深圳和而泰智能控制股份有限公司

2025年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告

二、审计报告附送

1.合并资产负债表

2.合并利润表

3.合并现金流量表

4.合并股东权益变动表

5.母公司资产负债表

6.母公司利润表

7.母公司现金流量表

8.母公司股东权益变动表

9.财务报表附注

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P

地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2026）第00007830号

深圳和而泰智能控制股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳和而泰智能控制股份有限公司（以下简称“和而泰公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和而泰公司2025年12月31日合并及母公司的财务状况以及2025年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和而泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）营业收入的确认

1、事项描述

第1页共5页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

如附注五/（46）所述，和而泰公司2025年度营业总收入为1072231.77万元，较上一年度相比，总体增长11.00%。由于营业收入为和而泰公司的关键业绩指标，因此我们将营业收入的确认列为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价及测试管理层对于收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过公开渠道查询和了解主要客户的背景信息、经营业务的范围及其规模，确认主要客户与和而泰公司及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系，评价和而泰与该客户的交易发生及交易规模是否具有商业合理性；

（3）分析主要客户的交易变动情况，对新增大额客户、大额增长客户了解交

易的背景和原因，并重点执行细节测试；

（4）检查主要客户的信用政策变动情况，并对客户的应收账款期末余额及期

后回款情况与信用政策进行对比，并对差异情况执行进一步审计程序；

（5）函证主要客户的销售额，并对函证的全过程保持控制；

（6）执行截止测试，针对资产负债表日前后确认的收入核对至发货单、客户

签收单、报关单等支持性文件，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。

（二）存货减值

1、事项描述

事项描述如财务报表附注五/（8）所述，2025年12月31日，和而泰公司存货原值为267969.28万元，存货原值占资产总额的18.27%，存货跌价准备金额为16334.78万元，存货跌价计提比例为6.10%，与上年度相比计提比例减少了

1.34%。存货按成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以存货的预计售价减去至

完工时将要发生的成本（如相关）、估计的销售费用及相关税费后的金额确定。由于存货规模占资产总额的比重较大，因此，存货减值的判断对财务报表影响较为重大，同时存货减值的测算过程需要管理层作出重大判断，因此我们将存货的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对和而泰公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了解、评

第2页共5页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）估及测试；

（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等，结合存货盘点过程对存货

状态的检查，复核存货跌价准备的计算模型适合恰当；

（3）获取产品跌价准备计算表，结合存货的用途、计划等对存货减值测试的

过程进行复核，检查是否按和而泰公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

（4）取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；

（5）对主要物料执行计价测试，结合主要原材料单价变动情况、行业价格走势等，对存货减值的总体风险进行分析。

四、其他信息

和而泰公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和而泰公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估和而泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和而泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督和而泰公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第3页共5页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和而泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和而泰公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就和而泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施

第4页共5页深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注深圳和而泰智能控制股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

深圳和而泰智能控制股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市和而泰

电子科技有限公司于2000年1月经深圳市工商行政管理局核准成立，并于2010年5月在深圳证券交易所主板上市。公司营业执照统一社会信用代码为 91440300715263680J。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数92463.8285万股，注册资本为92463.8285万元，注册地址：深圳市南山区高新南区科技南十路 6 号深圳航天科技创新研究院大厦 D 座 10 楼 1010-1011，总部地址：深圳市南山

区高新南区科技南十路 6 号深圳航天科技创新研究院大厦 D 座 10 楼 1010-1011。

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司属其他智能消费设备制造行业，经营范围主要包括：计算机、光机电一体化产品、家用电器、LED 产品、医疗电子产品、汽车电子产品、玩具类产品、人体健康运动器材类电子产品、人

体健康运动检测类电子产品、美容美妆及皮肤护理仪器、各种设备、装备、机械电子器具及其控制

器的软硬件设计、技术开发、技术服务、销售；面向物联网的信息安全硬件产品的销售；兴办实业（具体项目另行申报），国内贸易；经营进出口业务。（以上各项不含法律、行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目）。普通货运；全部二类医疗器械的研发与销售。

本公司主要业务板块以家用电器、电动工具及工业自动化、汽车电子、智能化产品4大产业集

群为核心，具体划分为国内家用电器、海外家用电器、电动工具、工业自动化、汽车电子、智能化产品及人工智能服务平台七大业务单元。

主要产品包括：家庭用品及新一代智能控制器、智能硬件的研发、生产和销售以及厂商服务平

台业务；微波毫米波射频芯片设计研发、生产和销售业务。

主要应用于大小家电控制、电动/园林工具控制、工业控制、轻型交通工具控制、汽车车身控

制、智能座舱域控制、热管理集成、智能家居控制、智能穿戴以及智能机器人部件控制等。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

1深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事家庭用品及新一代智能控制器、智能硬件的研发、生产和销售以及厂商

服务平台业务；微波毫米波射频芯片设计研发、生产和销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

2深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净

3深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

4深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发

5深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理；*（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有

效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；

以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他

综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

6深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

7深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金

8深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当

9深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预银行承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用

10深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个无合同纠纷组合存续期预期信用损失率对照表计提。

单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差特定款项组合额计提坏账准备。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

应收票据计提比例应收账款计提比例合同资产计提比例其他应收款计提比例账龄

（%）（%）（%）（%）

1年以内2.002.002.002.00

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.0050.00

4-5年50.0050.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

无合同纠纷组合基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个

11深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目确定组合的依据存续期预期信用损失率对照表计提。

单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差特定款项组合额计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、低值易耗品、委托加工材料、

自制半成品、技术服务成本等。

（2）发出的计价方法领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计

12深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；

已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为

持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发

13深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

14深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入

15深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营

16深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法4552.11

机器设备年限平均法5-1059.5-19电子设备年限平均法5519

运输设备年限平均法5-8511.875-19办公设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目

17深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50剩余使用年限直线平均法

自行开发专利及技术5-10可使用年限直线平均法外购软件5可使用年限直线平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程

中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

19深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司开发阶段支出资本化的具体条件：

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

20深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本

21深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予

22深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款

23深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

27、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权

利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司主要生产销售智能控制器、相控阵 T/R 芯片、研制技术服务等，本公司收入确认具体方法如下：

（1）智能控制器国内销售：

公司依据客户签收的送货单及公司销货单确认收入。

（2）智能控制器出口销售：

*公司出口货物完成报关后，依据报关单、提货单及发票等确认收入。

* 出口寄售产品，在货物出口报关时，公司 ERP 系统做移库处理，暂不确认销售收入。每月初

24深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

在客户对帐平台上同客户对帐并确认实际使用数量后，在 ERP 系统建立寄售销货单，通知仓库进行销货，依据 ERP 销货明细，确认收入。

（3）相控阵 T/R 芯片销售：

相控阵 T/R 芯片销售属于某一时点履行的履约义务。公司的产品在同时满足下列条件时予以确认收入：所销售的产品已与客户签订了合同或订单；产品检验合格；产品已按客户的要求完成交付；产品已按照相关的标准由客户或相关部门完成验收。

（4）研制技术服务：

研制技术服务业务属于某一时点履行的履约义务。公司与客户签订研制合同，按合同约定向客户交付研制成果并经客户最终验收时确认收入。

28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关

25深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；

26深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入

27深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性判断标准的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

单项金额占该科目余额5%并且占资产总额0.5%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项的应收款项

重要的投资项目投资项目金额占资产总额0.5%以上

重要的合营企业或联营企业占资产总额5%以上的投资单位

其他占资产总额5%以上或占营业收入的10%以上

33、其他重要的会计政策和会计估计

本公司报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本公司报告期内未发生会计政策变更。

（2）会计估计变更本公司报告期内未发生会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按0%、6%、9%、13%、16%的税率计算销项税，并按扣除增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

企业所得税详见下表。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

深圳和而泰智能控制股份有限公司15%

杭州和而泰智能控制技术有限公司15%

佛山市顺德区和而泰电子科技有限公司15%

深圳和而泰小家电智能科技有限公司15%

浙江铖昌科技股份有限公司15%

江门市胜思特电器有限公司15%

28深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

深圳和而泰智能照明有限公司20%

深圳和而泰智能产品有限公司（曾用名：深圳和而泰智能家电控制器有限公司）20%

浙江和而泰智能科技有限公司25%

深圳和而泰汽车电子科技有限公司25%

深圳和而泰智和电子有限公司20%

深圳和而泰新材料科技有限公司25%

惠州和而泰新材料科技有限公司20%

合肥和而泰智能控制有限公司25%

青岛和而泰智能控制技术有限公司25%

深圳和而泰数智新能科技有限公司20%

深圳市和而泰前海投资有限公司25%

漯河和而泰智能科技有限责任公司20%

深圳和而泰智能科技有限公司25%

和而泰智能控制国际有限公司16.5%

裕隆亚洲有限公司16.5%

H&T Intelligent Control North America Ltd. 21%

H&T Intelligent Control Europe S.r.l. 24%

NPE S.r.l 24%

H&T-NPE East Europe S.r.l 16%

和而泰智能控制（越南）有限公司10%

和而泰电子技术（越南）有限公司10%

和而泰智能控制（平阳）有限公司0%

和而泰新材料科技（香港）有限公司16.5%

H&T (Vietnam) New Material Technology Company Limited 0%

H&T Electronic Technology MexicoS.DE R.L.DE C.V. 30%

HET Intelligent Control Singapore PTE. LTD. 17%

深圳市和而泰财智投资合伙企业(有限合伙)20%

保定和泰保康数智科技有限公司20%

深圳天域和泰智能科技有限公司20%

柳州和而泰智能科技有限公司20%

安徽和而泰智感科技有限公司20%

深圳和聚智控科技有限公司20%

29深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

襄阳和而泰智能科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

序纳税主体名称企业所得优惠原因号税税率

2023年11月15日本公司高新技术企业认定通过，并取得了由深圳

深圳和而泰智能控制股份市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局

115%

有限公司 联合颁发的编号为GR202344203977的高新技术企业证书，有效期三年，故本公司2025年度企业所得税适用税率为15%。

2025年12月19日本公司高新技术企业认定通过，并取得了由浙江

杭州和而泰智能控制技术省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局

215%

有限公司 联合颁发的编号为GR202533004955的高新技术企业证书，有效期三年，故本公司2025年度企业所得税适用税率为15%。

2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省

佛山市顺德区和而泰电子国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，

315%

科技有限公司 编号GR202344005775，有效期三年，故佛山市顺德区和而泰电子

科技有限公司2025年度企业所得税适用税率为15%。

2025年12月25日本公司高新技术企业认定通过，并取得了由深圳

深圳和而泰小家电智能科市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局

415%

技有限公司 联合颁发的编号为GR202544200921的高新技术企业证书，有效期三年，故本公司2025年度企业所得税适用税率为15%。

依据国务院发布的《关于印发〈新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策〉的通知》（国发[2020]8号）及财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部发布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财浙江铖昌科技股份有限公政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45

515%

司号）的规定，重点集成电路设计企业自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

由于本公司自2017年为获利年度，故该政策从2017年起计算，2025年度适用的所得税税率为15%。

2023年12月18日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东

江门市胜思特电器有限公

615%省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，

司

编号GR202344014965，有效期三年，故江门市胜思特电器有限公

30深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

序纳税主体名称企业所得优惠原因号税税率

司2025年度企业所得税适用税率为15%。

1、根据78/2014号通知/TT-BTC第19条第4条的规定，EPE有权在 10年内（对于2016年1月1日以后的新投资项目）享受20％的优惠税率。

2、根据151/2014号通知/TT-BTC的第6条，EPE前两年免税，并且

和而泰智能控制（越南）710%在接下来的四年内减少应纳税额的50％，因此和而泰智能控制（越有限公司

南）有限公司享二免四减半的企业所得税优惠政策。

3、公司在2020年产生第一笔收入，故2022年至2025年按照20%的

法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，因此和而泰智能控制（越南）有限公司2025年度企业所得税率是10%。

1、根据78/2014号通知TT-BTC第19条第1款的规定，在15年内享受

10%的企业所得税优惠税率，从企业新项目产生收入的第一年起连

续计算；

和而泰电子技术（越南）

2、根据78/2014号通知TT-BTC的第20条第1款规定，前四年免税，

有限公司、H&T (Vietnam)

810%并且在接下来的九年内减少应纳税额的50％，本条规定的免税或

New Material Technology

者减税期限，从企业新增享受税收优惠的投资项目取得应纳税收Company Limited

入的第一年开始连续计算。因此和而泰电子技术（越南）有限公

司、H&T (Vietnam) New Material Technology Company Limited享四免九减半的企业所得税优惠政策。

1、根据151/2014号通知/TT-BTC的第6条，EPE前两年免税，并且在接下来的四年内减少应纳税额的50％，因此和而泰智能控制（平阳）有限公司享二免四减半的企业所得税优惠政策。

和而泰智能控制（平阳）

90%2、公司在2024年产生第一笔获利，故2024年和2025年免征企业所

有限公司得税。

3、2026年至2029年按照20%的法定税率减半征收企业所得税，并

享受至期满为止。

和而泰智能控制国际有限和而泰智能控制国际有限公司按照中华人民共和国香港特别行政

公司、裕隆亚洲有限公司、8.25%、区税收法则缴纳税款。2025年度应纳税利润中不超过

10

和而泰新材料科技（香港）16.5%2000000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过有限公司2000000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

深圳和而泰智能照明有限根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政

1120%公司、深圳和而泰智和电部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户

31深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

序纳税主体名称企业所得优惠原因号税税率子有限公司、惠州和而泰所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）新材料科技有限公司、深以及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策圳和而泰数智新能科技有的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），小型微利企业，限公司、深圳和而泰智能是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额产品有限公司、漯河和而不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万泰智能科技有限责任公元等三个条件的企业；对小型微利企业年应纳税所得额不超过300

司、深圳市和而泰财智投万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业资合伙企业（有限合伙）、所得税，执行至2027年12月31日。

保定和泰保康数智科技有

限公司、深圳天域和泰智

能科技有限公司、柳州和

而泰智能科技有限公司、安徽和而泰智感科技有限

公司、深圳和聚智控科技

有限公司、襄阳和而泰智能科技有限公司

3、其他说明

（1）本公司之控股一级子公司H＆T Intelligent Control Europe S.R.L.和控股二级子公司

NPE SRL依照意大利政府颁布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按24.00%的税率缴纳利得税。

（2）本公司之控股一级子公司H＆T Intelligent Control North America LTD依照美国政府

颁布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按21.00%的税率缴纳利得税。

（3）本公司之控股一级子公司和而泰智能控制国际有限公司、控股二级子公司裕隆亚洲有限

公司、控股二级子公司和而泰新材料科技（香港）有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税

收法则缴纳税款。2025年度应纳税利润中不超过2000000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2000000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

（4）本公司之三级子公司H＆T-NPE East Europe S.R.L，依照罗马尼亚政府颁布的文件，依

据课税年度的应纳税所得额按16.00%的税率缴纳企业所得税。

（5）本公司之二级子公司H＆T Electronic Technology Mexico S. DE R.L. DE C.V. ，依

照墨西哥政府颁布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按30.00%的税率缴纳企业所得税。

（6）本公司之二级子公司HET Intelligent Control Singapore PTE. LTD.，依据新加坡政府

颁布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按17.00%的税率缴纳企业所得税。

32深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金66007.5854138.13

银行存款1163991553.111039001043.93

其他货币资金151233449.88205443735.31

合计1315291010.571244498917.37

其中：存放在境外的款项总额205070536.77117493626.03

其中：存放在境外且资金

--汇回受到限制的款项

注：

项目期末余额上年年末余额受限制的货币资金

其中：银行承兑汇票保证金136882386.81192362923.13

定期存单质押-7186500.00

其他保证金8000000.005500000.00

冻结5488410.18-

其他4321.234318.14

合计150375118.22205053741.27

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产120560588.79288100.00

其中：交易性权益工具投资112257424.79-

远期结售汇8303164.00288100.00

合计120560588.79288100.00

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分--

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

33深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票183027876.80169643724.35

商业承兑汇票144771418.6296383963.09

信用证--

小计327799295.42266027687.44

减：坏账准备21903979.439839142.94

合计305895315.99256188544.50

（1）期末已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票39023710.70

合计39023710.70

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-118819717.91

合计-118819717.91

（3）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准

-----备的应收票据按组合计提坏账

327799295.42100.0021903979.436.68305895315.99

准备的应收票据

其中：银行承兑汇

183027876.8055.84--183027876.80

票

商业承兑汇票144771418.6244.1621903979.4315.13122867439.19

合计327799295.42——21903979.43——305895315.99

1组合中，按组合计提坏账准备的应收票据

期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票183027876.80--

商业承兑汇票144771418.6221903979.4315.13

合计327799295.4221903979.436.68

34深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票9839142.9421903979.439839142.94-21903979.43

合计9839142.9421903979.439839142.94-21903979.43

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内3111914422.342675112465.47

1至2年77003096.51170354502.09

2至3年68168084.1194524980.64

3至4年7301846.4454274255.30

4至5年36058299.832255892.38

5年以上5449366.463092735.67

小计3305895115.692999614831.55

减：坏账准备124755265.55128308004.80

合计3181139850.142871306826.75

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

40630093.331.2334625243.3385.226004850.00

的应收账款按组合计提坏账准

3265265022.3698.7790130022.222.763175135000.14

备的应收账款

其中：

无合同纠纷组合3265265022.3698.7790130022.222.763175135000.14

合计3305895115.69——124755265.55——3181139850.14

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

35深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

比例

金额金额计提比例（%）

（%）单项计提坏账准备的应收

53517867.131.7828912570.2754.0224605296.86

账款按组合计提坏账准备的应

2946096964.4298.2299395434.533.372846701529.89

收账款

其中：

无合同纠纷组合2946096964.4298.2299395434.533.372846701529.89

合计2999614831.55——128308004.80——2871306826.75

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）计提比例计提依据账面余额坏账准备

（%）

客户129917250.0023933800.0080.00预计无法全额收回

其他客户10712843.3310691443.3399.80经多次催收，暂难以收回合计40630093.3334625243.33——

（续）上年年末余额

应收账款（按单位）计提比例计提依据账面余额坏账准备

（%）

客户147960750.0023980375.0050.00预计无法全额收回

其他客户5557117.134932195.2788.75经多次催收，暂难以收回合计53517867.1328912570.27——

*组合中，按无合同纠纷组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3107804850.7762156097.032.00

1—2年76800777.447680077.7410.00

2—3年67070986.9613414197.3920.00

3—4年2953247.971476623.9950.00

4—5年10464266.305232133.1550.00

5年以上170892.92170892.92100.00

36深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计3265265022.3690130022.22——

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2675112465.4753536386.612.00

1—2年169909752.0916990975.2110.00

2—3年72326382.1714465276.4220.00

3—4年28577471.7714288736.0350.00

4—5年113665.3356832.6750.00

5年以上57227.5957227.59100.00

合计2946096964.4299395434.53——

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账

准备的变动情28912570.2714734423.069021750.00-34625243.33况无合同纠纷组

99395434.5354250663.2763516075.58-90130022.22

合

合计128308004.8068985086.3372537825.58-124755265.55

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

客户1335121682.7610.146713257.39

客户2323096118.139.776835310.86

客户3199438132.316.034012204.71

客户4193422897.715.853868801.46

客户5177150058.885.363987408.40

合计1228228889.7937.1525416982.82

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额

37深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

应收票据70638484.8094217477.84

应收账款252699760.02223673076.58

合计323338244.82317890554.42

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况上年年末余额本期变动期末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动

应收票据94217477.84--23578993.04-70638484.80-

应收账款223673076.58-29026683.44-252699760.02-

合计317890554.42-5447690.40-323338244.82-

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票295824028.29-

合计295824028.29-

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内52577841.2875.6550777415.7797.35

1至2年16512877.5523.761226672.812.35

2至3年394845.500.57133150.330.26

3年以上11218.700.0221093.960.04

合计69496783.03100.0052158332.87100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名12867630.0718.52

第二名9658798.3013.90

第三名6867971.799.88

第四名4378331.076.30

第五名3031178.864.36

合计36803910.0952.96

7、其他应收款

38深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其他应收款62474969.3052639591.26

合计62474969.3052639591.26

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内48882410.4036996160.21

1至2年8195612.6310867430.12

2至3年7056824.257675310.16

3至4年3298413.681961982.33

4至5年1118080.541637218.04

5年以上1849230.44782118.29

小计70400571.9459920219.15

减：坏账准备7925602.647280627.89

合计62474969.3052639591.26

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金26833378.7020183344.91

备用金2656300.945251966.34

其他单位往来款40910892.3034484907.90

小计70400571.9459920219.15

减：坏账准备7925602.647280627.89

合计62474969.3052639591.26

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

上年年末余额759616.124803820.021717191.757280627.89上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

39深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

——转回第一阶段----

本期计提697232.561783415.66151935.902632584.12

本期转回479200.57987035.74521373.061987609.37

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额977648.115600199.941347754.597925602.64

*坏账准备的情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准

1717191.75151935.90521373.06-1347754.59

备的变动情况非合并关联方组

合坏账准备的变5563436.142480648.221466236.31-6577848.05动情况

合计7280627.892632584.121987609.37-7925602.64

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

第一名其他往来款17950402.811年内25.50359008.06

第二名其他往来款11042995.851年内15.69347502.72

第三名保证金3300000.001年内4.6966000.00

第四名保证金2315528.052-3年3.29375395.13

第五名保证金1823700.001年内2.5936474.00

合计——36432626.71——51.761184379.91

8、存货

（1）存货分类项目期末余额

40深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料1102461445.78132134218.12970327227.66

在产品128666975.322553196.17126113779.15

库存商品640814658.0124318488.35616496169.66

周转材料834235.643507.81830727.83

发出商品798748349.943365336.55795383013.39

低值易耗品1418195.65-1418195.65

委托加工材料2470907.79-2470907.79

自制半成品4278047.40973071.753304975.65

合计2679692815.53163347818.752516344996.78

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料1052300219.87155102856.42897197363.45

在产品118694320.13954873.87117739446.26

库存商品612652717.2631595388.16581057329.10

周转材料1290124.29867.471289256.82

发出商品774366906.022578323.78771788582.24

低值易耗品743078.69-743078.69

委托加工材料3510220.25-3510220.25

自制半成品3528460.30652938.382875521.92

技术服务成本307104.43-307104.43

合计2567393151.24190885248.082376507903.16

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料155102856.42103527133.27-126495771.57-132134218.12

在产品954873.871785098.31-186776.01-2553196.17

库存商品31595388.1616963421.42-24240321.23-24318488.35

周转材料867.472640.34---3507.81

发出商品2578323.783142829.89-2355817.12-3365336.55

41深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

低值易耗品------

委托加工材料------

自制半成品652938.38841544.12-521410.75-973071.75

技术服务成本------

合计190885248.08126262667.35-153800096.68-163347818.75

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

增值税留抵扣额252850032.57182375631.79

以抵销后净额列示的所得税预缴税额8870269.4810120587.82

预付房租225069.44-

其他1794562.43317331.36

合计263739933.92192813550.97

10、长期股权投资

本期增减变动上年年末余减值准备上被投资单位权益法下确其他综其他额年年末余额追加减少认的投资损合收益权益投资投资益调整变动

一、联营企业上海视瞰信息科技有

限公司282388.89282388.89-----广州和品智慧健康产

业有限公司2594533.46---142327.26--

小计2876922.35282388.89--142327.26--

合计2876922.35282388.89--142327.26--

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、联营企业上海视瞰信息科技

---282388.89282388.89有限公司广州和品智慧健康

---2736860.72-产业有限公司

42深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

小计---3019249.61282388.89

合计---3019249.61282388.89

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额

硬核坚果（北京）私募基金管理有限责任公司2000000.00-

深圳哈工大科技创新产业发展有限公司823074.382527488.00

苏州贝骨新材料科技有限公司238401.83-

广东中创智家科学研究有限公司2898224.443500000.00

深圳市比特原子科技有限公司33015.29-

乐农物联网有限公司16841723.2516192797.00

青岛国创智能家电研究院有限公司6457191.913810058.00

深圳万物安全科技有限公司1230937.084088800.00

摩尔线程智能科技（北京）股份有限公司1952738470.51306253077.30

深圳市格灵精睿视觉有限公司1741618.3514628853.00

青岛能蜂电气有限公司-34480000.00

河南益民控股有限责任公司732042.164780940.80

深圳国创善能科技有限公司72500000.0072500000.00

浙江集迈科微电子有限公司97998119.0099000011.25

深圳市美思先端电子有限公司10000000.00-

海伯森技术（深圳）有限公司5000000.00-

广州富唯智能科技有限公司3000000.00-

合计2174232818.20561762025.35

12、其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资557036497.82452271482.91

合计557036497.82452271482.91

13、固定资产

43深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

固定资产1954659931.211955541373.89

固定资产清理--

减：减值准备8064035.726910299.25

合计1946595895.491948631074.64

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1、上年年末余额1005993172.231353039947.08228098530.2918101919.0562419519.4977300158.692744953246.83

2、本期增加金额11834764.14259390404.9054173943.302277969.055850844.0214225902.39347753827.80

（1）购置1936495.91190504366.5144438781.592225636.485129671.8312399459.43256634411.75

（2）在建工程转入-41333051.352852590.14--23573.2844209214.77

（3）其他增加9898268.2327552987.046882571.5752332.57721172.191802869.6846910201.28

3、本期减少金额4956695.80105340066.2925242686.601171840.12731230.435339887.37142782406.61

（1）处置或报废-86040302.1023156273.85989960.34583036.145113194.55115882766.98

（2）其他转出4956695.8019299764.192086412.75181879.78148194.29226692.8226899639.63

4、期末余额1012871240.571507090285.69257029786.9919208047.9867539133.0886186173.712949924668.02

二、累计折旧

1、上年年末余额112414139.98434002776.19150608579.559424685.4436197911.9146763779.87789411872.94

2、本期增加金额28373539.76149349781.0731894747.971971588.048192868.7410518474.04230300999.62

（1）计提26843971.45135489494.3325457774.921911880.087660753.6110040328.92207404203.31

（2）其他增加1529568.3113860286.746436973.0559707.96532115.13478145.1222896796.31

3、本期减少金额40670.2218619368.704786286.63176651.95330886.08494272.1724448135.75

（1）处置或报废-14371799.224224966.68163019.86304954.43338337.4919403077.68

（2）其他减少40670.224247569.48561319.9513632.0925931.65155934.685045058.07

4、期末余额140747009.52564733188.56177717040.8911219621.5344059894.5756787981.74995264736.81

三、减值准备

1、上年年末余额6787564.68122734.57----6910299.25

2、本期增加金额-734733.241542888.20--17694.892295316.33

（1）计提-734733.241542888.20--17694.892295316.33

（2）其他增加-------

3、本期减少金额-390006.77751573.09---1141579.86

44深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计

（1）处置或报废-390006.77751573.09---1141579.86

（2）其他减少-------

4、期末余额6787564.68467461.04791315.11--17694.898064035.72

四、账面价值

1、期末账面价值865336666.37941889636.0978521430.997988426.4523479238.5129380497.081946595895.49

2、上年年末账面价值886791467.57918914436.3277489950.748677233.6126221607.5830536378.821948631074.64

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程426789783.43265092825.68

工程物资--

减：减值准备--

合计426789783.43265092825.68

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

西丽留仙洞基地131675893.78-131675893.78101581533.38-101581533.38

和而泰（青岛）东北亚

229004995.36-229004995.3697382847.58-97382847.58

智能制造基地（一期）

外购未验收设备2272918.37-2272918.3754712120.14-54712120.14

胜思特租赁厂房装修-505825.24-505825.24

越南自建厂1566667.20-1566667.201654473.83-1654473.83

越南海防改造4896957.36-4896957.365171415.99-5171415.99

越南平阳改造3867830.14-3867830.144084609.52-4084609.52智能控制及人工智能产

研基地(和而泰三期产51218042.42-51218042.42---

研基地)

柳州和而泰改造431793.63-431793.63---

墨西哥租赁厂房装修1854685.17-1854685.17---

合计426789783.43-426789783.43265092825.68-265092825.68

*重要在建工程项目本期变动情况

45深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加本期转入固本期其他项目名称预算数上年年末余额金额定资产金额减少金额期末余额西丽留仙洞基

190480000.00101581533.3830094360.40--131675893.78

地

和而泰（青岛）

东北亚智能制272510000.0097382847.58131622147.78--229004995.36

造基地（一期）智能控制及人工智能产研基

1188000000.00-51218042.42--51218042.42

地(和而泰三

期产研基地)

合计1650990000.00198964380.96212934550.60--411898931.56

（续）工程累计投

工程利息资本化其中：本期利本期利息资工程名称入占预算比资金来源

累计金额息资本化金额本化率（%）例（%）进度（%）西丽留仙洞基

69.1385.00---其他

地

和而泰（青岛）

东北亚智能制84.0490.003162352.223162352.22100.00其他

造基地（一期）智能控制及人工智能产研基

4.3120.00---其他

地(和而泰三期

产研基地)

合计————3162352.223162352.22100.00

15、使用权资产

项目房屋及建筑物电子设备运输设备合计

一、账面原值

1、上年年末余额194197869.723495729.481579759.44199273358.64

2、本年增加金额48713380.64686484.821109619.4350509484.89

其中：租赁47414404.53393618.69964455.3748772478.59

其他增加1298976.11292866.13145164.061737006.30

46深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物电子设备运输设备合计

3、本年减少金额28398230.02--28398230.02

其中：处置20822762.82--20822762.82

其他转出7575467.20--7575467.20

4、年末余额214513020.344182214.302689378.87221384613.51

二、累计折旧

1、上年年末余额109592161.891947949.35939685.67112479796.91

2、本年增加金额50836639.07794645.21466065.5252097349.80

其中：计提49537662.96620771.23388176.8450546611.03

其他增加1298976.11173873.9877888.681550738.77

3、本年减少金额21984263.01--21984263.01

其中：处置15866289.67--15866289.67

其他转出6117973.34--6117973.34

4、年末余额138444537.952742594.561405751.19142592883.70

三、减值准备

1、上年年末余额----

2、本年增加金额----

其中：计提----

其他增加----

3、本年减少金额----

其中：处置----

其他转出----

4、年末余额----

四、账面价值

1、年末账面价值76068482.391439619.741283627.6878791729.81

2、上年年末账面价值84605707.831547780.13640073.7786793561.73

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权自行开发专利及技术外购软件合计

47深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权自行开发专利及技术外购软件合计

一、账面原值

1、上年年末余额305620138.87440025409.6637438790.51783084339.04

2、本期增加金额1115506.7053665032.205567516.1160348055.01

（1）购置--5092133.265092133.26

（2）内部研发-53594764.25-53594764.25

（3）其他增加1115506.7070267.95475382.851661157.50

3、本期减少金额-2052479.54-2052479.54

（1）处置-2052479.54-2052479.54

4、期末余额306735645.57491637962.3243006306.62841379914.51

二、累计摊销

1、上年年末余额22492400.94264370217.1723721711.45310584329.56

2、本期增加金额11496233.7448990869.304782248.1065269351.14

（1）计提11496233.7448920601.354404552.7464821387.83

（2）其他-70267.95377695.36447963.31

3、本期减少金额-379585.68-379585.68

（1）处置-379585.68-379585.68

4、期末余额33988634.68312981500.7928503959.55375474095.02

三、减值准备

1、上年年末余额-36711479.72-36711479.72

2、本期增加金额-15439364.15-15439364.15

（1）计提-15439364.15-15439364.15

3、本期减少金额----

（1）处置----

4、期末余额-52150843.87-52150843.87

四、账面价值

1、期末账面价值272747010.89126505617.6614502347.07413754975.62

2、上年年末账面价值283127737.93138943712.7713717079.06435788529.76

17、开发支出

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

48深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

内部开发支确认为无形转入当期损其他出资产益家用电器智能控

66179602.9663000829.74-27394483.6618698448.6083087500.44

制器项目电动工具智能控

12207880.9618614760.59-3146595.861815646.4625860399.23

制器项目智能化产品智能

9656754.9411715261.56-3848552.083374691.3114148773.11

控制器项目汽车电子智能控

25322544.9146631467.65-17759990.1914495483.1039698539.27

制器项目

合计113366783.77139962319.54-52149621.7938384269.47162795212.05

18、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成的江门市胜思特电器有限

2534329.18----2534329.18

公司浙江铖昌科技股份有限

537066596.63----537066596.63

公司

NPE SRL 8349562.69 - - - - 8349562.69

合计547950488.50----547950488.50

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少上年年末余额期末余额商誉的事项计提其他处置其他江门市胜思特电器有限

2534329.18----2534329.18

公司浙江铖昌科技股份有限

------公司

NPE SRL - - - - - -

合计2534329.18----2534329.18

（3）商誉所属资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或资产组组合是否与以前年名称所属经营分部及依据的构成及依据度保持一致

49深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

所属资产组或资产组组合是否与以前年名称所属经营分部及依据的构成及依据度保持一致江门市胜思特电器有限公司经营业务所处的主体智能控制器分部是浙江铖昌科技股份有限公司经营业务所处的主体集成电路分部是

NPE SRL 经营业务所处的主体 智能控制器分部 是

资产组或资产组组合发生变化的说明：

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据江门市胜思特电器有限公司无变化无变化无浙江铖昌科技股份有限公司无变化无变化无

NPE SRL 无变化 无变化 无

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

可收回金额减值金额预测期的预测期内的关键参预测期内的关键稳定期的关键参稳定期的关键参数的确项目账面价值年限数（增长率、利润参数的确定依据数（增长率、利定依据率等）润率、折现率等）

稳定期的增长率、利润率按照公司经营计主要基于详细预测期和

划和经营策略、销售确定，达到稳定期之

96893.47101989.13收入平均增长率：对行业的预测和后不再增长；

浙江铖昌5增长率：0%

万元万元14%研究，结合公司折现率采用税前加权平科技股份-利润率：42.45%

利润率： 的历史经营情况 均资本成本 (WACCBT)，有限公司折现率：12.69%

32.75%-42.45% 确认 计算税后折现率 (WACC)

后迭代计算为税前折现率。

19、长期待摊费用

其他减项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

装修费74933685.4416307342.9420408334.56-70832693.82

软件服务费1809199.163094492.702884220.03-2019471.83

保险费554320.064008787.833333669.32-1229438.57

信息服务费199976.72462264.16318444.41-343796.47

50深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

其他减项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

租金52518.31662265.93599236.32-115547.92

其他13216474.225058423.926543161.40-11731736.74

合计90766173.9129593577.4834087066.04-86272685.35

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备314615509.1745653220.62282388757.6740322254.56

股份支付248596053.2032594691.7267365900.0010104885.00

租赁负债30200796.375094995.0527828218.954913059.00

无形资产摊销40110376.686016556.5041221686.986183253.04

递延收益42399688.025747328.8142087490.925575397.01

公允价值变动损益19133.002869.953275886.96491383.04

内部未实现收益13050792.131957618.829740584.781497460.59

固定资产折旧--1452925.26348702.03

权益法长投损益调整639548.5995932.29--

其他--7748619.501874377.60

合计689631897.1697163213.76483110071.0271310771.87

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合

并资产评估增值7505478.071125821.71

11289264.821693389.72

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的83523131.9614649731.852756366.15413454.92金融资产其他权益工具投资公

1890794295.00281469238.31315548071.4846854667.09允价值变动

固定资产加速折旧124656302.9918281642.69170014484.9624991109.51

使用权资产35705787.355293436.7936602779.045842649.76

合计2142184995.37320819871.35536210966.4579795271.00

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异37869886.9869660212.25

51深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损840663323.71689495807.98

合计878533210.69759156020.23

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

202647917592.2947917592.29

202759319633.4259319633.42

202858790307.7858790307.78

2029102502947.38102502947.38

20308969766.018969766.01

203137306455.2837306455.28

203235872964.7935872964.79

203379692727.7579692727.75

2034106944001.52106944001.52

2035168028506.29-

无期限135318421.20115508409.70

合计840663323.71652824805.92

21、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付设备款11002212.7921934156.45

预付工程款3199519.768088735.65

预付软件款1685067.882445406.72

合计15886800.4332468298.82

22、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金150375118.22银承保证金、保函保证金、冻结款

应收票据157843428.61银行承兑汇票质押等

无形资产28255082.07借款抵押

合计336473628.90

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

52深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

信用借款4750000.00676192663.86

票据贴现154154172.52334099171.35

保理借款17760249.1621595866.42

未到期应付利息-1275430.54

合计176664421.681033163132.17

24、交易性金融负债

项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债19133.002776400.00

其中：远期结售汇19133.002776400.00

合计19133.002776400.00

25、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票863493040.031110130421.25

商业承兑汇票111309188.3266845230.51

信用证471190668.33379854876.35

合计1445992896.681556830528.11

26、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付材料款2519249174.152345105499.35

应付工程款56211487.179679306.61

应付设备款17467178.6719913580.62

合计2592927839.992374698386.58

27、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

产品销售款85588029.3040053162.72

其他5793991.90423329.85

减：计入其他非流动负债--

合计91382021.2040476492.57

28、应付职工薪酬

53深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬215773902.581536680505.691523703680.37228750727.90

二、离职后福利-设定提存计划6814307.63138900677.33142641635.813073349.15

三、辞退福利74072.3010723722.7510723543.7374251.32

四、一年内到期的其他福利----

合计222662282.511686304905.771677068859.91231898328.37

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴210374089.461401498711.731389106289.21222766511.98

2、职工福利费74063.2734404784.1434275835.17203012.24

3、社会保险费5272054.9264852332.4964364231.165760156.25

其中：医疗保险费5254493.8657144952.4756661334.775738111.56

工伤保险费17561.064284357.534279873.9022044.69

生育保险费-3423022.493423022.49-

4、住房公积金37447.3234362679.4034400126.72-

5、工会经费和职工教育经费16247.611561997.931557198.1121047.43

6、其他短期薪酬----

合计215773902.581536680505.691523703680.37228750727.90

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6783168.18133366342.22137107842.203041668.20

2、失业保险费31139.455534335.115533793.6131680.95

合计6814307.63138900677.33142641635.813073349.15

29、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税13457377.2513066955.96

企业所得税62399883.5945139193.13

个人所得税8107835.618768948.78

城市维护建设税1852650.763087587.18

教育费附加1323329.142205426.58

印花税1303873.821214965.76

土地使用税51222.4051222.40

54深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

房产税1729817.251761025.54

合计90225989.8275295325.33

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

其他应付款204783860.29269965255.87

合计204783860.29269965255.87

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

限制性股票回购义务98516541.20204164560.00

保证金26136992.2223563632.24

其他单位往来款80130326.8742237063.63

合计204783860.29269965255.87

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的租赁负债33617183.5823118062.52

1年内到期的长期借款499710000.00-

1年内到期的长期应付款3920708.76-

合计537247892.3423118062.52

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

预收账款销项税161600.2119449.94

己背书未到期的承兑汇票113905082.97198761690.85

合计114066683.18198781140.79

33、长期借款

项目期末余额上年年末余额

抵押借款141774258.68

信用借款1571640000.00544970000.00

未到期应付利息1079755.33446506.87

减：一年内到期的长期借款499710000.00-

合计1214784014.01545416506.87

55深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

34、租赁负债

上年年末本年增加项目本年减少年末余额余额新增租赁本年利息其他

租赁付款额现值85414760.4546240943.82-927906.7452068092.2078659705.33

未确认融资费用6187321.411923264.20-70234.963483325.134557025.52

减：一年内到期

的租赁负债23118062.5233617183.58————23118062.5233617183.58

合计56109376.5212623760.24-1923264.20-857671.7825466704.5540485496.23

35、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款6601285.96-

合计6601285.96-

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款10521994.72-

减：一年内到期的长期应付款3920708.76-

合计6601285.96-

36、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额上年年末余额

离职补偿 TFR（TrattamentodiFineRapporto） 12726993.46 12012374.31

合计12726993.4612012374.31

37、预计负债

项目期末余额上年年末余额

未决诉讼3888232.54-

合计3888232.54-

38、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助76637209.0326246050.1115489581.6887393677.46与资产相关

合计76637209.0326246050.1115489581.6887393677.46—

39、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

尚未确定偿付义务的款项25990000.0010390000.00

56深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计25990000.0010390000.00

40、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

普通股908392285.00-----908392285.00

限制性股票16800000.00----498000.00-498000.0016302000.00

股份总数925192285.00----498000.00-498000.00924694285.00

注：公司2022年度限制性股票激励计划的激励对象由于个人原因离职，在报告期内回购注销限制性股票49.80万股。

41、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1044656677.73-3277731.401041378946.33

其他资本公积102726382.9049795552.05-152521934.95

合计1147383060.6349795552.053277731.401193900881.28

注1：

于2024年12月16日召开第六届董事会第二十三次会议和第六届监事会第二十二次会议，并于2025年1月20日召开公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票暨减资的议案》和《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》。

根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司3名激励对象因个人原离职而不再符合激励条件，公司对其已授予但尚未解除限售的限制性股票共11.20万股进行回购注销，回购价格为7.6593元/股。

公司于2025年3月27日完成注销公告，本次回购注销完成后公司注册资本由925192285.00元减至925080285.00元，公司股份总数由925192285.00股减至925080285.00股。

2025年3月7日，回购注销11.20万股限制性股票，对应减少资本公积-股本溢价745841.60元。

注2：

于2025年4月21日召开第六届董事会第二十五次会议和第六届监事会第二十三次会议，并于2025年5月14日召开公司2024年年度股东大会审议通过了《关于调整回购价格及回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票暨减资的议案》和《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》。

根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对9名不符合激励条件的激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票共27.40万股进行回购注销，回购价格为7.5593元/股。

57深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

公司于2025年8月1日完成注销公告，本次回购注销完成后公司注册资本由925080285.00元减至924806285.00元，公司股份总数由925080285.00股减至924806285.00股。

2025年8月1日，回购注销27.40万股限制性股票，对应减少资本公积-股本溢价1797248.20元。

注3：

根据公司于2025年7月29日召开第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第二十四次会议，并于2025年8月14日召开公司2025年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票暨减资的议案》和《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》。

根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司4名激励对象因个人原因离职而不再符合激励条件，公司对其已授予但尚未解除限售的限制性股票共11.20万股进行回购注销，回购价格为7.5593元/股。

公司于2025年10月31日完成注销公告，本次回购注销完成后公司注册资本由924806285.00元减至924694285.00元，公司股份总数由924806285.00股减至924694285.00股。

2025年10月31日，回购注销11.20万股限制性股票，对应减少资本公积-股本溢价734641.60元。

注4：

和而泰公司2022年限制性股票归属本期的股份支付费用12520800.00元增加资本公积-其

他资本公积12520800.00元；对应递延所得税资产影响增加资本公积-其他资本公积17963443.20元（第三期解禁数619.60万股*80%*（收盘价39.12元-行权价格7.91元-授权日公允价7.05元）*10000*15%=17963443.20元），根据第三期解禁数以8折重新调整计提减少资本公积-其他资本公积11456485.00元。累计对资本公积-其他资本公积的影响为19027758.20元。

注5：

和而泰公司股份支付确认归属本期的股份支付费用增加资本公积-其他资本公积

20685123.32元，铖昌科技2025年发行限制性股票导致母公司持股比例由46.37%被动稀释至

46.28%，对应的享有净资产份额减少冲减资本公积-其他资本公积1289995.35元，以及9月份注

销限制性股票导致母公司持股比例由46.28%被动稀释至46.63%，对应的享有净资产份额增加资本公积-其他资本公积5154112.11，公司确认的股权激励费用及未来可税前抵扣费用确认的递延所

得税资产增加资本公积-其他资本公积6218553.77元。累计对资本公积-其他资本公积的影响为

30767793.85元。

42、库存股

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

流通股回购34949697.99--34949697.99

限制性股票回购义务128676240.00-81415496.4047260743.60

58深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计163625937.99-81415496.4082210441.59

注：报告期内，公司2022年度限制性股票激励计划的激励对象由于个人原因离职，合计回购注销限制性股票49.8万股，对应回购价款为人民币3775731.4元；

同时，由于公司在2025年度关于2022年限制性股票激励计划第一、二个限售期解除限售条件

已经成就，分别可以解除限售的限制性股票数量为514.50万股、490.50万股，对应金额分别为

39407098.50元、37568866.50元。

由于公司在2025年5月实施了2024年度权益分派，根据法律法规的要求，需对限制性股票回购价格进行调整，对尚在存续期的限制性股票整体回购价格影响合计金额为人民币663800.00元。

59深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

43、其他综合收益

本期发生金额

上年末减：前期计入其他期末

项目本期税后归属于母税后归属于余额综合收益当期转入减：所得税费用余额所得税前发生额公司少数股东损益（或留存收益）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

213591065.491592470792.85-238920713.541353550079.31-1567141144.80

其中：重新计量设定受益计划变动额

-------权益法下不能转损益的其他综合收益

-------其他权益工具投资公允价值变动

213591065.491592470792.85-238920713.541353550079.31-1567141144.80

企业自身信用风险公允价值变动

-------

二、将重分类进损益的其他综合收益

-3224468.40-22016228.98---21737302.39-278926.59-24961770.79

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

-------其他债权投资公允价值变动

-------金融资产重分类计入其他综合收益的金额

3488962.59-----3488962.59

其他债权投资信用减值准备

2410140.541242317.35--1242317.35-3652457.89

现金流量套期储备

-------外币财务报表折算差额

-9123571.53-23258546.33---22979619.74-278926.59-32103191.27

其他综合收益合计210366597.091570454563.87-238920713.541331812776.92-278926.591542179374.01

60深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

44、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积283219987.1434419255.62-317639242.76

合计283219987.1434419255.62-317639242.76

45、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润2279636158.932089164811.00

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后上年年末未分配利润2279636158.932089164811.00

加：本期归属于母公司股东的净利润663431525.52364288849.01

减：提取法定盈余公积34419255.6234293964.00

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利92133358.50139523537.08

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润2816515070.332279636158.93

46、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务10450333052.368417051003.859364868241.907738558823.51

其他业务271984619.28157786454.41294522470.61156031507.13

合计10722317671.648574837458.269659390712.517894590330.64营业收入明细项目本期金额上期金额主营业务收入

智能控制器销售10045710092.149153329232.88

集成电路销售404622960.22211539009.02

合计10450333052.369364868241.90其他业务收入

材料销售210632253.43195334025.99

其他61352365.8599188444.62

合计271984619.28294522470.61

61深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）收入及成本分解信息智能控制器分部集成电路分部合计收入类别收入成本收入成本收入成本按业务类型分类

智能控制器销售10317694711.428464275573.35--10317694711.428464275573.35微波毫米波模拟相控

--404622960.22110561884.91404622960.22110561884.91

阵 T/R 芯片

合计10317694711.428464275573.35404622960.22110561884.9110722317671.648574837458.26按经营地区分类

国内销售3270096336.172757689379.61404622960.22110561884.913674719296.392868251264.52

国外销售7047598375.255706586193.74--7047598375.255706586193.74

合计10317694711.428464275573.35404622960.22110561884.9110722317671.648574837458.26按商品转让时间分类

在某一时点确认10317694711.428464275573.35404622960.22110561884.9110722317671.648574837458.26

在某一时段内确认------

合计10317694711.428464275573.35404622960.22110561884.9110722317671.648574837458.26

47、税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税18598914.3317181108.89

教育费附加13645651.6812513236.45

印花税7004916.097980565.83

房产税7088617.467108280.21

土地使用税485561.33197110.13

车船使用税16629.5616732.23

其他929765.98845552.82

合计47770056.4345842586.56

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

48、销售费用

项目本期金额上期金额

工资117596236.08106921890.28

业务招待费19861100.9622124752.49

社保17566212.6815712787.33

62深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

差旅费9814283.0710946388.14

股权费用2557405.0010259356.25

物料报废6636461.556311701.61

仓储服务费3997512.115313795.06

住房公积金3937974.453708622.97

咨询服务费5236570.773252107.70

其他费用31059151.0827839563.66

合计218262907.75212390965.49

49、管理费用

项目本期金额上期金额

工资219672508.32193981128.27

社保31497223.3525239601.50

租赁费8338791.7117759388.11

股权费用5197326.4615245349.00

折旧费22574626.4814964069.04

装修费9892511.6512093245.74

咨询服务费17256197.1018169557.63

福利费11345202.249592089.29

无形资产摊销11125661.3811626705.09

办公费3345271.243301365.62

住房公积金6490337.745903917.32

其他费用54685368.2664426427.05

合计401421025.93392302843.66

50、研发费用

项目本期金额上期金额

工资326061024.12302540500.95

物料消耗120643280.7684288338.97

无形资产摊销45143968.4243602398.30

社保46000496.8446381192.33

折旧费33356742.4225491466.51

股权费用9463857.1914545691.42

住房公积金12094988.2813110263.31

63深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

差旅费14445373.5611229729.79

福利费5249979.145653724.64

其他费用47010880.0129334300.47

合计659470590.74576177606.69

51、财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出55329183.9446781191.46

减：利息收入9763850.7811292661.10

汇兑损益-36914385.719964759.12

手续费及其他3930864.184274165.44

合计12581811.6349727454.92

52、其他收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

政府补助51106984.7081120182.9251106984.70

代扣个人所得税手续费返还812492.10540676.96812492.10

合计51919476.8081660859.8851919476.80

53、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益142327.26-499486.96以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资

753689.3713834.31

产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金

6188919.668241378.73

融资产取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益1561236.06637025.25处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收

-16176404.20-24758171.45益的金融资产取得的投资收益

债务重组确认的投资收益-1041346.63-

合计-8571578.48-16365420.12

54、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产35079335.821886858.42

64深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融负债2757267.00-2208853.79

其他非流动金融资产-7033174.46-

合计30803428.36-321995.37

55、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-12064836.49-6367329.75

应收账款坏账损失4272481.89-61793218.50

应收款项融资坏账损失-573863.80-114306.68

其他应收款坏账损失-681340.94-2161718.53

合计-9047559.34-70436573.46

56、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-1482919.13-105760019.23

无形资产减值损失-15439364.15-9579503.19

固定资产减值损失-2283790.25-

合计-19206073.53-115339522.42

57、资产处置收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

固定资产处置利得或损失209686.36-2120014.76209686.36

其他289753.26161338.33289753.26

合计499439.62-1958676.43499439.62

58、营业外收入

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

质量赔款收入-48127.86-

赔偿款2000.0032801.312000.00

罚没及违约金收入289619.31161250.00289619.31

接受捐赠46808.53-46808.53

其他2332876.311493271.352332876.31

合计2671304.151735450.522671304.15

59、营业外支出

65深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失71822.92175797.8571822.92

其中：固定资产71822.92175797.8571822.92

对外捐赠支出911127.48235957.52911127.48

扣款支出17461836.11233961.6617461836.11

盘亏损失223649.8895285.05223649.88

滞纳金8492773.92-8492773.92

其他8254797.25654099.368254797.25

合计35416007.561395101.4435416007.56

60、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用106346227.0253297422.02

递延所得税费用1184669.31-21254330.26

合计107530896.3332043091.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额821626250.92

按法定/适用税率计算的所得税费用121815387.80

子公司适用不同税率的影响-20516826.70

调整以前期间所得税的影响26742666.21

非应税收入的影响-69890.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6228028.72

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5152457.86

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响58271859.74

研发加计扣除影响-81221040.40

递延所得税资产/负债（正常转回）的影响1433169.48

所得税费用107530896.33

61、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的银行存款利息9334354.7912756567.72

66深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

收到的往来款55588799.6528421958.80

收到补贴款26702961.6966750365.25

合计91626116.13107928891.77

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用218051621.65205805356.72

支付的往来款51260860.7415810801.55

合计269312482.39221616158.27

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期合约收益6561670.787951073.82

保证金224000.00-

合计6785670.787951073.82

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期合约损失3401953.551543084.21

合计3401953.551543084.21

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

其他57745628.0010421288.92

合计57745628.0010421288.92

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的银行承兑汇票保证金5300957.6713070500.00

支付的租金81660802.6557894908.42

股权回购支出34344493.95110445639.82

其他-2416625.15

合计121306254.27183827673.39

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

67深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

净利润714095354.59333894853.95

加：信用减值准备9047559.3470436573.46

资产减值损失19206073.53115339522.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

230300999.62156957652.69

折旧

使用权资产折旧52097349.8048704203.37

无形资产摊销65269351.1460546333.69

长期待摊费用摊销34087066.0447355672.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-499439.621958676.43（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）71822.92175797.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-30803428.36321995.37

财务费用（收益以“－”号填列）56302035.3146781191.46

投资损失（收益以“－”号填列）8571578.4816365420.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25852441.89-10575983.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6410029.13-7040696.93

存货的减少（增加以“－”号填列）-141533278.10-353654010.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-504334746.54-879659076.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2456958.25893512639.84

其他32505906.7588476626.20

经营活动产生的现金流量净额527398750.39629897392.24

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1164915892.351039445176.10

减：现金的上年年末余额1039445176.101125756390.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额125470716.25-86311213.90

（2）现金及现金等价物的构成

68深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

一、现金1164915892.351039445176.10

其中：库存现金66007.5854138.13

可随时用于支付的银行存款1163991553.111039001043.93

可随时用于支付的其他货币资金858331.66389994.04

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额1164915892.351039445176.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

--和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元60221188.757.0288423282691.49

欧元7560022.538.235562260565.55

港元9573990.800.903228647419.97

墨西哥比索3608313.990.389881406809.46

越南盾26962302923.000.000266447183835.99

列伊13752632.001.6158222221777.84

瑞士法郎518.318.851164587.64应收账款

其中：美元188965190.327.028801328198529.72

欧元53799108.208.23550443062555.58

港元90224227.710.9032281492326.95

越南盾19155215240.000.000266445103715.55其他应收款

其中：美元94591.137.02880664862.13

欧元4018292.768.2355033092650.02

越南盾24333910665.000.000266446483527.16

墨西哥比索1000889.640.38988390226.85短期借款

69深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：欧元2156547.778.235517760249.16应付账款

其中：美元70203399.867.02880493445656.94

欧元22304101.948.23550183685431.53

港元5283921.400.903224772543.49

越南盾63034682393.000.0002664416794960.78

瑞士法郎6993.968.8511661904.66其他应付款

其中：美元943193.737.028806629520.09

欧元106781.038.23550879395.17

港元34348.640.9032231024.38

墨西哥比索1418005.520.38988552851.99

越南盾29463195314.000.000266447850173.76

列伊31342.001.6158250643.03

64、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、15、34。

*计入本年损益情况项目本年金额

短期租赁费用（适用简化处理）2321122.66

低价值资产租赁费用（适用简化处理）3926133.36

合计6247256.02

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用经营活动现金流出8005197.09于简化处理）

合计——8005197.09

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

70深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

费用化研发支出578015506.68505687088.48

资本化研发支出139962319.54112900891.40

合计717977826.22618587979.88

（1）费用化研发支出项目本期金额上期金额

领用材料114114111.3377459363.32

职工薪酬357622845.72343015381.94

其他106278549.6385212343.22

合计578015506.68505687088.48

（2）资本化研发支出项目本期金额上期金额

领用材料44688042.7738748968.82

职工薪酬82755228.3465971122.92

其他12519048.438180799.66

合计139962319.54112900891.40

2、资本化开发项目情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他转入无形资产转入当期损益

家用电器智能控制器项目66179602.9663000829.74-27394483.6618698448.6083087500.44

电动工具智能控制器项目12207880.9618614760.59-3146595.861815646.4625860399.23

智能化产品智能控制器项目9656754.9411715261.56-3848552.083374691.3114148773.11

汽车电子智能控制器项目25322544.9146631467.65-17759990.1914495483.1039698539.27

合计113366783.77139962319.54-52149621.7938384269.47162795212.05

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

家电、汽车电子等

深圳和而泰小家电智能20000000.00产品的软硬件设深圳市深圳市100.00设立

科技有限公司计、研发、生产及销售

研发、生产和销售

浙江铖昌科技股份有限206114901.00杭州市杭州市射频、模拟数字芯46.63收购公司片

采购、销售智能控

和而泰智能控制國際有415481200.00香港香港制器及股权投资100.00设立限公司业务

裕隆亚洲有限公司90322.00香港香港采购、销售智能控100.00设立

71深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式制器及股权投资业务

和而泰智能控制（越南）35144000.00研发、生产和销售越南越南100.00设立有限公司智能控制器产品

和而泰电子技术（越南）7028800.00研发、生产和销售越南越南100.00设立有限公司智能控制器产品

和而泰智能控制（平阳）35144000.00研发、生产和销售越南越南100.00设立有限公司智能控制器产品

H&T Electronic

设计、生产和销售

Technology Mexico S. 7028800.00 墨西哥 墨西哥 100.00 设立智能控制器产品

de R.L. de C.V.Het Intelligent 采购、销售智能控

Control Singapore Pte. 3514400.00 新加坡 新加坡 制器及股权投资 100.00 设立

Ltd. 业务

技术开发、生产和

NPE S.R.L. 8235500.00 意大利 意大利 销售智能控制器 80.00 收购产品

技术开发、生产和

H&T-NPE East Europe 24587512.67 罗马尼 罗马尼 销售智能控制器 80.00 设立

S.r.L 亚 亚产品

研发、生产和销售

浙江和而泰智能科技有100000000.00智能控制器、智能杭州市杭州市100.00设立限公司硬件及其智能电子产品

深圳和而泰汽车电子科10000000.00研发、生产和销售深圳市深圳市100.00设立技有限公司汽车电子产品

青岛和而泰智能控制技140000000.00研发、生产和销售青岛市青岛市100.00设立术有限公司智能控制器产品

杭州和而泰智能控制技6666700.00研发、生产和销售杭州市杭州市100.00设立术有限公司电子智能控制器

家用电器、各种电

佛山市顺德区和而泰电6600000.00子设备等控制器佛山市佛山市100.00设立子科技有限公司的软硬件研发设

计、生产和销售

合肥和而泰智能控制有5000000.00研发、生产和销售合肥市合肥市100.00设立限公司智能控制器产品

深圳市和而泰前海投资200000000.00深圳市深圳市投资及咨询服务100.00设立有限公司

深圳和而泰智能科技有164000000.00研发、生产和销售深圳市深圳市100.00设立限公司智能控制器产品

深圳和而泰新材料科技20000000.00研发、生产、销售深圳市深圳市75.00设立有限公司厚膜加热类产品

惠州和而泰新材料科技20000000.00生产、销售厚膜加惠州市惠州市75.00设立有限公司热类产品和而泰新材料科技（香10543200.00研发、采购、销售香港香港75.00设立港）有限公司厚膜加热类产品

H&T (Vietnam) New

Material Technology 7028800.00 采购、生产、销售越南 越南 75.00 设立厚膜加热类产品

Company Limited

漯河和而泰智能科技有10000000.00研发、生产和销售漯河市漯河市100.00设立限责任公司智能控制器产品

江门市胜思特电器有限5434800.00开发、生产、销售江门市江门市55.20收购公司电器产品

深圳和而泰数智新能科20000000.00研发、生产和销售深圳市深圳市100.00设立技有限公司智能控制器产品

深圳和而泰智和电子有10000000.00深圳市深圳市研发、生产、销售85.00设立

72深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式限公司电器产品

深圳和而泰智能照明有2000000.00生产、研发和销售深圳市深圳市100.00设立

限公司 LED 应用产品

深圳和而泰智能产品有30000000.00研发、生产、销售深圳市深圳市100.00设立限公司智能家电控制器

H&T Intelligent

Control North America 1405760.00 芝加哥 芝加哥 技术开发及服务 100.00 设立

Ltd.H&T Intelligent 823550.00 意大利 意大利 技术开发及服务 100.00 设立

Control Europe S.r.l.研发、设计、生产

柳州和而泰智能科技有10000000.00柳州市柳州市和销售智能控制100.00设立限公司器产品

保定和泰保康数智科技10000000.00研发、生产和销售保定市保定市100.00设立有限公司智能控制器产品

深圳市和而泰财智投资30000000.00以自有资金从事深圳市深圳市99.990.01设立

合伙企业（有限合伙）投资活动

研发、设计、生产

深圳和聚智控科技有限20000000.00深圳市深圳市和销售智能控制60.00设立公司器产品

研发、设计、制造

安徽和而泰智感科技有50000000.00蚌埠市蚌埠市和销售智能传感75.00设立限公司器

深圳天域和泰智能科技20000000.00研发、制造和销售深圳市深圳市60.00设立有限公司农业机械

研发、设计、生产

襄阳和而泰智能科技有10000000.00襄阳市襄阳市和销售智能控制100.00设立限公司器产品

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业本公司无重要的合营企业或联营企业。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

上海视瞰信息科技有限公司--

广州和品智慧健康产业有限公司2736860.722594533.46

投资账面价值合计2736860.722594533.46下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-357159.70-499485.96

—其他综合收益

—综合收益总额-357159.70-499485.96

八、与金融工具相关的风险

73深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、越南盾、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、越南盾、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、越南盾、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

*利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

本年度公司无利率互换安排。

截止期末余额，期末带息债务为固定利率短期借款和长期带息债务。

*其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其

74深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

其他价格风险敏感性分析：

本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值

技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

（2）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止期末余额，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款37.15%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

75深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产120560588.79--120560588.79

1、以公允价值计量且其变动计入

120560588.79--120560588.79

当期损益的金融资产

（1）权益工具投资112257424.79--112257424.79

（2）衍生金融资产8303164.00--8303164.00

2、指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产----

（二）其他权益工具投资--2174232818.202174232818.20

（三）其他非流动金融资产--557036497.82557036497.82

（四）应收款项融资--323338244.82323338244.82

持续以公允价值计量的资产总额120560588.793054607560.843175168149.63

（五）交易性金融负债19133.00--19133.00

其中：衍生金融负债19133.00--19133.00

持续以公允价值计量的负债总额19133.00--19133.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目包括：购买的未到期银行远期外汇收益及远期外汇损失，已按照银行公开信息进行估值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资及非流动金融资产采用最新外部第三方机

构增资入股价作为参考或聘请第三方评估机构进行估值;应收款项融资期限较短，账面价值与公允价值相近，以账面价值作为公允价值。

十、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

对本公司的对本公司的表实际控制人名称注册地业务性质注册资本

持股比例（%）决权比例（%）

刘建伟不适用不适用不适用15.006315.0063

注：本公司的最终控制方是刘建伟。

2、本公司的子公司情况

详见附注六、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司

发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

76深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司的关系

上海视瞰信息科技有限公司本公司持股17.42%的联营企业

广州和品智慧健康产业有限公司本公司持股25%的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

刘建伟本公司董事长、总裁，控股股东、实际控制人秦宏武本公司董事、执行总裁

罗珊珊本公司董事、高级副总裁、董事会秘书白清利本公司董事刘明本公司董事梁国智本公司董事刘通本公司董事蒋洪波最近12个月内任本公司监事会主席左勤最近12个月内任公司监事汪虎山最近12个月内任公司监事深圳数联天下智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业深圳和泰领航科技有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市数易联投资企业（有限合伙)实际控制人控制的其他企业深圳市哈工交通电子有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市高新投创投股权投资基金一期合伙实际控制人控制的其他企业企业（有限合伙）青岛国创智能家电研究院有限公司实际控制人任职董事的企业宜昌市数联天下智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳数联康健智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司青岛数联天下智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳数联生态发展科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳数联千万科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司嘉兴数元科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳市哈工智通科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司河南联臻智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司济南数联天下智能科技发展有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司青岛春光数联智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司广西数广和泰大数据科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司

77深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳剪水智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司潍坊数联天下智能科技发展有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司深圳市中安顺通智能交通科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司深圳市达晨创业投资有限公司董事任职高级管理人员的其他企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额深圳数联天下智能科技有限公购买商品

司13415.93135324.79青岛国创智能家电研究院有限购买商品

公司4629724.408465855.84

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额深圳数联天下智能科技有限公销售商品

司23251.37333754.34青岛国创智能家电研究院有限销售商品

公司3159834.992339902.95深圳数联康健智能科技有限公销售商品

司-68350.88

深圳剪水智能科技有限公司销售商品-127717.24青岛数联天下智能科技有限公销售商品

司43228.32-

（2）关联担保情况本公司无其他关联方担保情况。

（3）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬889.001005.30

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

青岛国创智能家电研究院有限公司354659.037093.181232535.3824650.71

深圳数联康健智能科技有限公司89636.508963.6589636.501792.73

78深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

深圳剪水智能科技有限公司113320.5011332.05113335.902266.72

深圳市锐吉电子科技有限公司835927.09835927.09835927.09835927.09

深圳数联天下智能科技有限公司26274.00525.48--

青岛数联天下智能科技有限公司6388.00127.76--

合计1426205.12863969.212271434.87864637.25

预付款项：

青岛国创智能家电研究院有限公司--1013328.00-

深圳市锐吉电子科技有限公司--151935.90-

合计--1165263.90-

其他应收款：

青岛国创智能家电研究院有限公司103638.342072.77--

深圳市锐吉电子科技有限公司151935.90151935.90--

合计255574.24154008.67--

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

青岛国创智能家电研究院有限公司711077.84548837.60

深圳数联天下智能科技有限公司11150.44-

合计722228.28548837.60

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额

管理人员、核心骨干人员390000.007706400.00--

合计390000.007706400.00--续上表本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

管理人员、核心骨干人员4905000.0037078366.501977560.0033683876.20

合计4905000.0037078366.501977560.0033683876.20

79深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日股票价格（1）和而泰限制性股票：公司根据《关于<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关

于<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》《关于调整2022年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》确定。（2）铖昌科技限制性股票：公司根据《浙江铖昌科技股份有可行权权益工具数量的确定依据限公司2024年限制性股票激励计划（草案）》《浙江铖昌科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《浙江铖昌科技股份有限公司监事会关于2024年限制性股票激励计划相关事项的核查意见》《浙江铖昌科技股份有限公司关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的公告》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》确定。

本期估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额348130529.54

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额21749438.32

3、本期股份支付费用总额情况

授予对象类别本期以权益结算的股份支付费用总额本期以现金结算的股份支付费用总额

管理人员5197326.46-

研发人员9463857.19-

销售人员2557405.00-

生产人员4530849.67-

合计21749438.32-

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

80深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

截至2025年12月31日，本公司无资本承诺。

（2）与合营企业投资相关的未确认承诺

截至2025年12月31日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（3）其他承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司及公司之子公司无重要的未决诉讼事项。

（2）未到期票据情况的影响

本公司及公司之子公司报告期内未到期票据情况详见附注“五、3应收票据”。

（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司及公司之子公司报告期内提供的担保情况详见本财务报表附注“十、5关联交易情况”。

（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司及公司之子公司报告期内无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

（5）其他或有负债及其财务影响本公司及公司之子公司报告期内无其他或有负债及其财务影响。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配的股利总额（元）-

拟分配每10股派息数（元）-

拟分配每10股分红股（股）2

拟分配每10股转增数（股）-

经审议批准宣告发放的股利总额（元）184178317.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）2

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）-公司拟以总股本924638285股扣除公司回购专用证券账户持有的3746700股后的920891585股为基利润分配方案数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为二个经营分

81深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了二个报告分部，分别为智能控制器分部、集成电路分部。这些报告分部是以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为智能控制器、集成电路。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目智能控制器分部集成电路分部分部间抵销合计

营业收入10317694711.42404622960.22-10722317671.64

其中：对外交易收入10317694711.42404622960.22-10722317671.64

分部间交易收入----

营业成本及费用9614046127.91300297722.839914343850.74

对联营和合营企业的投资收益142327.26--142327.26

信用减值损失-8185593.99-861965.35--9047559.34

资产减值损失-23137566.143931492.61--19206073.53

利润总额（亏损总额）706354879.70115271371.22-821626250.92

所得税费用109369372.36-1838476.03-107530896.33

净利润（净亏损）596985507.34117109847.25-714095354.59

资产总额13030689122.581635065202.76-14665754325.34

负债总额7072640836.84125257800.72-7197898637.56

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2711414322.482743647112.41

1至2年525988411.73499064024.41

2至3年60123540.2426886020.08

3至4年6350949.493020556.00

4至5年-96975.29

5年以上990129.97893154.68

小计3304867353.913273607842.87

减：坏账准备30105784.8827864275.14

合计3274761569.033245743567.73

82深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

4558702.930.144558702.93100.00-

应收账款按组合计提坏账准备

3300308650.9899.8625547081.950.773274761569.03

的应收账款

其中：

无合同纠纷组合1257577682.4738.0525547081.952.031232030600.52

特定款项组合2042730968.5161.81--2042730968.51

合计3304867353.91——30105784.88——3274761569.03

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

835927.090.03835927.09100.00-

应收账款按组合计提坏账准备

3272771915.7899.9727028348.050.833245743567.73

的应收账款

其中：

无合同纠纷组合1240263321.6737.8927028348.052.181213234973.62

特定款项组合2032508594.1162.09--2032508594.11

合计3273607842.87——27864275.14——3245743567.73

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

其他客户4558702.934558702.93100.00经多次催收，暂难以收回合计4558702.934558702.93——

*组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款项目期末余额

83深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合1：无合同纠纷组合1257577682.4725547081.952.03

1年以内（含1年）1254781370.0625095627.402.00

1--2年2311702.39231170.2410.00

2—3年330407.1466081.4320.00

5年以上154202.88154202.88100.00

组合1：特定款项组合2042730968.51--

1年以内（含1年）1452910176.58--

1--2年523676709.34--

2—3年59793133.10--

3—4年6350949.49--

合计3300308650.9825547081.95-

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合1：无合同纠纷组合1240263321.6727028348.052.18

1年以内（含1年）1228767455.6424575349.102.00

1--2年8272157.28827215.7310.00

2—3年48949.879789.9720.00

3—4年3020556.001510278.0150.00

4—5年96975.2948487.6550.00

5年以上57227.5957227.59100.00

组合1：特定款项组合2032508594.11--

1年以内（含1年）1514879656.77--

1--2年490791867.13--

2—3年26837070.21--

合计3272771915.7827028348.05-

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账

准备的变动情835927.093722775.84--4558702.93况

84深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销无合同纠纷组

27028348.0525390705.7526871971.85-25547081.95

合

合计27864275.1429113481.5926871971.85-30105784.88

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

客户1704907585.5021.33-

客户2350343788.8510.60-

客户3239295984.087.24-

客户4221444228.716.704428884.58

客户5152659142.754.62-

合计1668650729.8950.494428884.58

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利36128800.00-

其他应收款778707477.10800264190.32

合计814836277.10800264190.32

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

被投资单位136128800.00-

小计36128800.00-

减：坏账准备--

合计36128800.00-

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内676642388.88607983877.37

1至2年55643313.8364023574.10

2至3年23420340.29130105717.45

3至4年25115624.851117070.68

85深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

4至5年364070.681201353.60

5年以上784355.10305043.29

小计781970093.63804736636.49

减：坏账准备3262616.534472446.17

合计778707477.10800264190.32

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金9827737.215966650.97

备用金948221.611247706.30

其他单位往来19477342.5014976569.89

合并关联方往来款751716792.31782545709.33

小计781970093.63804736636.49

减：坏账准备3262616.534472446.17

合计778707477.10800264190.32

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

上年年末余额206484.372548770.051717191.754472446.17上年年末其他应收款账

----

面余额在本期：

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提261508.85--261508.85

本期转回-949965.43521373.061471338.49

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额467993.221598804.621195818.693262616.53

*坏账准备的情况

86深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账

准备的变动情1717191.75-521373.06-1195818.69况非合并关联方

组合坏账准备2755254.42261508.85949965.43-2066797.84的变动情况

合计4472446.17261508.851471338.49-3262616.53

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

第一名其他往来款254509036.831年以內32.55-

1年以內、1-2年、

第二名其他往来款100167101.4212.81-

2-3年

第三名其他往来款91175106.771年以內11.66-

第四名其他往来款69796121.991年以內8.93-

第五名其他往来款42901258.871年以內5.49-

合计——558548625.88——71.44-

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1640605711.1051500000.001589105711.101328605711.1040500000.001288105711.10

对联营、合营企业投资3019249.61282388.892736860.722876922.35282388.892594533.46

合计1643624960.7151782388.891591842571.821331482633.4540782388.891290700244.56

（2）对子公司投资本期本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加期末余额减少减值准备末余额

对子公司投资1328605711.10312000000.00-1640605711.1011000000.0051500000.00

合计1328605711.10312000000.00-1640605711.1011000000.0051500000.00

（3）对联营、合营企业投资

87深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动上年年末余被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益额追加投资减少投资投资损益益调整变动

一、联营企业

对联营企业投资2876922.35--142327.26--

合计2876922.35--142327.26--

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、联营企业

对联营企业投资---3019249.61282388.89

合计---3019249.61282388.89

4、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6303116549.785311059975.666254042969.265283384529.87

其他业务1256178820.951161808126.601355361151.751244594342.53

合计7559295370.736472868102.267609404121.016527978872.40

5、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益142327.26-499486.96

成本法核算的长期股权投资收益36350800.0014784810.80处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金

3159717.236676487.51

融资产取得的投资收益以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益753689.3713834.31

处置长期股权投资产生的投资收益--714794.08

处置交易性金融资产取得的投资收益401840.63-处置以公允价值计量且变动计入其他综合收益

-12316102.92-20217306.51的金融资产取得的投资收益

债务重组确认的投资收益-1041346.63-

合计27450924.9443545.07

十六、补充资料

88深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

427616.70处置固定资产分；

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续30079747.47递延收益摊销影响的政府补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企参股公司公允

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置39307273.45价值变动及理金融资产和金融负债产生的损益；财收益

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

5、委托他人投资或管理资产的损益；

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；铖昌单项计提

9021750.00

跌价的转回

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

11、非货币性资产交换损益；

12、债务重组损益；-1041346.63债务重组

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置

职工的支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬

的公允价值变动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

89深圳和而泰智能控制股份有限公司2025年度财务报表附注

项目金额说明

20、受托经营取得的托管费收入；

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。主要为营业外

-32722880.49支出

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目

扣除所得税前非经常性损益合计45072160.50

减：所得税影响金额8119512.35

扣除所得税后非经常性损益合计36952648.15

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）9151332.96

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额27801315.19

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.640.72300.7143

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润11.150.69260.6844深圳和而泰智能控制股份有限公司

2026年4月24日

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