深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

深圳和而泰智能控制股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年04月

1深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月21日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2025]第 ZI10299 号

注册会计师姓名何英武、李建军审计报告正文

信会师报字[2025]第 ZI10299 号

深圳和而泰智能控制股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳和而泰智能控制股份有限公司（以下简称和而泰）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和而泰2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和而泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

2深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认事项描述审计应对

如附注六/（四十二）所述，和而泰（1）了解、评价及测试管理层对于收入确认相关的内部控制的公司2024年度营业总收入为设计和运行有效性；

965939.07万元，较上一年度相

（2）通过公开渠道查询和了解主要客户的背景信息、经营业务比，总体增长28.66%。

的范围及其规模，确认主要客户与和而泰公司及关联方是否存由于营业收入为和而泰公司的关键在潜在未识别的关联方关系，评价和而泰与该客户的交易发生业绩指标，因此我们将营业收入的及交易规模是否具有商业合理性；

确认列为关键审计事项。

（3）分析主要客户的交易变动情况，对新增大额客户、大额增

长客户了解交易的背景和原因，并重点执行细节测试；

（4）检查主要客户的信用政策变动情况，并对客户的应收账款

期末余额及期后回款情况与信用政策进行对比，并对差异情况执行进一步审计程序；

（5）函证主要客户的销售额，并对函证的全过程保持控制；

（6）执行截止测试，针对资产负债表日前后确认的收入核对至

发货单、客户签收单、报关单等支持性文件，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。

（二）存货减值事项描述审计应对

如财务报表附注六/（八）所述，（1）对和而泰公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行

2024年12月31日，和而泰公司存进行了解、评估及测试；

货原值为256739.32万元，存货原

（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等，结合存货盘

值占资产总额的21.45%，存货跌价点过程对存货状态的检查，复核存货跌价准备的计算模型适合准备金额为19088.52万元，存货跌恰当；

价计提比例为7.43%，与上年度相比计提比例增长。（3）获取产品跌价准备计算表，结合存货的用途、计划等对存2.47%

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货减值测试的过程进行复核，检查是否按和而泰公司相关会计存货按成本与可变现净值孰低计

政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，量。可变现净值以存货的预计售价分析存货跌价准备计提是否充分；

减去至完工时将要发生的成本（如相关）、估计的销售费用及相关税（4）取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性费后的金额确定。复核，分析存货跌价准备是否合理；

由于存货规模占资产总额的比重较（5）对主要物料执行计价测试，结合主要原材料单价变动情大，因此，存货减值的判断对财务况、行业价格走势等，对存货减值的总体风险进行分析。

报表影响较为重大，同时存货减值的测算过程需要管理层作出重大判断，因此我们将存货的减值确定为关键审计事项。

四、其他信息

和而泰管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和而泰2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估和而泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

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治理层负责监督和而泰的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和而泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和而泰不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就和而泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：李建军（项目合伙人）

中国注册会计师：何英武

中国*上海2024年4月21日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳和而泰智能控制股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1244498917.371243460632.59结算备付金拆出资金

交易性金融资产288100.005632584.63

衍生金融资产0.000.00

应收票据256188544.50255080287.74

应收账款2871306826.752048283336.17

应收款项融资317890554.42351779461.21

预付款项52158332.8757365317.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款52639591.2631769315.99

其中：应收利息0.000.00应收股利买入返售金融资产

存货2376507903.162119179747.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产192813550.97109051939.18

流动资产合计7364292321.306221602622.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款0.000.00

长期股权投资2594533.460.00

其他权益工具投资561762025.35465292015.35

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其他非流动金融资产452271482.91273121680.91投资性房地产

固定资产1948631074.641508511493.94

在建工程265092825.68278182218.50

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产86793561.7393507749.67

无形资产435788529.76284114708.07

其中：数据资源

开发支出113366783.7794623210.68

其中：数据资源

商誉545416159.32545416159.32

长期待摊费用90766173.9180761382.35

递延所得税资产71310771.8760734788.68

其他非流动资产32468298.8258817400.56

非流动资产合计4606262221.223743082808.03

资产总计11970554542.529964685431.02

流动负债：

短期借款1033163132.17618765315.06

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债2776400.00567546.21

衍生金融负债0.000.00

应付票据1556830528.111039398498.68

应付账款2374698386.582006234671.67

预收款项0.000.00

合同负债40476492.5760751787.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬222662282.51201477685.98

应交税费75295325.3342138760.19

其他应付款269965255.87185708138.26

其中：应付利息0.000.00应付股利

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债23118062.52222856747.08

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其他流动负债198781140.79116864040.31

流动负债合计5797767006.454494763191.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款545416506.870.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债56109376.5254561613.32

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬12012374.3112410889.43

预计负债0.000.00

递延收益76637209.0332442622.00

递延所得税负债79795271.0086835967.93

其他非流动负债10390000.000.00

非流动负债合计780360737.73186251092.68

负债合计6578127744.184681014283.85

所有者权益：

股本925192285.00931900685.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1147383060.631183820185.05

减：库存股163625937.99137143600.00

其他综合收益210366597.09226719575.31

专项储备0.000.00

盈余公积283219987.14248926023.14

一般风险准备0.000.00

未分配利润2279636158.932089164811.00

归属于母公司所有者权益合计4682172150.804543387679.50

少数股东权益710254647.54740283467.67

所有者权益合计5392426798.345283671147.17

负债和所有者权益总计11970554542.529964685431.02

法定代表人：刘建伟主管会计工作负责人：罗珊珊会计机构负责人：李竟

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2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金711010699.08439975754.24

交易性金融资产288100.005632584.63

衍生金融资产0.000.00

应收票据58446154.6457855491.52

应收账款3245743567.732276491181.42

应收款项融资269252709.78132050384.19

预付款项6929812.593028114.15

其他应收款800264190.32472297542.55

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货1265827511.101084197978.67

其中：数据资源0.00合同资产

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产98332617.9440300826.44

流动资产合计6456095363.184511829857.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款379248000.00379248000.00

长期股权投资1290700244.561165248711.10

其他权益工具投资462762014.10377307144.35

其他非流动金融资产335046913.58155897111.58投资性房地产

固定资产723985285.86678972618.16

在建工程102687728.0569972822.13

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产14554200.1015105509.55

无形资产151723479.73148495117.09

其中：数据资源0.00

开发支出54515561.8951006895.76

其中：数据资源0.00

商誉0.00

10深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

长期待摊费用24881970.3227308564.00

递延所得税资产45934107.1336094099.56

其他非流动资产8046182.1415608884.82

非流动资产合计3594085687.463120265478.10

资产总计10050181050.647632095335.91

流动负债：

短期借款589186451.64502206592.37

交易性金融负债2776400.00567546.21衍生金融负债

应付票据1847389826.45831446072.54

应付账款2404192469.841672354064.78预收款项

合同负债23162833.4635045058.72

应付职工薪酬116547999.90104916202.79

应交税费30275804.7120060448.79

其他应付款436008623.99359981514.68

其中：应付利息0.000.00应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债10422868.38212284245.37

其他流动负债33661108.7338383918.66

流动负债合计5493624387.103777245664.91

非流动负债：

长期借款545416506.870.00

应付债券0.000.00

其中：优先股永续债

租赁负债4645875.853548941.49

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益27332958.4114899330.76

递延所得税负债64714091.5971142283.63

其他非流动负债29997000.000.00

非流动负债合计672106432.7289590555.88

负债合计6165730819.823866836220.79

所有者权益：

股本925192285.00931900685.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股

11深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

永续债

资本公积845151255.37881083961.86

减：库存股163625937.99137143600.00

其他综合收益198415237.05213516779.82

专项储备0.000.00

盈余公积283219586.07248925622.07

未分配利润1796097805.321626975666.37

所有者权益合计3884450230.823765259115.12

负债和所有者权益总计10050181050.647632095335.91

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入9659390712.517507419674.05

其中：营业收入9659390712.517507419674.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9171031787.967096057986.88

其中：营业成本7894590330.646037140001.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加45842586.5629976091.24

销售费用212390965.49174336662.78

管理费用392302843.66343781529.71

研发费用576177606.69505344130.77

财务费用49727454.925479570.85

其中：利息费用46781191.4643354603.07

利息收入11292661.1011158159.22

加：其他收益81660859.8827267350.40

投资收益（损失以“－”号填列）-16365420.12-19598735.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-499486.960.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收

-23193280.23-23316128.23益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

12深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-321995.3725022874.92

信用减值损失（损失以“-”号填列）-70436573.46-29334148.07

资产减值损失（损失以“-”号填列）-115339522.42-53646712.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1958676.43-84598.98

三、营业利润（亏损以“－”号填列）365597596.63360987716.59

加：营业外收入1735450.521619840.49

减：营业外支出1395101.445402647.55

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）365937945.71357204909.53

减：所得税费用32043091.769318899.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）333894853.95347886010.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）333894853.95347886010.00

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润364288849.01331428465.58

2.少数股东损益-30393995.0616457544.42

六、其他综合收益的税后净额-10993071.3972102734.08

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-16352978.2270561254.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-11574412.2361733567.98

1.重新计量设定受益计划变动额0.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00

3.其他权益工具投资公允价值变动-11574412.2361733567.98

4.企业自身信用风险公允价值变动0.00

5.其他0.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益-4778565.998827686.18

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.00

2.其他债权投资公允价值变动0.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00

4.其他债权投资信用减值准备1735804.032468648.01

5.现金流量套期储备0.00

6.外币财务报表折算差额-6514370.026359038.17

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额5359906.831541479.92

七、综合收益总额322901782.56419988744.08

归属于母公司所有者的综合收益总额347935870.79401989719.74

归属于少数股东的综合收益总额-25034088.2317999024.34

八、每股收益

（一）基本每股收益0.40080.3562

（二）稀释每股收益0.40080.3562

13深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：刘建伟主管会计工作负责人：罗珊珊会计机构负责人：李竟

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入7609404121.015582971143.10

减：营业成本6527978872.404688151484.89

税金及附加32652009.8320408364.39

销售费用115798905.03104582875.96

管理费用228642396.96203898527.97

研发费用295783442.37290794391.23

财务费用16214491.92-18999306.16

其中：利息费用33741832.9024161383.65

利息收入11683335.987391009.64

加：其他收益34623491.7011118949.54

投资收益（损失以“－”号填列）43545.07830840.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-499486.960.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收

-20217306.51-19483874.96益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-573036.475507483.67

信用减值损失（损失以“-”号填列）-8012092.12-11163987.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）-54285596.17-31872761.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）278003.4098771.26

二、营业利润（亏损以“－”号填列）364408317.91268654100.46

加：营业外收入982528.49831084.16

减：营业外支出209965.971278619.03

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）365180880.43268206565.59

减：所得税费用22241240.40-6259224.70

四、净利润（净亏损以“－”号填列）342939640.03274465790.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）342939640.03274465790.29

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.00

五、其他综合收益的税后净额-15101542.7760380933.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-16171360.7159656439.56

1.重新计量设定受益计划变动额0.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00

3.其他权益工具投资公允价值变动-16171360.7159656439.56

4.企业自身信用风险公允价值变动0.00

14深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

5.其他0.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益1069817.94724493.56

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.00

2.其他债权投资公允价值变动0.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00

4.其他债权投资信用减值准备1069817.94724493.56

5.现金流量套期储备0.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他0.000.00

六、综合收益总额327838097.26334846723.41

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8418102902.616553163175.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还568798907.29377235916.48

收到其他与经营活动有关的现金107928891.7791000249.30

经营活动现金流入小计9094830701.677021399340.85

购买商品、接受劳务支付的现金6652417714.385223610393.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

15深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金1406692449.101059606340.53

支付的各项税费184206987.68143433284.80

支付其他与经营活动有关的现金221616158.27233690223.54

经营活动现金流出小计8464933309.436660340242.32

经营活动产生的现金流量净额629897392.24361059098.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金381648799.85786363636.00

取得投资收益收到的现金901900.6625251442.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

4148809.546042019.32

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净

0.000.00

额

收到其他与投资活动有关的现金7951073.827785492.49

投资活动现金流入小计394650583.87825442590.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

830912365.25663560786.23

支付的现金

投资支付的现金656329802.00669042397.71

质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净

0.000.00

额

支付其他与投资活动有关的现金1543084.218273868.35

投资活动现金流出小计1488785251.461340877052.29

投资活动产生的现金流量净额-1094134667.59-515434462.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金74495200.00141616000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

0.002400000.00

金

取得借款收到的现金2366249246.491621120605.16

收到其他与筹资活动有关的现金10421288.920.00

筹资活动现金流入小计2451165735.411762736605.16

偿还债务支付的现金1702868470.871259101970.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金183929205.58154160410.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

0.000.00

润

支付其他与筹资活动有关的现金183827673.3944736780.64

筹资活动现金流出小计2070625349.841457999161.70

筹资活动产生的现金流量净额380540385.57304737443.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2614324.12-236612.79

五、现金及现金等价物净增加额-86311213.90150125467.07

加：期初现金及现金等价物余额1125756390.00975630922.93

六、期末现金及现金等价物余额1039445176.101125756390.00

16深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6181253474.474317446346.67

收到的税费返还438462040.10329592798.82

收到其他与经营活动有关的现金48570966.1528709404.32

经营活动现金流入小计6668286480.724675748549.81

购买商品、接受劳务支付的现金4961158871.973759114216.53

支付给职工以及为职工支付的现金796190386.42605592667.80

支付的各项税费84962876.8646000795.88

支付其他与经营活动有关的现金102296868.41103611068.22

经营活动现金流出小计5944609003.664514318748.43

经营活动产生的现金流量净额723677477.06161429801.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12734005.7716363636.00

取得投资收益收到的现金14801157.0720812839.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16177240.037857006.14

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金7951073.827785492.49

投资活动现金流入小计51663476.6952818974.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金219571742.97167642435.22

投资支付的现金380989802.0089119933.55

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金1543084.218273868.35

投资活动现金流出小计602104629.18265036237.12

投资活动产生的现金流量净额-550441152.49-212217262.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00139216000.00

取得借款收到的现金1451012512.84888700812.54

收到其他与筹资活动有关的现金1422535835.36615330000.00

筹资活动现金流入小计2873548348.201643246812.54

偿还债务支付的现金969355360.00715562499.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金167055016.78113629694.24

支付其他与筹资活动有关的现金1734847577.19626547558.15

筹资活动现金流出小计2871257953.971455739751.83

筹资活动产生的现金流量净额2290394.23187507060.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1044206.51-5692358.83

五、现金及现金等价物净增加额174482512.29131027240.37

加：期初现金及现金等价物余额337064596.02206037355.65

六、期末现金及现金等价物余额511547108.31337064596.02

17深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、931118137226248208454740528上年900382143719926916338283367

0.000.000.000.000.00

期末685.018600.575.023.481767467.114

余额005.050031141.009.50677.17加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

二、931118137226248208454740528本年900382143719926916338283367

0.000.000.000.000.000.00

期初685.018600.575.023.481767467.114

余额005.050031141.009.50677.17

三、本期增减

---

变动-264342190138108

364163300

金额670823939471784755

0.000.000.003715290.000.000.00288

（减84037.964.0347.471.651.

24.478.220.1

少以0.0090933017

223

“－”号填

列）

（一--

364347322

）综163250

288935901

合收529340

849.870.782.

益总78.288.2

017956

额23

（二）所---

-264115有者364696580

670823280

投入0.000.000.003710.000.000.000.000.00278997

84037.982.1

和减24.462.480.3

0.0090

少资211本

1．0.000.000.00

18深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份

支付-391-469469计入760938846012012

0.00

所有000.45.173605.105.1

者权0070.0077益的金额

---

-349115

756116105

4．594496280

309529000

其他84097.982.1

69.5067.985.

0.0090

95848

----

（三342

173139165156

）利939

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00817523228046

润分64.0

501.537.14.0351.

配0

0808008

-

1．342

342

提取939

0.009390.000.00

盈余64.0

64.0

公积0

0

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所

----有者

139139165156

（或

523523228046

股

537.537.14.0351.

东）

0808008

的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者权益

19深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

内部结转

1．

资本公积转增

0.000.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.000.000.000.00结转留存收益

6．

0.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．

本期0.000.00提取

2．

本期0.000.00使用

（六）其0.000.00他

20深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

四、925114163210283227468710539本期192738625366219963217254242

0.000.000.000.000.00

期末285.306937.597.987.615215647.679

余额000.639909148.930.80548.34上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、914100156221187417741491上年340539158471831568128681期末685.966321.696.840877333.711

余额008.9815138.609.86052.91加

：会585663-660

774

计政84.332.3271.60.6

7.98

策变53721更前期差错更正其他

二、914100156221187417741491本年340539158479837575128688

0.000.000.000.000.000.000.00

期初685.966321.444.699511061.317

余额008.9815112.952.19333.52

三、本期增减

变动175178137705274210367-366金额600420143612465787632844787

0.000.000.000.000.000.00

（减00.0516.600.54.179.0818.567.593.973.少以007006305316665

“－”号填

列）

（一

705331401179419

）综

612428989990988

合收

54.1465.719.24.3744.

益总

65874408

额

（二）所175178137584608

240

有者600081143979979

0.000.000.000.000.000.000.000.00000

投入00.0528.600.28.228.2

0.00

和减0240044少资

21深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本

1．

所有

240240

者投

0.00000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付175180137612612计入600828143444444

0.00

所有00.0090.600.90.290.2者权0240044益的金额

---

4．274274274

0.00

其他656656656

2.002.002.00

----

（三274

120931212114

）利465

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00640940436437

润分79.0

647.68.518.0686.

配3

530050

-

1．274

274

提取465

0.004650.000.00

盈余79.0

79.0

公积3

3

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所

----有者

931931212114

（或

940940436437

股

68.568.518.0686.

东）

00050

的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00有者

22深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.000.000.00结转留存收益

6．

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．

本期0.000.00提取

2．

本期0.000.00使用

（六338338338）其987.987.987.

23深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

他838383

四、931118137226248208454740528本期900382143719926916338283367

0.000.000.000.000.00

期末685.018600.575.023.481767467.114

余额005.050031141.009.50677.17

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

931908810813714213512489216263765

上年

0685.0.000.000.003961.3600.6779.0.005622.975660.0025911

期末

00860082076.375.12

余额加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.000.00

他

二、

931908810813714213512489216263765

本年

0685.0.000.000.003961.3600.6779.0.005622.975660.0025911

期初

00860082076.375.12

余额

三、本期增减

变动--

-26482342931691211919金额3593215101

67080.000.000.00337.90.00964.02138.0.001115.

（减706.4542.7

400.00909570

少以97

“－”号填

列）

（一-

）综3429332783

15101

合收9640.8097.

542.7

益总0326

7

额

--26482-

（二

67080.000.000.0035932337.90.000.000.000.000.0069123

）所

400.00706.49444.4

24深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

有者98投入和减少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.00有者投入资本

3．股

份支付计

-28170-35877入所

76000181.08467541.0

有者

0.000360.000

权益的金额

--

-34949

4．其6410210500

5948697.9

他887.40985.

400.009

948

（三--

34293

）利1738113952

0.000.000.000.000.000.000.000.00964.00.00

润分7501.3537.

0

配0808

1．提-

34293

取盈34293

964.00.00

余公964.0

0

积0

2．对

所有

者--

（或1395213952股3537.3537.东）0808的分配

3．其

0.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资0.00

25深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.00他

四、

925198451516362198412832117963884

本期

2285.0.000.000.001255.5937.5237.0.009586.097800.0045023

期末

00379905075.320.82

余额

26深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

9143470025153132214714733462

上年

0685.0.000.000.005871.0.005846.0.001295.080790.0028449

期末

006270061.770.15

余额加

：会

7747.6973177479

计政

98.84.82

策变更前期差

0.00

错更正其

0.000.00

他

二、

9143470025153132214714733462

本年

0685.0.000.000.005871.0.005846.0.009043.150520.0036196

期初

006270043.619.97

余额

三、本期增减变动

17560180821371460380274461538230289

金额

000.00.000.000.008090.3600.933.10.00579.05142.0.007145.

（减

02400237615

少以

“－”号填

列）

（一）综603802744633484

合收933.15790.6723.益总22941额

（二）所有者17560180821371461244

投入000.00.000.000.008090.3600.0.000.000.000.000.00490.2和减024004少资本

1．所

有者

0.00

投入的普

27深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

通股

2．其

他权益工

具持0.000.00有者投入资本

3．股

份支付计

17560180821371461244

入所

000.08090.3600.490.2

有者

024004

权益的金额

4．其

0.00

他

（三--

27446

）利1206493194

0.000.000.000.000.000.000.000.00579.00.00

润分0647.068.5

3

配530

1．提-

27446

取盈27446

579.00.00

余公579.0

3

积3

2．对

所有

者--

（或9319493194股068.5068.5

东）00的分配

3．其

0.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公

0.00

积转增资

28深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.00他

四、

931908810813714213512489216263765

本期

0685.0.000.000.003961.3600.6779.0.005622.975660.0025911

期末

00860082076.375.12

余额

三、公司基本情况

公司注册地及总部经营地址：深圳市南山区高新南区科技南十路6号深圳航天科技创新研究院大厦

D 座 10 楼 1010-1011。

公司经营范围：一般经营项目是：计算机、光机电一体化产品、家用电器、LED 产品、医疗电子

产品、汽车电子产品、玩具类产品、人体健康运动器材类电子产品、人体健康运动检测类电子产品、美

29深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

容美妆及皮肤护理仪器、各种设备、装备、机械电子器具及其控制器的软硬件设计、技术开发、技术服

务、销售；面向物联网的信息安全硬件产品的销售；兴办实业(具体项目另行申报)，国内贸易；经营进出口业务。（以上各项不含法律、行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目）。许可经营项目是：

普通货运；全部二类医疗器械的研发与销售。

财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起至少12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分的标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

30深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

境外子公司和而泰智能控制国际有限公司、裕隆亚洲有限公司、H＆T Intelligent Control North

America Ltd.、H＆T Intelligent Control Europe S.r.l.、NPE S.r.l.、H＆T-NPE East Europe S.r.l.、H＆T

Intelligent Control (Vietnam) Company Ltd.、H＆T Electronics Technology Vietnam Company Ltd.以及和

而泰智能控制（平阳）有限公司、和而泰新材料科技（香港）有限公司、H＆T (Vietnam) New Material

Technology Company Limited、H＆T Electronic Technology Mexico S. de R.L. de C.V.、Intelligent Control

Singapore PTE. LTD.以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占该科目余额5%并且占资产总额0.5%以上的非重要的单项计提坏账准备的应收款项关联方往来款项

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额0.5%以上

重要的合营企业或联营企业占资产总额5%以上的投资单位

其他占资产总额5%以上或占营业收入的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

31深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

32深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（22）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计

33深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

34深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

35深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

36深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

37深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

38深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

39深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

A.金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

B.金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2)）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负

40深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

41深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当

期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

a.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

b.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

c.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

d.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

e.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

a.发行方或债务人发生重大财务困难；

b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

d.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

a.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

现值。

b.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

c.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

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d.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、金融工具：（6）金融工具减值。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约银行承兑票据组合票据类型

风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票组合票据类型

商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、金融工具中：

（6）金融工具减值。

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存续期预期信用损组合一无合同纠纷组合失率对照表计提

组合二特定款项组合单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计提坏账准备对于划分为无合同纠纷组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、金融工具中

（6）金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、金融工具：

（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信用损失。

45深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按未来12个月内或整个存续期组合一无合同纠纷组合预期信用损失率计提

组合二特定款项组合单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计提坏账准备对于划分为无合同纠纷组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、金融工具：（6）金融工具减值。

17、存货

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品等七大类等。

（2）存货的计价方法

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存货在取得时按初始成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、金融工具中

（6）金融工具减值。

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益

50深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

1、确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法4552.11%

机器设备年限平均法5~1059.5%~19%

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电子设备年限平均法5519%

运输工具年限平均法5~8511.875%~19%

办公设备年限平均法5519%

其他设备年限平均法5519%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，符合资本化条件的购建或者生产的资产，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

52深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者

可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

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27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

公司无形资产的具体摊销期限为：自行开发专利及专有技术按5-10年摊销，土地使用权按剩余使用年限（一般是50年）平均摊销，外购软件按5年摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

54深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

首先，公司依照《项目管理程序》，通过审核、批准后建立《项目立项评审表》，内部研究与开发项目进入开发阶段。

其次，财务收到《项目立项评审表》后按内部订单维护流程在 SAP 中创建内部订单，作为后续归集内部研发项目人工及材料支出的依据。

最后，项目首次开发完成后，项目经理组织完成《项目总结报告》，并将《项目总结报告》提交技术专家审核，审核完毕后，将《项目总结报告》提交财务。

内部研究开发项目同时满足下述确认条件，将内部研究开发支出结转至对应的无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备

55深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的

职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

56深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、

失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

1）期权的行权价格；

2）期权的有效期；

3）标的股份的现行价格；

4）股价预计波动率；

5）股份的预计股利；

6）期权有效期内的无风险利率。

58深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

59深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

60深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

商品销售和提供服务，在客户取得控制权时确认收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

2）附有质量保证条款的合同

61深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（3）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（4）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收

62深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（5）收入确认的具体方法

报告期内，企业与客户之间的合同同时满足下列条件时：

1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

除控股子公司浙江铖昌科技股份有限公司之外各实体主要营业收入来自内销和外销。确认收入的具体方法如下：

A、国内销售：公司依据客户签收的送货单及公司销货单确认收入。

B、出口销售：* 公司出口货物完成报关后，依据报关单、提货单及发票等确认收入。* 出口寄售产品，在货物出口报关时，公司 ERP 系统做移库处理，暂不确认销售收入。每月初在客户对帐平台上同客户对帐并确认实际使用数量后，在 ERP 系统建立寄售销货单，通知仓库进行销货，依据 ERP 销货明细，确认收入。

控股子公司浙江铖昌科技股份有限公司确认收入的具体方法如下：

A、相控阵 T/R 芯片销售：相控阵 T/R 芯片销售属于某一时点履行的履约义务。公司的产品在同时满足下列条件时予以确认收入：所销售的产品已与客户签订了合同或订单；产品检验合格；产品已按客户的要求完成交付；产品已按照相关的标准由客户或相关部门完成验收。

B、研制技术服务：研制技术服务业务属于某一时点履行的履约义务。公司与客户签订研制合同，按合同约定向客户交付研制成果并经客户最终验收时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

63深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

64深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

65深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

66深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本“附注五、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

67深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

68深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（11）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

69深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本“附注五、（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

70深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于

报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

71深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入按适用税率计算销项税，并0%、6%、9%、13%、16%

72深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税流转税额、出口货物免抵税额7%、5%

0%、8.25%、10%、15%、16%、企业所得税应纳税所得额16.5%、17%、20%、21%、24%、

25%、30%

教育费附加流转税额、出口货物免抵税额3%

地方教育费附加流转税额、出口货物免抵税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳和而泰智能控制股份有限公司15%

杭州和而泰智能控制技术有限公司15%

佛山市顺德区和而泰电子科技有限公司15%

深圳和而泰小家电智能科技有限公司15%

浙江铖昌科技股份有限公司15%

江门市胜思特电器有限公司15%

深圳和而泰智能照明有限公司20%深圳和而泰智能产品有限公司（曾用名：深圳和而泰智能家电控制器有限公

20%

司）

浙江和而泰智能科技有限公司25%

深圳和而泰汽车电子科技有限公司25%

深圳和而泰智和电子有限公司20%

抚州和而泰电子科技有限公司20%

深圳和而泰新材料科技有限公司20%

惠州和而泰新材料科技有限公司20%

合肥和而泰智能控制有限公司25%

青岛和而泰智能控制技术有限公司25%

深圳和而泰数智新能科技有限公司20%

深圳市和而泰前海投资有限公司25%

漯河和而泰智能科技有限责任公司20%

深圳和而泰智能科技有限公司20%

和而泰智能控制国际有限公司8.25%、16.5%

裕隆亚洲有限公司16.50%

H&T Intelligent Control North America Ltd. 21%

H&T Intelligent Control Europe S.r.l. 24%

NPE S.r.l 24%

H&T-NPE East Europe S.r.l 16%

和而泰智能控制（越南）有限公司10%

73深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

和而泰电子技术（越南）有限公司0%

和而泰智能控制（平阳）有限公司0%

和而泰新材料科技（香港）有限公司16.50%

H&T (Vietnam) New Material Technology Company Limited 0%

H&T Electronic Technology MexicoS.DE R.L.DE C.V. 30%

HET Intelligent Control Singapore PTE. LTD. 17%

深圳市和而泰财智投资合伙企业(有限合伙)20%

保定和泰保康数智科技有限公司20%

深圳天域和泰智能科技有限公司20%

2、税收优惠

序号主体名称企业所得税税率优惠原因

2023年11月15日本公司高新技术企业认定通过，并取得了由深圳市科技

深圳和而泰智能控制创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号

115%

股份有限公司 为 GR202344203977 的高新技术企业证书，有效期三年，故本公司 2024 年

1月-12月企业所得税适用税率为15%。

2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税

佛山市顺德区和而泰务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号

215%

电子科技有限公司 GR202344005775，有效期三年，故佛山市顺德区和而泰电子科技有限公司

2024年1月-12月企业所得税适用税率为15%。

2022年12月24日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总

杭州和而泰智能控制局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为

315%

技术有限公司 GR202233006862，有效期三年，故杭州和而泰智能控制技术有限公司

2024年1月-12月企业所得税适用税率为15%。

2022年12月19日，取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳和而泰小家电智国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为

415%

能科技有限公司 GR202244207000，有效期三年，故深圳和而泰小家电智能科技有限公司

2024年1月-12月企业所得税适用税率为15%。

2023年12月18日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家

江门市胜思特电器有税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号

515%

限公司 GR202344014965，有效期三年，故江门市胜思特电器有限公司 2024 年 1月-12月企业所得税适用税率为15%。

依据国务院发布的《关于印发〈新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策〉的通知》（国发[2020]8号）及财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部发布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息浙江铖昌科技股份有

615%化部公告2020年第45号）的规定，重点集成电路设计企业自获利年度

限公司

起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

由于本公司自2017年为获利年度，故该政策从2017年起计算，2024年1-

12月适用的所得税税率为15%。

1、根据 78/2014 号通知/TT-BTC 第 19 条第 4 条的规定，EPE 有权在 10 年内（对于2016年1月1日以后的新投资项目）享受20％的优惠税率。

2、根据 151/2014 号通知/TT-BTC 的第 6 条，EPE 前两年免税，并且在接

和而泰智能控制（越下来的四年内减少应纳税额的50％，因此和而泰智能控制（越南）有限公

710%

南）有限公司司享二免四减半的企业所得税优惠政策。

3、公司在2020年产生第一笔收入，故2022年至2025年按照20%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，因此和而泰智能控制（越南）有限公司2024年1月-12月企业所得税率是10%。

和而泰电子技术（越 1、根据 78/2014 号通知 TT-BTC 第 19 条第 1 款的规定，在 15 年内享受

8 南）有限公司、H＆ 0% 10%的企业所得税优惠税率，从企业新项目产生收入的第一年起连续计

T (Vietnam) New 算；

74深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

Material Technology 2、根据 78/2014 号通知 TT-BTC 的第 20 条第 1 款规定，前四年免税，并Company Limited 且在接下来的九年内减少应纳税额的 50％，本条规定的免税或者减税期限，从企业新增享受税收优惠的投资项目取得应纳税收入的第一年开始连续计算。因此和而泰电子技术（越南）有限公司、H＆T (VIETNAM) NEWMATERIAL TECHNOLOGY COMPANY LIMITED 享四免九减半的企业所得税优惠政策。

1、根据 151/2014 号通知/TT-BTC 的第 6 条，EPE 前两年免税，并且在接

下来的四年内减少应纳税额的50％，因此和而泰智能控制（平阳）有限公司享二免四减半的企业所得税优惠政策。

和而泰智能控制（平

90%2、公司在2023年产生第一笔收入，故2023年和2024年免征企业所得

阳）有限公司税。

3、2025年至2028年按照20%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

和而泰智能控制国际有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税收法

和而泰智能控制国际则缴纳税款。2024年1月-12月应纳税利润中不超过2000000.00港币的部

108.25%、16.5%

有限公司分按8.25%税率计缴利得税，超过2000000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

深圳和而泰智能照明有限公司深圳和而泰智能科技有限公司深圳和而泰智和电子有限公司抚州和而泰电子科技有限公司深圳和而泰新材料科技有限公司惠州和而泰新材料科技有限公司

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳深圳和而泰数智新能

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万

1120%

科技有限公司元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

深圳和而泰智能产品有限公司（曾用名：深圳和而泰智能家电控制器有限公司）漯河和而泰智能科技有限责任公司深圳市和而泰财智投资合伙企业（有限合伙）保定和泰保康数智科技有限公司深圳天域和泰智能科技有限公司

75深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

（1）本公司控股孙公司裕隆亚洲有限公司、和而泰新材料科技（香港）有限公司，依照香港立法

局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按16.5%的税率缴纳利得税。

（2）本公司之控股子公司 H＆T Intelligent Control Europe S.R.L.和控股孙公司 NPE SRL 依照意大

利政府颁布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按24.00%的税率缴纳利得税。

（3）本公司之控股子公司 H＆T Intelligent Control North America LTD 依照美国政府颁布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按21.00%的税率缴纳利得税。

（4）和而泰智能控制国际有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2024年1月-12月应纳税利润中不超过2000000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2000000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

（5）本公司之孙公司 NPE SRL 下面的子公司 H＆T-NPE East Europe S.R.L，依照罗马尼亚政府颁

布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按16.00%的税率缴纳企业所得税。

（6）本公司之孙公司 H＆T Electronic Technology Mexico S. DE R.L. DE C.V. ，依照墨西哥政府颁

布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按30.00%的税率缴纳企业所得税。

（7）本公司之孙公司 HET Intelligent Control Singapore PTE. LTD.，依据新加坡政府颁布的文件，依据课税年度的应纳税所得额按17.00%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金54138.1392532.79

银行存款1039001043.931125549979.77

其他货币资金205443735.31117818120.03

合计1244498917.371243460632.59

其中：存放在境外的款项总额117493626.03177227102.03

其他说明：

（1）截止2024年12月31日受限制的货币资金明细如下：

76深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金192362923.13117704242.59

质押存款7186500.00

保函保证金5500000.00

其他4318.14

合计205053741.27117704242.59

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

288100.005632584.63

益的金融资产

其中：

权益工具投资4767229.54

远期结售汇288100.00865355.09

其中：

合计288100.005632584.63

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据169643724.35200342321.49

商业承兑票据86544820.1554737966.25

合计256188544.50255080287.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

77深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

按组合计提坏

266027983914256188258552347181255080

账准备100.00%3.70%100.00%1.34%

687.442.94544.50100.933.19287.74

的应收票据其

中：

无风险商业承963839983914865448582097347181547379

36.23%10.21%22.51%5.96%

兑汇票63.092.9420.1579.443.1966.25组合非15大银行承169643169643200342200342

63.77%0.000.00%77.49%

兑票据724.35724.35321.49321.49组合

266027983914256188258552347181255080

合计100.00%3.70%100.00%1.34%

687.442.94544.50100.933.19287.74

按组合计提坏账准备：9839142.94元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合169643724.350.00%

商业承兑汇票组合96383963.099839142.9410.21%

合计266027687.449839142.94

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3471813.199839142.943471813.199839142.94

账准备

合计3471813.199839142.943471813.199839142.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

78深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

银行承兑票据708927596.74300871278.90

商业承兑票据25000000.00

合计708927596.74325871278.90

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2675112465.471934134018.11

1至2年170354502.09122275242.77

2至3年94524980.6452931228.66

3年以上59622883.356691987.36

3至4年54274255.302682402.63

4至5年2255892.38281885.97

5年以上3092735.673727698.76

合计2999614831.552116032476.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

535178289125246052694025618673753521.

账准备1.78%54.02%0.33%89.14%

67.1370.2796.866.975.1186

的应收账款其

中：

单项金额重大并单独

535178289125246052694025618673753521.

计提坏1.75%54.02%0.33%89.14%

67.1370.2796.866.975.1186

账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应

79深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

收账款按组合计提坏

294609993954284670210909615624204752

账准备98.22%3.37%99.67%2.92%

6964.4234.531529.892219.9305.629814.31

的应收账款其

中：

无合同

294609993954284670210909615624204752

纠纷组98.22%3.37%99.67%2.92%

6964.4234.531529.892219.9305.629814.31

合

299961128308287130211603677491204828

合计100.00%4.28%100.00%3.20%

4831.55004.806826.752476.9040.733336.17

按单项计提坏账准备：28826970.27

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大

并单独计提坏经多次催收，

6940256.976186735.1153517867.1328912570.2754.02%

账准备的应收暂难以收回账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计6940256.976186735.1153517867.1328912570.27

按组合计提坏账准备：99457437.53

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款2946096964.4299395434.533.37%

合计2946096964.4299395434.53

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损

6186735.1116713980.00548296.47791843.37-7351995.0028912570.27

失的应收账款

按组合计提预期信用61562405.6245415084.73230060.820.007351995.0099395434.53

80深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

损失的应收账款

合计67749140.7362129064.73778357.29791843.370.00128308004.80

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款791843.37

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元应收账款款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生向客户发起催收函确认无法

深圳奥特迅电力设备多次催收，无法货款175176.20回款后，经公司权责审批表否股份有限公司收回审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

深圳和而泰家居在线多次催收，无法货款308354.49回款后，经公司权责审批表否网络科技有限公司收回审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

广州美肌数字科技有多次催收，无法货款24915.78回款后，经公司权责审批表否限公司收回审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

北京万德宏名文化传多次催收，无法货款44135.00回款后，经公司权责审批表否媒有限公司收回审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

宏图三胞高科技术有多次催收，无法货款171511.10回款后，经公司权责审批表否限公司收回审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

深圳市海归商业管理多次催收，无法货款6510.00回款后，经公司权责审批表否咨询有限公司收回审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

深圳市清湾创意科技多次催收，无法货款629.00回款后，经公司权责审批表否有限公司收回审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

北京乐语通讯连锁沭多次催收，无法货款48342.20回款后，经公司权责审批表否阳采购中心有限公司收回审核通过后核销华润（深圳）有限公向客户发起催收函确认无法

多次催收，无法司罗湖木棉花酒店分货款7989.00回款后，经公司权责审批表否收回公司审核通过后核销向客户发起催收函确认无法

苏宁易购集团股份有多次催收，无法货款4280.60回款后，经公司权责审批表否限公司苏宁采购中心收回审核通过后核销

合计791843.37

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

81深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

第一名339837322.98339837322.9811.33%6807817.59

第二名301056218.40301056218.4010.04%6135255.78

第三名252446823.77252446823.778.42%5482181.56

第四名166280269.09166280269.095.54%3325605.39

第五名162591439.76162591439.765.42%3276802.65

合计1222212074.001222212074.0040.75%25027662.97

6、合同资产

（1）合同资产情况

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收账款223673076.58217970948.42

银行承兑汇票94217477.84133808512.79

合计317890554.42351779461.21

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收账款保理0.00223673076.58

银行承兑汇票贴现708927596.740.00

合计708927596.74223673076.58

82深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

其他应收款52639591.2631769315.99

合计52639591.2631769315.99

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

83深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金5251966.344151972.82

保证金20183344.9120197736.19

其他往来款34484907.9013080468.47

合计59920219.1537430177.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36996160.2119781478.90

1至2年10867430.1211839172.25

2至3年7675310.162346738.11

3年以上4381318.663462788.22

3至4年1961982.332267123.10

4至5年1637218.04258258.72

5年以上782118.29937406.40

合计59920219.1537430177.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

190319171719186000.197545163945336000.

计提坏3.18%90.23%5.28%82.99%

1.751.75005.755.7500

账准备其

中：

按单项

190319171719186000.197545163945336000.

计提坏3.18%90.23%5.28%82.99%

1.751.75005.755.7500

账准备按组合

580170556343524535354547402140314333

计提坏96.82%9.59%94.72%11.34%

27.406.1491.2621.735.7415.99

账准备其

中：

按组合

580170556343524535354547402140314333

计提坏96.82%9.59%94.72%11.34%

27.406.1491.2621.735.7415.99

账准备

84深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

599202728062526395374301566086317693

合计100.00%12.15%100.00%15.12%

19.157.8991.2677.481.4915.99

按单项计提坏账准备：1717191.75元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏预计无法全部

1975455.751639455.751903191.751717191.7590.23%

账准备收回

合计1975455.751639455.751903191.751717191.75

按组合计提坏账准备：5563436.14元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备58017027.405563436.149.59%

合计58017027.405563436.14

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额365589.143655816.601639455.755660861.49

2024年1月1日余额

在本期

本期计提463268.231625612.0777736.002166616.30

本期转回69241.25332106.25401347.50

本期核销145502.40145502.40

2024年12月31日余

759616.124803820.021717191.757280627.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他本期计提坏账

5660861.492166616.30401347.50145502.407280627.89

准备

85深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

合计5660861.492166616.30401347.50145502.407280627.89

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款145502.40

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名其他往来18329041.931年内30.59%366580.84

第二名其他往来2711727.572-3年4.53%542345.51

第三名其他往来2449104.153年以内4.09%201155.92

第四名其他往来2225357.562年以内3.71%64531.84

第五名保证金1962000.004年以内3.27%88240.00

合计27677231.2146.19%1262854.11

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内50777415.7797.35%56388612.7298.30%

1至2年1226672.812.35%785451.011.37%

2至3年133150.330.26%17162.390.03%

3年以上21093.960.04%174091.450.30%

合计52158332.8757365317.57

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额的比例单位名称期末余额预付款时间未结算原因

（%）

第一名12224763.8823.44%2024年12月材料未到货

第二名9902829.4018.99%2024年12月材料未到货

第三名2859651.255.48%2024年12月材料未到货

第四名2012985.653.86%2024年12月材料未到货

86深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

第五名1863000.003.57%2024年12月材料未到货

合计28863230.1855.34%

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

1052300219.1090349207.1003552198.

原材料155102856.42897197363.4586797008.59

873273

在产品118694320.13954873.87117739446.26113448679.511827540.81111621138.70

库存商品612652717.2631595388.16581057329.10411176043.8320772964.36390403079.47

周转材料1290124.29867.471289256.821275814.890.001275814.89

发出商品774366906.022578323.78771788582.24591453014.111396024.86590056989.25

低值易耗品743078.690.00743078.692352143.570.002352143.57

委托加工材料3510220.250.003510220.2511621352.610.0011621352.61

自制半成品3528460.30652938.382875521.92609980.106737.92603242.18

技术服务成本307104.430.00307104.437693788.510.007693788.51

其他存货0.000.000.000.00

2567393151.2376507903.2229980024.2119179747.

合计190885248.08110800276.54

24164591

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料86797008.59109148454.2240842606.39155102856.42

在产品1827540.81178653.221051320.16954873.87

库存商品20772964.3622301470.5411479046.7431595388.16

周转材料0.00867.47867.47

发出商品1396024.863223845.512041546.592578323.78低值易耗品

自制半成品6737.92658925.0812724.62652938.38技术服务成本

87深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

其他存货

合计110800276.54135512216.0455427244.50190885248.08

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

（2）一年内到期的其他债权投资

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额182375631.7999469363.91

预付房租费40980.78

以抵销后净额列示的所得税预缴税额10120587.829277856.88

其他317331.36263737.61

合计192813550.97109051939.18

88深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因苏州贝骨

新材料科1886498.01886498.02500000.0技有限公000司乐农物联网有限公

司（日日16192797.16192797.23807203.顺物联网000000有限公

司）派凡科技

2000000.0（上海）858699.00858699.00

0

有限公司深圳哈工大科技创

2527488.02527488.0

新产业发472512.00

00

展有限公司

深圳市比1789543.01789543.08000000.0

89深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

特原子科000技有限公司深圳眠虫

1991800.01991800.06000000.0

科技有限

000

公司浙江集迈

99000011.87984871.11015140.44000011.

科微电子

25002525

有限公司青岛国创

智能家电3810058.03810058.06189942.0研究院有000限公司深圳万物

4088800.016568331.12479531.4818416.0

安全科技

005050

有限公司摩尔线程智能科技

306253073062530727625307（北京）

7.307.307.30

股份有限公司广东中创

智家科学3500000.03500000.0研究有限00公司深圳市格

灵精睿视14628853.14628853.10628853.觉有限公000000司青岛能蜂

34480000.2500000.0

电气有限

000

公司河南益民

4780940.84800000.0

控股有限19059.2019059.20

00

责任公司深圳国创

72500000.

善能科技

00

有限公司

561762024652920111015140.19025130.3308819453807132.

合计

5.355.3525251.5520

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元

90深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海视瞰信息2823828238

科技8.898.89有限公司珠海和品

-健康30942594

49948

科技020.42533.46

6.96

有限公司

-

282383094259428238

小计49948

8.89020.42533.468.89

6.96

-

282383094259428238

合计49948

8.89020.42533.468.89

6.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

深圳沙河一号投资合伙企业（有限合伙）75538513.0075538513.00

深圳市凯琦佳科技股份有限公司8930494.008930494.00

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司50000000.0050000000.00

深圳君盛润石天使创业投资合伙企业（有限合伙）10000000.0010000000.00

深圳市美浦森半导体有限公司11428104.5811428104.58

苏州坤元微电子有限公司27550000.00

嘉兴坚元股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.00

91深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

浙江集迈科微电子有限公司138599802.00

深圳市益鸿智能科技有限公司3000000.00

深圳和赞实业发展合伙企业（有限合伙）117224569.33117224569.33

合计452271482.91273121680.91

20、投资性房地产

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1948631074.641508511493.94

固定资产清理0.000.00

合计1948631074.641508511493.94

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初801304228.103132858205669690.13979375.250784812.764835650.8216790234

余额012.36975140.14

2.本期204688944.399217466.47573232.915623917.819068331.8691886370.

5714477.33

增加金额222935042

（109767539.379455869.37989920.915596733.318688241.8564522539.

3024234.22

1）购置418488770

（

93307367.019761596.4125722608.

2）在建工9583311.952690243.11380089.93

4548

程转入

（

3）企业合

并增加

（4）其他

1614037.7727184.471641222.24

增加

3.本期77506101.525144393.6114835463.

1591933.533989211.076603823.95

减少金额7173

（

61778570.922190168.892838477.8

1）处置或1512679.352255894.425101164.26

867

报废

（2）其他15727530.521996985.8

2954224.7579254.181733316.651502659.69

减少96

4.期末100599317135303994228098530.18101919.062419519.477300158.6274495324

余额2.237.08295996.83

二、累计折旧

92深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

1.期初92193643.2343719471.137795487.30859547.438709300.9652480546.

9203096.55

余额076061795

2.本期20220496.7100810008.19322890.4156957652.

1233473.076706331.148664452.46

增加金额878669

（20220496.7100810008.19322890.4156957652.

1233473.076706331.148664452.46

1）计提878669

3.本期10526704.320026326.7

6509797.971011884.181367966.64609973.56

减少金额50

（

10479427.419974251.7

1）处置或6505088.371011884.181367878.18609973.56

87

报废

（2）其他

47276.874709.6088.4652074.93

减少

4.期末112414139.434002776.150608579.36197911.946763779.8789411872.

9424685.44

余额9819551794

三、减值准备

1.期初

6787564.68122734.576910299.25

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

6787564.68122734.576910299.25

余额

四、账面价值

1.期末886791467.918914436.77489950.726221607.530536378.8194863107

8677233.61

账面价值57324824.64

2.期初702323020.687486376.67874203.919925265.326126349.8150851149

4776278.70

账面价值13031073.94

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物77445560.06

93深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程265092825.68278182218.50

合计265092825.68278182218.50

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西丽留仙洞基

101581533.38101581533.3868425919.5068425919.50

地和而泰（青岛）东北亚智

97382847.5897382847.581929341.871929341.87

能制造基地

（一期）外购未验收设

54712120.1454712120.1489216219.0389216219.03

备铖昌租赁厂房

6502133.836502133.83

装修胜思特租赁厂

505825.24505825.240.000.00

房装修

越南自建厂1654473.831654473.8393578516.7593578516.75

越南海防改造5171415.995171415.9917728847.6617728847.66

越南平阳改造4084609.524084609.52801239.86801239.86

合计265092825.68265092825.68278182218.50278182218.50

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额西丽

19048684253315510158

留仙53.33

0000.919.5613.81533.73%其他

洞基%

000838

地

94深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

和而泰

（青岛）东北272519545397382

192935.74

亚智0000.505.7847.545%其他

341.87%

能制0018造基地

（一期）越南150009357897833

5909165466.33

自建0000.516.7828.395%其他

785.43473.83%

厂0055

6129916393134519783320061

合计0000.3778.8905.828.38854.

001202579

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元房屋建筑项目机器设备电子设备运输设备办公设备其他设备土地合计物

一、账面原值

1.期初162626662410757.11128045.316616546

余额6.21718.69

2.本期44230561.1328052.846068231.

509617.30

增加金额68785

44230561.1306688.846046867.

融资租入509617.30

68078

其他转入

汇率影响21364.0721364.07

95深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

3.本期12659358.12960341.

243080.5657903.17

减少金额1790

1574599.81817680.3

租赁到期243080.56

39

汇率影响56150.5257903.17114053.69

11028607.11028607.

其他转出

8282

4.期末194197863495729.41579759.419927335

余额9.72848.64

二、累计折旧

1.期初70847570.1228238.572657719.

581909.46

余额99702

2.本期47683703.48761190.

719710.78357776.21

增加金额0504

（47683703.48704203.

665165.09355335.23

1）计提0537

其他转入

汇率影响54545.692440.9856986.67

3.本期8939112.18939112.1

减少金额55

（1068389.01068389.0

1）处置00

汇率影响36119.3936119.39

7834603.77834603.7

其他转出

66

4.期末109592161947949.311247979

939685.67

余额1.8956.91

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末84605707.1547780.186793561.

640073.77

账面价值83373

96深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

2.期初91779095.1182518.693507749.

546135.85

账面价值22067

（2）使用权资产的减值测试情况

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元自行开发专利项目土地使用权专利权非专利技术外购软件合计及技术

一、账面原值

1.期初余

160883994.37373389431.1926439949.09560713374.65

额

2.本期增

145265250.0068453075.3510998841.42224717166.77

加金额

（1

145265250.008891628.94154156878.94

）购置

（2

66382385.9566382385.95

）内部研发

（3）企业合并增加在建工程转入

其他原因增加2070689.402107212.484177901.88

3.本期减

529105.501817096.882346202.38

少金额

（1

1817096.881817096.88

）处置

其他原因减少529105.50529105.50

4.期末余

305620138.87440025409.6637438790.51783084339.04

额

二、累计摊销

1.期初余

15233070.30215425256.6618591164.25249249491.21

额

2.本期增

7259330.6450745439.915130547.2063135317.75

加金额

（1

7259330.6450341154.612945848.4460546333.69

）计提

其他原因增加404285.302184698.762588984.06

3.本期减

1800479.401800479.40

少金额

（1

181709.69181709.69

）处置

其他原因减少1618769.711618769.71

4.期末余22492400.94264370217.1723721711.45310584329.56

97深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

额

三、减值准备

1.期初余

27349175.3727349175.37

额

2.本期增

9579503.199579503.19

加金额

（1

9579503.199579503.19

）计提

3.本期减

217198.84217198.84

少金额

（1）处置

其他原因减少217198.84217198.84

4.期末余

36711479.7236711479.72

额

四、账面价值

1.期末账

283127737.93138943712.7713717079.06435788529.76

面价值

2.期初账

145650924.07130614999.167848784.84284114708.07

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.48%。

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

江门市胜思特电器有限公司2534329.182534329.18

浙江铖昌科技股份有限公司537066596.63537066596.63

NPE SRL 8349562.69 8349562.69

合计547950488.50547950488.50

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

98深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

计提处置

江门市胜思特电器有限公司2534329.182534329.18

合计2534329.182534329.18

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据江门市胜思特电器有限公司经营业务所处的主体智能控制器分部是浙江铖昌科技股份有限公司经营业务所处的主体集成电路分部是

NPE SRL 经营业务所处的主体 智能控制器分部 是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据江门市胜思特电器有限公司无变化无变化浙江铖昌科技股份有限公司无变化无变化

NPE SRL 无变化 无变化

其他说明：

2018年5月，本公司以自有资金6.24亿元人民币收购浙江铖昌科技股份有限公司80.00%股权。合并日，被投资单位的可辨认净资产的公允价值为108666754.21元，从而形成商誉537066596.63元。

2018 年 12 月，本公司以自有资金 5500.00 欧元（折合人民币 43160.15 元）收购 NPE SRL 55.00%股权。

合并日，被投资单位的可辨认净资产的公允价值为-15102550.07元，从而形成商誉8349562.69元。

资产组或资产组组合的构成：上述收购浙江铖昌公司产生的商誉所在的资产组为浙江铖昌公司的相关资产组。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

该非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即624000000.00-108666754.21*80%=537066596.63元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。

本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

管理层所采用的加权平均增长率低于本公司所在行业产品的长期平均增长率，采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。

99深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

基于上述假设本公司认为截至2024年12月31日对浙江铖昌科技股份有限公司的商誉无需计提减值准备。

商誉减值测试的影响经测试，铖昌科技不存在商誉减值。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元减值预测期预测期的关稳定期的稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额金额的年限键参数关键参数依据

稳定期的增长率、利润率

平均增长增长率：主要基于详细预测期和销

0%售确定，达到稳定期之后

浙江铖昌科率：25.54%

984453593.114000000利润率：利润率：不再增长；折现率采用税

技股份有限0.005

000.0026.69%-34.15%前加权平均资本成本

公司

32.97% 折现率： (WACCBT)，计算税后折现

8.88% 率 (WACC)后换算为税前折现率。

984453593.114000000

合计0.00

000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费67982425.4539455871.8432504611.850.0074933685.44

信息服务费486184.45148514.85434722.580.00199976.72

软件服务费1758728.852564167.872513697.560.001809199.16

网络费242221.5171251.64180397.170.00133075.98

租金246000.20612397.28805879.170.0052518.31

保险费1063288.102629789.223138757.260.00554320.06

办公费2595802.88359.03344488.250.002251673.66

咨询费服务费190785.55706857.59570398.840.00327244.30

100深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

其他6195945.3611171254.496862719.570.0010504480.28

合计80761382.3557360463.8147355672.250.0090766173.91

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备282388757.6740322254.56206685783.8934564334.99

内部交易未实现利润9740584.781497460.597472025.841287022.62

股权激励67365900.0010104885.0064682566.679702385.00

公允价值变动3275886.96491383.046345143.701471755.33

递延收益42087490.925575397.0132442622.003989228.73

租赁负债27828218.954913059.0026713067.194869328.77

无形资产摊销41221686.986183253.0428005441.434200816.21

固定资产折旧1452925.26348702.032707987.71649917.03

其他7748619.501874377.60

合计483110071.0271310771.87375054638.4360734788.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异

非同一控制企业合并资产评估增值11289264.821693389.7215073051.542260957.73

其他债权投资公允价值变动2756366.15413454.9230112176.826997364.31

其他权益工具投资公允价值变动315548071.4846854667.09306333492.1544300780.28

固定资产加速折旧170014484.9624991109.51193469748.2028415138.49

使用权资产36602779.045842649.7626346707.384861727.12

合计536210966.4579795271.00571335176.0986835967.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产71310771.8760734788.68

递延所得税负债79795271.0086835967.93

101深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异69660212.2533142088.54

可抵扣亏损689495807.98437228014.09

合计759156020.23470370102.63

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202536671002.0636519644.04

202647917592.2952093460.22

202759319633.4268093233.33

202858790307.7866934974.68

2029102502947.386142853.71

20308969766.0110358302.40

203137306455.2837306455.28

203235872964.7935872964.79

203379692727.7541316420.03

2034106944001.52

无限期115508409.7082589705.61

合计689495807.98437228014.09

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款24379563.1724379563.1752457472.4252457472.42

预付工程款8088735.658088735.653265907.723265907.72

股权转让投资款3094020.423094020.42

合计32468298.8232468298.8258817400.5658817400.56

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2050537420505374主要是银1177042411770424主要为银

货币资金

1.271.27承保证2.592.59承保证金

102深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

金、保函

保证金、定期存款等应收票据应收票据质押及非质押及非

3258712732587127十五大银1111484311114843十五大银

应收票据

8.908.90行应收票9.729.72行应收票

据背书和据背书和贴现贴现

53092502530925022288526822885268

合计

0.170.172.312.31

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款500000.00

信用借款676192663.86510000000.00

未到期应付利息1275430.542206592.37

票据贴现334099171.3568823875.30

保理借款21595866.4237234847.39

合计1033163132.17618765315.06

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债2776400.00567546.21

其中：

远期结售汇2776400.00567546.21

其中：

合计2776400.00567546.21

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票66845230.5111085052.35

103深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

银行承兑汇票1110130421.25541131508.24

信用证379854876.35487181938.09

合计1556830528.111039398498.68

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款2345105499.351981717302.83

应付工程款9679306.6124374516.27

应付设备款19913580.62142852.57

合计2374698386.582006234671.67

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

其他应付款269965255.87185708138.26

合计269965255.87185708138.26

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权收购款204164560.00137143600.00

保证金23563632.2419414603.82

往来款42237063.6329149934.44

合计269965255.87185708138.26

104深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

产品销售款40053162.7260707539.94

技术服务费264150.9444247.79

其他159178.91

合计40476492.5760751787.73

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬194878563.721434329557.891413434219.03215773902.58

二、离职后福利-设定

6449371.77111228094.89110863159.036814307.63

提存计划

三、辞退福利149750.498087579.128163257.3174072.30

四、一年内到期的其

0.000.000.000.00

他福利

合计201477685.981553645231.901532460635.37222662282.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

193806054.831298643266.081282075231.45210374089.46

和补贴

2、职工福利费77660.2725941975.2125945572.2174063.27

3、社会保险费875991.6274592899.8070196836.505272054.92

其中：医疗保险

767719.2167815035.6263328260.975254493.86

费工伤保险

108272.413548505.403639216.7517561.06

费生育保险

3229358.783229358.78

费

105深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

4、住房公积金0.0033238748.1733201300.8537447.32

5、工会经费和职工教

118857.001908133.752010743.1416247.61

育经费

8、其他短期薪酬0.004534.884534.880.00

合计194878563.721434329557.891413434219.03215773902.58

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6422831.11106844141.85106483804.786783168.18

2、失业保险费26540.664383953.044379354.2531139.45

合计6449371.77111228094.89110863159.036814307.63

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税13066955.962576721.31

企业所得税45139193.1329362827.19

个人所得税8768948.786930908.69

城市维护建设税3087587.18122720.88

教育费附加1323255.9463142.95

地方教育附加882170.6442154.32

印花税1214965.761084543.32

土地使用税51222.40146241.20

房产税1761025.541809500.33

合计75295325.3342138760.19

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款200189444.42

一年内到期的租赁负债23118062.5222667302.66

合计23118062.52222856747.08

44、其他流动负债

单位：元

106深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

预收货款中的销项税19449.94847055.96

已背书未到期的承兑汇票198761690.85116016984.35

合计198781140.79116864040.31

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款544970000.000.00

未到期应付利息446506.87

合计545416506.870.00

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁56109376.5254561613.32

合计56109376.5254561613.32

其他说明：

48、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

107深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

四、离职补偿（TFR） 12012374.31 12410889.43

合计12012374.3112410889.43

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31850621.9461079759.5816293172.4976637209.03与资产相关的政府补助

政府补助592000.06592000.060.00与收益相关的政府补助

合计32442622.0061079759.5816885172.5576637209.03--

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他10390000.00

合计10390000.000.00

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数931900685.00-6708400.00-6708400.00925192285.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1113847759.220.0069191081.491044656677.73

其他资本公积69972425.8344282039.1711528082.10102726382.90

合计1183820185.0544282039.1780719163.591147383060.63

108深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购105000985.4870051287.4934949697.99

限制性股票回购注销及价格调整137143600.008467360.00128676240.00

合计137143600.00105000985.4878518647.49163625937.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、报告期内，公司实施了股份回购计划，通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计

回购公司股份9695100股，使用资金总额为人民币105000985.48元（含交易费用），其中

5948400股股份，公司由“采用集中竞价交易方式出售”变更为“用于注销并相应减少注册资本”，对应

回购资金总额为人民币70051287.49（含交易费）；剩余374.67万股股份，根据公司股份回购实施计划，拟用于员工持股计划或股权激励；

2、报告期内，公司2022年度限制性股票激励计划的激励对象由于个人原因离职，合计回购注销限

制性股票35万股，对应回购价款为人民币584.82万元；同时，由于公司在2024年4月实施了2023年度权益分派，根据法律法规的要求，需对限制性股票回购价格进行调整，对尚在存续期的限制性股票整体回购价格影响合计金额为人民币261.92万元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

225165475316677.721359106

损益的其8009990.01752255.511574412.

7.7245.49

他综合收0123益

其中：重新计量设

0.00

定受益计划变动额权益法下不能

转损益的0.00其他综合收益

109深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

其他

---

权益工具225165475316677.721359106

8009990.01752255.511574412.

投资公允7.7245.49

0123

价值变动企业自身信用

0.00

风险公允价值变动

二、将重

---

分类进损1554097.5

4735336.94778565.943229.093224468.4

益的其他9

090

综合收益

其中：权益法下可

转损益的0.00其他综合收益其他债权投资

0.00

公允价值变动金融资产重分

4163299.11735804.01735804.05899103.1

类计入其

0333

他综合收益的金额现金

流量套期0.00储备

外币----

财务报表2609201.56471140.96514370.043229.099123571.5折算差额1323

---

其他综合226719575359906.821036659

12745326.0.000.001752255.516352978.

收益合计5.3137.09

90122

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积248926023.1434293964.00283219987.14

合计248926023.1434293964.00283219987.14

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2089164811.001878318408.60

110深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.0058584.35调减-）

调整后期初未分配利润2089164811.001878376992.95

加：本期归属于母公司所有者的净利

364288849.01331428465.58

润

减：提取法定盈余公积34293964.0027446579.03

应付普通股股利139523537.0893194068.50

期末未分配利润2279636158.932089164811.00

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9364868241.907738558823.517188097952.825990176448.23

其他业务294522470.61156031507.13319321721.2346963553.30

合计9659390712.517894590330.647507419674.056037140001.53经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

94478517781822852115390076361776.9659390778945903

业务类型

03.4953.829.028212.5130.64

其中：

智能控制94478517781822859447851778182285

电子行业03.4953.8203.4953.82

集成电路2115390076361776.2115390076361776.行业9.02829.0282按经营地区分类

其中：

30250259256334942115390076361776.3236564926397112

国内

76.8742.779.028285.8919.59

111深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

64228257525487916422825752548791

国外

26.6211.0526.6211.05

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

在某一时94478517781822852115390076361776.9659390778945903

点转让03.4953.829.028212.5130.64按销售渠道分类

其中：

94478517781822852115390076361776.9659390778945903

合计

03.4953.829.028212.5130.64

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税17181108.899438561.93

教育费附加7500441.634233370.17

资源税0.00

房产税7108280.216299466.30

土地使用税197110.13262665.66

车船使用税16732.2316696.36

印花税7980565.835631124.19

地方教育费附加5012794.822882862.66

其他845552.821211343.97

合计45842586.5629976091.24

63、管理费用

单位：元

112深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

工资193981128.27160760861.13

社保25239601.5019417309.74

咨询服务费18169557.6313052614.31

股权费用15245349.0023174398.98

折旧费14964069.0413232899.85

租赁费17759388.1120837502.70

无形资产摊销11626705.097486851.86

装修费12093245.7412056944.16

福利费9592089.299982596.94

其他费用73631709.9963779550.04

合计392302843.66343781529.71

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资106921890.2887286152.48

业务招待费22124752.4916797419.43

社保15712787.3311572969.98

差旅费10946388.1411502552.92

股权费用10259356.2511052676.01

物料报废6311701.612854574.75

仓储服务费5313795.063144827.02

住房公积金3708622.972911062.00

咨询服务费3252107.701153704.68

其他费用27839563.6626060723.51

合计212390965.49174336662.78

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资302540500.95261810693.86

物料消耗84288338.9776452149.06

社保46381192.3333165945.10

无形资产摊销43602398.3059581982.57

折旧费25491466.5111800031.55

股权费用14545691.4220155186.46

住房公积金13110263.3110221611.51

差旅费11229729.798809487.17

113深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

福利费5653724.643582262.17

其他费用29334300.4719764781.32

合计576177606.69505344130.77

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出46781191.4643354603.07

减：利息收入-11292661.10-11158159.22

汇兑损益9964759.12-29732519.16

其他4274165.443015646.16

合计49727454.925479570.85

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助81120182.9226640084.47

代扣个人所得税手续费返还540676.96627265.93

合计81660859.8827267350.40

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1886858.424176966.83

交易性金融负债-2208853.791153072.61

按公允价值计量的非流动金融资产19692835.48

合计-321995.3725022874.92

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-499486.960.00

处置交易性金融资产取得的投资收益637025.251913595.27

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益13834.311803797.04

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益8241378.73处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资

-24758171.45-23316128.23收益

合计-16365420.12-19598735.92

114深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-6367329.753203460.63

应收账款坏账损失-61793218.50-26404012.41

其他应收款坏账损失-2161718.53-3664948.28

应收款项融资损失-114306.68-2468648.01

合计-70436573.46-29334148.07

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-105760019.23-47131018.96

九、无形资产减值损失-9579503.19-6515693.97

合计-115339522.42-53646712.93

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-2120014.76-84598.98

其他161338.33

合计-1958676.43-84598.98

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得0.0044623.000.00

接受捐赠0.0044623.000.00

政府补助0.000.000.00

质量赔款收入48127.8623196.5148127.86

赔偿款32801.31866878.2132801.31

其他1493271.35685142.771493271.35

罚没及违约金收入161250.000.00161250.00

合计1735450.521619840.491735450.52

75、营业外支出

单位：元

115深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失175797.851342807.86175797.85

对外捐赠235957.522974987.25235957.52

罚款支出233901.6674308.07233901.66

盘亏损失95285.0590729.5495285.05

其他654159.36919814.83654159.36

合计1395101.445402647.551395101.44

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用53297422.0232058123.20

递延所得税费用-21254330.26-22739223.67

合计32043091.769318899.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额365937945.71

按法定/适用税率计算的所得税费用54890691.86

子公司适用不同税率的影响-10967673.39

调整以前期间所得税的影响-9211.00

非应税收入的影响-2217721.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3413083.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-262606.96

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响49956350.02

加计扣除的影响-62759820.78

所得税费用32043091.76

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

116深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入12756567.7210742736.37

政府补贴收入66750365.2545278066.56

收到其他往来款28421958.8034979446.37

合计107928891.7791000249.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现各项费用205805356.72194469022.54

其他往来款项15810801.5539221201.00

合计221616158.27233690223.54

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期合约收益7951073.827785492.49

合计7951073.827785492.49支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期合约损失1543084.218273868.35

合计1543084.218273868.35

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股票回购110445639.82

保证金13070500.00

支付的租赁费用57894908.4241378158.42

其他筹资费用2416625.153358622.22

合计183827673.3944736780.64

117深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润333894853.95347886010.00

加：资产减值准备185776095.8882980861.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧156957652.69121283912.33

使用权资产折旧48704203.3729811196.92

无形资产摊销60546333.6970838777.05

长期待摊费用摊销47355672.2537150564.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

1958676.4384598.98以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）175797.851339698.10

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）321995.37-25022874.92

财务费用（收益以“－”号填列）46781191.4643591215.86

投资损失（收益以“－”号填列）16365420.1219598735.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10575983.19-19643006.24

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7040696.9310088993.82

存货的减少（增加以“－”号填列）-353654010.70-77569365.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-879659076.04-858560468.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）893512639.84491548747.55

其他88476626.2085651500.93

经营活动产生的现金流量净额629897392.24361059098.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本0.00

一年内到期的可转换公司债券0.00

融资租入固定资产0.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1039445176.101125756390.00

减：现金的期初余额1125756390.00975630922.93

加：现金等价物的期末余额0.00

118深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

减：现金等价物的期初余额0.00

现金及现金等价物净增加额-86311213.90150125467.07

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1039445176.101125756390.00

其中：库存现金54138.1392532.79

可随时用于支付的银行存款1039001043.931125549979.77

可随时用于支付的其他货币资金389994.04113877.44

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额1039445176.101125756390.00

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23605330.647.1884169684558.77

欧元11148486.097.525783900161.77

港币10804999.380.9260410005861.63

越南盾24303444571.000.000286838335.56

法郎455.607.99773643.75

罗马尼亚列伊16831358.001.5129225464498.15

119深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

应收账款

其中：美元191508067.927.18841376636595.43

欧元45386891.767.5257341568131.31

港币132822217.890.92604122998686.65

越南盾36485831454.000.0002810216032.81其他应收款

其中：美元1085755.037.18847804841.46

欧元2596596.357.525719541205.15

越南盾12807411411.000.000283586075.20应付账款

其中：美元64049980.597.1884460416880.47

港币639818.320.92604592497.36

越南盾82225293916.290.0002823023082.30

欧元16017702.577.5257120544424.23其他应付款

其中：美元5093678.627.188436615399.39

欧元199093.717.52571498319.53

越南盾513680607.000.00028143830.57

港币800000.000.92604740832.00短期借款

其中：美元10001205.267.188471892663.89

欧元2869615.647.525721595866.42长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

120深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

简化处理的短期租赁费用6324978.94

低价值资产的租赁费用9044351.54

与租赁相关的总现金流出18014141.21涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资346826871.17300525889.29

物料消耗116208332.14100805033.69

无形资产摊销886812.45819764.26

社保48531952.0237586424.27

股权费用14545691.4220155186.46

折旧费25646647.9511800031.55

住房公积金13627681.6711554059.19

差旅费11776176.998810420.07

福利费5693083.133582262.17

其他费用34844730.9424483112.57

合计618587979.88520122183.52

其中：费用化研发支出505687088.48409404806.33

资本化研发支出112900891.40110717377.19

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益产

家用电器智能控制53196914.1561664711.5031631069.9317050952.7666179602.96

121深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

器项目电动工具智能控制

10898556.6511976574.869651847.301015403.2512207880.96

器项目智能化产品智能控

16153191.4015227705.9012794027.528930114.849656754.94

制器项目汽车电子智能控制

12992959.5124031899.1410968540.71733773.0325322544.91

器项目

数智能源项目1381588.970.001336900.4944688.480.00

合计94623210.68112900891.4066382385.9527774932.36113366783.77

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

122深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

名称变动原因抚州和而泰电子科技有限公司注销

深圳市和而泰财智投资合伙企业（有限合伙）投资设立保定和泰保康数智科技有限公司投资设立深圳天域和泰智能科技有限公司投资设立

HET Intelligent Control Singapore PTE. LTD. 投资设立

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式杭州和而泰智能

研发、生产和销售电子智

控制技术有限公6666700.00杭州市杭州市100.00%设立能控制器司

深圳和而泰小家家电、汽车电子等产品的

电智能科技有限20000000.00深圳市深圳市软硬件设计、研发、生产100.00%设立公司及销售

浙江铖昌科技股研发、生产和销售射频、

207269561.00杭州市杭州市46.36%收购

份有限公司模拟数字芯片

佛山市顺德区和家用电器、各种电子设备

而泰电子科技有6600000.00佛山市佛山市等控制器的软硬件研发设100.00%设立

限公司计、生产和销售

和而泰智能控制采购、销售智能控制器及

425978400.00香港香港100.00%设立

国际有限公司股权投资业务

裕隆亚洲有限公采购、销售智能控制器及

92604.00香港香港100.00%设立

司股权投资业务

研发、生产和销售智能控浙江和而泰智能

100000000.00杭州市杭州市制器、智能硬件及其智能100.00%设立

科技有限公司电子产品

江门市胜思特电开发、生产、销售电器产

5434800.00江门市江门市55.20%收购

器有限公司品

深圳和而泰智能 生产、研发和销售 LED 应

2000000.00深圳市深圳市100.00%设立

照明有限公司用产品

深圳和而泰智能研发、生产、销售智能家

30000000.00深圳市深圳市100.00%设立

产品有限公司电控制器

H&T Intelligent

Control North 1437680.00 芝加哥 芝加哥 技术开发及服务 100.00% 设立

America Ltd.

123深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

H&T Intelligent

Control Europe 752570.00 意大利 意大利 技术开发及服务 100.00% 设立

S.r.l.深圳市和而泰前

200000000.00深圳市深圳市投资及咨询服务100.00%设立

海投资有限公司

技术开发、生产和销售智

NPE S.R.L. 7525700.00 意大利 意大利 80.00% 收购能控制器产品深圳和而泰汽车

研发、生产和销售汽车电

电子科技有限公10000000.00深圳市深圳市100.00%设立子产品司

深圳和而泰智能研发、生产和销售智能控

50000000.00深圳市深圳市100.00%设立

科技有限公司制器产品和而泰智能控制

研发、生产和销售智能控（越南）有限公35942000.00越南越南100.00%设立制器产品司

H&T-NPE East 罗马尼 技术开发、生产和销售智

22468367.93罗马尼亚80.00%设立

Europe S.r.L 亚 能控制器产品

深圳和而泰智和研发、生产、销售电器产

10000000.00深圳市深圳市85.00%设立

电子有限公司品

合肥和而泰智能研发、生产和销售智能控

5000000.00合肥市合肥市100.00%设立

控制有限公司制器产品和而泰电子技术

研发、生产和销售智能控（越南）有限公7188400.00越南越南100.00%设立制器产品司

深圳和而泰新材研发、生产、销售厚膜加

20000000.00深圳市深圳市75.00%设立

料科技有限公司热类产品

惠州和而泰新材生产、销售厚膜加热类产

20000000.00惠州市惠州市75.00%设立

料科技有限公司品青岛和而泰智能

研发、生产和销售智能控

控制技术有限公60000000.00青岛市青岛市100.00%设立制器产品司深圳和而泰数智

研发、生产和销售智能控

新能科技有限公20000000.00深圳市深圳市100.00%设立制器产品司和而泰智能控制

研发、生产和销售智能控（平阳）有限公35942000.00越南越南100.00%设立制器产品司漯河和而泰智能

研发、生产和销售智能控

科技有限责任公10000000.00漯河漯河100.00%设立制器产品司和而泰新材料科

研发、采购、销售厚膜加

技(香港)有限公10782600.00香港香港75.00%设立热类产品司

H&T (Vietnam)

New Material 采购、生产、销售厚膜加

7188400.00越南越南75.00%设立

Technology 热类产品

Company Limited

H&T Electronic

Technology 设计、生产和销售智能控

7188400.00墨西哥墨西哥100.00%设立

Mexico S. de 制器产品

R.L. de C.V.Het Intelligent

采购、销售智能控制器及

Control Singapore 3594200.00 新加坡 新加坡 100.00% 设立股权投资业务

Pte. Ltd.深圳市和而泰财

智投资合伙企业30000000.00深圳市深圳市以自有资金从事投资活动99.99%0.01%设立

(有限合伙)

124深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

保定和泰保康数研发、生产和销售智能控

10000000.00保定市保定市100.00%设立

智科技有限公司制器产品

深圳天域和泰智研发、制造和销售农业机

20000000.00深圳市深圳市60.00%设立

能科技有限公司械

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利余额

浙江铖昌科技股份有限公司53.63%-18238018.9216522814.00738634599.51

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江铖昌

10804237015041068030589137391166313671480503012208672388

科技

382085605.087682595.512.52108.897854069.57192413.4704.4117.8

股份

3.50649.14911427.40116.51516

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

浙江铖昌----

211539002873539779707857.84106689.

科技股份31117893.21204267.47571089.14482731.

9.021.812212

有限公司52306241

125深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-499486.96

--综合收益总额-499486.96

126深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其他与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额变动相关入金额与资产相关

递延收益31850621.9461079759.580.0016293172.490.0076637209.03的政府补助与收益相关

递延收益592000.060.00592000.060.000.00的政府补助

合计32442622.0061079759.580.0016885172.550.0076637209.03

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益81120182.9226640084.47

合计81120182.9226640084.47

127深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融

资产和其他权益工具投资等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、应收款项融资、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止期末余额，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款40.75%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1、汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和

负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、越南盾和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避汇率风险的目的。

2、利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止期末余额，期末带息债务为固定利率短期借款和长期带息债务，详见附注相关注释。

2、套期

128深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（1）公司开展套期业务进行风险管理

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

（2）因转移而终止确认的金融资产

（3）继续涉入的资产转移金融资产

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产288100.00288100.00

1.以公允价值计量且其变动计入

288100.00288100.00

当期损益的金融资产

（3）衍生金融资产288100.00288100.00

（三）其他权益工具投资561762025.35561762025.35

（六）交易性金融负债2776400.002776400.00

衍生金融负债2776400.002776400.00

（八）其他非流动金融资产452271482.91452271482.91

（九）应收款项融资317890554.42317890554.42

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量项目包括：购买的未到期银行远期外汇收益及远期外汇损失，已按照银行公开信息进行估值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系衍生金融资产投资，采用金融资产预期收益率进行估值。

129深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资及非流动金融资产，采用最新外部第三方机构增资入股价作为参考或聘请第三方评估机构进行估值；应收款项融资期限较短，账面价值与公允价值相近，以账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海视瞰信息科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

秦宏武董事、执行总裁

罗珊珊董事、高级副总裁、财经中心总经理、董事会秘书白清利董事刘明董事梁国智董事孙进山独立董事孙中亮独立董事黄纲独立董事蒋洪波监事会主席左勤监事汪虎山监事

130深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

深圳数联天下智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业深圳和泰领航科技有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市数易联投资企业（有限合伙)实际控制人控制的其他企业深圳市哈工交通电子有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市高新投创投股权投资基金一期合伙企业（有限合实际控制人控制的其他企业

伙）青岛国创智能家电研究院有限公司实际控制人任职董事的企业宜昌市数联天下智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳数联康健智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司青岛数联天下智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳数联康健智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳数联生态发展科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳数联万千科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司嘉兴数元科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司深圳市哈工智通科技有限公司实际控制人控制的其他企业的全资子公司青岛春光数联智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司广西数广和泰大数据科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司深圳剪水智能科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司深圳市中安顺通智能交通科技有限公司实际控制人控制的其他企业的控股子公司深圳市达晨创业投资有限公司董事任职高级管理人员的其他企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度交易额度

青岛国创智能家电研究院有限公司购买商品8465855.84580098.52

深圳数联天下智能科技有限公司购买商品135324.79

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳数联天下智能科技有限公司出售商品333754.341574681.46

青岛国创智能家电研究院有限公司出售商品2339902.95538846.31

深圳数联康健智能科技有限公司出售商品68350.8810973.45

青岛数联天下智能科技有限公司出售商品0.0013762.83

深圳剪水智能科技有限公司出售商品127717.240.00

131深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

深圳和而泰小家电智能科技有限公司150000000.002024年05月06日2025年04月28日否

深圳和而泰小家电智能科技有限公司100000000.002024年12月16日2025年11月18日否

深圳和而泰新材料科技有限公司10000000.002024年07月10日2025年04月28日否

深圳和而泰新材料科技有限公司5000000.002024年04月28日2025年05月24日否

深圳和而泰新材料科技有限公司5000000.002024年12月30日2025年12月31日否

浙江和而泰智能科技有限公司44000000.002024年06月06日2025年04月16日否

H&T Electronic Technology MexicoS. de

18418909.202024年12月17日2026年01月02日否

R.L.de C.V

H&T Electronic Technology (Vietnam)

35942000.002024年09月13日2025年04月11日否

Co. Ltd.H&T Intelligent Control (Pingyang) Co.

35942000.002024年09月13日2025年04月11日否

Ltd.和而泰智能控制（越南）有限公司71884000.002024年09月13日2025年04月11日否

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬10053000.0011028000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

132深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

应收账款深圳数联天下智能科技有限公司0.000.00269728.355394.57

应收账款青岛国创智能家电研究院有限公司1232535.3824650.71235757.994715.16

应收账款深圳数联康健智能科技有限公司89636.501792.7312400.00248.00

应收账款深圳剪水智能科技有限公司113335.902266.72

应收账款深圳市锐吉电子科技有限公司835927.09835927.09835927.09835927.09

预付账款深圳市锐吉电子科技有限公司151935.90151935.90

预付账款青岛国创智能家电研究院有限公司1013328.007920.00

其他应收款深圳数联天下智能科技有限公司10865.87217.32

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青岛国创智能家电研究院有限公司548837.60160167.55

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数金数量金额数量金额数量金额量额管理人

0.0

员、核心3770000.0074495200.000.005145000.0039407098.504650000.0083515085.60

0

骨干人员

0.0

合计3770000.0074495200.000.005145000.0039407098.504650000.0083515085.60

0

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

首次授予部分自股票期权首次和而泰：自限制性股票首次授予登记完成之日2021年4授予登记完成之日2023年2月16日起分三年解锁；预留和而泰：7.6593月13日起分三年解锁；

销售人员19.46、24.65

授予部分自股票期权预留授予铖昌科技：19.76铖昌科技：自限制性股票的登记完成之日2021年12月授予日2024年5月13日起

22日起分三年解锁分三年解锁。

管理人员19.46、24.65首次授予部分自股票期权首次和而泰：7.6593和而泰：自限制性股票首次

133深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

授予登记完成之日2021年4铖昌科技：19.76授予登记完成之日2023年2月16日起分三年解锁；预留月13日起分三年解锁；

授予部分自股票期权预留授予铖昌科技：自限制性股票的登记完成之日2021年12月授予日2024年5月13日起

22日起分三年解锁分三年解锁。

首次授予部分自股票期权首次和而泰：自限制性股票首次授予登记完成之日2021年4授予登记完成之日2023年2月16日起分三年解锁；预留和而泰：7.6593月13日起分三年解锁；

研发人员19.46、24.65

授予部分自股票期权预留授予铖昌科技：19.76铖昌科技：自限制性股票的登记完成之日2021年12月授予日2024年5月13日起

22日起分三年解锁分三年解锁。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

限制性股票：根据授予日股票价格及股票授予的成本价确授予日权益工具公允价值的确定方法定；股票期权：Black-Scholes 定价模型

无风险利率、标的股票当前价格、年化波动率、股息收益授予日权益工具公允价值的重要参数

率、到期年限和而泰股票期权：根据《关于深圳和而泰智能控制股份有限公司2021年股票期权激励计划（草案）》及摘要的议案》、《关于《深圳和而泰智能控制股份有限公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法》的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划有关事项的议案》确定。

和而泰限制性股票：根据《关于<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相可行权权益工具数量的确定依据关事宜的议案》、《关于调整2022年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》确定。

铖昌科技限制性股票：根据《浙江铖昌科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）》、《浙江铖昌科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《浙江铖昌科技股份有限公司监事会关于2024年限制性股票激励计划相关事项的核查意见》《浙江铖昌科技股份有限公司关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的公告》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额326381091.22

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额44282039.17

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

134深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员15245349.00

研发人员14565666.42

销售人员10239381.25

生产人员4231642.50

合计44282039.17

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年28559536.2939557203.01

资产负债表日后第2年16542472.2215182551.73

资产负债表日后第3年4908156.446227689.59

资产负债表日后第4年650190.41727234.56

资产负债表日后第5年111656.7022740.00

合计50772012.0661717418.88

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

135深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）92133358.50

拟分配每10股分红股（股）1.00以公司总股本925080285股扣除公司回购专用证券账户持有的3746700股后的

利润分配方案921333585股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

136深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计

额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目智能控制器分部集成电路分部分部间抵销合计

一.营业收入9447851703.49211539009.029659390712.51

其中：对外交易收入9447851703.49211539009.029659390712.51分部间交易收入

二.营业成本及费用8971451125.98199580661.989171031787.96

三.对联营和合营企业

-499486.96-499486.96的投资收益

四.信用减值损失-20852457.61-49584115.85-70436573.46

五.资产减值损失-96846198.41-18493324.01-115339522.42

六.利润总额403749903.33-37811957.62365937945.71

七.所得税费用38737155.86-6694064.1032043091.76

八.净利润365012747.47-31117893.52333894853.95

九.资产总额10466466853.381504087689.1411970554542.52

十.负债总额6440735635.76137392108.426578127744.18

137深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2743647112.411925355229.39

1至2年499064024.41369241025.12

2至3年26886020.083130243.83

3年以上4010685.971006848.64

3至4年3020556.0096975.29

4至5年96975.2973946.26

5年以上893154.68835927.09

合计3273607842.872298733346.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

835927.835927.835927.835927.

账准备0.03%100.00%0.000.04%100.00%0.00

09090909

的应收账款其

中：

单项金额不重大但单

835927.835927.835927.835927.

独计提0.03%100.00%0.000.04%100.00%0.00

09090909

坏账准备的应收账款

按组合32727799.97%2702830.83%32457422978999.96%2140620.93%227649

138深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

计提坏1915.7848.053567.737419.8938.471181.42账准备的应收账款其

中：

无合同

124026270283121323103667214062101526

纠纷组37.88%2.18%45.10%2.06%

3321.6748.054973.625171.9738.478933.50

合特定款203250203250126122126122

62.09%54.86%

项组合8594.118594.112247.922247.92

327360278642324574229873222421227649

合计100.00%0.85%100.00%0.97%

7842.8775.143567.733346.9865.561181.42

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额不重大但单独计提坏

835927.09835927.09835927.09835927.09100.00%款项无法收回

账准备的应收账款

合计835927.09835927.09835927.09835927.09

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收款

3272771915.7827028348.050.83%

项

合计3272771915.7827028348.05

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收

835927.09835927.09

账款按组合计提预期信用损失的应

21406238.475622109.5827028348.05

收账款

合计22242165.565622109.5827864275.14

139深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名732265554.95732265554.9522.37%

第二名351207231.30351207231.3010.73%

第三名298697231.84298697231.849.12%

第四名208524414.99208524414.996.37%4170488.30

第五名192668336.03192668336.035.89%

合计1783362769.111783362769.1154.48%4170488.30

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款800264190.32472297542.55

合计800264190.32472297542.55

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

140深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1247706.301230067.96

保证金5966650.974742816.25

其他往来款797522279.22469666258.94

合计804736636.49475639143.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）607983877.37217686386.48

1至2年64023574.10254954024.60

2至3年130105717.451486798.68

3年以上2623467.571511933.39

3至4年1117070.681201572.20

4至5年1201353.60105832.19

5年以上305043.29204529.00

合计804736636.49475639143.15

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

141深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

190319171719186000.197545163945336000.

计提坏0.24%90.23%0.42%82.99%

1.751.75005.755.7500

账准备其

中：

按组合

802833275525800078473663170214471961

计提坏99.76%0.34%99.58%0.36%

444.744.42190.32687.404.85542.55

账准备其

中：

804736447244800264475639334160472297

合计99.76%0.56%100.00%0.70%

636.496.17190.32143.150.60542.55

按单项计提坏账准备：1717191.75元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏预计无法全部

1975455.751639455.751903191.751717191.7590.23%

账准备收回

合计1975455.751639455.751903191.751717191.75

按组合计提坏账准备：2755254.42元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内607983877.37206484.370.03%

1至2年64023574.10383495.240.60%

2至3年128202525.70701019.380.55%

3年以上2623467.571464255.4355.81%

合计802833444.742755254.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期信合计用损失（未发生信信用损失（已发用损失用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额143028.111559116.741639455.753341600.60

2024年1月1日余额在本期

本期计提63456.26989653.3177736.001130845.57

2024年12月31日余额206484.372548770.051717191.754472446.17

142深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他本期计提坏账

3341600.601130845.574472446.17

准备

合计3341600.601130845.574472446.17

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额

第一名其他往来款155370990.80一年以内19.31%

第二名其他往来款101826276.98两年以内12.65%

第三名其他往来款91253432.25三年以内11.34%

第四名其他往来款78240706.72一年以内9.72%

第五名其他往来款70290000.00两年以内8.73%

合计496981406.7561.75%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1328605711.1288105711.1205748711.1165248711.

对子公司投资40500000.0040500000.00

10101010

对联营、合营

2876922.35282388.892594533.46282388.89282388.890.00

企业投资

1331482633.1290700244.1206031099.1165248711.

合计40782388.8940782388.89

45569910

143深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）杭州和而

泰智能控38464593.38464593.制技术有1010限公司深圳和而

泰小家电33804971.33804971.智能科技0000有限公司佛山市顺德区和而

31797682.31797682.

泰电子科

0000

技有限公司和而泰智能控制国1677224716772247

际有限公5.005.00司浙江铖昌

6240000062400000

科技股份

0.000.00

有限公司浙江和而泰智能科1000000010000000

技有限公0.000.00司江门市胜

5000000.05000000.0

思特电器

00

有限公司深圳和而

泰数智新3000000.08000000.011000000.能科技有0000限公司深圳和而

泰智能照2000000.02000000.0

0.00

明有限公00司深圳和而

泰智能家30000000.30000000.

0.00

电控制器0000有限公司

H&T

INTELLIG

ENT

1372660.01372660.0

CONTROL

00

NORTH

AMERICA

LTD

H&T

Intelligent 1556330.0 1556330.0

Control 0 0

Europe

144深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

S.r.l.深圳市和而泰前海1000000010000000

投资有限0.000.00公司深圳和而

泰汽车电10000000.10000000.子科技有0000限公司深圳和而

泰智和电8500000.08500000.0

0.00

子有限公00司合肥和而

泰智能控3030000.03030000.0制有限公00司深圳和而

泰新材料15000000.15000000.科技有限0000公司青岛和而

泰智能控20000000.40000000.60000000.制技术有000000限公司抚州和而

泰电子科6000000.06000000.0

0.00

技有限公00司漯河和而

泰智能科4500000.05360000.0

860000.00

技有限责00任公司深圳和而

泰智能科50000000.50000000.技有限公0000司深圳市和而泰财智

29997000.29997000.

投资合伙

0000

企业(有限

合伙)

1165248740500000.128857006000000.01288105740500000.

合计0.000.00

11.10000.00011.1000

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

145深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

一、合营企业

小计0.000.000.000.000.000.00

二、联营企业珠海和品

-健康30942594

49948

科技020.42533.46

6.96

有限公司上海视瞰信息2823828238

科技8.898.89有限公司

-

282383094259428238

小计0.00499480.000.000.000.000.00

8.89020.42533.468.89

6.96

-

282383094259428238

合计0.0049948

8.89020.42533.468.89

6.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6254042969.265283384529.874843850393.434056757640.10

其他业务1355361151.751244594342.53739120749.67631393844.79

合计7609404121.016527978872.405582971143.104688151484.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

76094041652797887609404165279788

业务类型

21.0172.4021.0172.40

其中：

智能控制76094041652797887609404165279788

电子行业21.0172.4021.0172.40

146深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

按经营地区分类

其中：

26713475249831022671347524983102

国内

37.2134.5337.2134.53

49380565402966864938056540296686

国外

83.8037.8783.8037.87

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

在某一时76094041652797887609404165279788

点转让21.0172.4021.0172.40按销售渠道分类

其中：

76094041652797887609404165279788

合计

21.0172.4021.0172.40

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益14784810.8019009042.56

权益法核算的长期股权投资收益-499486.96

处置长期股权投资产生的投资收益-714794.08

处置交易性金融资产取得的投资收益-498124.08以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的

13834.311803797.04

投资收益处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投

6676487.51

资收益处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取

-20217306.51-19483874.96得的投资收益

合计43545.07830840.56

147深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2134474.28计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密主要系公司收到收益性政府补贴所切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享27795234.36致。

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公主要系公司上年同期持有的其他非流

6991517.39

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生动金融资产公允价值变动所致。

的损益

委托他人投资或管理资产的损益13834.31

除上述各项之外的其他营业外收入和支出516146.93

减：所得税影响额4544616.40

少数股东权益影响额（税后）6421306.80

合计22216335.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.93%0.40080.4008

利润扣除非经常性损益后归属于

7.45%0.37630.3763

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

148深圳和而泰智能控制股份有限公司2024年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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