报告期取得与

营业外收入201193.510.08%日常经营不相关的政否府补助形成主要系报告期对外捐

营业外支出1017480.560.42%赠及债务重组损失形否成

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

103800143118284344

货币资金10.64%13.13%-2.49%

8.029.66

289642834246236717

应收账款29.70%27.33%2.37%

3.416.25

18486731.918486731.9

合同资产0.19%0.21%-0.02%

33

155451908153405207

存货15.94%17.03%-1.09%

9.746.26

投资性房地产362310.880.00%421565.200.00%0.00%主要系报告期

150228115.219645847.收购包钢利尔

长期股权投资1.54%2.44%-0.90%

285220%股权将其

纳入合并范围

117651232104159172

固定资产12.06%11.56%0.50%

0.523.28

主要系报告期

39645227.391705485.9

在建工程0.41%1.02%-0.61%在建工程转固

34

所致

20826602.021239102.0

使用权资产0.21%0.24%-0.03%

88

374002916.301461385.

短期借款3.83%3.35%0.48%

6775

49928537.249328022.9

合同负债0.51%0.55%-0.04%

61

190000000.127500000.

长期借款1.95%1.42%0.53%

0000

18北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

主要系报告期

交易性金融资576791866.65747949.3取得国联民生

5.91%0.73%5.18%

产013股票及对外投资所致

906066133.866148828.

应收款项融资9.29%9.61%-0.32%

4582

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

65747948329277176639512636805767918

（不含衍

9.33.19168.05528.5666.01

生金融资

产）

5.其他非

25000002500000

流动金融

0.000.00

资产

90747948329277176639512636806017918

上述合计

9.33.19168.05528.5666.01

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金504992149.24504992149.24抵押票据保证金及其他

应收票据100000000.00100000000.00质押质押开票

无形资产1234245.381234245.38抵押抵押借款

合计606226394.62606226394.62

19北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

314195459.21207493742.9951.42%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求不适用。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况《关于与上海关联阵量2002025方共

智能芯片0009.95自有股权已完年05同投

增资无长期0.000.00否

科技设计000.%资金投资成月13资暨有限00日关联公司交易的公告》《关内蒙于收古包购包

钢利325-2025钢利

尔高耐火77570.0自有股权已完110年05尔

收购无长期0.00否

温材材料22.80%资金投资成624月2820%

料有61.86日股权限公完成司的公告》

232-

577110

合计----------------0.00------

522.624

861.86

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

20北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动交易境内公允

00091泸天8797758541568000性金债务

外股价值0.00

2化39.1615.262.4877.74融资重组

票计量产交易

境内1207公允1041-1036

60011西宁性金债务

外股8122价值217446270.005897

7特钢融资重组

票.13计量.256.33.92产出售民生交易证券境内3128公允725131283201

60145国联性金股权

外股9616价值877.96160.004804

6民生融资认购

票8.05计量368.055.41产国联民生定增

32581117724731283313

合计5402--0689163.0.0096160.000.001402----

9.34.51518.051.07

证券投资审批董事会公

2024年08月08日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

21北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润洛阳利尔

24523821171454894117042310724852199

功能材料子公司耐火材料7788000

642.88467.0304.702.559.27

有限公司00.00洛阳利尔

138000042454932986056101549592037636850004

耐火材料子公司耐火材料

00.0078.0011.441.992.632.55

有限公司上海利尔

11498495728569699948650455424692795

耐火材料子公司耐火材料1066000

904.5949.5778.126.859.34

有限公司00.00辽宁利尔镁质合成3600095797636318515247662230378992965879子公司耐火材料

材料股份000.0095.4693.7993.695.447.45有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响内蒙古包钢利尔高温材料有限公司收购股权无重大影响。

越南利尔冶金材料有限公司新设无重大影响。

海城市瑞利利尔贸易有限公司新设无重大影响。

主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

市场风险：下游钢铁行业运行趋弱，需求不振导致钢铁价格持续走低，使得钢铁企业亏损面进一步扩大，个别钢铁企业的经营风险加大，造成耐材企业的应收账款回收难度加大，并存在一定坏账风险。

公司作为行业引领企业，核心竞争力优势明显，具备较好的抵御外部风险的能力，针对不断变化的市场环境，公司积极应对机遇与挑战，根据自身优势适时调整经营策略，在依托成本优势继续提升市占率的同时，积极寻求产业链上新应用新场景的突破，围绕新材料开拓新业务，创造公司新的利润增长点。

管理风险：公司已建立较为规范的各项管理制度，企业经营运转良好，但随着公司的业务规模增加，公司的经营决策、运作实施和风险控制的难度均有所增加，对公司经营层的管理水平也提出了更高的要求。若公司的生产经营、销售、质量控制、风险管理等能力不能适应公司规模扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能与业务同步发展，可能会引发相应的经营和管理风险。公司将进一步加强人才

22北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

培养、管理水平提升、优化组织架构等工作，引入先进的管理理念与机制，满足公司更快更好发展的需求。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励不适用。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票总数占上市公司股本实施计划的资金员工的范围员工人数变更情况

（股）总额的比例来源公司董事（不含于2021年3月公司回购专用账独立董事）、监15日召开第四届户回购的北京利

29236000001.98%

事、高级管理人 董事会第二十四 尔 A股普通股股

员、公司中层管次会议通过了票

23北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文理人员、公司核《关于变更北京心技术及业务骨利尔第一期员工干人员持股计划的议案》，基于当前政策与市场环

境、员工持股计划参与人意愿以及对公司未来发

展的信心，同意对员工持股计划部分要素相应进行变更。2021年

5月19日召开第

四届董事会第二十七次会议通过了《关于调整北京利尔第一期员工持股计划的议案》，对员工持股计划的股票受让价格进行调整。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

赵伟董事长000.00%

副董事长、总裁、北

颜浩京利尔高温材料股份000.00%有限公司总经理

董事、副总裁、董事

何枫000.00%会秘书

郭鑫董事、财务总监000.00%

高耸董事000.00%

董事、洛阳利尔功能

刘雷000.00%材料有限公司总经理

董事、秦皇岛市首耐

任林新材料有限公司总经000.00%理

周胜强监事会主席000.00%

监事、海城利尔麦格

赵现华西塔材料有限公司总000.00%经理报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况

报告期内，公司第一期员工持股计划未参与公司股东大会的表决或行使其他股东权利。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用

24北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

1、第一期员工持股计划情况

公司于2020年10月29日召开第四届董事会第二十二次会议、于2020年11月16日召开公司2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈北京利尔第一期员工持股计划（草案）及摘要〉的议案》、《关于〈北京利尔第一期员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理员工持股计划相关事项的议案》，同意公司实施第一期员工持股计划并授权董事会办理员工持股计划的设立、变更等相关事宜。

公司于2021年3月15日召开第四届董事会第二十四次会议、于2021年5月19日召开第四届董

事会第二十七次会议对员工持股计划部分要素进行了变更及调整。以上具体内容详见公司指定信息披露

媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

本员工持股计划的股份来源为公司回购专用账户回购的北京利尔 A股普通股股票。2021年 5月

27日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回

购专用证券账户所持有的23600000股股票（占公司总股本的1.98%）已于2021年5月26日非交易过户至“北京利尔高温材料股份有限公司-第一期员工持股计划”证券专用账户。《关于第一期员工持股计划完成股票过户的公告》（公告编号：2021-035）具体内容详见2021年5月28日公司指定信息

披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

根据公司《北京利尔第一期员工持股计划（草案）（2021年5月修订稿）》规定，本员工持股计划的存续期为24个月，锁定期为12个月，均自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本员工持股计划持有人会议审议通过了《关于延长第一期员工持股计划存续期的议案》，该议案已经2023年3月23日召开的公司第五届董事会第十三次会议审议通过，同意将第一期员工持股计划的存续期在2023年5月27日到期的基础上延长一年，至2024年5月27日止。2024年3月26日召开的公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于延长第一期员工持股计划存续期的议案》，同意将第一期员工持股计划的存续期在2024年5月27日到期的基础上延长一年，至2025年5月27日止。2025年3月26日召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于延长第一期员工持股计划存续期的议案》，同意将第一期员工持股计划的存续期在2025年5月27日到期的基础上延长一年，至2026年5月27日止。

2、第二期员工持股计划情况

公司于2025年4月10日召开第六届董事会第八次会议、于2025年4月28日召开公司2025年第

一次临时股东大会，审议通过了《关于〈北京利尔第二期员工持股计划（草案）及摘要〉的议案》、《关于〈北京利尔第二期员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理员工持股计划相关事项的议案》，同意公司实施第二期员工持股计划并授权董事会办理员工持股计划的设立、变更等相关事宜。截至报告期末，第二期员工持股计划尚未实施。

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

25北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）3序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露系统（辽宁）

1辽宁利尔镁质合成材料股份有限公司

https://sthj.deing.cn:8180/Public

企业环境信息依法披露系统（河南）

http://222.143.24.250:8247/enpInf

2洛阳利尔功能材料有限公司

o/enpOverviewenterId=91410329573

5940968001P

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无。

五、社会责任情况

1、保护股东权益

公司不断完善法人治理结构，建立了较为完善的“三会一层”制衡机制。在机制上保证了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司重视现金分红。认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整，确保所有股东有平等的机会获得信息。开展多种形式的投资者关系管理活动，搭建了与投资者的沟通平台，为投资者提供了多种沟通渠道，认真回复投资者的来电、来函及来访，听取投资者的意见，有效地增进了与投资者沟通、交流的深度和广度，和谐了投资者关系。

2、尊重职工、爱护职工，全面构建和谐劳动关系。

公司认真贯彻落实《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》等法律法规的规定，全员签订劳动合同，按时足额缴纳社会保险。切实维护员工合法权益，积极举办丰富多彩的文娱活动，构建和谐稳定的劳动关系。公司高度重视安全生产，建立了一整套安全生产管理体系和制度，公司各子公司及机构都设有专人负责安全生产工作，并实行了分级管理、全员参与的安全风险防范责任制，有效地防控了各类较大安全事故的发生。不断改善作业环境、降低职工劳动强度。加强监督检查劳动防护用品的发放和使用，定期组织从事特殊工种的职工健康体检。公司为女员工特别是处于孕产期、哺乳期的女员工实行特别保护。公司重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。

3、以诚相待，追求双赢

公司以诚信守约、高质量产品、优质服务为供应商、经销商发展提供支持，切实保护供应商、客户及消费者的权益。让每一个客户都信任，是公司在多年的发展中逐步形成的质量理念；让每一个客户都信任，是企业的出发点又是落脚点。公司在经济活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。树立了良好的企业形象。

4、发展循环经济和节能环保产业

公司报告期内共计环保投入410.31万元，缴纳环保税48.42万元。严格按照有关环保法规及相应标准对粉尘、废气、废渣进行有效综合治理。公司致力于生产过程的低碳化和产品技术的低碳化，以节能技术、节能工艺、节能方法生产节能产品。将废弃耐火材料加以回收利用，有利于环境保护。

5、积极参与社会公益事业

公司严格履行纳税人义务，依法纳税。报告期内，公司上半年上缴税金10338.49万元。公司发展也创造了较多的就业机会。积极参与社会公益事业，积极参加科教卫生、社区建设、捐资助学、扶贫济困等社会公益活动。

26北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

关于规范关联交易的承诺：

本次交易完成后，本人及本人投资、控制，或担任董事、高管的公司，在本人直接或间接持有北京利尔的股份期间，将尽可能减少与北京利尔之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的

关联交易时，将严格按照国2012年严格遵守李胜男家法律法规和北京利尔的12月10长期有效了承诺

《公司章程》规定进行操日作。同时，为保证关联交易的公允，关联交易的定价将严格遵守市场价的原则，没有市场价的交易价格将由双方在公平合理的基础上平等协商确定。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

关于避免同业竞争的承诺：

1、本人在本次交易之前除投

资辽宁中兴外，未投资或控制与北京利尔及其控股子公资产重组时所司有同业竞争的业务的法人作承诺或组织，也未从事与北京利尔及其控股子公司有同业竞争的业务。2、本人在本次交易完成后也不投资或控制与

2012年

北京利尔及其控股子公司有严格遵守李胜男12月10长期有效

同业竞争的法人或组织，以了承诺日及不从事与北京利尔及其控股子公司有同业竞争的业务。3、本人及本人投资、控制，或担任董事、高管的公司不会从事任何与北京利尔及其控股子公司目前或未来

所从事的业务相同或相似、发生或可能发生竞争的业务。

关于保持上市公司独立性的

承诺：1、保证上市公司人员独立。保证上市公司的生产

2012年

经营与管理完全独立于本严格遵守李胜男12月10长期有效人。上市公司董事、监事及了承诺日高级管理人员将严格按照

《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生；保证

27北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

上市公司的总经理、财务负

责人、董事会秘书等高级管理人员专职在上市公司工作，不在本人投资、控制或担任董事、高管的公司兼任

除董事、监事以外的职务或领取薪酬。保证本人向上市公司推荐出任上市公司董

事、监事和高级管理人员的

人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。2、保证上市公司资产独立。保证上市公司与本人之间的产权关系明确，上市公司对所属资产拥有完整的所有权，上市公司资产独立完整。保证上市公司不存在资金、资产被本人或本人投

资、控制或担任董事、高管

的公司占用的情形。3、保证上市公司的财务独立。保证上市公司继续独立运作其已

建立的财务部门、财务核算

体系、财务会计制度以及对

分公司、子公司的财务管理制度。保证上市公司保持其独立的银行帐户。保证上市公司的财务人员不在本人投

资、控制或担任董事、高管的公司兼职。保证上市公司能够独立作出财务决策，不干预上市公司的资金使用。

4、保证上市公司机构独立。

保证上市公司建立健全法人

治理结构，拥有独立、完整的组织机构。保证上市公司的股东大会、董事会、独立

董事、监事会、总经理等依

照法律、法规和公司章程独立行使职权。保证不超越股东大会直接或间接干预上市

公司的决策和经营。5、保证上市公司业务独立。保证上市公司拥有独立开展经营活

动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。保证除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。

牛俊高、赵世1、自公司股票上市之日起二

杰、郝不景、十四个月内，不转让或者委

2010年4

首次公开发行汪正峰、张建托他人管理本人已直接或间2010年月23日-严格遵守

或再融资时所超、谭兴无、接持有的公司股份，也不由04月23

2028年4了承诺

作承诺李洪波、丰文公司收购该部分股份。2、自日月22日

祥、寇志奇、公司股票上市之日起二十四

何会敏、周个月后，每年解除锁定的股

28北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

磊、戴蓝份数为本人所持有公司股份的6%。3、在北京利尔任职期间，每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的25%。4、离职后二十四个月内不从事与北京利尔可能

构成同业竞争的行为，在离职后十八个月内，不转让所持有的公司股份。

1、自公司股票上市之日起六

十个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接或间接

持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。2、自公司股票上市之日起六十个月后，每年解除锁定的股份数2010年4毛晓刚、王建2010年为本人所持有公司股份的月23日-严格遵守

勇、刘建岭、04月23

6%。3、在北京利尔任职期2031年4了承诺

杜宛莹、韩峰日间，每年转让的股份不得超月22日过本人所持有公司股份总数的25%。4、离职后二十四个月内不从事与北京利尔可能

构成同业竞争的行为，在离职后十八个月内，不转让所持有的公司股份。

公司控股股东、实际控制人赵继增先生在公司首次公开发行股票时出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：本人以及本人直接

或间接控制的公司不会：在

中国境内及/或境外单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、

合资、合作、合伙、承包或

2010年

租赁经营、购买上市公司股严格遵守赵继增04月23长期有效票或参股）直接或间接从事了承诺日或参与，或协助从事或参与任何与贵公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

在中国境内及/或境外，以任何形式支持除贵公司或贵公司附属企业以外的他人从事与贵公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。

承诺是否按时是履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

29北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果

裁)判决披露日期披露索引

基本情况（万元）预计负债裁)进展及影响执行情况

2023年12月29日，

经邹平市人民法院审

理判决：被告西王金属科技有限公司于本判决生效之日起十日本公司起诉内支付原告北京利尔北京利尔高西王金属科被告未履已判决，高温材料股份有限公2023年温材料股份技有限公司行，公司

693.13否我公司胜司承包款677508月25有限公司

开发有限公已申请强诉。676.91元及利息(以日2023年半年司买卖合同制执行。

6775676.91元为基度报告

纠纷一案数，按照一年期贷款市场报价利率标准，自2023年9月22日起计算至实际付清之日止)。

30北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2023年12月28日，

经承德市双滦区人民法院双方当事人自愿

达成如下协议：被告河钢股份有限公司承德分公司支付原告北京利尔高温材料股份经承德市本公司起诉有限公司货款人民币被告未按双滦区人北京利尔高

河钢股份有37989151.79元，付调解协议民法院主2024年温材料股份

限公司承德款方式为铁信，该款付款，本

3798.91否持调解，04月30有限公司

分公司买卖于2024年2月至2024公司已申双方达成日2023年年度

合同纠纷一年6月，每月30日前请强制执民事调报告案支付人民币行。

解。

6000000.00元，于

2024年7月31日前付

清剩余尾款

7794151.79元及安全

风险押金195000.00

元(双方办理相应手续后退还)。

天津自由贸易试验区人民法院2024年6月

24日下达判决书，判

决天津秦元新材料股份有限公司于本判决生效后十日内退还原洛阳利尔诉告洛阳利尔功能材料北京利尔高天津秦元新有限公司预付款被告已进2024年温材料股份

材料股份有153.17否已判决1319584.806元及资金入破产程08月29有限公司

限公司拖欠占用利息，并向原告序日2024年半年货款一案洛阳利尔功能材料有度报告

限公司开具642477.88元的增值税专用发票，如不能开具，则赔偿原告洛阳利尔功能材料有限公司税金

损失73913.38元。

2024年10月8日承德

市双滦区人民法院受理，于2024年11月经承德市

30日前付原告40万，

河钢股份有双滦区人北京利尔高

2024年12月31日前未按调解

限公司承德民法院主2025年温材料股份

付原告40万，2025年付款，已分公司拖欠118.3否持调解，04月29有限公司

1月31日前付给原告申请强制

洛阳利尔功双方达成日2024年年度

382976.65元，付款方执行

能货款一案民事调报告式铁信。如被告未按解。

协议履行，可申请执行剩余全部未付款项。

河南省新密市人民法

院民事调解书，马鞍山利尔（2024）豫0183民初北京利尔高起诉郑州振11671号。定于2024被告按照2025年温材料股份东科技有限889.18否已调解年12月20日前支付调解书按04月29有限公司公司买卖合原告货款1000000期履行日2024年年度

同案件元，2025年1月28日报告前，支付原告货款及利息1106268.64元。

31北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年2月28日前支

付原告货款1000000元，2025年3月28日前支付原告货款

1000000元，2025年4月28日前支付原告货款1000000元。剩余货款1000000元定于

2025年5月28日前支

付完毕云南省曲靖市麒麟区人民法院民事调解

公司起诉曲书，（2025）云0302北京利尔高靖鑫创新材民初7150号。调解履2025年温材料股份被告履行

料有限公司658.67否已调解行方式为，2025年1108月27有限公司中买卖合同纠月30日前支付200万日2025年半年纷元，2025年12月25度报告日前支付全部剩余款

项4586738.39元。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）关于

2025

众利年度汇鑫同一采购采购2025日常及其实际原材原材市场市场27781300市场年04经营

子公1.13%否月结

控制料及料及价价.30价月29关联

司、人劳务劳务日交易孙公预计司的公告众利同一销售销售2025关于

市场市场141.4市场

汇鑫实际商品商品0.04%1000否月结年042025价价8价及其控制及服及服月29年度

32北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

子公人务务日日常

司、经营孙公关联司交易预计的公告

29191400

合计----------------.780大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司于2025年5月9日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于与关联方共同投资暨关联交易的议案》，公司以人民币20000万元认购上海阵量智能科技有限公司（以下简称“上海阵量”或

33北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文“目标公司”）6919.0069万元的新增注册资本。董事长赵伟以人民币5000万元认购上海阵量

1729.7517万元的新增注册资本。赵伟系公司董事长。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，本次交易构成公司与关联方共同投资的关联交易。该次关联交易无需提交公司股东大会审议，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》所规定的重大资产重组，也无需经有关部门的批准。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日《关于与关联方共同投资暨关联交易2025年05月13日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网的公告》

(http://www.cninfo.com.cn)。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金41495.784547.7800

合计41495.784547.7800

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

34北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用1、公司于2024年9月27日召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，同意使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购股份将用于实施员工持股计划或股权激励。本次回购股份的资金总额不低于人民币

10000万元（含），不超过人民币20000万元（含），回购股份价格不超过人民币4.68元/股，具体回购股份数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过最终回购股份方案之日起不超过12个月。截至报告期末，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购公司股份25210000股，约占公司目前总股本的2.12%，最高成交价为4.67元/股，最低成交价为3.68元/股，成交总金额为人民币103905181元（不含交易费用），已达到本次回购资金总额的下限且未超过回购资金总额的上限。本次回购符合相关法律法规及公司回购方案的要求。

2、公司于2025年4月10日召开第六届董事会第八次会议、于2025年4月28日召开公司2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈北京利尔第二期员工持股计划（草案）及摘要〉的议案》、《关于〈北京利尔第二期员工持股计划管理办法〉的议案》、

《关于提请股东大会授权董事会全权办理员工持股计划相关事项的议案》，同意公司实施

第二期员工持股计划并授权董事会办理员工持股计划的设立、变更等相关事宜。截至报告期末，第二期员工持股计划尚未实施。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求不适用。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

公司全资子公司洛阳利尔耐火材料有限公司（以下简称“洛阳利尔”）以38390.27万元的价格向

国联证券股份有限公司（以下简称“国联证券”）出售所持民生证券股份有限公司（以下简称“民生证

35北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文券”）146950771股股份（以下简称“标的资产”），并以标的资产认购国联证券新增发行的

34369087股 A股股份（以下简称“本次交易”）。洛阳利尔所持民生证券股份已完成股份过户，认

购的国联证券发行股份登记工作已于2025年1月6日完成。洛阳利尔持有国联证券34369087股股份，不再持有民生证券股份，本次交易已完成。

公告名称公告日期信息披露索引

关于全资子公司出售民生证券股2024年4公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时权并认购国联证券发行股份暨签月27日报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

署意向协议的公告 (http://www.cninfo.com.cn)，公告编号：2024-012关于全资子公司出售民生证券股2024年5公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时权并认购国联证券发行股份暨签月15日报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

署框架协议的公告 (http://www.cninfo.com.cn)，公告编号：2024-026关于全资子公司出售民生证券股2024年8公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时权并认购国联证券发行股份的进月10日报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

展公告 (http://www.cninfo.com.cn)，公告编号：2024-044关于全资子公司出售民生证券股2025年1公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时权并认购国联证券发行股份完成月7日报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

的公告 (http://www.cninfo.com.cn)，公告编号：2025-002

36北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

355148466094

售条件股29.83%3085383085383.92%

18156

份725725

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

355148466094

他内资持29.83%3085383085383.92%

18156

股725725其

中：境内法人持股

境内--

355148466094

自然人持29.83%3085383085383.92%

18156

股725725

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

835342308538308538114388

售条件股70.17%96.08%

6587257251383

份

1、人

835342308538308538114388

民币普通70.17%96.08%

6587257251383

股

2、境

内上市的0外资股

3、境

外上市的0外资股

4、其0

37北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份119049119049

100.00%00100.00%

总数08390839股份变动的原因

□适用□不适用

1、报告期内，首次公开发行前已发行股份共13665188股解除限售，于2025年4月24日上市流通。

2、高管锁定股解除锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

截至2025年6月30日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购公司股份25210000股，约占公司目前总股本的2.12%，最高成交价为4.67元/股，最低成交价为3.68元/股，

成交总金额为人民币103905181元（不含交易费用），已达到本次回购资金总额的下限且未超过回购资金总额的上限。本次回购符合相关法律法规及公司回购方案的要求。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数离任半年后

2025年1月高

赵继增2871838722871838720高管锁定股管锁定股解除锁定

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股牛俊高15902456433702811565428首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

赵世杰531819214504163867776首发前限售股4月22日每年解除锁定的股份数为本人上

38北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股郝不景547460714930753981532首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股寇志奇18248724976911327181首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股张建超30762178389662237251首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股汪正峰417112911375813033548首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股何会敏14598903981531061737首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

首发前限售解除锁定的股

谭兴无537478633650582009728股、类高管锁份数为本人上定股市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

首发前限售

4月22日每年

李洪波718679056320841554706股、类高管锁解除锁定的股定股份数为本人上市时所持有公

39北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

首发前限售解除锁定的股

戴蓝813204340037920股、类高管锁份数为本人上定股市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股周磊834228227516606712首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2031年

4月22日每年

解除锁定的股毛晓刚28439604265922417368首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2031年

4月22日每年

解除锁定的股王建勇23699643554942014470首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2031年

4月22日每年

解除锁定的股刘建岭17063842559551450429首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2031年

4月22日每年

解除锁定的股杜宛莹13271841990761128108首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

2025年4月

23日-2031年

4月22日每年

韩峰758388113758644630首发前限售股解除锁定的股份数为本人上市时所持有公司股份的

40北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

6%。

2025年4月

23日-2028年

4月22日每年

解除锁定的股丰文祥21377185830101554708首发前限售股份数为本人上市时所持有公司股份的

6%。

赵伟6020374006020374高管锁定股不适用高耸958500095850高管锁定股不适用

合计355148181308538725046609456----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

422140数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然28718382871838

赵继增24.12%00不适用0

人7272.00

境内自然2887160-40603111565421730618

牛俊高2.43%不适用0人8080安徽景曦私募基金管理有

限公司－242998020948402429980

其他2.04%0不适用0景曦长盛000二号私募证券投资基金北京利尔高温材料股份有

23600002360000

限公司－其他1.98%00不适用0

00

第一期员工持股计划

境内自然2216502-5393952216502

张广智1.86%0不适用0人333境内自然21400002140000

鬲晓鸿1.80%-300000不适用0人00境内自然206100018610002061000

鬲馨颐1.73%0不适用0人000

境内自然2024000-1260002024000

阮孟军1.70%0不适用0人000

李苗春境内自然1.39%1656218-68526001656218不适用0

41北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

人333境内自然10965501096550

肖丽雯0.92%-5891000不适用0人00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否存致行动的说明在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购

北京利尔高温材料股份有限公司回购专用证券账户持股数量25210000股，持股比例专户的特别说明（如

2.12%。

有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普2871838赵继增287183872通股72安徽景曦私募基金管理人民币普2429980

有限公司－景曦长盛二24299800通股0号私募证券投资基金北京利尔高温材料股份人民币普2360000

有限公司－第一期员工23600000通股0持股计划人民币普2216502张广智22165023通股3人民币普2140000鬲晓鸿21400000通股0人民币普2061000鬲馨颐20610000通股0人民币普2024000阮孟军20240000通股0人民币普1730618牛俊高17306180通股0人民币普1656218李苗春16562183通股3人民币普1096550肖丽雯10965500通股0前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否存售条件股东和前10名股

在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

1、股东安徽景曦私募基金管理有限公司－景曦长盛二号私募证券投资基金通过普通证券账

前10名普通股股东参与

户持有公司股票2361800股，通过信用账户持有公司股票21938000股。

融资融券业务情况说明

2、股东张广智通过普通证券账户持有公司股票19165023股，通过信用账户持有公司股票（如有）（参见注4）

3000000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

42北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

43北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

44北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

45北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1038001438.021182843449.66结算备付金拆出资金

交易性金融资产576791866.0165747949.33衍生金融资产

应收票据325597429.77303686428.56

应收账款2896428343.412462367176.25

应收款项融资906066133.45866148828.82

预付款项158734815.0485793083.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款94289677.6073829195.94

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1554519089.741534052076.26

其中：数据资源

合同资产18486731.9318486731.93持有待售资产

一年内到期的非流动资产15687390.37

其他流动资产14437811.18319855872.03

流动资产合计7583353336.156928498182.54

46北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款3697478.733697478.73

长期股权投资150228115.28219645847.52其他权益工具投资

其他非流动金融资产25000000.0025000000.00

投资性房地产362310.88421565.20

固定资产1176512320.521041591723.28

在建工程39645227.3391705485.94生产性生物资产油气资产

使用权资产20826602.0821239102.08

无形资产585436248.69518169545.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉10634643.687123015.11

长期待摊费用15183421.3715778933.35

递延所得税资产79721791.2578221097.61

其他非流动资产62486891.3157289683.50

非流动资产合计2169735051.122079883478.28

资产总计9753088387.279008381660.82

流动负债：

短期借款374002916.67301461385.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1489155022.811505852552.44

应付账款1345704037.551098301948.92预收款项

合同负债49928537.2649328022.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬40227191.1546660407.06

应交税费63845505.95102558025.01

其他应付款89464570.7183575202.54

其中：应付利息

47北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利44000.0044000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债185000000.0065160222.22

其他流动负债124720223.38104182370.02

流动负债合计3762048005.483357080136.87

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款190000000.00127500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益51387496.6144207726.39

递延所得税负债43348573.3419303749.69其他非流动负债

非流动负债合计284736069.95191011476.08

负债合计4046784075.433548091612.95

所有者权益：

股本1190490839.001190490839.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积979104692.68979104692.68

减：库存股103913111.4593912873.49

其他综合收益-6676745.99-2941345.55

专项储备4178558.473708539.57

盈余公积238760092.75238760092.75一般风险准备

未分配利润3260992906.573043333564.07

归属于母公司所有者权益合计5562937232.035358543509.03

少数股东权益143367079.81101746538.84

所有者权益合计5706304311.845460290047.87

负债和所有者权益总计9753088387.279008381660.82

法定代表人：赵伟主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郑浩

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金430587039.23604092683.48

48北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产210365897.9210412174.25衍生金融资产

应收票据231777822.94280154461.81

应收账款1518553460.301485303704.83

应收款项融资239361936.86386136554.40

预付款项42506683.6837456591.54

其他应收款976838069.60292493576.83

其中：应收利息

应收股利129215384.62

存货184134303.92172593850.77

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产410830.97

其他流动资产4016889.66

流动资产合计3834125214.453273071318.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款3697478.733697478.73

长期股权投资2885608919.312853031396.45其他权益工具投资

其他非流动金融资产25000000.0025000000.00

投资性房地产362310.88421565.20

固定资产81875625.4985605302.79在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产20826602.0821239102.08

无形资产10242750.945222990.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1633118.682664435.84

递延所得税资产26561199.0525106581.10

其他非流动资产383600.00

非流动资产合计3055808005.163022372452.73

资产总计6889933219.616295443771.27

流动负债：

短期借款104000000.0059043527.78交易性金融负债

49北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据798870844.10827111243.46

应付账款965594964.08897174824.11预收款项

合同负债7699493.475682710.15

应付职工薪酬2557676.508423470.50

应交税费8357694.493280824.19

其他应付款327895390.87136539693.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债185000000.0065160222.22

其他流动负债142312731.83129173768.95

流动负债合计2542288795.342131590284.63

非流动负债：

长期借款190000000.00127500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债12745.11其他非流动负债

非流动负债合计190012745.11127500000.00

负债合计2732301540.452259090284.63

所有者权益：

股本1190490839.001190490839.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积977547053.03977547053.03

减：库存股103913111.4593912873.49其他综合收益专项储备

盈余公积238351576.49238351576.49

未分配利润1855155322.091723876891.61

所有者权益合计4157631679.164036353486.64

负债和所有者权益总计6889933219.616295443771.27

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

50北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入3456837111.093194151866.49

其中：营业收入3456837111.093194151866.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3316248604.933001364854.85

其中：营业成本2869752758.482653235418.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19736994.4215824467.47

销售费用82881909.4766062148.19

管理费用91826243.0693681577.00

研发费用242002406.50170820937.78

财务费用10048293.001740306.11

其中：利息费用4932898.771633064.16

利息收入3743227.023746614.72

加：其他收益37714206.1849798961.61投资收益（损失以“—”号填

88575226.58-5071293.13

列）

其中：对联营企业和合营

456765.67

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

8329277.19-1808450.71“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-42899651.92-12611157.66号填列）资产减值损失（损失以“—”

12272455.476458567.83号填列）资产处置收益（损失以“—”

1374035.681515561.98号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

245954055.34231069201.56

列）

加：营业外收入201193.513030228.32

减：营业外支出1017480.561292407.00四、利润总额（亏损总额以“—”号245137768.29232807022.88

51北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用26371315.9412715756.60五、净利润（净亏损以“—”号填

218766452.35220091266.28

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

218766452.35220091266.28“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

217659342.50217265927.74（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1107109.852825338.54”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3735400.44-1446502.16归属母公司所有者的其他综合收益

-3735400.44-1446502.16的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3735400.44-1446502.16合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3735400.44-1446502.16

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额215031051.91218644764.12归属于母公司所有者的综合收益总

213923942.06215819425.58

额

归属于少数股东的综合收益总额1107109.852825338.54

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.180.18

（二）稀释每股收益0.180.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赵伟主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郑浩

4、母公司利润表

单位：元

52北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1403179646.981387281682.91

减：营业成本1231606934.381261664183.02

税金及附加2071938.18-96697.05

销售费用31302052.8519861448.74

管理费用22080789.0619891889.32

研发费用100819871.4057854719.14

财务费用7447251.08-814637.74

其中：利息费用3991757.241241441.15

利息收入904102.841538913.49

加：其他收益7496306.8516645156.50投资收益（损失以“—”号填

134930772.7621983390.50

列）

其中：对联营企业和合营企

456765.67

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

832584.54-1304263.99“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-18543063.0912193025.75号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

199995.87386665.12号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

132767406.9678824751.36

列）

加：营业外收入19361.231037156.54

减：营业外支出350000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

132786768.1979511907.90

填列）

减：所得税费用1508337.718704720.06四、净利润（净亏损以“—”号填

131278430.4870807187.84

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

131278430.4870807187.84“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

53北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额131278430.4870807187.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3221129137.123132750268.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4905755.191095123.00

收到其他与经营活动有关的现金217580121.66132643989.05

经营活动现金流入小计3443615013.973266489380.53

购买商品、接受劳务支付的现金3122373008.062766856660.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金189331024.87181551141.57

支付的各项税费103384928.2698679070.03

支付其他与经营活动有关的现金159045774.21284717673.29

经营活动现金流出小计3574134735.403331804545.39

经营活动产生的现金流量净额-130519721.43-65315164.86

二、投资活动产生的现金流量：

54北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金1328954068.58736676791.93

取得投资收益收到的现金4992623.492846599.59

处置固定资产、无形资产和其他长

113000.0019000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金230046.50

投资活动现金流入小计1334059692.07739772438.02

购建固定资产、无形资产和其他长

9306857.241953674.81

期资产支付的现金

投资支付的现金1506507135.91788805536.44质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

31946519.91

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1547760513.06790759211.25

投资活动产生的现金流量净额-213700820.99-50986773.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1347984.09

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金258000000.00253000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金200000000.00305734203.47

筹资活动现金流入小计459347984.09558734203.47

偿还债务支付的现金25604883.3336190308.16

分配股利、利润或偿付利息支付的

8270882.3677078235.68

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

4514033.28323076.92

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金194417595.93130000000.00

筹资活动现金流出小计228293361.62243268543.84

筹资活动产生的现金流量净额231054622.47315465659.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1088722.721589319.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额-112077197.23200753040.80

加：期初现金及现金等价物余额642148818.36303771838.71

六、期末现金及现金等价物余额530071621.13504524879.51

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1089899277.561119787211.62

收到的税费返还46897.6320479.38

收到其他与经营活动有关的现金1861990066.60702418441.90

经营活动现金流入小计2951936241.791822226132.90

购买商品、接受劳务支付的现金1082030049.28729061828.55

支付给职工以及为职工支付的现金22927545.5320103439.38

支付的各项税费10749505.918653211.94

支付其他与经营活动有关的现金2042296667.521034902133.32

经营活动现金流出小计3158003768.241792720613.19

经营活动产生的现金流量净额-206067526.4529505519.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1104000000.00702742389.63

55北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金10760746.821593193.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1114760746.82704335582.96

购建固定资产、无形资产和其他长

4248300.00

期资产支付的现金

投资支付的现金1326746698.85719760000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1330994998.85719760000.00

投资活动产生的现金流量净额-216234252.03-15424417.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金235000000.00250000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计235000000.00250000000.00

偿还债务支付的现金7500000.0017946735.65

分配股利、利润或偿付利息支付的

4195507.2476484258.76

现金

支付其他与筹资活动有关的现金10000237.96130000000.00

筹资活动现金流出小计21695745.20224430994.41

筹资活动产生的现金流量净额213304254.8025569005.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

852235.541369961.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额-208145288.1441020069.54

加：期初现金及现金等价物余额490120907.31135694353.71

六、期末现金及现金等价物余额281975619.17176714423.25

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

11305354

97993-238101

9037435860

10912297674

一、上年期49008333543290

4687410065

末余额83539565004

92.3.434592.38.

9.0.574.09.07.8

689.557584

0737

加：会计政策变更前期差错更正

56北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

11305354

97993-238101

9037435860

10912297674

二、本年期49008333543290

4687410065

初余额83539565004

92.3.434592.38.

9.0.574.09.07.8

689.557584

0737

三、本期增10-21720441246

470

减变动金额00037653962001

01

（减少以233593375442

8.9

“—”号填7.940042.23.0.963.

0

列）6.445000797

-217213215

11

37659203

（一）综合07

35933910

收益总额109

40042.42.51..85.44500691

-

104535

10

（二）所有000027027

000

者投入和减234622

23

少资本7.94.46.4

7.9

604

6

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

104535

10

000027027

000

4．其他234622

23

7.94.46.4

7.9

604

6

--

4545

（三）利润

1414

分配

033033.28.28

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有4545

者（或股1414东）的分配033033.28.28

4．其他

57北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

470470470

（五）专项010101

储备8.98.98.9

000

661661661

1．本期提020202

取0.60.60.6

666

191191191

2．本期使000000

用1.71.71.7

666

（六）其他

11325557

979103-238143

9041606206

1091667636

四、本期期49078992937304

4631760070

末余额83558902331

92.11.74592.79.

9.0.476.52.01.8

6845.997581

0734

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1110-2823328529153

一、上年期9002130168053394225末余额490286775159080269201634

8319399.5866.69917.492

58北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

9.07.0.55562.91.528.9

01446

加：会计政策变更前期差错更正其他

1110285253

-23391

900228053325

1368942

二、本年期49028601802692634

779001

初余额8319515699192

39966.7.4

9.07.0.582.91.58.9.55562

01446

三、本期增-137136139

35024

减变动金额14898022

8221

（减少以46650823

6.3492

“—”号填50242.67.59.

7.39

列）.16820342

-212211214

28

14894527

（一）综合25

46740962

收益总额338

50262.60.98..54.16412579

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

757575

403

（三）利润000000404

84

分配919176

6.1

9.59.55.7

5

994

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

757575

3．对所有403

000000404

者（或股84

919176

东）的分配6.1

9.59.55.7

5

994

59北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

350350350

（五）专项828282

储备6.36.36.3

777

111111

1．本期提313131

取882882882.78.78.78

781781781

2．本期使050505

用6.46.46.4

111

（六）其他

1110295354

-23394

900231437064

2868363

四、本期期49028652699493857

239050

末余额8319341237728

90166.9.8

9.07.0.955.78.58.3.71561

01678

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

119097759391238317234036

一、上年期

490470528735157876353

末余额

839.03.03.496.49891.6486.6

60北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

014

加：会计政策变更前期差错更正其他

119017234036

977593912383

二、本年期490876353

470528735157

初余额839.0891.6486.6

3.03.496.49

014

三、本期增减变动金额100013121212

（减少以023778437819“—”号填.960.482.52

列）

13121312

（一）综合

78437843

收益总额

0.480.48

-

（二）所有1000

1000

者投入和减0237

0237

少资本.96.96

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

1000

1000

4．其他0237

0237.96.96

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

61北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

119018554157

977510392383

四、本期期490155631

470513115157

末余额839.0322.0679.1

3.031.456.49

096

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

119017534166

98822333

一、上年期490939034

46185837

末余额839.0009.7413.7

8.726.33

027

加：会计政策变更前期差错更正其他

119017534166

98822333

二、本年期490939034

46185837

初余额839.0009.7413.7

8.726.33

027

三、本期增

--减变动金额

41934193

（减少以

731.731.

“—”号填

7575

列）

70807080

（一）综合

71877187

收益总额.84.84

62北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润75007500分配09190919.59.59

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

75007500

者（或股

09190919

东）的分配.59.59

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

63北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

119017494161

98822333

四、本期期490745840

46185837

末余额839.0277.9682.0

8.726.33

072

三、公司基本情况

北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京利尔耐火材料有限公

司于2007年12月28日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的

110114001748483号企业法人营业执照。

根据本公司2009年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］260号

文“关于核准北京利尔高温材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司公开发行3375万股股票，面值1元。本次发行完成后本公司注册资本变更为13500.00万元。

统一社会信用代码：911100007226626717

公司住所：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼

法定代表人：赵伟

注册资本：119049.0839万元

本公司从事的主要经营活动：耐火材料制品的制造、销售；耐火材料的技术开发、施工总承包等。

本财务报表业经本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

64北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的财务状况、2025年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回金额超过1000万元重要的应收款项核销金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款金额超过1000万元重要的在建工程项目金额超过1000万元

资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项少数股东持有的权益重要的子公司

目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

65北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，

66北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

67北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一

68北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

69北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形

成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票票据类型

组合2：商业承兑汇票票据类型

70北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄客户性质

组合2：关联方客户客户性质

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：应收保证金、押金及备用金款项性质

组合2：应收关联方款项款项性质

组合3：应收代垫款项款项性质

组合4：应收其他款项款项性质

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

71北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：关联方客户组合依据客户性质确定

组合2：一般客户组合依据客户性质确定

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

72北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

73北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2034.85

机器设备年限平均法5-2034.85-19.4

运输设备年限平均法5319.4

电子设备及其他年限平均法5319.4

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

74北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50预期使用年限直线法采矿权48预期使用年限直线法软件使用权10预期使用年限直线法非专利技术10预期使用年限直线法

75北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

（2）管理层已批准生产工艺开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

76北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

77北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

78北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。

（2）整体承包销售方式：产品发至客户现场并按要求进行施工，施工完成后交付客户使用，客户

使用后根据合同约定结算的条款（如炉次、出钢量、出铁量等）确认销售收入。

（3）出口货物销售方式：直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

79北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备的情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

80北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

81北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

82北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司于

2024年1月1日起执行该规定，未对

本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的13%、9%、6%差额计缴增值税

83北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

洛阳功能15%

上海利尔15%

日照瑞华15%

马鞍山利尔15%

海城利尔15%

辽宁利尔15%

秦皇岛首耐15%

武汉威林15%

日照利尔15%

上海新泰山15%

天津瑞利鑫15%

湖北冶晶15%

海南利尔15%

上海宝化20%

包钢利尔15%

越南利尔冶金15%

VIETNAM LIRR HIGH TEMPERATURE MATERIALS CO.LTD 20%

LIRR NEW MATERIALS MALAYSIA SDN. BHD. 24%

LIRR INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 16.50%

其他企业25%

2、税收优惠

1、2023 年 10 月 26 日，本公司取得编号为 GR202311002768 号高新技术企业证书，从 2023 年度起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

2、2022 年 12 月 01 日，洛阳功能取得编号为 GR202241003023 的高新技术企业证书，从 2022 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

3、2024 年 12 月 4 日，上海利尔取得编号为 GR202431000961 的高新技术企业证书，从 2024 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

4、2024 年 12 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202437004316 的高新技术企业证书，从 2024 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

5、2023 年 10 月 16 日，马鞍山利尔取得编号为 GR202334000177 的高新技术企业证书，从 2023 年

度起执行15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。

6、2023 年 11 月 29 日，海城麦格西塔取得编号为 GR202321000670 的高新技术企业证书，从 2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

7、2023 年 12 月 20 日，辽宁利尔镁质合成材料取得编号为 GR202321002707 的高新技术企业证书，

从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

84北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

8、2023 年 12 月 29 日，秦皇岛首耐取得编号为 GR202313000041 的高新技术企业证书，从 2023 年

起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

9、2024 年 11 月 27 日，武汉威林取得编号为 GR202442000847 的高新技术企业证书，从 2024 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

10、2022 年 12 月 12 日，日照利尔取得编号为 GR202237005242 的高新技术企业证书，从 2022 年

起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

11、2022 年 11 月 15 日，上海新泰山取得编号为 GR202231000840 的高新技术企业证书，从 2022年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

12、2024 年 10 月 31 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202412000493 的高新技术企业证书，从 2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

13、2023 年 12 月 08 日，湖北冶晶取得编号为号: GR202342006334 的高新技术企业证书，从 2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

14、根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（2020年第31号），自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。公司之子公司海南利尔符合相关规定，2024年所得税税率为15%。

15、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）

及《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司之子公司上海宝化符合相关规定，2024年所得税税率为20%。

16、VIETNAM LIRR HIGH TEMPERATURE MATERIALS CO.LTD 执行越南当地利得税率 20%。

17、LIRR NEW MATERIALS MALAYSIA SDN.BHD.执行马来西亚当地利得税率 24%。

18、LIRR INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 执行香港当地所得税率 16.50%。

19、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43

号)规定:自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司洛阳功能、上海利尔、马鞍山利尔、海城利尔、辽宁利尔、日

照利尔、日照瑞华、武汉威林、秦皇岛首耐、天津瑞利鑫2024年度享受上述优惠政策。

20、2023 年 11 月 9 日，包钢利尔取得编号为号: GR202315000366 的高新技术企业证书，从 2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

85北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金345382.27330162.99

银行存款532659450.21631813587.70

其他货币资金504996605.54550699698.97

合计1038001438.021182843449.66

其中：存放在境外的款项总额108569701.8440722999.04其他说明

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票、信用504992149.24540442208.95

证、保函保证金

其他252422.35

合计504992149.24540694631.30

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

576791866.0165747949.33

益的金融资产

其中：

权益工具投资531314021.0711170689.51

理财产品45477844.9454577259.82

其中：

合计576791866.0165747949.33其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

86北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据340630592.66320781315.00

减：坏账准备-15033162.89-17094886.44

合计325597429.77303686428.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

商业承兑票据100000000.00

合计100000000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据25740830.00

87北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计25740830.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2355921283.012234613576.10

1至2年576844693.27223903450.80

2至3年163029251.54154454370.53

3年以上135262766.70128175975.20

3至4年34541971.4734528956.11

4至5年19089691.6415000732.69

5年以上81631103.5978646286.40

合计3231057994.522741147372.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

28598285983660036600

账准备1.10%100.00%0.001.34%100.00%

812.46812.46280.43280.43

的应收账款其

中：

按组合计提坏32024289642704524623

306030242179

账准备59182.98.90%9.56%28343.47092.98.66%8.95%67176.

838.65915.95

的应收06412025账款

88北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其

中：

其中：2704524623

242179

账龄组47092.98.66%8.95%67176.

915.95

合2025

32310289642741124623

334629278780

合计57994.100.00%10.36%28343.47372.100.00%10.17%67176.

651.11196.38

52416325

按单项计提坏账准备类别名称：28598812.46

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

OSUNG STEEL

2124810.002124810.002153460.002153460.00100.00%预计不可收回

CO.LTD

SIBPROJECT

329411.91329411.91334258.19334258.19100.00%预计不可收回

LLC唐山永恒耐火

125058.62125058.62125058.62125058.62100.00%预计不可收回

材料有限公司天津冶金集团

轧三钢铁有限1776710.001776710.001776710.001776710.00100.00%民事诉讼公司沧州三创铸锻2011年公司注

1343449.231343449.231343449.231343449.23100.00%

材料有限公司销大化集团股份

1153908.391153908.391153908.391153908.39100.00%破产重组

有限公司兖矿能源集团股份有限公司

970000.00970000.00970000.00970000.00100.00%民事诉讼

陕西榆林能化物资供应部安徽淮化股份

567899.49567899.49567899.49567899.49100.00%22年公司注销

有限公司大化集团股份有限公司大连

214522.73214522.73214522.73214522.73100.00%破产重组

普湾新区松木岛化工分公司翼城县飞越冶

金材料有限公65115.9665115.9665115.9665115.96100.00%民事诉讼司宣化钢铁集团

60000.0060000.0060000.0060000.00100.00%民事诉讼

有限责任公司北京首新耐火

15809.0015809.0015809.0015809.00100.00%19年公司注销

材料有限公司抚顺市天河耐

6700.006700.006700.006700.00100.00%19年公司注销

火材料厂义马雄凯贸易

131662.24131662.24131662.24131662.24100.00%公司注销

有限公司洛阳耐研工贸

43065.4043065.40100.00%公司注销

有限公司临沂中盛金属

829811.55829811.55829811.55829811.55100.00%预计不可收回

科技有限公司郑州大宇耐火

4912669.004912669.00100.00%预计不可收回

材料有限公司临沂华盛江泉

2995260.202995260.20100.00%预计不可收回

管业有限公司

临沂中盛金属2323202.322323202.32100.00%预计不可收回

89北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

科技有限公司中冶东方江苏

1695000.001695000.00100.00%预计不可收回

重工有限公司响水恒生不锈

钢铸造有限公187540.55187540.55100.00%预计不可收回司临沂新江泉金

属材料科技有170000.00170000.00100.00%预计不可收回限公司中天钢铁集团

317.85317.85100.00%预计不可收回

有限公司鸡西北方制钢

4471971.924471971.924471971.924471971.92100.00%预计不可收回

有限公司郑州恒志实业

2593200.002593200.002593200.002593200.00100.00%预计不可收回

有限公司河南天利太阳

能玻璃有限公1450140.401450140.401450140.401450140.40100.00%预计不可收回司青岛金建玻璃

1110000.001110000.001110000.001110000.00100.00%预计不可收回

有限公司海城市德泰机

械制造有限公553945.80553945.80553945.80553945.80100.00%预计不可收回司乌拉特后旗昌宇铁合金有限

390748.80390748.80390748.80390748.80100.00%预计不可收回

责任公司力源分厂沈阳耀华玻璃

354379.10354379.10354379.10354379.10100.00%预计不可收回

有限责任公司秦皇岛耀华玻

璃机械制造有226180.70226180.70226180.70226180.70100.00%预计不可收回限责任公司青岛金晶股份

157077.00157077.00157077.00157077.00100.00%预计不可收回

有限公司甘泉建筑工程有限公司（宋152454.07152454.07152454.07152454.07100.00%预计不可收回利和）海城市东四型

123243.00123243.00123243.00123243.00100.00%预计不可收回

钢有限公司内蒙古镶黄旗

北方冶金有限122617.02122617.02122617.02122617.02100.00%预计不可收回公司鞍山宝得钢铁

122204.00122204.00122204.00122204.00100.00%预计不可收回

有限公司鞍山市翔宇大

型锻造有限公97771.5097771.5097771.5097771.50100.00%预计不可收回司哈尔滨汇隆特

殊钢铸锻有限82935.8982935.8982935.8982935.89100.00%预计不可收回公司抚顺庆刚化工

74114.5074114.5074114.5074114.50100.00%预计不可收回

机械有限公司鞍山市永强锻

23800.5023800.5023800.5023800.50100.00%预计不可收回

造有限公司抚顺龙泉机械

17424.0017424.0017424.0017424.00100.00%预计不可收回

制造有限公司

铁岭瑞丰物资9619.009619.009619.009619.00100.00%预计不可收回

90北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司抚顺市城东机

8859.908859.908859.908859.90100.00%预计不可收回

械厂辽宁抚工工具

8806.008806.008806.008806.00100.00%预计不可收回

股份有限公司鞍山市百年锻

7220.007220.007220.007220.00100.00%预计不可收回

造有限公司大石桥市名海

机械锻造有限6992.006992.006992.006992.00100.00%预计不可收回公司沈阳市万方锻

5000.005000.005000.005000.00100.00%预计不可收回

造有限公司大连恒远锻压

4032.004032.004032.004032.00100.00%预计不可收回

有限公司鞍山市兴胜机

械锻造有限公0.500.500.500.50100.00%预计不可收回司长兴长恒耐火

260272.50260272.50260272.50260272.50100.00%失信被执行人

材料有限公司营口南楼恒运

47246.6847246.6847246.6847246.68100.00%失信被执行人

耐火材料厂乌海市包钢万

腾钢铁有限责217621.00217621.00100.00%预计不可收回任公司邢台钢铁有限

1849963.211849963.211849963.211849963.21100.00%预计不可收回

责任公司河北文丰钢铁

8515.008515.008515.008515.00100.00%预计不可收回

有限公司

其他零星单位4509712.074509712.07100.00%预计不可收回

36600280.436600280.428598812.428588812.4

合计

3366

按组合计提坏账准备类别名称：2896428343.41

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2355921283.01111730678.815.00%

1至2年576844693.2722386038.5510.00%

2至3年163029251.5429808976.8820.00%

3至4年34541971.4715967878.0850.00%

4至5年19089691.6411224586.1580.00%

5年以上81631103.5951061757.48100.00%

合计3231057994.52242179915.95

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

91北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他

应收账款坏账278780196.55849454.7334629651.准备38311

278780196.55849454.7334629651.

合计

38311

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额内蒙古包钢钢联

103735330.51103735330.513.21%5186766.53

股份有限公司首钢京唐钢铁联

60618032.1360618032.131.88%3030901.60

合有限责任公司安阳钢铁股份有

48717893.8648717893.861.51%2435894.69

限公司吕梁建龙实业有

46806071.6146806071.611.45%2340303.58

限公司河钢集团有限公

46482029.9046482029.901.44%2324101.50

司

合计306359358.01306359358.019.49%15317967.90

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金19528531.21041799.2918486731.919528531.21041799.2918486731.9

92北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2323

19528531.218486731.919528531.218486731.9

合计1041799.291041799.29

2323

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

93北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据906066133.45866148828.82

合计906066133.45866148828.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

94北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款94289677.6073829195.94

合计94289677.6073829195.94

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

95北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

96北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金53744765.9170266461.21

其他往来113309530.0740300685.95

减：坏账准备-36382309.19-36737951.22

合计130671986.7973829195.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）62710699.3046524213.84

1至2年24381800.1323873789.19

2至3年8984430.227773910.52

3年以上34595057.1432395233.61

3至4年10834612.3010772533.46

4至5年7919536.577361757.51

5年以上15840908.2714260942.64

合计130671986.79110567147.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元类别期末余额期初余额

97北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1427296451462761117711177

计提坏10.92%67.58%10.11%100.00%0.00

816.6848.7967.89361.99361.99

账准备

其中：

按组合

1163992673789662993892556073829

计提坏89.08%22.97%89.89%25.72%

170.11160.40009.71785.17589.23195.94

账准备

其中：

13067136382942891105673673773829

合计100.00%27.84%100.00%33.23%

986.79309.19677.60147.16951.22195.94

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

11177361.911177361.914272816.6

坏账计提9645148.7967.58%预计无法收回

998

11177361.911177361.914272816.6

合计9645148.79

998

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

36737951.236382309.1

-355642.03

29

合计36737951.2-355642.0336382309.1

98北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例伊川县先进制造

业开发区管理委代垫费用12643156.74一年以内10.43%632157.84员会辽宁菱镁矿业有

保证金5000000.00一年以内4.13%250000.00限公司日照市岚山区社

保险费3277072.00一年以内2.70%163853.60会保险事业中心高密光大铁合金

往来款3162009.803-4年2.61%3162009.80有限公司福建罗源闽光钢

保证金1915000.00一年以内1.58%95750.00铁有限责任公司

合计25997238.5421.45%4303771.24

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

99北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内136147599.0985.77%63448821.0673.96%

1至2年18934181.9611.93%19576251.0622.82%

2至3年2197766.841.38%1657719.521.93%

3年以上1455267.150.92%1110291.751.29%

合计158734815.0485793083.39

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项余额合计数的比例

海城析木新城管理委员会34142470.0021.51%

陕西恒运化工有限责任公司28354545.7717.86%

渭南市华州区远东工贸有限公司15631116.889.85%

洛阳香江万基铝业有限公司8938035.505.63%

古田天宝矿业有限公司8200000.005.17%

合计95266168.1560.02%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

519511630.13322204.2506189426.551531142.13322204.2538208938.

原材料

8485669841

238648860.238179333.79863685.379394158.2

在产品469527.10469527.10

201088

621170504.12150006.7609020497.823939681.24385887.6799553794.

库存商品

6048679811

56730528.056048539.951014695.650332707.5

周转材料681988.08681988.08

6879

消耗性生物资

0.00

产

135999541.135999541.20544498.220544498.2

合同履约成本0.00

666611

41518176.141481601.6

发出商品6071276.450.006071276.4536574.53

30

委托加工材料3010474.130.003010474.134536378.064536378.06

100北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

15811428126623726.215545190815729482538896181.6153405207

合计

5.9409.747.9376.26

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

13322204.213322204.2

原材料

88

在产品469527.10469527.10

24385887.612235880.912150006.7

库存商品

844

周转材料681988.08681988.08消耗性生物资

0.00

产

合同履约成本0.00

发出商品36574.5336574.53

38896181.612272455.426623726.2

合计0.000.000.00

770

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款15276559.40

101北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一年内到期的长期应收款410830.97

合计15687390.37

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款911522.725636799.04

待认证、待抵扣进项税额12790255.9884077503.39

预缴所得税3046320.62

预缴其他税费182708.49350310.06

待摊费用553323.99683295.73其他（注1）226061643.19

合计14437811.18319855872.03

其他说明：

注1：2024年8月8日，公司之子公司洛阳利尔耐火材料有限公司（以下简称“洛阳利尔”）与国联证券股份有限公司（以下简称“国联证券”）签署《发行股份购买资产协议》，洛阳利尔拟向国联证券出售所持民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）股份（以下简称“标的资产”），并以标的资产认购国联证券新增发行的 A股股份。截至 2024年 12月 31日，洛阳利尔已经完成民生证券股份过户手续，国联证券股份的认购手续尚未完成。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额

102北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

103北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

104北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销3697478.3697478.4108309.4108309.售商品73737070

减：一年内

--到期的长期

410830.97410830.97

应收款

3697478.3697478.3697478.3697478.

合计

73737373

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

105北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业内蒙古包钢利

6941325710522790

尔高4567

773275224225237.0.00

温材65.67.24.868.5881料有限公司洛阳联创15021502科技28112811

有限5.285.28公司

21963257105227901502

4567

小计458475224225237.2811

65.67

7.52.868.58815.28

21963257105227901502

4567

合计458475224225237.2811

65.67

7.52.868.58815.28

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

106北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：洛阳大生新能源开发有限公司22600000.0022600000.00宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合

2400000.002400000.00

伙）

合计25000000.0025000000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2443478.002443478.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2443478.002443478.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2021912.802021912.80

2.本期增加金额59254.3259254.32

（1）计提或

59254.3259254.32

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2081167.122081167.12

三、减值准备

107北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值362310.88362310.88

2.期初账面价值421565.20421565.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1176512320.521041591723.28

合计1176512320.521041591723.28

108北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1913149612.8

1.期初余额902307127.01891116922.1150194767.9869530795.76

6

2.本期增加

131298793.45216036520.902148524.78336165.25349820004.38

金额

（1）购

266450.4325422890.192148524.78336165.2528174030.65

置

（2）在

31968849.6477992062.730.000.00109960912.37

建工程转入

（3）企

99063493.38112621567.98211685061.36

业合并增加

3.本期减少

3923798.4633993391.993840032.7610850829.2752608052.48

金额

（1）处

22119.0033921504.873822958.8010847985.2248614567.89

置或报废

（2）处置子公司

3901679.4671887.1217073.962844.053993484.59

减少

1029682122.01073160051.02210361564.7

4.期末余额48503260.0059016131.74

026

二、累计折旧

1.期初余额318153689.49448191696.3030686130.6145182513.79842214030.19

2.本期增加

52741117.98106769576.465342233.692867379.01167720307.14

金额

（1）计

24918337.7437297143.655342233.692867379.0170425094.09

提

27822780.2469472432.8197295213.05

（2）企业合并

3.本期减少

1955399.6416967462.362317327.393575216.8724815406.26

金额

（1）处

4559.9116895575.242300253.433572372.8222772761.40

置或报废

（2）处置子公司1950839.7371887.1217073.962844.052042644.86减少

4.期末余额368939407.83537993810.4033711036.9144474675.93985118931.07

三、减值准备

1.期初余额15476771.2613569424.554173.33293490.2529343859.39

2.本期增加

16374370.082941598.290.0070485.4119386453.78

金额

（1）计

16374370.082941598.290.0070485.4119386453.78

提

3.本期减少

金额

（1）处

109北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

置或报废

4.期末余额31851141.3416511022.844173.33363975.6648730313.17

四、账面价值

1.期末账面1176512320.5

628891572.83518655217.7814788049.7614177480.15

价值2

2.期初账面1041591723.2

568676666.26429355801.2619504464.0424054791.72

价值8

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程39645227.3391705485.94

合计39645227.3391705485.94

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

110北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2万吨氧化锆23531436.723531436.7

4679502.254679502.25

及制品项目99

8万吨氧化铝

复合材料生产15574076.215574076.256920841.856920841.8线智能化改造2288项目

辽宁镁质耐火22662525.222662525.2材料基地44洛阳公司办公

3007871.533007871.53

楼及宿舍楼

12541885.312541885.3

其他项目8245335.748245335.74

33

竖窑自动化改

3819661.723819661.72

造项目钼合金生产线

3030101.813030101.81

厂房改造工程

39645227.339645227.3114368011.22662525.291705485.9

合计

331844

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

8万吨

氧化铝复合材

7089117974441557

料生

5000383705834076其他

产线.00.43.56.22智能化改造项目

7089117974441557

合计5000383705834076.00.43.56.22

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

111北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地资产机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额24543750.0024543750.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额24543750.0024543750.00

二、累计折旧

1.期初余额3304647.923304647.92

2.本期增加金额412500.00412500.00

（1）计提412500.00412500.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3717147.923717147.92

112北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20826602.0820826602.08

2.期初账面价值21239102.0821239102.08

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权采矿权合计

一、账面原值

1.期初394499861559717.3290793.4105087780989685

34583.213124.00

余额6.0850585.189.55

2.本期8737900487379004

增加金额.36.36

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

8737900487379004

3）企业合.36.36并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末481878871559717.3290793.4105087789727586

34583.213124.00

余额0.4450585.183.91

二、累计摊销

113北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初836000901481623.1388100.8242284416890578

10000.083124.00

余额.177610.182.29

2.本期171313072925383.20112301

2500.0216065.0037045.430.00

增加金额.8435.63

（4660918.2925383.7641911.

2500.0216065.0037045.43

1）计提153594

1247038912470389

（2）企业.69.69合并

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末836000901481623.1388100.8242284418901808

10000.083124.00

余额.177610.183.92

三、减值准备

1.期初1228215312282153

余额1.301.30

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1228215312282153

余额1.301.30

四、账面价值

1.期末398278781902693.2052643958543624

24583.1378093.740.00

账面价值0.27489.708.69

2.期初310899771902693.2052643951816954

24583.1378093.74

账面价值5.91489.705.96本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

114北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额内蒙古包钢利企业合并形成期末余额的事项尔高温材料有处置的限公司购买海城中兴

重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴

10026901.910026901.9

矿业有限公司

77

股权购买秦皇岛市

首耐新材料有7123015.117123015.11限公司股权安徽捷邦信息技术有限公司内蒙古包钢利

尔高温材料有3511628.573511628.57限公司

19096211.322607839.9

合计3511628.57

85

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置购买海城中兴

重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴

10026901.910026901.9

矿业有限公司

77

股权

11973196.211973196.2

合计

77

115北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额矿山道路改造支

7633706.05795671.081648436.866780940.27

出

占用山场补偿1143332.89140000.041003332.85

装修支出2584435.84461478.562122957.28

绿化支出3561302.07337614.68749513.783149402.97

其他856156.501359048.9788417.472126788.00

合计15778933.352492334.733087846.7115183421.37其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备398899911.5559834986.73368272715.1057201453.21

内部交易未实现利润104928043.7915739206.56104928043.7915739206.56

递延收益27650653.054147597.9625214016.893782102.54

116北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公允价值变动1665947.88249892.18

预提费用8322954.141248443.12

合计531478608.3979721791.25508403677.8078221097.61

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

82072510.9012310876.6467764412.1010164661.83

资产评估增值

公允价值变动115070286.6828767571.6726547216.026565869.73

固定资产加速折旧15134166.902270125.0317154787.532573218.13

合计212276964.4843348573.34111466415.6519303749.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产79721791.2578221097.61

递延所得税负债43348573.3419303749.69

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异189155489.80198238929.28

可抵扣亏损439680823.33435327547.85

合计628836313.13633566477.13

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年885562.10

2026年101914492.79101914492.79

2027年175402952.75175402952.75

2028年53552236.4553552236.45

2029年及以后108811141.34103572303.76

合计439680823.33435327547.85其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元

117北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产56554147.956554147.956819147.956819147.9购置款5555结算期一年以

5932743.365932743.36509539.5039003.95470535.55

上的合同资产

62486891.362486891.357328687.457289683.5

合计39003.95

1150

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

50499215049921票据保证54069465406946票据保证

货币资金抵押抵押

49.2449.24金及其他31.3031.30金及其他

21615052161505

应收票据质押质押借款

18.8218.82

1234245123424512564491256449

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款.38.38.34.34

10167471016747

应收账款质押质押借款

97.7497.74

应收款项11917801191780质押质押开票

融资11.3411.34

5062263506226397895449789544

合计

94.6294.6208.5408.54

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款249002916.67224272214.92

抵押借款21000000.0015000000.00

信用借款104000000.0062000000.00

应计利息189170.83

合计374002916.67301461385.75

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

118北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票17107865.2813309865.51

银行承兑汇票1472047157.531492542686.93

合计1489155022.811505852552.44

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1148100106.35970799683.20

1年以上197603931.20127502265.72

合计1345704037.551098301948.92

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利44000.0044000.00

其他应付款89420570.7183531202.54

119北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计89464570.7183575202.54

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

马鞍山利尔原自然人股东分红44000.0044000.00

合计44000.0044000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金58740886.9353465656.73

其他30679683.7830065545.81

合计89420570.7183531202.54

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

120北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

结算期1年以内49928537.2649328022.91

合计49928537.2649328022.91账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬46618118.44160480892.17166871819.4640227191.15

二、离职后福利-设定

42288.6216362398.9316387881.63

提存计划

三、辞退福利10160.0010160.00

合计46660407.06176853451.10183269861.0940227191.15

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

44351557.64121139246.91128318016.8737172787.68

和补贴

2、职工福利费9584.004684065.594693649.590.00

3、社会保险费16327.6729379587.6329357625.7938289.51

其中：医疗保险

14116.6228376582.7028352613.1438086.18

费工伤保险

2211.051001873.081003880.80203.33

费生育保险

1131.851131.85

费

121北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、住房公积金86730.143183662.003176032.3294359.82

5、工会经费和职工教

2153918.992094330.041326494.892921754.14

育经费

合计46618118.44160480892.17166871819.4640227191.15

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险40990.2515806927.0515831637.55

2、失业保险费1295.07

3、企业年金缴费3.30555471.88556244.08

合计42288.6216362398.9316387881.63其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14332766.0212282614.62

企业所得税36546174.1378761094.13

个人所得税1899320.64825637.84

城市维护建设税3475552.333099493.67

资源税430057.811116756.35

房产税1139273.701006963.46

土地使用税1318673.151017595.85

教育费附加1645055.711727254.10

地方教育费附加1392351.161150861.21

其他税费1666281.301569753.78

合计63845505.95102558025.01其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款185000000.0065160222.22

合计185000000.0065160222.22

其他说明：

122北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税额21416883.7033480786.93未终止确认的已背书未到期票据及数

103303339.6870701583.09

字化应收账款债权凭证

合计124720223.38104182370.02

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款190000000.00192500000.00

应付利息160222.22

减：一年内到期的长期借款-65160222.22

合计190000000.00127500000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

123北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

124北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助44207726.397179770.2251387496.61

合计44207726.397179770.2251387496.61

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11904901190490

股份总数

839.00839.00

其他说明：

125北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

979089437.68979089437.68

价）

其他资本公积15255.0015255.00

合计979104692.68979104692.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股93912873.4910000237.96103913111.45

合计93912873.4910000237.96103913111.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

----分类进损

2941345373540037354006676745

益的其他.55.44.44.99综合收益

外币----财务报表2941345373540037354006676745

折算差额.55.44.44.99

其他综合----

126北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

收益合计2941345373540037354006676745.55.44.44.99

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3708539.572124021.001654002.104178558.47

合计3708539.572124021.001654002.104178558.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积238760092.75238760092.75

合计238760092.75238760092.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3043333564.072805802692.94

调整后期初未分配利润3043333564.072805802692.94

加：本期归属于母公司所有者的净利

217659342.50212897462.41

润

应付普通股股利-75000919.59

期末未分配利润3260992906.572943699235.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6097007816.085515665344.246323467311.745412645031.94

其他业务22914645.5114551664.373135807.621952501.99

合计6119922461.595530217008.616326603119.365414597533.93

127北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

128北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2600877.251770004.46

教育费附加2471316.521562647.14

资源税2724811.443998968.15

房产税4063481.302353152.34

土地使用税4605650.533182940.16

车船使用税5065.4210259.04

印花税2155147.632325160.19

其他737205.69344975.87

环保税189563.58276360.12

水利建设基金146235.48

水资源税37639.58

合计19736994.4215824467.47

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32632215.8940721602.36

办公费3472005.063671574.19

差旅费3436183.953308904.09

业务招待费4814378.614391479.30

车辆费1982397.57

物料消耗2287078.881054859.47

机构服务费4248698.723479199.71

折旧、摊销费26137630.1322840688.38

修理费728661.90633331.60

其他14069389.9211597540.33

合计91826243.0693681577.00其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10717588.5311292846.82

办公费2162188.054164804.69

差旅费4445428.316048066.29

物料消耗148837.03315564.56

业务招待费23385437.8413256700.63

车辆费1181243.913770383.64

折旧、摊销费109922.451436648.30

销售服务费2249607.584241342.11

其他30679959.8916340275.10

施工费973095.68

劳务外包费5411052.472925574.37

129北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁费2390643.411296846.00

合计82881909.4766062148.19

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用24441848.3320375518.50

直接材料费用211563727.30143922486.18

折旧费用1392744.642430664.98

其他费用4604086.234092268.12

合计242002406.50170820937.78其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5944085.321633064.16

减：利息收入5122228.403746614.72

汇兑损益-397274.40-1277283.74

其他5333869.983135864.36

手续费4289840.501995276.05

合计10048293.001740306.11其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

技术创新补助500000.00

增值税加计抵减27049721.5445022047.03

生产经营补助6338628.714165886.69

税费返还4325855.93111027.89

合计37714206.1849798961.61

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产8329277.19-1808450.71

130北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计8329277.19-1808450.71

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益456765.67

处置长期股权投资产生的投资收益814978.41961530.41交易性金融资产在持有期间的投资收

3079261.57

益

处置交易性金融资产取得的投资收益336588.74234882.25

债务重组收益-4439585.38

应收款项融资终止确认损失-311262.01-4907381.98

处置其他流动资产取得的投资收益86834524.86其他非流动金融资产在持有期间取得

443630.91

的投资收益

合计88575226.58-5071293.13其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2061723.558150510.12

应收账款坏账损失-45317017.50-21956892.10

其他应收款坏账损失355642.031195224.32

合计-42899651.92-12611157.66其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

12272455.476458567.83

值损失

合计12272455.476458567.83

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益1374035.681515561.98

合计1374035.681515561.98

131北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1343756.00

其他201193.511686472.32201193.51

合计201193.513030228.32

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠360000.00

罚没及滞纳金支出245373.19242273.19245373.19

其他772107.37566796.90772107.37

合计1017480.561292407.00

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3827185.9323251085.32

递延所得税费用22544130.01-10535328.72

合计26371315.9412715756.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额245137768.29

按法定/适用税率计算的所得税费用36770665.24

子公司适用不同税率的影响9433796.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3121852.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1362515.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

652991.32

亏损的影响

研发费用等费用项目加计扣除-22245473.43其他

所得税费用26371315.94其他说明

132北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助6338628.714458966.49

经营性保证金33815545.4237056006.56

利息收入4932898.773890860.29

单位及个人往来172493048.7665329818.57

其他21908337.14

合计217580121.66132643989.05

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性保证金38292817.9837037864.40

各项费用及经营性往来款120752956.23247679808.89

合计159045774.21284717673.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购湖北冶晶期初现金等价物230046.50

合计230046.50收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

133北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证贴现200000000.00305734203.47

合计200000000.00305734203.47

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证到期付款194417595.93130000000.00

合计194417595.93130000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

134北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

净利润218766452.35220091266.28

加：资产减值准备30627196.456149811.43

固定资产折旧、油气资产折

67118903.8375866072.29

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧412500.001970896.68

无形资产摊销7641911.946936147.45

长期待摊费用摊销2599504.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1374035.68-2361940.80填列）固定资产报废损失（收益以

3556.9249698.75“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-8329277.191808450.71“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

10048293.001540106.10

列）投资损失（收益以“－”号填-88575226.585023079.86

列）递延所得税资产减少（增加以-1500693.6411790027.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

24044823.65-441512.38“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-20467013.48-99504282.50

填列）经营性应收项目的减少（增加-589291686.31-1920387387.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

192048706.551627923361.83以“－”号填列）

其他28305866.76-4368465.33

经营活动产生的现金流量净额-130519721.43-65315164.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额530071621.13504524879.51

减：现金的期初余额642148818.36303771838.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-112077197.23200753040.80

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

135北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物32577522.86

其中：

内蒙古包钢利尔32577522.86

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物631002.95

其中：

内蒙古包钢利尔631002.95

其中：

取得子公司支付的现金净额31946519.91

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金530071621.13642148818.36

其中：库存现金345382.27330162.99

可随时用于支付的银行存款529726238.86631813487.70可随时用于支付的其他货币资

10005167.67

金

三、期末现金及现金等价物余额530071621.13642148818.36

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

136北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金108569701.84

其中：美元13032406.117.158693293782.38

欧元0.017.21970.08

港币560292.780.8176458095.38

越南盾45375869183.000.0002742611412444837.61

马来西亚林吉特1399991.971.6952372986.39

应收账款325194081.30

其中：美元37968112.217.1586271798528.07欧元港币

越南盾65771419912.000.00027426118038544.60

马来西亚林吉特20859592.111.69535357008.63长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

137北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用24441848.3320148225.42

直接材料费用211563727.30144424030.18

折旧费用1392744.642327489.99

其他费用4604086.233921192.19

合计242002406.50170820937.78

其中：费用化研发支出242002406.50170820937.78

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

138北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流内蒙古包

2025年2025年-

钢利尔高325775取得控制479339478954

05月0820.00%购买05月01158034

温材料有22.86权20.358.12日日5.51限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金32577522.86

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值72664735.72

--其他

合并成本合计105242258.58

减：取得的可辨认净资产公允价值份额101730630.01

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

3511628.57

额

合并成本公允价值的确定方法：

评估价值持续计算或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：410287340.65403722075.20

货币资金631002.95631002.95

139北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应收款项174944887.18174944887.18

存货76110093.5676110093.56

固定资产88774023.9482122083.31

无形资产64767034.8964767034.89

负债：263973079.39263973079.39借款

应付款项160270037.46160270037.46

递延所得税负债984789.82

净资产145329471.44139748995.81

减：少数股东权益43598841.4341924698.74

取得的净资产101730630.0197824297.07

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

评估价值持续计算

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

140北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年3月10日，本公司子公司辽宁利尔出资50万元新设孙公司海城市瑞利利尔贸易有限公司，持股比例100%。

141北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年4月25日，本公司子公司香港利尔出资105万美元新设孙公司越南利尔冶金材料有限公司，持股比例60%。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接洛阳利尔耐

13800000河南省洛阳

火材料有限洛阳制造销售100.00%0.00%投资设立

0.00市

公司洛阳利尔功

77880000河南省洛阳非同一控制

能材料有限洛阳制造销售100.00%0.00%

0.00市下合并

公司西峡县东山

2520000.河南省南阳非同一控制

矿业有限公西峡制造销售100.00%0.00%

00市下合并

司上海利尔耐

10660000同一控制下

火材料有限上海上海市制造销售98.38%0.00%

0.00合并

公司上海新泰山

86000000非同一控制

高温工程材上海上海市制造销售100.00%0.00%.00下合并料有限公司马鞍山利尔

79050000安徽省马鞍非同一控制

开元新材料马鞍山制造销售100.00%.00山市下合并有限公司辽宁中兴矿21500000辽宁省海城非同一控制

海城制造销售100.00%

业有限公司0.00市下合并海城利尔麦

17000000辽宁省海城非同一控制

格西塔材料海城制造销售0.00%100.00%

0.00市下合并

有限公司辽宁利尔镁质合成材料36000000辽宁省海城非同一控制

海城制造销售100.00%

股份有限公.00市下合并司越南利尔高

25804563

温材料有限河静越南河静省制造销售100.00%投资设立.39公司天津瑞利鑫

10000000同一控制下

环保科技有天津天津市加工销售100.00%.00合并限公司上海宝化国

6000000.非同一控制

立化工技术上海上海市技术服务50.00%

00下合并

有限公司利尔国际控

353520.00香港中国香港投资控股100.00%投资设立

股有限公司日照利尔高

10000000山东省日照

温新材料有日照制造销售100.00%投资设立

0.00市

限公司

142北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

日照瑞华新

30100000山东省日照

材料科技有日照制造销售100.00%投资设立.00市限公司海南利尔智

1000000.

慧供应链科澄迈海南省制造销售100.00%投资设立

00

技有限公司马来西亚利

3380350.马来西亚雪

尔高温材料雪兰莪州制造销售100.00%投资设立

00兰莪州

有限公司秦皇岛市首

56300000河北省秦皇非金属矿物非同一控制

耐新材料有秦皇岛64.00%.00岛市制品业下合并限公司武汉威林科

42834000湖北省武汉非金属矿物非同一控制

技股份有限武汉70.55%.00市制品业下合并公司广西威林高温功能材料23500000广西防城港非金属矿物非同一控制

防城港70.55%

有限责任公.00市制品业下合并司湖北冶晶新

50000000湖北省黄冈非金属矿物非同一控制

材料有限公黄冈100.00%.00市制品业下合并司北京易耐尔

10000000同一控制下

信息技术有北京北京市制造销售100.00%.00合并限公司苏州易秩创

5000000.江苏省苏州同一控制下

序材料科技苏州材料销售100.00%

00市合并

有限公司湖州瑞联信

10000000浙江省湖州同一控制下

息技术有限湖州物流运输100.00%.00市合并公司安徽易耐物

10000000安徽省芜湖同一控制下

联网科技有芜湖技术服务100.00%.00市合并限公司海城市瑞利鞍山市海城同一控制下

利尔贸易有500000.00海城贸易销售100.00%市合并限公司内蒙古包钢

15000000内蒙古包头非同一控制

利尔高温材包头制造销售70.00%.00市下合并料有限公司越南利尔冶

8864514.非同一控制

金材料有限越南河静省越南河静省制造销售60.00%

09下合并

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

143北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

上海利尔1.62%

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

1133114910241041

165657695769165048534853

上海286849816321

333292959295483492219221

利尔571.6904.5370.4204.7.995.025.02.374.544.54

0907

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

6999486469279546927952225942685576934517413451741

上海利尔4844197

78.129.349.348.9512.750.820.82

6.83

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积

144北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

145北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

146北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

442077267480000.51387496

递延收益300229.78与资产相关.3900.61

442077267480000.51387496

合计300229.78.3900.61

147北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益37714206.1849798961.61

营业外收入201193.511343756.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括：交易性金融资产、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：

1.、信用风险

本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某些子公司提供财务担保。

本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构。由于这些银行都有高度的信贷评级，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。

此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

信用风险集中按照客户和行业进行管理。信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的11.78%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

1.、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险。

利率风险

148北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司目前借款为固定利率，故利率风险较低。

外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

1.、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。截至2025年6月30日，本公司流动性充足，流动性风险较低。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

149北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

331314021.07245477844.94576791866.01

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益331314021.07245477844.94576791866.01的金融资产

（2）权益工具投资331314021.07200000000.00531314021.07

（4）理财产品45477844.9445477844.94

（二）其他非流动金

25000000.0025000000.00

融资产

（三）应收款项融资906066133.45906066133.45

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有的上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.交易性金融资产中上海阵量智能科技有限公司，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所

以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。

2.购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。

150北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3.其他非流动金融资产中宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）、洛阳大生新能源开发有限公司，

由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。

其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）为破产重整成立企业，所以公司以零元作为公允价值谨慎估计进行计量。

4.应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，

所以以票面金额确认其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司的实际控制人为自然人赵继增、赵伟父子，合计持有本公司24.80%的股权。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

151北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系马鞍山新锐智能装备有限公司同一实际控制人义马瑞辉新材料有限公司同一实际控制人其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度众利汇鑫及其子

采购货物27783040.00130000000.00否23687199.86

公司、孙公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

众利汇鑫及其子公司、孙公

销售货物及劳务1414836.04923030.30司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

152北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

153北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备义马瑞辉新材料

应收账款509184.09127860.12有限公司马鞍山新锐智能

其他非流动资产1570400.00268200.00装备有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款义马瑞辉新材料有限公司2788258.391928780.61

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

154北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

155北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1381468413.991316596788.95

1至2年121279819.95140628149.07

2至3年87452770.46110320088.51

156北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3年以上88877322.9653796550.73

3至4年19829775.233529963.07

4至5年29953271.4412443034.47

5年以上39094276.2937823553.19

合计1679078327.361621341577.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

18584185842076020760

账准备0.11%100.00%0.000.13%100.00%

78.2178.2199.2199.21

的应收账款其

中：

18584185842076020760

0.11%100.00%0.000.13%100.00%

78.2178.2199.2199.21

按组合计提坏16772151851619214853

158666133961

账准备19849.99.89%9.46%53460.65478.99.87%8.27%03704.

388.85773.22

的应收15300583账款其

中：

14339127521311911779

1：账龄158666133961

11373.85.40%11.07%44984.45199.80.92%10.21%83425.

组合388.85773.22

44590482

组合

2：关联243308243308307320307320

14.49%0.000.00%18.95%

方客户475.71475.71279.01279.01组合

16790151851621314853

160524136037

合计78327.100.00%9.56%53460.41577.100.00%8.39%03704.

867.06872.43

36302683

按单项计提坏账准备类别名称：1858478.21

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由邢台钢铁有限

8515.008515.008515.008515.00100.00%预计不可收回

责任公司河北文丰钢铁

1849963.211849963.211849963.211849963.21100.00%预计不可收回

有限公司

合计1858478.211858478.211858478.211858478.21

按组合计提坏账准备类别名称：

157北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1137451022.1056872551.115.00%

1-2年（含2年）120685234.4556872551.1110.00%

2-3年（含3年）87518050.1012068523.4520.00%

3-4年（含4年）20089416.4617503610.0250.00%

4-5年（含5年）29953271.4410044708.2380.00%

5年以上38214378.8923962617.15100.00%

合计1433911373.4438214378.89

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账136037872.25445372.6160524867.

958378.00

准备43306

136037872.25445372.6160524867.

合计958378.00

43306

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款958378.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生河南凤宝特钢有

货款958378.00质量扣款总经理办公会否限公司

合计958378.00

应收账款核销说明：

158北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额河钢集团供应链

管理有限公司邯80826152.0580826152.054.81%4041307.60郸分公司河钢股份有限公

69095140.0369095140.034.12%13795678.53

司邯郸分公司武汉钢铁集团耐

火材料有限责任68923099.8368923099.834.10%4177861.60公司首钢京唐钢铁联

60618032.1360618032.133.61%3030901.61

合有限责任公司河钢集团供应链

管理有限公司唐50124809.4550124809.452.99%2506240.47山分公司

合计329587233.49329587233.4919.63%27551989.81

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利129215384.62

其他应收款847622684.98292493576.83

合计976838069.60292493576.83

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

159北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

子公司分红129215384.62

合计129215384.62

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

160北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款826790943.17269004930.10

备用金/个人借款2776731.881262280.48

保证金及押金24892396.4629063892.69

其他往来款项2776731.884650908.39

减：坏账准备-9614118.41-11488434.83

合计847622684.98292493576.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）624659250.9666194338.71

1至2年25565900.0066042000.00

2至3年172753000.00159953281.14

3年以上34258652.4311792391.81

3至4年17613467.962913671.18

4至5年1391400.002868043.00

5年以上15253784.476010677.63

合计857236803.39303982011.66

161北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收坏账11488434.8-

9614118.41

准备31874316.42

11488434.8-

合计9614118.41

31874316.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

162北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例福建罗源闽光钢

保证金1915000.0048个月0.17%468500.00铁有限责任公司曲靖鑫创新材料

保证金1700000.0024个月0.15%170000.00有限公司山西晋南钢铁集

保证金1500000.0060个月0.13%1300000.00团有限公司中天钢铁集团（南通）有限公保证金1280000.0024个月0.11%114000.00司日钢营口中板有

保证金1234000.0012个月0.11%61700.00限公司

合计7629000.000.67%2114200.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

273538080273538080263338554263338554

对子公司投资

4.034.038.938.93

对联营、合营150228115.150228115.219645847.219645847.企业投资28285252

288560891288560891285303139285303139

合计

9.319.316.456.45

163北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）洛阳利尔

12340221234022

耐火材料

55.0055.00

有限公司上海利尔

34531403453140

耐火材料

2.482.48

有限公司马鞍山利尔开元新82388308238830

材料有限4.304.30公司洛阳利尔

78647077864707

功能材料

20.1220.12

有限公司西峡县东

25200002520000

山矿业有.00.00限公司辽宁中兴

28209712820971

矿业有限

16.6116.61

公司上海新泰山高温工61390006139000

程材料有0.000.00限公司辽宁利尔镁质合成75095167509516

材料股份41.8541.85有限公司天津瑞利鑫环保科11978151197815

技有限公0.110.11司上海宝化国立化工34575253457525

技术有限.97.97公司日照利尔高温新材24990002499000

料有限公00.0000.00司日照瑞华新材料科30100003010000

技有限公0.000.00司利尔国际

26261122626112

控股有限

0.000.00

公司海南利尔智慧供应10000001000000

链科技有.00.00限公司

164北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

武汉威林

82499648249964

科技股份

4.504.50

有限公司秦皇岛市首耐新材65954416595441

料有限公3.003.00司湖北冶晶

13957641395764

新材料有

5.685.68

限公司北京易耐尔信息技24525602452560

术有限公9.319.31司内蒙古包钢利

10199521019952

尔高温材

55.1055.10

料有限公司

263338510199522735380

合计

548.9355.10804.03

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业内蒙古包钢利

6941

尔高

7732

温材.24料有限公司洛阳联创

15021502

锂能

28112811

科技

5.285.28

有限公司

21961502

小计45842811

7.525.28

21961502

合计45842811

7.525.28

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

165北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1398699815.581231418514.611385100412.681261502984.62

其他业务4479831.40188419.772181270.23161198.40

合计1403179646.981231606934.381387281682.911261664183.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

166北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益138206782.7224596153.85交易性金融资产在持有期间的投资收

443630.91875000.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-198697.27

其他-4166497.81-3289066.08

理财收益446856.94

合计134930772.7621983390.50

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益4175750.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6338628.71

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要为报告期内转让民生证券股权取

96383756.20

资产和金融负债产生的公允价值变动得投资收益。

损益以及处置金融资产和金融负债产

167北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

生的损益

债务重组损益-1985889.53除上述各项之外的其他营业外收入和

-818603.80支出其他符合非经常性损益定义的损益项

6773.33

目

减：所得税影响额15084846.92

少数股东权益影响额（税后）253064.40

合计88762503.83--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.98%0.180.18

利润扣除非经常性损益后归属于

2.36%0.110.11

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

168北京利尔高温材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料价值在线线上参与公司公司经营业巨潮资讯网2025 年 05 月 （https://ww 网络平台线上 2024 年度业绩其他绩、发展战略《投资者关系

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19日85人室情况活动记录表》

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额义马瑞辉新

材料有限公经营性往来12.79179.62141.4850.92司马鞍山新锐

智能装备有经营性往来26.82130.22157.04限公司

合计--39.61309.84141.48207.9600

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