多氟多新材料股份有限公司

关于政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

2025年度履职情况评估报告

多氟多新材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请政旦志远（深圳）会

计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远”）作为公司2025年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司董事会对政旦志远2025年度担任公司审计机构期间履职情况进行了全面、客观、审慎的评估。具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况机构名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远”）

成立日期：2005年1月12日成立

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9号广电金融中心 11F

首席合伙人：李建伟

截至2025年12月31日政旦志远合伙人33人，注册会计师124人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数89人。

（二）投资者保护能力

截至2025年12月31日，政旦志远已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额10000.00万元，并计提职业风险基金。职业风险基金2025年年末数（经审计）：217.58万元。政旦志远职业风险基金的计提及职业责任保险的购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。(三)诚信记录政旦志远近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施1次、自律监管措施0次和纪律处分0次。18名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理

措施14次（其中11次不在本所执业期间）、自律监管措施6次（其中6次不在本所执业期间）和纪律处分0次。

二、2025年年审会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

政旦志远在担任公司2025年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，项目现场负责人由资深审计经理担任，具备中国注册会计师执业资格。核心团队成员具备多年上市公司审计经验，后台支持团队包括财务管理、税务、内控及风险管理等多领域专家，以保障对审计服务的支持。

（二）审计工作方案及实施情况

2025年度审计过程中，政旦志远根据公司实际情况制定了全面、合理且具

有可操作性的审计工作方案。审计工作围绕收入确认、存货管理、成本核算、资产减值、合并报表编制、关联交易等重点领域有序推进。政旦志远制定了详细的审计计划与时间安排，能够严格按照计划推进各项工作并按时提交成果，充分满足公司年度报告披露时间要求。

（三）审计质量管理机制执行情况

政旦志远在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则及其他相关法律法规与规范性文件要求，建立并执行了完善的审计质量管理体系，在业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等环节，实施了有效的政策和程序，切实保障审计质量。具体情况如下：

1．项目咨询

2025年度审计过程中，政旦志远就公司重大会计审计事项与专业技术部及

时进行沟通咨询，高效解决审计过程中的重点、难点技术问题。

2．意见分歧解决政旦志远建立了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复

核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具审计报告。2025年度审计过程中，政旦志远就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，未出现无法解决的意见分歧。

3．项目质量复核

政旦志远在审计过程中，实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4．项目质量检查

政旦志远质控部门负责对质量管理体系的运行监督和整改落实，主要监控内容包括：（1）执业人员是否遵循职业道德及独立性要求；（2）业务流程是否遵

循事务所质量管理政策与程序；（3）在执业过程是否符合执业准则及事务所内部规定，重要审计程序是否实施到位，审计证据是否充分适当，审计结论是否恰当合理。确保项目组在报告签署前已按照质量管理要求充分、恰当执行审计程序。

5．质量管理缺陷识别与整改

政旦志远依据注册会计师职业道德规范和审计准则要求，制定了系统完整的内部管理制度与质量控制政策，形成全面、闭环的质量管理体系。2025年度审计期间，政旦志远事务所勤勉尽责，各项质量管理措施均得到有效执行。

（四）其他相关履职情况评估

1.独立性与职业道德

政旦志远及其审计团队严格遵守注册会计师职业道德规范，保持了应有的独立性，未与公司存在可能影响审计独立性的关联关系，未发生违反职业道德的行为。

2.沟通效率与配合度审计期间，政旦志远与公司董事会、审计委员会、财务部及相关业务部门保

持密切沟通，及时反馈审计进展、沟通审计发现，积极配合公司完成审计相关工作，沟通高效、配合良好。

3.审计结论恰当性政旦志远基于充分、适当的审计证据，出具的2025年度审计报告（审计意见类型为无保留意见），客观、公允地反映了公司2025年度财务状况、经营成果和现金流量，审计结论恰当、合理。

三、评估结论

经综合评估，政旦志远会计师事务所在2025年度担任公司审计机构期间，能够严格遵守相关法律法规、审计准则及公司制度要求，勤勉尽责、恪尽职守，配备的审计团队专业能力强、资源充足，审计工作方案科学合理，审计程序执行到位，审计质量管理严格，能够准确、及时地完成各项审计工作，出具的审计报告客观、公允，切实履行了审计机构的职责，能够满足公司年度审计及信息披露工作的需求。

多氟多新材料股份有限公司董事会

2026年4月16日