湖南梦洁家纺股份有限公司

2024年度审计报告

众环审字（2025）1100032号

湖南梦洁家纺股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“梦洁股份公司”或“梦洁股份”）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦洁股份公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦洁股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项在审计中如何应对该事项加盟商销售收入确认

1关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对加盟商销售收入确认，我们实施了如下主要审计程序：

1、了解、评价管理层对加盟商自销售合同签订、订单

审批、发货、验收至销售收入确认等销售流程中内部梦洁股份2024年度营业收

控制的设计，测试关键控制点执行的有效性。

入总额为171486.93万元，其

2、通过检查加盟商销售合同及与管理层的访谈，对与

中加盟商销售收入加盟商收入确认有关的控制权转移时点进行分析评

71625.48万元，占营业收入总额估，进而评估梦洁股份对加盟商销售收入确认政策的的41.77%。对加盟商销售收入的适当性。

重点关注主要是其销售额及占比

3、对加盟商销售情况进行分析，评估是否合理；同时较大，根据梦洁股份收入确认政对新增和销售增长较大加盟商的工商资料进行查询，策，加盟商销售以将商品发送到以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。

指定地点并经验收确认时点作为

4、采用抽样方式对加盟商销售收入实施以下审计程

销售收入确认时间，可能存在将序：检查与收入确认相关的支持性文件，包括加盟合未验收的货物确认为收入，其收同、销售发票、订购单、发货单、物流单、验收凭据等。

入是否计入恰当的会计期间可能

5、针对资产负债表日前后确认的加盟商销售收入核对存在错报风险。故我们将加盟商至发货单、物流单、验收凭据等支持性文件，以检查加销售收入确定为关键审计事项。

盟商销售收入是否计入恰当的会计期间。

参见财务报表附注4.26和附

6、结合应收账款审计，对本期主要加盟商交易金额进注6.39。

行询证，以检查主要加盟商销售收入确认的真实性和准确性。

7、对本期主要加盟商客户进行现场访谈程序，以核查收入的真实性。

应收账款坏账准备计提

截至2024年12月31针对应收账款坏账准备计提，我们实施了如下主要审日，梦洁股份应收账款期末账面计程序：

余额25410.55万元，坏账准备余1、了解、评价和测试梦洁股份与应收账款管理、采用额15597.44万元，其中2024年预期信用损失模型计算损失准备计提坏账准备的相关

2关键审计事项在审计中如何应对该事项

度计提金额为-120.74万元，收回内部控制的设计和运行有效性。

或转回金额184.48万元，核销金2、获取管理层对做出估计的依据包括历史信用损失经额378.03万元。验、历史回款情况以及前瞻性信息等考虑因素进行复鉴于梦洁股份所处行业及自核，测算在预期信用损失模型下通过违约风险敞口和身信用政策的特点，梦洁股份期整个存续期信用损失率所估算计提的坏账准备是否充末应收账款余额较大。梦洁股份分合理。

对应收账款的坏账准备采用预期3、对按组合及管理层估计的预期信用损失率计提坏账

信用损失模型进行计提。管理层准备的应收账款，按照相关组合对预期损失率估计充对应收账款按照相当于整个存续分合理性进行复核测算。

期内预期信用损失的金额计提坏4、对于单项计提坏账准备的应收账款，获取管理层对账准备，其中考虑了历史违约数预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用据、历史损失率和前瞻性信息。管记录、违约或延迟付款记录等并复核其合理性。

理层对具有类似信用损失模型的5、结合信用风险特征、账龄分析以及应收账款期后回

客户群组进行坏账准备估计。款情况检查，分析和评价管理层对应收账款坏账准备因管理层确定应收账款可收计提的总体合理性。

回金额需要运用重大会计估计和6、对于坏账准备收回或转回，核查相关凭证及审批文判断，且影响金额重大，故我们将件，确认收回款项来源及转回依据的合理性，复核金应收账款坏账准备计提确定为关额计算及会计处理是否符合准则规定，关注是否与期键审计事项。后回款、信用风险变化等证据一致。

参见财务报表4.11和6.4。7、对于坏账准备核销，检查核销清单及支持性文件（如破产证明、法律文书等），核对审批流程是否符合公司授权审批制度，分析核销金额占比及历史趋势，评估核销合理性及合规性。

四、其他信息

梦洁股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

3结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

梦洁股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估梦洁股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算梦洁股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督梦洁股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梦洁股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

4得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请

报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦洁股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就梦洁股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）肖明明

中国注册会计师：

张凯

中国·武汉2025年4月24日

5合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金6.1309107046.16356755947.78

交易性金融资产6.21717274.35衍生金融资产

应收票据6.33689736.224627793.59

应收账款6.498131014.24123613138.34

应收款项融资6.52030503.741500295.54

预付款项6.618541135.3514909256.54

其他应收款6.729978778.0632927995.56

其中：应收利息应收股利

存货6.8499973913.07523427263.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6.937030355.7230847593.07

流动资产合计1000199756.911088609284.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资6.109063800.0014040900.00其他非流动金融资产

投资性房地产6.11151123634.71144334005.23

固定资产6.121059882696.75982018872.41

在建工程6.137633398.5468943401.65生产性生物资产油气资产

使用权资产6.1430186512.9626599191.25

无形资产6.15126127136.37136883034.26开发支出

商誉6.1648910520.7548910520.75

长期待摊费用6.1742280894.9077787406.26

递延所得税资产6.1835259295.6044157584.36

其他非流动资产6.192102801.502138651.00

非流动资产合计1512570692.081545813567.17

资产总计2512770448.992634422851.41

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

6合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款6.20396278069.37283391724.86交易性金融负债衍生金融负债

应付票据6.21369027544.91303297787.21

应付账款6.22216199969.59478941290.07

预收款项6.23279589.69

合同负债6.2450936431.0860606003.69

应付职工薪酬6.2511331607.9321911789.90

应交税费6.2634235759.7228496326.04

其他应付款6.27182109224.66193782331.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6.289606573.5945469059.00

其他流动负债6.2913468168.8311424654.50

流动负债合计1283472939.371427320966.29

非流动负债：

长期借款6.30280000.00280000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6.3121112823.4014431793.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6.3219694797.1019867779.34

递延所得税负债6.187482152.017418330.65其他非流动负债

非流动负债合计48569772.5141997903.75

负债合计1332042711.881469318870.04

股东权益：

股本6.33747781443.00750781443.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6.34637264330.41639589778.79

减：库存股6.355940000.00

其他综合收益6.36-762884.034347262.13专项储备

盈余公积6.37106727588.75106727588.75

未分配利润6.38-307482052.01-332360536.25

归属于母公司股东权益合计1183528426.121163145536.42

少数股东权益-2800689.011958444.95

股东权益合计1180727737.111165103981.37

负债和股东权益总计2512770448.992634422851.41

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

7资产负债表

2024年12月31日

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金221194466.29266687724.52

交易性金融资产1669202.85衍生金融资产

应收票据3320124.153103679.82

应收账款17.1425961030.841415207830.33

应收款项融资20000.00466072.26

预付款项42017352.5036975408.98

其他应收款17.2317916589.10574686065.40

其中：应收利息应收股利

存货245817384.16309837014.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产257803.683833328.70

流动资产合计1258173953.572610797124.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17.3334586187.66328308643.00

其他权益工具投资9063800.0014040900.00其他非流动金融资产

投资性房地产189862166.68144334005.23

固定资产665320721.80746018603.75

在建工程1711470.05生产性生物资产油气资产

使用权资产4538529.728931510.16

无形资产70909318.4076652826.49开发支出商誉

长期待摊费用18285034.9651788900.13

递延所得税资产1758694.533693883.59其他非流动资产

非流动资产合计1294324453.751375480742.40

资产总计2552498407.323986277867.33

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

8资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款230242458.34260321750.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据442940000.00263397787.21

应付账款362527962.73950911701.46预收款项

合同负债66258019.0568790965.69

应付职工薪酬3454004.5617357368.12

应交税费15632089.928937217.57

其他应付款246075649.671344846806.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1992048.1538182311.03

其他流动负债11529250.2711298037.23

流动负债合计1380651482.692964043944.70

非流动负债：

长期借款280000.00280000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2272029.983642153.02长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14477235.7514983552.06

递延所得税负债1827307.433693883.59其他非流动负债

非流动负债合计18856573.1622599588.67

负债合计1399508055.852986643533.37

股东权益：

股本747781443.00750781443.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积666360546.10669300546.10

减：库存股5940000.00

其他综合收益680937.385658037.38专项储备

盈余公积106727588.75106727588.75

未分配利润-368560163.76-526893281.27

股东权益合计1152990351.47999634333.96

负债和股东权益总计2552498407.323986277867.33

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

9合并利润表

2024年度

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、营业总收入1714869324.372156407738.32

其中：营业收入6.391714869324.372156407738.32

二、营业总成本1681508235.842116330997.99

其中：营业成本6.391024686634.031267209449.88

税金及附加6.4022138565.2221676786.67

销售费用6.41459699034.22628566658.50

管理费用6.42104236775.36112713972.60

研发费用6.4355392116.2268917158.14

财务费用6.4415355110.7917246972.20

其中：利息费用18211416.3220073561.22

利息收入4101032.703275339.60

加：其他收益6.4512808254.328342661.28

投资收益（损失以“-”号填列）6.46-511110.93-943527.78

汇兑收益*（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.47-113106.38

信用减值损失（损失以“-”号填列）6.484469144.96406764.07

资产减值损失（损失以“-”号填列）6.49-9016437.62-6800281.63

资产处置收益（损失以“-”号填列）6.50-609668.792101098.29

三、营业利润（亏损以“-”号填列）40388164.0943183454.56

加：营业外收入6.512657724.352773469.78

减：营业外支出6.521393657.602424807.41

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）41652230.8443532116.93

减：所得税费用6.5317400784.2820657347.44

五、净利润（净亏损以“-”号填列）24251446.5622874769.49

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）24251446.5622874769.49

2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

24878484.2422414209.30

列）

2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-627037.68460560.19

六、其他综合收益的税后净额-5110146.16-689592.04

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-5110146.16-689592.04

1、不能重分类进损益的其他综合收益-4977100.00-887434.77

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-4977100.00-887434.77

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2、将重分类进损益的其他综合收益-133046.16197842.73

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-133046.16197842.73

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19141300.4022185177.45

（一）归属于母公司股东的综合收益总额19768338.0821724617.26

（二）归属于少数股东的综合收益总额-627037.68460560.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.030.03

（二）稀释每股收益（元/股）0.030.03

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

10利润表

2024年度

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、营业收入17.41017773308.681413198736.25

减：营业成本17.4771993739.791012988566.52

税金及附加13655845.0714093983.13

销售费用139788622.80289430063.41

管理费用62120628.2871907373.33

研发费用32804709.7444637698.24

财务费用12516786.8814020335.54

其中：利息费用14468129.3616439033.38

利息收入3502608.732471580.66

加：其他收益3930366.023638068.86

投资收益（损失以“-”号填列）17.571841942.7810305.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-109577.08

信用减值损失（损失以“-”号填列）103547887.35-106657969.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6022302.02-2354529.49

资产处置收益（损失以“-”号填列）-498016.68833976.37

二、营业利润（亏损以“-”号填列）157583276.49-138409432.07

加：营业外收入1477600.952214523.05

减：营业外支出657555.821959372.68

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）158403321.62-138154281.70

减：所得税费用70204.115233.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）158333117.51-138159514.71

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）158333117.51-138159514.71

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-4977100.00-887434.77

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4977100.00-887434.77

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动-4977100.00-887434.77

4、企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

六、综合收益总额153356017.51-139046949.48

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

11合并现金流量表

2024年度

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1948474807.782360977820.18收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6.55111947331.2566791302.99

经营活动现金流入小计2060422139.032427769123.17

购买商品、接受劳务支付的现金1206849666.321108828165.21

支付给职工以及为职工支付的现金326286270.99342519071.31

支付的各项税费108228953.22122553535.56

支付其他与经营活动有关的现金6.55428181613.85497351152.92

经营活动现金流出小计2069546504.382071251925.00

经营活动产生的现金流量净额6.55-9124365.35356517198.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金180000.00315000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额130574.571958504.64处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6.55

投资活动现金流入小计310574.572273504.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106258024.90146954821.81投资支付的现金

质押贷款净增加额*取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6.55

投资活动现金流出小计106258024.90146954821.81

投资活动产生的现金流量净额-105947450.33-144681317.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1000000.00

取得借款收到的现金545200000.00404630000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6.55

筹资活动现金流入小计546200000.00404630000.00

偿还债务支付的现金466020000.00599171088.68

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17457728.9415574312.02

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润240000.00

支付其他与筹资活动有关的现金6.5525745251.3229497583.86

筹资活动现金流出小计509222980.26644242984.56

筹资活动产生的现金流量净额36977019.74-239612984.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响598732.912005737.99

五、现金及现金等价物净增加额6.55-77496063.03-25771365.57

加：期初现金及现金等价物余额6.55216395228.43242166594.00

六、期末现金及现金等价物余额6.55138899165.40216395228.43

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

12现金流量表

2024年度

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1048995674.441064477589.60收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金359902585.06735381851.75

经营活动现金流入小计1408898259.501799859441.35

购买商品、接受劳务支付的现金981023676.14902229970.68

支付给职工以及为职工支付的现金148913033.83239570654.80

支付的各项税费47253762.9058154847.08

支付其他与经营活动有关的现金220347375.81462023958.02

经营活动现金流出小计1397537848.681661979430.58

经营活动产生的现金流量净额11360410.82137880010.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金360000.00

取得投资收益收到的现金180000.0087615000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

50919.3352379.52

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计230919.3388027379.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

16035198.8524704048.92

现金

投资支付的现金6277544.66550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计22312743.5125254048.92

投资活动产生的现金流量净额-22081824.1862773330.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金370000000.00370012176.39收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计370000000.00370012176.39

偿还债务支付的现金434000000.00554954886.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14579466.0219162889.00

支付其他与筹资活动有关的现金9994924.9915499848.91

筹资活动现金流出小计458574391.01589617624.00

筹资活动产生的现金流量净额-88574391.01-219605447.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-781.69-1034533.07

五、现金及现金等价物净增加额-99296586.06-19986639.31

加：期初现金及现金等价物余额158537356.53178523995.84

六、期末现金及现金等价物余额59240770.47158537356.53

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

13合并股东权益变动表

2024年度

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益其他权益工具项目一般优永专项少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续其他储备准备股债

一、上年年末余额750781443.00639589778.795940000.004347262.13106727588.75-332360536.251163145536.421958444.951165103981.37

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额750781443.00639589778.795940000.004347262.13106727588.75-332360536.251163145536.421958444.951165103981.37三、本期增减变动金额（减少以“-”号-3000000.00-2325448.38-5940000.00-5110146.1624878484.2420382889.70-4759133.9615623755.74

填列）

（一）综合收益总额-5110146.1624878484.2419768338.08-627037.6819141300.40

（二）股东投入和减少资本-3000000.00-2325448.38-5940000.00614551.62-3892096.28-3277544.66

1、股东投入的普通股1000000.001000000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-3000000.00-2325448.38-5940000.00614551.62-4892096.28-4277544.66

（三）利润分配-240000.00-240000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-240000.00-240000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额747781443.00637264330.41-762884.03106727588.75-307482052.011183528426.12-2800689.011180727737.11

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

14合并股东权益变动表（续）

2024年度

上年金额归属于母公司股东权益其他权益工具项目一般少数股东权优其他综合收专项股东权益合计

股本永续资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计益先其他益储备债准备股

一、上年年末余额754381443.00642407618.8013068000.005036854.17106727588.75-354774745.551140710759.171497884.761142208643.93

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额754381443.00642407618.8013068000.005036854.17106727588.75-354774745.551140710759.171497884.761142208643.93三、本期增减变动金额（减少以“-”号-3600000.00-2817840.01-7128000.00-689592.0422414209.3022434777.25460560.1922895337.44

填列）

（一）综合收益总额-689592.0422414209.3021724617.26460560.1922185177.45

（二）股东投入和减少资本-3600000.00-2817840.01-7128000.00710159.99710159.99

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-3600000.00-2817840.01-7128000.00710159.99710159.99

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额750781443.00639589778.795940000.004347262.13106727588.75-332360536.251163145536.421958444.951165103981.37

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

15股东权益变动表

2024年度

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元本年金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额750781443.00669300546.105940000.005658037.38106727588.75-526893281.27999634333.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额750781443.00669300546.105940000.005658037.38106727588.75-526893281.27999634333.96

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3000000.00-2940000.00-5940000.00-4977100.00158333117.51153356017.51

（一）综合收益总额-4977100.00158333117.51153356017.51

（二）股东投入和减少资本-3000000.00-2940000.00-5940000.00

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-3000000.00-2940000.00-5940000.00

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额747781443.00666360546.10680937.38106727588.75-368560163.761152990351.47

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

16股东权益变动表（续）

2024年度

编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司金额单位：人民币元上年金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额754381443.00672118386.1113068000.006545472.15106727588.75-388733766.561137971123.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额754381443.00672118386.1113068000.006545472.15106727588.75-388733766.561137971123.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3600000.00-2817840.01-7128000.00-887434.77-138159514.71-138336789.49

（一）综合收益总额-887434.77-138159514.71-139046949.48

（二）股东投入和减少资本-3600000.00-2817840.01-7128000.00710159.99

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-3600000.00-2817840.01-7128000.00710159.99

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额750781443.00669300546.105940000.005658037.38106727588.75-526893281.27999634333.96

公司负责人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙

17湖南梦洁家纺股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）注册地址及总部地址为：长沙市高新技术产业开发区麓谷产业基地谷苑路168号；公司组织形式：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；法定代表人：姜天武。

截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币74778.1443万元，实收股本人民币

74778.1443万元，股本情况详见附注6.33。

1.2本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司（以下合称“本集团”）属于家用纺织制成品制造业，主营业务为“梦洁”、“寐”、“梦洁宝贝”、“觅”、“平实美学”等系列床上用品及床垫的研发、生产及销售。

本集团主要经营：生产、加工、销售纺织品、化学纤维制品、羽毛(绒)制品、服装、鞋

帽、家具、玩具、工艺美术品、文化办公用品、皮革制品、普通劳动防护用品、医用口罩、

医用防护服、二类医疗器械；批发零售百货、食品、饮料、装潢材料、酒店设备、家用电器、

电子产品、五金交电、机电设备及配件、一类医疗器械；咖啡馆服务；儿童游乐设施的经营；

图书、报刊零售；音像制品销售；公关活动策划；婚庆礼仪服务；展览展示服务；摄影服务；

清洁服务；空调安装、电器安装、制冷设备安装；家用电器修理；鞋和皮革修理；家庭服务；

洗染服务；理发及美容服务；其他居民服务；文体设备和用品出租；日用品出租；房地产租

赁经营；计算机软、硬件的开发、生产、销售；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、信

息服务业务（仅限互联网信息服务）；国家法律法规允许的进出口业务。

1.3母公司以及集团最终控制方的名称

本集团的最终控制方为李国富先生。

2023年12月5日，公司披露了《关于拥有表决权第一大股东收到行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-061）。因李国富与刘必安签署《代持股协议书》以及刘彦茗与刘必安签署《法定代表人代持协议》《股权代持协议》，中国证券监督管理委员会湖南监管

18局对长沙金森新能源有限公司采取出具警示函的监管措施，并要求其提交书面整改报告，在改正前，长沙金森新能源有限公司对持有或者实际支配的公司的股份不得行使表决权。

1.4财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2025年4月24日经公司董事会批准报出。

2财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

3遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

4重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注4.26“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注4.32“重大会计判断和估计”。

4.1会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

194.2营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4.3记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4.4重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元人民币本期重要的应收款项核销单项金额超过100万元人民币本期重要的其他应收款核销单项金额超过100万元人民币重要的在建工程单项金额超过500万元人民币账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过500万元人民币账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过500万元人民币

重要的非全资子公司单一主体的资产总额占本公司合并报表资产总额的10%以上

4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

20（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注4.15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

21或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

22公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注4.15“长期股权投资”或本附注4.10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4.7合营安排分类及共同经营会计处理方法

23合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注4.15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

4.8现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.9外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

24（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

4.10金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计

25算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

26务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

27金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

4.11金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

28（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

29*应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。

商业承兑汇票除了单项评估信用风险的应收票据外，以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。

*应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

按组合计量预期信用损失的应收账款：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，应收账款—信用风并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预账龄组合

险特征组合测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估计。

公司账龄组合及整个存续期间内预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）80.00

5年以上100.00

30如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款单项计提

坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

按组合计量预期信用损失的应收账款：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，其他应收账款—信并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预账龄组合

用风险特征组合测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估计。

公司账龄组合及整个存续期间内预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）15.00

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）80.00

5年以上100.00

如有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项其他应收账款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。

4.12存货

（1）存货分类：本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物

资、委托加工物资和低值易耗品等。

（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：与该存货有关的经济利益很可能流入企业；该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本集团存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用移动加权平均

31法核算。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时采用一次转销法进行摊销。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货采

用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

4.13合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注4.11金融资产减值。

4.14持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值

32准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减

该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

4.15长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注4.10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的

33财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

34价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本

35与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产

构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注4.6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

36该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

4.16投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4.17固定资产

（1）固定资产确认条件

37固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法预计使用寿命（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4032.43-4.85

机器设备年限平均法1039.70

运输工具年限平均法1039.70电子设备及其

年限平均法5319.40他

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.18无形资产

无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标权等，按成本进行初始计量。

38（1）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

*本集团无形资产按照成本进行初始计量。

*无形资产的后续计量使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直

线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值，按照附注4.21“长期资产减值”会计政策执行。

（3）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

39*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

4.19在建工程

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备

4.20长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

4.21长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

40在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4.22合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.23职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

41（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

4.24预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集

团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

4.25股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或

42费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

4.26收入

本集团的收入主要包括销售商品收入。

（1）收入确认原则收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的

43经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体办法

*直营销售：公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者，在产品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入，其中，直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进行已销商品的结算，由本公司向商场开具发票，按结算时点及价格确认销售收入。

*加盟商销售：以将商品发送到指定地点并经验收确认时点为销售收入的确认时间。

44*网络销售：以客户收到货物并确认付款时点为收入的确认时间。

4.27合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

4.28政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

45本集团政府补助采用总额法，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产

的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

4.29递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得

46税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

4.30租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚

47未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租

赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用同期银行借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

48于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

4.31主要会计政策和会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。

上述该变更对本财务报表不存在影响。

*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）开始执行该解释。

上述该变更对2024年12月31日及2024年度财务报表不存在影响。

（2）会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变事项。

（3）前期会计差错更正本集团在报告期内无需披露的前期会计差错更正。

4.32重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

49于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注4.26“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

50（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

51本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

5税项

5.1主要税种及税率

税种计税依据税率（％）

5、6、9、增值税销售货物、租赁服务

13、19

从价计征，按房产原值一次减除10-

30%后余值的

房产税1.2、12

1.2%计缴；从租计征，按租金收入的

12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额5、7教育费附加应缴流转税税额3地方教育附加应缴流转税税额2

企业所得税应纳税所得额5、15、25

注 1：本公司子公司 SICHOU GmbH 及 Poeffen GmbH 注册地在德国，增值税率为 19%。

注2：本公司有5家子公司适用企业所得税率为15%，部分子公司适用小微企业所得税优惠政策，本公司及其他子公司企业所得税率为25%。

52纳税主体名称所得税税率

湖南寐家居科技有限公司15%

福建大方睡眠科技股份有限公司15%

SICHOU GmbH 15%

Poeffen GmbH 15%

福建大方新材料科技有限公司15%

5.2税收优惠

子公司湖南寐家居科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖

南省税务局联合认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按15%的优惠计缴征收企业所得税，减征期为2022年-2024年。

子公司福建大方睡眠科技股份有限公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务

总局福建省税务局联合认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按15%的优惠计缴征收企业所得税，减征期为2022年-2024年。

子公司福建大方新材料科技有限公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总

局福建省税务局联合认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按15%的优惠计缴征收企业所得税，减征期为2023年-2025年。

根据财政部税务总局公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司2024年度享受按研发费用额的100%在税前加计扣除的优惠政策。

根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至

2024年12月31日

子公司广西梦洁茧丝绸有限责任公司2020年12月成立，注册地址为广西省南宁市马山县，根据《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展的若干政策》第五条（二）规定，对在经济区内新注册开办，以支持产业协同发展为主营业务的工业企业，自其主营业务收入首次达到总收入的60%以上（含）所属纳税年度起，免征属于地方分享

53部分的企业所得税5年，减征期为2021年-2026年。

6合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度“上年”指2023年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。

6.1货币资金

6.1.1货币资金明细

项目年末余额年初余额

库存现金5015.00

银行存款135692707.64211931567.62

其他货币资金173414338.52144819365.16

合计309107046.16356755947.78

其中：存放在境外的款项总额176245.9549755.89

6.1.2受限制的货币资金明细如下

项目年末余额年初余额受限制的原因

其他货币资金169157469.16139584340.27银行承兑汇票保证金

不动户、未对账支付受

银行存款3043.40776379.08限

银行存款1047368.20司法冻结

合计170207880.76140360719.35

6.2交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1717274.35

步步高股票1717274.35指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1717274.35

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

546.3应收票据

6.3.1应收票据分类列示

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票3661136.474370395.84

商业承兑汇票30105.00270945.00

小计3691241.474641340.84

减：坏账准备1505.2513547.25

合计3689736.224627793.59

6.3.2年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票112696932.70

合计112696932.70

6.3.3按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3691241.47100.001505.250.043689736.22

银行承兑汇票3661136.4799.183661136.47

商业承兑汇票30105.000.821505.255.0028599.75

合计3691241.47100.001505.250.043689736.22

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4641340.84100.0013547.250.294627793.59

银行承兑汇票4370395.8494.164370395.84

商业承兑汇票270945.005.8413547.255.00257397.75

合计4641340.84100.0013547.250.294627793.59

6.3.3.1组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收票据

55年末余额

项目

应收票据坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票3661136.47

商业承兑汇票30105.001505.255.00

合计3691241.471505.25

6.3.3.2按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计预期信用损用损失（未发生信用损失（已发生信失用减值）用减值）

2024年1月1日余额13547.2513547.25

2024年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-12042.00-12042.00本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额1505.251505.25

6.3.4坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票13547.25-12042.001505.25

合计13547.25-12042.001505.25

6.3.5年末无已质押的应收票据。

6.3.6年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

6.4应收账款

6.4.1按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）99931966.74125151552.70

56账龄年末余额年初余额

1至2年7042753.9328693749.81

2至3年18593570.0512887199.75

3至4年10881569.2316714938.40

4至5年16543987.8619904031.47

5年以上101111605.7683068587.14

小计254105453.57286420059.27

减：坏账准备155974439.33162806920.93

合计98131014.24123613138.34

6.4.2按坏账计提方法分类列示

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备131900771.9251.91131900771.92100.00

按组合计提坏账准备122204681.6548.0924073667.4119.7098131014.24

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的应122204681.6548.0924073667.4119.7098131014.24收账款

合计254105453.57100.00155974439.3361.3898131014.24

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备137147699.8947.88137147699.89100.00

按组合计提坏账准备149272359.3852.1225659221.0417.19123613138.34

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的应149272359.3852.1225659221.0417.19123613138.34收账款

合计286420059.27100.00162806920.9356.84123613138.34

6.4.2.1年末单项计提坏账准备的应收账款

期末余额期初余额单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

昆明梦洁专卖店12283648.0212283648.0212283648.0212283648.02

成都专店9585292.209585292.209585292.209585292.20

Standard FiberLLC 7334702.92 7334702.92 7226851.64 7226851.64

衡阳江东梦洁专卖店6723607.916723607.916723607.916723607.91

57期末余额期初余额

单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市自然醒智慧家居有

5519440.235519440.235519440.235519440.23

限公司

锦州依和洋商贸有限公司5079158.565079158.565079158.565079158.56

合肥市徽州大道123号4392528.534392528.534392528.534392528.53

吉林长春专店3314163.573314163.573314846.623314846.62

新南京专店2674864.902674864.902674864.902674864.90

北京顺义区专店2627653.352627653.352627653.352627653.35沈阳市营盘北街兴隆大奥

2440238.322440238.322440238.322440238.32

莱梦洁专柜

哈尔滨专柜2334293.032334293.032334293.032334293.03

广西南宁专店2015950.542015950.542018149.042018149.04

泉州汇丰傢俬有限公司1840608.421840608.421840608.421840608.42

金六福总公司1725590.021725590.02

陈隆1660769.561660769.561660769.561660769.56

内蒙古包头专店1545142.851545142.851545142.851545142.85长沙市朝阳路步步高梦洁

103091.45103091.451476862.091476862.09

专柜

西安珠江世纪金花国际馆1441919.161441919.161441919.161441919.16沈阳市中街路兴隆大家庭

1312314.671312314.671312314.671312314.67

梦洁专柜

娄底梦洁专卖店1286188.341286188.341286188.341286188.34

浙江金华永康专店1264606.871264606.871264606.871264606.87天津月坛现代商业集团有

1257807.131257807.131257807.131257807.13

限公司

郑州银生专店1250347.441250347.441250347.441250347.44

HAPPINESS VILLAGE INC 1265339.62 1265339.62 1246733.75 1246733.75

吉林通化专店1229011.591229011.591229107.641229107.64

江苏常州专店1202472.881202472.881202472.881202472.88

新疆乌鲁木齐专店1167385.431167385.431179918.101179918.10

巨野专店1147848.591147848.591147848.591147848.59

吉林省桦甸市梦洁专店1063974.491063974.491063974.491063974.49

河南洛阳专店1039712.251039712.251039712.251039712.25沈阳市营盘街兴隆大奥莱

1035987.361035987.361035987.361035987.36

寐专柜

其他43460701.7443460701.7445719215.9345719215.93

合计131900771.92131900771.92137147699.89137147699.89

注：本集团单项计提坏账准备的应收账款的理由均为预计难以收回，计提比例为

100%。

6.4.2.2按预期信用损失一般模型计提坏账准备

58第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期未来12个月整个存续期预期信用坏账准备预期信用损合计预期信用损损失（已发生信用减失（未发生失值）信用减值）

2024年1月1日余额25659221.04137147699.89162806920.93

2024年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-1572667.64365254.53-1207413.11

本年收回或转回1844753.021844753.02本年转销

本年核销12885.993767429.483780315.47其他变动

2024年12月31日余额24073667.41131900771.92155974439.33

6.4.2.3按组合计提坏账准备的应收账款

年末余额年初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)

1年以内99191575.814959578.855.00118865793.265943287.965.00

1至2年2362292.10236229.2110.009858519.79985851.9710.00

2至3年2005038.28300755.7415.001841364.57276204.6915.00

3至4年124739.5562369.7850.00133711.6766855.8450.00

4至5年31510.3925208.3180.00929747.50743797.9980.00

5年以上18489525.5218489525.52100.0017643222.5917643222.59100.00

合计122204681.6524073667.41149272359.3825659221.04

6.4.3坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特

征组合25659221.04-1572667.6412885.9924073667.41计提坏账准备

按单项137147699.89365254.531844753.023767429.48131900771.92

59本年变动金额

类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动计提坏账准备

合计162806920.93-1207413.111844753.023780315.47155974439.33

6.4.4本年实际核销的应收账款情况。

项目核销金额

步步高商业连锁股份有限公司3546668.45

湖南湘窖酒业销售有限公司233647.02

合计3780315.47

6.4.5按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

应收账款年末余占应收账款年末余坏账准备年末单位名称

额额的比例（%）余额

客户一15754657.716.20787732.89

客户二12283648.024.8312283648.02

客户三9585292.203.779585292.20

客户四8241100.003.248241100.00

客户五7334702.922.897334702.92

合计53199400.8520.9338232476.03

6.5应收款项融资

6.5.1应收款项融资分类列示

项目年末余额年初余额

应收票据2030503.741500295.54

合计2030503.741500295.54

6.5.2年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票41149833.47

合计41149833.47

6.6预付款项

6.6.1预付款项按账龄列示

60年末余额年初余额

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18142736.4197.8514540273.1597.53

1至2年398398.942.15294464.031.98

2至3年

3年以上74519.360.50

合计18541135.3510014909256.54100

6.6.2按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付账款年末余额合计数的单位名称年末余额比例（%）

供应商一4978969.7526.85

供应商二2943298.9715.87

供应商三2158780.6511.64

供应商四1596997.588.61

供应商五1539297.008.30

合计13217343.9571.27

6.7其他应收款

6.7.1其他应收款分类

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款29978778.0632927995.56

合计29978778.0632927995.56

6.7.2其他应收款

6.7.2.1按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）21813524.5822134784.77

1至2年5188066.959751118.89

2至3年4849320.9270402064.57

3至4年68218272.342187685.67

4至5年773220.722202846.78

5年以上4963031.423289373.56

小计105805436.93109967874.24

减：坏账准备75826658.8777039878.68

61账龄年末余额年初余额

合计29978778.0632927995.56

6.7.2.2按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

员工借支2984302.373950883.23

保证金17411286.1220812977.69

往来款及其他85409848.4485204013.32

小计105805436.93109967874.24

减：坏账准备75826658.8777039878.68

合计29978778.0632927995.56

6.7.2.3按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备69751373.2065.9269751373.20100.00按组合计提坏账准

36054063.7334.086075285.6716.8529978778.06

备

其中：按信用风险特征组合计提坏账

36054063.7334.086075285.6716.8529978778.06

准备的其他应收账款

合计105805436.93100.0075826658.87——29978778.06

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备70730626.0164.3270730626.01100.00

按组合计提坏账准备39237248.2335.686309252.6716.0832927995.56

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的其39237248.2335.686309252.6716.0832927995.56他应收账款

合计109967874.24100.0077039878.68——32927995.56

6.7.2.3.1年末单项计提坏账准备

62年末余额年初余额

_名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

例(%)预计无法

叶艺峰63454267.1363454267.1363802267.1363802267.13100.00收回预计无法

其他6297106.076297106.076928358.886928358.88100.00收回

合计69751373.2069751373.2070730626.0170730626.01

6.7.2.4坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

77039878.6

2024年1月1日余额6309252.6770730626.01

8

2024年1月1日在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-227392.50107588.80-119803.70

本年转回或收回1086841.611086841.61本年转销

本年核销6574.506574.50其他变动

75826658.8

2024年12月31日余额6075285.6769751373.20

7

6.7.2.5本年实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

步步高商业连锁股份有限公司6574.50

合计6574.50

6.7.2.6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

63占其他应收款

年末余额合计坏账准备单位名称年末余额款项性质账龄数的比例年末余额

（%）往来款及

客户一63454267.1359.973-4年63454267.13其他往来款及

客户二1625322.251.541年以内81266.11其他往来款及

客户三1132613.371.071年以内56630.67其他往来款及1年以

客户四1129327.641.07111806.76

其他内；1-2年

1年以

客户五1100000.001.04保证金75000.00内；2-3年合计68441530.3964.69————63778970.67

6.8存货

6.8.1存货分类

年末余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料66089375.255915059.4760174315.78

在产品24994285.46550663.0624443622.40

库存商品386735215.7321130225.69365604990.04

委托加工物资15307457.6515307457.65

发出商品34443527.2034443527.20

合计527569861.2927595948.22499973913.07

（续）年初余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料70947874.208970113.7061977760.50

在产品19339675.6260086.1419279589.48

库存商品410497312.0018983164.56391514147.44

委托加工物资12725015.1612725015.16

发出商品37930751.2437930751.24

合计551440628.2228013364.40523427263.82

6.8.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

年初余额本期增加额本期减少额年末余额

64项

计提其他转回或转销其他目

原材料8970113.70-3042751.2312303.005915059.47

在产品60086.14490576.92550663.06

库存商品18983164.5611568611.939421550.8021130225.69

合计28013364.409016437.629433853.8027595948.22

注：本期转回或转销存货跌价准备的原因：本期已领用、销售、报废。

6.9其他流动资产

项目年末余额年初余额

待认证、待抵扣增值税进项税额33175214.8319929154.34

预交企业所得税及其他税2906512.765537901.58

预付咨询费、房租等813488.435380537.15

待处理财产损溢135139.70

合计37030355.7230847593.07

656.10其他权益工具投资

本年增减变动指定为以公减本年确认累计计入其累计计入其允价值计量本年计入其本年计入其他项目年初余额少其年末余额的股利收他综合收益他综合收益且其变动计追加投资他综合收益综合收益的损投他入的利得的损失入其他综合的利得失资收益的原因茶陵浦发村镇

银行股12371000.005100300.007270700.00180000.002770700.00不以出售为目的份有限公司北京婚礼堂文

化传播1669900.00123200.001793100.0018206900.00不以出售为目的有限公司

合计14040900.00123200.005100300.009063800.00180000.002770700.0018206900.00

6.11投资性房地产

6.11.1按成本模式进行后续计量的投资性房地产

项目年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额外购转入其他小计处置转出其他小计余额

合计200940361.7619196974.2519196974.25220137336.01

房屋及建筑物200940361.7619196974.2519196974.25220137336.01

二、累计折旧和累计摊销余额计提或摊销转入其他小计处置转出其他小计余额

66合计56606356.536045425.616361919.1612407344.7769013701.30

房屋及建筑物56606356.536045425.616361919.1612407344.7769013701.30

三、账面净值合计余额计提或摊销转入其他小计处置转出其他小计余额

合计144334005.23151123634.71

房屋及建筑物144334005.23151123634.71

四、减值准备余额计提合并增加其他小计处置合并减少其他小计余额合计房屋及建筑物

五、账面价值账面价值账面价值

合计144334005.23151123634.71

房屋及建筑物144334005.23151123634.71

截至本报告年末，投资性房地产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“6.57所有权或使用权受到限制的资产”。

676.12固定资产

6.12.1固定资产分类

项目年末余额年初余额

固定资产1059882696.75982018872.41固定资产清理

合计1059882696.75982018872.41

686.12.2固定资产

6.12.2.1固定资产情况

项目年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额外购转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计1479777888.3050877366.96102449409.33153326776.2912312719.7119196974.258425901.5939935595.551593169069.04

房屋及建筑物1116924326.3033267276.6399924015.39133191292.0219196974.258405196.4927602170.741222513447.58

机器设备278530432.5515579894.872525393.9418105288.815330315.455330315.45291305405.91

运输工具15533705.56363924.72363924.721111694.5313578.371125272.9014772357.38

电子设备及其他68789423.891666270.741666270.745870709.737126.735877836.4664577858.17

二、累计折旧余额计提转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计497759015.8953589111.6153589111.6111681966.396361919.1617869.6618061755.21533286372.29

房屋及建筑物234589272.8427560489.9827560489.986361919.166361919.16255787843.66

机器设备196892750.8421392323.7421392323.744786790.774786790.77213498283.81

运输工具8409601.641114603.261114603.261022646.2910934.511033580.808490624.10

电子设备及其他57867390.573521694.633521694.635872529.336935.155879464.4855509620.72

三、账面净值合计余额计提转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计982018872.411059882696.75

房屋及建筑物882335053.46966725603.92

机器设备81637681.7177807122.10

运输工具7124103.926281733.28

电子设备及其他10922033.329068237.45

四、减值准备余额计提合并增加其他小计处置合并减少其他小计余额合计房屋及建筑物机器设备运输工具

69项目年初本年增加本年减少年末

电子设备及其他

五、账面价值账面价值账面价值

合计982018872.411059882696.75

房屋及建筑物882335053.46966725603.92

机器设备81637681.7177807122.10

运输工具7124103.926281733.28

电子设备及其他10922033.329068237.45

注：本年减少-其他为根据梦洁望城工业园1#栋（综合楼）项目建设工程造价咨询报告核减望城1号栋厂房固定资产入账原值8405196.49元；本年

减少-转出为天津门面将于2025年1月开始出租，转入投资性房地产。

6.12.2.2年末无闲置的固定资产。

6.12.2.3年末经营租赁租出的固定资产情况

金色屋顶大厦房产期末账面价值17369.38万元，存在部分对外出租的情况，房屋总面积10582.18方米，对外出租面积为4445.87平方米。

6.12.2.4未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

1号栋、2号栋建筑物78823914.19尚在办理

后山钢结构厂房3120625.06尚在办理

望城区工业园2号栋、3号栋107584211.39尚在办理

合计189528750.64

截至本报告年末，固定资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“6.57所有权或使用权受到限制的资产”。

706.13在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程7633398.5468943401.65

合计7633398.5468943401.65

6.13.1在建工程

6.13.1.1在建工程情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值物流中心立库升

1711470.051711470.05

级改造

望城工业园2、

60655238.6160655238.61

3#楼

厂房土方工程4722267.164722267.164071014.874071014.87

挡土墙192542.47192542.47西北侧护坡治理

143119.27143119.27

工程

厂区大门工程12871.2912871.2912871.2912871.29

综合楼建设2562598.352562598.352492806.832492806.83

合计7633398.547633398.5468943401.6568943401.65

6.13.1.2重大在建工程项目本年变动情况

本年增加金本年转入固定本年其他年末余项目名称预算数年初余额额资产金额减少金额额望城工业园

90000000.0060655238.6136797657.5197452896.12

2、3#楼

合计90000000.0060655238.6136797657.5197452896.12

（续）工程累计

其中：本投入占预工程进利息资本化累

项目名称年利息资本年利息资本化率(%)资金来源

算比例度%计金额本化金额

(%)望城工业

108.28100.00其他

园2、3#楼合计

6.13.1.3年末在建工程无减值迹象，无需计提在建工程减值准备。

6.13.1.4截至本报告年末，在建工程用于抵押担保所有权受限情况详见本附注

“6.57所有权或使用权受到限制的资产”。

716.14使用权资产

6.14.1使用权资产明细情况

项目年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额租入合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额

合计51680861.1723081230.921918220.1124999451.037802240.1111021866.28799081.0219623187.4157057124.79

房屋、建筑物51680861.1723081230.921918220.1124999451.037802240.1111021866.28799081.0219623187.4157057124.79

二、累计折旧余额计提合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额

合计25081669.9214458914.0814458914.087802240.114867732.0612669972.1726870611.83

房屋、建筑物25081669.9214458914.0814458914.087802240.114867732.0612669972.1726870611.83

三、账面净值合计余额计提合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额

合计26599191.2530186512.96

房屋、建筑物26599191.2530186512.96

四、减值准备余额计提合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额合计

房屋、建筑物

五、账面价值账面价值账面价值

合计26599191.2530186512.96

房屋、建筑物26599191.2530186512.96

726.15无形资产

6.15.1无形资产情况

项目年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额外购转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计246757546.071818277.00-122.221818154.78248575700.85

土地使用权117307088.26117307088.26

软件98543061.561818277.00-122.221818154.78100361216.34

专利权18010028.2918010028.29

商标权12897367.9612897367.96

二、累计摊销余额计提转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计109874511.8112574174.56-121.8912574052.67122448564.48

土地使用权26122011.452724812.802724812.8028846824.25

软件60659253.016781728.94-121.896781607.0567440860.06

专利权13412454.391781002.821781002.8215193457.21

商标权9680792.961286630.001286630.0010967422.96

三、减值准备余额计提合并增加其他小计处置合并减少其他小计余额合计土地使用权软件专利权商标权

四、账面价值账面价值账面价值

合计136883034.26126127136.37

土地使用权91185076.8188460264.01

软件37883808.5532920356.28

专利权4597573.902816571.08

73项目年初本年增加本年减少年末

商标权3216575.001929945.00

6.15.2年末无未办妥产权证书的土地使用权。

截至本报告年末，无形资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“6.57所有权或使用权受到限制的资产”。

746.16商誉

6.16.1商誉账面原值

本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额企业合并形其处其年末余额成的他置他

福建大方睡眠科技股份有限公司75000365.7575000365.75

SICHOU GmbH 3036731.81 3036731.81

合计78037097.5678037097.56

6.16.2商誉减值准备

本年增加被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额计合并增加其他原因增加合计提额额

福建大方睡眠科技股份有限公司26089845.00

SICHOU GmbH 3036731.81

合计29126576.81

（续）本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项处合并减其他原因减年末余额转销额合计置少额少额

福建大方睡眠科技股份有限公司26089845.00

SICHOU GmbH 3036731.81

合计29126576.81

6.16.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分是否与以前年度名称所述资产组或组合的构成及依据部及依据保持一致资产组由福建大方睡眠科技股份有限公司福建大方睡眠科技股的固定资产等包含商誉的长期资产组成；

份有限公司包含商誉不适用是包含商誉的资产组为产生现金流不可分割资产组的组成部分。

75湖南梦洁家纺股份有限公司2024年度财务报表

附注

6.16.4可回收金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

金额单位：人民币万元预测期的关键参数稳定期的关键参数减值金预测期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额（增长率、利润率预测期内的参数的确定依据（增长率、利润额的年限数的确定依据等）率、折现率等）以管理层批准的资产组五年期

2025-2029年营业收入根据产品的材料

财务预算为基础，基于资产组增长率-0.74%、成本、人员成本、所具备生产线的产能和运行情

福建大方睡1.51%、1.51%、其他固定成本等

况、行业发展情况、客户情况营业收入增长率

眠科技股份1.56%、1.58%；未来综合测算利润率。

等确定营业收入增长，根据产0%、息税前利润率有限公司包20272.0226129.365年5年息税前利润率分别折现率根据现行

品的材料成本、人员成本、其7.70%、税前折现率

含商誉资产为6.42%、6.86%、无风险报酬率、市

他成本等综合测算利润率。折9.59%。

组7.52%、7.71%、场风险溢价、企业

现率根据现行无风险报酬率、

8.33%；税前折现率特有风险溢价等

市场风险溢价、企业特有风险

9.59%。确定。

溢价等确定。

合计20272.0226129.36

6.16.5年末经减值测试，公司不存在商誉减值迹象，本年无需计提减值准备。

766.17长期待摊费用

其他减少项目年初余额本年增加本年摊销额年末余额

装修费74513307.5715504556.5049176546.0240841318.05

服务、咨询费3259342.9157110.131876876.191439576.85

其他14755.7814755.78

合计77787406.2615561666.6351068177.9942280894.90

6.18递延所得税资产/递延所得税负债

6.18.1未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额年初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

资产减值准备9390586.3753909359.869864911.1756350309.72

递延收益280643.603701188.05339222.782938281.32

可抵扣亏损19205327.3578991197.0029336796.10118502336.29

租赁负债4536548.0130405079.772675298.5311727897.45

会员积分237915.431586102.8894978.26633188.37

未实现内部交易1608274.848042842.851846377.529088627.41

合计35259295.60176635770.4144157584.36199240640.56

6.18.2未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额年初余额项目递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性债差异债差异其他权益工具投资公允价值变

692675.002770700.001967750.007871000.00

动

使用权资产4575994.2830186512.962687848.3511703963.41非同一控制企业合并子公司资

2213482.7314756551.532762732.3018418215.33

产评估增值

合计7482152.0147713764.497418330.6537993178.74

6.18.3未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

资产减值准备210552129.47216784630.72

递延收益15993609.0516929498.02

可抵扣亏损729812722.06704299376.84

租赁负债314317.2214140910.31

会员积分2837535.371681286.07

77项目年末余额年初余额

未实现内部交易28568698.4943371156.46

合计988079011.66997206858.42

6.18.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额

202434123830.44

202521526175.5921526175.59

202620916580.7820916580.78

2027563997649.39563997649.39

202863735140.6463735140.64

202959637175.66

合计729812722.06704299376.84

6.19其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款2102801.502102801.502138651.002138651.00

合计2102801.502102801.502138651.002138651.00

6.20短期借款

6.20.1短期借款分类

项目年末余额年初余额

质押借款827827.00

抵押借款191196979.17122176869.14

保证借款38542617.365005829.86

信用借款55059354.16156209025.86

抵押＋担保5003402.78

已贴现未到期不能终止确认的票据105647888.90

合计396278069.37283391724.86

6.20.2年末无已到期未偿还的短期借款。

6.21应付票据

6.21.1应付票据明细情况

78种类年末余额年初余额

银行承兑汇票229097544.91303297787.21

国内信用证139930000.00

合计369027544.91303297787.21

6.21.2年末无已到期未支付的应付票据。

6.22应付账款

6.22.1应付账款列示

项目年末余额年初余额

应付材料款215496646.59478294572.47

应付设备款703323.00646717.60

合计216199969.59478941290.07

6.22.2年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

6.23预收款项

6.23.1预收款项列示

项目年末余额年初余额

预收货款279589.69

合计279589.69

注：上述款项未来不继续履行合同。

6.24合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款47021706.9758557796.23

会员积分3914724.112048207.46

减：计入其他非流动负债

合计50936431.0860606003.69

注：年末无账龄超过1年的重要合同负债。

6.25应付职工薪酬

6.25.1应付职工薪酬分类列示

79项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬21581891.80286139282.58296686837.4911034336.89

二、离职后福利-设定提存计划329898.1025503802.7425536429.80297271.04

三、辞退福利4207778.854207778.85

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计21911789.90315850864.17326431046.1411331607.93

6.25.2短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴19430209.17261473545.08272029678.658874075.60

二、职工福利费13544.696029697.996029697.9913544.69

三、社会保险费146680.0713123555.2513123555.25146680.07

其中：1.医疗保险费131784.7411931737.1311931737.13131784.74

2.工伤保险费1845.251149863.801149863.801845.25

3.生育保险费13050.0841954.3241954.3213050.08

4.其他

四、住房公积金400.005019351.265020137.26-386.00

五、工会经费和职工教育经费1991057.87493133.00483768.342000422.53

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计21581891.80286139282.58296686837.4911034336.89

6.25.3设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、基本养老保险费319809.0424012768.7724045395.83287181.98

二、失业保险费10089.061491033.971491033.9710089.06

三、企业年金缴费

合计329898.1025503802.7425536429.80297271.04

6.26应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税5939061.288653381.25

个人所得税6077142.455932367.30

增值税18914314.7311074589.75

房产税927134.87985222.97

80项目年末余额年初余额

土地使用税16232.538707.95

印花税125436.36112490.78

城市维护建设税1277002.10946038.18

教育费附加及地方教育附加939732.26750993.89

其他19703.1432533.97

合计34235759.7228496326.04

6.27其他应付款

6.27.1其他应付款分类

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款182109224.66193782331.02

合计182109224.66193782331.02

6.27.2其他应付款

6.27.2.1其他应付款性质列示

项目年末余额年初余额

员工限制性股票款5940000.00

往来款53050225.0388618593.38

加盟商保证金53782568.6948433139.75

其他16510849.0113098016.46

工程、装修款项58765581.9337692581.43

合计182109224.66193782331.02

6.27.2.2年末账龄超过1年的重要其他应付款

年末账龄超过1年的其他应付款主要是经销商加盟保证金。经销商加盟保证金是指按商务部令2004年第25号《商业特许经营管理办法》规定，对公司经销商收取的加盟保证金。

6.28一年内到期的非流动负债

6.28.1一年内到期的非流动负债分类

81项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款34032045.00

一年内到期的租赁负债9606573.5911437014.00

合计9606573.5945469059.00

6.29其他流动负债

项目年末余额年初余额

已背书未到期票据6976932.703616483.02

待转销项税5982321.997541904.50

会员积分508914.14266266.98

合计13468168.8311424654.50

6.30长期借款

6.30.1长期借款分类

项目年末余额年初余额

质押借款34032045.00

信用借款280000.00280000.00

减：一年内到期的长期借款34032045.00

合计280000.00280000.00

6.31租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额33271818.2828078398.84

未确认融资费用-2552421.29-2209591.08

小计30719396.9925868807.76

减：重分类至一年内到期的非流动负债9606573.5911437014.00

合计21112823.4014431793.76

6.32递延收益

6.32.1递延收益明细情况

本年减少:计入损本年减项目年初余额本年增加年末余额

益少:返还

政府补助19867779.343370000.003542982.2419694797.10

合计19867779.343370000.003542982.2419694797.10

826.33股本

本年增减变动（+-）公积项目年初余额发行送年末余额金转其他小计新股股股

一、有限售条件股份157388781.00-22244825.00-22244825.00135143956.00

其他内资持股157388781.00-22244825.00-22244825.00135143956.00

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股157388781.00-22244825.00-22244825.00135143956.00

二、无限售条件股份593392662.0019244825.0019244825.00612637487.00

人民币普通股593392662.0019244825.0019244825.00612637487.00

三、股份总数750781443.00-3000000.00-3000000.00747781443.00

注：本年减少系回购注销300万股限制性股票所致。

6.34资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本公积（股本溢价）639589778.79614551.622940000.00637264330.41

合计639589778.79614551.622940000.00637264330.41

注：本年进行限制性股票回购，回购股份300万股，回购金额5940000.00元，其中减少股本3000000.00元，减少资本公积股本溢价部分为2940000.00元。

注：本年于2024.7.31收购广西梦洁茧丝绸有限责任公司的少数股东权益，增加资本公积614551.62元。

6.35库存股

项目年初余额增加减少年末余额

限制性股票5940000.005940000.00

合计5940000.005940000.00

836.36其他综合收益

减：前期减：前期计入其他计入其他税后归

减：所得项目年初余额本年发生金额本年所得税前发生额综合收益综合收益税后归属于母公司属于少年末余额税费用当期转入当期转入数股东损益留存收益

一、不能重分

类进损益的其5658037.38-4977100.00-4977100.00-4977100.00680937.38他综合收益

其中：其他权

益工具投资公5658037.38-4977100.00-4977100.00-4977100.00680937.38允价值变动

二、将重分类

进损益的其他-1310775.25-133046.16-133046.16-133046.16-1443821.41综合收益

其中：外币财

务报表折算差-1310775.25-133046.16-133046.16-133046.16-1443821.41额其他综合收益

4347262.13-5110146.16-5110146.16-5110146.16-762884.03

合计

846.37盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积106727588.75106727588.75

合计106727588.75106727588.75

6.38未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润-332360536.25-354774745.55

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-332360536.25-354774745.55

加：本年归属于母公司股东的净利润24878484.2422414209.30盈余公积弥补亏损其他转入

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少

年末未分配利润-307482052.01-332360536.25

6.39营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1692251940.351012507715.752145846033.371260025542.14

其他业务22617384.0212178918.2810561704.957183907.74

合计1714869324.371024686634.032156407738.321267209449.88

6.40税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税7961142.887739144.66

土地使用税1899948.141852541.29

印花税1616886.101750158.76

85项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税6118568.315846971.90

教育费附加及地方教育费附加4523546.444338826.06

其他18473.35149144.00

合计22138565.2221676786.67

6.41销售费用

项目本年发生额上年发生额

固定资产折旧10877323.2810873279.55

无形资产摊销1996304.472066227.66

长期待摊费用摊销46301062.7678697195.05

职工薪酬155900638.16213517942.86

房屋租赁费4193184.724321830.23

办公费3917672.334170929.20

差旅费18211189.7817903608.31

其他14763826.3914652447.42

广告费45500659.8475247950.57

策划费39396645.9333744236.68

使用权资产折旧10787108.1615743320.26

终端建设费61619915.85103727591.08

商场费用29290168.9836041369.26

应酬费5181035.925515194.84

邮电通讯费2908866.433568966.03

会务费7561593.887273274.98

汽车费1291837.341501294.52

合计459699034.22628566658.50

6.42管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬48371707.1950836118.15

咨询费9677339.699912788.08

折旧、摊销12335326.3217531817.97

策划费2634167.155838457.86

应酬费5352664.696527809.09

办公费4382685.085350643.36

86项目本年发生额上年发生额

会务费5083438.412293738.47

财产保险费1631951.711635920.53

物料消耗3057243.602527721.82

差旅费2848482.522986849.35

网络维护费1125931.711088976.54

其他7735837.296183131.38

合计104236775.36112713972.60

6.43研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬26282193.7126612415.10

材料费24278530.9836496941.04

折旧、摊销437792.782355956.79

设计费402614.32303987.49

其他3990984.433147857.72

合计55392116.2268917158.14

6.44财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用18211416.3220073561.22

减：利息收入4101032.703275339.60

利息净支出14110383.6216798221.62

汇兑损失75411.94

减：汇兑收益961657.241807895.26

汇兑净损失-886245.30-1807895.26

银行手续费2130972.472256645.84

合计15355110.7917246972.20

6.45其他收益

6.45.1其他收益明细情况

项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助8853536.866334633.128853536.86

进项税加计抵减2716174.652008028.16

87项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

增值税减免1169773.10

个税返还68769.71

合计12808254.328342661.288853536.86

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注6.59“政府补助”。

6.46投资收益

6.46.1投资收益明细情况

项目本年发生额上年发生额

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入180000.00315000.00

转让以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产损益-2119037.50-1258527.78

债务重组收益1427926.57

合计-511110.93-943527.78

6.47公允价值变动收益

6.47.1公允价值变动收益明细情况

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-113106.38

合计-113106.38

6.48信用减值损失

6.48.1信用减值损失明细情况

项目本年发生额上年发生额

坏账损失4469144.96406764.07

合计4469144.96406764.07

6.49资产减值损失

6.49.1资产减值损失明细情况

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9016437.62-6800281.63

合计-9016437.62-6800281.63

886.50资产处置收益

计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额

未划分为持有待售非流动资产处置损失-609668.792101098.29-609668.79

其中：使用权资产处置-597399.992101098.29-597399.99

固定资产处置-12268.80-12268.80

合计-609668.792101098.29-609668.79

6.51营业外收入

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得6593.986593.98

其中：固定资产6593.986593.98

其他2047852.921817239.102047852.92

违约金、赔款、罚款457405.8953507.21457405.89

赔偿款145871.56823418.17145871.56

存货盘盈79305.30

合计2657724.352773469.782657724.35

6.52营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失538186.4116022.55538186.41

其中：固定资产538186.4116022.55538186.41

其他162654.471551046.82162654.47

罚款、罚金、滞纳金支出90389.13636738.0490389.13

对外捐赠68000.00221000.0068000.00

赔付131699.00131699.00

违约金357728.59357728.59

非公益性捐赠支出45000.0045000.00

合计1393657.602424807.411393657.60

6.53所得税费用

6.53.1所得税费用明细表

项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用8438674.167572040.05

89项目本年发生额上年发生额

递延所得税费用8962110.1213085307.39

合计17400784.2820657347.44

6.53.2本期会计利润与所得税费用的调整过程

项目本年发生额

利润总额41652230.84

调整事项：

按法定/适用税率计算的所得税费用10413057.71

子公司适用不同税率的影响-2476018.68

调整以前期间所得税的影响2954188.27

非应税收入的影响-4322.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2347792.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8716974.59

本年末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18676557.44

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

税法规定的额外扣除项目-5793495.97

所得税费用17400784.28

6.54其他综合收益

详见本附注6.36“其他综合收益”。

6.55现金流量表项目注释

6.55.1与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助11217639.528038895.42

银行存款利息收入4101032.703275339.60

收到往来款及其他33496395.837054971.66

收回受限货币资金63132263.2048422096.31

合计111947331.2566791302.99

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

间接费用付现支出314993321.78333512873.52

支付往来款19353396.2722235492.70

营业外付现支出855471.191242067.35

90项目本年发生额上年发生额

票据保证金等92979424.61140360719.35

合计428181613.85497351152.92

6.55.2与投资活动有关的现金

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106258024.90146954821.81

合计106258024.90146954821.81

6.55.3与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

租赁负债15905251.3222369583.86

股票回购款5940000.007128000.00

收购子公司少数股东股权支付的现金3900000.00

合计25745251.3229497583.86

6.56现金流量表补充资料

6.56.1采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润24251446.5622874769.49

加：资产减值准备9016437.626800281.63

信用减值损失-4469144.96-406764.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

59634537.2258548352.13

物资产

使用权资产折旧14458914.0818142146.84

无形资产摊销12574174.5611913947.22

长期待摊费用摊销51068177.9986013076.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

609668.792101098.29

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）531592.4316022.55

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）113106.38

财务费用（收益以“－”号填列）17657478.4720099115.96

91补充资料本年金额上年金额

投资损失（收益以“－”号填列）511110.93-315000.00递延所得税资产减少（收益以“－”号填

8898288.7615556551.70

列）递延所得税负债增加（收益以“－”号填

613070.93-2471244.31

列）

存货的减少（收益以“－”号填列）14436913.1381120459.28经营性应收项目的减少（收益以“－”号填

35194252.85-33109411.90

列）经营性应付项目的增加（收益以“－”号填-224377229.6869633797.02

列）

其他-29847161.41

经营活动产生的现金流量净额-9124365.35356517198.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额138899165.40216395228.43

减：现金的年初余额216395228.43242166594.00

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-77496063.03-25771365.57

6.56.2现金及现金等价物的构成

项目本年余额上年余额

一、现金138899165.40216395228.43

其中：库存现金0.005015.00

可随时用于支付的银行存款134642296.04211155188.54

可随时用于支付的其他货币资金4256869.365235024.89

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额138899165.40216395228.43

6.57所有权或使用权受限的资产

92项目年末

账面余额账面价值受限类型受限情况

169157469.16169157469.16

货币资金-其他货币资金冻结票据保证金

1050411.601050411.60

货币资金-银行存款冻结司法冻结等

128255839.3691078354.82

投资性房地产抵押抵押借款

抵押借款、

372899116.44257089241.10

固定资产抵押票据抵押

10056830.007556817.81

无形资产抵押抵押借款

合计681419666.56525932294.49————

（续）年初项目受限类账面余额账面价值受限情况型

货币资金-其他货币资金139584340.27139584340.27冻结票据保证金未对账支

货币资金-银行存款776379.08776379.08冻结付受限等

投资性房地产106891529.3678026792.69抵押抵押借款

固定资产157267029.1298136676.77抵押抵押借款

无形资产11803387.149503260.62抵押抵押借款

在建工程2492806.832492806.83抵押抵押借款

合计418815471.80328520256.26

————

注1：2024年11月13日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订补充协议，将

2023年7月7日签订的编号为“(2023)长银综授额字第0000012号-担保04”的最高额抵押合

同的最高额债权确定期间由2022年12月20日至2025年12月19日变更为2022年12月

20日至2030年12月19日，抵押物为上海商铺。截至2024年12月31日，抵押投资性房

地产账面余额5414.06万元，账面价值3754.48万元，该合同项下尚未偿还的借款为10000万元。

注2：公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订编号为“(2023)长银综授额字第

0000012号-担保05”的最高额抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2022年

12月20日至2025年12月19日，抵押物为北京商铺。截至2024年12月31日，抵押投资

93性房地产账面余额3956.78万元，账面价值2618.97万元，该合同项下尚未偿还的借款为

10000万元。

注3：2024年11月13日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订补充协议，将

2022年1月19日签订的编号为“(2022)长银综授额字第000001号-担保02”的最高额抵押合

同的最高额债权确定期间由2021年12月28日至2024年12月27日变更为2021年12月

28日至2029年12月27日，抵押物为岳阳商铺。截至2024年12月31日，抵押投资性房

地产账面余额1362.99万元，账面价值1255.57万元，该合同项下尚未偿还的借款为10000万元。

注4：2024年11月13日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订编号为“(2024)长银字第000082号-担保04”的最高额抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2021年12月28日至2029年12月27日，抵押物为长沙商铺。截至2024年12月31日，

抵押投资性房地产账面余额2091.75万元，账面价值1478.83万元，该合同项下尚未偿还的借款为10000万元。

注5：2024年11月13日，公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订编号为“(2024)长银字第000082号-担保05”的最高额抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2024年2月2日起至2030年2月1日，抵押物为上海写字楼。截至2024年12月31日，

抵押固定资产账面余额2436.82万元，账面价值1614.45万元，该合同项下尚未偿还的借款为10000万元。

注6：2023年8月24日，公司与北京银行股份有限公司长沙分行签订编号为“0843470_001”的最高额抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2023年8月

24日起至2025年8月23日，抵押物为5#车间。截至2024年12月31日，抵押固定资产

账面余额5306.87万元，账面价值3051.45万元；2024年8月19日，公司与北京银行股份有限公司长沙分行签订编号为“0843470_002”的最高额抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2023年8月24日起至2025年8月23日，抵押物为美颂房产5栋。截至

2024年12月31日，抵押固定资产账面余额6104.00万元，账面价值5351.56万元。以上

两笔合同项下尚未偿还的借款为4500万元。

注7：2024年5月 28日，公司与交通银行股份有限公司签订编号为“C240528MG4318089”的抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2024年5月28日起至2034年5月

28日，抵押物为工业厂房。截至2024年12月31日，抵押固定资产账面余额10353.71万

94元，账面价值6492.64万元，该合同项下尚未偿还的借款为4500万元。

注8：2021年6月30日，子公司福建大方睡眠科技股份有限公司与兴业银行股份有限公司南安支行签订编号为“兴银南04抵字第2021014001”的最高额抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为2021年6月30日起至2031年6月30日，抵押物为房地产，具体包含综合楼、厂房以及土地使用权。截至2024年12月31日，抵押固定资产账面余额

3905.38万元，账面价值2019.13万元；抵押无形资产账面余额1005.68万元，账面价值

755.68万元该合同项下尚未偿还的借款为1100万元。

注9：2024年9月3日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订编号为ZD6615202400000004 的最高额抵押合同，该合同抵押担保的最高额债权确定期间为 2024 年

9月03日起至2027年09月03日，抵押物为美颂房产。截止2024年12月31日，抵押固

定资产账面余额5692.52万元，账面价值4990.80万元，该合同项下无尚未偿还的借款。

注10：公司与长沙银行股份有限公司湘江新区支行签订编号为20231023001抵押合同，债权确定期间为2023年10月23日起至2026年10月23日，抵押物为倒班房。截止2024年12月31日，抵押固定资产账面余额3490.62万元，账面价值2188.91万元，该合同项下无尚未偿还的借款。

6.58外币货币性项目

6.58.1分类列示

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金240220.03

其中：欧元23419.767.5257176250.13

港元69078.980.9260463969.90

应收账款29700646.15

其中：美元3926363.877.188428224274.04

欧元196177.387.52571476372.11

其他应收款23534.81欧元

3127.267.525723534.81

短期借款827827.00欧元

110000.007.5257827827.00

95项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

应付账款29152.98欧元

3873.797.525729152.98

其他应付款1475037.20

欧元196000.007.52571475037.20

6.58.2本集团无重要境外经营实体

966.59政府补助

6.59.1报告年末无按应收金额确认的政府补助。

6.59.2涉及政府补助的负债项目

本年新增补助金本年计入营业外收入本年转入其他收本年其他变与资产/收益财务报表项目年初余额年末余额额金额益动相关

企业信息化整体提升改造项目14077600.00432800.0013644800.00与资产相关

智能工厂技术改造430000.0030000.00400000.00与资产相关

金色屋顶锅炉改造181924.563353.45178571.11与资产相关

技术改造项目补助126490.0018070.00108420.00与资产相关梦洁家纺高端羽绒被智能工程改扩建项

167537.5022092.86145444.64与资产相关

目

长沙市工业和信息化委员会专项资金200000.00100000.00100000.00与资产相关

两化融合（工业数字经济）专项资金1389473.68277894.741111578.94与资产相关

年产50万条蚕丝被项目补助资金1096923.08141538.46955384.62与资产相关

三通一平补助资金118271.112534.02115737.09与资产相关

海绵工艺技改补助133613.4515126.05118487.40与资产相关梦洁沙洲情半条被子家纺科技创新项目

1945945.96972972.66972973.30与资产相关

投资补助

湖南旅游发展大会(郴州)科技专项2000000.001456600.00543400.00与收益相关

茧丝绸专项资金770000.0070000.00700000.00与资产相关

乡村振兴特色加工业补贴600000.00600000.00与资产相关

合计19867779.343370000.003542982.24-19694797.10

976.59.3计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

递延收益摊销3542982.242137215.86

企业招用脱贫人口就业税费返还1699350.00湖南省科学技术厅关于2024年中央引导地方科技

700000.00

发展资金湖南省项日立项的通知

科技局2021年度第一批企业研发经费609900.00湖南湘江新区管理委员会民政和社会保障局（退役

384359.28

拨付2024年度第一批企业招用脱贫劳动力

梦洁沙洲情半条被子家纺科技创新项目360000.00

稳岗返还317073.91394849.83

其他1239871.431796367.43

湘江新区贷款贴息补助1833450.00

高新技术企业研发经费补贴1006200.00

湘江新区先进制造业政策奖励金1000000.00

合计8853536.868168083.12

6.60租赁

6.60.1本集团作为出租人

6.60.1.1经营租赁租出资产情况：

资产类别年末余额年初余额

房屋建筑物287519952.73281317314.08

合计287519952.73281317314.08

6.60.2本集团作为承租人

项目金额

租赁负债的利息费用1319387.87

计入当期损益的短期租赁费用4193184.72计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出21417823.91售后租回交易产生的相关损益

7合并范围的变更

7.1非同一控制下企业合并

98本年未发生非同一控制下企业合并。

7.2同一控制下企业合并

本年未发生同一控制下企业合并。

7.3反向购买

本年未发生反向购买。

7.4处置子公司

本年未处置子公司。

7.5其他原因的合并范围变动

本公司子公司湖南好货君电子商务有限公司于2024年11月13日注销；本公司子公司西藏梦洁灯灯文化创意有限公司于2024年9月6日注销。

8在其他主体中的权益

8.1在子公司中的权益

持股比例（%）表决权主要经营子公司名称注册地业务性质比例取得方式地直接间接

（%）湖南梦洁新材料科家纺制造及长沙市长沙市100100投资设立技有限公司销售湖南寐家居科技有家纺制造及长沙市长沙市100100投资设立限公司销售上海梦寐家纺有限上海市上海市家纺销售100100投资设立责任公司非同一控

SICHOU GmbH 德国 德国 家纺销售 56 56制合并北京梦寐家纺有限北京市北京市家纺销售100100投资设立公司广州梦寐家纺品有广州市广州市家纺销售100100投资设立限公司

梦洁家纺（福州）有福州市福州市家纺销售100100投资设立限公司武汉梦洁家纺有限武汉市武汉市家纺销售100100投资设立责任公司山南梦洁家纺有限山南山南家纺销售100100投资设立公司

99持股比例（%）表决权

主要经营子公司名称注册地业务性质比例取得方式地直接间接

（%）湖南梦洁移动互联网电子商务有限公长沙市长沙市家纺销售100100投资设立司湖南梦洁家居有限长沙市长沙市家纺销售100100投资设立公司

Poeffen GmbH 德国 德国 家纺销售 100 100 投资设立广州梦洁宝贝蓝门非同一控广州市广州市家纺销售100100数字商业有限公司制合并本舍商贸有限公司长沙市长沙市家纺销售100100投资设立福建大方睡眠科技家纺制造及非同一控泉州市泉州市9797股份有限公司销售制合并大管家家居服务有长沙市长沙市家居服务100100投资设立限公司西安梦寐家纺有限西安市西安市家纺销售100100投资设立公司沈阳梦寐家纺有限沈阳市沈阳市家纺销售100100投资设立公司湖南维品检测技术长沙市长沙市服务业100100投资设立有限公司香港寐家居科技有香港香港家纺销售100100投资设立限公司广西梦洁茧丝绸有家纺制造及南宁市南宁市100100投资设立限责任公司销售湖南梦洁沙洲情家家纺制造及郴州市郴州市100100投资设立纺有限责任公司销售河北梦洁福世贸易石家庄石家庄市家纺销售5050投资设立有限公司市湖南梦洁宝贝家居长沙市长沙市家纺销售100100投资设立科技有限公司湖南梦洁睡眠科技长沙市长沙市家纺销售100100投资设立有限公司星生活居家服务有长沙市长沙市家纺服务100100投资设立限公司福建大方新材料科家纺制造及泉州市泉州市9797投资设立技有限公司销售

技术服务、大方睡眠智能科技

海口市海口市人工智能硬86.0286.02投资设立（海南）有限公司件销售

注 1：SICHOU GmbH 无实际经营业务；

100注2：湖南维品检测技术有限公司无实际经营业务，本公司也未对该公司实际出资；

8.2重要的非全资子公司

少数股东的本年归属于少本年向少数股年末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益东分派的股利权益余额

（%）

福建大方睡眠科技股份有限公司3.00635837.04240000.002832246.39

8.3重要的非全资子公司的主要财务信息

项目年末余额或本年发生额年初余额或上年发生额

流动资产262034093.75128167078.74

非流动资产132651211.41137575759.41

资产合计394685305.16265742838.15

流动负债296763721.41179728901.38

非流动负债16056236.715026483.24

负债合计312819958.12184755384.62

营业收入336512422.40321934726.74

净利润（净亏损）24533376.5129906515.05

综合收益总额24533376.5129906515.05

经营活动现金流量净额-49419764.83101742069.49

8.4在合营企业或联营企业中的权益

8.4.1本集团无需披露的在合营安排或联营企业中的权益相关内容。

9与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具，包括银行借款、其他权益工具投资、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本集团的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

9.1市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

101权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对

某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

9.1.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面对主要因外币销售、采购，以及由其形成的应收款项、应付款项及现金结余所产生汇率风险。该汇率风险主要受美元、欧元汇率的影响

9.1.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行存款、短期借款。

按浮动利率或固定利率计算的带息债务将导致本公司面对现金流利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

9.2信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款和经销商授信额度增加等。这些金融资产或额度增加的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面。本集团持有的银行存款，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，管理层不认为对方不能履行义务。

针对应收账款及其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

经销商授信额度增加，本集团设定相关政策以控制经销商授信额度增加风险。本集团基于加盟商的财务状况、销售记录、回款情况及其他其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置授信额度及期限并经总经理批准。本集团本年度对于经销商的信用额度做了增加，以增强他们的采购积极性，本集团会定期对加盟商授信额度进行监控，对于信用记录不良的经销商，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消授信额度等方式，以确保本集团的经销商授信额度增加的信用风险在可控的范围内。本集团的信用风险主要受单个客户的

102特性影响。

截至年末，本集团应收账款的最大客户占应收账款期末余额的6.20%，应收账款的前五大客户占应收账款期末余额的20.93%。

9.3流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。

管理层相信本公司持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及来自金融机构获得的授

信额度可以满足本公司营运资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。

于2024年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1年以上短期借款

396278069.37

应付账款

216199969.59

应付票据

369027544.91

其他应付款

182109224.66

一年内到期的非流动负债

10630407.17

其他流动负债

13468168.83

长期借款

280000.00

租赁负债

22641411.11

合计1187713384.5322921411.11

10公允价值的披露

10.1以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

103年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

（一）交易性金融资产1717274.351717274.35

1、以公允价值计量且其变动计入当

1717274.351717274.35

期损益的金融资产

（1）权益工具投资1717274.351717274.35

（二）应收款项融资2030503.742030503.74

（1）应收票据2030503.742030503.74

（三）其他权益工具投资9063800.009063800.00

持续以公允价值计量的资产总额1717274.3511094303.7412811578.09

11关联方关系及其交易

11.1子公司情况

详见附注8.1在子公司中的权益。

11.2本公司的控股股东有关信息

本公司的控股股东为长沙金森新能源有限公司，实际控制人为自然人李国富先生。

注1：控股股东长沙金森新能源有限公司直接持有梦洁股份10.30%股权；根据长沙金森新能源有限公司与姜天武先生、李建伟先生、李菁先生签署了《关于湖南梦洁家纺股份有限公司之股份表决权委托和放弃协议》，李建伟先生将其持有的39758982股公司股份以及李菁先生将其持有的32866928股公司股份对应的表决权委托给长沙金森新能源有限公司行使，姜天武先生放弃101088490股公司股份对应的表决权；长沙金森新能源有限公司实际控制梦洁股份。

注2：2023年12月5日，公司披露了《关于拥有表决权第一大股东收到行政监管措施决定书的公告》（公告编号:2023-061）。因李国富与刘必安签署《代持股协议书》以及刘彦茗与刘必安签署《法定代表人代持协议》《股权代持协议》，中国证券监督管理委员会湖南监管局对长沙金森新能源有限公司采取出具警示函的监管措施，并要求其提交书面整改报告，在改正前，长沙金森新能源有限公司对持有或者实际支配的公司的股份不得行使表决权。

截至2024年12月31日，长沙金森新能源有限公司相关问题暂未整改到位，其持有或者实际支配的公司的股份暂未恢复行使表决权。

11.3本公司的其他关联方情况

104其他关联方名称其他关联方与本集团关系

姜天武持有本公司5%以上股份的股东

伍静持有本公司5%以上股份的股东

长沙金森新能源有限公司持有本公司5%以上股份的股东

李建伟持有本公司5%以上股份的股东

李军本公司董事、董事会秘书易浩本公司董事陈洁本公司董事陈共荣本公司独立董事杨平波本公司独立董事郑鹏程本公司独立董事秦拯本公司独立董事林可可本公司监事彭超本公司职工监事向绮云本公司职工监事李云龙本公司财务总监涂云华本公司总经理温剑本公司副总经理何晓霞本公司副总经理成艳本公司副总经理除上述关联方外，公司董事、监事、高级管理人员及关系密切的家庭成员（包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母），以及上述人员直接或者间接控制的或担任董事、高级管理人员的除本公司及其子公司以外的法人或组织，也均构成公司的关联方。

11.4关联方交易

11.4.1关键管理人员报酬

项目本年发生额（万元）上年发生额（万元）

关键管理人员报酬700.6670.12

除上述关联方交易外，本公司未发生其余关联方交易。

11.5应收、应付关联方情况无。

12股份支付

12.1各项权益工具1052021年5月21日，公司召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于<湖南梦洁家纺股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，向169名激励对象授予2690.00万份股票期权，向11名激励对象授予8800000股限制性股票。

2022年2月22日，公司召开的第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议

通过的《股份公司关于向激励对象预留授予股票期权与限制性股票的议案》，梦洁股份向核心管理、技术及业务人员（共30人）预留授予420万份股票期权，行权价格为4.02元/份；梦洁股份向公司任职的核心管理人员等激励对象共1人授予限制性股票800000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币1.98元。

因激励对象离职以及第一个解除限售期业绩考核目标未达成，公司已回购注销2021年限制性股票激励计划中的6600000股限制性股票。因第二个行权期的业绩考核目标未达标，公司已回购注销2021年限制性股票激励计划中的3000000股限制性股票。

因首次授予股票期权及预留授予股票期权第一个行权期未达到《湖南梦洁家纺股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的公司层面业绩考核要求，公司注销198名激励对象合计获授的1820.00万份股票期权。因首次授予股票期权及预留授予股票期权第二个行权期未达到《湖南梦洁家纺股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的公司层面业绩考核要求，公司注销168名激励对象合计获授的

1290.00万份股票期权。

截至2024年12月31日，2021年股票期权与限制性股票激励计划授予的股票期权剩余数量为0万份，限制性股票剩余数量为0股，股票期权和限制性股票因第二个行权期的业绩考核目标未达标已于本期全部注销，本期未确认股票期权和限制性股票相关的股份支付。

12.2以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

股票期权的公允价值采用 Black-Scholes模型计算；限制性股票激励计划（员工授予日权益工具公允价值的确定方法持股计划）公告前1个交易日公司股票

交易均价，董事会予以调整得出授予日限制性股票的公允价值

106项目相关内容

公司层面业绩考核以及个人层面业绩考可行权权益工具数量的确定依据核本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

0.00

金额

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

13本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

员工0.000.00

14承诺及或有事项

14.1重大承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

14.2或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

15资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。

16其他重要事项

截至2024年12月31日，本集团无其他需披露的重要事项。

17母公司会计报表的主要项目附注

17.1应收账款

17.1.1应收账款按账龄披露

107账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）303851026.57720238775.18

1至2年70262178.95552042564.75

2至3年65127758.57223446717.06

3至4年35154233.9094917893.62

4至5年60154757.3687118615.37

5年以上149814624.3688190778.42

小计684364579.711765955344.40

减：坏账准备258403548.87350747514.07

合计425961030.841415207830.33

17.1.2应收账款按坏账计提方法分类列示

年末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备94253935.3213.7794253935.32100.00

按组合计提坏账准备590110644.3986.23164149613.5527.82425961030.84

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的应590110644.3986.23164149613.5527.82425961030.84收账款

合计684364579.71100.00258403548.8737.76425961030.84

（续）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备99131828.615.6199131828.61100.00

按组合计提坏账准备1666823515.7994.39251615685.4615.101415207830.33

其中：按信用风险特

征组合计提坏账准备1666823515.7994.39251615685.4615.101415207830.33的应收账款

合计1765955344.40100.00350747514.0719.861415207830.33

17.1.2.1年末单项计提坏账准备的应收账款

期末余额期初余额单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

昆明梦洁专卖店12283648.0212283648.0212283648.0212283648.02

成都专店9585292.209585292.209585292.209585292.20

衡阳江东梦洁专卖店6723607.916723607.916723607.916723607.91

108期末余额期初余额

单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备锦州依和洋商贸有限公

5079158.565079158.565079158.565079158.56

司

合肥市徽州大道123号4392528.534392528.534392528.534392528.53

吉林长春专店3314163.573314163.573314846.623314846.62

新南京专店2674864.902674864.902674864.902674864.90

北京顺义区专店2627653.352627653.352627653.352627653.35

哈尔滨专柜2334293.032334293.032334293.032334293.03

广西南宁专店2015950.542015950.542018149.042018149.04

金六福总公司1725590.021725590.02

内蒙古包头专店1545142.851545142.851545142.851545142.85长沙市朝阳路步步高梦

103091.45103091.451476862.091476862.09

洁专柜

娄底梦洁专卖店1286188.341286188.341286188.341286188.34天津月坛现代商业集团

1257807.131257807.131257807.131257807.13

有限公司

郑州银生专店1250347.441250347.441250347.441250347.44

吉林通化专店1203460.591203460.591203556.641203556.64

江苏常州专店1202472.881202472.881202472.881202472.88

新疆乌鲁木齐专店1167385.431167385.431179918.101179918.10

巨野专店1147848.591147848.591147848.591147848.59

吉林省桦甸市梦洁专店1063974.491063974.491063974.491063974.49

河南洛阳专店1039712.251039712.251039712.251039712.25

其他30955343.2730955343.2732718365.6332718365.63

合计94253935.3294253935.3299131828.6199131828.61

17.1.2.2按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生用减值）信用减值）

2024年1月1日余额251615685.4699131828.61350747514.07

2024年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-87459032.29224384.47-87234647.82

本年转回1690837.381690837.38

109第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生用减值）信用减值）本年转销

本年核销7039.623411440.383418480.00其他变动

2024年12月31日余额164149613.5594253935.32258403548.87

17.1.3本年实际核销的应收账款情况

项目核销金额

步步高商业连锁股份有限公司3184832.98

湖南湘窖酒业销售有限公司233647.02

合计3418480.00

17.1.4按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款

应收账款年末余占应收账款年末余坏账准备年末单位名称

额额的比例（%）余额

客户一91450832.8713.3675723153.25

客户二88246923.7412.894412346.19

客户三86027079.7612.574301353.99

客户四64092415.259.376557130.68

客户五62484351.629.1312110064.99

合计392301603.2457.32103104049.10

17.2其他应收款

17.2.1其他应收款分类

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款317916589.10574686065.40

合计317916589.10574686065.40

17.2.2其他应收款

17.2.2.1其他应收账款按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含一年）233631162.96571512350.08

110账龄年末余额年初余额

1至2年106140431.6518986864.10

2至3年2065274.3512990367.27

3至4年1087299.805639436.56

4至5年1204783.643998123.37

5年以上5732633.166728355.31

小计349861585.56619855496.69

减：坏账准备31944996.4645169431.29

合计317916589.10574686065.40

17.2.2.2其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额

子公司往来款337966059.07605991643.63

员工借支364374.781038192.08

保证金7103881.448661483.01

其他4427270.274164177.97

小计349861585.56619855496.69

减：坏账准备31944996.4645169431.29

合计317916589.10574686065.40

17.2.2.3按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备1561466.340.451561466.34100.00

按组合计提坏账准备348300119.2299.5530383530.128.72317916589.10

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的其348300119.2299.5530383530.128.72317916589.10他应收账款

合计349861585.56100.0031944996.46——317916589.10

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备1685297.540.271685297.54100.00

按组合计提坏账准备618170199.1599.7343484133.757.03574686065.40

111年初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

其中：按信用风险特征

组合计提坏账准备的其618170199.1599.7343484133.757.03574686065.40他应收账款

合计619855496.69100.0045169431.29——574686065.40

17.2.2.4其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额43484133.751685297.5445169431.29

2024年1月1日在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-13094179.13107588.8-12986590.33

本年转回231420.00231420.00本年转销

本年核销6424.506424.50其他变动

2024年12月31日余

30383530.121561466.3431944996.46

额

17.2.2.5本年实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

步步高商业连锁股份有限公司6424.50

合计6424.50

17.2.2.6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称年末余额款项性质账龄数的比例年末余额

（%）往来款及1年以

客户一132041233.1337.7410747177.84

其他内;1-2年

112占其他应收款

年末余额合计坏账准备单位名称年末余额款项性质账龄数的比例年末余额

（%）往来款及

客户二78458252.5522.431年以内3922912.63其他往来款及

客户三56602334.7316.181年以内2830116.73其他往来款及1年以

客户四28866991.148.252379236.22

其他内;1-2年往来款及

客户五15760000.004.501年以内788000.00其他

311728811.5589.10

合计————

20667443.42

17.3长期股权投资

17.3.1长期股权投资分类

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司365152798.2630566610.60334586187.66358875253.6030566610.60328308643.00投资

合计365152798.2630566610.60334586187.66358875253.6030566610.60328308643.00

11317.3.2对子公司投资

本年计提减值准备年末余被投资单位年初余额减值准备年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备额

湖南梦洁新材料科技有限公司5150000.005150000.00

湖南寐家居科技有限公司20000000.0020000000.00

上海梦寐家纺有限责任公司20000000.0020000000.00

SICHOU GmbH 4476765.60 4476765.60 4476765.60 4476765.60

北京梦寐家纺有限公司5000000.005000000.00

广州梦寐家纺品有限公司500000.00500000.00

梦洁家纺（福州）有限公司3000000.003000000.00

武汉梦洁家纺有限责任公司5000000.005000000.00

山南梦洁家纺有限公司10000000.0010000000.00湖南梦洁移动互联网电子商务有限公

20000000.0020000000.00

司

湖南梦洁家居有限公司5000000.005000000.00

Poeffen GmbH 6933600.00 6933600.00

广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司5650000.005650000.00

福建大方睡眠科技股份有限公司172500000.0026089845.00172500000.0026089845.00

本舍商贸有限公司14000000.0014000000.00

大管家家居服务有限公司37926000.0037926000.00

河北梦洁福世贸易有限公司2200000.001000000.003200000.00

湖南梦洁宝贝家居科技有限公司3650000.003650000.00

湖南梦洁沙洲情家纺有限责任公司10000000.0010000000.00

114本年计提减值准备年末余

被投资单位年初余额减值准备年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备额

湖南梦洁睡眠科技有限公司888888.001000000.001888888.00

广西梦洁茧丝绸有限责任公司7000000.004277544.6611277544.66

合计358875253.6030566610.606277544.66365152798.2630566610.60

11517.4营业收入、营业成本

17.4.1营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务948843892.89739116530.661345223883.46987906816.14

其他业务68929415.7932877209.1367974852.7925081750.38

合计1017773308.68771993739.791413198736.251012988566.52

17.5投资收益

17.5.1投资收益明细情况

产生投资收益的来源本年发生额上年发生额

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入180000.00315000.00

转让以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产损益-304694.45

债务重组收益1488256.70

子公司分配股利70173686.08

合计71841942.7810305.55

18补充资料

18.1.1本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-609668.79计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持

8853536.86

续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处

-113106.38置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2931594.63

116项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1427926.57

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1264066.75其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计13754349.64

减：所得税影响额522457.62

少数股东权益影响额（税后）31650.64

合计13200241.38

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

18.1.2净资产收益率及每股收益

117每股收益

加权平均净资产报告期利润稀释每股收收益率基本每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润2.13%0.030.03扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利

1.00%0.020.02

润

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

公司名称：湖南梦洁家纺股份有限公司

日期：2025年4月24日

118