北京利尔高温材料股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第2-00236号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2026]第2-00236号

北京利尔高温材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日合并及母公司资产负债表、2025年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2026年4月9日出具大信审字[2026]第2-00901号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为-1-小计396060.124975962.883337127.182034895.82

越南利尔高温材料135062769.17153992976.94172098866.46116956879.65销售经营性子公司应收账款有限公司商品往来海城利尔麦格西塔

子公司应收账款82960947.97147326503.59182957513.6647329937.90销售经营性材料有限公司商品往来

Malaysia Lirr New

子公司应收账款38299680.82115917478.45107648109.3046569049.97销售经营性

Materials S 商品 往来洛阳利尔功能材料

子公司应收账款21190589.61197313507.58200086317.9818417779.21销售经营性有限公司商品往来湖北冶晶新材料有

子公司应收账款9036855.2210536630.9819298604.20274882.00销售经营性限公司商品往来秦皇岛市首耐新材

子公司应收账款5888772.5253162758.61277654.1156522511.332529019.80销售经营性料有限公司商品往来辽宁利尔镁质合成

子公司应收账款4592311.1943482390.3493396.2343942444.664132256.87销售经营性材料股份有限公司商品往来武汉威林科技股份

子公司应收账款3823232.0219774113.0716119341.097478004.00销售经营性上市公司的有限公司商品往来子公司及其日照利尔高温新材

子公司应收账款1614140.6312292846.31663398.5212058231.311848755.63销售经营性附属企业料有限公司商品往来上海宝化国立化工

子公司应收账款1025750.96339725.76514412.06851064.66销售经营性技术有限公司商品往来天津瑞利鑫环保科经营性

技有限公司海城分子公司应收账款830780.45--830780.45销售往来商品公司

上海利尔耐火材料537582.456731705.507108947.95160340.00销售经营性子公司应收账款有限公司商品往来西峡县东山矿业有

子公司应收账款383562.009856992.519149984.511090570.00销售经营性限公司商品往来

日照瑞华新材料科53879.0053879.00销售经营性子公司应收账款技有限公司商品往来马鞍山利尔开元新

子公司应收账款15787.004327447.261878341.202464893.06销售经营性材料有限公司商品往来上海新泰山高温工

子公司应收账款-447168.27447168.27销售经营性程材料有限公司商品往来

-2-苏州易秩创序材料2000000.001631378.501628158.502003220.00销售经营性子公司应收账款科技有限公司商品往来天津瑞利鑫环保科销售经营性

子公司应收账款3638.001524.005162.00技有限公司商品往来内蒙古包钢利尔高销售经营性温材料有限公司（注子公司应收账款6018629.3946618305.621450550.3311882979.3840753955.63商品往来

1）

海南利尔智慧供应销售经营性

子公司应收账款1000000.001000000.00链科技有限公司商品往来日照利尔高温新材

子公司预付账款291968289.03289874298.692093990.34购买经营性料有限公司商品往来秦皇岛市首耐新材

子公司预付账款6605185.7274121211.3380726397.05购买经营性料有限公司商品往来日照瑞华新材料科

子公司预付账款29015381.3256401304.2385416685.55购买经营性技有限公司商品往来内蒙古包钢利尔高

子公司其他应收118000000.0032589760.0085410240.00资金非经营温材料有限公司周转性往来日照利尔高温新材资金非经营

子公司其他应收739230.77508180500.00430000000.0078919730.77料有限公司周转性往来海城利尔麦格西塔

子公司其他应收204412281.1430000000.00190000000.0044412281.14资金非经营材料有限公司周转性往来秦皇岛市首耐新材

子公司其他应收20000000.0047950000.0047950000.0020000000.00资金非经营料有限公司周转性往来辽宁利尔镁质合成

子公司其他应收115000000.00103000000.0012000000.00资金非经营材料股份有限公司周转性往来马鞍山利尔开元新

子公司其他应收8580000.0090000.00290000.008380000.00资金非经营材料有限公司周转性往来湖北冶晶新材料有

子公司其他应收3290000.002920000.00370000.00资金非经营限公司周转性往来西峡县东山矿业有

子公司其他应收93418.1993418.19资金非经营限公司周转性往来利尔国际控股有限资金非经营

子公司其他应收80710.2580710.25公司周转性往来越南利尔高温材料

子公司其他应收8967.818967.81资金非经营有限公司周转性往来

-3-金非经

日照瑞华新材料子公司其他应收35180000.0035.资180.000.00

科技有限公司 I I 周转营性往来

小计 617964405.54 2069844435.94 2484999.19 2141.342.952.15 / 546465ss9.33 I经营

洛阳盛曼特新材其他关联应收账款94275.0894275.8销售0料有限公司方商品性往米其他关联义马瑞能化工有其他关联经营

应收账款52005.991限公司30575.65

116946.65635.64销售00

方性往方及其附商品屈企业经营

洛阳盛曼特新材其他关联方预付款项35916.5335916.53

购头＇归限公司商品性往来

小计 182197.60 130575.65 241131.61 I 65635.64

总计 I 618542663.26 2074950974.47 2484999.19 2144927216.94 548566420.79

公司合井内蒙古包钢利尔高温材料有限公司，导致期初应收账款存在6018629.39元差异·西

法定代表人：归主管会计工作负责人：会计机构负责人：