天虹股份:内部控制自我评价报告

天虹数科商业股份有限公司

2023年度内部控制自我评价报告

天虹数科商业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度及评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织公司内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任

何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括天虹股份母公司及其主要子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括公司层面、

人力资源、资金管理、招商采购管理、资产管理、销售管理、战略发展、工程项

目管理、财务报告、全面预算管理、合同管理、信息系统、数字化运营管理、顾

客关系管理、物流管理、内部监督等；内控评价范围重点关注安全风险、战略制

定与执行风险、投资并购风险、质量风险等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据公司开展内控评价的依据主要包括财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，并结合公司内部控制相关规章制度，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系及运行进行客观评价。

（三）内部控制缺陷认定标准

根据《企业内部控制基本规范》及配套应用指引、评价指引的要求，以风险管理与内部控制体系建设项目为依托，并结合行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷评价标准，并与上一年度保持一致，将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，认定标准如下：

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。

重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会

2严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。

一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

上述内部控制缺陷划分的等级，还需借助一套可遵循的认定标准，以及结合内部控制评价人员的职业判断。为进一步方便判断内控缺陷等级，公司分别针对财务报告缺陷和非财务报告缺陷制订了相应的认定标准：

1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定性标准

具有以下特征的缺陷，可考虑认定为重大缺陷：

*该缺陷涉及公司管理层舞弊；

*该缺陷表明内部监督机构未履行基本职能；

*该缺陷表明财务报告发生严重错报或漏报；

*该缺陷表明财务报告相关的内控控制环境失效。

（2）定量标准以最近年度公告的合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准。

公司内控缺陷评价标准如下：

缺陷等级评价标准定量评价标准1定量评价标准2定量评价标准3重大缺陷由该缺陷或缺陷组合可能错报大于5000万错报大于3000万且舞弊导致错报大于导致的年度财务报表错且大于年度营业大于年度营业利润1000万的损失

报>财务报表重要性水平收入的0.5%的5%

重要缺陷财务报表重要性水平20%<错报大于1000万错报大于500万小舞弊导致大于100

由该缺陷或缺陷组合可能小于5000万且位于3000万，且位于万且小于1000万导致的年度财务报表错报于年度营业收入年度营业利润的的损失

<=财务报表重要性水平的0.1%-0.5%1%-5%一般缺陷由该缺陷或缺陷组合可能错报小于1000万错报小于500万且舞弊导致小于100导致的年度财务报表错报且小于年度营业小于年度营业利润万的损失

<财务报表重要性水平20%收入的0.1%的1%

注：表中所指金额单位均为人民币；表中所指“小于”不含本数，“大于”均含本数。

2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的评价标准为：

控制目标维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷

3对公司业务规模的有序对公司业务规模的有序扩对公司业务规模的有序扩

扩张造成严重的负面影张造成较为严重的负面影张造成一般的负面影响，公业务扩张响，且公司无法消除此响，公司在较长时间内难司在一定期限内可以消除种影响；以消除此种影响；此种影响；

对公司业务结构的持续对公司业务结构的持续优对公司业务结构的持续优

优化造成严重的负面影化造成较为严重的负面影化造成一般的负面影响，公业务结构响，且公司无法消除此响，公司在较长时间内难司一定期限内可以消除此战略种影响；以消除此种影响；种影响；

对公司盈利水平的稳步对公司盈利水平的稳步提对公司盈利水平的稳步提

提高造成严重的负面影高造成较为严重的负面影高造成一般的负面影响，公盈利能力响，且公司无法消除此响，公司在较长时间内难司在一定期限内可以消除种影响；以消除此种影响；此种影响；

战略方案的执行出现严战略方案的执行出现较大战略方案的执行出现一定

战略执行重纰漏，且无法加以弥纰漏，且需要付出较大的程度的纰漏，且需要付出一补；代价才能加以弥补；定的代价才能加以弥补；

对年度营业利润产生严对年度营业利润产生较大对年度营业利润产生不利

重的不利影响，或造成的不利影响，或造成年度影响，或造成年度营业利润营业利润年度营业利润减少3000营业利润减少500万元以减少500万元以下；

万元以上；上3000万元以下；

对现金流产生严重的不对现金流产生较大的不利对现金流产生不利影响，造利影响，造成现金总流影响，造成现金总流入减成现金总流入减少或者现现金流入减少或者现金总流出少或者现金总流出增加金总流出增加3000万元以增加6000万元以上；3000万元以上6000万元下；

以下；

发生重大投资失误，造发生较大投资失误，造成发生一般投资失误，造成直成直接经济损失1000万直接经济损失100万元以接经济损失20万元以上元以上，或投资项目比上1000万元以下，或投资100万元以下，或投资项目投资效果计划方案延期6个月以项目比计划方案延期3个比计划方案延期1个月以上实施，或投资回报率月以上6个月以下实施，上3个月以下实施，或投资运营比预期降低40%以上；或投资回报率比预期降低回报率比预期降低20%至

30%至40%；30%（含20%）；

对资产周转能力产生重对资产周转能力产生较大对资产周转能力产生不利

大的不利影响，使得总的不利影响，使得总资产影响，使得总资产周转率降周转能力

资产周转率降低20%以周转率降低10％至20％低10％以下；

上；(含10％)；

造成普遍的业务/服务造成重要的业务/服务中企业日常业务受一些影响，中断，或者业务/服务中断，或者业务/服务中断需造成个别的业务/服务中业务持续断需要半年以上才能恢要3个月以上半年以下的断，或者业务/服务中断需复；时间才能恢复；要3个月以下的时间才能恢复；

严重损害与大客户的关损害与大客户的关系，或损害与一般客户的关系，或系且无法修复，在客户者在客户关系上形成大量者对客户关系形成了一定客户关系

关系上形成普遍的负面的负面评价，威胁到未来的负面评价；

评价，严重威胁到未来客户关系成长；

4客户关系成长；

严重损害整体员工的工较大程度损害整体员工的损害员工的工作积极性并

员工积极作积极性，将引发大规工作积极性，消极、懒散影响其工作效率，对企业文模群体事件，或导致企而大大降低工作效率，对化、企业凝聚力产生某些不性业文化、企业凝聚力遭企业文化、企业凝聚力产利影响；

受严重破坏；生重要不利影响；

员工技能员工的管理能力和专业员工的管理能力和专业技员工的管理能力和专业技技能普遍地大幅度落后能在某些重要领域大幅度能在某些领域落后于企业提升于企业发展需求；落后于企业发展需求；发展需求；

发生重大消防安全事发生较大消防安全事故，发生一般消防安全事故，造故，造成人员伤亡、停未造成人员伤亡，但停产成直接经济损失20万元以经营安全产停业，或直接经济损停业，或直接经济损失100上100万元以下；

失1000万元以上；万元以上1000万元以下；

竞争对手获得企业内部竞争对手获得企业内部机竞争对手获得企业内部秘

绝密信息，对企业运营密信息，利用该类信息竞密信息，能够利用该类信息信息保密产生极大的影响；争对手能够采取针对性极明确推断企业动向并采取

强的应对措施，对企业运应对措施，对企业运营产生资产安全营产生重大影响；中等的影响；

资产完整性未能得到保资产完整性未能得到保资产完整性未能得到保证，资产安全证，资产损失达到700证，资产损失达到350万资产损失小于350万元；

万元以上；元以上700万元以下；

大量重大商业纠纷、民数起重大商业纠纷、民事无法调解的商业、民事纠纷事诉讼，短时间内负面诉讼，并在一定区域和时时有发生，引起在当地有一法律纠纷影响无法消弭，可能支间段内产生显著影响，可定影响的诉讼事项，可能支付的赔偿1000万元以能支付的赔偿100万元以付的赔偿20万元以上100上；上1000万元以下；万元以下；

合法合规

严重违反法律法规，受严重违反法律法规，受到违反法律法规，受到政府部到政府部门、法律部门政府部门、法律部门的调门、法律部门的调查，可能违法违规的调查，引起公诉、集查，可能支付的罚金100支付的罚金20万元以上体诉讼，可能支付的罚万元以上1000万元以下；100万元以下；

金1000万元以上；

注：表中所指金额单位均为人民币；表中所指“以下”不含本数，“以上”均含本数。

若内控缺陷不符合上述缺陷评价标准的描述，但是具有以下特征，可考虑认定为重大缺陷：

（1）缺乏民主决策程序如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投

资决策、大额资金使用(天虹权责清单)决策程序；

（2）主要管理人员或重要技术骨干流失严重；

（3）媒体负面新闻频现；

（4）重大或重要缺陷长期未得到有效整改；

（5）严重违反国家法律、行政法规和规范性文件。

5（四）内部控制缺陷认定及整改情况