武汉高德红外股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-123武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况武汉高德红外股份有限公司（以下简称本公司、公司或高德红外公司，在包含子公司时统称本集团）系经武汉市工商行政管理局核准，于2008年1月30日由武汉高德红外技术有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司取得统一社会信用代码

91420100764602490E 的企业法人营业执照；公司设立时注册资本为人民币 22500.00万元。

根据本公司2008年7月5日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可〔2010〕505 号）核准，公司于 2010 年 7 月 5 日公开发行人民币普通股（A 股）

7500.00万股，每股面值1.00元，并于2010年7月16日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后注册资本为人民币30000.00万元，股本总额30000.00万元、股份总额30000.00万股，其中，发起股东持有22500.00万股，社会公众持有7500.00万股。

2013年9月4日，公司以资本公积转增股本30000.00万元，并于2013年10月

18日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。

2016年9月9日公司非公开发行股票24256031股，并于2016年10月13日在

武汉市工商行政管理局办理了变更手续。

2019年5月8日，公司以资本公积转增股本31212.80万元，并于2019年6月18日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。

2020年5月19日，公司以资本公积转增股本65546.88万元，并于2020年6月4日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。

2021年4月28日公司非公开发行股票84260195股，并于2021年5月7日在武

汉市市场监督管理局办理了变更手续。

2021年6月1日，公司以资本公积转增股本67044.52万元，并于2021年6月1日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。

2022年5月26日，公司以资本公积转增股本93862.33万元，并于2022年5月

30日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。

2023年6月20日，公司以资本公积转增股本98555.45万元，并于2023年6月

26日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。

13武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2024年12月31日，公司注册资本4270736108.00元，股份总数

4270736108股，其中：有限售条件的流通股872123677股，无限售条件的流通股

3398612431股。

公司法定代表人：黄立；注册地：湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路6号。

本公司的母公司系于1998年12月31日成立的武汉市高德电气有限公司；最终控制人为黄立。

除子公司湖北汉丹机电有限公司从事传统弹药及信息化弹药的研发生产及销售外，本公司及其他子公司均从事红外综合光电及完整装备系统的研发生产及销售，并提供技术服务。

本财务报表于2025年4月25日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账

准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

14武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超出500万元人民币及以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额单项金额超出500万元人民币及以上重要的本期重要的应收款项核销单项金额超出500万元人民币及以上重要的债权投资单项金额超出5000万元人民币及以上

重要的在建工程单项在建工程金额超过净资产0.3%及以上

重要的资本化研发项目单项资本化项目金额超过净资产0.1%及以上账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超出500万元人民币及以上账龄超过1年的重要合同负债单项金额超出500万元人民币及以上账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超出500万元人民币及以上子公司收入或资产总额超过合并报表收入或

重要子公司、非全资子公司

资产总额的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

15武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

16武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下

17武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等。

18武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

19武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

20武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团应收账款的账龄自确认之日起计算。

组合名确定组合的依据计提方法称

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济以应收款项账龄作

组合一状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信为信用风险特征

用损失率对照表，计算预期信用损失管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计组合二关联方应收款项提减值准备

注：关联方应收款项系指对武汉市高德电气有限公司及其下属子公司、由最终控

制方控制、共同控制或实施重大影响的其他公司，以及属于关联方范围内的销售或提供服务形成的应收账款。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

21武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合分类确认组合的依据预期信用损失会计估计政策承兑人为信用风险较

银行承兑管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般低的银行的银行承兑汇票组合不计提减值准备汇票

承兑人为非上市的商参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来商业承兑

业银行的银行承兑汇经济状况的预测，参照应收账款预期信用损失的汇票组合票及商业承兑汇票方法计量

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团基于其他应收款交易对象类别、款项账龄等共同风险特征将其他应收款划

分为不同的组合，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团按照共同风险特征类型不同，确定以下组合：

组合分类确认组合的依据预期信用损失会计估计政策

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对以应收款项账龄作为未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未组合一

信用风险特征来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

关联方、员工备用金管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一组合二及其他应收款项般不计提减值准备

*应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据

本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。

本集团将银行承兑汇票作为组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计量预期信用损失。经评估，本集团的银行承兑汇票的承兑人具有较高的信用评级，在短期内履行支付合同现金流量义务的能力很强，应收款项融资信用风险极低，无需计提预期信用减值准备。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

22武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所

23武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品与发出商品根据订单、市场状况以及库龄情况来判断产品未来变现的预期，对能够直接实现销售的，根据产品市场售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

原材料、在产品根据订单、市场状况以及库龄情况等判断能否直接领用加工为存货，对无法领用的原材料、在产品，根据其材料的变现价值作为其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

24武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11.（4）金融工具减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

25武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及

26武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物3053.17

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他等。

27武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物305.003.17

2机器设备105.009.50

3运输设备85.0011.88

4电子设备55.0019.00

5其他55.0019.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工

房屋及建筑物程达到预定可使用状态起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过需要安装调试的机器设备调试或试运行符合设计要求或合同规定的标准。

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

28武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标及特许使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本集团无使用寿命不确定的无形资产。

类别摊销方法摊销年限（年）确定依据土地使用权直线法50法定使用权参考能为公司带来经济利益的专利技术直线法20期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的非专利技术直线法10期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的

软件直线法3-10期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的商标直线法10期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的特许使用权直线法10期限确定使用寿命摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

29武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、检定费用及其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术），并在受益期限内按直线法摊销：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技

术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

30武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、51资产减值损失。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的，分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17商誉。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括房屋装修费用等，本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换

31武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

24.安全生产费

本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。

本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

25.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

26.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作

32武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

33武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、25预计负

债进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、研制服务收入。

*产品销售收入确认时点：

无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得相应原

34武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）始凭据；

需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后，以双方约定的价格或暂定价确认收入。

公司部分产品需执行特种行业审价流程，由于审价流程周期较长，针对尚未审价确定的合同，公司在符合收入确认条件时，按照供销双方签订的暂定价格确认收入和应收账款，同时结转产品成本，在完成审价后或签订价格调整协议按暂定价与审定价之间的差额调整当期收入和应收账款。

*提供研制服务收入确认时点：

本集团提供研制服务业务，满足在某一时段内履行履约义务的，按照履约进度，在合同期内确认收入，本集团按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；对于不满足某一时段内履行履约义务的，在研制服务交付并验收后确认收入。

28.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照系统合理方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本

35武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分

36武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

37武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。

38武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

32.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

33.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2023年10月25日颁布的《企业会计准则已经2025年第六本集团自2024年

解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定了“关届董事会第七次会

1月1日起执行该于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融议及第六届监事会规定，并对期初数资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处第六次会议审议批据进行追溯调整理”内容，自2024年1月1日起施行。准财政部于2024年12月6日颁布的《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称解释18号），本集团自文件印发之日起执行该规定，并对期初数据进行追溯调整。解释18号规定，在对因不已经2025年第六属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负本集团自2024年届董事会第十次会债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第131月1日起执行该

议及第六届监事会号--或有事项》有关规定，按确定的预计负债金规定，并对期初数

第八次会议审议批额，借记“主营业务成本”“其他业务成本”等科据进行追溯调整准目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“一年内到期的非流动负债”“其他流动负债”“预计负债”等项目列示。

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相已经2025年第六该规定自2024年关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适届董事会第十次会1月1日起施行，

39武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或议及第六届监事会执行该规定未对本

存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制第八次会议审议批公司财务状况和经的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产准营成果产生重大影

确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，响并对数据资源的披露提出了具体要求。

对于因适用解释17号的应付质保金、解释18号的不属于单项履约义务的保证类质

量保证金，本集团按照解释17号、18号的规定进行追溯调整，将累积影响数追溯调整比较期间财务报表相关项目。本公司对2024年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

1）合并财务报表：

2024年1月1日

受影响的项目调整前调整金额调整后

流动负债合计1499707286.36-5285772.541494421513.82

其中：应付账款434260109.62-5285772.54428974337.08

非流动负债合计337710695.045285772.54342996467.58

其中：其他非流动负债5285772.545285772.54

营业总成本合计2238669899.612238669899.61

其中：营业成本1359088447.723083668.191362172115.91

销售费用99596349.51-3083668.1996512681.32

2）母公司财务报表

2024年1月1日

受影响的项目调整前调整金额调整后

流动负债合计1335741404.16-4729772.541331011631.62

其中：应付账款346389528.46-4729772.54341659755.92

非流动负债合计152845708.354729772.54157575480.89

其中：其他非流动负债4729772.544729772.54

减：营业成本987330719.851161243.00988491962.85

销售费用9126937.61-1161243.007965694.61

（2）重要会计估计变更本报告期本集团未发生重要会计估计变更。

40武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%、9%、6%、简易征收5%、0%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

武汉高德红外股份有限公司15%

武汉高芯科技有限公司15%

武汉高德智感科技有限公司15%

武汉鲲鹏微纳光电有限公司15%

湖北汉丹机电有限公司15%

武汉轩辕智驾科技有限公司15%

武汉高德智感科技（德国）有限公司15%

2.税收优惠

（1）所得税

本公司于2023年12月8日通过高新技术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的GR202342009517号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

子公司湖北汉丹机电有限公司（以下简称汉丹公司）于2023年12月8日通过高新技

术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的GR202342005957号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

子公司武汉高德智感科技有限公司（以下简称智感公司）于2021年11月15日通过

高新技术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的GR202142001727号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。证书到期前公司已进行复审，于资产负债表日已通过高新技术企业认定管理工作网的备案公示。

子公司武汉高芯科技有限公司（以下简称高芯公司）于2021年11月15日通过高新

41武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）技术企业复审，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的GR202142001723号高新技术企业证书，证书的有效期为3年。证书到期前公司已进行复审，于资产负债表日已通过高新技术企业认定管理工作网的备案公示。

高芯公司于2017年11月24日经国家发改委、工信部、财政部、海关总署联合公告

（2017年第21号文）认定其为线宽小于0.25微米集成电路生产企业，并分别于2018年

10月29日、2019年12月31日再次被联合公告（2018年第13号文）、（2019年第11号文）予以确认。根据《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局公告2019年第68号）：“线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，经认定后，经营期在15年以上的，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止”。2017年为其获利年度，故自2017年起享受企业所得税五免五减半的税收优惠政策。本年享受集成电路设计和软件产业企业所得税减半的优惠税率，报告期为减半征收第三年。

子公司武汉轩辕智驾科技有限公司（以下简称轩辕公司）于2024年12月24日通过

高新技术企业认定，于资产负债表日高新技术企业认定管理工作网的备案公示，高新技术企业证书编号为GR202442004816，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

孙公司武汉鲲鹏微纳光电有限公司（以下简称鲲鹏公司）于2023年12月8日通过高

新技术企业审查，并取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的GR202342007411号高新技术企业证书，证书的有效期为3年，本年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（2）土地使用税

根据国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地字〔1989〕140号）第八条规定，子公司汉丹公司享受土地使用税减免的优惠政策。

根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发〔2021〕8号）规定，本公司及子公司汉丹公司享受自2021年1月1日至2025年12月31日，城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收的优惠政策。

（3）印花税

子公司汉丹公司根据国税发〔1990〕200号规定，享受相关合同印花税减免政策。

42武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金232229.67213658.67

银行存款566858453.871464159896.78

其他货币资金6476129.9119979632.88

合计573566813.451484353188.33

其中：存放在境外的款项总额3675427.868740689.13

使用受到限制的货币资金：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金1406476.16

信用证保证金6396486.181268278.92

押金57000.0049500.00

合计6453486.182724255.08

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票2752361.33

商业承兑汇票31725561.2413950697.50

合计31725561.2416703058.83

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备39605070.80100.007879509.5619.9031725561.24

43武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

其中：银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合39605070.80100.007879509.5619.9031725561.24

合计39605070.80100.007879509.5619.9031725561.24

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备18851000.00100.002147941.1711.3916703058.83

其中：银行承兑汇票组合3000000.0015.91247638.678.252752361.33

商业承兑汇票组合15851000.0084.091900302.5011.9913950697.50

合计18851000.00100.002147941.1711.3916703058.83

1）应收票据按单项计提坏账准备无。

2）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合39605070.807879509.5619.90

合计39605070.807879509.5619.90

确定该组合依据：银行承兑汇票组合系承兑人为信用风险较低的银行，商业承兑汇票组合系承兑人为非商业银行。

44武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初转销类别其年末余额余额计提收回或转回或核他销银行承

247638.67247638.67

兑汇票商业承

1900302.507879509.561900302.507879509.56

兑汇票

合计2147941.177879509.562147941.177879509.56

（4）年末已质押的应收票据无。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票14745147.58

合计14745147.58

（6）本年实际核销的应收票据无。

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）651237991.47711419838.33

1至2年（含2年）410412644.67324563191.16

2至3年（含3年）202009674.72488255682.82

3年至4年（含4年）286744859.58193975344.26

4年至5年（含5年）191140461.6790353906.86

5年以上117812566.1951228244.12

小计1859358198.301859796207.55

减值准备440560036.50287508594.27

合计1418798161.801572287613.28

45武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

1859358198.30100.00440560036.5023.691418798161.80

账准备

其中：组合一1852786446.2699.65440560036.5023.781412226409.76

组合二6571752.040.356571752.04

合计1859358198.30100.00440560036.5023.691418798161.80

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

1859796207.55100.00287508594.2715.461572287613.28

账准备

其中：组合一1843986018.9799.15287508594.2715.591556477424.70

组合二15810188.580.8515810188.58

合计1859796207.55100.00287508594.2715.461572287613.28

1）应收账款按组合计提坏账准备

*组合一计提坏账准备的应收账款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）644666239.4353184964.768.25

1年至2年（含2年）410412644.6757786100.3714.08

2年至3年（含3年）202009674.7241775600.7320.68

3年至4年（含4年）286744859.5884216965.2629.37

4年至5年（含5年）191140461.6785783839.1944.88

46武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上117812566.19117812566.19100.00

合计1852786446.26440560036.50—

*组合二计提坏账准备的应收账款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）6571752.04

1年至2年（含2年）

2年至3年（含3年）

3年至4年（含4年）

4年至5年（含5年）

5年以上

合计6571752.04—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核其年末余额计提收回或转回销他按单项计提坏账准备按组合计提

287508594.27175897838.1022840789.375606.50440560036.50

坏账准备

其中：组合

287508594.27175897838.1022840789.375606.50440560036.50

一

合计287508594.27175897838.1022840789.375606.50440560036.50

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款5606.50

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

1030428626.74元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例55.18%，相应计

提的坏账准备年末余额汇总金额273076882.64元。

47武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票3671732.4430214149.59

合计3671732.4430214149.59

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3671732.44100.003671732.44

其中：银行承兑汇票

3671732.44100.003671732.44

组合

合计3671732.44100.003671732.44

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30214149.59100.0030214149.59

其中：银行承兑汇票

30214149.59100.0030214149.59

组合

合计30214149.59100.0030214149.59

1）应收款项融资按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3671732.44

合计3671732.44—

48武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提资产减值准备。

（3）年末已质押的应收款项融资无。

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票3260000.00

合计3260000.00

（5）本年实际核销的应收款项融资无。

5.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内152984005.8686.47158678502.0687.88

1－2年20358259.3711.5121071656.8711.67

2－3年3172164.351.7964275.330.04

3年以上407077.870.23753400.000.41

合计176921507.45100.00180567834.26100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额98819231.91元，占预付款项年末余额合计数的比例55.85%。

6.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款33627372.2628153141.15

合计33627372.2628153141.15

49武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金14972062.1312833511.66

代垫款7928842.287879160.78

备用金5732198.473196315.70

关联方往来款项412723.801766962.80

其他7189623.634497856.79

小计36235450.3130173807.73

坏账准备2608078.052020666.58

合计33627372.2628153141.15

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）17695075.2813869443.35

1-2年6010736.4412309945.61

2-3年10462097.352433972.89

3-4年1087795.36522314.00

4-5年28314.00430485.94

5年以上951431.88607645.94

小计36235450.3130173807.73

减值准备2608078.052020666.58

合计33627372.2628153141.15

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账

11107310.9830.651840393.9816.579266917.00

准备按组合计提坏账

25128139.3369.35767684.073.0624360455.26

准备

50武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

其中：组合一19515392.3453.86767684.073.9318747708.27

组合二5612746.9915.495612746.99

合计36235450.31100.002608078.057.2033627372.26

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账

9931092.2832.91664175.286.699266917.00

准备按组合计提坏账

20242715.4567.091356491.306.7018886224.15

准备

其中：组合一15817612.2352.421356491.308.5814461120.93

组合二4425103.2214.674425103.22

合计30173807.73100.002020666.586.7028153141.15

51武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

襄阳市襄城区重点项目服务中心9266917.009266917.00

力森诺科材料（上海）有限公司1078966.701078966.70100.00预计无法收回

备用金538175.28538175.28532175.28532175.28100.00预计无法收回

武汉猎隼科技有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回

深圳市精能奥天导航技术有限公司100000.00100000.00100000.00100000.00100.00预计无法收回

深圳中信恺狮电子有限公司3500.003500.003500.003500.00100.00预计无法收回

国网重庆招标有限公司3252.003252.00100.00预计无法收回

东莞市昱卓精密塑胶制品有限公司4500.004500.004500.004500.00100.00预计无法收回

东莞市新钢模具制造有限公司18000.0018000.0018000.0018000.00100.00预计无法收回

合计9931092.28664175.2811107310.981840393.98——

52武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按组合计提坏账准备

*组合一计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）12467439.46142596.581.14

1至2年（含2年）4726607.60147659.223.12

2至3年（含3年）1069629.9270124.946.56

3年至4年（含4年）1087795.36243383.3322.37

4年至5年（含5年）

5年以上163920.00163920.00100.00

合计19515392.34767684.07—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

1011571.301009095.282020666.58

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-2952.002952.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提22603.761078966.701101570.46

本年转回427458.9980000.00507458.99本年转销

本年核销6700.006700.00其他变动

2024年12月31

603764.072004313.982608078.05日余额

53武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备664175.281078966.706000.00103252.001840393.98

按组合计提坏账准备1356491.3022603.76507458.99700.00-103252.00767684.07

其中：组合一1356491.3022603.76507458.99700.00-103252.00767684.07

合计2020666.581101570.46507458.996700.002608078.05

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款6700.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比例（%）年末余额

襄阳市襄城区重点项目服务中心保证金及代垫款9266917.002至3年25.57

武汉华中航空测控技术有限公司资产处置款2137315.461年以内5.9024450.89

东风国际招标有限公司保证金1850000.001年以内、1至2年5.1122154.00北京首汇创新健康科技发展有限

房租押金1618096.281至2年4.4750549.33公司

中电商务（北京）有限公司保证金1300000.001年以内、1至2年3.5925762.00

合计—16172328.74—44.64122916.22

54武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1231508160.80206204671.781025303489.02

在产品469158540.25469158540.25

库存商品661014678.0376411586.36584603091.67

委托加工物资46172782.9746172782.97

发出商品14709198.3514709198.35

合同履约成本42163606.4421326692.2720836914.17

合计2464726966.84303942950.412160784016.43

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1391199332.86200223407.021190975925.84

在产品212394396.34803054.01211591342.33

库存商品445805593.7963921120.31381884473.48

委托加工物资72342846.9772342846.97

发出商品1643162.871643162.87

合同履约成本65100498.3634284592.0630815906.30

合计2188485831.19299232173.401889253657.79

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他

原材料200223407.0229395728.0523414463.29206204671.78

在产品803054.01803054.01

库存商品63921120.3119076348.446585882.3976411586.36

合同履约成本34284592.0610539660.3423497560.1321326692.27

合计299232173.4059011736.8354300959.82303942950.41

55武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合同质

8004544.172224339.285780204.898382386.421438011.336944375.09

保金

合计8004544.172224339.285780204.898382386.421438011.336944375.09

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8004544.17100.002224339.2827.795780204.89

其中：组合一8004544.17100.002224339.2827.795780204.89

合计8004544.17100.002224339.2827.795780204.89

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8382386.42100.001438011.3317.166944375.09

其中：组合一8382386.42100.001438011.3317.166944375.09

合计8382386.42100.001438011.3317.166944375.09

1）合同资产按组合计提坏账准备

*组合一计提坏账准备的合同资产年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2296155.45189432.828.25

1年至2年（含2年）538983.0575888.8114.08

56武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2年至3年（含3年）3320120.36686600.8920.68

3年至4年（含4年）816747.21239878.6629.37

4年至5年（含5年）

5年以上1032538.101032538.10100.00

合计8004544.172224339.28—

（3）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额年初本年收本年年末项目本年其他原因

余额回或转转销/余额计提变动回核销合同质预期

1438011.33786327.952224339.28

保金损失

合计1438011.33786327.952224339.28—

（4）本年实际核销的合同资产无。

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税进项税额188509636.13155265363.12

合计188509636.13155265363.12

10.债权投资

（1）债权投资情况年末余额年初余额项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值可转让大

850282836.11850282836.11

额存单

合计850282836.11850282836.11

57武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末重要的债权投资年末余额项目票面实际逾期面值到期日利率利率本金

大额存单100000000.002.90%2.90%2026年12月25日

大额存单80000000.002.85%2.85%2026年11月29日

大额存单65000000.002.90%2.90%2026年12月22日

大额存单60000000.002.15%2.15%2027年12月27日

大额存单55000000.002.55%2.55%2027年12月11日

大额存单50000000.002.60%2.60%2027年1月16日

大额存单50000000.003.10%3.10%2026年2月28日

合计460000000.00———

（3）本年实际核销的债权投资无。

58武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

本年增减变动本年指定为以本年末确公允价值累计计追减认本年末累计计计量且其入其他项目年初余额加少计入其他综合计入其他综合其年末余额的入其他综合收变动计入综合收投投收益的利得收益的损失他股益的利得其他综合益的损资资利收益的原失收因入武汉光谷信息光电子非交易目

14230800.003642400.0017873200.007873200.00

创新中心有限公司的持有武汉数字化设计与制非交易目

20131000.003088400.0017042600.007042600.00

造创新中心有限公司的持有

合计34361800.003642400.003088400.0034915800.0014915800.00—

59武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额36451737.1436451737.14

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额36451737.1436451737.14

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额18145587.0218145587.02

2.本年增加金额1136495.521136495.52

3.本年减少金额

4.年末余额19282082.5419282082.54

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值17169654.6017169654.60

2.年初账面价值18306150.1218306150.12

60武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产2362673769.631520838988.25固定资产清理

合计2362673769.631520838988.25

13.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额816520863.581161846379.7740446432.68253181379.3237956014.362309951069.71

2.本年增加金额729083621.95226157556.682020059.2686703730.7316573267.651060538236.27

（1）购置126192207.972020059.2684493921.0316573267.65229279455.91

（2）在建工程转入729083621.9599965348.71243362.83829292333.49

（3）存货转入1966446.871966446.87

3.本年减少金额26948686.321561880.2825011881.05911476.6754433924.32

（1）处置或报废26948686.321561880.2825011881.05911476.6754433924.32

（2）其他减少

4.年末余额1545604485.531361055250.1340904611.66314873229.0053617805.343316055381.66

二、累计折旧

61武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

1.年初余额171569942.33453726276.6223991985.7888399646.3027481169.91765169020.94

2.本年增加金额34513508.16106005457.053041301.2439914688.883878780.79187353736.12

（1）计提34513508.16106005457.053041301.2439914688.883878780.79187353736.12

3.本年减少金额17618048.851353106.743746129.50366920.4623084205.55

（1）处置或报废17618048.851353106.743746129.50366920.4623084205.55

4.年末余额206083450.49542113684.8225680180.28124568205.6830993030.24929438551.51

三、减值准备

1.年初余额23943060.5223943060.52

2.本年增加金额

（1）存货转入

3.本年减少金额

4.年末余额23943060.5223943060.52

四、账面价值

1.年末账面价值1339521035.04818941565.3115224431.38166361962.8022624775.102362673769.63

2.年初账面价值644950921.25708120103.1516454446.90140838672.5010474844.451520838988.25

注：本集团将用于对外展览或展销为目的的存货转入固定资产核算，按照电子设备类别进行折旧计提。

（2）暂时闲置的固定资产无。

62武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因本期在建工程东二产业园二期1号

楼、武汉高德微机电与传感工业技

房屋及建筑物720213994.87

术研究院项目西区（一期）项目转

入固定资产，产权证书尚未办理。

14.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程160862868.78509475363.97工程物资

合计160862868.78509475363.97

14.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值东二产业园二期武汉高德微机电与传感工

110764973.67110764973.67

业技术研究院项目

襄阳新火工区二期40177306.2640177306.26

待安装设备9920588.859920588.85

合计160862868.78160862868.78

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

东二产业园二期326464854.35326464854.35武汉高德微机电与传感工

97917390.7897917390.78

业技术研究院项目

襄阳新火工区二期4790711.754790711.75

待安装设备80302407.0980302407.09

合计509475363.97509475363.97

63武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

东二产业园二期1号楼326464854.35271637930.49598102784.84

待安装设备76060000.0016860353.9892920353.98

襄阳新火工区二期4790711.7535924330.36537735.8540177306.26武汉高德微机电与传感工业技术研

97917390.78142826153.88129794570.99110948973.67

究院项目

合计505232956.88467248768.71821355445.66151126279.93（续表）本年利工程累计投

工程利息资本化累其中：本年利息息资本工程名称预算数入占预算比资金来源进度计金额资本化金额化率例（%）

（%）

东二产业园二期1号楼1000000000.00100.00100.00%自有资金

待安装设备105000000.00100.00100.00%自有资金

襄阳新火工区二期221500000.0095.0095.00%自有资金武汉高德微机电与传感工自有资

1220000000.0025.2565.00%6158885.375202403.933.48

业技术研究院项目金、借款

合计2546500000.00——6158885.375202403.93——

64武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）在建工程的减值测试情况

本报告期末，公司在建工程不存在减值迹象。

15.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物林场合计

一、账面原值

1.年初余额84813253.053137242.5287950495.57

2.本年增加金额1165754.211165754.21

（1）租入1165754.211165754.21

3.本年减少金额6992619.836992619.83

（1）处置6992619.836992619.83

4.年末余额78986387.433137242.5282123629.95

二、累计折旧

1.年初余额30375285.46237456.0030612741.46

2.本年增加金额11688441.5479152.0011767593.54

（1）计提11688441.5479152.0011767593.54

3.本年减少金额5798573.205798573.20

（1）处置5798573.205798573.20

4.年末余额36265153.80316608.0036581761.80

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值42721233.632820634.5245541868.15

2.年初账面价值54437967.592899786.5257337754.11

（2）使用权资产的减值测试情况

本报告期末，公司使用权资产不存在减值迹象。

65武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权非专利技术软件商标特许使用权合计

一、账面原值

1.年初余额312331572.9810979076.92288738426.9414094885.234731.869139620.99635288314.92

2.本年增加金额121128000.0026890857.359624028.81157642886.16

(1)购置121128000.009624028.81130752028.81

(2)内部研发26890857.3526890857.35

3.本年减少金额22067.0622067.06

(1)处置或报废22067.0622067.06

4.年末余额433459572.9810979076.92315629284.2923696846.984731.869139620.99792909134.02

二、累计摊销

1.年初余额48642565.2510979076.92179677891.915403451.024731.865223145.79249930862.75

2.本年增加金额6927181.9130232480.591820109.97723041.5639702814.03

(1)计提6927181.9130232480.591820109.97723041.5639702814.03

3.本年减少金额22067.0622067.06

(1)处置或报废22067.0622067.06

4.年末余额55569747.1610979076.92209910372.507201493.934731.865946187.35289611609.72

三、减值准备

1.年初余额

66武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术软件商标特许使用权合计

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值377889825.82105718911.7916495353.053193433.64503297524.30

2.年初账面价值263689007.73109060535.038691434.213916475.20385357452.17

（2）无形资产的减值测试情况

本报告期末，公司无形资产不存在减值迹象。

67武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额处置形成的

湖北汉丹机电有限公司278124783.91278124783.91

合计278124783.91278124783.91

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置湖北汉丹机电有限

47392826.6586107608.36133500435.01

公司

合计47392826.6586107608.36133500435.01

注：年末本公司管理层对商誉进行了减值测试，对收购湖北汉丹机电有限公司形成的商誉，专门聘请了专业评估机构中通诚资产评估有限公司进行商誉减值测试。

中通诚资产评估有限公司对公司收购湖北汉丹机电有限公司所形成包含商誉的相

关资产组截止2024年12月31日的可收回金额进行评估，出具了中通评报字[2025]52045号评估报告，经测试，商誉存在减值86107608.36元。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构所属经营分部及是否与以前年度名称成及依据依据保持一致

主要由固定资产、在建湖北汉丹机电有限湖北汉丹机电有

工程、使用权资产、无是公司资产组限公司资产组形资产构成

68武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的预测期预测期的关键参数稳定期的关键参关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数的年限的确定依据数的确定依据

*湖北汉丹机电有预测期营业收入增长率收入增长率稳定期收入湖北汉丹限公司管理层财务

为：5.83%、14.75%、0%；增长率为

机电有限2025-预测；

380228511.06294120902.7086107608.3610.65%、0.00%；平均销售利润率0%；折现率

公司资产 2029 年 * 折现率：WACC

平均销售利润率11.01%；与预测期最组税前折旧率

10.77%；折现率12.16%折现率12.16%后一年一致

12.16%

合计380228511.06294120902.7086107608.36—————

69武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.长期待摊费用

本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少

装修费33188213.8914509968.0612483402.5035214779.45

合计33188213.8914509968.0612483402.5035214779.45

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产资产减值准备及

775835815.94115910528.75609778716.0090827415.95

信用减值损失政府补助形成的

161585319.4123460568.20143099848.0921198222.50

递延收益内部交易未实现

251370503.3137705575.50273712626.6941056894.03

利润

预计负债-产品

11942224.921583125.332157899.15323684.87

售后维修费

租赁负债47204273.177751954.0059243932.559773750.34

股份支付35195463.435130530.6645006831.116567553.11已计提未发放的

7341900.001101285.00

项目奖金

合计1290475500.18192643567.441132999853.59169747520.80

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债其他权益工具投资

14915800.002040540.0014361800.002048500.00

公允价值变动非同一控制企业合

63820690.269573103.5466224237.289933635.59

并资产评估增值

使用权资产42721233.627108068.0854437967.599064142.07

合计121457723.8818721711.62135024004.8721046277.66

70武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异25094344.109037012.73

可抵扣亏损1766093349.04859660549.93

内部交易未实现利润8751622.237243167.91

合计1799939315.37875940730.57

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2024年39437207.69

2025年25696499.4825696922.21

2026年20730551.4020730949.70

2027年22113265.6220611470.19

2028年65390425.8974657997.38

2029年397992141.34

2030年

2031年

2032年186805031.68189617360.87

2033年327113000.34488908641.89

2034年720252433.29

合计1766093349.04859660549.93—

20.其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款106995980.97106995980.97预付工程款

合同履约成本60111880.5023295153.0736816727.43

合计167107861.4723295153.07143812708.40

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款156438904.52156438904.52

71武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额减值准备账面价值预付工程款

合同履约成本25626326.2225626326.22

合计182065230.74182065230.74

21.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、银行承兑汇票保证金、信

货币资金6453486.186453486.18

押金用证保证金、押金

应收票据14745147.5814745147.58已背书未终止确认的已背书票据

合计21198633.7621198633.76——

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、银行承兑汇票保证金、信

货币资金2724255.082724255.08

押金用证保证金、押金

应收票据4000000.004000000.00已背书未终止确认的已背书票据抵押给国开发展基金有限

固定资产181171628.36120284472.72抵押公司，正在办理解除质押手续抵押给国开发展基金有限

无形资产8370410.885677529.02抵押公司、正在办理解除质押手续

合计196266294.32132686256.82——

22.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款900625486.10400233333.32

其他借款50000000.00100000000.00

合计950625486.10500233333.32

注：其他借款系不符合终止确认条件的银行承兑汇票贴现所收到的现金。

72武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票14968639.5014741036.55

商业承兑汇票7358165.5885600634.30

合计22326805.08100341670.85

24.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付材料款502528531.33340292980.57

应付工程款119080760.0655217037.85

应付设备款25228015.7932260874.49

其他6765386.491203444.17

合计653602693.67428974337.08

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位一29979514.47材料款尚未结算

单位二7369099.56材料款尚未结算

单位三6525733.16工程款尚未结算

单位四5169169.50材料款尚未结算

合计49043516.69—

25.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款606766971.50305814677.86

合计606766971.50305814677.86

（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位一217809039.39合同未执行完毕

单位二9926980.00合同未执行完毕

合计227736019.39—

73武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

单位一103710920.00销售合同执行

单位二70295371.40销售合同执行

单位三55365840.71销售合同执行

单位四45135292.35销售合同执行

合计274507424.46—

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬75526603.331139833053.451089037692.89126321963.89

离职后福利-设

280236.4264285462.7664204617.84361081.34

定提存计划

辞退福利1174025.051174025.05

合计75806839.751205292541.261154416335.78126683045.23

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

59519926.54936809188.88891446200.24104882915.18

和补贴

职工福利费381027.3432058742.7032439770.04

社会保险费143217.4434919359.9634836781.53225795.87

其中：医疗保险费140330.1633057719.5332977167.32220882.37

工伤保险费2887.281861640.431859614.214913.50

住房公积金4210244.0052591358.3253201171.963600430.36工会经费和职工教

11272188.0110775215.676630805.1615416598.52

育经费

其他短期薪酬72679187.9270482963.962196223.96

合计75526603.331139833053.451089037692.89126321963.89

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险268351.4861624369.3561543243.47349477.36

失业保险费11884.942661093.412661374.3711603.98

合计280236.4264285462.7664204617.84361081.34

74武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税13119119.9517685968.99

企业所得税19389266.708095355.19

个人所得税10654596.915129933.06

房产税3161257.84493271.72

印花税367462.6323802.98

土地使用税276356.14110756.66

城市维护建设税242690.50880869.07

教育费附加104010.21409506.54

地方教育费附加69340.14219685.65

其他税费7.527064.48

合计47384108.5433056214.34

28.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款33496891.2530763726.68

合计33496891.2530763726.68

28.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

保证金及押金11518052.504099155.89

业绩对赌奖励8603025.788603025.78

运保费807748.511326478.19

工程款339163.073416432.12

生育津贴165597.31651849.63

其他款项12063304.0812666785.07

合计33496891.2530763726.68

75武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

业绩对赌奖励8603025.78未达到付款条件

合计8603025.78—

29.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款25133331.00104240.16

一年内到期的租赁负债9167913.9610659235.28

一年内到期的应付质保金4974572.54

合计39275817.5010763475.44

30.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税24653382.444667238.50

已背书未到期的商业承兑汇票14745147.584000000.00

合计39398530.028667238.50

31.长期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款124997372.48101838424.07

合计124997372.48101838424.07

注 1：本集团年末保证借款年利率为 3.20%，借款利率实时随 LPR 调整，系子公司武汉高德微机电与传感工业技术研究院在建项目专门借款，根据与武汉东湖新技术开发区管理委员会签订的补充协议约定，针对该在建项目专门借款累计贷款总额不超过

1.50亿元的利息予以全额贴息支持。

注2：本集团本期未发生违约的长期借款。

32.租赁负债

项目年末余额年初余额

1年以内（含1年）9167913.9610659235.28

1至2年（含2年）7796913.819879255.30

2至3年（含3年）8264753.187805732.94

3年至4年（含4年）8128400.048271559.66

4年至5年（含5年）7660243.288131909.74

76武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

5年以上6186048.9014736013.66

减：一年内到期的租赁负债9167913.9610659235.28

合计38036359.2148824471.30

33.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因预计保修期内产

产品售后维修费用12062339.362157899.15生的返修费

合计12062339.362157899.15—

77武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助163843622.8639658500.0027159551.77176342571.09项目补助

合计163843622.8639658500.0027159551.77176342571.09—

（2）政府补助项目本年计入本年冲减与资产相关本年新增补助本年计入其他其他

负债项目年初余额营业外收成本费用年末余额/与收益相金额收益金额变动入金额金额关

国家强基工程财政拨款2821852.492821852.49与资产相关

2014年度工业转型升级资金458333.08458333.08与资产相关2014年工业自主创新（非制冷探测

1398598.751398598.75与资产相关

器）

8 英寸 MEMS 红外传感器及其应用批

4583333.014583333.01与资产相关

产基地建设2019年工业强基财政拨款（焦平面

28690166.673497888.8825192277.79与资产相关阵列芯片实施方案）

2019年某发展省预算内固定资产投资项目（新一代自主红外芯片产业560000.0069999.96490000.04与资产相关化）

“三个一批”设备购置补贴项目12180554.492030091.7210150462.77与资产相关

2021年省预算内关键核心技术攻关

8000000.00999999.967000000.04与资产相关

项目

省级制造业高质量发展专项资金19005565.79890000.002291188.6317604377.16与资产相关

2020年中央某发展专项资金3421811.32402566.043019245.28与资产相关

78武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入本年冲减与资产相关本年新增补助本年计入其他其他

负债项目年初余额营业外收成本费用年末余额/与收益相金额收益金额变动入金额金额关湖北省制造业高质量发展资金（红外探测器及红外热像仪生产线技术5200000.0043333.335156666.67与资产相关改造项目）

2024年中央某发展专项资金9970000.00913916.669056083.34与资产相关

氧化钒基 1280*1024@8um 像素级封

4630188.698000000.0012630188.69与资产相关

装非制冷红外探测器关键技术车用环境和状态智能传感器研制及

2080000.004538500.006618500.00与资产相关

应用示范

某系统研发课题1480000.004960000.006440000.00与资产相关

工业投资和技术改造专项补助资金4280000.00480000.003800000.00与资产相关

2024年湖北省预算内投资项目(设

5000000.0041666.674958333.33与资产相关

备）

工业技术研究院运行经费18224256.255811412.0112412844.24与收益相关武汉高德微机电与传感工业技术研

1412111.1147333.281364777.83与资产相关

究院项目健康指征监测筛查关键标准及检测

1107407.41127777.80979629.61与资产相关

公共服务平台多态多目标监测跟踪智能物联关键

1000000.001000000.00与资产相关

技术项目

火工区扶持及奖励资金45015341.39100000.001036946.7744078394.62与资产相关

危险品搬迁奖励资金4494102.41103312.734390789.68与资产相关

合计163843622.8639658500.0027159551.77176342571.09

79武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.其他非流动负债

项目年末余额年初余额

应付质保金22320939.975285772.54

合计22320939.975285772.54

36.股本

本年变动增减（+、-）发公积项目年初余额行送其年末余额金转小计新股他股股

股份总额4270736108.004270736108.00

37.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价777137488.5230511960.24807649448.76

其他资本公积46572764.1742398497.9530511960.2458459301.88

合计823710252.6972910458.1930511960.24866108750.64

注：本期资本公积的变动系员工持股计划所致。

80武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.其他综合收益

本年发生额

减：前期计减：前期计年初税后归年末

项目本年所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于母余额属于少余额前发生额收益当期转收益当期转费用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损

12313300.00554000.00-7960.00561960.0012875260.00

益的其他综合收益

其中：其他权益工具

12313300.00554000.00-7960.00561960.0012875260.00

投资公允价值变动

二、将重分类进损益

-5838143.77-84995.38-84995.38-5923139.15的其他综合收益

其中：外币财务报表

-5838143.77-84995.38-84995.38-5923139.15折算差额

其他综合收益合计6475156.23469004.62-7960.00476964.626952120.85

81武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费29223590.848237950.114997646.2632463894.69

合计29223590.848237950.114997646.2632463894.69

40.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积325259143.50325259143.50

合计325259143.50325259143.50

41.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润1329699999.661697001281.79

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

调整后年初未分配利润1329699999.661697001281.79

加：本年归属于母公司所有者的净利润-447186667.6167698339.24

减：提取法定盈余公积7926010.51提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利59790145.29427073610.86转作股本的普通股股利

本年年末余额822723186.761329699999.66

42.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营

2618947275.351546538415.862366020763.581339477512.77

业务

82武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本其他

58637837.3840774792.3949035796.0422694603.14

业务

合计2677585112.731587313208.252415056559.621362172115.91

（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：红外综合光电及完整装备系统2333064010.021332394963.89

传统弹药及信息化弹药285883265.33214143451.97

技术研制服务42783055.0628985352.99

其他业务15854782.3211789439.40按经营地区分类

其中：国内销售2339132339.291389114441.44

国外销售338452773.44198198766.81按商品转让的时间分类

其中：按时点确认收入2677585112.731587313208.25

合计2677585112.731587313208.25

（3）与履约义务相关的信息公司承担公司提供履行履公司承诺是否为重要的支付条的预期将的质量保项目约义务转让商品主要责款退还给客证类型及的时间的性质任人户的款项相关义务按合同约定支产品质量

产品国内销售-货物是无付合同价款保证按合同约定支产品质量

产品国外销售-货物是无付合同价款保证按合同约定的

技术研制服务-技术服务是无无分阶段结算

合计——————

注：本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务，并在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

83武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税13244357.088589735.40

城市建设维护税6826653.1410694559.32

教育费附加2925708.494583382.58

地方教育费附加1950472.303053740.83

印花税2234281.801763417.77

车船使用税43494.6554370.06

土地使用税1170725.711005126.25

环境保护税12911.1111192.62

合计28408604.2829755524.83

44.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬76224580.0829831772.55

广告宣传费25334080.7520015795.70

差旅费12801457.049642742.64

销售代理费7095699.0621311410.82

招待费4950918.663154515.25

技术服务费3634185.692008187.61

股份支付费用摊销1073081.591820987.05

租赁费1503373.991195781.47

维修费104047.91144729.25

运保费37000.01103419.77

其他7422439.707283339.21

合计140180864.4896512681.32

45.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬146913412.49112536082.68

办公费用31303480.7221702969.16

招待费23255217.3221353061.56

股份支付费用分摊21299204.3534137624.08

折旧费25668119.4414806824.78

84武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

中介费用12172761.3310573423.94

差旅费7941660.087365968.44

无形资产摊销5488921.146308367.30

装修摊销4514987.824543814.02

技术服务费4769619.10288592.75

运费1364624.24564362.10

安全生产费2689949.283025873.10

其他16005093.3819749854.51

合计303387050.69256956818.42

46.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬455989835.46301317208.63

直接投入164772206.83130421327.12

无形资产摊销31249231.8429854922.85

折旧23319632.2010283840.10

委托外部研究开发费用19807198.5217736656.74

检定费15330904.687421134.27

股份支付费用分摊14954543.3925363747.81

差旅费7720873.337602453.42

办公费用3261973.122586595.70

装备调试费868015.261172334.65

其他费用8356773.318483839.95

合计745631187.94542244061.24

47.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用16616570.519566639.82

减：利息收入10838600.8757950836.49

加：汇兑损失-22916.80-1165165.61

其他支出670139.64578060.17

合计6425192.48-48971302.11

85武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税加计抵减16211137.525772006.30

2024年支持高新技术企业发展专项资金3200000.00

知识产权补贴2100000.00310000.00

稳岗补贴1684641.921896889.00

个人所得税手续费返还610627.75690461.06

外贸发展专项资金178700.003443202.00

2022年 GFJG 科技项目资金 8000000.00

高质量发展领军企业推进计划专项资金4700000.00

人才奖励补贴1443743.00

某发展专项资金1100000.00

集成电路奖励补贴630000.00

递延收益摊销额27159551.7726261406.95

其他政府补助1955387.493505324.55

合计53100046.4557753032.86

49.投资收益

项目本年发生额上年发生额

债权投资在持有期间的利息收入13710594.60

处置交易性金融资产取得的投资收益124273.49

权益法核算的长期股权投资收益-442085.58其他权益工具投资在持有期间取得的股

100000.00

利收入

合计13834868.09-342085.58

50.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-5731568.3912791124.60

应收账款坏账损失-153057048.7323324004.60

其他应收款坏账损失-594111.47126129.54

合计-159382728.5936241258.74

86武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-82306889.90-100202216.27

合同资产减值损失-786327.95542326.74

商誉减值损失-86107608.36-47392826.65

合计-169200826.21-147052716.18

52.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益-1363482.462154.84

其中：未划分为持有待售的非流动资产

-1363482.462154.84处置收益

其中：固定资产处置收益-1101162.6821763.70

使用权资产处置收益-262319.78-19608.86

合计-1363482.462154.84

53.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

报废固定资产净收益155160.3966667.17155160.39

废料收入125974.26118438.24125974.26

罚没金及违约金收入4051045.84476523.454051045.84

其他49456.81938615.6149456.81

合计4381637.301600244.474381637.30

54.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2419878.441753788.062419878.44

赔偿金、违约金2096786.002096786.00

对外捐赠6000.001098676.256000.00

其他支出418067.29205896.68418067.29

合计4940731.733058360.994940731.73

87武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用75067107.7577233114.78

递延所得税费用-25212652.68-24486241.50

合计49854455.0752746873.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-397332212.54

按法定/适用税率计算的所得税费用-59599831.88

子公司适用不同税率的影响-24403309.66

调整以前期间所得税的影响9774800.57非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4835303.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

184574633.48

抵扣亏损的影响

加计扣除费用的影响-65327141.23

所得税费用49854455.07

56.其他综合收益

详见本附注“六、38其他综合收益”相关内容。

57.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助款48777229.4166845158.55

收押金或保证金退回31222045.0643246727.31

活期存款利息收入10838600.8757950836.49

其他往来款26843782.1916501556.81

合计117681657.53184544279.16

88武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

日常经营费用76809890.2762447458.67日常管理费用87024429.8787732761.55

保证金12743183.8811604124.44

财务费用670008.48578060.17

研发费用45755084.6726241555.70

罚没金及违约金收入4051045.84476523.45

其他往来款20497108.9915582023.06

合计247550752.00204662507.04

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

投资性房地产租金收入7269185.607269185.60

合计7269185.607269185.60

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

大额存单未到期垫付利息26019666.91

合计26019666.91

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租赁负债付款额14355453.8812636326.99

子公司清算退回少数股东投资款52189503.99

归还国开发展基金有限公司投资款22000000.00

合计14355453.8886825830.98

89武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款500233333.321050000000.001352430.53600000000.00960277.75950625486.10长期借款（含一年内到期的非流动负101942664.2348158948.41277078.48247987.64150130703.48

债）租赁负债（含一年内到期的非流动负59483706.582894008.2814355453.88817987.8147204273.17

债）

合计661659704.131098158948.414523517.29614355453.882026253.201147960462.75

90武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-447186667.6168783314.89

加：资产减值准备169200826.21147052716.18

信用减值损失159382728.59-36241258.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

188490231.64145130983.95

物资产折旧

使用权资产折旧11767593.5411573724.87

无形资产摊销39702814.0338487345.19

长期待摊费用摊销12483402.509374431.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

1363482.46-2154.84

的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）2264718.051687120.89

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）16593653.717223374.21

投资损失（收益以“-”填列）-13834868.09342085.58递延所得税资产的减少（增加以“-”填-22896046.64-26953491.00

列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填-2324566.042467249.50

列）

存货的减少（增加以“-”填列）-276241135.65-244176528.51经营性应收项目的减少（增加以“-”填

4188882.08-369973816.73

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填

385349340.75549493832.30

列）

其他3240303.854681067.78

经营活动产生的现金流量净额231544693.38308949996.56

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

91武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

现金的年末余额567113327.271481628933.25

减：现金的年初余额1481628933.252237594342.65

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-914515605.98-755965409.40

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金567113327.271481628933.25

其中：库存现金232229.67213658.67

可随时用于支付的银行存款566858453.871464159896.78

可随时用于支付的其他货币资金22643.7317255377.80现金等价物

年末现金和现金等价物余额567113327.271481628933.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现项目本年金额上年金额金等价物的理由

银行承兑汇票保证金1406476.16特定用途

信用证保证金6396486.181268278.92特定用途

押金57000.0049500.00特定用途

合计6453486.182724255.08—

59.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——11798518.79

其中：美元603459.347.18844337907.14

欧元991351.197.52577460611.65

应收账款——37890726.51

其中：美元4023882.147.188428925274.38

欧元1191311.397.52578965452.13

92武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

其他应收款——773156.48

其中：欧元102735.497.5257773156.48

应付账款——6671944.74

其中：美元204792.457.18841472130.05

欧元265562.157.52571998541.07日元69242178.000.0462333201273.62

其他应付款——1727811.53

其中：美元66798.507.1884480174.34

欧元165783.547.52571247637.19

（2）境外经营实体

本公司子公司优尼尔红外系统股份有限公司主要经营地为比利时，记账本位币采取欧元记账。本公司孙公司武汉高德智感科技（德国）有限公司主要经营地为德国，记账本位币采取欧元记账。

60.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用2354376.062361681.37

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1871223.361338012.96

与租赁相关的总现金流出15894818.8313730805.23

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

投资性房地产租金收入7626404.63

合计7626404.63

61.其他无。

93武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬489886210.83331909040.84

直接投入184094965.93180609911.37

无形资产摊销31249231.8429854922.85

折旧23771964.7810782699.68

委托外部研究开发费用19807198.5217736656.74

检定费15330904.687421134.27

差旅费15188006.4311811797.20

股份支付费用分摊14954543.3925384274.05

办公费用3261973.122632826.99

装备调试费868015.261172334.65

其他费用8599726.158770205.62

合计807012740.93628085804.26

其中：费用化研发支出745631187.94542244061.24

资本化研发支出61381552.9985841743.02

94武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

QN-202/202B/202C 24381025.74 2509831.61 26890857.35

QN-505 39294736.81 15533676.88 54828413.69

QN-708A/B/C 33435691.46 14244947.23 47680638.69

QN-710 6354066.01 6354066.01

QN-509 15517860.82 19004939.64 34522800.46

QN-801 4740104.74 3734091.62 8474196.36

合计117369419.5761381552.9926890857.35151860115.21

（1）重要的资本化研发项目预计经济利益项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点开始资本化的具体依据产生方式

通过总体方案论证评审，技术开发可行，资金保QN-202/202B/202C 结项 2024年 3月 31日 实现对外销售 2022 年 1月 1日障充足，具备较好的市场前景通过总体方案论证评审，技术开发可行，资金保QN-708A/B/C 在研中 2025年 12月 31日 实现对外销售 2022 年 10 月 1日障充足，具备较好的市场前景通过总体方案论证评审，技术开发可行，资金保QN-509 在研中 2025年 12月 31日 实现对外销售 2023 年 1月 1日障充足，具备较好的市场前景通过总体方案论证评审，技术开发可行，资金保QN-710 在研中 2025年 12月 31日 实现对外销售 2024年 8月 1日障充足，具备较好的市场前景

95武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计经济利益项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点开始资本化的具体依据产生方式

通过总体方案论证评审，技术开发可行，资金保QN-505 在研中 2025年 1月 31日 实现对外销售 2023 年 1月 1日障充足，具备较好的市场前景通过总体方案论证评审，技术开发可行，资金保QN-801 在研中 2025年 12月 31日 实现对外销售 2023 年 1月 1日障充足，具备较好的市场前景

96武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

本公司于2024年03月27日分别设立全资子公司武汉高益精密光学有限公司、武

汉铭盛精密制造有限公司、武汉德光检测有限公司；于2024年10月09日设立全资子公司武汉高德创感科技有限公司。

子公司武汉高德微机电与传感工业技术研究院有限公司于2024年03月27日分别

设立全资子公司武汉锐达机械制造有限公司、武汉焦点光学有限公司。

子公司湖北汉丹机电有限公司2024年4月2日设立全资子公司襄阳汉科机械制造有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成注册资本持股比例主要经营业务取得方

子公司名称（单位：注册地（%）地性质式

万元）直接间接北京前视远景科技有

500北京丰台北京丰台贸易100设立

限公司武汉高德技术有限公

2000湖北武汉湖北武汉软件100设立

司

优尼尔红外系统股份97.25

822.35比利时比利时贸易2.75设立

有限公司注1武汉高芯科技有限公研发生

33800湖北武汉湖北武汉100设立

司产湖北汉丹机电有限公研发生

3000湖北襄阳湖北襄阳100并购

司产武汉轩辕智驾科技有研发生

2000湖北武汉湖北武汉100设立

限公司产武汉高德智感科技有研发生

6000湖北武汉湖北武汉100设立

限公司产武汉鲲鹏微纳光电有研发生

10000湖北武汉湖北武汉100设立

限公司产武汉高德微机电与传研发生感工业技术研究院有5000湖北武汉湖北武汉100设立产限公司

97武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本持股比例主要经营业务取得方

子公司名称（单位：注册地（%）地性质式

万元）直接间接同一控武汉高德智感科技

41.02德国德国贸易100制下企（德国）有限公司业合并杭州高德数科技术有系统集100

10000浙江杭州浙江杭州设立

限公司成服务注2襄阳汉科机械制造有研发生

500湖北襄阳湖北襄阳100设立

限公司产武汉锐达机械制造有研发生

500湖北武汉湖北武汉100设立

限公司产武汉焦点光学有限公研发生

500湖北武汉湖北武汉100设立

司产武汉高益精密光学有研发生

5000湖北武汉湖北武汉100设立

限公司产武汉铭盛精密制造有研发生

5000湖北武汉湖北武汉100设立

限公司产武汉德光检测有限公检验检

5000湖北武汉湖北武汉100设立

司测武汉高德创感科技有研发生

15000湖北武汉湖北武汉100设立

限公司产

注1：本公司及子公司合计持有优尼尔红外系统股份有限公司比例为100.00%，其中本公司持股97.25%，全资子公司北京前视远景科技有限公司持股2.75%；

注2：本期子公司武汉高德智感科技有限公司将其持有的杭州高德智感数字科技

有限公司100%股权转让给本公司，转让完成后，杭州高德智感数字科技有限公司更名为杭州高德数科技术有限公司。本次股权转让为公司合并报表范围内的股权转让，不涉及合并报表范围变化。

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助无。

98武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.涉及政府补助的负债项目

本年计

本年与资产/会计本年新增补助入营业本年转入其他年初余额其他年末余额收益相科目金额外收入收益金额变动关金额递延与资产

163843622.8639658500.0027159551.77176342571.09

收益相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益36278281.1851290565.50

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和日元有关，除本集团及部分下属子公司以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额和日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金–美元4337907.1426788051.31

货币资金–欧元7460611.6535734438.87

应收账款–美元28925274.3828519501.83

99武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年12月31日2023年12月31日

应收账款–欧元8965452.1312185865.33

其他应收款–欧元773156.48570197.46

应付账款–美元1472130.0516077518.36

应付账款–欧元1998541.0731533024.12

应付账款–日元3201273.6237679.38

其他应付款–美元480174.3459654.04

其他应付款–欧元1247637.193489001.38

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外币结算的出口业务，若发生外币波动等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

（2）信用风险

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：1030428626.74元。

其他应收款前五名金额合计：16172328.74元。

已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素：

资产负债表日，本集团对部分公司的应收款项1840393.98元，鉴于其已无力偿还或者收回的可能性较小，因此对其全额计提减值准备。

100武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为3085002627.52元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币3080000000.00元。

101武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金573566813.45573566813.45

应收票据39605070.8039605070.80

应收账款651237991.47410412644.67679894995.97117812566.191859358198.30

应收款项融资3671732.443671732.44

其他应收款17695075.286010736.4411578206.71951431.8836235450.31

债权投资54453416.66472593666.67323235752.78850282836.11金融负债

短期借款950625486.10950625486.10

应付票据22326805.0822326805.08

应付账款545202324.3457298481.0435732585.8315369302.46653602693.67

其他应付款18752194.902969583.7610871990.16903122.4333496891.25

应付职工薪酬126683045.23126683045.23

一年内到期的非流动负债39275817.5039275817.50

长期借款50000000.0074997372.48124997372.48

租赁负债7796913.8124053396.506186048.9038036359.21

102武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

項目汇率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的响影响响影响对人民币

所有外币1787662.431787662.432235550.042235550.04

升值5%对人民币

所有外币-1787662.43-1787662.43-2235550.04-2235550.04

贬值5%

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

利率变项目对净利润的影对股东权益的影对净利润的影对股东权益的动响响响影响浮动利

增加1%-8774980.29-8774980.29-3400000.00-3400000.00率借款浮动利

减少1%8774980.298774980.293400000.003400000.00率借款

103武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资产终止确终止确认情况的判断转移方式资产性质金额认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书/票据未终止

应收票据14745147.58风险和报酬，包括与贴现确认其相关的违约风险

票据背书/票据应收款项融终止确已经转移了其几乎所

3260000.00

贴现资认有的风险和报酬

合计18005147.58

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移的方式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书3260000.00

合计3260000.00

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为14745147.58元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款/并确认银行借款。背书，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其

他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的其他流动

负债账面价值总计为14745147.58元。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量

一、持续的公允价值计量————

（一）应收款项融资3671732.443671732.44

（二）其他权益工具投资34915800.0034915800.00持续以公允价值计量的资

38587532.4438587532.44

产总额

104武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是本集团在计量日能获得相同资产和负债在活跃市场上的报价，以该报价为依据确定公允价值。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同

或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或

负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，本集团采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于债务工具投资，本集团采用现金流折现法确定其公允价值，公允价值的计量采用了信用风险调整因素等不可观察参数。

本集团持有的其他权益工具投资武汉数字化设计与制造创新中心有限公司、武汉光谷信息光电子创新中心有限公司于本年度经中通诚资产评估有限公司对其他权益工

具投资进行评估，公司将评估结果作为公允价值的合理估计进行计量。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析

本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。

持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：

本集团采用可比上市公司市净率、市盈率等和近期融资价格法确定非上市权益工

具投资的公允价值，采取可比公司法估值时对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于2024年12月31日，本集团不涉及采用可比公司法估值的非上市权益投资，因此不涉及不可观察参数对公允价值的影响。

本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额按实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现到资产负债表日。本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按

105武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策本年内未发生各层级之间的转换。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因

本年内使用的估值技术未发生变更。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、

其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期

的非流动负债、其他流动负债、长期借款和租赁负债。本集团2024年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司母公司对本公对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持司的表股比例决权比

(%)例(%)仪器仪表电子武汉市高德电

湖北武汉产品技术服务7380.00万元36.3936.39气有限公司及生产销售等本公司最终控制方是黄立。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系普宙科技有限公司同一最终控制方控制武汉普宙飞行器科技有限公司同一最终控制方控制武汉衷华脑机融合科技发展有限公司同一最终控制方控制

106武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系武汉衡惯科技发展有限公司同一最终控制方控制

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

普宙科技有限公司购买材料26973.453692904.82

普宙科技有限公司购入资产1123284.95

普宙科技有限公司接受劳务28895.58

武汉普宙飞行器科技有限公司接受劳务172568.81技术开发及购

武汉普宙飞行器科技有限公司6864960.78买材料

合计26973.4511882614.94

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额销售热像仪及

普宙科技有限公司9258709.782718739.85原材料武汉衷华脑机融合科技发展有限公

外协加工服务2349557.521354106.19司

武汉普宙飞行器科技有限公司销售热像仪26548.6747256.64

合计11634815.974120102.68

（3）关联租赁情况

1）出租情况

本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

普宙科技有限公司房屋建筑物305828.55375606.87

武汉衷华脑机融合科技发展有限公司房屋建筑物344698.12174483.42

武汉衡惯科技发展有限公司房屋建筑物52844.04

武汉普宙飞行器科技有限公司房屋建筑物50678.86

合计703370.71600769.15

107武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）关联担保情况

1）作为被担保方

担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕武汉市高德电

149997372.482023年1月17日2028年1月16日否

气有限公司

注：担保方武汉市高德电气有限公司除关联担保事项外无其他关联交易。

（5）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计9138900.007576000.00

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉普宙飞行器科

应收账款10976001.40技有限公司

应收账款普宙科技有限公司3916752.043304047.18武汉衷华脑机融合

应收账款2655000.001530140.00科技发展有限公司

其他应收款普宙科技有限公司321120.001237872.00武汉普宙飞行器科

其他应收款345883.20技有限公司武汉衷华脑机融合

其他应收款91603.80183207.60科技发展有限公司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款普宙科技有限公司3384668.94

合同负债武汉衷华脑机融合科技发展有限公司14250.44

108武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1.股份支付总体情况

2022年10月27日，第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十三次会议，

审议通过了《关于〈2022年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈2022年员工持股计划管理办法〉的议案》，授予员工总数不超过421人（不含预留份额），授予股份数量不超过2546.91万股，员工所获标的股票分四期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起算满12个月、24个月、

36个月、48个月，每期解锁的标的股票比例分别为20%、20%、40%、20%。2024年度授

予员工个人业绩绩效考核评价结果为 C、D 的人员数量分别为 6 人、1 人，仅能获得当年考核所对应认购份额的权益的50%、0.00%，本年失效股份数对应46188股由员工持股计划委员会收回。

本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额

管理人员324982114974175.22769835470.02

销售人员164969760126.3930792141880.06

研发人员234359910798583.08769835470.02

生产人员8094163729539.89

合计656780530262424.5846188212820.10

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年以权益工具授予日流通股收盘价授予日权益工具公允价值的确定方法格为基础确定的公允价值

授予日公司流通股市价、授予行授予日权益工具公允价值的重要参数权价格分年度对公司个人业绩指标进行

可行权权益工具数量的确定依据考核，以确定达到考核目标的激励对象所持有的数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额118485753.58

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员21299204.35

研发人员14954543.39

109武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1073081.59

生产人员5071668.62

合计42398497.95

4.股份支付的终止或修改情况无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

（1）侵害公司商业秘密案

本公司作为原告，就浙江珏芯微电子有限公司（以下简称珏芯公司）、彭成盼、谭必松、陈世锐、熊雄、杜宇、余波、毛剑宏侵害公司商业秘密纠纷一案向湖北省高

级人民法院（以下简称省高院）提起民事诉讼，诉请由被告向公司支付经济损失人民币2.00亿元及公司为维权支付的诉讼费用、律师费用、鉴定费用等合理费用。省高院已立案并受理本案。同时为了保证经济损失的有效收回，公司申请了财产保全，省高院已出具民事裁定书，裁定查封、扣押、冻结被告珏芯公司及7名自然人名下的银行账户存款及理财产品、不动产等2.00亿元。因本案及同一被诉侵犯商业秘密行为的刑事案件已予以立案且尚未侦查终结或审结，2025年1月14日，湖北省高级人员法院裁定本案中止诉讼。

（2）工程款纠纷一案

本公司之子公司湖北汉丹机电有限公司作为被告，原告汪飞、陈勇诉被告及第三人福建省永泰建总集团有限公司（以下简称永泰公司）建设工程施工合同纠纷一案。

原告汪飞、陈勇挂靠永泰公司并以永泰公司名义与汉丹机电于2021年5月15日签订了

《建设工程合同》，合同约定了招标范围对应的施工图纸和工程量清单内的工程价款为5230.07万元，2023年1月27日，汉丹机电对涉案工程进行了验收，并支付了工程款4825.11万元。原告认为在施工工程中，被告增加了施工范围以及出现施工材料涨价等情形，导致工程价款增加了747.71万元。原告诉请被告向其支付工程款

1152.67万元，并自2023年1月28日起至实际付清之日，以1152.67万元为基数按

照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息。湖北省襄阳市中级人民法院于2025年2月27日裁定以其诉讼主体不适格为由，驳回了原告的诉讼。该涉案工程因永泰公司尚未提供工程量增加及施工材料涨价的依据，导致汉丹机电委托的第三方公司无法核定其工程量，无法核定工程价格，故至今未办理合同款结算。

110武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、资产负债表日后事项

1.销售退回

本集团无在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。

2.其他资产负债表日后事项说明

（1）设立全资海外公司本公司之子公司武汉高德智感科技有限公司于2025年3月18日新设立全资子公司

香港高德智感科技有限公司（Hong Kong Guide Sensmart Tech Co. Limited）及香港

励精科技有限公司（Hong Kong Diligence Tech Co. Limited），注册资本均为 1.00万港币。香港高德智感科技有限公司、香港励精科技有限公司于2025年3月24日新设立泰国子公司 PixPort Co. Ltd.，注册资本为 400.00 万泰铢。上述公司的设立已取得湖北省商务厅颁发的《企业境外投资证书》。

（2）除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层

能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（2）本年度报告分部的财务信息项目汉丹机电合计

营业收入322365592.00322365592.00

营业成本238239022.43238239022.43

利润总额11326307.6711326307.67

净利润11823535.7611823535.76

归属于上市公司净利润11823535.7611823535.76

资产总额779714854.82779714854.82

负债总额519076063.00519076063.00

111武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）684153988.72513767219.47

1至2年（含2年）383044855.45276882185.18

2至3年（含3年）174561801.67481338599.67

3年至4年（含4年）279903661.23194149245.72

4年至5年（含5年）191320106.8890559586.62

5年以上114762689.7549002270.98

小计1827747103.701605699107.64

减值准备405671123.60263097891.75

合计1422075980.101342601215.89

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

1827747103.70100.00405671123.6022.201422075980.10

账准备

其中：组合一1562779378.5385.50405671123.6025.961157108254.93

组合二264967725.1714.50264967725.17

合计1827747103.70100.00405671123.6022.201422075980.10

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

112武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比例金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

1605699107.64100.00263097891.7516.391342601215.89

账准备

其中：组合一1600503799.5999.68263097891.7516.441337405907.84

组合二5195308.050.325195308.05

合计1605699107.64100.00263097891.7516.391342601215.89

1）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）422871906.8434886932.318.25

1至2年（含2年）382239586.2353819333.7414.08

2至3年（含3年）174414723.5136068964.8220.68

3年至4年（含4年）279041201.1881954400.7929.37

4年至5年（含5年）190984159.7085713690.8744.88

5年以上113227801.07113227801.07100.00

合计1562779378.53405671123.60-

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额转销类别年初余额其年末余额计提收回或转回或核他销按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准263097891.75158941624.8516368393.00405671123.60备

其中：组

263097891.75158941624.8516368393.00405671123.60

合一

合计263097891.75158941624.8516368393.00405671123.60

113武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年实际核销的应收账款无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

1076232758.34元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例58.63%，相应计

提的坏账准备年末余额汇总金额262705391.10元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利170550000.00543000000.00

其他应收款597372622.88700975660.88

合计767922622.881243975660.88

2.1应收股利

（1）应收股利分类项目年末余额年初余额

湖北汉丹机电有限公司170550000.00243000000.00

武汉高芯科技有限公司250000000.00

武汉高德智感科技有限公司50000000.00

合计170550000.00543000000.00

（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生项目年末余额账龄未收回原因减值及其判断依据

湖北汉丹机电有限公司170550000.001至2年现金流紧张否

合计170550000.00———

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款581409770.95689145793.39

押金及保证金8711792.297921172.86

114武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）备用金4435312.362653791.20

代垫款243500.00950966.78

其他3869933.101951157.92

小计598670308.70702622882.15

坏账准备1297685.821647221.27

合计597372622.88700975660.88

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）377691705.78305005838.68

1年至2年（含2年）149493445.59133709095.39

2年至3年（含3年）10339766.75203154405.66

3年至4年（含4年）11371168.1615001314.00

4年至5年（含5年）14510314.0013994623.88

5年以上35263908.4231757604.54

小计598670308.70702622882.15

减值准备1297685.821647221.27

合计597372622.88700975660.88

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备638927.280.11638927.28100.00

按组合计提坏账准备598031381.4299.89658758.540.11597372622.88

其中：组合一12718473.392.12658758.545.1812059714.85

组合二585312908.0397.77585312908.03

合计598670308.70100.001297685.820.22597372622.88

115武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备535675.280.08535675.28100.00

按组合计提坏账准备702087206.8799.921111545.990.16700975660.88

其中：组合一10819797.561.541111545.9910.279708251.57

组合二691267409.3198.38691267409.31

合计702622882.15100.001647221.270.23700975660.88

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

备用金532175.28532175.28532175.28532175.28100.00预计无法收回武汉猎隼科技

100000.00100000.00100.00预计无法收回

有限公司深圳中信恺狮

3500.003500.003500.003500.00100.00预计无法收回

电子有限公司国网重庆招标

3252.003252.00100.00预计无法收回

有限公司

合计535675.28535675.28638927.28638927.28——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）6444350.5173723.371.14

1至2年（含2年）4004877.60125112.383.12

2至3年（含3年）1057529.9269331.666.56

3年至4年（含4年）1057795.36236671.1322.37

4年至5年（含5年）

5年以上153920.00153920.00100.00

合计12718473.39658758.54—

116武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

777325.99869895.281647221.27

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-2952.002952.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段本年计提

本年转回269535.4580000.00349535.45本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

504838.54792847.281297685.82日余额

注：各阶段划分依据和坏账准备计提比例：本公司将账龄5年以上以及全额计提

信用减值损失的单项计提部分其他应收款划分为第三阶段，其他为第二阶段。

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销

按单项计提坏账准备535675.28103252.00638927.28

按组合计提坏账准备1111545.99349535.45-103252.00658758.54

其中：组合一1111545.99349535.45-103252.00658758.54

合计1647221.27349535.451297685.82

117武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账款年末余额准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末例（%）余额

1年以内、1至2年、武汉轩辕智驾科技有限公司关联往来122009137.5420.38

4至5年、5年以上

湖北汉丹机电有限公司关联往来115333297.051年以内、1至2年19.26

武汉高德微机电与传感工业1年以内、1至3年、

关联往来104766003.2017.5技术研究院有限公司4至5年武汉鲲鹏微纳光电有限公司关联往来72442967.791年以内、1至2年12.1

北京前视远景科技有限公司关联往来48611958.991至5年、5年以上8.12

合计—463163364.57—77.36

118武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1281000939.171281000939.171015247605.951015247605.95

对联营、合营企业投资

合计1281000939.171281000939.171015247605.951015247605.95

（1）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位减少计提减其（账面价值）年初余额追加投资（账面价值）年末余额投资值准备他

北京前视远景科技有限公司5308283.96167233.565475517.52

优尼尔红外系统股份有限公司7982915.007982915.00

武汉高德技术有限公司20809245.41438987.9621248233.37

武汉高芯科技有限公司350082213.017207288.32357289501.33

湖北汉丹机电有限公司495148415.154288145.88499436561.03

武汉轩辕智驾科技有限公司20513806.64278722.5020792529.14

武汉高德智感科技有限公司65163756.712801161.1767964917.88武汉高德微机电与传感工业技术

50179832.3697552.8650277385.22

研究院有限公司

杭州高德数科技术有限公司59137.7149474240.9749533378.68

119武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位减少计提减其（账面价值）年初余额追加投资（账面价值）年末余额投资值准备他

武汉德光检测有限公司5000000.005000000.00

武汉高德创感科技有限公司150000000.00150000000.00

武汉高益精密光学有限公司16000000.0016000000.00

武汉铭盛精密制造有限公司30000000.0030000000.00

合计1015247605.95265753333.221281000939.17

120武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务412257139.44604873393.681055002886.66967046850.00

其他业务245865709.03159179243.93104383077.4521445112.85

合计658122848.47764052637.611159385964.11988491962.85

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

债权投资在持有期间的利息收入9657401.41

处置交易性金融资产取得的投资收益124273.49

成本法核算的长期股权投资收益300000000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入100000.00

权益法核算的长期股权投资收益-442085.58

处置长期股权投资产生的投资收益230384.70

合计9781674.90299888299.12财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准-3628200.51备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准

36278281.18

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益13834868.09对外委托贷款取得的损益

121武汉高德红外股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1705623.62其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计48190572.38

减：所得税影响额1229669.65

少数股东权益影响额（税后）

合计46960902.73—

（1）公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

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