北京利尔高温材料股份有限公司
财务报表附注
北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京利尔耐火
材料有限公司于2007年12月28日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的110114001748483号企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京利尔高温材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2010］260号），本公司公开发行3375万股股票，面值1元。
本次发行完成后本公司注册资本变更为13500.00万元。后经资本公积转增股本、发行股份购买资产等，公司注册资本变更为119049.0839万元。
统一社会信用代码：911100007226626717
公司住所：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼
法定代表人：赵伟
注册资本：119049.0839万元
本公司从事的主要经营活动：耐火材料制品的制造、销售；耐火材料的技术开发、施工总承包等。
本财务报表业经本公司董事会于2026年4月9日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
-1-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回金额超过1000万元重要的应收款项核销金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其金额超过1000万元他应付款重要的在建工程项目金额超过1000万元
-2-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目重要性标准
资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以少数股东持有的权益重要的子公司上
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
-3-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币-4-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金-5-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收-6-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据票据类型确定
-7-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
组合类别确定依据
组合2：商业承兑汇票依据票据类型确定
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄依据客户性质确定
组合2：关联方客户依据客户性质确定
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：应收保证金、押金及备用金依据款项性质确定
-8-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
组合类别确定依据
组合2：应收关联方款项依据款项性质确定
组合3：应收代垫款项依据款项性质确定
组合4：应收其他款项依据款项性质确定
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之-9-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄组合依据客户性质确定
组合2：关联方客户组合依据客户性质确定
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是-10-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2034.85
机器设备年限平均法5-2034.85-19.40
运输设备年限平均法5319.40
电子设备及其他年限平均法5319.40
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者-11-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
土地使用权40-50预期使用年限直线法采矿权48预期使用年限直线法软件使用权10预期使用年限直线法非专利技术10预期使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发
费用、其他费用等。
-12-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准生产工艺开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间-13-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承-14-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。
（2）整体承包销售方式：产品发至客户现场并按要求进行施工，施工完成后交付客户使用，客户使用后根据合同约定结算的条款（如炉次、出钢量、出铁量等）确认销售收入。
（3）出口货物销售方式：直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入。
(二十三)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
-15-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本-16-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵销依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一-17-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
-18-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
无
2.重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期增值税13%、9%、6%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、16.5%、24%纳税主体名称所得税税率
本公司15%
洛阳功能15%
上海利尔15%
日照瑞华15%
马鞍山利尔15%
海城利尔15%
辽宁利尔15%
秦皇岛首耐15%
武汉威林15%
日照利尔15%
上海新泰山15%
天津瑞利鑫15%
湖北冶晶15%
海南利尔15%
上海宝化20%
VIETNAM LIRR HIGH TEMPERATURE MATERIALS CO.LTD 20%
-19-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
LIRR NEW MATERIALS MALAYSIA SDN. BHD. 24%
LIRR INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 16.50%
VIETNAM LIRR METALLURGICAL MATERIALS CO. LTD 20%
其他企业25%
(二)重要税收优惠及批文
1、2023年 10月 26 日，本公司取得编号为 GR202311002768 号高新技术企业证书，从 2023年度起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
2、2025 年 11 月 4 日，洛阳功能取得编号为 GR202541002431 的高新技术企业证书，从
2025年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、2024 年 12 月 4 日，上海利尔取得编号为 GR202431000961 的高新技术企业证书，从
2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
4、2024 年 12 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202437004316 的高新技术企业证书，从
2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
5、2023 年 10 月 16 日，马鞍山利尔取得编号为 GR202334000177 的高新技术企业证书，
从2023年度起执行15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。
6、2023年 11月 29日，海城麦格西塔取得编号为 GR202321000670的高新技术企业证书，
从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
7、2023 年 12 月 20 日，辽宁利尔镁质合成材料取得编号为 GR202321002707 的高新技术
企业证书，从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
8、2023 年 12 月 29 日，秦皇岛首耐取得编号为 GR202313000041 的高新技术企业证书，
从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
9、2024 年 11 月 27 日，武汉威林取得编号为 GR202442000847 的高新技术企业证书，从
2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
10、2025年 12月 26 日，日照利尔取得编号为 GR202537003785的高新技术企业证书，从
2025年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
11、2025 年 12 月 19 日，上海新泰山取得编号为 GR202531000714 的高新技术企业证书，
从2025年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
12、2024 年 10 月 31 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202412000493 的高新技术企业证书，
从2024年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
-20-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
13、2023 年 12 月 08 日，湖北冶晶取得编号为: GR202342006334 的高新技术企业证书，
从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
14、2023 年 11 月 09 日，包钢利尔取得编号为: GR202315000366 的高新技术企业证书，
从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
15、根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（2020
年第31号），自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质
性运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号）明确规定，将原《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2027年12月31日。公司之子公司海南利尔符合相关规定，2025年所得税税率为15%。
16、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司之子公司上海宝化符合相关规定，2025年所得税税率为20%。
17、VIETNAM LIRR HIGH TEMPERATURE MATERIALS CO.LTD 执行越南当地利得税率 20%。
18、VIETNAM LIRR METALLURGICAL MATERIALS CO. LTD 执行越南当地利得税率 20%。
19、LIRR NEW MATERIALS MALAYSIA SDN.BHD.执行马来西亚当地利得税率 24%。
20、LIRR INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED执行香港当地所得税率 16.50%。
21、根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023
年第43号)规定:自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可
抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司洛阳功能、上海利尔、马鞍山利尔、海城利尔、辽宁利尔、日照利尔、武汉威林、秦皇岛首耐、天津瑞利鑫、湖北冶晶、包钢利尔2025年度享受上述优惠政策。
22、根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的规定，公司之子公司武汉威林按照安置残疾人的人数，享受限额即征即退增值税。
-21-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金594253.41330162.99
银行存款841062234.83631813587.70
其他货币资金724240253.70550699698.97
合计1565896741.941182843449.66
其中：存放在境外的款项总额21282358.2140722999.04
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票、信用证、保函保证金719308476.16540442208.95
其他3001399.40252422.35
合计722309875.56540694631.30
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计入
367990913.7665747949.33——
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资352808299.3411170689.51——
理财产品15182614.4254577259.82——
合计367990913.7665747949.33——
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票331838598.87320781315.00
小计331838598.87320781315.00
减：坏账准备16861338.7517094886.44
合计314977260.12303686428.56
2.期末已质押的应收票据
项目期末已质押金额
商业承兑汇票240222329.89
-22-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期末已质押金额
合计240222329.89
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票5641058.51
合计5641058.51
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）2726657380.642234613576.10
1至2年174967845.27223903450.80
2至3年94619126.72154454370.53
3至4年62807613.3134528956.11
4至5年17877452.7515000732.69
5年以上82583100.2478646286.40
小计3159512518.932741147372.63
减：坏账准备332439211.64278780196.38
合计2827073307.292462367176.25
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账
70913891.402.2470913891.40100.00
款按组合计提坏账准备的应收账
3088598627.5397.76261525320.248.472827073307.29
款
其中：账龄组合3088598627.5397.76261525320.248.472827073307.29
合计3159512518.93100.00332439211.6410.522827073307.29
（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账
36600280.431.3436600280.43100.00
款
-23-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按组合计提坏账准备的应收账
2704547092.2098.66242179915.958.952462367176.25
款
其中：账龄组合2704547092.2098.66242179915.958.952462367176.25
合计2741147372.63100.00278780196.3810.172462367176.25
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
破产重整，预计山东泰山钢铁集团有限公司15793512.0515793512.05100.00不可收回
破产重整，预计山东泰山不锈钢有限公司11590316.1311590316.13100.00不可收回
合计27383828.1827383828.18
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内2724011097.57136200554.895.002234613576.10111730678.815.00
1至2年150832870.5615083287.0510.00223860385.4022386038.5510.00
2至3年94016556.0218803311.2020.00149044884.4229808976.8820.00
3至4年50598476.6425299238.3550.0031935756.1115967878.0850.00
4至5年15003489.9512002791.9680.0014030732.6911224586.1580.00
5年以上54136136.7954136136.79100.0051061757.4851061757.48100.00
合计3088598627.53261525320.248.472704547092.20242179915.958.95
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏
278780196.3853097076.321026455.221854750.823443144.98332439211.64
账准备
合计278780196.3853097076.321026455.221854750.823443144.98332439211.64
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额
余额合计数的比例(%)
-24-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额
余额合计数的比例(%)内蒙古包钢钢联股份有
165957515.14165957515.145.238297875.76
限公司武汉钢铁集团耐火材料
123257190.34123257190.343.886541231.93
有限责任公司首钢股份公司迁安钢铁
122344732.50122344732.503.856117236.63
公司上海铁铁智慧供应链管
121450069.07121450069.073.836072503.45
理有限公司石家庄钢铁有限责任公
95237270.7695237270.763.005795098.05
司特殊钢分公司
合计628246777.81628246777.8119.7932823945.82
(五)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金9482631.25541420.408941210.8519528531.221041799.2918486731.93
合计9482631.25541420.408941210.8519528531.221041799.2918486731.93
(六)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据1098737009.51866148828.82
合计1098737009.51866148828.82
2.期末已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票1990000.00
合计1990000.00
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1276020363.26
合计1276020363.26
-25-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(七)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内197214127.8498.3963448821.0673.96
1至2年1056177.460.5319576251.0622.82
2至3年229434.040.111657719.521.93
3年以上1944631.970.971110291.751.29
合计200444371.31100.0085793083.39100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
伊电集团洛阳供电有限公司72773140.4736.31
湖北振华化学股份有限公司42758895.3821.33
青岛嘉文化工有限公司13239968.146.61
北票万宏钼业有限公司12815938.976.39
Dragon Northwest International Trading
5373209.622.68
Limited
合计146961152.5873.32
(八)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款77338845.8373829195.94
合计77338845.8373829195.94
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）41741555.4646524213.84
1至2年20656024.3523873789.19
2至3年21935988.727773910.52
3至4年6918514.2210772533.46
4至5年8309747.087361757.51
5年以上18140531.5114260942.64
小计117702361.34110567147.16
减：坏账准备40363515.5136737951.22
-26-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
合计77338845.8373829195.94
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金、押金76691057.6470266461.21
其他往来41011303.7040300685.95
小计117702361.34110567147.16
减：坏账准备40363515.5136737951.22
合计77338845.8373829195.94
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）
2025年1月1日余额25560589.2311177361.9936737951.22
本期计提3321476.98215466.983536943.96本期转回本期转销本期核销
其他变动88620.3388620.33
2025年12月31日余额28970686.5411392828.9740363515.51
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
36737951.223536943.9688620.3340363515.51
坏账准备
合计36737951.223536943.9688620.3340363515.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)伊川县先进制造业开发区
代垫款项12136545.001-2年、2-3年10.312097329.83管理委员会
上海宝华国际招标有限公1年以内、1-2
保证金8838437.317.51463987.41司年
1-2年、2-3年、辽宁菱镁矿业有限公司保证金5000000.004.251059483.03
3-4年
广西翅冀钢铁有限公司保证金4000000.001年以内3.40200000.00
-27-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)
高密光大铁合金有限公司往来款3162009.804-5年2.693162009.80
合计33136992.1128.166982810.07
(九)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/合跌价准备/合存货类别账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料558765298.9318069032.76540696266.17551531142.6913322204.28538208938.41周转材料（包装物、低值易64186044.9564186044.9551014695.67681988.0850332707.59耗品等）
委托加工材料1009565.771009565.774536378.064536378.06自制半成品及
77162423.351033424.9276128998.4379863685.38469527.1079394158.28
在产品库存商品（产
846430647.1726554453.70819876193.47754046743.5424385887.68729660855.86
成品）
合同履约成本171747336.062151221.64169596114.4290437436.4690437436.46
发出商品14320528.2014320528.2041518176.1336574.5341481601.60
合计1733621844.4347808133.021685813711.411572948257.9338896181.671534052076.26
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13322204.286911965.332165136.8518069032.76周转材料
（包装物、681988.08681988.08低值易耗品等）
自制半成品及在产品469527.10563897.821033424.92
库存商品（产成品）24385887.6814608080.5312439514.5126554453.70
合同履约成本2151221.642151221.64
发出商品36574.5336574.53
合计38896181.6724235165.3215323213.9747808133.02
-28-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的定期存款8474760.0015276559.40
一年内到期的长期应收款11486567.09410830.97
合计19961327.0915687390.37
(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额
定期存款88477686.375636799.04
待认证、待抵扣进项税额34165042.1184077503.39
预缴所得税2010705.043046320.62
预缴其他税费602151.85350310.06
待摊费用808124.76683295.73
其他226061643.19
合计126063710.13319855872.03
(十二)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备分期收款销
17755799.3517755799.354108309.704108309.70
售商品
小计17755799.3517755799.354108309.704108309.70
减：一年内到
期的长期11486567.0911486567.09410830.97410830.97应收款
合计6269232.266269232.263697478.733697478.73
-29-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(十三)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备被投资单位减少投权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减面价值）追加投资其他面价值）期末余额资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备
一、联营企业内蒙古包钢
利尔高温材69417732.242364775.1271782507.36料有限公司洛阳联创科
150228115.28-1469089.22148759026.06
技有限公司
合计219645847.52895685.9071782507.36148759026.06
注：2025年5月，本公司以现金方式收购内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（以下简称“包钢利尔”）20%股权，公司持有包钢利尔股份由50%增加至70%，将包钢利尔纳入合并范围，公司对包钢利尔投资由长期股权投资权益法核算转换为成本法核算，导致包钢利尔其他减少71782507.36元。
-30-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额权益工具投资
其中：浙江曦望智能科技股份有限公司174084248.40
洛阳大生新能源开发有限公司22600000.00
宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）2400000.002400000.00
合计176484248.4025000000.00
(十五)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2443478.002443478.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额22433.0022433.00
（1）处置22433.0022433.00
4.期末余额2421045.002421045.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2021912.802021912.80
2.本期增加金额95043.5095043.50
（1）计提95043.5095043.50
3.本期减少金额11515.0911515.09
（1）处置11515.0911515.09
4.期末余额2105441.212105441.21
三、账面价值
1.期末账面价值315603.79315603.79
2.期初账面价值421565.20421565.20
(十六)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1202506813.151070935582.67
固定资产清理1527079.68
减：减值准备30619206.2729343859.39
合计1173414686.561041591723.28
-31-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
1.固定资产
（1）固定资产情况
房屋及办公、电子设项目机器设备运输设备合计建筑物备及其他
一、账面原值
1.期初余额902307127.01891116922.1150194767.9869530795.761913149612.86
2.本期增加金额105926934.49174210234.237562320.24-4700831.97282998656.99
（1）购置17770047.9211039789.496064733.081246459.3436121029.83
（2）在建工程转入38848070.82119340354.49247787.61259573.81158695786.73
（3）企业合并增加47615149.1040396209.81368495.2088379854.11
（4）重分类1700195.133484776.281392517.06-6577488.47
（5）外币报表折算-6528.48-50895.84-142717.512128.15-198013.68
3.本期减少金额10965224.4342640402.775651807.265523621.1164781055.57
（1）处置或报废500810.2136757788.655651807.265523621.1148434027.23
（2）转入在建工程10464414.225882614.1216347028.34
4.期末余额997268837.071022686753.5752105280.9659306342.682131367214.28
二、累计折旧
1.期初余额318153689.49448191696.3030686130.6145182513.79842214030.19
2.本期增加金额49974417.9072424278.967815187.915243821.32135457706.09
（1）计提48534131.1275380092.725497306.116171345.03135582874.98
（2）重分类1440425.82-2900740.602386421.22-926106.44
（3）外币报表折算-139.04-55073.16-68539.42-1417.27-125168.89
3.本期减少金额5071760.4837183706.563033646.383522221.7348811335.15
（1）处置或报废368412.3533478933.203033646.383522221.7340403213.66
（2）转入在建工程4703348.133704773.368408121.49
4.期末余额363056346.91483432268.7035467672.1446904113.38928860401.13
三、减值准备
1.期初余额15476771.2613569424.554173.33293490.2529343859.39
2.本期增加金额3684743.803684743.80
（1）计提3684743.803684743.80
3.本期减少金额104587.602304809.322409396.92
（1）处置或报废104587.602304809.322409396.92
4.期末余额15372183.6614949359.034173.33293490.2530619206.27
四、账面价值
1.期末账面价值618840306.50524305125.8416633435.4912108739.051171887606.88
2.期初账面价值568676666.26429355801.2619504464.0424054791.721041591723.28
注：1、期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为300785329.63元，目前正在办理中；
2、期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为341206302.02元。
-32-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
待处置氧化铝复合材料项目配套设备1527079.68
合计1527079.68
(十七)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程48938222.81114368011.18
减：减值准备22961647.3622662525.24
合计25976575.4591705485.94
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值越南利尔低碳铬铁合金精
18890077.3218890077.32
炼项目
2万吨氧化锆及制品项目23531436.7923531436.79
8万吨氧化铝复合材料生
56920841.8856920841.88
产线智能化改造项目
辽宁镁质耐火材料基地22961647.3622961647.3622662525.2422662525.24
洛阳公司办公楼及宿舍楼3007871.533007871.53
其他项目7086498.137086498.138245335.748245335.74
合计48938222.8122961647.3625976575.45114368011.1822662525.2491705485.94
（2）重大在建工程项目变动情况本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产减少金额
2万吨氧化锆及制
50000000.0023531436.794562546.5728093983.36
品项目
8万吨氧化铝复合
材料生产线智能化86000000.0056920841.8836340940.0693261781.94改造项目
合计80452278.6740903486.63121355765.30
重大在建工程项目变动情况（续）
-33-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
工程累计投利息资本其中：本期本期利息工程进度项目名称入占预算比化累计金利息资本资本化率资金来源
(%)
例(%)额化金额(%)
2万吨氧化锆及制品项目100.00100.00自筹
8万吨氧化铝复合材料生产
100.00100.00自筹
线智能化改造项目合计
（3）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因机器设备已
辽宁镁质耐火材料基地22662525.24299122.1222961647.36无法使用
合计22662525.24299122.1222961647.36
(十八)使用权资产
1.使用权资产情况
项目土地资产合计
一、账面原值
1.期初余额24543750.0024543750.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额24543750.0024543750.00
二、累计折旧
1.期初余额3304647.923304647.92
2.本期增加金额825000.00825000.00
（1）计提825000.00825000.00
3.本期减少金额
4.期末余额4129647.924129647.92
三、账面价值
1.期末账面价值20414102.0820414102.08
2.期初账面价值21239102.0821239102.08
(十九)无形资产
1.无形资产情况
-34-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
非专利专利软件项目土地使用权采矿权商标权合计技术技术使用权
一、账面原值
1.期初余额395316730.491559717.50410508775.1834583.212473929.173124.00809896859.55
2.本期增加金额74584102.7874584102.78
（1）购置11069373.1111069373.11
（2）企业合并增加64767034.8964767034.89
（3）外币报表折算差额-1252305.22-1252305.22
3.本期减少金额
4.期末余额469900833.271559717.50410508775.1834583.212473929.173124.00884480962.33
二、累计摊销
1.期初余额83743987.831481623.7682422844.1810000.081244202.443124.00168905782.29
2.本期增加金额11934181.9832130.005850766.695000.04209025.8418031104.55
（1）计提12000680.4532130.005850766.695000.04209025.8418097603.02
（2）外币报表折算差额-66498.47-66498.47
3.本期减少金额
4.期末余额95678169.811513753.7688273610.8715000.121453228.283124.00186936886.84
三、减值准备
1.期初余额122821531.30122821531.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额122821531.30122821531.30
四、账面价值
1.期末账面价值374222663.4645963.74199413633.0119583.091020700.89574722544.19
2.期初账面价值311572742.6678093.74205264399.7024583.131229726.73518169545.96
(二十)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
购买海城中兴重型机械有限公司股权1946294.301946294.30
购买辽宁中兴矿业有限公司股权10026901.9710026901.97
购买秦皇岛市首耐新材料有限公司股权7123015.117123015.11购买内蒙古包钢利尔高温材料有限公司股权
2800698.882800698.88（注1）
合计19096211.382800698.8821896910.26
注：1、2025年5月，本公司以现金方式收购内蒙古包钢利尔高温材料有限公司20%股权，公司持有包钢利尔股份由
50%增加至70%，将包钢利尔纳入合并范围，导致商誉增加2800698.88元
-35-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
购买海城中兴重型机械有限公司股权1946294.301946294.30
购买辽宁中兴矿业有限公司股权10026901.9710026901.97
合计11973196.2711973196.27
注：本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。管理层根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生新增减值。
(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
矿山道路改造支出7633706.051052924.886580781.17
占用山场补偿1143332.89140000.041003332.85
装修支出2584435.84978571.85891986.112671021.58
绿化支出3561302.0786605.502187593.331460314.24
其他856156.502744555.321012139.882588571.94
合计15778933.353809732.675284644.2414304021.78
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂负债时性差异负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备65225209.71436615588.6957201453.21368272715.10
递延收益5316903.3735446022.473782102.5425214016.89
内部交易未实现利润14698463.3497989755.6315739206.56104928043.79
公允价值变动249892.181665947.88
预提费用1101003.697340024.571248443.128322954.14
小计86341580.11577391391.3678221097.61508403677.80
递延所得税负债：
公允价值变动24204029.32161463939.156565869.7326547216.02非同一控制企业合并资
9959603.2166397354.5010164661.8367764412.10
产评估增值
固定资产加速折旧1773789.3311825262.242573218.1317154787.53
小计35937421.86239686555.8919303749.69111466415.65
-36-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异199198323.69198238929.28
可抵扣亏损439949695.70435327547.85
合计639148019.39633566477.13
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2025年885562.10
2026年80765345.97101914492.79
2027年171619435.69175402952.75
2028年38570195.0653552236.45
2029年61746615.94103572303.76
2030年及以后87248103.04
合计439949695.70435327547.85
(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款39264088.0039264088.0056819147.9556819147.95结算期一年以上的合
5817310.90290865.555526445.35509539.5039003.95470535.55
同资产
合计45081398.90290865.5544790533.3557328687.4539003.9557289683.50
(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型票据保证票据保证
货币资金722309875.56722309875.56抵押540694631.30540694631.30抵押金及其他金及其他质押借款
应收票据240222329.89239711213.40质押216150518.82216150518.82质押质押借款及开票
应收账款8722548.068286420.66质押质押借款101674797.7496591057.85质押质押借款应收款项
1990000.001990000.00质押质押开票119178011.34119178011.34质押质押开票
融资
-37-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型其他流动
69000000.0069000000.00质押质押开票
资产
无形资产2212958.871212041.42抵押抵押借款2212958.871256449.34抵押抵押借款
合计1044457712.381042509551.04979910918.07973870668.65
(二十五)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
信用证贴现、已贴现未终止确认的
334364106.57224272214.92
票据及应收账款
抵押借款21000000.0015000000.00
信用借款3000000.0062000000.00
应计利息22308.34189170.83
合计358386414.91301461385.75
注1：本公司用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五（二十四）所有权或使用权受限资产”。
(二十六)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2104229892.981492542686.93
商业承兑汇票52747447.2913309865.51
合计2156977340.271505852552.44
(二十七)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1101263268.44970799683.20
1年以上152569420.84127502265.72
合计1253832689.281098301948.92
(二十八)预收款项
1.按账龄分类
-38-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）3807746.65
合计3807746.65
(二十九)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
结算期1年以内77204026.2349328022.91
合计77204026.2349328022.91
(三十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬46618118.44491863899.48486535030.8151946987.11
离职后福利-设定提存计划42288.6241869382.1741894503.3517167.44
辞退福利498859.98498859.98
合计46660407.06534232141.63528928394.1451964154.55
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴44351557.64443928659.31438903738.7449376478.21
职工福利费9584.0010904421.1410914005.14
社会保险费16327.6722555059.4222560939.0410448.05
其中：医疗保险费14116.6220398679.2620402551.1610244.72
工伤保险费2211.052153409.372155417.09203.33
生育保险费2970.792970.79
住房公积金86730.149448252.219451482.6583499.70
工会经费和职工教育经费2153918.995027507.404704865.242476561.15
合计46618118.44491863899.48486535030.8151946987.11
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险40990.2540372373.4740396743.6916620.03
失业保险费1295.071497008.701497759.66544.11
企业年金缴费3.303.30
-39-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计42288.6241869382.1741894503.3517167.44
(三十一)应交税费项目期末余额期初余额
增值税16540953.2412282614.62
资源税417049.601116756.35
企业所得税65775586.1278761094.13
城市维护建设税2153531.363099493.67
房产税1198035.381006963.46
土地使用税1327976.771017595.85
个人所得税948643.33825637.84
教育费附加1259159.511727254.10
地方教育费附加838655.701150861.21
其他税费1889623.141569753.78
合计92349214.15102558025.01
(三十二)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利44000.0044000.00
其他应付款83862054.4383531202.54
合计83906054.4383575202.54
1.应付股利
项目期末余额期初余额
马鞍山利尔原自然人股东分红44000.0044000.00
合计44000.0044000.00
2.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金及保证金54930022.1353465656.73
其他28932032.3030065545.81
合计83862054.4383531202.54
-40-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款180211184.7265160222.22
合计180211184.7265160222.22
(三十四)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销销项税额14891027.0833480786.93未终止确认的已背书未到期票据及数
135324785.1270701583.09
字化应收账款债权凭证
合计150215812.20104182370.02
(三十五)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
信用借款275000000.00192500000.002.50%-2.55%
应付利息211184.72160222.22
小计275211184.72192660222.22
减：一年内到期的长期借款180211184.7265160222.22
合计95000000.00127500000.00
(三十六)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
政府补助44207726.3915795700.003450361.3456553065.05
合计44207726.3915795700.003450361.3456553065.05
2.政府补助项目情况
本期计入
本期新增补与资产相关/项目期初余额其他收益其他变动期末余额助金额与收益相关金额
土地出让金补助32998645.90772153.9932226491.91与资产相关数字孪生工厂建设专
500000.0055555.56444444.44与资产相关
项资金
设备更新改造补助3875000.003875000.00与资产相关
塞隆项目补助4000000.004000000.00与资产相关
-41-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本期计入
本期新增补与资产相关/项目期初余额其他收益其他变动期末余额助金额与收益相关金额年产40万吨热陶瓷材
料及系列制品项目技2665000.00410000.002255000.00与资产相关术转项改造款
2.5万吨精品钢精炼用
RH 成套装置生产线智 1806976.74 258139.53 1548837.21 与资产相关能化改造项目
2023年省级制造业高
830000.00120000.00710000.00与资产相关
质量发展专项资金
政府项目扶持资金708333.33708333.33与资产相关
研发设备补助416240.00208120.00208120.00与资产相关
“四项改造”专项资金482530.4253614.49428915.93与资产相关
智能制造车间项目300000.0033333.33266666.67与资产相关辽宁省工业和信息化
厅数字辽宁智造强省7480000.00831111.116648888.89与资产相关专项资金
研发补助1690700.001690700.00与收益相关
其他2250000.002250000.00与资产相关
合计44207726.3915795700.002742028.01708333.3356553065.05
(三十七)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1190490839.001190490839.00
(三十八)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价979089437.6812375612.98991465050.66
其他资本公积15255.0015255.00
合计979104692.6812375612.98991480305.66
注：1、2025年9月员工持股计划认股公司库存股，资本公积-股本溢价增加11549538.51元。
2、公司之控股子公司上海利尔，本期利润分配合并层面权益调整，资本公积-股本溢价增加826074.47元。
(三十九)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
库存股93912873.499999388.00103912261.49
合计93912873.499999388.00103912261.49
注：1、2025年8月，公司回购股份，库存股增加9999388.00元。
2、2025年9月，公司员工持股计划认购库存股，库存股减少103912261.49元。
-42-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(四十)其他综合收益本期发生额
期初减：前期计
项目本期所得减：所税后归属余额入其他综合税后归属期末余额税前发生得税于少数股收益当期转于母公司额费用东入损益
一、将重分类进
损益的其他综-2941345.551722021.011836540.57-114519.56-1104804.98合收益
其中：外币财务
报表折算-2941345.551722021.011836540.57-114519.56-1104804.98差额其他综合收益
-2941345.551722021.011836540.57-114519.56-1104804.98合计
(四十一)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费3708539.571195138.564241639.87662038.26
合计3708539.571195138.564241639.87662038.26
(四十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积238760092.7523583897.26262343990.01
合计238760092.7523583897.26262343990.01
(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润3043333564.072805802692.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）11923427.07调整后期初未分配利润3043333564.072817726120.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润400973948.96318590063.81
减：提取法定盈余公积23583897.264993200.16
应付普通股股利38454264.7187989419.59
期末未分配利润3382269351.063043333564.07
(四十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
-43-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6964492931.015975990773.056323467311.745412645031.94
其他业务5799956.234045237.783135807.621952501.99
合计6970292887.245980036010.836326603119.365414597533.93
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本按业务类型
耐火材料整体承包4186162228.773375803125.45
耐火材料直销665950665.52537804646.20
其他直销2118179992.952066428239.18
合计6970292887.245980036010.83
(四十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税4828342.298831721.27
房产税8566030.815850597.61
土地使用税9561772.566475009.28
城市维护建设税5268241.734459154.98
教育费附加5091879.044044346.77
印花税6263637.714636164.20
其他1045768.641406958.83
合计40625672.7835703952.94
(四十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28643683.9727632295.59
劳动保护费2494456.773604236.60
销售服务费2889193.993284402.86
办公费7158911.5910865716.73
差旅、交通费8642548.9011427843.95
招待费90211122.9348016372.00
其他7623318.679858875.68
合计147663236.82114689743.41
-44-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(四十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬97243052.4890656393.89
折旧费26865897.1227205102.65
无形资产摊销17719498.4414421829.13
长期待摊费用摊销5190836.694829034.73
业务招待费14211695.8611084793.19
差旅、交通费7452887.387740230.07
办公费18700720.2714321318.33
水电费3923653.782749180.34
聘请中介机构费5125856.894489527.07
其他20539387.4815886337.71
合计216973486.39193383747.11
(四十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
人工费用44775461.6739135865.49
直接材料费用212763272.80199703571.82
折旧费用3556373.041909121.84
其他费用8350841.855150633.46
合计269445949.36245899192.61
(四十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用15722687.609745984.80
减：利息收入10215751.049718253.28
汇兑损失11078049.823386567.50
减：汇兑收益3614096.0210888946.30
手续费支出2807268.852633720.80
合计15778159.21-4840926.48
(五十)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
技术创新补助4820000.003534600.00与收益相关
-45-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
生产经营补助6707336.1720466911.52与资产相关、与收益相关
税费返还10547834.215972423.23与收益相关
增值税即征即退3691498.082130876.24与收益相关
个税返还83880.8760200.50
增值税加计抵减45865776.5078906602.23
债务重组损益1631181.222314741.88
合计73347507.05113386355.60
(五十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益895685.90-16325381.88
处置长期股权投资产生的投资收益2659552.59814978.41
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益3741100.272204261.57
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益740725.32952514.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1113737.60
处置交易性金融资产取得的投资收益97618496.44560630.89
处置其他非流动金融资产取得的投资收益14779411.61
应收款项融资终止确认损失-8085300.63-10025547.04
债务重组收益-941077.75-8379674.92
合计111408593.75-31311956.30
(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产35856055.262053339.62
其他非流动金融资产11704836.79
合计47560892.052053339.62
(五十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失248547.69-1892446.47
应收账款信用减值损失-52070621.10-8968291.41
其他应收款信用减值损失-3536943.96-3041670.05
合计-55359017.37-13902407.93
-46-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(五十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-24235165.32-20879401.46
合同资产减值损失248517.29109747.89
固定资产减值损失-3684743.80
在建工程减值损失-299122.12
合计-27970513.95-20769653.57
(五十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置长期资产收益1789412.02443184.64
合计1789412.02443184.64
(五十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
罚没利得54628.3181020.3954628.31
保险赔偿收入679580.62
报废、毁损资产处置收入400168.05181647.45400168.05
其他357075.58222856.39357075.58
合计811871.941165104.85811871.94
(五十七)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
罚没及滞纳金支出686633.561054035.51686633.56
对外捐赠383100.00
非流动资产损坏报废损失296443.81385788.76296443.81
赔偿金支出2378927.531376810.002378927.53
其他622850.99579007.55622850.99
合计3984855.893778741.823984855.89
(五十八)所得税费用
-47-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用22359609.0938570698.24
递延所得税费用16750651.613361063.94
合计39110260.7041931762.18
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额447374261.45
按法定/适用税率计算的所得税费用67106139.22
子公司适用不同税率的影响462044.03
调整以前期间所得税的影响-10961353.73
归属于合营企业和联营企业的损益-354716.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响11251764.43以前年度可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产但本
-1759353.25年不符合条件冲回影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
14687470.77
抵扣亏损的影响
研发费用等费用项目加计扣除-41321734.50
所得税费用39110260.70
(五十九)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助35212723.2428826807.76
经营性保证金72343294.0871150212.44
利息收入9819191.829660951.63
单位及个人往来27002365.5411757471.68
合计144377574.68121395443.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营性保证金81994996.8273138934.23
各项费用及经营性往来款276858409.80205655327.40
-48-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计358853406.62278794261.63
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到还款4503905.76
合计4503905.76
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付国有土地使用权出让赔偿金41195237.00
合计41195237.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现22458137.8739880533.33
信用证贴现318834088.97109854850.00应收账款及数字化应收账款债权
57104046.60187740156.06
凭证保理
员工持股计划认购款117226500.00
合计515622773.44337475539.39
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
应付票据融资到期付款165000000.00
信用证融资到期付款150100000.0050000000.00
信用证贴现利息4028750.012097675.00
股份回购9999388.0093912873.49
购买北京易耐尔股权35240000.00
数字化应收账款债权凭证贴现利息6197.041723477.92
员工持股计划认购手续费108150.90
合计164242485.95347974026.41
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
-49-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款301461385.75467396273.4422308.34271939777.78138553774.84358386414.91一年内到期
的其他非流65160222.22180211184.7265160222.22180211184.72动负债
长期借款127500000.00290000000.00211184.72142500000.00180211184.7295000000.00
合计494121607.97757396273.44180444677.78479600000.00318764959.56633597599.63
(六十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润408264000.75332523338.75
加：资产减值准备27970513.9520769653.57
信用减值损失55359017.3713902407.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
135677918.48124547803.93
投资性房地产折旧
使用权资产折旧825000.003422327.80
无形资产摊销18097603.0215283823.88
长期待摊费用摊销5284644.244892334.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-1789412.02-443184.64以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-103724.24204141.31
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-47560892.05-2053339.62
财务费用（收益以“－”号填列）15763520.939745984.80
投资损失（收益以“－”号填列）-120407739.2512906734.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1055645.065566703.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）15695006.55-2205639.30
存货的减少（增加以“－”号填列）-84563492.94-272544985.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-733225706.92228487445.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）432534460.42-336156567.24其他
经营活动产生的现金流量净额128876363.35158848983.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
-50-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额843586866.38642148818.36
减：现金的期初余额642148818.36304344108.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额201438048.02337804709.80
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物32577522.86
其中：内蒙古包钢利尔高温材料有限公司32577522.86
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物631002.95
其中：内蒙古包钢利尔高温材料有限公司631002.95
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2197645.68
其中：湖北冶晶新材料有限公司2197645.68
取得子公司支付的现金净额34144165.59
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金843586866.38642148818.36
其中：库存现金594253.41330162.99
可随时用于支付的银行存款841062234.83631813587.70
可随时用于支付的其他货币资金1930378.1410005067.67
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额843586866.38642148818.36
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
银行存款100.00冻结
其他货币资金722309875.56540694531.30保证金
合计722309875.56540694631.30——
(六十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
-51-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金136771411.35
其中：美元15572289.427.0288109454507.85
港币464913.690.9032419919.34
越南盾81604712976.000.000321706844.97
卢布998600.000.088087876.80
马来西亚林吉特2945995.321.73195102262.39
应收账款180720564.38
其中：美元18598851.157.0288130727604.97
欧元45360.008.2355373562.28
越南盾142927585067.240.000338018737.63
马来西亚林吉特6698104.881.731911600659.50
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
人工费用44775461.6739135865.49
直接材料费用212763272.80199703571.82
折旧费用3556373.041909121.84
其他费用8350841.855150633.46
合计269445949.36245899192.61
其中：费用化研发支出269445949.36245899192.61
-52-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
购买日至期购买日至期购买日至期股权取得比股权取得购买日的确被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日末被购买方末被购买方末被购买方例（%）方式定依据的收入的净利润的现金流量内蒙古包钢利尔高
2025年4月30日107019582.8170.00购买2025年4月30日取得控制权210766796.12-9875832.525160522.39
温材料有限公司
-53-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
2.合并成本及商誉
合并成本内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
现金32577522.86
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值74442059.95
合并成本合计107019582.81
减：取得的可辨认净资产公允价值份额104218883.93
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2800698.88
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金631002.95631002.95
应收票据13645815.6813645815.68
应收账款154517273.89154517273.89
预付账款2617095.192617095.19
其他应收款4164702.424164702.42
存货76110093.5676110093.56
固定资产88379854.1182122083.31
在建工程17730.0017730.00
无形资产64767034.8964767034.89
递延所得税资产9176127.569176127.56
负债：
应付账款160270037.46160270037.46
应付职工薪酬3857899.773857899.77
应交税费2480812.502480812.50
其他应付款97595195.0097595195.00
递延所得税负债938665.62-
净资产：148884119.90143565014.72
减：少数股东权益44665235.9743069504.42
取得的归属于收购方份额104218883.93100495510.30
-54-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原购买日之前原购买日之前与购买日之前购买日之前购买日之前购买日之前购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购原持有股权相原持有股权被购买方名称原持有股权原持有股权原持有股权有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价关的其他综合的取得比例的取得时点的取得成本的取得方式的账面价值的公允价值计量产生的利值的确定方法收益转入投资
（%）得或损失及主要假设收益的金额内蒙古包钢利
尔高温材料有22011年6月50.0075000000.00投资设立71782507.3674442059.952659552.59资产评估限公司
（二）合并范围发生变化的其他原因
报告期内，本公司设立孙公司 LIRR NEW MATERIALS RUS LLC.及 VIETNAM LIRR METALLURGICAL MATERIALS CO. LTD。
-55-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
洛阳利尔耐火材料有限公司河南省洛阳市洛阳制造销售100.00投资设立非同一控
洛阳利尔功能材料有限公司河南省洛阳市洛阳制造销售100.00制下合并非同一控
西峡县东山矿业有限公司河南省南阳市西峡制造销售100.00制下合并同一控制
上海利尔耐火材料有限公司上海市上海制造销售98.38下合并上海新泰山高温工程材料有非同一控
上海市上海制造销售100.00限公司制下合并马鞍山利尔开元新材料有限非同一控
安徽省马鞍山市马鞍山制造销售100.00公司制下合并非同一控
辽宁中兴矿业有限公司辽宁省海城市海城制造销售100.00制下合并海城利尔麦格西塔材料有限非同一控
辽宁省海城市海城制造销售100.00公司制下合并辽宁利尔镁质合成材料股份非同一控
辽宁省海城市海城制造销售99.001.00有限公司制下合并海城市瑞利利尔贸易有限公
辽宁省海城市海城材料销售100.00投资设立司
VIETNAM LIRR HIGH
TEMPERATURE MATERIALS 越南河静省 河静 制造销售 100.00 投资设立
CO.LTD天津瑞利鑫环保科技有限公同一控制
天津市天津加工销售100.00司下合并上海宝化国立化工技术有限非同一控
上海市上海技术服务50.00公司制下合并
LIRR INTERNATIONAL
中国香港香港投资控股100.00投资设立
HOLDINGS LIMITED日照利尔高温新材料有限公
山东省日照市日照制造销售100.00投资设立司日照瑞华新材料科技有限公
山东省日照市日照制造销售100.00投资设立司海南利尔智慧供应链科技有
海南省澄迈制造销售100.00投资设立限公司
-56-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
LIRR NEW MATERIALS 马来西亚雪兰莪
雪兰莪州制造销售100.00投资设立
MALAYSIA SDN. BHD. 州秦皇岛市首耐新材料有限公非金属矿物非同一控
河北省秦皇岛市秦皇岛64.00司制品业制下合并非金属矿物非同一控
武汉威林科技股份有限公司湖北省武汉市武汉70.55制品业制下合并广西威林高温功能材料有限非金属矿物非同一控
广西省防城港市防城港70.55责任公司制品业制下合并非金属矿物非同一控
湖北冶晶新材料有限公司湖北省黄冈市黄冈100.00制品业制下合并北京易耐尔信息技术有限公同一控制
北京市北京制造销售100.00司下合并苏州易秩创序材料科技有限同一控制
江苏省苏州市苏州材料销售100.00公司下合并同一控制
湖州瑞联信息技术有限公司浙江省湖州市湖州物流运输100.00下合并安徽易耐物联网科技有限公同一控制
安徽省芜湖市芜湖技术服务100.00司下合并非同一控内蒙古包钢利尔高温材料有
内蒙古省包头市包头制造销售70.00制下企业限公司合并
VIETNAM LIRR
METALLURGICAL MATERIALS 越南河静省 河静 制造销售 60.00 投资设立
CO. LTD
LIRR NEW MATERIALS RUS
俄罗斯莫斯科莫斯科制造销售100.00投资设立
LLC.
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益
1上海利尔1.62%1336992.55919961.538598160.04
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
上海利尔1137432105.6018198474.221155630579.82624951185.19624951185.19
-57-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
上海利尔1024816370.4016504834.371041321204.77485392214.54485392214.54本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海利尔924691620.7682530404.4082530404.4089118219.83上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海利尔796886288.6673434678.3873434678.3813348435.14
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增补本期转入本期其他与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目助金额其他收益变动相关入金额
递延收益44207726.3915795700.002742028.01708333.3356553065.05与资产相关
合计44207726.3915795700.002742028.01708333.3356553065.05——
（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
技术创新补助4820000.003534600.00
生产经营补助6707336.1720466911.52
税费返还10547834.215972423.23
增值税即征即退3691498.082130876.24
合计25766668.4632104810.99
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括：交易性金融资产、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：
1、信用风险
-58-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某些子公司提供财务担保。
本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构。由于这些银行都有高度的信贷评级，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
信用风险集中按照客户和行业进行管理。信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的19.79%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司目前借款为固定利率，故利率风险较低。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
截至2025年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
-59-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
十一、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产352808299.3415182614.42367990913.76
1.分类为公允价值计量且其变动计入
352808299.3415182614.42367990913.76
当期损益的金融资产
（1）理财产品15182614.4215182614.42
（2）权益工具投资352808299.34352808299.34
（二）其他非流动金融资产174084248.402400000.00176484248.40
（三）应收款项融资1098737009.511098737009.51
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认其公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的浙江曦望智能科技股份有限公司（非上市公司）股权，期末公允价值以2025年12月公司对外出售浙江曦望智能科技股份有限公司股权的交易价格3.60元/股为依据确认。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。
2.其他非流动金融资产中宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙），由于被投资单位经
营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量；洛阳大生新能源开发有限公司，由被投资方停产、经营情况恶化，经公司经管理层审慎评估后将其公允价值调整为零。
其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）为破产重整成立企业，所以公司以零元作为公允价值谨慎估计进行计量。
3.应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允
价值相近，所以以票面金额确认其公允价值。
-60-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为自然人赵继增，赵继增及其一致行动人赵伟合计持有本公司24.80%的股权。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系内蒙古包钢利尔高温材料有限公司联营企业洛阳联创锂能科技有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系同一实际控制人控制公司宁波众利汇鑫创业投资合伙企业（有限合马鞍山瑞恒精密制造有限公司
伙）之子公司同一实际控制人控制公司宁波众利汇鑫创业投资合伙企业（有限合马鞍山新锐智能装备有限公司
伙）之子公司同一实际控制人控制公司宁波众利汇鑫创业投资合伙企业（有限合义马瑞辉新材料有限公司
伙）之子公司义马瑞能化工有限公司其他关联方洛阳盛曼特新材料有限公司其他关联方苏州盛曼特新材料有限公司其他关联方
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
采购商品、接受劳务：
宁波众利汇鑫创业投资合伙企业（有限合采购固定资产及
57375252.7560222945.66
伙）之子公司原材料
苏州盛曼特新材料有限公司采购货物21356578.6637703343.78
洛阳盛曼特新材料有限公司采购货物831047.32
义马瑞能化工有限公司采购货物及劳务1079376.3133265992.53
-61-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
湖州瑞联信息技术有限公司采购劳务30802204.79
苏州易秩创序材料科技有限公司采购货物87495023.14
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（注1）采购货物649045.18
销售商品、提供劳务：
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（注1）销售货物27042902.588684651.42宁波众利汇鑫创业投资合伙企业（有限合销售货物4845714.473560593.14
伙）之子公司
苏州盛曼特新材料有限公司销售货物及劳务589921.52
洛阳盛曼特新材料有限公司销售货物及劳务870082.65
义马瑞能化工有限公司销售货物及劳务329971.202253024.23
注1、2025年4月公司非同一控制下企业合并取得内蒙古包钢利尔高温材料有限公司股权，2025年1-4月本公司及子公司向内蒙古包钢利尔高温材料有限公司采购货物649045.18元，2025年1-4月本公司及子公司向内蒙古包钢利尔高温材料有限公司销售货物27042902.58元。
2.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5952000.009331200.00
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古包钢利尔高温材料有限公
应收账款11415102.322088095.14司
应收账款义马瑞辉新材料有限公司1970415.8298755.95127860.126393.01
应收账款洛阳盛曼特新材料有限公司94275.084713.75
应收账款义马瑞能化工有限公司65635.643281.7852005.992600.30
应收账款马鞍山新锐智能装备有限公司64480.003224.00
预付账款洛阳盛曼特新材料有限公司35916.53
其他非流动资产马鞍山新锐智能装备有限公司268200.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款马鞍山新锐智能装备有限公司16238235.4610932821.74
应付账款马鞍山瑞恒精密制造有限公司2022483.161524617.38
应付账款苏州盛曼特新材料有限公司4406462.325182067.82
应付账款义马瑞辉新材料有限公司3333602.282212187.70
-62-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款义马瑞能化工有限公司3635684.027320558.98
其他应付款马鞍山瑞恒精密制造有限公司21000.0022000.00
其他应付款马鞍山新锐智能装备有限公司20000.0020000.00
其他应付款义马瑞能化工有限公司89050.7089050.70
十三、承诺及或有事项无
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利41667179.37
十五、其他重要事项
本报告期发现2024年财务报告附注十二、（五）、1、购买商品、提供和接受劳务的关联
交易统计口径有误，公司在本期财务报告相关附注中予以修正，本次修正对公司各期营业收入、净利润、资产、负债、股东权益及现金流量等财务指标均不产生影响。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1453837078.841316596788.95
1至2年83657379.85140628149.07
2至3年70646400.82110320088.51
3至4年57203860.553529963.07
4至5年3030591.2512443034.47
5年以上43485204.0437823553.19
小计1711860515.351621341577.26
减：坏账准备158315693.56136037872.43
合计1553544821.791485303704.83
-63-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款12954658.070.7612954658.07100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1698905857.2899.24145361035.498.56
其中：组合1：账龄组合1404209306.4582.03145361035.4910.35
组合2：关联方客户组合294696550.8317.21
合计1711860515.35100.00158315693.569.25期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款2076099.210.132076099.21100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1619265478.0599.87133961773.228.27
其中：组合1：账龄组合1311945199.0480.92133961773.2210.21
组合2：关联方客户组合307320279.0118.95
合计1621341577.26100.00136037872.438.39
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额项目账面余额坏账准备计提比例
1年以内1168321944.5458416097.235.00
1至2年79081479.047908147.9010.00
2至3年69932936.2213986587.2420.00
3至4年42433250.5721216625.2950.00
4至5年3030591.252424473.0080.00
5年以上41409104.8341409104.83100.00
合计1404209306.45145361035.4910.35期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
1年以内1010504386.3050525219.325.00
1至2年139743814.4713974381.4510.00
2至3年109976546.7521995309.3520.00
-64-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
3至4年3529963.071764981.5450.00
4至5年12443034.479954427.5880.00
5年以上35747453.9835747453.98100.00
合计1311945199.04133961773.2210.21
*组合2：关联方客户组合期末余额项目账面余额坏账准备计提比例
关联方组合294696550.83
合计294696550.83期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
关联方组合307320279.01
合计307320279.01
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏
136037872.4322277821.13962049.71962049.71158315693.56
账准备
合计136037872.4322277821.13962049.71962049.71158315693.56
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额余额
额合计数的比例(%)越南利尔高温材料有限
116956879.65116956879.656.835847843.98
公司上海铁铁智慧供应链管
112588622.88112588622.886.585629431.14
理有限公司武汉钢铁集团耐火材料
78449760.3578449760.354.583964766.72
有限责任公司西宁特殊钢股份有限公
74687713.4274687713.424.363734385.67
司首钢京唐钢铁联合有限
60424327.4960424327.493.533021216.37
责任公司
合计443107303.79443107303.7925.8822197643.88
-65-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项287293370.04303982011.66
减：坏账准备11745924.7811488434.83
合计275547445.26292493576.83
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内243928863.4466194338.71
1至2年20726257.3066042000.00
2至3年11102000.00159953281.14
3至4年3176000.002913671.18
4至5年1525823.392868043.00
5年以上6834425.916010677.63
小计287293370.04303982011.66
减：坏账准备11745924.7811488434.83
合计275547445.26292493576.83
（2）按款项性质分类项目期末余额期初余额
子公司往来款249675348.16269004930.10
备用金/个人借款1355419.681262280.48
保证金及押金32947206.5429063892.69
其他往来款项3315395.664650908.39
减：坏账准备11745924.7811488434.83
合计275547445.26292493576.83
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月1日余额11376934.83111500.0011488434.83
本期计提-31010.05288500.00257489.95本期转回本期转销本期核销其他变动
-66-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年12月31日
11345924.78400000.0011745924.78
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动其他应收款
11488434.83257489.9511745924.78
坏账准备
合计11488434.83257489.9511745924.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款项期末余坏账准备单位名称期末余额账龄性质额合计数的余额
比例(%)内蒙古包钢利尔高温材料有限公
往来款85410240.001年以内29.73司
日照利尔高温新材料有限公司往来款78919730.771年以内27.47
1年以内、1-2
海城利尔麦格西塔材料有限公司往来款44412281.1415.46年
秦皇岛市首耐新材料有限公司往来款20000000.001年以内6.96辽宁利尔镁质合成材料股份有限
往来款12000000.001年以内4.18公司
合计240742251.9183.80
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2898741630.892898741630.892633385548.932633385548.93
对联营、合营
148759026.06148759026.06219645847.52219645847.52
企业投资
合计3047500656.953047500656.952853031396.452853031396.45
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期减值计提准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末准备余额
-67-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
本期减值计提准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末准备余额洛阳利尔耐火材料
123402255.00123402255.00
有限公司上海利尔耐火材料
34531402.4834531402.48
有限公司马鞍山利尔开元新
82388304.3082388304.30
材料有限公司洛阳利尔功能材料
786470720.12786470720.12
有限公司西峡县东山矿业有
2520000.002520000.00
限公司辽宁中兴矿业有限
282097116.61160000000.00442097116.61
公司上海新泰山高温工
61390000.0061390000.00
程材料有限公司辽宁利尔镁质合成
750951641.85750951641.85
材料股份有限公司天津瑞利鑫环保科
11978150.1111978150.11
技有限公司上海宝化国立化工
3457525.973457525.97
技术有限公司日照利尔高温新材
249900000.0030100000.00280000000.00
料有限公司日照瑞华新材料科
30100000.0030100000.00
技有限公司利尔国际控股有限
26261120.0026261120.00
公司海南利尔智慧供应
1000000.001000000.00
链科技有限公司武汉威林科技股份
82499644.5082499644.50
有限公司秦皇岛市首耐新材
65954413.0065954413.00
料有限公司湖北冶晶新材料有
13957645.68996051.7414953697.42
限公司北京易耐尔信息技
24525609.3124525609.31
术有限公司内蒙古包钢利尔高
104360030.22104360030.22
温材料有限公司
合计2633385548.93295456081.9630100000.002898741630.89
-68-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动期初余额（账面期末余额减值准备投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减
价值）其他（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整动股利或利润值准备
一、联营企业内蒙古包钢利
尔高温材料有69417732.242364775.1271782507.36限公司洛阳联创锂能
150228115.28-1469089.22148759026.06
科技有限公司
合计219645847.52895685.9071782507.36148759026.06
注：2025年5月，本公司以现金方式收购内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（以下简称“包钢利尔”）20%股权，公司持有包钢利尔股份由50%增加至70%，将包钢利尔纳入合并范围，公司对包钢利尔投资由长期股权投资权益法核算转换为成本法核算，导致包钢利尔其他减少71782507.36元。
-69-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2617707654.852422992106.942615824756.322439528077.24
其他业务21385557.48686226.0810630227.54496910.59
合计2639093212.332423678333.022626454983.862440024987.83
2.营业收入、营业成本分解信息
项目营业收入营业成本按业务类型
耐火材料业务2617707654.852422992106.94
其他21385557.48686226.08
合计2639093212.332423678333.02
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益215858665.8124933091.71
权益法核算的长期股权投资收益895685.90-16643168.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1113737.60
处置交易性金融资产取得的投资收益7314542.41315835.60
处置其他非流动金融资产取得的投资收益14779411.61
其他非流动金融资产持有期间的投资收益740725.32952514.27
应收款项融资终止确认损失-144343.09-44777.76
债务重组损失-5645595.52-7464506.44
合计233799092.44935251.17
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额
1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4552688.85
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
22199884.58
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
164440625.69
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费59303.00
-70-北京利尔高温材料股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日一2025年12月31日
笫l页至第71页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工丘今会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：口期：日期：
沪公网安备31011802005267号
