垒知集团:2025年半年度报告

垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

垒知控股集团股份有限公司

2025年半年度报告

二〇二五年八月

1垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人蔡永太、主管会计工作负责人刘静颖及会计机构负责人(会计

主管人员)刘静颖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司存在市场景气度风险、原材料波动风险、人力资源成本风险、行业竞

争风险、国际环境风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析......................................................1

第四节公司治理、环境和社会......................................................2

第五节重要事项......................................................2

第六节股份变动及股东情况......................................................3

第七节债券相关情况......................................................4

第八节财务报告......................................................5

第九节其他报送数据......................................................2

3垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人蔡永太先生、主管会计工作的负责人及会计机构负责人刘静颖女士签名并盖章的会计报表。

二、载有公司董事长签署的2025年半年度报告正本。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上文件的原件置备于公司证券部备查。

垒知控股集团股份有限公司

董事长：蔡永太

二〇二五年八月二十六日

4垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、垒知集团指垒知控股集团股份有限公司公司章程指垒知控股集团股份有限公司章程董事会指垒知控股集团股份有限公司董事会监事会指垒知控股集团股份有限公司监事会健研检测集团指健研检测集团有限公司重庆检测指健研检测集团重庆有限公司上海检测指上海健研检测有限公司

海南检测指健研检测集团（海南）有限公司深圳检测指健研检测集团深圳有限公司

福州检测指健研检测集团（福州）有限公司海南健研家指海南健研家检测有限公司上海禹鹭宏指上海禹鹭宏技术有限公司垒智设计集团指垒智设计集团有限公司垒智施工图审查指福建垒智施工图审查有限公司垒智建设指厦门垒智建设有限公司厦门建科院指厦门市建筑科学研究院有限公司芯建研智防（厦门）技术有限公司（原“厦门健研消芯建研智防指防技术服务有限公司”）垒知光合指福建垒知光合建设有限公司健研生态指福建健研生态科技有限公司科之杰集团指科之杰新材料集团有限公司福建科之杰指科之杰新材料集团福建有限公司重庆科之杰指重庆建研科之杰新材料有限公司

贵州科之杰指科之杰新材料集团（贵州）有限公司河南科之杰指科之杰新材料集团河南有限公司陕西科之杰指陕西科之杰新材料有限公司

广东科之杰指科之杰新材料集团（广东）有限公司浙江科之杰指科之杰新材料集团浙江有限公司

金华科之杰指科之杰化工（金华）有限公司湖南科之杰指湖南科之杰新材料有限公司江西科之杰指江西科之杰新材料有限公司四川科之杰指科之杰新材料集团四川有限公司重庆科之杰建材指重庆建研科之杰建材有限公司

云南科之杰指科之杰新材料集团（云南）有限公司

海南科之杰指科之杰新材料集团（海南）有限公司上海科之杰指上海科之杰新材料有限公司广西科之杰指科之杰新材料集团广西有限公司深圳科之杰指深圳科之杰新材料有限公司安徽科之杰指安徽科之杰新材料有限公司贵州研鑫指贵州研鑫供应链管理有限公司

5垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

垒知化学指垒知化学（福建）有限公司

KZJ（美国）指 KZJ CONSTRUCTION CHEMICALS INC.Lao KZJ（老挝）指 Lao KZJ New Materials Sole Co.LTD

KTOP（泰国）指 KTOP Materials Co.Ltd.杭州华冠指杭州华冠建材有限公司福建建研指福建建研科技有限公司厦门健研医疗指厦门健研医疗科技有限公司垒知资管指厦门垒知资产管理有限公司天润锦龙指厦门天润锦龙建材有限公司天润物流指厦门天润锦龙物流有限公司建研家科技指厦门建研家科技有限公司建研购指厦门建研购贸易有限公司

福建常青树指常青树建材（福建）开发有限公司有棵树指有棵树科技股份有限公司云招股份指云南招标股份有限公司垒知科技集团指垒知科技集团有限公司四川垒知科技指垒知科技集团四川有限公司重庆垒知科技指垒知科技集团重庆有限公司

深圳垒知科技指垒知科技集团（深圳）有限公司

北京垒知科技指垒知科技集团（北京）有限公司

南京垒知科技指垒知科技集团（南京）有限公司贵州天润指贵州科之杰天润贸易有限公司贵州天义指贵州科之杰天义贸易有限公司上海垒知指上海垒知企业管理有限公司

厦门垒墨中浦指厦门垒墨中浦合伙企业（有限合伙）

成都垒知研究院指垒知（成都）科技研究院有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称垒知集团股票代码002398

变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称垒知控股集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）垒知集团

公司的外文名称（如有） LETS HOLDING GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写（如LETS

有）公司的法定代表人蔡永太

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名林祥毅万樱红联系地址福建省厦门市思明区湖滨南路62号福建省厦门市思明区湖滨南路62号

电话0592-22737520592-2273752

传真0592-22737520592-2273752

电子信箱 002398@xmabr.com wyh9565@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1194671547.931178833691.951.34%归属于上市公司股东的净利

65812713.0972378577.42-9.07%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润55865178.9959823274.62-6.62%

（元）经营活动产生的现金流量净

163051900.20-74337047.43319.34%额（元）

基本每股收益（元/股）0.090.10-10.00%

稀释每股收益（元/股）0.090.10-10.00%

加权平均净资产收益率1.80%1.96%-0.16%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）5770676063.085976815647.94-3.45%归属于上市公司股东的净资

3630433193.233619544478.870.30%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提为各子公司处置非流动资产的合计净

751659.81资产减值准备的冲销部分）收益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1711416.87为政府扶持资金及科研项目经费等。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融8331110.45资产和金融负债产生的公允价值变动

8垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1396063.95

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

242997.07

支出

减：所得税影响额2482474.18

少数股东权益影响额（税后）3239.87

合计9947534.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与主营业务相关、符合国家产业政

与资产相关的政府补助1030256.56策、能够持续享受的政府补助，列为经常性损益

福建常青树、科之杰新材料集团、福与主营业务相关、符合国家产业政

建科之杰、广东科之杰等：增值税即4566093.74策、能够持续享受的政府补助，列为征即退\增值税加计抵减等经常性损益

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

垒知集团于1980年经政府批准设立，2010年在中国深圳证券交易所成功上市，成为中国首家整体上市的建筑科研机构。历经四十余年的稳步发展，公司已形成综合技术服务及外加剂新材料两大主营业务：

（1）综合技术服务

健研检测集团有限公司主要为工程可研、建设、运维全寿命周期提供测绘、勘察、设计、检测、评估、咨询和培训等技术服务。健研检测集团产业群分布福建、上海、重庆、海南、深圳等。作为中国建设工程综合技术服务专家，下辖健研检测集团重庆有限公司、上海健研检测有限公司、健研检测集团（海南）有限公司、健研检测集团深圳有限公司、垒智设

计集团有限公司及福建垒知光合建设有限公司等子公司。健研检测集团有限公司拥有多领域、全方位的检测与认证实力，具备高资质、高效率的技术服务平台，是国内较早实现“跨区域、跨领域”发展的检测与认证机构，服务范围涵盖建设工程、交通工程、电子电气、新能源汽车电子及生态环境等领域；此外，健研检测集团还专注于绿色建筑、建筑节能及新能源解决方案的科技研发及成果转化，垒知光合已拥有在建筑节能及新能源应用领域的技术研发及应用实力。

（2）外加剂新材料

科之杰新材料集团有限公司主要为建筑、核电、港口、桥梁、隧道、公路、高铁、地铁、水利、电力等工程提供高环

保、高性能、高寿命混凝土制造和施工解决方案，是混凝土外加剂生产与应用技术集成方案提供商，产业群分布福建、四川、重庆、贵州、河南、陕西、广东、浙江、湖南、江西、江苏、云南、海南、上海、广西、安徽等16省直辖市，同时进一步响应国家“一带一路”发展战略，领先同行在海外布局，已设立老挝、泰国外加剂产业基地。作为中国外加剂新材料行业的龙头企业，公司是同行业中发展速度最快的企业，拥有聚羧酸合成、萘系合成、脂肪族合成、氨基合成等多种外加剂合成生产线，国内合成总产能截至本报告期末已达148.9万吨，可提供100余种混凝土外加剂及相关产品。科之杰新材料集团在福建、贵州、重庆、海南、陕西、上海的市场占有率均排名第一，其中，福建、海南、贵州在当地市场占有率均已超过30%。

二、核心竞争力分析

垒知集团历经四十余年的励精图治，在创新与变革中成长，凭借完善的运行机制，不断寻求自我突破，以专业的技术服务、优质的产品品质、卓越的创新思维，获得市场的高度认可，公司未来将通过夯实主营和延伸发展的策略，进一步提升公司的综合实力和核心竞争力：

（一）创新理念推动产业升级

面对竞争日益激烈的市场环境，公司仍持续保持良好的盈利能力，这充分体现了公司拥有永无止境的探索精神和顺势求变的创新实力，以此不断突破发展屏障。公司在发展壮大的道路上，主动从内部驱动变革，颠覆惯性思维，打破固守行规，以市场需求为导向，顺应市场的变化，以创新科技、创新产品、创新模式去满足市场需求、开发市场需求。在“数字化”发展浪潮中，公司通过主营更新聚焦核心业务升级，机制创新激发组织活力，将科技转化推动数字化变革，以技术创新为核心，打造具备国际竞争力的高附加值产品，覆盖建筑科技全产业链。

（二）资质优势稳固业绩水平

公司历经多年的不懈努力，构筑行业权威，以全面、扎实的技术实力，不断拓展行业高等级、新领域资质，并以资质优势作为业务发展的源动力，结合专业的技术服务模式，为客户提供高效、完整的技术方案，彰显公司检测业务强劲的竞争实力。目前，子集团健研检测集团及各子公司在各自的业务区域范围内所获得主要相关资质如下：

健研检测集团是福建省综合能力最强的工程检测机构，拥有 CMA 资质认定、CNAS 实验室认可与检验机构认可、建设工程质量检测机构专项资质（全部九个专项）、公路工程综合甲级、桥隧工程专项、水利工程质量检测甲级（混凝土工程类与岩土工程类）、水运工程材料乙级、水运工程结构乙级等多项重要资质，是福建省建设系统最早取得跨建设与交通、水

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利系统检测资质的检测机构，同时还是福建省建筑能效测评机构；此外，公司还获得建筑门窗节能性能标识实验室、测绘乙级资质、工程勘察专业类（岩土工程（物探测试监测检测））乙级等多项外延式检测资质。

在电子电气检测认证方面，健研检测集团已获得澳大利亚 SAA Approvals 认可实验室资质，成为福建省第一家获得澳洲 SAA 资质的独立第三方检测机构。在无线通信领域，取得美国 A2LA，美国 FCC、加拿大 IC 等北美市场实验室认可资质。

在智能卫浴领域，已取得国家水效中心备案实验室，成为厦门第一家同时具备智能坐便器、坐便器和淋浴器及水嘴水效授权的国家水效备案第三方实验室，并于2022年获厦门市科技局立项建设“海西绿建平台”电子电气实验室研究节能节水环保等检测技术。在汽车电子领域，健研检测已获得赛力斯、东风柳汽认可的第三方实验室资质授权，可以在认可范围内为其供应链电子零部件企业开展检测服务。基于国际市场准入需求，健研检测于2023年正式获得国际电工委员会电工产品合格测试与认证组织（IECEE）CB 实验室（ CBTL）资质证书，成为法国欧陆集团（Eurofins）亚太区第一间 MOU 实验室。此外，健研检测集团广泛与国际知名认证机构合作并获得认可，相继取得德国 TUV SUD、加拿大 CSA、德国 TUV 莱茵、德国DEKRA、澳洲 SAA、瑞士 SGS、法国 BV、西班牙 APPLUS、美国 IAPMO EGS 和美国 UL 等机构在出口认证检测方面展开合作，成为专业为电子电气企业的产品研发、产品测评、产品通关、产品交付、产品认证提供检测与认证服务的第三方检测机构。

垒智设计集团拥有建筑行业（建筑工程）甲级，岩土勘察专业类（岩土工程〈勘察，设计〉）甲级，风景园林工程专项设计乙级。

福建垒智审图拥有房建(含超限)一类，市政(道桥、给排水)一类审查资质，目前已形成行业内的三驾马车，齐头并进，共同发展，极大地增强了公司在行业内的竞争力，提升了公司在全国市场上的建筑技术服务综合实力。

厦门垒智建设有限公司拥有：防水防腐保温工程专业承包二级，建筑装修装饰工程专业承包二级，特种工程(结构补强)专业承包不分等级，建筑机电安装工程专业承包二级，地基基础工程专业承包二级资质。

福建垒知光合建设有限公司拥有：机电工程施工总承包三级，建筑机电安装工程专业承包三级，电力工程施工总承包三级，环保工程专业承包三级。

（三）多元开拓深耕主营市场

公司是全国首家整体上市的建筑科研院所，旗下两大主营业务品牌享誉国内。

全资子公司健研检测集团是福建省规模最大的、资质最全的建设工程质量检测龙头企业（全国范围内未排名）。

全资子公司科之杰新材料集团是中国外加剂新材料龙头企业，是混凝土外加剂产品生产与应用技术集成方案提供商，也是 CRCC 高铁产品质量认证的合格供应商，其自主研究开发的“Point 点石”牌外加剂新材料被全国高科技建筑建材产业化委员会品牌评价中心评为“中国外加剂新材料行业最具影响力品牌”。

两大主营凭借在市场上广泛的认知度及优良的美誉度，充分发挥品牌效应，同时总结多年的营销经验，适应时下的市场发展需求，运用多元的营销模式及布局完善的营销网络，不断开拓、深耕潜在市场，为公司的发展提供双引擎。

（四）优秀团队成就领先科研

公司持续秉持“创新机制、创新科技、创新人才”的科研思路，不断为探索科技前沿蓄积科研实力，长期的累积形成数百人的专业科研团队，在日趋激烈的市场竞争环境下，为企业的可持续发展提供科技含量高、附加值高的新服务和新产品。依靠公司雄厚的资本优势，打造国内领先水平的技术与信息中心研发基地，科研基地占地37亩，研发大楼建筑面积近

2万平方米。公司形成以集团技术与信息中心为主、子公司技术部门参与的较完善科研体系，近年来，先后获准组建多家

工程技术中心和科技创新平台，涉及建设工程、节能和绿色建筑、建筑工业化等领域，2015年获批成立博士后工作站，

2017年获批国家装配式建筑产业基地，2018年组建院士专家工作站，凭借专业的研发团队及高端的科技平台，展现了良好

的科研能力及成果转化能力。

（五）严谨内控打造规范企业

公司长期坚持建设现代企业治理制度与流程，采用“Internet+ERP+OA”信息化管理系统，实现公司经营业务活动信息化管理，实现无时差无地域的交互业务活动信息。企业内部管理制度从有到优，坚持推进机制创新与变革，全面提升“标准化基础上个性化”管理水平，积极探索并完善垒知特色的现代企业制度。实现“动态响应，标准复制”的跨区域发展模式。推动管理创新，构建以“全站仪式测量”为核心的绩效管理体系。

11垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司持续规范内控制度，完善治理机制，推行“标准化基础上的个性化管理”的管理体系构建模式，实现“分层履职、层间管控，层面关联”的“互动、互控、互联”，通过周期性内审系统核查管理体系的有效性、符合性和时效性，保证了公司经营管理的合规与高效。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1194671547.931178833691.951.34%

营业成本937833643.64902792072.173.88%

销售费用73338183.7083065499.34-11.71%

管理费用63231063.6267894394.24-6.87%

财务费用7601589.098178925.75-7.06%所得税费用较上年同

期增加2089866.43元，增长41.19%，主所得税费用7163006.635073140.2041.19%要原因系本报告期递延所得税费用同比增加所致。

研发投入60977368.7171100432.98-14.24%经营活动产生的现金流量净额较上年同期

经营活动产生的现金增加237388947.63

163051900.20-74337047.43319.34%

流量净额元，主要原因系本报告期净额法下的采购付款同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额较上年同期

减少494070415.10投资活动产生的现金

-177133113.49316937301.61-155.89%元，减少155.89%，流量净额主要原因系本报告期赎回理财产品净额同比减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额较上年同期

筹资活动产生的现金增加164061197.80

16047580.76-148013617.04110.84%

流量净额元，主要原因系上年同期实施了股票回购所致。

现金及现金等价物净

1797410.2394714443.72-98.10%

增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

12垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1194671547.91178833691.9

营业收入合计100%100%1.34%

分行业建设综合技术服

148789953.1012.45%153964054.0213.06%-3.36%

务

新型建筑材料966992256.1980.93%959935331.7481.43%0.74%

建筑特种施工7842063.970.66%5904733.450.50%32.81%软硬件销售及服

66848458.295.60%47108946.494.00%41.90%

务

其他4198816.380.36%11920626.251.01%-64.78%分产品

技术服务148789953.1012.45%153964054.0213.06%-3.36%

外加剂新材料897249847.9675.10%878047205.9274.48%2.19%

商品混凝土66122774.745.53%72930341.126.19%-9.33%

节能新材料3619633.490.30%8957784.700.76%-59.59%

工程施工7842063.970.66%5904733.450.50%32.81%软硬件销售及服

66848458.295.60%47108946.494.00%41.90%

务

其他4198816.380.36%11920626.251.01%-64.78%分地区

华东地区525523933.6843.99%549713745.3346.64%-4.40%

西南地区211265118.6817.68%204586088.6817.35%3.26%

中南地区301722639.4725.26%297667358.5825.25%1.36%

西北地区69974205.365.86%65633274.135.57%6.61%

华北地区47103264.093.94%40008717.413.39%17.73%

华中地区1541389.920.13%8469807.210.72%-81.80%

东北地区11240841.400.94%0.000.00%

国外地区26300155.332.20%12754700.611.08%106.20%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

建设综合技术148789953.87872311.5

40.94%-3.36%-7.95%2.94%

服务101

966992256.792450732.

新型建筑材料18.05%0.74%2.95%-1.76%

1904

分产品

148789953.87872311.5

技术服务40.94%-3.36%-7.95%2.94%

101

897249847.734808870.

外加剂新材料18.10%2.19%5.02%-2.22%

9627

分地区

525523933.381601835.

华东地区27.39%-4.40%-5.37%0.75%

6833

211265118.179634741.

西南地区14.97%3.26%6.56%-2.63%

6833

301722639.241087880.

中南地区20.10%1.36%7.83%-4.79%

4754

13垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性理财产品的收益及按

投资收益18468570.7525.29%权益法确认的股权投随资金变化而变化资收益净值型理财产品的公

公允价值变动损益2262547.653.10%随资金变化而变化允价值变动合同资产计提的减值随资产发生风险而变

资产减值15340.200.02%准备化主要为赔偿金及违约

营业外收入575086.030.79%否金收入主要为赔偿金及固定

营业外支出485284.840.66%否资产处置损失

应收账款、其他应收信用减值损失（损失随资产发生风险而变

284607.350.39%款、应收票据等计提以"-"号填列）化的坏账准备随政府相关政策变化

其他收益7307767.1710.01%主要为政府补助而变化

资产处置损益1102163.951.51%主要为资产处置损益否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

239580102.232897895.

货币资金4.15%3.90%0.25%

2998

239167822258040796

应收账款41.45%43.17%-1.72%

8.390.30

合同资产1932012.220.03%2221177.470.04%-0.01%

136601788.114390528.

存货2.37%1.91%0.46%

9306

投资性房地产较上年末增加

12866343.1

15610103.87元，增长

投资性房地产0.27%2743760.670.05%0.22%

4468.93%，主

要原因系本报告期出租房产增加所致。

183942179.171554225.

长期股权投资3.19%2.87%0.32%

2492

971520411.644084571.固定资产较上

固定资产16.84%10.78%6.06%

4072年末增加

14垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

327435839.

68元，增长

50.84%，主要

原因系本报告期垒知上海科创园项目验收转固所致。

在建工程较上年末减少

345337902.

94元，下降

150126605.495464508.

在建工程2.60%8.29%-5.69%69.70%，主要

6660

原因系本报告期垒知上海科创园项目验收转固所致。

22591299.423722756.7

使用权资产0.39%0.40%-0.01%

41647764.436957634.7

合同负债0.72%0.62%0.10%

长期借款较上年末增加

83468761.6

7元，增长

209615594.126146832.

长期借款3.63%2.11%1.52%66.17%，主要

0740

原因系本报告期垒知上海科创园项目借款增加所致。

21478195.621453093.2

租赁负债0.37%0.36%0.01%

应收票据较上年末减少

39798385.0

9元，下降

74997692.0114796077.

应收票据1.30%1.92%-0.62%34.67%，主要

211

原因系本报告期收取商业承兑汇票减少所致。

应收款项融资较上年末减少

67293038.7

7元，下降

142802448.210095487.

应收款项融资2.47%3.52%-1.05%32.03%，主要

3411

原因系本期末持有未到期的银行承兑汇票减少所致。

应付票据较上年末增加

28686690.0

33846479.90元，增长

应付票据0.59%5159789.980.09%0.50%

8555.97%，主

要原因系本报告期应付票据结算增加所

15垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文致。

预收款项较上年末增加

3039101.50元，增长预收款项3841551.740.07%802450.240.01%0.06%378.73%，主要原因系本报告期预收股权

转让款、租金增加所致。

应付职工薪酬较上年末减少

32039233.7

6元，下降

22243388.954282622.7

应付职工薪酬0.39%0.91%-0.52%59.02%，主要

原因系本报告期支付了上年度计提的年终奖所致。

应交税费较上年末减少

9579691.12元，下降

21909470.831489162.0

应交税费0.38%0.53%-0.15%30.42%，主要

原因系本报告期支付了上年度企业所得税等税款所致。

一年内到期的非流动负债较上年末减少

2170650.71

一年内到期的元，下降

4698806.140.08%6869456.850.11%-0.03%

非流动负债31.60%，主要原因系本报告期一年内到期的租赁负债减少所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性6744543226254727643172708768-7319472

金融资产07.95.65248.73333.11318498.772.52

16垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（不含衍0生金融资

产）

4.其他权-

89755558988555

益工具投2152798

1.311.22

资55.34

--金融资产76420982262547276431727087688218328

2152798318498.7

小计59.26.65248.73333.1123.74

55.340

76420982262547276431727087688218328

上述合计2152798318498.7

59.26.65248.73333.1123.74

55.340

金融负债0.000.00其他变动的内容

本期“交易性金融资产（不含衍生金融资产）”的“其他变动”-318498.70元，系本期末账面价值中的应收银行理财产品利息金额，较期初账面价值中的应收银行理财产品利息金额减少318498.70元。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

2025年6月30日

项目

账面余额（元）账面价值（元）受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC

货币资金10369830.3810369830.38保证金保证金等

应收账款17735157.4716848399.60已背书未终止确认已背书转让但未终止确认的供应链产品

无形资产94405979.5087805706.99抵押抵押借款

在建工程9805549.759805549.75抵押抵押借款

固定资产372427015.22370952824.96抵押抵押借款

合计504743532.32495782311.68--

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

17垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

-其他境内2857公允70327045

30020有棵2152权益

外股3980价值99519951自有

9树7985工具

票6.56计量.31.22

5.34投资

285770327045

2152

合计3980--99510.000.000.000.009951----

7985

6.56.31.22

5.34

证券投资审批董事会公

2018年05月26日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

18垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润健研检测

850000080614535983721101944126936192364242

集团有限子公司工程检测

0.0039.1116.5168.685.657.75

公司科之杰新外加剂新100000016978088578357172258221953402282543材料集团子公司

材料00.00495.0111.8380.936.711.04有限公司科之杰新材料集团外加剂新100000067103504770913152645515735221393866子公司

福建有限材料00.0054.2680.0994.709.632.49公司云南招标招投标代180000036598802012237633486121840591851596股份有限参股公司

理服务0.0087.3154.839.516.943.86公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响减少合并归属于上市公司净利润

芯建研智防（厦门）技术有限公司处置子公司

197308.26元。

厦门垒墨中浦合伙企业（有限合伙）注销子公司无主要控股参股公司情况说明无。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场景气度风险：

公司所处的建筑业，其发展很大程度上依赖于国家基础设施建设及房地产的投资情况，若市场未达预期，则将影响公司的业绩水平。

公司将充分发挥上市以来“跨区域、跨领域”发展所建立的泛区域市场和产业互补性等良好局面，积极延伸、培育新业务，减少市场景气度对公司运营的影响。

2、原材料波动风险：

受国家环保政策及国际局势的影响，国内化工行业开工率存在不确定性，预计2025年下半年公司产品的主要原材料市场供应情况可能存在波动，原材料价格可能受到一定影响，对公司的成本控制将产生不确定性风险。

公司将通过加强技术创新和精细化管理以形成成本优势，坚持“产品+服务”的定价模式，减小主要原材料价格波动对公司盈利能力的影响。

3、人力资源成本风险：

受生活成本和社会保障费用上涨等因素诱导，不可避免的将出现行业性的人力资源成本上涨，2025年下半年仍可能出现较大幅度调薪的预期。

公司将通过改进作业方式，不断提高自动化程度，提升人均工效，努力降低人力资源成本上涨对公司经营的影响。

4、行业竞争风险：

公司主营业务均处于市场化程度较高的细分市场，存在行业竞争风险。

19垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司将一如既往地坚持以产品优势、技术优势、品牌优势带动产品差异化优势，以管理优势、人才优势、资金优势等综合优势带动市场竞争优势，稳健应对市场竞争。

5、国际环境风险

国际贸易环境及海外政治局势可能对公司的海外布局及产品出口造成一定的影响。

公司将采用合作模式及分散投资的策略，降低跨境发展的风险。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）9序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

按照规定，公司在企业环境信息依法披露系统（河南）披露相关环境信

1科之杰新材料集团河南有限公司息，网址为：

http://222.143.24.250:8247/home/h

ome

按照规定，公司在企业环境信息依法披露系统（海南）披露相关环境信

2科之杰新材料集团（海南）有限公司息，网址为：

https://hnsthb.hainan.gov.cn/yfpl

/#/gkwz/jcym

按照规定，公司在企业环境信息依法披露系统（福建）披露相关环境信

3科之杰新材料集团福建有限公司息，网址为：

http://220.160.52.213:10053/idp-

province/#/home

按照规定，公司在企业环境信息依法披露系统（四川）披露相关环境信

4科之杰新材料集团四川有限公司息，网址为：

https://103.203.219.138:8082/eps/

index/enterprise-search

按照规定，公司在企业环境信息依法披露系统（重庆）披露相关环境信

5重庆建研科之杰新材料有限公司息，网址为：

http://183.66.66.47:10001/eps/ind

ex/enterprise-search

按照规定，公司在企业环境信息依法

6科之杰新材料集团浙江有限公司

披露系统（浙江）披露相关环境信

21垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文息，网址为：

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/

index/enterprise-search

按照规定，公司在企业环境信息依法披露系统（贵州）披露相关环境信

7科之杰新材料集团（贵州）有限公司息，网址为：

https://222.85.128.186:8081/eps/i

ndex/enterprise-search

按照规定，公司在企业环境信息依法披露系统（广西）披露相关环境信息，网址为：

8科之杰新材料集团广西有限公司

https://bqfq.sthjt.gxzf.gov.cn/GX

HJXXPLQYD/frontal/index.html#/hom

e/index

按照规定，公司在湖南省环保信用评价管理系统披露相关环境信息，网址

9湖南科之杰新材料有限公司为：

https://www.hnhbxypj.com:5014/hnx

ypjqyd/index.jsplx=qsydw

五、社会责任情况

（一）保护投资者及债权人权益。

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立以《公司章程》为基础的内控体系，形成以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系。注重保护中小股东权益，在权衡公司发展及股东权益的基础上，积极回报投资者，在追求经济效益的同时，切实保障全体股东及债权人的权益。

（二）保障员工权益

公司认为企业的竞争在于人才的竞争，公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核等。努力为员工营造安全、良好的工作环境。同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工综合素质得到不断提升。

（三）保障客户权益

公司认为创造“一流服务”模式才是企业的立足之本，生存之源，一直以来，公司秉持诚实守信、诚信经营的原则，为客户提供优质的服务，确保公司稳步、健康发展。

（四）重视节能环保

公司坚持“安全第一，环保优先”的原则，充分履行企业的社会责任，以“低消耗、低排放、高效率”的循环经济模式为要求，通过实施节能减排，实现洁净排放，打造高效环保清洁生产的企业。

（五）积极参与社会公益

公司在创造财富的同时，始终不忘反馈与回报社会。始终关注人才的教育与培养，关心下一代的学习与成长，每年向高校进行捐赠，支持高校科研项目的开展，公司中高层管理人员还常年带头资助西部偏远地区学生全额学费，为贫困山区爱心助学募捐。公司还持续以“扶贫先扶智、穷不能穷教育”的理念，先后在龙里县4所小学捐建了“垒知*科之杰图书阅览室”。此外，公司还设立“小蜜蜂基金会”，帮助内部特殊困难员工。

22垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

23垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况本公司就厦门神科太阳已单项计提能有限公我方已向仲

坏账准备，司、邓国云裁庭提起仲

300否对公司本年强制执行中

返还开办费裁并申请强经营业绩无及利息一事制执行重大影响。

向仲裁庭提请仲裁本公司就江西赛凡新型已单项计提我方已向法

材料有限公坏账准备，院提起诉讼

司在日常业408.69否对公司本年强制执行中并申请强制务往来中拖经营业绩无执行欠货款一事重大影响。

提起诉讼本公司就中铁北京工程已计提坏账

局集团有限准备，对公已达成调我方已向法

公司在日常218.93否司本年经营解，调解结院提起诉讼业务往来中业绩无重大果履行中拖欠货款一影响。

事提起诉讼本公司就重庆筑能建材已坏账核我方已向法

有限公司在销，对公司院提起诉讼该公司破产

日常业务往566.24否本年经营业并申请强制清算中来中拖欠货绩无重大影执行款一事提起响。

诉讼本公司就重庆通航明玛已单项计提我方已向法

物资有限公坏账准备，院提起诉讼

司在日常业670.91否对公司本年强制执行中并申请强制务往来中拖经营业绩无执行欠货款一事重大影响。

提起诉讼本公司就重庆昊天建材

有限公司，已计提坏账我方已向法

中南建工集准备，对公院提起诉讼该公司破产

团有限公司245.25否司本年经营并申请强制清算中商业承兑汇业绩无重大执行票到期未兑影响。

付一事提起诉讼本公司就周口市城投经已计提坏账我方已向法

开实业有限准备，对公二审已判院提起诉讼

公司商业承200否司本年经营决，申请强并申请强制兑汇票到期业绩无重大制执行中执行未兑付一事影响。

提起诉讼

24垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司就重庆科端建材已单项计提我方已向法

有限公司在坏账准备，院提起诉讼

日常业务往792.66否对公司本年强制执行中并申请强制来中拖欠货经营业绩无执行款一事提起重大影响。

诉讼本公司就四川科一川科已单项计提我方已向法

技有限公司坏账准备，院提起诉讼

在日常业务257.24否对公司本年强制执行中并申请强制往来中拖欠经营业绩无执行货款一事提重大影响。

起诉讼本公司就重庆庆源任砼已单项计提

混凝土有限坏账准备，我方已向法等待二审判

公司在日常324.08否对公司本年院提起诉讼决业务往来中经营业绩无拖欠货款一重大影响。

事提起诉讼本公司就广安锦兴科技已单项计提我方已向法

有限公司在坏账准备，院提起诉讼

日常业务往283.54否对公司本年强制执行中并申请强制来中拖欠货经营业绩无执行款一事提起重大影响。

诉讼本公司就宜宾众宇商品已单项计提混凝土有限

坏账准备，责任公司在我方已向法等待二审判

600.39否对公司本年

日常业务往院提起诉讼决经营业绩无来中拖欠货重大影响。

款一事提起诉讼本公司就重庆千旭实业已单项计提我方已向法

有限公司在坏账准备，院提起诉讼

日常业务往263.13否对公司本年强制执行中并申请强制来中拖欠货经营业绩无执行款一事提起重大影响。

诉讼本公司就重庆国欧新型已计提坏账建材有限责准备，对公已达成调任公司在日我方已向法

391.19否司本年经营解，调解结

常业务往来院提起诉讼业绩无重大果履行中中拖欠货款影响。

一事提起诉讼本公司就贵已坏账核阳利成混凝我方已向法销，对公司土有限公司院提起诉讼

313.41否本年经营业强制执行中

在日常业务并申请强制绩无重大影往来中拖欠执行响。

货款一事提

25垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

起诉讼本公司就云南灿程科技已单项计提我方已向法

有限公司在坏账准备，院提起诉讼

日常业务往265.29否对公司本年强制执行中并申请强制来中拖欠货经营业绩无执行款一事提起重大影响。

诉讼本公司就河南金鼎混凝已坏账核我方已向法

土有限公司销，对公司院提起诉讼

在日常业务363.02否本年经营业强制执行中并申请强制往来中拖欠绩无重大影执行货款一事提响。

起诉讼本公司就河南金鼎中源已坏账核我方已向法

混凝土有限销，对公司院提起诉讼

公司在日常532.82否本年经营业强制执行中并申请强制业务往来中绩无重大影执行拖欠货款一响。

事提起诉讼本公司就河北沧鼎新材已单项计提我方已向法

料有限公司坏账准备，院提起诉讼

在日常业务374.56否对公司本年强制执行中并申请强制往来中拖欠经营业绩无执行货款一事提重大影响。

起诉讼本公司就甘肃铸建工程已单项计提建材机械有我方已向法

坏账准备，限公司在日院提起诉讼

587.76否对公司本年强制执行中

常业务往来并申请强制经营业绩无中拖欠货款执行重大影响。

一事提起诉讼本公司就陕西诺鼎信建已计提坏账

设工程有限准备，对公我方已向法等待一审开

公司在日常217.81否司本年经营院提起诉讼庭业务往来中业绩无重大拖欠货款一影响。

事提起诉讼本公司就梧州市金荣砼已坏账核我方已向法

业有限公司销，对公司院提起诉讼该公司破产

在日常业务254.52否本年经营业并申请强制清算中往来中拖欠绩无重大影执行货款一事提响。

起诉讼本公司就雷已单项计提州市国扬建我方已向法

坏账准备，二审已判材有限公司院提起诉讼

296.69否对公司本年决，申请强

在日常业务并申请强制经营业绩无制执行中往来中拖欠执行重大影响。

货款一事提

26垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

起诉讼本公司就佛山市至道科已计提坏账

技实业有限准备，对公我方已向法等待一审开

公司在日常1102.92否司本年经营院提起诉讼庭业务往来中业绩无重大拖欠货款一影响。

事提起诉讼本公司就江苏祥淮建材已单项计提我方已向法

有限公司在坏账准备，院提起诉讼代位权诉讼

日常业务往364.73否对公司本年并申请强制中来中拖欠货经营业绩无执行款一事提起重大影响。

诉讼本公司就浦江万固建筑已单项计提

材料有限公坏账准备，已达成调我方已向法

司在日常业426.6否对公司本年解，调解结院提起诉讼务往来中拖经营业绩无果履行中欠货款一事重大影响。

提起诉讼本公司就中已计提坏账铁十二局集准备，对公团有限公司我方已向法

207.06否司本年经营立案中

拖欠检测费院提起诉讼业绩无重大一事提起诉影响。

讼。

本公司就厦门睿方建设工程有限公

司-厦门陈已单项计提

纪乐肴居有坏账准备，我方已向法等待一审开

限公司厂房273.13否对公司本年院提起诉讼庭及配套设施经营业绩无在日常业务重大影响。

往来中拖欠货款一事提起诉讼本公司就重庆三盛德龙已单项计提国际贸易有我方已向法

坏账准备，限公司在日院提起诉讼

647.68否对公司本年强制执行中

常业务往来并申请强制经营业绩无中拖欠货款执行重大影响。

一事提起诉讼本公司就泉州鸿泉建材已计提坏账我方已向法

有限公司在准备，对公院提起诉讼

日常业务往1100.36否司本年经营强制执行中并申请强制来中拖欠货业绩无重大执行款一事提起影响。

诉讼本公司就厦我方已向法已单项计提

门市融坤实8662.37否院提起诉讼坏账准备金强制执行中

业发展有限并申请强制5197.42万

27垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司在日常执行元。

业务往来中拖欠货款一事提起诉讼本公司就浙江润采科技已计提坏账我方已向法

有限公司在准备，对公院提起诉讼

日常业务往537.83否司本年经营强制执行中并申请强制来中拖欠货业绩无重大执行款一事提起影响。

诉讼

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

28垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2024年2024年

各控股22081.连带责/1-

04月165500011月01否是

子公司86任担保2025/10日日

/31

科之杰2024年10002024年连带责2024/5/否是

29垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

化工04月1605月21任担保21-

（金日日2027/5/华）有20限公司科之杰

新材料2024/5/

2024年2024年

集团连带责21-

04月16450005月2116.45否是

（广任担保2027/5/日日

东）有20限公司科之杰曾宪才

新材料2024/5/

2024年2024年按其持

集团连带责21-

04月16500005月21270.29股比例否是

（贵任担保2027/5/日日提供反

州）有20担保限公司科之杰新材料2024年2024年连带责/24-

集团福04月16300012月2476.39否是

任担保2027/12建有限日日

/23公司科之杰

2024/5/

新材料2024年2024年连带责21-

集团河04月16300005月21650.66否是

任担保2027/5/南有限日日

公司

科之杰2024/11

2024年2024年

新材料连带责/13-

04月16300011月13否是

集团有任担保2027/11日日

限公司/12科之杰

2024/5/

新材料2024年2024年连带责21-集团浙04月16500005月21否是

任担保2027/5/江有限日日

公司

陕西科2024/5/

2024年2024年

之杰新连带责21-

04月16350005月21119.8否是

材料有任担保2027/5/日日限公司20重庆建

2024/5/

研科之2024年2024年连带责21-

杰新材04月16300005月21118.52否是

任担保2027/5/料有限日日

公司

2025/6/

2025年2025年

各控股29732.连带责26-

04月266000006月26否是

子公司76任担保2026/6/日日

2025/5/

2025年2025年

各控股10636.连带责30-

04月262500005月30否是

子公司23任担保2026/5/日日

2024/9/

2024年2024年

各控股11443.连带责13-

04月162300009月13否是

子公司59任担保2025/9/日日

科之杰2024年80002024年连带责2024/6/否是

30垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

新材料04月1606月07任担保7-

集团有日日2025/4/限公司16科之杰

新材料2024/3/

2023年2024年

集团连带责28-

03月28400003月28272.89否是

（广任担保2027/3/日日

东）有28限公司科之杰曾宪才

新材料2024/3/

2023年2024年按其持

集团连带责28-

03月28200003月28股比例否是

（贵任担保2027/3/日日提供反

州）有28担保限公司科之杰

2024/3/

新材料2023年2024年连带责28-

集团福03月28300003月28161.65否是

任担保2027/3/建有限日日

公司科之杰

2024/3/

新材料2023年2024年连带责28-

集团河03月28250003月28453.3否是

任担保2027/3/南有限日日

公司

科之杰2024/3/

2023年2024年

新材料连带责28-

03月28200003月28否是

集团有任担保2027/3/日日限公司28科之杰

2024/3/

新材料2023年2024年连带责28-集团浙03月28700003月28否是

任担保2027/3/江有限日日

公司

厦门建2024/3/

2023年2024年

研购贸连带责28-

03月28300003月28否是

易有限任担保2027/3/日日公司28

厦门天2024/3/

2023年2024年

润锦龙连带责28-

03月28200003月28否是

建材有任担保2027/3/日日限公司28

陕西科2024/3/

2023年2024年

之杰新连带责28-

03月28250003月28391.61否是

材料有任担保2027/3/日日限公司28重庆建

2024/3/

研科之2023年2024年连带责28-

杰新材03月28500003月2872.42否是

任担保2027/3/料有限日日

公司科之杰

新材料2024/3/

2023年2024年

集团连带责28-

03月28300003月28否是

（云任担保2027/3/日日

南）有28限公司

31垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

科之杰

新材料2024/3/

2023年2024年

集团连带责28-

03月28400003月28109.63否是

（海任担保2027/3/日日

南）有28限公司垒知上海科创园项目土地使

上海垒2023/3/

2022年2023年用权及

知企业20961.连带责27-

04月295800003月27在建工否是

管理有56任担保2038/3/日日程抵限公司26押，项目建成后转现房抵押

2024年2024年

各控股连带责/29-

04月163000011月2911.46否是

子公司任担保2025/11日日

/29科之杰

2024/9/

新材料2024年2024年连带责2-集团福04月16600009月0270否是

任担保2025/9/建有限日日

公司

科之杰2024/9/

2024年2024年

新材料连带责2-

04月16600009月02否是

集团有任担保2025/9/日日限公司1

厦门建2024/9/

2024年2024年

研购贸连带责2-

04月16100009月02否是

易有限任担保2025/9/日日公司1

厦门天2024/9/

2024年2024年

润锦龙连带责2-

04月16200009月02否是

建材有任担保2025/9/日日限公司1

科之杰2024/9/

2024年2024年

新材料连带责5-

04月161000009月05否是

集团有任担保2026/9/日日限公司4科之杰

2024/9/

新材料2024年2024年连带责5-集团福04月16800009月05否是

任担保2026/9/建有限日日

公司

厦门天2024/9/

2024年2024年

润锦龙连带责5-

04月16300009月05否是

建材有任担保2026/9/日日限公司4

厦门建2024/9/

2024年2024年

研购贸连带责5-

04月16600009月05否是

易有限任担保2026/9/日日公司4报告期内审批对子报告期内对子公司

70000085669.63

公司担保额度合计担保实际发生额合

32垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（B1）计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度700000实际担保余额合计97651.05

合计（B3）（B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计700000发生额合计85669.63

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计700000余额合计97651.05

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

26.90%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

5638

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 5638采用复合方式担保的具体情况说明

采用复合担保方式的有：对子公司上海垒知企业管理有限公司的担保额度58000万元、实际担保金额20961.56万元，系上海垒知企业管理有限公司以土地使用权及在建工程抵押，项目建成后转现房抵押，并追加本公司全程全额连带责任保证担保。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金88983.7451118.3100

信托理财产品自有资金22073.8222073.8200

合计111057.5673192.1300

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

33垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

34垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公告编号披露日期公告名称

2025-00101月03日2024年第四季度可转换公司债券转股情况的公告

2025-00201月16日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

2025-00301月23日第六届董事会第二十一次会议决议公告

2025-00401月23日关于不向下修正“垒知转债”转股价格的公告

2025-00501月25日2024年度业绩预告

2025-00601月27日股票交易异常波动公告

2025-00702月14日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

2025-00802月21日第六届董事会第二十二次会议决议公告

2025-00902月21日关于不向下修正“垒知转债”转股价格的公告

2025-01003月07日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

2025-01103月08日关于控股股东部分股份质押展期及解质押的公告

2025-01203月14日第六届董事会第二十三次会议决议公告

2025-01303月14日关于不向下修正“垒知转债”转股价格的公告

2025-01403月28日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

2025-01504月02日2025年第一季度可转换公司债券转股情况的公告

2025-01604月04日第六届董事会第二十四次会议决议公告

2025-01704月04日关于不向下修正“垒知转债”转股价格的公告

2025-01804月04日关于更换持续督导保荐代表人的公告

2025-01904月15日可转换公司债券2025年付息公告

2025-02004月19日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

2025-02104月26日第六届董事会第二十五次会议决议公告

2025-02204月26日第六届监事会第十四次会议决议公告

2025-02304月26日关于2024年度利润分配预案的公告

2025-02404月26日2024年年度报告摘要

2025-02504月26日董事会关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告

2025-02604月26日关于拟续聘2025年度审计机构的公告

2025-02704月26日关于公司及所属子公司向银行申请融资额度的公告

2025-02804月26日关于公司为资产负债率70%以上（含本数）的控股子公司提供担保事项的公告

2025-02904月26日关于公司为资产负债率低于70%的控股子公司提供担保事项的公告

2025-03004月26日关于使用闲置自有资金购买理财产品的公告

2025-03104月26日关于会计政策变更的公告

2025-03204月26日关于2024年度计提资产减值准备的公告

2025-03304月26日关于为控股子公司提供担保的公告

2025-03404月26日关于举行2024年年度报告网上说明会的公告

2025-03504月26日关于召开2024年年度股东大会的通知

2025-03604月26日关于完成公司工商变更登记并换发营业执照的公告

2025-03704月26日第六届董事会第二十六次会议决议公告

2025-03804月26日关于不向下修正“垒知转债”转股价格的公告

2025-03904月29日2025年第一季度报告

2025-04005月10日关于参加厦门辖区上市公司2024年年报业绩说明会暨投资者网上集体接待日活动的公告

2025-04105月15日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

2025-04205月17日2024年年度股东大会决议公告

2025-04305月22日第六届董事会第二十八次会议决议公告

2025-04405月22日关于不向下修正“垒知转债”转股价格的公告

2025-04506月04日关于实施权益分派期间“垒知转债”暂停转股的公告

2025-04606月06日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

2025-04706月07日2024年年度权益分派实施公告

2025-04806月07日关于垒知转债转股价格调整的公告

2025-04906月11日关于“垒知转债”恢复转股的提示性公告

2025-05006月13日第六届董事会第二十九次会议决议公告

2025-05106月13日关于不向下修正“垒知转债”转股价格的公告

35垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2025-05206月26日关于公司公开发行可转换公司债券2025年跟踪评级结果的公告

2025-05306月27日关于预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

36垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

118654118655

售条件股17.00%68468417.00%

758442

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

118654118655

他内资持17.00%68468417.00%

758442

股其

中：境内法人持股境内

118654118655

自然人持17.00%68468417.00%

758442

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

579364579367

售条件股83.00%3630363083.00%

324954

份

1、人

579364579367

民币普通83.00%3630363083.00%

324954

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

37垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份698019698023

100.00%43144314100.00%

总数082396股份变动的原因

□适用□不适用

（一）可转债转股情况

报告期内，公司“垒知转债”累计转股4314股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

426560数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然1163870872902729096753942000

蔡永太16.67%0质押人33580境内自然21995021649626

李晓斌3.15%05498756不适用0人59玄元私募17041001704100

其他2.44%00不适用0基金投资00

38垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

管理（广东）有限

公司－玄元科新169号私募证券投资基金境内自然1222488

麻秀星1.75%091686653056222不适用0人7国泰君安证券资管

－国泰君安私客尊

享 FOF1198号单一资10571001057100

其他1.51%00不适用0产管理计00

划－国君资管君得

3491号单

一资产管理计划

境内自然1047230-1047230

郑志刚1.50%0不适用0人058210000上海通怡投资管理有限公司

10180001018000

－通怡春其他1.46%00不适用0

晓9号私募证券投资基金境内自然

陈界鹏1.33%9262833009262833不适用0人境内自然

黄明辉1.23%8564318-59937308564318不适用0人境内自然

高卫国1.13%7875773007875773不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用。

股东的情况（如有）（参见注3）

（1）自然人李晓斌、黄明辉、麻秀星、杨建华、叶斌、桂苗苗、林燕妮、郭元强、林千

宇、邱聪、高卫国、陈强全、刘德渊、孙雪峰、陈鹭琳、赖卫中、黄汉东、钟怀武、林秀华

共19位发起人股东为维护公司经营稳定及可持续发展，愿意共同保障蔡永太先生作为本公司实际控制人的地位，作为本公司股东期间，不以任何形式谋求成为本公司的控股股东或实际控制人，不以控制为目的增持本公司股份，不与除蔡永太先生之外的本公司其他股东签订与控制权相关的任何协议(包括但不限于一致行动协议、限制实际控制人行使权利的协议)，且不参与任何可能影响蔡永太先生作为本公司实际控制人地位的活动；并在作为公司中层以

上管理人员中尽最大可能共同维护公司及股东的利益最大化，当蔡永太提出邀约签订一致行上述股东关联关系或一动人协议时将同意签订。

致行动的说明

（2）2021年6月29日至7月1日，蔡永太向通怡春晓9号私募证券投资基金转让了10180000股垒知集团股份，并与通怡春晓9号私募证券投资基金签署了《一致行动人协议书》，蔡永太及其一致行动人共持有垒知集团股份139164033股；2021年7月13日、16日，李晓斌向通怡春晓10号私募证券投资基金转让了7330000股垒知集团股份，并与通怡春晓10号私募证券投资基金签署了《一致行动人协议书》，李晓斌及其一致行动人共持有公司股份30175025股垒知集团股份。2022年6月25日，控股股东蔡永太及股东李晓斌分别与通怡春晓9号、通怡春晓10号签署了《<一致行动人协议书>之解除协议》，自该协议生效之日起，双方解除一致行动关系，并终止履行原《一致行动人协议书》项下的各项权

39垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文利义务。

2017年10月27日麻秀星、李晓斌、黄明辉、阮民全、尹峻（以下简称“委托人”）5位自

然人股东签署了表决权《授权委托书》，委托人将其合计持有的垒知集团42577257股股份所对应的表决权无条件、不可撤销地委托给蔡永太行使。本次表决权委托完成后，蔡永太拥有表决权的股份总数为103430386股。因2018年公司实施了转增股本、预留限制性股票授予及委托人增/减持股票等事项，致上述表决权委托数量发生改变，蔡永太拥有表决权的股份总数为204971048股。

上述股东涉及委托/受托2020年8月4日，蔡永太与自然人股东阮民全、尹峻分别签署了《表决权委托协议之解除协表决权、放弃表决权情议》，各方协商一致同意自协议生效之日起，蔡永太对拥有的阮民全、尹峻所持有的共计况的说明

5988418股股份所对应的表决权委托予以解除。本次表决权委托解除后，蔡永太拥有表决

权的股份总数为194732630股。

2020年12月28日，公司2020年非公开发行股票的新增股份上市，蔡永太拥有表决权的股

份总数为212184636股。

截至本报告期末，蔡永太拥有表决权的股份总数为159171263股，占垒知集团总股本的

22.80%。

前10名股东中存在回购

垒知控股集团股份有限公司回购专用证券账户持有股份为9759700股，占总股本比例专户的特别说明（如

1.40%。

有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普2909675蔡永太29096758通股8玄元私募基金投资管理（广东）有限公司－玄人民币普1704100

17041000

元科新169号私募证券通股0投资基金

国泰君安证券资管－国泰君安私客尊享

FOF1198 号单一资产管人民币普 1057100

10571000

理计划－国君资管君得通股0

3491号单一资产管理计

划人民币普1047230郑志刚10472300通股0上海通怡投资管理有限人民币普1018000

公司－通怡春晓9号私10180000通股0募证券投资基金人民币普陈界鹏92628339262833通股人民币普黄明辉85643188564318通股人民币普高卫国78757737875773通股人民币普林秀华73394687339468通股上海通怡投资管理有限人民币普

公司－通怡春晓10号私69508006950800通股募证券投资基金前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限除前述关联关系外，公司未知前10名无限售流通股股东之间、以及前10名无限售流通股股售条件股东和前10名股东和前10名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》东之间关联关系或一致中规定的一致行动人的情况。

行动的说明前10名普通股股东参与不适用。

40垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

41垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证券监督管理委员会证监许可［2022］409号《关于核准垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司获准发行3963000.00张可转换公司债券，募集资金总额为人民币396300000.00元，扣除各项发行费用合计人民币5839448.12元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币390460551.88元。

经深交所同意，公司本次公开发行的396300000.00元可转换公司债券于2022年5月20日起在深交所挂牌交易，债券简称为“垒知转债”，债券代码为“12706”，初始转股价格为7.82元/股。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称垒知转债期末转债持有人数6470本公司转债的担保人不适用。

担保人盈利能力、资产状况和信用状不适用。

况重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比西北投资管理（香港）有限公

1境外法人36000036000000.009.09%

司－西北飞龙基金有限公司

42垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2 UBS AG 境外法人 239993 23999300.00 6.06%

3冯民境内自然人23516323516300.005.94%

国泰金色年华固定收益型（1

4号）养老金产品其他18849018849000.004.76%

－招商银行股份有限公司招商银行股份有

限公司－博时中证可转债及可交

5其他18295218295200.004.62%

换债券交易型开放式指数证券投资基金大成国际资产管

理有限公司－大

6境外法人14255014255000.003.60%

成中国灵活配置基金

兴证全球基金－

中信银行－兴证

7全球基金稳债2其他11392211392200.002.88%

号集合资产管理计划博时稳健回报固定收益型养老金

8产品－中国建设其他924009240000.002.33%

银行股份有限公司

中国建设银行－易方达增强回报

9其他741997419900.001.87%

债券型证券投资基金杭州富涌谷显山资产管理有限公

10司－富涌谷可转其他549405494000.001.39%

债1号私募证券投资基金

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

单位：元可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售

垒知转债395897100.00-33100.00395864000.00

4、累计转股情况

□适用□不适用未转股金可转换公累计转股累计转股转股数量转股起止发行总量发行总金占转股开尚未转股额占发行司债券名金额数日期（张）额（元）始日前公金额(元)总金额的称（元）（股）司已发行比例

43垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

股份总额的比例

2022年10月27日至3963000436000.03958640

垒知转债3963000564900.01%99.89%

2028年400.00000.00月20日止

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告期末可转换公司债券调整后转股价格转股价格调整说转股价格调整日披露时间最新转股价格名称（元）明

（元）根据公司2021年年度股东大会决议，公司实施了

2021年年度权益

分派方案：以公司2022年4月

28日总股本

720230406股为基数，向全体股东每10股派现金0.80元（含税）；不送红股，也不以资本公积金转增股本。根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的

相关条款，以及

2022年06月082022年06月08

7.74中国证券监督管

日日理委员会关于公

垒知转债7.59开发行可转换公司债券的有关规定，“垒知转债”转股价格调

整为7.74元/股，调整后的转股价格自2022年

6月8日起生效。具体内容详见公司于2022年

6月8日在巨潮

资讯网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于垒知转债转股价格调整的公告》（公告编号：2022-

049）。

根据公司2021年

2022年07月272022年07月27

7.75年度股东大会决

日日议，公司回购注

44垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

销了已离职的原激励对象宋秀

华、邱聪、张宝

兰、潘皓、李乐民已获授但尚未解除限售的

771000股限制性股票，以及因

第一个解除限售期解除限售条件未成就，回购注销其他59名激励对象已获授但尚未解除限售的

2869200股限制性股票。根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司债券

的有关规定，“垒知转债”转股价格调整为

7.75元/股，调

整后的转股价格自2022年7月

27日起生效。具

体内容详见公司于2022年7月

27日在巨潮资讯

网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于部分限制性股票回购注销完成暨调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2022-

054）。

根据公司2022年年度股东大会决议，公司实施了

2022年年度权益

分派方案：以公

2023年05月122023年05月08司2023年3月

7.67日日24日总股本

716545842股为基数，向全体股东每10股派现金0.80元（含税）；不送红

45垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文股，也不以资本公积金转增股本。根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的

相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司债券的有关规定，“垒知转债”转股价格调

整为7.67元/股，调整后的转股价格自2023年

5月12日起生效。具体内容详见公司于2023年

5月8日在巨潮

资讯网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于垒知转债转股价格调整的公告》（公告编号：2023-

047）。

根据公司2022年年度股东大会决议，公司回购注销了已离职的原激励对象蔡素娟已获授但尚未解除限售的60900

股限制性股票，以及因第二个解除限售期解除限

售条件未成就，回购注销其他55名激励对象已获

2023年09月152023年09月15授但尚未解除限

7.68日日售的2764800股限制性股票。

根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司债

券的有关规定，“垒知转债”转股价格调整为

46垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

7.68元/股，调

整后的转股价格自2023年9月

15日起生效。具

体内容详见公司于2023年9月

15日在巨潮资讯

网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于部分限制性股票回购注销完成暨调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2023-

067）。

根据公司2023年年度股东大会决议，公司实施了

2023年年度权益

分派方案：以未来实施分配方案时股权登记日享有利润分配权的股本总额为基数，向全体股东每10股派发现金

股利人民币0.80元（含税）；不送红股，也不以资本公积金转增股本。公司回购专用账户中的股份不享有利润分配的权利。（即

2024年06月172024年06月08以2024年6月

7.60日日14日股权登记日的总股本

713629287股

剔除公司已回购股份21688200股后的

691941087股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.80元（含税））。根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行

47垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

可转换公司债券

的有关规定，“垒知转债”转股价格调整为

7.60元/股，调

整后的转股价格自2024年6月

17日起生效。具

体内容详见公司于2024年6月8日在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于垒知转债转股价格调整的公告》（公告编号：2024-

048）。

根据公司2024年

第一次临时股东

大会决议，公司实施了回购公司股份的方案。公司于2024年3月

6日至2024年6月5日期间累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份

21688200股。

公司已办理完毕中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司回购股份的注销事宜，注销股份数

2024年06月242024年06月22

7.66为11928500日日股，占股份注销前公司总股本的1.61%。根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》

的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司债券的有关规定，“垒知转债”转股价格调

整为7.66元/股，调整后的转股价格自2024年

6月24日起生效。具体内容详

48垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

见公司于2024年

6月22日在巨潮

资讯网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于垒知转债转股价格调整的公告》（公告编号：2024-

052）。

根据公司2023年年度股东大会决议，公司因限制性股票激励计划

第三个解除限售期解除限售条件未成就，回购注销55名激励对象已获授但尚未解除限售的

3686400股限制性股票。根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行

2024年08月132024年08月13

7.67可转换公司债券

日日

的有关规定，“垒知转债”转股价格调整为

7.67元/股，调

整后的转股价格自2024年8月

13日起生效。具

体内容详见公司于2024年8月

13日在巨潮资讯

网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于部分限制性股票回购注销完成暨调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2024-

057）。

根据公司2024年年度股东大会决

2025年06月132025年06月07议，公司实施了

7.59日日2024年年度权益

分派方案：以未来实施分配方案

49垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

时股权登记日享有利润分配权的股本总额为基数，向全体股东每10股派发现金

股利人民币0.80元（含税）；不送红股，也不以资本公积金转增股本。公司回购专用账户中的股份不享有利润分配的权利。（即以2025年6月

12日股权登记日

的总股本

698023396股

剔除公司已回购股份9759700股后的

688263696股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.80元（含税））。根据《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委员会关于公开发行可转换公司债券

的有关规定，“垒知转债”转股价格调整为

7.59元/股，调

整后的转股价格自2025年6月

13日起生效。具

体内容详见公司于2025年6月7日在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）刊载的《关于垒知转债转股价格调整的公告》（公告编号：2025-

048）。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

1、报告期末公司的负债情况

50垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本报告期末上年末

资产负债率36.60%38.82%项目本报告期上年同期

EBITDA 利息保障倍数 9.26 9.82

2、可转换公司债券信用评级情况联合资信评估股份有限公司于2025年6月25日出具了《垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券2025年跟踪评级报告》，确定维持公司主体长期信用等级为“AA-”，维持“垒知转债”（3.96 亿元）信用等级为“AA-”，评级展望为“稳定”。本次信用评级报告详情刊载于 2025年 6月 26 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

3、未来年度还债的现金安排

公司经营情况良好，资产负债结构合理，经营性现金流稳定，银行综合授信充足，公司能快速有效获得金融机构的融资支持。公司将积极推进可转换公司债券募投项目的实施，进一步提升公司的盈利能力。

如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率2.592.2714.10%

资产负债率36.60%38.82%-2.22%

速动比率2.442.1513.49%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润5586.525982.33-6.62%

EBITDA 全部债务比 6.80% 5.96% 0.84%

利息保障倍数5.606.31-11.25%

现金利息保障倍数10.51-5.36296.08%

EBITDA 利息保障倍数 9.26 9.82 -5.70%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

51垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：垒知控股集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239580102.29232897895.98结算备付金拆出资金

交易性金融资产731947272.52674454307.95衍生金融资产

应收票据74997692.02114796077.11

应收账款2391678228.392580407960.30

应收款项融资142802448.34210095487.11

预付款项36687510.4641299525.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19260988.9918988815.78

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货136601788.93114390528.06

其中：数据资源

合同资产1932012.222221177.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37457654.1733031674.66

流动资产合计3812945698.334022583449.89

52垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资183942179.24171554225.92

其他权益工具投资89885551.2289755551.31其他非流动金融资产

投资性房地产15610103.842743760.67

固定资产971520411.40644084571.72

在建工程150126605.66495464508.60生产性生物资产油气资产

使用权资产22591299.4523722756.71

无形资产251885078.91254062248.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉127123335.31127123335.31

长期待摊费用7553286.058658937.20

递延所得税资产129866662.03128913333.64

其他非流动资产7625851.648148968.18

非流动资产合计1957730364.751954232198.05

资产总计5770676063.085976815647.94

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据33846479.985159789.98

应付账款1300788545.031597073826.30

预收款项3841551.74802450.24

合同负债41647764.4336957634.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22243388.9754282622.73

应交税费21909470.8931489162.01

其他应付款25620698.3024104710.13

其中：应付利息

53垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4698806.146869456.85

其他流动负债15878854.6214609824.00

流动负债合计1470475560.101771349476.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款209615594.07126146832.40

应付债券389608958.89379310436.06

其中：优先股永续债

租赁负债21478195.6421453093.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16790923.4617821180.02

递延所得税负债3986703.183824567.48其他非流动负债

非流动负债合计641480375.24548556109.22

负债合计2111955935.342319905586.19

所有者权益：

股本698023396.00698019082.00

其他权益工具67156797.1167162412.40

其中：优先股永续债

资本公积265749025.63265715453.32

减：库存股40427420.4140427420.41

其他综合收益-121964329.24-122069155.17专项储备

盈余公积83816147.0583816147.05一般风险准备

未分配利润2678079577.092667327959.68

归属于母公司所有者权益合计3630433193.233619544478.87

少数股东权益28286934.5137365582.88

所有者权益合计3658720127.743656910061.75

负债和所有者权益总计5770676063.085976815647.94

法定代表人：蔡永太主管会计工作负责人：刘静颖会计机构负责人：刘静颖

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金58743704.7567349554.10

54垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产501743245.06258866929.21衍生金融资产应收票据

应收账款356494.171664419.61应收款项融资

预付款项212822.82212834.48

其他应收款377431831.72513332229.22

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产290437.1029563.00

流动资产合计938778535.62841455529.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1127596723.511109913316.05其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1528927.4328490.00

固定资产31229691.7233583445.24在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9701064.1910611296.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用894920.901075837.10

递延所得税资产3937110.314412252.80

其他非流动资产105504.59105504.59

非流动资产合计1174993942.651159730142.09

资产总计2113772478.272001185671.71

流动负债：

短期借款交易性金融负债

55垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据120931.00120931.00

应付账款1261540.071261462.22

预收款项215785.7444686.57合同负债

应付职工薪酬376560.531269073.65

应交税费447123.28492730.76

其他应付款577414642.04418667529.82

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1155055.242770500.76其他流动负债

流动负债合计580991637.90424626914.78

非流动负债：

长期借款

应付债券389608958.89379310436.06

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益187499.75212499.77递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计389796458.64379522935.83

负债合计970788096.54804149850.61

所有者权益：

股本698023396.00698019082.00

其他权益工具67156797.1167162412.40

其中：优先股永续债

资本公积308501811.52308468239.21

减：库存股40427420.4140427420.41其他综合收益专项储备

盈余公积77445142.6077445142.60

未分配利润32284654.9186368365.30

所有者权益合计1142984381.731197035821.10

负债和所有者权益总计2113772478.272001185671.71

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

56垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入1194671547.931178833691.95

其中：营业收入1194671547.931178833691.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1151173126.101140780122.72

其中：营业成本937833643.64902792072.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8191277.347748798.24

销售费用73338183.7083065499.34

管理费用63231063.6267894394.24

研发费用60977368.7171100432.98

财务费用7601589.098178925.75

其中：利息费用13738157.0110774839.10

利息收入6387872.272695826.53

加：其他收益7307767.1713922025.07投资收益（损失以“—”号填

18468570.7517266157.96

列）

其中：对联营企业和合营

12387953.3210040524.69

企业的投资收益以摊余成本计量的

-147814.71-1290.08金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2262547.65“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

284607.353647785.70号填列）资产减值损失（损失以“—”

15340.20115509.92号填列）资产处置收益（损失以“—”

1102163.95380790.43号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

72939418.9073385838.31

列）

加：营业外收入575086.033616260.76

减：营业外支出485284.84278984.66四、利润总额（亏损总额以“—”号73029220.0976723114.41

57垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用7163006.635073140.20五、净利润（净亏损以“—”号填

65866213.4671649974.21

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

65866213.4671649974.21“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

65812713.0972378577.42（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

53500.37-728603.21“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额104825.93-6081885.71归属母公司所有者的其他综合收益

104825.93-6081885.71

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

104861.44-6081963.08

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

104861.44-6081963.08

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-35.5177.37合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-35.5177.37

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额65971039.3965568088.50归属于母公司所有者的综合收益总

65917539.0266296691.71

额

归属于少数股东的综合收益总额53500.37-728603.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.090.10

（二）稀释每股收益0.090.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：蔡永太主管会计工作负责人：刘静颖会计机构负责人：刘静颖

4、母公司利润表

单位：元

58垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入609135.70609338.84

减：营业成本300085.07172973.16

税金及附加422347.32392376.49销售费用

管理费用7489529.087687163.42

研发费用362797.78

财务费用2098253.15-3512910.04

其中：利息费用5431449.671790101.95

利息收入3340527.675331952.43

加：其他收益26119.02119360.86投资收益（损失以“—”号填

7802849.787062112.18

列）

其中：对联营企业和合营企

4983407.464526403.36

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1385473.19“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1739239.64-330227.25号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1252602.712358183.82

列）

加：营业外收入200001.07

减：营业外支出76.00-212.83三、利润总额（亏损总额以“—”号

1452527.782358396.65

填列）

减：所得税费用475142.49-636419.88四、净利润（净亏损以“—”号填

977385.292994816.53

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

977385.292994816.53“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

59垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额977385.292994816.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1362077709.241364352261.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1102196.679201372.24

收到其他与经营活动有关的现金163090084.71389173487.73

经营活动现金流入小计1526269990.621762727121.75

购买商品、接受劳务支付的现金973169365.42931951246.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金184237196.75216715463.99

支付的各项税费48565881.6558466682.29

支付其他与经营活动有关的现金157245646.60629930775.95

经营活动现金流出小计1363218090.421837064169.18

经营活动产生的现金流量净额163051900.20-74337047.43

60垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2554201.021705659.05

处置固定资产、无形资产和其他长

143640.362705259.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

3417971.67

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2708768333.111806800000.00

投资活动现金流入小计2714884146.161811210918.05

购建固定资产、无形资产和其他长

131742094.65128153616.44

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2760275165.001366120000.00

投资活动现金流出小计2892017259.651494273616.44

投资活动产生的现金流量净额-177133113.49316937301.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金83468761.6726617673.80

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001902342.85

筹资活动现金流入小计84468761.6728520016.65

偿还债务支付的现金1051886.54

分配股利、利润或偿付利息支付的

61055660.3058676898.31

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7365520.61116804848.84

筹资活动现金流出小计68421180.91176533633.69

筹资活动产生的现金流量净额16047580.76-148013617.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-168957.24127806.58影响

五、现金及现金等价物净增加额1797410.2394714443.72

加：期初现金及现金等价物余额227412861.68268274681.52

六、期末现金及现金等价物余额229210271.91362989125.24

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3754982.78443824.67收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金559538399.02886097978.48

经营活动现金流入小计563293381.80886541803.15

购买商品、接受劳务支付的现金28926.509373.66

支付给职工以及为职工支付的现金3567303.443789525.96

支付的各项税费646035.71695390.47

支付其他与经营活动有关的现金252864505.07913970301.22

经营活动现金流出小计257106770.72918464591.31

经营活动产生的现金流量净额306186611.08-31922788.16

二、投资活动产生的现金流量：

61垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1943322.181230712.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1554967893.481057900000.00

投资活动现金流入小计1556911215.661059130712.33

购建固定资产、无形资产和其他长

2969495.6546850.00

期资产支付的现金

投资支付的现金12700000.0029400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1795582616.00773800000.00

投资活动现金流出小计1811252111.65803246850.00

投资活动产生的现金流量净额-254340895.99255883862.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00

偿还债务支付的现金100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

58967413.2657417073.48

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1021271.18112339581.36

筹资活动现金流出小计59988684.44169856654.84

筹资活动产生的现金流量净额-58988684.44-168856654.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-7142969.3555104419.33

加：期初现金及现金等价物余额65886674.1021965706.39

六、期末现金及现金等价物余额58743704.7577070125.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-263636

69867265408337

122671956

0116271427816365

一、上年期06327544910

904154421458

末余额91954706

82.2.453.0.47.02.8

55.9.68.81.7

00032158

17875

加：会计政策变更

62垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

前期差错更正其他

-263636

69867265408337

122671956

0116271427816365

二、本年期06327544910

904154421458

初余额91954706

82.2.453.0.47.02.8

55.9.68.81.7

00032158

17875

三、本期增1010-

-10418减变动金额433375188890

568210

（减少以14.572617178

15.5.9065

“—”号填00.317.44.3648

293.99

列）16.37

656565

104

81291753971

（一）综合82

715350003

收益总额5.9

3.09.0.379.3

929

（二）所有433332271238

者投入和减14.5722712699

15.

少资本00.31.023.52.4

1．所有者43333737

投入的普通14.572886886

股00.31.31.31

---

2．其他权

565656

益工具持有

15.15.15.

者投入资本

292929

3．股份支

付计入所有者权益的金额

271271

4．其他2626

3.53.5

---

555563

（三）利润061061921

分配090998

885

5.65.60.9.23

881

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有

55558863

者（或股

06106160921

东）的分配

090988598

63垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5.65.6.230.9

881

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-263636

69867265408328

121783058

0215674427816286

四、本期期96079433720

337990421493

末余额43571912

96.7.125.0.47.04.5

29.7.03.27.7

00163151

24934

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

7136732021-8326364037

6217789417149704738707227

一、上年期

26170298434023777657848

末余额

48.1.657.4.0819.494304.687

00130051.89.70.595.2

64垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

59554

加：会计政策变更前期差错更正其他

-263637

71367320218340

149738727

6217789417704072

二、本年期43237776848

261702984057

初余额81943087

48.1.657.4.09.44.6

51.9.70.55.2

00130089

59554

----

三、本期增19-17-减变动金额00960318728

60793206596325

（减少以43812060

7330.668545

“—”号填6.48852.43.2

5.0538.33.56.7

列）1.7161

0212

-7266-65

60378296728568

（一）综合

8157696008

收益总额

8857.41.73.28.5.712110

----

（二）所有009

60793202828828

者投入和减43

7330.025353

少资本6.4

5.0539.51.41.4

0488

----

1555111111

1．所有者427

6072022323

投入的普通42

73027171

股0.4

5.09.584.84.

049595

---

2．其他权

939393

益工具持有

30.30.30.

者投入资本

535353

2121

3．股份支21

417417

付计入所有417

9898

者权益的金98

4.04.0

额4.0

4．其他

---

555555

（三）利润060060060分配373737

4.94.94.9

666

1．提取盈

余公积

65垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2．提取一

般风险准备

---

555555

3．对所有

060060060

者（或股

373737

东）的分配

4.94.94.9

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

464646

（六）其他

38.38.38.

787878

-263636

69867265408339

155900948

0116768427704343

四、本期期52556179523

498435424097

末余额00154441

13.1.088.0.49.41.4

37.2.27.08.5

00898188

30142

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

66垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

1197

698067163084404277448636

一、上年期035

190824126823742051428365

末余额821.1

2.00.409.21.41.60.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

1197

698067163084404277448636

二、本年期035

190824126823742051428365

初余额821.1

2.00.409.21.41.60.30

三、本期增

减变动金额-

4314335754085405

（减少以5615.002.3137101439

“—”号填.29.39.37

列）

（一）综合97739773

收益总额85.2985.29

（二）所有-

431433573227

者投入和减5615.002.311.02

少资本.29

1．所有者

431433573788

投入的普通.002.316.31股

2．其他权--

益工具持有56155615

者投入资本.29.29

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润55065506分配10951095.68.68

1．提取盈

余公积

2．对所有

55065506

者（或股

10951095

东）的分配.68.68

3．其他

（四）所有者权益内部结转

67垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1142

698067153085404277443228

四、本期期984

233967970181742051424654

末余额381.7

6.00.111.52.41.60.91

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1340

713667173636214177331404

一、上年期781

226471714304798434052310

末余额385.9

8.00.613.19.00.032.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

1340

713667173636214177331404

二、本年期781

226471714304798434052310

初余额385.9

8.00.613.19.00.032.10

三、本期增---1900--减变动金额156093305520943652061418

68垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（减少以7735.536668.4155589872“—”号填.00.32.438.69

列）

29942994

（一）综合

816.816.

收益总额

5353

---

（二）所有-1900

156055208982

者投入和减93309436

773520298531

少资本.53.41.00.54.48

---

1．所有者4042

156055201112

投入的普通7420

773520293718

股.41.00.544.95

2．其他权--

益工具持有93309330

者投入资本.53.53

3．股份支-

2141

付计入所有2141

7984

者权益的金7984.00

额.00

4．其他

（三）利润55065506分配03740374.96.96

1．提取盈

余公积

2．对所有

55065506

者（或股

03740374

东）的分配.96.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

69垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他46384638.78.78

1198

698067163084404277338835

四、本期期882

149178413637742034057543

末余额657.2

3.00.084.87.41.03.67

三、公司基本情况

（1）历史沿革

垒知控股集团股份有限公司（以下简称“垒知集团”或“本公司”或“公司”）的前身系厦门市建筑科学研究所，该所于

1980年1月22日成立，2001年6月，该所更名为厦门市建筑科学研究院。

2004年4月9日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会（当时用名厦门市建筑科学研究院工会委员会）代表厦门市

建筑科学研究院符合持股条件的部分职工作为出资人和1名自然人蔡永太共同出资组建成立厦门市建筑科学研究院有限公司，其中：厦门市建筑科学研究院工会委员会以货币方式出资人民币2700.00万元，占90%股权，自然人蔡永太以货币方式出资人民币300.00万元，占10%股权。公司成立后，按厦门大成资产评估事务所出具的大成评咨字（2003）第979、980号《厦门市建筑科学研究院资产评估报告书》中确认的厦门市建筑科学研究院截至2003年10月31日止净资产评估值为依据，根据厦门财政局厦财教[2004]3号《关于对厦门市建筑科学研究院整体改制有关资产处置问题的批复》，出资购买厦门市建筑科学研究院的净资产，完成了厦门市建筑科学研究院整体改制工作。

2006年4月19日，厦门市建筑科学研究院有限公司更名为厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司。

为规范工会持股，2007年6月30日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会将其持有本公司90%的股权按实际所代表的职工（50人）以股权转让的方式转为自然人持股，经本次股权转让后，本公司的注册资本仍为人民币3000.00万元，由蔡永太等50名自然人持有。

2007年10月8日，厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司依法整体变更设立为厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称“建研集团”），注册资本由人民币3000.00万元变更为人民币9000.00万元，注册资本以建研集团截止至

2007年7月31日经审计确认的净资产中的9000.00万元折股投入，每股面值1元，变更前后各股东持股比例不变，净资

产超过注册资本的余额22118214.66元计入本公司资本公积。

2010年3月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]373号文“关于核准厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司于 2010年 4月 26日公开发行人民币普通股（A股）3000万股，并于 2010年 5月6日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：建研集团，股票代码：002398），发行后注册资本变更为12000.00万元。

2019年9月29日，厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司更名为垒知控股集团股份有限公司。

2019 年 10 月 15 日，经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称变更为“垒知集团”，英文简称变更为“LETS”，公司证

券代码不变，仍为“002398”。

本公司上市前后经历次增资、减资，截至2024年12月31日，本公司股本为人民币69801.91万元。

70垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

根据公司2022年《关于垒知转债开始转股的提示性公告》、2024年《关于垒知转债转股价格调整的公告》、2025年《关于垒知转债转股价格调整的公告》，2025年年度因可转债转股合计增资4314.00元，注册资本由69801.91万元变更为

69802.34万元。截至本报告日，尚未完成工商变更手续。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为69801.52万元，股本为人民币69802.34万元。

（2）统一社会信用代码、法定代表人及总部地址

公司统一社会信用代码913502004266020172，法定代表人为蔡永太，公司住所为厦门市思明区湖滨南路62号。

（3）业务性质及主要经营活动本公司所处行业为专业技术服务业。

本公司的营业范围涉及建筑材料、建设工程等的检测服务；混凝土（砂浆）添加剂生产、销售；预拌混凝土、预拌砂浆其

原材料、制成品的研制与生产；新型建材生产销售、特种专业工程专业承包、建筑工程技术咨询（不含造价咨询）、新材

料技术推广服务、节能技术推广服务、合同能源管理、建设工程勘察设计、地基与基础等工程施工；软件销售等。

本公司所提供的主要产品或服务包括：建设综合技术服务、各项检测技术服务、外加剂新材料、商品混凝土、蒸压加气混

凝土砌块、特种工程施工、软件技术服务等。

（4）组织架构

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内部审计部、综合部、人力资源部、财务部、证券与投资部、技术与信息中心等相关职能部门，拥有福建建研科技有限公司等57家子公司。

（5）财务报表批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2025年8月22日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

71垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款500.00万元

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的500.00万元

本期重要的应收款项核销500.00万元

重要的在建工程单项在建工程预算金额超过2000.00万元

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过2000.00万元

非全资子公司收入金额占合并报表总收入金额>10%重要的非全资子公司

或其总资产金额占合并报表总资产金额>10%

境外经营实体收入金额占合并报表总收入金额>10%重要的境外经营实体

或其总资产金额占合并报表总资产金额>10%合营企业或联营企业的投资收益金额占合并报表利润总重要的合营企业或联营企业

额>10%

重要的或有事项单项或有事项影响金额超过200.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和

72垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

73垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时

性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支

74垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其

他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，

75垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

76垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

77垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期

间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的

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该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、

贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

79垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1非合并报表范围单位销售货款应收账款组合2合并报表范围关联方销售货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1非合并报表范围内往来款

其他应收款组合2员工暂借款、应收补贴款及合并报表范围内往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合应收票据-银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来

12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方

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或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

82垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使

用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入

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值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法（包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等）见本附注五、11。

13、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法（包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等）见本附注五、11。

14、应收款项融资

应收款项融资的确定方法及会计处理方法见本附注五、11。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法（包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等）见本附注五、11。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗

用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司原材料、在产品发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用加权平均法或个别计价法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

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（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面

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价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物2054.75土地使用权502

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

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固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法5.005.0019.00

办公及电子设备年限平均法5.005.0019.00

其他设备年限平均法3-105.0031.67-9.50

固定资产装修年限平均法5.0020.00

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建造工程及配套工程已实质上完工；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的

支出金额很少或者几乎不会发生；（3）建造工程到达预定设计或合同要求，经设计、施房屋及建筑物

工、监理等单位完成验收；（4）建造工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳

机器设备定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

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本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资

产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

*无形资产使用寿命及摊销

A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

计算机软件3年、5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专利权5年、10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

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C.无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

*划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使

用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

合同负债的确定方法见本附注五、16。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

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*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

93垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

94垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

95垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品混凝土、外加剂新材料、节能新材料、医疗器械和软硬件等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含检测等技术服务、软件服务等的履约义务。其中，公路检测服务由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。除了公路检测服务之外的其他服务合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

*建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含工程施工的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服

96垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未

超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

97垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所

得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

98垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异

99垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

*单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：A.承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；B.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

*在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

100垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A.使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

a.租赁负债的初始计量金额；

b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c.承租人发生的初始直接费用；

d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

B.租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

d.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

e.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁变更的会计处理

A.租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

B.租赁变更未作为一项单独租赁

101垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

b.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

*售后租回

本公司按照附注五、37的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的识别

*单独租赁的识别

*在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

A.经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

B.融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更的会计处理

A 租赁变更作为一项单独租赁

102垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

B.租赁变更未作为一项单独租赁

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

*售后租回

本公司按照附注五、37的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成

本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括宏观经济的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

*商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

*递延所得税资产

103垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额1%、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

厦门健研医疗科技有限公司20.00%

江西科之杰新材料有限公司20.00%

科之杰新材料集团福建有限公司15.00%

科之杰新材料集团有限公司15.00%

厦门建研家科技有限公司15.00%

厦门天润锦龙建材有限公司15.00%

健研检测集团有限公司15.00%

厦门市建筑科学研究院有限公司15.00%

垒知科技集团有限公司15.00%

福建垒智施工图审查有限公司15.00%

科之杰新材料集团浙江有限公司15.00%

垒智设计集团有限公司15.00%

上海科之杰新材料有限公司20.00%

科之杰新材料集团广西有限公司15.00%

科之杰新材料集团（广东）有限公司15.00%

科之杰新材料集团（海南）有限公司15.00%

科之杰新材料集团（贵州）有限公司15.00%

科之杰新材料集团（云南）有限公司15.00%

104垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

贵州研鑫供应链管理有限公司20.00%

重庆建研科之杰新材料有限公司15.00%

健研检测集团重庆有限公司15.00%垒知（成都）科技研究院有限公司15.00%

垒知科技集团重庆有限公司20.00%

陕西科之杰新材料有限公司15.00%

重庆建研科之杰建材有限公司15.00%

科之杰新材料集团四川有限公司15.00%

垒知科技集团四川有限公司15.00%

厦门垒知资产管理有限公司20.00%

垒知科技集团（深圳）有限公司20.00%

贵州科之杰天义贸易有限公司20.00%

贵州科之杰天润贸易有限公司20.00%

杭州华冠建材有限公司20.00%

厦门天润锦龙物流有限公司20.00%

KZJ CONSTRUCTION CHEMICALS INC. 24.00%

Lao KZJ New Materials Sole Co. LTD 20.00%

2、税收优惠

（1）增值税的优惠政策

子公司科之杰新材料集团（广东）有限公司、科之杰新材料集团（海南）有限公司、科之杰新材料集团浙江有限公司、科

之杰新材料集团福建有限公司、科之杰新材料集团有限公司、科之杰新材料集团（贵州）有限公司、科之杰新材料集团（云南）有限公司、陕西科之杰新材料有限公司、重庆建研科之杰新材料有限公司属于先进制造业企业，根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

子公司常青树建材（福建）开发有限公司利用脱硫石膏和石粉生产蒸压加气混凝土砌块、建筑隔墙用轻质（隔热）条板。

根据财政部税务总局公告2021年第40号《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，自2022年3月

1日起，常青树建材（福建）开发有限公司销售产品享受增值税即征即退的政策，其中蒸压加气混凝土砌块即征即退税率

为70%，蒸压粉煤灰多孔砖即征即退税率为70%。

子公司厦门天润锦龙建材有限公司生产销售商品混凝土，根据财税[2014]57号《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起按产品销售收入的3%计缴增值税。

本公司的子公司厦门垒知资产管理有限公司、健研检测集团(福州)有限公司为小规模纳税人，根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告（财税【2023】19号），自公告发布之日起至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）所得税的优惠政策根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202235001301），子公司科之杰新材料集团福建有限公司自 2022 年 12 月 14 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审，本年企业所得税暂按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100232），子公司科之杰新材料集团有限公司自 2023 年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

105垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100568），子公司厦门建研家科技有限公司自 2023年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》，子公司厦门天润锦龙建材有限公司自 2024 年 11 月 8 日认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202435100267），有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100374），子公司厦门市建筑科学研究院有限公司自 2023 年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100584），子公司健研检测集团有限公司自 2023年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》，子公司垒知科技集团有限公司自 2024 年 12 月 16 日起被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202432011285），有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335001293），子公司福建垒智施工图审查有限公司自 2023 年 12 月 28 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202433004270），子公司科之杰新材料集团浙江有限公司自 2024年 12 月 6 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司科之杰新材料集团（广东）有限公司自2022年12月22日起被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202244006288，有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审，本年企业所得税暂按 15%的税率缴纳。

根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局、海南省工业和信息化厅联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司科之杰新材料集团（海南）有限公司自2024年10月29日认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202446000138），有效期三年，本年企业所得税按 15%的税率缴纳。

根据贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司科之杰新材料集团（贵州）有限公司自2024年12月9日认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202452000220），有效期三年，本年企业所得税按 15%的税率缴纳。

根据云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202453000732），子公司科之杰新材料集团（云南）有限公司自 2024 年 11 月 1 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据重庆市科学技术局、重庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251100596），子公司重庆建研科之杰新材料有限公司自 2022 年 10 月 12 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审，本年企业所得税暂按15%的税率缴纳。

根据重庆市科学技术厅、重庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202351101588），子公司健研检测集团重庆有限公司自 2023 年 10 月 16 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

106垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202361000955），子公司陕西科之杰新材料有限公司自 2023 年 11 月 29 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251004549），子公司垒知（成都）科技研究院有限公司自 2022 年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审，本年企业所得税暂按15%的税率缴纳。

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202351005539），子公司垒知科技集团四川有限公司自 2023 年 12 月 12 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202451004549），子公司科之杰新材料集团四川有限公司自 2024 年 12 月 6 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202451101523），子公司重庆建研科之杰建材有限公司自 2024 年 10 月 28 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202445000906），子公司科之杰新材料集团广西有限公司自 2024 年 12 月 7 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据老挝《2003年177号政令》有关规定，工业园区内总产量的70%以上供出口的，或者生产、装配、提供高技术产品的自有利润之年起，免税10年，以后按8%的税率缴纳利润税;总产量的30-69%供出口的，自有利润之年起，免税7年，以后按8%的税率缴纳利润税；一般性生产、或总产量的30%以下出口的，自有利润之年起，免税5年，以后按8%的税率缴纳利润税；老挝科之杰新材料独资有限公司属于万象赛色塔综合开发区内生产型企业，适用上述政策，本年处于免征企业所得说期间，无需计算缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司厦门健研医疗科技有限公司、江西科之杰新材料有限公司、上海科之杰新材料有限公司、贵州研鑫供应链管理有限公司、垒知科技集团重庆有限公司和垒知科技集团(深圳)有限公司、厦门垒知资产管理有限公司、厦门天润锦龙物流

有限公司、杭州华冠建材有限公司、贵州科之杰天润贸易有限公司、贵州科之杰天义贸易有限公司享受该税收优惠。

根据财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告（财政部税务总局公告2023年第37号），企业在

2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

107垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

银行存款228982085.67227336890.07

其他货币资金10598016.625561005.91

合计239580102.29232897895.98

其中：存放在境外的款项总额4736145.503553354.23其他说明

（1）其他货币资金中因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项共计10369830.38元，在编制现金流

量表时不作为现金及现金等价物反映，明细如下：银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC 保证金等 9619830.38 元，因诉讼冻结的存款750000.00元。

（2）其他货币资金中支付宝、财付通账户余额为228186.24元，不存在使用限制。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

731947272.52674454307.95

益的金融资产

其中：

其中：理财产品731947272.52674454307.95

其中：

合计731947272.52674454307.95其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据74997692.02114796077.11

合计74997692.02114796077.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

108垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

例例其

中：

按组合计提坏

81307630977499712477399776114796

账准备100.00%7.76%100.00%8.00%

412.7820.76692.02761.6584.54077.11

的应收票据其

中：

组合：

81307630977499712477399776114796

商业承100.00%7.76%100.00%8.00%

412.7820.76692.02761.6584.54077.11

兑汇票

81307630977499712477399776114796

合计100.00%7.76%100.00%8.00%

412.7820.76692.02761.6584.54077.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合：商业承兑汇票81307412.786309720.767.76%

合计81307412.786309720.76

确定该组合依据的说明：

见本附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇-

9977684.546309720.76

票坏账准备3667963.78

合计9977684.546309720.76

3667963.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

109垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1967720991.002148609679.84

1至2年537055812.52579033426.52

2至3年135699723.42119320807.39

3年以上148908230.70128206723.45

3至4年89396669.1069939877.22

4至5年35441660.4329429974.37

5年以上24069901.1728836871.86

合计2789384757.642975170637.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

2039061509625294420657515055256023

账准备7.31%74.03%6.94%72.88%

498.84081.38417.46136.81077.73059.08

的应收账款其

中：

按组合2585492.69%2467449.54%233872768593.06%2442108.82%25243

110垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

计提坏78258.447.8733810.95500.599.1784901.账准备80933922的应收账款其

中：

非合并报表范25854233872768525243

246744244210

围单位78258.92.69%9.54%33810.95500.93.06%8.82%84901.

447.87599.17

销售货80933922款

27893239162975125804

397706394762

合计84757.100.00%14.26%78228.70637.100.00%13.27%07960.

529.25676.90

64392030

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

86623699.651974219.786623699.651974219.7预计无法全部

客户160.00%

3838收回

客户27926612.057926612.057926612.057926612.05100.00%预计无法收回预计无法全部

客户36845462.503422731.256845462.503422731.2550.00%收回

客户46927667.736927667.736709081.736709081.73100.00%预计无法收回

客户56476759.406476759.406476759.406476759.40100.00%预计无法收回

客户66386657.316386657.316386657.316386657.31100.00%预计无法收回

客户76003937.116003937.116003937.116003937.11100.00%预计无法收回

客户84086896.344086896.344086896.344086896.34100.00%预计无法收回预计无法全部

客户93745678.551872839.283745592.551872796.2850.00%收回

客户103647254.853647254.853647254.853647254.85100.00%预计无法收回

客户113240818.503240818.503240818.503240818.50100.00%预计无法收回预计无法全部

客户122966901.501483450.752966901.501483450.7550.00%收回预计无法全部

客户132835358.00850607.402835358.00850607.4030.00%收回

客户142731342.991911940.092731342.992731342.99100.00%预计无法收回

客户152652891.362652891.362652891.362652891.36100.00%预计无法收回预计无法全部

客户162631286.401315643.202631286.401315643.2050.00%收回

客户172572438.012572438.012572438.012572438.01100.00%预计无法收回

客户182452469.002452469.002452469.002452469.00100.00%预计无法收回预计无法全部

客户191939777.65969888.831939777.65969888.8350.00%收回预计无法全部

客户201882920.00941460.001882920.00941460.0050.00%收回

客户211768729.631768729.631768729.631768729.63100.00%预计无法收回预计无法全部

客户221609282.50804641.251609282.50804641.2550.00%收回

客户231563216.001563216.001563216.001563216.00100.00%预计无法收回

客户241551084.471551084.471551084.471551084.47100.00%预计无法收回

客户251453345.801453345.801453345.801453345.80100.00%预计无法收回预计无法全部

客户261355520.00406656.001355520.00406656.0030.00%收回

111垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

预计无法全部

客户271286806.00643403.001286806.00643403.0050.00%收回预计无法全部

客户281268411.10380523.331268411.10380523.3330.00%收回

客户291253885.601253885.601253885.601253885.60100.00%预计无法收回

客户301242603.001242603.001242603.001242603.00100.00%预计无法收回

客户311222286.951222286.951222286.951222286.95100.00%预计无法收回

客户321144795.471144795.471144795.471144795.47100.00%预计无法收回预计无法全部

客户331131411.20339423.361131411.20339423.3630.00%收回

客户341091440.601091440.601091440.601091440.60100.00%预计无法收回

客户351090727.001090727.001090727.001090727.00100.00%预计无法收回预计无法全部

客户361084856.00542428.001084856.00542428.0050.00%收回

客户371049571.601049571.601049571.601049571.60100.00%预计无法收回其他账面余额

18064317.915159498.117380369.015695364.1预计无法全部

小于100万的90.31%

8248收回

客户

204809119.149825441.203906498.150962081.

合计

78428438

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1967700743.6098385037.255.00%

1-2年438092815.2943809281.6210.00%

2-3年107335101.3832200530.4730.00%

3年以上72349598.5372349598.53100.00%

合计2585478258.80246744447.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏准394762676.397706529.

4809884.431272939.05504796.20-88296.83

备9025

394762676.397706529.

合计4809884.431272939.05504796.20-88296.83

9025

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

112垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款504796.20

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名86623699.6386623699.633.10%51974219.78

第二名41656778.1141656778.111.49%2661235.27

第三名27222762.7727222762.770.98%1361138.15

第四名18773120.8318773120.830.67%1322085.43

第五名17888663.6317888663.630.64%1788866.36

合计192165024.97192165024.976.88%59107544.99

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的质保

2099791.24167779.021932012.222404296.69183119.222221177.47

金

合计2099791.24167779.021932012.222404296.69183119.222221177.47

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

113垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

20997167779193202404218311922211

计提坏100.00%7.99%100.00%7.62%

91.24.0212.2296.69.2277.47

账准备

其中：

未到期20997167779193202404218311922211

100.00%7.99%100.00%7.62%

的质保91.24.0212.2296.69.2277.47金

20997167779193202404218311922211

合计100.00%7.99%100.00%7.62%

91.24.0212.2296.69.2277.47

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内844002.5442200.155.00%

1-2年1255788.70125578.8710.00%

合计2099791.24167779.02

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因未到期的质保金减值按预期信用损失确认

-15340.20准备的合同资产减值准备

合计-15340.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

114垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收银行承兑汇票142802448.34210095487.11

合计142802448.34210095487.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

142802142802210095210095

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

448.34448.34487.11487.11

账准备

其中：

银行承142802142802210095210095

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

兑汇票448.34448.34487.11487.11

142802142802210095210095

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

448.34448.34487.11487.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票142802448.340.000.00%

合计142802448.340.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期

115垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票118499088.38

合计118499088.38

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

*应收款项融资较期初减少67293038.77元，下降32.03%，主要原因系本期末持有未到期的银行承兑汇票减少所致。

*应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票据金额作为公允价值进行计量。

116垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（8）其他说明

*按单项计提减值准备：无。

*按组合计提减值准备：于2025年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注五、11。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款19260988.9918988815.78

合计19260988.9918988815.78

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

117垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

118垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金40790390.2842051166.51

股权转让款260500.00

往来款2876875.103000000.00

备用金1204506.42595277.41

诉讼、仲裁费1018565.50746376.19

应收政府补助款240975.3355408.42

其他121092.66

合计46512905.2946448228.53

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11893257.1511935420.51

1至2年6631762.555323724.62

2至3年2706730.593961402.91

3年以上25281155.0025227680.49

3至4年4068706.1418877260.29

4至5年17630554.062649558.40

5年以上3581894.803700861.80

合计46512905.2946448228.53

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

12976129761310013100

计提坏27.90%100.00%0.0028.20%100.00%0.00

875.10875.10000.00000.00

账准备

其中：

按组合335361427519260333481435918988

72.10%42.57%71.80%43.06%

计提坏030.19041.20988.99228.53412.75815.78

119垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

账准备

其中：

组合

1：非合

并报表319701427517695326971435918338

68.73%44.65%70.40%43.92%

范围单249.32041.20208.12542.70412.75129.95位往来款组合

2：员工

1565715657650685650685

暂借款3.37%0.00%1.40%0.00%

80.8780.87.83.83

及应收补贴款

465122725119260464482745918988

合计100.00%58.59%100.00%59.12%

905.29916.30988.99228.53412.75815.78

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法收

客户13000000.003000000.002876875.102876875.10100.00%回

10000000.010000000.010000000.010000000.0预计无法收

客户2100.00%

0000回

预计无法收

客户3100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%回

13100000.013100000.012976875.112976875.1

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：非合并报表范围单位往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10622456.11531122.835.00%

1-2年6453702.72645370.2810.00%

2-3年2565060.59769518.1930.00%

3年以上12329029.9012329029.90100.00%

合计31970249.3214275041.20

确定该组合依据的说明：

见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：员工暂借款及应收补贴款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工暂借款及应收补贴款1565780.870.000.00%

合计1565780.870.00

确定该组合依据的说明：

见附注五、11。

120垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额14359412.750.0013100000.0027459412.75

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-30464.05-30464.05

本期转回123124.90123124.90

本期核销50000.0050000.00

其他变动-3907.50-3907.50

2025年6月30日余

14275041.2012976875.1027251916.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏13100000.012976875.1

123124.90

账准备00

按组合计提坏14359412.714275041.2

-30464.0550000.00-3907.50账准备50

27459412.727251916.3

合计-30464.05123124.9050000.00-3907.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款50000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

121垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金、保证金10000000.004-5年21.50%10000000.00

第二名往来款2876875.104-5年6.19%2876875.10

1-2年：17000

第三名保证金1821846.90元、4-5年：3.92%1806546.90

1804846.9元

第四名保证金1141434.563-4年2.45%1141434.56

第五名保证金1034668.803-4年2.22%1034668.80

合计16874825.3636.28%16859525.36

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内33875929.4192.34%38229996.9392.57%

1至2年293770.000.80%444589.091.08%

2至3年500361.051.36%607489.451.47%

3年以上2017450.005.50%2017450.004.88%

合计36687510.4641299525.47

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2025年6月30日余额占预付款项期末余额合

单位名称

（元）计数的比例(%)

第一名8709522.0823.74%

122垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第二名4170001.2811.37%

第三名4017424.5310.95%

第四名2619362.847.14%

第五名2556624.116.97%

合计22072934.8460.17%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

58811646.958811646.956543823.856543823.8

原材料

5588

47024215.347024215.338973043.038973043.0

在产品

4433

库存商品6933544.786933544.784547258.714547258.71

17993105.517993105.512216090.212216090.2

合同履约成本

7711

发出商品5839276.295839276.292110312.232110312.23

136601788.136601788.114390528.114390528.

合计

93930606

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提期初余额跌价准备跌价准备计提

123垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类34105917.7331838822.56

预缴所得税3311483.411163289.10

预缴其他税费40253.0329563.00

合计37457654.1733031674.66

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

124垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

125垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因出于战有棵树科略目的而

7032995129999.921527987045995

技股份有计划长期

1.31155.341.22

限公司持有的投资铜仁农村出于战

商业银行1442560357177.61442560略目的而

股份有限0.0000.00计划长期公司持有的投

126垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

资出于战福州赢泰略目的而投资合伙50000005000000计划长期

企业（有.00.00持有的投限合伙）资

8975555129999.92152798357177.68988555

合计

1.31155.3401.22

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因出于战略目的

有棵树科技股215279855.而计划长期持份有限公司34有的投资铜仁农村商业出于战略目

银行股份有限357177.60的而计划长期公司持有的投资福州赢泰投资出于战略目合伙企业（有的而计划长期限合伙）持有的投资

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

127垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业云南

111880031198

招标

4182091.4491

股份

5.36707.06

有限

128垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司福建省金皇环527449835773

保科8145407.1553

技有.6646.12限公司龙海市龙

建工6535-6010

程检138.5248313.测有8425.1074限公司

Ktop

Mater -

42913553

ials 7372

16.0695.32

Co. 0.74

Ltd

171512381839

小计542279534217

5.92.329.24

171512381839

合计542279534217

5.92.329.24

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2665537.142101008.004766545.14

129垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加金额31085434.611042500.8032127935.41

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转31085434.611042500.8032127935.41入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33750971.753143508.8036894480.55

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1508037.54514746.932022784.47

2.本期增加金额18821593.16439999.0819261592.24

（1）计提或

113733.1724943.90138677.07

摊销

（2）固定资产18707859.99415055.1819122915.17转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20329630.70954746.0121284376.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13421341.052188762.7915610103.84

2.期初账面价值1157499.601586261.072743760.67

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

130垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

投资性房地产较期初增加12866343.17元，增长468.93%，主要原因系本报告期出租房产增加所致。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产971520411.40644084571.72

合计971520411.40644084571.72

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑办公及电子固定资产装项目机器设备运输设备其他设备合计物设备修

一、账面原

值：

1.期初6158640639598827384089974548677619335045203957901309494

余额5.838.53.62.527.24.32366.06

2.本期380732391776293.2736534.5000566.39044575

199969.51

增加金额4.734756268.53

1776293.2736534.3182868.7895666.

（1）购置199969.51

47569347

（2）在建380732391817697.38255009

工程转入4.73332.06

（3）企业合并增加

131垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期316135561524008.2211651.36508916

640472.97519226.21

减少金额.782882.06

（1）处置1524008.2141301.5210889.

528122.17520207.46497250.21

或报废288294

（2）处置

120265.5121976.0070350.00212591.51

子公司减少

（3）转至

3108543431085434

投资性房地.61.61产

4.期末9649829039624056379684944770408419613937203957901663431

余额3.783.72.16.871.68.32208.53

二、累计折旧

1.期初25020341188267003371906735883054142731921448762866529208

余额4.361.33.36.051.02.226.34

2.本期16245221155372221398940.2463767.108545971929603.48429352

增加金额.51.254996.0341.65

16245221155372221398940.2463767.108545971929603.48429352

（1）计提.51.254996.0341.65

3.本期187078591713105.21928349

954953.93114252.23438178.31

减少金额.9940.86

（1）处置1692345.3064600.

954953.93417301.11

或报废7377

（2）处置

114252.2320877.2020759.67155889.10

子公司减少

（3）转至

1870785918707859

投资性房地.99.99产

4.期末24774077202849263500375537908643151873411641723169179308

余额5.889.65.62.702.65.639.13

三、减值准备

1.期初

18160.6699405.84141.50117708.00

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

18160.6699405.84141.50117708.00

余额

四、账面价值

1.期末71722396193291882964738.9795299.442659593978558.97152041

账面价值7.248.235467.03691.40

132垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2.期初36564249207621874689930.9603580.506185365908162.64408457

账面价值0.811.362697.22101.72

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

四川科之杰：厂房、仓库、科研楼、

22821594.48正在办理中

门卫建筑物

浙江科之杰：嘉善厂办公楼、厂房、

21080514.63正在办理中

车间等房屋建筑物

陕西科之杰：西安市蓝田工业园的厂

9632023.03正在办理中

房、仓库、办公楼等房屋建筑物

海南科之杰：厂房等房屋建筑物3939010.56正在办理中

垒知集团：龙岩市检测基地一期办公

3572211.57正在办理中

室

健研检测集团：同安基地光学检测楼3716787.26正在办理中

重庆科之杰：同舟世纪苑车库(46

3380051.94正在办理中

个）

河南科之杰：新乡市七里营镇工业园

区的办公楼、仓库、车间等房屋建筑3041849.44正在办理中物

江西科之杰：南昌市罗亭镇义坪村的

1339658.25正在办理中

厂房

福建科之杰：母液储罐、海外复配装

1048868.32正在办理中

车及吨桶仓库项目-2号厂房

湖南科之杰：湘潭市湘潭大学城鹤岭

工业园的厂房、办公楼、宿舍和食堂977811.41正在办理中等房屋建筑物

陕西科之杰：兰州大名城悦府690052.62正在办理中

重庆科之杰：办公楼及附属设施522930.53正在办理中

检测集团：龙岩恒大绿洲一期车位-地

210105.00正在办理中

下室

垒知上海科创园370952824.96正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

133垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

固定资产较期初增加327435839.68元，增长50.84%，主要原因系本报告期垒知上海科创园项目验收转固所致。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程150126605.66495464508.60

合计150126605.66495464508.60

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

垒知上海科创356856783.356856783.

9805549.759805549.75

园9090垒知化学高性

能烷氧基化衍64293509.464293509.464460978.964460978.9生物产业化项6666

目（一期）云南科之杰高

59222086.659222086.657935820.557935820.5

性能混凝土添

7766

加剂项目厦门天润锦龙

15386944.615386944.614931330.614931330.6

海沧基地改扩

2200

建项目江西科之杰高

性能混凝土添628637.98628637.98628637.98628637.98加剂技改项目陕西科之杰速

凝剂产能提升567874.43567874.43项目福建科之杰漳

州厂区污水工113274.34113274.3442477.8842477.88程垒知同安科创

园屋面、停车

棚分布式光伏40604.2940604.29及充电桩新建项目重庆建研科之杰新材料有限

56028.4056028.40

公司喷射混凝土实验室垒知造远程质

620574.44620574.44

量控制系统和

134垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

智能复配系统

150126605.150126605.495464508.495464508.

合计

66666060

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额主体已完成竣备和垒知

74773568253737249805转48671623金融

上海51.12

8424567857812701549.固，445.474.2.30%机构

科创%

2.503.90.075.2275景观9842贷款

园工程完成约

80%。

处于试生产方案报批阶段，待专家签垒知字后化学进行高性试生能烷产；

氧基

691564466429正在

化衍1395307092.98

000009783509办理其他

生物51.5521.05%.00.96.46项目产业联合化项验收目和

（一《不期）动产权证》，预计7月份完成。

云南消防

75445793136359225025

科之7756107.9验募集

00005820834.2086030.6.85%

杰高8.147%收、资金.00.5625.6765性能规划

135垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

混凝验收土添和内加剂业归项目档资料已通过审核，处于联合验收阶段。

8923479226873724133398921623

3845

合计74245358916627012114476.474.

89.19

2.503.42.875.225.886342

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

在建工程较期初减少345337902.94元，下降69.70%，主要原因系本报告期垒知上海科创园项目验收转固所致。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

136垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额45558980.804318000.4949876981.29

2.本期增加金额2321537.522321537.52

3.本期减少金额2637879.772637879.77

（1）处置减少2637879.772637879.77

4.期末余额45242638.554318000.4949560639.04

二、累计折旧

1.期初余额25764812.00389412.5826154224.58

2.本期增加金额2675059.67130335.662805395.33

（1）计提2675059.67130335.662805395.33

3.本期减少金额1990280.321990280.32

（1）处置1990280.321990280.32

4.期末余额26449591.35519748.2426969339.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18793047.203798252.2522591299.45

2.期初账面价值19794168.803928587.9123722756.71

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

137垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额296844947.3011414276.398681773.39316940997.08

2.本期增加

2617421.302617421.30

金额

（1）购

2617421.302617421.30

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

1042500.801042500.80

金额

（1）处置

（2）转到投资性

1042500.801042500.80

房地产

4.期末余额298419867.8011414276.398681773.39318515917.58

二、累计摊销

1.期初余额50411982.446680717.005786048.8562878748.29

2.本期增加

3301572.19501876.61363696.764167145.56

金额

（1）计

3301572.19501876.61363696.764167145.56

提

3.本期减少

415055.18415055.18

金额

（1）处置

（2）转到投资性

415055.18415055.18

房地产

4.期末余额53298499.457182593.616149745.6166630838.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处

138垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

245121368.354231682.782532027.78251885078.91

价值

2.期初账面

246432964.864733559.392895724.54254062248.79

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.52%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

河南科之杰：新乡县七里营镇远大路

以北、壮年路以东厂内、研发实验室14884485.20正在办理中等对应土地其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

垒知科技及其140225884.140225884.子公司1717

浙江科之杰及87849538.287849538.2其子公司55

12728388.112728388.1

上海检测

垒智设计及其

4763849.964763849.96

子公司

贵州科之杰1902808.691902808.69

深圳检测1628705.241628705.24

重庆科之杰1221642.141221642.14

139垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

江西科之杰892806.86892806.86

251213623.251213623.

合计

4848

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

垒知科技及其111361900.111361900.子公司0000

12728388.112728388.1

上海检测

124090288.124090288.

合计

1717

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。本公司的所有商誉所在资产组均与购买日及进行减值测试时所确定的资产组一致，2025年上半年商誉分摊未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据预测期收入稳定期的增根据过往表

增长率为长率为0，垒知科技及7200000072000000现及对市场

5年1.6%~24.93税前折现率

其子公司.00.00发展的预期%，利润率为12.19%编制维持在（所得税率

140垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5.79%~6.4%15%部，税前折现分）、率为12.19%13.81%（所（所得税率得税率25%

15%部部分）

分）、13.81%（所得税率25%

部分）预测期收入增长率为

5%~16.11%

稳定期的增根据过往表，利润率维

浙江科之杰4790364549821613长率为0，现及对市场

5年持在

及其子公司4.226.53税前折现率发展的预期

7.77%~11.2

为11.39%编制

2%，税前折

现率为

11.39%

预测期收入

增长率为-

19.68%~2%

稳定期的增根据过往表，利润率维

垒智设计及1800495411554156长率为0，现及对市场

5年持在

其子公司.252.99税前折现率发展的预期

24.7%~24.8

为11.39%编制

7%，税前折

现率为

11.39%

预测期收入增长率为

4%~10%，利稳定期的增根据过往表

1003619010297218润率维持在长率为0，现及对市场

贵州科之杰5年

6.896.523.66%~9.69税前折现率发展的预期%，税前折为11.39%编制现率为

11.39%

预测期收入增长率为

9.11%~15%

稳定期的增根据过往表，利润率维

4592695148840074长率为0，现及对市场

深圳检测5年持在-.27.89税前折现率发展的预期

1.55%~17.2

为11.39%编制

1%，税前折

现率为

11.39%

预测期收入

增长率为-

26.57%~5%

稳定期的增根据过往表，利润率维

1183478312304705长率为0，现及对市场

重庆科之杰5年持在

0.266.61税前折现率发展的预期

3.34%~7.42

为11.39%编制%，税前折现率为

11.39%

预测期收入稳定期的增根据过往表

1459164638889397增长率为长率为0，现及对市场

江西科之杰5年.95.3110%~34.38%税前折现率发展的预期，利润率维为12.91%编制

141垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

持在

51.96%~55.

88%，税前

折现率为

12.91%

8482697499950641

合计

3.844.85

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装

5914472.31525351.825389120.49

修费

零星工程改造1974756.67482556.691492199.98闽江学院项目成

769708.2297742.64671965.58

本

合计8658937.201105651.157553286.05其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3582149.64550647.133597489.84554027.56

内部交易未实现利润4042855.00672455.4311786354.792630345.03

可抵扣亏损228279013.8740002290.31204245293.5936556790.33

信用减值准备424612058.2874489737.07424126286.9274816206.24

递延收益6466018.501185784.436970847.341204844.75

租赁负债25456252.165021123.3926391846.365291572.79其他权益工具投资公

149529236.2931766726.98149659236.1931791865.45

允价值变动

合计841967583.74153688764.74826777355.03152845652.15

142垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

14483986.442367434.7615303801.152505355.07

资产评估增值固定资产折旧年限会

127831273.6920410758.96127831273.6920410758.96

计与税法差异

使用权资产22364612.744552682.7023465158.184840771.96交易性金融资产公允

2262547.65477929.47

价值变动

合计166942420.5227808805.89166600233.0227756885.99

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产23822102.71129866662.0323932318.51128913333.64

递延所得税负债23822102.713986703.1823932318.513824567.48

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异6579333.578026053.27

可抵扣亏损143384644.29124961083.75

合计149963977.86132987137.02

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年679841.41433011.31

2026年3383878.833431041.48

2027年1527883.391486638.80

2028年7379170.508906741.87

2029年12026983.1212019780.19

2030年10996747.776282946.03

2031年9724573.429816484.85

2032年25232431.8725232431.87

2033年31218692.3429734562.64

2034年27827483.3527617444.71

2035年13386958.29

合计143384644.29124961083.75其他说明

143垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付房屋、设10445851.610468968.1

2820000.007625851.642820000.007648968.18

备款48预付土地出让

500000.00500000.00

金

10445851.610968968.1

合计2820000.007625851.642820000.008148968.18

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

10369831036983金、保函54850345485034金、保函

货币资金保证金保证金

0.380.38保证金、.30.30保证金、ETC 保证金 ETC 保证金等等

37242703709528

固定资产抵押抵押借款

15.2224.96

9440597878057094405978874985

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

9.506.999.504.39

已背书转已背书转让但未终让但未终

17735151684839已背书未30663112912995已背书未

应收账款止确认的止确认的

7.479.60终止确认1.175.61终止确认

供应链产供应链产品品

9805549980554936436173643617

在建工程抵押抵押借款抵押抵押借款.75.7502.4002.40

5047435495782349491584877265

合计

32.3211.6827.3746.70

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

144垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票120931.003120931.00

银行承兑汇票33725548.982038858.98

合计33846479.985159789.98

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为【不适用】。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购货款887287838.631077698318.15

外部协作费180571933.74192248984.34

运费94701522.8698507836.50

设备工程款136895770.23227634055.47

其他1331479.57984631.84

合计1300788545.031597073826.30

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因上海垒知企业管理有限公司应付中国

38050012.27未达到合同约定付款条件

建筑第八工程局有限公司工程款

145垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文华志（重庆）工程技术有限公司9214635.91未达到合同约定付款条件

合计47264648.18

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款25620698.3024104710.13

合计25620698.3024104710.13

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、质保金23425382.1721658185.63

非合并范围内单位往来款904602.74

员工代垫款541578.901546915.45

其他749134.49899609.05

合计25620698.3024104710.13

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无其他说明

146垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租1152218.41802450.24

预收设备租赁款689333.33

预收股权转让款2000000.00

合计3841551.74802450.24

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无

单位：元项目变动金额变动原因无

其他说明：

预收款项较期初增加3039101.5元，增长378.73%，主要原因系本报告期预收股权转让款、租金增加所致。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款24525492.4622252189.35

预收检测款11954442.119615445.38

预收工程款5167829.865090000.00

合计41647764.4336957634.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额不适用

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

147垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

一、短期薪酬54064816.16140352413.97172173841.1622243388.97

二、离职后福利-设定

10504543.2310504543.23

提存计划

三、辞退福利217806.57752185.96969992.53

合计54282622.73151609143.16183648376.9222243388.97

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

53958810.01127438105.95159244453.4622152462.50

和补贴

2、职工福利费790.004191853.844192643.84

3、社会保险费5569831.905569831.90

其中：医疗保险

4785499.614785499.61

费工伤保险

506656.02506656.02

费生育保险

277676.27277676.27

费

4、住房公积金11200.002882295.292893495.29

5、工会经费和职工教

94016.15270326.99273416.6790926.47

育经费

合计54064816.16140352413.97172173841.1622243388.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10161101.1310161101.13

2、失业保险费343442.10343442.10

合计10504543.2310504543.23其他说明

应付职工薪酬较期初减少32039233.76元，下降59.02%，主要原因系本报告期支付了上年度计提的年终奖所致。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税13198751.1819089945.48

企业所得税4718811.768060099.58

个人所得税514470.10635631.67

城市维护建设税275556.17442282.76

房产税1854318.541727106.13

教育费附加136025.42197793.71

148垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

城镇土地使用税637513.78671294.53

地方教育附加96072.35150578.80

印花税405255.29491337.48

其他税种72696.3023091.87

合计21909470.8931489162.01其他说明

应交税费较期初减少9579691.12元，下降30.42%，主要原因系本报告期支付了上年度企业所得税、增值税等税款所致。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3409587.784004271.90

一年内到期的长期借款利息134163.1294684.19

一年内到期的应付债券利息1155055.242770500.76

合计4698806.146869456.85

其他说明：

一年内到期的非流动负债较期初减少2170650.71元，下降31.60%，主要原因系本报告期一年内到期的租赁负债减少所致。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额15878854.6214609824.00

合计15878854.6214609824.00

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

149垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押、保证借款209749757.19126241516.59

减：一年内到期的长期借款-134163.12-94684.19

合计209615594.07126146832.40

长期借款分类的说明：

*长期借款较期初增加83468761.67元，增长66.17%，主要原因系本报告期垒知上海科创园项目借款增加所致。

*垒知上海科创园项目借款由上海垒知公司以土地使用权及在建工程抵押，项目建成后转现房抵押，并追加本公司全程全额连带责任保证担保。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券（垒知转债）负债成

390764014.13382080936.82

分

减：一年内到期的应付债券-1155055.24-2770500.76

合计389608958.89379310436.06

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元期期初末一一年本年按内期内面溢债票发债发期本本本到兑到期是值折券面面行券行初期期期期付期末否计价名值利日期金余发偿转的债的余违提摊称率期限额额行还股应券应额约利销付利付息债息债券券利利息息可

202

转39639637910389

2年23273911

换3030313313360

0443705855

公006年00043310089否月479500640055司00.00.36.7.6.0058.

21.68.76.00.24

债000006389日券

150垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（垒知转债

）负债成分

39637910389

23273911

30313313360

合43705855

00043310089

计479500640055

00.36.7.6.0058..68.76.00.24

0006389

（3）可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]409号核准，本公司于2022年4月21日公开发行3963000.00张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额396300000.00元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年为0.40%，第二年为0.60%，第三年为1.00%，第四年为1.50%，第五年为

2.00%，第六年为3.00%。付息方式采用每年付息一次，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日，2023年 4月 21日为第一次派息日。转股期自发行结束之日起(2022年 4月 27日，T+4日) 起满 6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2022年10月27日至2028年4月20日止。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币7.82元，截止本报告期末的最新转股价格为7.59元/股。本期转股的债券面值为33100.00元，累计转股的债券面值为436000.00元。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为323229789.05元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为67230762.83元，计入其他权益工具。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额33980054.9231993092.50

151垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

减：未确认融资费用-9092271.50-6535727.34

减：一年内到期的租赁负债-3409587.78-4004271.90

合计21478195.6421453093.26

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

152垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助17821180.021030256.5616790923.46

合计17821180.021030256.5616790923.46

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6980190869802339

股份总数4314.004314.00

2.006.00

其他说明：

股份总数本期增加4314股，系本期可转换公司债券持有人行使转股权，共计转股4314股，相应增加股本4314.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行价发行在外的股利率或利数量到期日或续

发行时间格（元金额（元）转股条件转换情况

金融工具息率（张）期情况

/张）

2022/4/27起满

可转换公司

6个月后的第

债券（垒知

2022-4-21注1100.003963000396300000.002028-4-20一个交易日起注2

转债）权益至可转债到期成分日止。

注1：第一年为0.40%，第二年为0.60%，第三年为1.00%，第四年为1.50%，第五年为2.00%，第六年为3.00%。

注2：截止报告期末累计转股4360张。其中：1）2022-2024年度转股数量为4029张；2）本期转股数量为331张。

153垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券

3958971671624139586406715679

（垒知转331.005615.29.002.40.007.11

债）权益成分

3958971671624139586406715679

合计331.005615.29.002.40.007.11

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具本期减少331张、账面价值减少5615.29元，系本期可转换公司债券持有人行使转股权所致。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

263711643.8533572.31263745216.16

价）

其他资本公积2003809.472003809.47

合计265715453.3233572.31265749025.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价本期增加33572.31元，系本期可转换公司债券持有人行使转股权，相应增加资本公积33572.31元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股40427420.4140427420.41

合计40427420.4140427420.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

154垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

一、不能

重分类进--

129999.9104861.4

损益的其122069325138.471219644

他综合收07.1145.67益其他

权益工具129999.9104861.4

122069325138.471219644

投资公允14

07.1145.67

价值变动

二、将重分类进损

151.94-35.51-35.51116.43

益的其他综合收益外币

财务报表151.94-35.51-35.51116.43折算差额

其他综合129964.4104825.9

122069125138.471219643

收益合计03

55.1729.24

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益较上期末增加104825.93元，主要原因系本期其他权益工具投资公允价值变动所致。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83816147.0583816147.05

合计83816147.0583816147.05

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2667327959.682673237949.75

调整后期初未分配利润2667327959.682673237949.75

加：本期归属于母公司所有者的净利

65812713.0972378577.42

润

应付普通股股利55061095.6855060374.96

期末未分配利润2678079577.092690556152.21

调整期初未分配利润明细：

155垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1191857181.07936947889.781177961701.43902634499.04

其他业务2814366.86885753.86871990.52157573.13

合计1194671547.93937833643.641178833691.95902792072.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

156垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1461475.161504961.88

教育费附加722258.23740552.29

房产税3053832.652487364.80

土地使用税1588112.571545652.25

车船使用税19228.8020821.14

印花税842344.03912337.33

地方教育附加486894.26493701.55

其他17131.6443407.00

合计8191277.347748798.24

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬支出32485818.5235350751.34

折旧与摊销18471779.2916344731.67

业务招待费2057230.423648665.06

维修费380594.41444322.38

办公费1164600.261474759.84

租金支出519549.12509545.59

聘请中介机构费2332455.062862470.72

车辆费530402.79920333.85

差旅费945806.331416482.05

物业管理费688698.11816883.22

水电费877527.94903997.83

通讯费335417.95377269.47

其他2441183.422824181.22

合计63231063.6267894394.24

157垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

代理服务费36338218.2242543685.55

薪酬支出26946950.1027372887.29

招待费4303838.185419464.09

车辆费2290536.052941446.10

差旅费1397113.471610056.03

折旧347731.28441893.52

租金支出541250.95574325.09

其他1172545.452161741.67

合计73338183.7083065499.34

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费35732273.6343424722.58

直接研发投入18654957.4219657502.04

折旧和摊销3231030.944481256.53

其他研发费用3359106.723536951.83

合计60977368.7171100432.98其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13738157.0110774839.10

其中：租赁负债利息支出559905.47644456.25

其中：可转换公司债券利息摊销12673999.9910130262.33

其中：借款利息支出504251.55120.52

减：利息收入6387872.272695826.53

利息净支出7350284.748079012.57

汇兑损益77555.93-127191.86

银行手续费及其他173748.42227105.04

合计7601589.098178925.75其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助2866020.344687785.00

其中：与递延收益相关的政府补助

1030256.561106425.51（与资产相关）

158垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文直接计入当期损益的政府补助（与收

1835763.783581359.49益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他

4441746.839234240.07

收益的项目

其中：增值税加计抵减4237866.368958756.71

个税扣缴税款手续费182591.76273280.84

小微企业增值税减免16088.712202.52

贫困人员增值税减免5200.00

合计7307767.1713922025.07

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2262547.65

合计2262547.65

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益12387953.3210040524.69

处置长期股权投资产生的投资收益-197308.26其他权益工具投资在持有期间取得的

357177.60476236.80

股利收入

理财产品投资收益6068562.806833886.55以摊余成本计量的金融资产终止确认

-147814.71-83200.00收益

处置应收款项融资投资收益-1290.08

合计18468570.7517266157.96其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3667963.7859938.95

应收账款坏账损失-3536945.383850627.13

其他应收款坏账损失153588.95-262780.38

合计284607.353647785.70

159垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

信用减值收益较上年同期减少3363178.35元，下降92.20%，主要原因系本报告期应收账款减少金额同比下降，相应冲回的坏账准备同比减少所致。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失15340.20115509.92

合计15340.20115509.92

其他说明：

资产减值收益较上年同期减少100169.72元，下降86.72%，主要原因系本报告期合同资产减少金额同比下降，相应冲回的减值准备同比减少所致。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资1102163.95380790.43产的处置利得或损失

其中：投资性房地产

固定资产1098623.38-32702.37无形资产

使用权资产3540.57413492.80

合计1102163.95380790.43

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠200000.00200000.00

不需支付的款项19883.66110103.7019883.66

赔偿金及违约金收入354996.283492928.66354996.28

非流动资产毁损报废收益0.0011998.060.00

其他206.091230.34206.09

合计575086.033616260.76575086.03

其他说明：

营业外收入较上年同期减少3041174.73元，下降84.10%，主要原因系本报告期违约金赔偿金收入减少所致。

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

160垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

额

非流动资产毁损报废损失153195.88164763.76153195.88

罚款及滞纳金支出238047.6192947.82238047.61

违约金、赔偿金0.0011840.000.00

其他94041.359433.0894041.35

合计485284.84278984.66485284.84

其他说明：

营业外支出较上年同期增加206300.18元，增长73.95%，主要原因系本报告期罚款滞纳金支出增加所致。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7979337.798218191.71

递延所得税费用-816331.16-3145051.51

合计7163006.635073140.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额73029220.09

按法定/适用税率计算的所得税费用18257305.02

子公司适用不同税率的影响-6869962.73

调整以前期间所得税的影响263701.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6658259.17

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响-3149470.85

研发费用加计扣除的影响-8042270.09

税率变动对期初递延所得税余额的影响45445.02

所得税费用7163006.63其他说明

所得税费用较上年同期增加2089866.43元，增长41.19%，主要原因系本报告期递延所得税费用同比增加所致。

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

161垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到保证金、履约押金等往来款及其

31771293.4163387881.54

他

收到政府补助1657149.775221823.68

收到利息收入6644580.441659304.16

净额法下的销售回款123017061.09318904478.35

合计163090084.71389173487.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期间费用等72676797.3286644502.79

支付往来款等其他27523247.8439801986.65

净额法下的采购付款57045601.44503484286.51

合计157245646.60629930775.95

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品2708768333.111806800000.00

合计2708768333.111806800000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品2760275165.001366120000.00

合计2760275165.001366120000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付垒知上海科创园项目工程款92054772.1056030928.27支付云南科之杰高性能混凝土添加剂

9201424.8823611312.59

项目工程款

合计101256196.9879642240.86

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

162垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金902342.85

收回派发权益分红保证金1000000.001000000.00

合计1000000.001902342.85

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金及手续费3445826.981388915.20

限制性股票回购及相关费用21417984.00

支付租赁负债2627158.943076352.28

派发权益分红保证金及手续费1021271.181042549.87

回购库存股89879047.49

支付少数股东股权清算款271263.51

合计7365520.61116804848.84

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款及利

息（含一年内126241516.83468761.6209749757.

2127725.972088247.04

到期的长期借59719款及利息）应付债券及利

息（含一年内382080936.12674817.3390764014.

3958640.0033100.00

到期的应付债82113券利息）租赁负债（含

25457365.124887783.4

一年内到期的2959231.482627158.94901654.28

62租赁负债）

55061095.655061095.6

应付股利

533779818.83468761.672822870.463735141.6625401554.

合计934754.28

5774674

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

163垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润65866213.4671649974.21

加：资产减值准备-299947.55-3763295.62

固定资产折旧、油气资产折

48568029.7240044952.71

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2805395.333274800.45

无形资产摊销4167145.564105549.13

长期待摊费用摊销1105651.151296286.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1102163.95-380790.43填列）固定资产报废损失（收益以

153195.88152765.70“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2262547.65“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

13738157.0110774839.10

列）投资损失（收益以“－”号填-18468570.75-17266157.96

列）递延所得税资产减少（增加以-953328.39-4295100.21“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

162135.70-307983.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-22211260.875826583.93

填列）经营性应收项目的减少（增加

301304906.57252236085.20以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-229495972.55-439143589.06以“－”号填列）

其他-25138.471458031.70

经营活动产生的现金流量净额163051900.20-74337047.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

164垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

现金的期末余额229210271.91362989125.24

减：现金的期初余额227412861.68268274681.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1797410.2394714443.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3619800.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物201828.33

其中：

处置子公司收到的现金净额3417971.67

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金229210271.91227412861.68

可随时用于支付的银行存款228982085.67227336890.07可随时用于支付的其他货币资

228186.2475971.61

金

三、期末现金及现金等价物余额229210271.91227412861.68

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

165垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金、保函

货币资金10369830.3832406312.87

保证金、ETC 保证金等

合计10369830.3832406312.87

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元6257427.137.158644794417.85欧元港币

老挝基普13226146.000.0003320014391.09

泰铢693096.000.219683656152261.86应收账款

其中：美元1044807.967.15867479362.26欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

166垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-6月金额（元）

本期计入当期损益的采用简化处理的1494919.96短期租赁费用

租赁负债的利息费用559905.47

与租赁相关的总现金流出4122078.90涉及售后租回交易的情况不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1432121.51

合计1432121.51作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3012134.712379815.70

第二年3457827.221955340.23

第三年2574722.701091089.85

第四年1878795.27964772.55

第五年1591693.66962972.55

五年后未折现租赁收款额总额8799964.912635929.77未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

167垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费35732273.6343424722.58

直接研发投入18654957.4219657502.04

折旧和摊销3231030.944481256.53

其他研发费用3359106.723536951.83

合计60977368.7171100432.98

其中：费用化研发支出60977368.7171100432.98

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

168垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

169垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

170垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处丧失丧失权之司股按照置投控制控制日合权投公允资对权之权之并财资相丧失价值丧失丧失丧失丧失应的日合日合务报关的控制重新控制控制控制丧失控制合并并财并财表层其他子公权之计量权时权时权时控制权时财务务报务报面剩综合司名日剩剩余点的点的点的权的点的报表表层表层余股收益称余股股权处置处置处置时点判断层面面剩面剩权公转入权的产生价款比例方式依据享有余股余股允价投资比例的利该子权的权的值的损益得或公司账面公允确定或留损失净资价值价值方法存收产份及主益的额的要假金额

171垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

差额设芯建研智防2025

1880完成-

（厦100.0转让年01

300.股权19730.00%

门）0%股权月01

00转让08.26

技术日有限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期新增子公司：无。

（2）本期减少子公司在子公司的持股比例导致的合并范围的变动情况的依序号子公司名称

（%）据

1芯建研智防（厦门）技术有限公司100.00处置子公司

2厦门垒墨中浦合伙企业（有限合伙）1.00注销子公司

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接厦门健研医

21000000研究和试验

疗科技有限福建厦门福建厦门100.00%设立.00发展公司福建建研科10000000

福建厦门福建厦门建材业100.00%设立

技有限公司0.00厦门垒知资

20200000

产管理有限福建厦门福建厦门商务服务业100.00%设立.00公司科之杰新材

10000000

料集团有限福建厦门福建厦门建材业100.00%设立

0.00

公司科之杰新材10000000

福建漳州福建漳州建材业100.00%设立

料集团福建0.00

172垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司

KZJ

CONSTRUCTI

ON 456406.50 美国美国建材业 100.00% 设立

CHEMICALS

INC.湖南科之杰非同一控制

10500000

新材料有限湖南湖南建材业100.00%下企业合并.00公司取得江西科之杰非同一控制

5000000.

新材料有限江西江西建材业100.00%下企业合并

公司取得海南健研家

10000000

检测有限公海南海南服务业100.00%设立.00司健研检测集

20000000团（海南）海南海南服务业100.00%设立.00有限公司厦门建研购

10000000

贸易有限公福建厦门福建厦门服务业100.00%设立

0.00

司厦门建研家

30000000

科技有限公福建厦门福建厦门服务业100.00%设立.00司常青树建材非同一控制

10000000（福建）开福建漳州福建漳州建材业100.00%下企业合并.00发有限公司取得厦门天润锦非同一控制

10000000

龙建材有限福建厦门福建厦门建材业95.90%4.10%下企业合并

0.00

公司取得厦门天润锦

5000000.

龙物流有限福建厦门福建厦门服务业100.00%设立

公司厦门垒智建50000000

福建厦门福建厦门建筑业100.00%设立

设有限公司.00垒知科技集非同一控制

21000000

团四川有限四川四川服务业100.00%下企业合并.00公司取得

垒知（成都）科技研20000000

四川四川服务业100.00%设立

究院有限公.00司垒知科技集非同一控制

10080000团（深圳）深圳深圳服务业100.00%下企业合并.00有限公司取得垒知科技集非同一控制

10080000

团重庆有限重庆重庆服务业100.00%下企业合并.00公司取得健研检测集85000000

福建厦门福建厦门服务业100.00%设立

团有限公司.00非同一控制垒智设计集50000000

福建泉州福建泉州服务业100.00%下企业合并

团有限公司.00取得福建垒智施非同一控制

10000000

工图审查有福建泉州福建泉州服务业100.00%下企业合并.00限公司取得

厦门市建筑20000000福建厦门福建厦门服务业85.00%15.00%设立

173垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

科学研究院.00有限公司非同一控制

上海健研检5714286.上海上海服务业100.00%下企业合并测有限公司00取得非同一控制垒知科技集50000000

江苏江苏服务业100.00%下企业合并

团有限公司.00取得陕西科之杰

80000000

新材料有限陕西陕西建材业100.00%设立.00公司科之杰新材

50000000

料集团河南河南河南建材业100.00%设立.00有限公司科之杰新材非同一控制

10000000

料集团浙江浙江浙江建材业100.00%下企业合并

0.00

有限公司取得科之杰化工非同一控制

6000000.（金华）有浙江浙江建材业100.00%下企业合并

限公司取得非同一控制

杭州华冠建3000000.浙江浙江建材业100.00%下企业合并材有限公司00取得科之杰新材料集团（广10000000广东广东建材业100.00%设立

东）有限公0.00司科之杰新材料集团（海71428600海南海南建材业100.00%设立

南）有限公.00司科之杰新材非同一控制料集团（贵50000000贵州贵州建材业70.00%下企业合并

州）有限公.00取得司贵州研鑫供

50000000

应链管理有贵州贵州服务业100.00%设立.00限公司科之杰新材料集团（云10000000云南云南建材业100.00%设立

南）有限公0.00司重庆建研科非同一控制

60000000

之杰新材料重庆重庆建材业100.00%下企业合并.00有限公司取得重庆建研科

50000000

之杰建材有重庆重庆建材业100.00%设立.00限公司健研检测集

15000000

团重庆有限重庆重庆服务业100.00%设立.00公司科之杰新材

50000000

料集团四川四川四川建材业100.00%设立.00有限公司垒知化学化学原料和

10000000（福建）有福建漳州福建漳州化学制品制100.00%设立

0.00

限公司造业

174垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

上海科之杰

2000000.上海检测分

新材料有限上海上海建材业100.00%

00立

公司厦门垒墨投

资合伙企业6464646.福建厦门福建厦门服务业1.00%设立

（有限合00伙）健研检测集非同一控制

50000000

团深圳有限深圳深圳服务业100.00%下企业合并.00公司取得上海垒知企

20000000

业管理有限上海上海服务业90.00%0.10%设立

0.00

公司贵州科之杰

30000000

天润贸易有贵州贵州建材业70.00%设立.00限公司贵州科之杰

30000000

天义贸易有贵州贵州建材业70.00%设立.00限公司深圳科之杰

50000000

新材料有限深圳深圳建材业100.00%设立.00公司安徽科之杰

50000000

新材料有限安徽安徽建材业100.00%设立.00公司科之杰新材

50000000

料集团广西广西广西建材业90.00%设立.00有限公司健研检测集

20000000团（福州）福建福州福建福州服务业100.00%设立.00有限公司垒知科技集

17500000团（北京）北京北京服务业60.00%设立.00有限公司非同一控制福建垒知光

50000000下不构成业

合建设有限福建厦门福建厦门服务业100.00%.00务的股权收公司购福建健研生

20000000

态科技有限福建龙岩福建龙岩服务业100.00%设立.00公司

Lao KZJ

New

5010320.

Materials 老挝老挝建材业 100.00% 设立

Sole Co.LTD上海禹鹭宏

15000000健研检测集

技术有限公上海上海服务业100.00%.00团分立司垒知科技集

12000000团（南京）江苏江苏服务业100.00%设立.00有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

175垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额科之杰新材料集团

30.00%-36234.818860885.2326370295.60（贵州）有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债科之杰新材料

135335611709813516548301141636841785591917746096

集团

0071034411055286786.00728597132627304317935.9253

（贵

4.13.138.26.6725.929.21.205.41.3691.27

州）有限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动

176垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

总额现金流量总额现金流量科之杰新

----材料集团4848502232945153042835153795

120782.7120782.714496621449662（贵州）0.627.261.88.88

00.55.55

有限公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

177垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法云南招标股份科学研究和技

云南省昆明市云南省昆明市42.50%权益法有限公司术服务业龙海市龙建工

程检测有限公福建省龙海市福建省龙海市服务业45.00%权益法司福建省金皇环研究和试验发

保科技有限公福建省福州市福建省福州市35.00%权益法展司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

178垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额龙海市龙建工福建省金皇环龙海市龙建工福建省金皇环云南招标股份云南招标股份程检测有限公保科技有限公程检测有限公保科技有限公有限公司有限公司司司司司

308611844.13970628.7286898783.234938875.14823594.8253656936.

流动资产

6898702521

57376242.613503471.399134081.313602254.8

非流动资产781517.51870764.25

3391

365988087.14752146.3300402255.334072956.15694359.1267259191.

资产合计

3102041002

164468792.146743646.151117058.127324894.

流动负债1395893.511171828.34

01049390

非流动负债295540.4750000.00248106.51192114.96

164764332.146793646.151365165.127517009.

负债合计1395893.511171828.34

48044486

201223754.13356252.7153608609.182707790.14522530.7139742181.

净资产

8391697616

少数股东权益711947.304170241.111026787.434542120.14

归属于母公司200511807.13356252.7149438368.181681003.14522530.7135200061.股东权益5390554602按持股比例计

85217518.252303428.877214426.547320021.3

算的净资产份6010313.746535138.84

0206

额

34627398.834627398.8

调整事项0.005428124.305428124.30

--商誉815689.84815689.84

--内部交易未实现利润

34627398.834627398.8

--其他4612434.464612434.46

对联营企业权

119844917.57731553.1111841825.52748145.6

益投资的账面6010313.746535138.84

062366

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

179垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

63348619.5109234185.53002778.288948377.9

营业收入1067721.741842439.88

17548

18515963.8-14611156.312600929.813402910.3

净利润131807.89

61166277.97153

终止经营的净利润其他综合收益

18515963.8-14611156.312600929.813402910.3

综合收益总额131807.89

61166277.97153

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计355395.32429116.06下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-73720.74

--综合收益总额-73720.74其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

180垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：240975.33元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

172611801030256.16230923

递延收益与资产相关.0256.46

递延收益560000.00560000.00与收益相关

178211801030256.16790923

合计.0256.46

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2866020.344687785.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

181垒知控股集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅

折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。