四川科伦药业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

四川科伦药业股份有限公司

2025年半年度财务报告（未经审计）

释义

释义项指释义内容

公司、本公司、股份公司、科伦药业指四川科伦药业股份有限公司广安分公司指四川科伦药业股份有限公司广安分公司仁寿分公司指四川科伦药业股份有限公司仁寿分公司邛崃分公司指四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司安岳分公司指四川科伦药业股份有限公司安岳分公司湖南科伦指湖南科伦制药有限公司湖南科伦岳阳分公司指湖南科伦制药有限公司岳阳分公司贵州科伦医贸指贵州科伦医药贸易有限公司湖南科宁指湖南科宁医药有限公司福德生物指腾冲市福德生物资源开发有限公司江西科伦指江西科伦药业有限公司抚州科伦指抚州科伦技术中心有限公司昆明南疆指昆明南疆制药有限公司黑龙江药包指黑龙江科伦药品包装有限公司山东科伦指山东科伦药业有限公司湖北科伦指湖北科伦药业有限公司湖北铭科指湖北铭科医药贸易有限公司科伦研究院指四川科伦药物研究院有限公司苏州研究院指苏州科伦药物研究有限公司天津研究院指天津科伦药物研究有限公司河南科伦指河南科伦药业有限公司河南钧川指河南钧川医药有限公司广西科伦指广西科伦制药有限公司君健塑胶指崇州君健塑胶有限公司新迪生物指四川新迪生物制药有限公司川宁生物指伊犁川宁生物技术股份有限公司瑾禾生物指霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司盈辉贸易指霍尔果斯市盈辉贸易有限公司伊犁特驰商贸指伊犁特驰商贸有限责任公司伊犁疆宁指伊犁疆宁生物技术有限公司上海锐康生物指上海锐康生物技术研发有限公司新疆河宁农业指新疆河宁农业开发有限公司伊犁科源检测指伊犁科源检测技术有限公司伊犁科源环境指伊犁科源环境技术有限公司伊犁永宁指伊犁永宁生物制药有限公司河南昆仑销售指河南昆仑太行销售有限公司

1四川科伦药业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

上海生合创域指上海生合创域企业管理有限公司销售公司指四川科伦医药销售有限责任公司贵州科伦指贵州科伦药业有限公司科伦国际发展指科伦国际发展有限公司

科伦国际医药指科伦国际医药（控股）有限公司青山利康指成都青山利康药业股份有限公司青山利康双流分公司指成都青山利康药业股份有限公司双流分公司四川青山利康指四川青山利康药业有限公司青山利康生物指成都青山利康生物科技有限公司

青康华妍指青康华妍（成都）生物科技有限公司新开元制药指四川新开元制药有限公司新疆医药公司指新疆川宁生物医药有限公司浙江盈川指浙江盈川医药有限公司科伦博泰生物指四川科伦博泰生物医药股份有限公司科纳斯制药指四川科纳斯制药有限公司

美国科伦 指 KLUS PHARMA INC.科伦博泰靶向工程中心指四川科伦博泰生物靶向药物工程研究中心有限公司

科伦博泰香港 指 Kelun-Biotech Hong Kong Co. Limited（科伦博泰香港）

科伦农业 指 Kelun-kaz Agro（科伦哈萨克农业有限公司）科伦香港医药科技指科伦香港医药科技有限公司四川嘉讯指四川科伦嘉讯医药科技有限责任公司雅安嘉讯指雅安科伦嘉讯医药科技有限责任公司聚凯生物指四川聚凯生物科技有限公司科伦 KAZ 药业有限责任公司（英文名称 Kelun-哈萨克斯坦科伦(英文简称:Kelun-Kazpharm) 指KazpharmC0.，LTD.）科伦创新指科伦创新有限公司

科伦宁辉指成都科伦宁辉企业管理合伙企业（有限合伙）科伦川才指成都科伦川才企业管理有限公司

科伦精准管理指科伦精准企业管理咨询（成都）合伙企业（有限合伙）科伦精准生物指成都科伦精准生物科技有限公司科伦川智指成都科伦川智企业管理有限公司

成都诚翼指成都诚翼企业管理中心（有限合伙）科伦晶川指成都科伦晶川科技有限公司

科伦汇德指成都科伦汇德企业管理中心（有限合伙）

科伦汇能指成都科伦汇能企业管理中心（有限合伙）

科伦汇才指成都科伦汇才企业管理中心（有限合伙）

科伦汇智指成都科伦汇智企业管理中心（有限合伙）浙江科运物联指浙江科运物联科技有限公司山西科运物联指山西科运物联科技有限公司四川科志物联指四川科志物联科技有限公司四川科运通科技指四川科运通科技有限公司四川科运通物流指四川科运通物流有限公司四川科达物流指四川科达智运物流有限公司

2四川科伦药业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

寰同健康科技指寰同健康科技发展有限公司科伦百健安指四川科伦百健安科技有限公司科伦牧正指四川科伦牧正生物科技有限公司融诚生物指湖南融诚生物科技有限公司科伦大药房指成都科伦大药房连锁有限公司科伦永年指浙江科伦永年大健康产业股份有限公司江苏锦川指江苏锦川医药有限公司

科伦新加坡 指 KELUN SINGAPORE PTE. LTD

科伦健康 指 KELUN HEALTH PTE. LTD.伊犁创域指伊犁创域房地产开发有限公司

本集团、科伦指前述合并报表范围内的公司合并统称科伦斗山指四川科伦斗山生物技术有限公司科伦生命科学有限公司（英文名称：KELUN LIFESCIENCES科伦生命科学指(PRIVATE) LIMITED）石四药集团指石四药集团有限公司科乐进兰卡有限公司（英文名称：CELOGEN LANKA (PRIVATE)科乐进兰卡指LIMITED）辰欣药业指辰欣药业股份有限公司辽宁民康指辽宁民康制药有限公司黑龙江博宇指黑龙江博宇制药有限公司浙江国镜指浙江国镜药业有限公司广东科泓指广东科泓药业有限公司伊犁宁新指伊犁宁新生物科技有限公司伊犁微宁指伊犁微宁生物技术有限公司全瑞诺医药指武汉市全瑞诺医药科技有限公司科伦实业集团指四川科伦实业集团有限公司

华润科伦医药指华润科伦医药(四川)有限公司惠丰生物指四川惠丰生物科技集团有限责任公司恒辉淀粉指伊犁恒辉淀粉有限公司云南医贸指云南科伦医药贸易有限公司伊犁顺鸿指伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司

默沙东（英文简称：MSD） 指 MERCK SHARP ＆ DOHME LLC.输液 指 50 毫升（ml）以上的大容量注射剂公司章程指四川科伦药业股份有限公司公司章程股东大会指四川科伦药业股份有限公司股东大会

董事会、公司董事会指四川科伦药业股份有限公司董事会

药品生产质量管理规范，即国家药监局制定的对国内药品行业的药品生产的相关标准及条例，要求药品生产企业应具备GMP 指

良好的生产设备，合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，以确保最终产品的质量符合法规要求。

基药、基本药物指纳入国家基本药物目录的药品

可不经过医生处方，直接从药房或药店购买的药品，且不在OTC 指医疗人员专业指导下即可安全使用的药品。

软袋 指 输液制剂产品包装用的非 PVC（聚氯乙烯）软袋

直立式软袋、可立袋指输液制剂产品包装用的直立式聚丙烯输液袋

3四川科伦药业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

中国证监会指中国证券监督管理委员会

NMPA 指 国家药品监督管理局

FDA 指 美国食品药品监督管理局报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

4四川科伦药业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：四川科伦药业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5788951250.003973908715.00结算备付金拆出资金

交易性金融资产1273440595.001921163411.00衍生金融资产应收票据

应收账款5035731238.004795035595.00

应收款项融资1177632847.001303076443.00

预付款项442839122.00383493024.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款104511168.00126170377.00

其中：应收利息4918024.004759468.00

应收股利10362560.00买入返售金融资产

存货3565576666.003800617271.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2194981851.001632516414.00

流动资产合计19583664737.0017935981250.00

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4295038918.004209814370.00

其他权益工具投资133922810.0040737361.00

其他非流动金融资产30000000.0030000000.00投资性房地产

固定资产10889385192.0011175832247.00

在建工程1426413928.001204383858.00生产性生物资产

5四川科伦药业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额油气资产

使用权资产612554726.00631602929.00

无形资产1231637348.001223049288.00

其中：数据资源

开发支出1000000.006363986.00

其中：数据资源

商誉98659994.0098659994.00

长期待摊费用68884133.0076695960.00

递延所得税资产414892701.00423026811.00

其他非流动资产264447950.00260111428.00

非流动资产合计19466837700.0019380278232.00

资产总计39050502437.0037316259482.00

流动负债：

短期借款3178689126.002457026511.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据343910750.00205632679.00

应付账款1983168426.002368718787.00预收款项

合同负债429078437.00539513536.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬409922561.00621206452.00

应交税费223647789.00238590447.00

其他应付款1699812964.001815593817.00

其中：应付利息

应付股利41900.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债790452752.00870959558.00

其他流动负债17155785.0020635981.00

流动负债合计9075838590.009137877768.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款193550000.00342000000.00应付债券

6四川科伦药业股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

其中：优先股永续债

租赁负债532043352.00537460558.00长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2999965.00

递延收益300423751.00294649250.00

递延所得税负债280640763.00266089833.00其他非流动负债

非流动负债合计1309657831.001440199641.00

负债合计10385496421.0010578077409.00

所有者权益：

股本1598053372.001601497373.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8712761286.007731605139.00

减：库存股131701776.00191834339.00

其他综合收益74364528.00112993895.00

专项储备2873300.002845465.00

盈余公积1620121258.001620121258.00一般风险准备

未分配利润11802754073.0011602291655.00

归属于母公司所有者权益合计23679226041.0022479520446.00

少数股东权益4985779975.004258661627.00

所有者权益合计28665006016.0026738182073.00

负债和所有者权益总计39050502437.0037316259482.00

法定代表人：刘革新主管会计工作负责人：赖德贵会计机构负责人：黄俊

7四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1169616254.00886591014.00

交易性金融资产50008055.00衍生金融资产应收票据

应收账款1969101774.001991740541.00

应收款项融资325744745.00303202640.00

预付款项95076307.0076800349.00

其他应收款4069126572.004422973904.00

其中：应收利息4918024.004759468.00

应收股利10362560.00

存货805047227.00888442187.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1129708072.00866897255.00

流动资产合计9613429006.009436647890.00

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资11174445083.0011099915110.00

其他权益工具投资38082390.0015854230.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2243494873.002308576545.00

在建工程554634634.00426155362.00生产性生物资产油气资产

使用权资产17249875.0025417905.00

无形资产527285298.00495774872.00

其中：数据资源

开发支出7549829.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用715898.00817233.00

8四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

递延所得税资产17681655.0019075185.00

其他非流动资产129460033.00140135985.00

非流动资产合计14703049739.0014539272256.00

资产总计24316478745.0023975920146.00

流动负债：

短期借款2629428507.002041161772.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据478919747.0074009722.00

应付账款776821327.00943085941.00预收款项

合同负债231619073.0086674903.00

应付职工薪酬74419702.00122752989.00

应交税费39228341.0028290695.00

其他应付款1517773390.002033605001.00

其中：应付利息

应付股利41900.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债14311868.00213750342.00

其他流动负债29347998.007083642.00

流动负债合计5791869953.005550415007.00

非流动负债：

长期借款193550000.00196000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11312815.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益68967836.0058106894.00

递延所得税负债228757941.00214168130.00其他非流动负债

非流动负债合计491275777.00479587839.00

负债合计6283145730.006030002846.00

所有者权益：

股本1598053372.001601497373.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6254316482.006311005044.00

减：库存股131701776.00191834339.00

9四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他综合收益-39463848.00-39032338.00专项储备

盈余公积1621440193.001621440193.00

未分配利润8730688592.008642841367.00

所有者权益合计18033333015.0017945917300.00

负债和所有者权益总计24316478745.0023975920146.00

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入9083327620.0011827102257.00

其中：营业收入9083327620.0011827102257.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7818465981.009235465674.00

其中：营业成本4563768076.005460300833.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加121486067.00137116833.00

销售费用1436968307.001918281105.00

管理费用616388260.00614302424.00

研发费用1048156976.001078120396.00

财务费用31698295.0027344083.00

其中：利息费用53757701.0089506124.00

利息收入22871210.0040964765.00

加：其他收益189083515.00195455017.00

投资收益（损失以“—”号填列）133059225.00213759100.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益123611805.00208628404.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益4423144.001182847.00

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）15139177.005465160.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-28311025.00-69697693.00

资产减值损失（损失以“—”号填列）-66882298.00-26047377.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）6486961.001371060.00

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1513437194.002911941850.00

10四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

加：营业外收入2471001.003054053.00

减：营业外支出98258746.0049928518.00

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1417649449.002865067385.00

减：所得税费用303793046.00649288497.00

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1113856403.002215778888.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1113856403.002215778888.00

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）1000625359.001800111225.00

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）113231044.00415667663.00

六、其他综合收益的税后净额-39588443.0020299128.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-38629367.0020148034.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-431510.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-431510.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-38197857.0020148034.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-38197857.0020148034.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-959076.00151094.00

七、综合收益总额1074267960.002236078016.00

归属于母公司所有者的综合收益总额961995992.001820259259.00

归属于少数股东的综合收益总额112271968.00415818757.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.631.15

（二）稀释每股收益0.631.15

法定代表人：刘革新主管会计工作负责人：赖德贵会计机构负责人：黄俊

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入2615178825.003073553497.00

减：营业成本1189007713.001316460337.00

税金及附加34117065.0036502537.00

销售费用584835933.00851572365.00

管理费用220086512.00225015726.00

研发费用191731819.00114869052.00

财务费用24267053.0027651700.00

11四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

其中：利息费用28423564.0047092428.00

利息收入5756882.0017166212.00

加：其他收益107104459.0084068504.00

投资收益（损失以“—”号填列）601585581.00505659066.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益49170303.0082135884.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损

1029494.00382222.00失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）435485.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-14065193.00-37234830.00

资产减值损失（损失以“—”号填列）-18671421.00-7907063.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）1578462.00-1992.00

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1049100103.001046065465.00

加：营业外收入676273.00297495.00

减：营业外支出61794964.0017143158.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）987981412.001029219802.00

减：所得税费用99971246.00139057142.00

四、净利润（净亏损以“—”号填列）888010166.00890162660.00

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）888010166.00890162660.00

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-431510.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-431510.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-431510.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额887578656.00890162660.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.560.57

（二）稀释每股收益0.560.57

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10336605807.0012800385192.00客户存款和同业存放款项净增加额

12四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还188459681.0079900638.00

收到其他与经营活动有关的现金203590294.00230523429.00

经营活动现金流入小计10728655782.0013110809259.00

购买商品、接受劳务支付的现金5301731454.005946637100.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2013620114.001854117138.00

支付的各项税费1136899242.001561338204.00

支付其他与经营活动有关的现金1086870095.001216017586.00

经营活动现金流出小计9539120905.0010578110028.00

经营活动产生的现金流量净额1189534877.002532699231.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12641939312.004028556756.00

取得投资收益收到的现金110526769.00112813303.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10558887.003319646.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11357500.0036896500.00

收到其他与投资活动有关的现金28783040.00

投资活动现金流入小计12803165508.004181586205.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金766900166.00907660841.00

投资支付的现金12554019461.003434097778.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10750000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13331669627.004341758619.00

投资活动产生的现金流量净额-528504119.00-160172414.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1790370051.00517405701.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1790370051.00517405701.00

取得借款收到的现金1997040000.002960413183.00

收到其他与筹资活动有关的现金32542490.00111209854.00

筹资活动现金流入小计3819952541.003589028738.00

偿还债务支付的现金1496363732.002717637950.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1088476768.001544556251.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润240433306.00203053953.00

支付其他与筹资活动有关的现金67127929.00210129880.00

筹资活动现金流出小计2651968429.004472324081.00

13四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

筹资活动产生的现金流量净额1167984112.00-883295343.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2186965.00-1529083.00

五、现金及现金等价物净增加额1826827905.001487702391.00

加：期初现金及现金等价物余额3944762074.004588324147.00

六、期末现金及现金等价物余额5771589979.006076026538.00

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3217872739.003881480042.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金112556037.0089798558.00

经营活动现金流入小计3330428776.003971278600.00

购买商品、接受劳务支付的现金1361793429.001968301332.00

支付给职工以及为职工支付的现金330470092.00387885945.00

支付的各项税费394198201.00401221622.00

支付其他与经营活动有关的现金397569421.00259604445.00

经营活动现金流出小计2484031143.003017013344.00

经营活动产生的现金流量净额846397633.00954265256.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6200957500.001841011500.00

取得投资收益收到的现金589903336.00477272149.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3451435.002257689.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金891251.00819562.00

投资活动现金流入小计6795203522.002321360900.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金262798961.00330334884.00

投资支付的现金6534273409.001445014475.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金108484118.00

投资活动现金流出小计6905556488.001775349359.00

投资活动产生的现金流量净额-110352966.00546011541.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1667960000.002274405460.00

收到其他与筹资活动有关的现金148285.00311626685.00

筹资活动现金流入小计1668108285.002586032145.00

偿还债务支付的现金1275375460.002047794200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金833830238.001312251106.00

支付其他与筹资活动有关的现金12055180.0019757694.00

筹资活动现金流出小计2121260878.003379803000.00

筹资活动产生的现金流量净额-453152593.00-793770855.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额282892074.00706505942.00

加：期初现金及现金等价物余额884766859.001539784214.00

六、期末现金及现金等价物余额1167658933.002246290156.00

14四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益

减：库存其他综一般风其股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益合计股合收益险准备他股债他

一、上年期末余额16014973737731605139191834339112993895284546516201212581160229165522479520446425866162726738182073

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额16014973737731605139191834339112993895284546516201212581160229165522479520446425866162726738182073

三、本期增减变动金额-3444001981156147-60132563-386293672783520046241811997055957271183481926823943（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-3862936710006253599619959921122719681074267960

（二）所有者投入和减

-3444001981156147-6013256310378447098552796861893124395少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有47157753471577533300587780163630

者权益的金额

4．其他-3444001933998394-601325639906869568222738091812960765

（三）利润分配-800162941-800162941-240433306-1040596247

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-800162941-800162941-240433306-1040596247东）的分配

15四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益

减：库存其他综一般风其股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益合计股合收益险准备他股债他

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备278352783527835

1．本期提取635906359063590

2．本期使用-35755-35755-35755

（六）其他

四、本期期末余额1598053372871276128613170177674364528287330016201212581180275407323679226041498577997528665006016上年金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益

股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积一未分配利润其他小计益合计股收益般风险准16备四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文优永先续其他股债

一、上年期末余额1499102945170218080614365986221514116098823253302451514197883081055290218619672377989334321557723015593566

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1499102945170218080614365986221514116098823253302451514197883081055290218619672377989334321557723015593566

三、本期增减变动金额-1024892282132170048-2215985620148034-13948152754465526341542602817275022915881762（减少以“—”号填列）170218080

（一）综合收益总额20148034180011122518202592594158187572236078016

（二）所有者投入和减-1024892282132170048-221598562086601052689626982155563750少资本170218080

1．所有者投入的普通-

102489228165124073215835118801583511880

股170218080

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有63291018632910183532951698620534

者权益的金额

4．其他417638298-2215985643979815433633182473431336

（三）利润分配-1272566570-1272566570-203053953-1475620523

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-1272566570-1272566570-203053953-1475620523东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

17四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东权所有者权益

优永减：库存其他综合风股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计先续其他股收益险股债准备

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备-139481-139481-139481

1．本期提取966696669666

2．本期使用-149147-149147-149147

（六）其他

四、本期期末余额16015921738275829910192981304118971287288503414197883081108044684122306532249362494307925931475328

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计

一、上年期末余额1601497373.006311005044.00191834339.00-39032338.001621440193.008642841367.0017945917300.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

18四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计

二、本年期初余额1601497373.006311005044.00191834339.00-39032338.001621440193.008642841367.0017945917300.00

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填-3444001.00-56688562.00-60132563.00-431510.0087847225.0087415715.00列）

（一）综合收益总额-431510.00888010166.00887578656.00

（二）所有者投入和-3444001.00-56688562.00-60132563.00减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他-3444001.00-56688562.00-60132563.00

（三）利润分配-800162941.00-800162941.00

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-800162941.00-800162941.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

19四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1598053372.006254316482.00131701776.00-39463848.001621440193.008730688592.0018033333015.00上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其

股本永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他他债

一、上年期末余额1499102945.00170218080.004642549436.00215141160.00-27599016.001420134188.008517257005.0016006521478.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1499102945.00170218080.004642549436.00215141160.00-27599016.001420134188.008517257005.0016006521478.00

三、本期增减变动金额102489228.00-170218080.001662002415.00-22159856.00-382403910.001234029509.00（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额890162660.00890162660.00

（二）所有者投入和减102489228.00-170218080.001662002415.00-22159856.001616433419.00少资本

1．所有者投入的普通

102489228.00-170218080.001651240732.001583511880.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

20四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2024年半年度

其他权益工具项目其

股本永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他他债

3．股份支付计入所有

12285368.0012285368.00

者权益的金额

4．其他-1523685.00-22159856.0020636171.00

（三）利润分配-1272566570.00-1272566570.00

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-1272566570.00-1272566570.00

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1601592173.006304551851.00192981304.00-27599016.001420134188.008134853095.0017240550987.00

21四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

一、公司基本情况

四川科伦药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经四川省人民政府批准，由刘革新先生等19名自然人发起设立，于2003年9月在成都市市场监督管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为9151010020260067X4的营业执照，注册资本 1598053372.00元，股份总数 1598053372.00股（每股面值 1元）。其中，

有限售条件的流通股份 A股 292178642股，无限售条件的流通股份 A股 1305874730股。公司股票已于 2010年 6月在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为输液产品及非输液医药产品的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

22四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，科伦国际发展、哈萨克斯坦科、美国科伦等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额的0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额的0.3%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额的5%

不涉及现金收支的重大投资和筹资活动单项金额超过资产总额的5%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额的0.3%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过资产总额的5%

公司将已签订尚未完全履行的单项合同金额超过资产总额5%或者性质特殊的重要的承诺事项承诺认定重要的承诺事项

公司将诉讼请求金额超过利润总额5%或者性质特殊的或有事项认定为重要的重要的或有事项或有事项

公司将影响金额超过资产总额5%或者性质特殊的事项认定为重要的资产负债重要的资产负债表日后事项表日后事项

其他重要事项公司将影响金额超过资产总额5%或者性质特殊的事项认定为重要的其他事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

23四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

24四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此

25四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

26四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

27四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款合并范围内关联款项性质况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失往来款组合率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——账龄组合账龄况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——合并范围内关

款项性质况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存联往来款组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）0.669.26

1-2年10.6232.79

2-3年23.2350.82

3-4年36.3873.83

4-5年100.0074.28

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3）按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

28四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

12、应收票据

参见附注三、11

13、应收账款

参见附注三、11

14、应收款项融资

参见附注三、11

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见附注三、11

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法计量。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

29四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

按照一次转销法进行摊销。

2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

参见附注三、11

20、其他债权投资

参见附注三、11

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

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1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

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*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

32四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

办公设备及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输工具年限平均法5-85.0011.88-19.00

专用设备年限平均法6-305.003.17-15.83

25、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准且达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准且达到预定可使用状态

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到

预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

33四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术、产品生产经营权、商标权及专利权，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50-70；预期受益年限直线法软件2；预期受益年限直线法

非专利技术8-15；预期受益年限直线法产品生产经营权15；预期受益年限直线法商标权15；预期受益年限直线法

专利权10-20；预期受益年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

*人员人工费用

34四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

*直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。

*折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

*无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、产品生产经营权的摊销费用。

*设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。

*试验费用试验费用主要系新药研制的临床试验费。

*委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

*其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

35四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

参见附注三、16

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

36四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

(1)股份支付的种类

37四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

38四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，

将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

39四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司销售产品，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。一般情况下，国内销售在产品运送至客户指定的地点并经验收后，产品的控制权被认为已转移给客户，本公司据此确认收入；出口销售根据具体的贸易方式，一般情况下在履行出口报关相关手续后，产品的控制权被认为已转移给客户时，本公司确认收入。

公司销售研发项目，识别合同中包含的各项履约义务，确定各项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

在某一时点履行的履约义务，本公司履行完履约义务中约定的相关交付义务，经客户确认后确认收入；在某一时段内履行的履约义务，本公司主要采用投入法根据发生的成本确定履约进度，部分采用产出法根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度，根据履约进度确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或提供服务的价格，单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度的采用可观察的收入值估计单独售价。

公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。公司评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品或研发服务相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品或研发服务相关，并且该商品或研发服务构成单项履约义务的，本公司在转让该商品或研发服务时，按照分摊至该商品或研发服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或研发服务相关，但该商品或研发服务不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品或研发服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或研发服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或研发服务的预收款，在未来转让该商品或研发服务时确认为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让

40四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常

活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

41四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿

证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企

业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有以净额结算当

期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

42四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

(1)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的

安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)分部报告

43四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(3)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、9%、6%、0%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%或20%后余值的1.2%计缴；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

44四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额0%-25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

广安分公司15%

仁寿分公司15%

安岳分公司15%

邛崃分公司15%

昆明南疆15%

君健塑胶15%

江西科伦15%

湖南科伦15%

青山利康15%

福德生物12.50%

科伦药物研究院15%

科伦国际发展16.50%

哈萨克斯坦科伦20%

贵州科伦15%

湖北科伦15%

河南科伦15%

川宁生物15%

广西科伦15%

美国科伦21%

新开元15%

科伦国际医药16.50%

科伦博泰生物15%

科伦农业20%

四川科达物流15%

科伦香港医药科技16.50%

科伦博泰香港16.50%

科伦创新0%

科伦晶川20%

科伦川才20%

科伦川智20%

伊犁特驰商贸20%

上海锐康生物15%

浙江科运物联20%

山西科运物联20%

新疆河宁农业0%

伊犁科源检测20%

伊犁科源环境20%

永宁生物20%

科运通物流15%

聚凯生物20%

四川科志物联15%

科伦新加坡17%

科伦健康17%

除上述以外的其他纳税主体25%

45四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、税收优惠

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）规定，湖北科伦、广西科伦于2022年通过高新技术企业认证，科伦博泰生物于2023年通过高新技术企业认证，江西科伦、湖南科伦、青山利康、河南科伦于2024年通过高新技术企业认证，均于当年度取得高新技术企业证书，有效期三年，2025年度适用的企业所得税税率均为15%。

根据国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2019年本）》《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），本公司、广安分公司、仁寿分公司、安岳分公司、邛崃分公司、新开元、科伦药物研究院、昆明南疆、君健塑胶、贵州

科伦、四川科达物流、四川科志物联、科运通物流、川宁生物2025年度企业所得税按15%的税率计缴。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，企业从事农、林、牧、渔，项目的所得，免征、减征企业所得税。本公司管理层认为福德生物从事的内陆养殖(美洲大蠊)项目符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第八十六条第二项“减半征收企业所得税”第2点“海水养殖、内陆养殖”，因此2025年度按12.5%的所得税税率申报缴纳所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免征企业所得税。新疆河宁农业从事玉米种植活动符合企业所得税法相关规定，2025年度免缴企业所得税。

财政部与国税总局发布了《财政部税务总局关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》，对新片区内符合条件的重点产业企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税。上海锐康生物已成功申请为中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业，自2020年成立之日起五年内享受减按15%的税率征收企业所得税。2025年度属于优惠期按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）文件有关规定，科伦晶川、科伦川才、科伦川智、伊犁特驰商贸、浙江科运物联、山西科运物联、伊

犁科源检测、伊犁科源环境、永宁生物、聚凯生物符合相关规定，2025年度按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无

46四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金167820.00523637.00

银行存款5757409174.003947123568.00

其他货币资金31374256.0026261510.00

合计5788951250.003973908715.00

其中：存放在境外的款项总额271470484.00310924823.00

期末其他货币资金中信用证保证金3273030元、承兑保证金13633945元、其他保证金等622211元，存出投资款等其他款项13845070元。

其他货币资金中保证金等受限资金17361271元，因使用受限不属于现金及现金等价物。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1273440595.001921163411.00

其中：

银行理财产品1273436240.001921163411.00

远期外汇合约4355.00

合计1273440595.001921163411.00

3、衍生金融资产

无

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4741417106.004530578372.00

1至2年263436156.00213286974.00

2至3年66433518.0072218004.00

3年以上363579132.00349674240.00

3至4年64655842.0094710630.00

4至5年92869339.0094537119.00

5年以上206053951.00160426491.00

合计5434865912.005165757590.00

47四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备的应收账款209351810.39%20935181100.00%0.00209351810.41%20935181100.00%0.00

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款541393073199.61%3781994936.99%5035731238514482240999.59%3497868146.80%4795035595

其中：

合计5434865912100.00%3991346747.34%50357312385165757590100.00%3707219957.18%4795035595

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

由于河南绿园经营情况发生变化，未能河南绿园药业有18000543.0018000543.0018000543.0018000543.00100.00%继续回款，公司出于谨慎考虑，对上述限公司款项单项计提坏账准备

辽宁天华生物药未按照还款计划支付货款，公司出于谨

1700000.001700000.001700000.001700000.00100.00%

业有限公司慎考虑，对上述款项单项计提坏账准备辽宁九华化工有未按照还款计划支付货款，公司出于谨

717121.00717121.00717121.00717121.00100.00%

限公司慎考虑，对上述款项单项计提坏账准备伊宁县哈羊饲料未按照还款计划支付货款，公司出于谨

517517.00517517.00517517.00517517.00100.00%

有限责任公司慎考虑，对上述款项单项计提坏账准备合计20935181.0020935181.0020935181.0020935181.00

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5413930731.00378199493.006.99%

确定该组合依据的说明：将有相同或类似信用风险特征的应收账款归为一组。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备20935181.0020935181.00

按组合计提坏账准备349786814.0028381980.0030699.00378199493.00

合计370721995.0028381980.0030699.00399134674.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

48四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名465539113.00465539113.008.57%3842830.00

第二名136356390.00136356390.002.51%272713.00

第三名133815953.00133815953.002.46%1062928.00

第四名133775834.00133775834.002.46%267552.00

第五名133311727.00133311727.002.45%5095145.00

合计1002799017.001002799017.0018.45%10541168.00

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1177632847.001303076443.00

合计1177632847.001303076443.00

（2）期末公司已质押的应收款项融资无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2857984431.000.00

合计2857984431.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（4）本期实际核销的应收款项融资情况无

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（6）其他说明无

49四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息4918024.004759468.00

应收股利10362560.00

其他应收款99593144.00111048349.00

合计104511168.00126170377.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

资金占用费4918024.004759468.00

合计4918024.004759468.00

2）重要逾期利息

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

科伦斗山10232013.00

工业云制造130547.00

合计10362560.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

50四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款50106431.0066463931.00

押金及保证金43312322.0066933215.00

代垫款18088565.0018088565.00

土地处置款24820483.0024820483.00

其他60304366.0031854133.00

合计196632167.00208160327.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74393313.0066445168.00

1至2年13404952.0012312328.00

2至3年4407832.0051338092.00

3年以上104426070.0078064739.00

3至4年58827118.0036761688.00

4至5年4342237.00807439.00

5年以上41256715.0040495612.00

合计196632167.00208160327.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提60418006.041167406.019250600.076775506.041167406.035608100.0

30.73%68.14%36.88%53.62%

坏账准备000000

其中：

按组合计提136214161.55871617.080342544.0131384821.55944572.075440249.0

69.27%41.02%63.12%42.58%

坏账准备00000000

其中：

196632167.97039023.099593144.0208160327.97111978.0111048349.

合计100.00%49.35%100.00%46.65%

000000000

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元

51四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏有质押风险低的款项，

76775506.0041167406.0060418006.0041167406.0068.14%

账准备以及高风险款项。

合计76775506.0041167406.0060418006.0041167406.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合136214161.0055871617.0041.02%

合计136214161.0055871617.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额54632183.001312389.0041167406.0097111978.00

2025年1月1日余额在本期

本期转回70955.0070955.00

本期核销2000.002000.00

2025年6月30日余额54559228.001312389.0041167406.0097039023.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备41167406.0041167406.00

按组合计提坏账准备55944572.0070955.002000.0055871617.00

合计97111978.0070955.002000.0097039023.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他2000.00

其中重要的应收利息核销情况：无

52四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款30855831.004年以内15.69%30855831.00

第二名股权转让款19250600.004年以内9.79%

第三名土地处置款17826783.005年以上9.07%17826783.00

第四名代垫款9067500.005年以上4.61%9067500.00

第五名代垫款9021065.005年以上4.59%9021065.00

合计86021779.0043.75%66771179.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内40049904887.36400499048

1至2年327479897.1432747989

2至3年55856171.225585617

3年以上196028834.2815596415.004006468.00

合计458.435.537100.0015596415.00442839122.00期初余额账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内362056907.0090.72362056907.00

1至2年14534973.003.6414534973.00

2至3年3339209.000.843339209.00

3年以上19158350.004.8015596415.003561935.00

合计399089439.00100.0015596415.00383493024.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本报告期末账龄超过1年且金额重大的预付款项主要为本集团预付的采购原材料款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为149643166.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为32.64%。

53四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料1240472145.001240472145.001753991021.001753991021.00

在产品228026396.00228026396.00146081610.00146081610.00

库存商品1990874359.0079457075.001911417284.001769193849.0055680671.001713513178.00

周转材料145875122.00145875122.00138536393.00138536393.00

合同履约成本39785719.0039785719.0048495069.0048495069.00

合计3645033741.0079457075.003565576666.003856297942.0055680671.003800617271.00

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品55680671.0066882298.0043105894.0079457075.00

合计55680671.0066882298.0043105894.0079457075.00

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：

项目确定可变现净值的具体依据转回或转销存货跌价准备的原因

原材料生产产品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

半成品及在产品生产产品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额产成品以前期间计提了存货跌价准备的存货估计售价减去相关税费后金额可变现净值上升；相应存货已销售

周转材料生产产品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额合同履约成本以历史经验数据与业务风险预估为基础确定可变现净值

按组合计提存货跌价准备：无。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

54四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

合同履约成本本期摊销金额为受第三方委托研发、加工项目在合同约定的里程碑节点因完成履约义务而相应结转至营业成本的金额。

9、持有待售资产

无

（1）一年内到期的其他债权投资

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/认证增值税进项税1110335303.001060911525.00

大额存单1026347688.00555650219.00

预缴所得税58298860.0015889303.00

其他0.0065367.00

合计2194981851.001632516414.00

11、债权投资

无

12、其他债权投资

无

13、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确值计量且其变动项目名称期初余额他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收认的股期末余额计入其他综合收的利得的损失益的利得益的损失利收入益的原因工业云制造（四出于战略目的而

川）创新中心有15854230.00-507659.00840079.00-507659.0015346571.00计划长期持有限公司

上海金珵科技有24883131.00-116869.0024883131.00出于战略目的而限公司计划长期持有海南普利制药股出于战略目的而

22735819.00

份有限公司计划长期持有

四川安兴药业有200000.00出于战略目的而限公司计划长期持有

WindwardBio 出于战略目的而

70757289.00

GroupAG 计划长期持有

合计40737361.00-507659.00840079.00-624528.00133922810.00

本期存在终止确认：无分项披露本期非交易性权益工具投资

55四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元其他综合收其他综合收确认的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合项目名称累计利得累计损失益转入留存益转入留存股利收入收益的原因收益的金额收益的原因公司出于战略目的而计划长期持有工业云制造工业云制造

（四川）创新中心有限公司股权，将其指定为

（四川）创新840079.00-507659.00不适用以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的中心有限公司权益工具投资。

公司出于战略目的而计划长期持有上海金珵科

上海金珵科技-116869.00技有限公司股权，将其指定为以公允价值计量不适用有限公司且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

公司出于战略目的而计划长期持有海南普利制

海南普利制药药股份有限公司股权，将其指定为以公允价值不适用股份有限公司计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

公司出于战略目的而计划长期持有四川安兴药四川安兴药业

业有限公司股权，将其指定为以公允价值计量不适用有限公司且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

WindwardBio 公司出于战略目的而计划长期持有

WindwardBio

GroupAG

GroupAG 股权，将其指定为以公允价值计量且 不适用其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

14、长期应收款

无

15、长期股权投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额期末余额准备准备被投资单位（账面价权益法下确宣告发放计提期初减少其他综合其他权其

（账面价值）追加投资认的投资损现金股利减值期末余额投资收益调整益变动他

值）益或利润准备余额

一、合营企业科伦斗山26935454699843233933886

KELUN

LIFESCIENCES 40334481 8685447 -680285 48339643

(PRIVATE)LIMITED

小计6726993515683879-68028582273529

二、联营企业

石四药集团30761027144122725153811756-33329954565019053081309862辰欣药业644920756202335779973766655180567浙江国镜1396277906691256146319046

CELOGENLANKA

11104753124650749-1878598133819682

(PRIVATE)LIMITED广东科泓61904824503134266936166

辽宁民康55021281-124440953776872

黑龙江博宇14736535-60709314129442

56四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

成都华西临床研究

9049092-2054178843675

中心有限公司

伊犁宁新6571861-1041826467679云南医贸14329496101854015348036

伊犁微宁9232555-8883918344164中溶新能源（可克

22750000-45980222290198

达拉）有限公司

小计414254443563977251-107927926-35208552-66475671--4212765389

合计420981437063977251-123611805-35888837-66475671--4295038918可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

16、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30000000.0030000000.00

合计30000000.0030000000.00

17、投资性房地产

无

18、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产10889385192.0011175832247.00

合计10889385192.0011175832247.00

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额7555552034.0010583537072.00309897050.00140314468.002253109148.0020842409772.00

2.本期增加金额48206332.00231961928.0025181474.002142384.0014701035.00322193153.00

（1）购置1212337.0081148923.0010303211.002127691.0094792162.00

（2）在建工程转入46993995.00150813005.0014878263.0014693.0014701035.00227400991.00

（3）企业合并增加

3.本期减少金额14588845.0026064470.002303836.001005007.00122814.0044084972.00

（1）处置或报废14696279.0026587065.002305795.001008638.00122814.0044720591.00

（2）汇率变动-107434.00-522595.00-1959.00-3631.00-635619.00

57四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额7589169521.0010789434530.00332774688.00141451845.002267687369.0021120517953.00

二、累计折旧

1.期初余额2323304422.005880696674.00203180816.00104944717.00876976265.009389102894.00

2.本期增加金额143330224.00388607137.0013682158.003157505.0046506223.00595283247.00

（1）计提143330224.00388607137.0013682158.003157505.0046506223.00595283247.00

3.本期减少金额7583338.0017774528.002106136.00942849.0028406851.00

（1）处置或报废7503719.0017663481.002105518.00930166.0028202884.00

（2）汇率变动79619.00111047.00618.0012683.00203967.00

4.期末余额2459051308.006251529283.00214756838.00107159373.00923482488.009955979290.00

三、减值准备

1.期初余额91560114.00185380251.00533547.00719.00277474631.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额2318927.002233.002321160.00

（1）处置或报废2318927.002233.002321160.00

4.期末余额91560114.00183061324.00531314.00719.00275153471.00

四、账面价值

1.期末账面价值5038558099.004354843923.00117486536.0034291753.001344204881.0010889385192.00

2.期初账面价值5140687498.004517460147.00106182687.0035369032.001376132883.0011175832247.00

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

办公设备及其他设备2653974.002242647.00219960.00191367.00

机器设备26235654.0015644039.003440012.007151603.00

小计28889628.0017886686.003659972.007342970.00

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物283341294.00

机器设备117303.00

办公设备5469.00

小计283464066.00

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物776818015.00相关手续正在办理中

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

58四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）固定资产清理无

19、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1426413928.001204383858.00

合计1426413928.001204383858.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新都基地创新制剂生产大楼218925828.00218925828.00231447594.00231447594.00湖南粉液双室袋青霉素生产线（AQ 113219750.00 113219750.00 109666298.00 109666298.00线）建设项目

新都智能仓储中心96237748.0096237748.0015452032.0015452032.00

科纳斯生物学综合评价大楼87792919.0087792919.0087693862.0087693862.00

新都基地新建粉雾剂车间75752860.0075752860.0075781105.0075781105.00

伊犁永宁生物制药项目59758927.0059758927.0034637134.0034637134.00

湖南粉液双室袋生产线（AD线）建设

55302160.0055302160.002396884.002396884.00

项目川宁废水中盐资源化循环利用示范工

39322479.0039322479.0038503660.0038503660.00

程项目

多室袋TC线扩建 37428721.00 37428721.00

疆宁巩留工业园热电联产项目35228411.0035228411.0035428244.0035428244.00

新都基地集约化组合盖车间项目34196500.0034196500.0024561965.0024561965.00

川宁三期麦角甾醇项目32015661.0032015661.0026608428.0026608428.00

川宁发酵法生产泛酸钙项目28168275.0028168275.0028231811.0028231811.00

邛崃多肽车间扩建项目23631083.0023631083.0023631083.0023631083.00

湖南科伦集约化智能输液生产线建设10340315.0010340315.001474564.001474564.00项目

湖南科伦粉液双室袋生产线（AC线） 1027280.00 1027280.00 20477217.00 20477217.00建设项目

川宁三期危化品罐区建设项目21990199.0021990199.00

河南科伦大容量注射剂玻瓶D线升级

53337887.0053337887.00

改造为软塑K线项目

其他538225405.0060160394.00478065011.00433224285.0060160394.00373063891.00

合计1486574322.0060160394.001426413928.001264544252.0060160394.001204383858.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

其中：本期本期转入工程累计利息资本本期增加本期其他工程本期利利息资金项目名称预算数期初余额固定资产期末余额投入占预化累计金金额减少金额进度息资本资本来源金额算比例额化金额化率募集资金及

新都基地创新制剂生产大楼375230543231447594258365915105425218925828107.73%在建28857271自有资金

59四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

湖南粉液双室袋青霉素生产线募集资金及

147000000109666298355345211321975077.02%在建

（AQ线）建设项目 自有资金湖南科伦集约化智能输液生产募集资金及

226870000147456488657511034031593.59%在建295641

线建设项目自有资金

粉液双室袋生产线（AC线）建 募集资金及

24950000020477217429544102212519658230102728074.68%在建

设项目自有资金合计9986005433630656731543240625326676965823034351317329152912

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

科纳斯 GMP国际车间 4418394.00 4418394.00

天津科伦北方药物研究院项目55742000.0055742000.00

合计60160394.0060160394.00--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资无

20、生产性生物资产

无

21、油气资产

□适用□不适用

22、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地经营权合计

一、账面原值

1.期初余额246102068.00500504887.00746606955.00

2.本期增加金额35557107.0035557107.00

3.本期减少金额47496110.0047496110.00

4.期末余额234163065.00500504887.00734667952.00

二、累计折旧

1.期初余额93915411.0021088615.00115004026.00

2.本期增加金额29343982.008341784.0037685766.00

（1）计提29343982.008341784.0037685766.00

3.本期减少金额30576566.0030576566.00

（1）处置30576566.0030576566.00

4.期末余额92682827.0029430399.00122113226.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

60四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值141480238.00471074488.00612554726.00

2.期初账面价值152186657.00479416272.00631602929.00

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

23、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用产品生产经项目专利权非专利技术软件商标合计权营权

一、账面原值

1.期初余额789720148.00192561501.00212582552.00160893770.00874920913.007436900.002238115784.00

2.本期增加金额12859308.0052745586.006359222.0071964116.00

（1）购置12859308.0052745586.0065604894.00

（2）内部研发6359222.006359222.00

3.本期减少金额6247519.006247519.00

（1）处置6247519.006247519.00

4.期末余额796331937.00192561501.00212582552.00213639356.00881280135.007436900.002303832381.00

二、累计摊销

1.期初余额173964401.00180467488.00125964779.00152336324.00337222834.007198541.00977154367.00

2.本期增加金额12479769.00677604.007096893.0012863923.0028343714.00238359.0061700262.00

（1）计提12479769.00677604.007096893.0012863923.0028343714.00238359.0061700262.00

3.本期减少金额4571724.004571724.00

（1）处置4571724.004571724.00

4.期末余额181872446.00181145092.00133061672.00165200247.00365566548.007436900.001034282905.00

三、减值准备

1.期初余额3165095.0034747033.0037912128.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3165095.0034747033.0037912128.00

四、账面价值

1.期末账面价值614459491.0011416409.0076355785.0048439109.00480966554.001231637348.00

2.期初账面价值615755747.0012094013.0083452678.008557446.00502951046.00238359.001223049289.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例44.64%

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

61四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权13874146.00权证办理中

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

24、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置

君健塑胶70181160.0070181160.00

广西科伦61968692.0061968692.00

河南科伦10050723.0010050723.00

青山利康9828031.009828031.00

湖南科伦岳阳分公司3813133.003813133.00

福德生物2410938.002410938.00

贵州科伦1010035.001010035.00

瑾禾生物1365974.001365974.00

合计160628686.00160628686.00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置

广西科伦61968692.0061968692.00

合计61968692.0061968692.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组构成：君健塑胶相关资产及根据管理方式，其所属分部君健塑胶是业务；依据：可独立产生现金流入为其他业务分部

资产组构成：广西科伦相关资产及根据管理方式，其所属分部广西科伦是业务；依据：可独立产生现金流入为其他业务分部

资产组构成：河南科伦相关资产及根据管理方式，其所属分部河南科伦是业务；依据：可独立产生现金流入为其他业务分部

资产组构成：青山利康相关资产及根据管理方式，其所属分部青山利康是业务；依据：可独立产生现金流入为其他业务分部

资产组构成：湖南科伦岳阳分公司

根据管理方式，其所属分部湖南科伦岳阳分公司相关资产及业务；依据：可独立产是为其他业务分部生现金流入

福德生物资产组构成：福德生物相关资产及根据管理方式，其所属分部是

62四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致业务；依据：可独立产生现金流入为其他业务分部

资产组构成：贵州科伦相关资产及根据管理方式，其所属分部贵州科伦是业务；依据：可独立产生现金流入为其他业务分部

资产组构成：瑾禾生物相关资产及根据管理方式，其所属分部瑾禾生物是业务；依据：可独立产生现金流入为川宁分部

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

25、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营租赁固定资产改良支出41537174.001575094.005363143.0037749125.00

领料22576764.001069917.002645713.0021000968.00

其他12582022.00414182.002862164.0010134040.00

合计76695960.003059193.0010871020.0068884133.00

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备457160623.0074456082.00429988116.0069866577.00

存货跌价准备51507353.007971717.0044234311.006671450.00

固定资产减值准备28468938.004306075.0030117873.004517681.00

递延收益182613022.0027391953.00173742225.0026061334.00

可抵扣之亏损603399178.00108699706.00567088236.00105433590.00

未实现内部利润1582743824.00261418862.001669536121.00269912946.00

股份支付7363271.001104491.007363271.001104491.00

租赁负债115582030.0026818633.00134724399.0028047251.00

合计3028838239.00512167519.003056794552.00511615320.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制下企业合并中的评估增值37174967.005576245.0044206320.006630951.00长期股权投资初始投资成本与计税基

743449551.00175824045.00743449551.00175824045.00

础的差异

63四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

境外子公司预期分回利润17762458.004440614.0017762458.004440614.00

固定资产折旧税会差异40314993.007792466.0040249410.007779350.00

单价500万以下设备、器具一次性税

1012809927.00154754044.00857894263.00130314384.00

前扣除的税会差异

使用权资产128233309.0029316011.00140497008.0029136267.00

公允价值变动损益1414370.00212156.003684873.00552731.00

合计1981159575.00377915581.001847743883.00354678342.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产97274818.00414892701.0088588509.00423026811.00

递延所得税负债97274818.00280640763.0088588509.00266089833.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异863476192.00778754175.00

可抵扣亏损7485641198.007589534042.00

合计8349117390.008368288217.00

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年81713777.0062540069.00

2026年116654025.00116729289.00

2027年118998893.00138529223.00

2028年117331137.00297707517.00

2029年678112718.00981097270.00

2029年以后[注]6372830648.005992930674.00

合计7485641198.007589534042.00

[注]根据财政部和国家税务总局发布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税

〔2018〕76号)，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年；在现行美国联邦税法下，可抵扣亏损可以选择在产生之年起往前追溯两年，或者往后二十年内进行抵扣。

27、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地款2202188.002202188.002202188.002202188.00

预付工程款66319080.0066319080.0046025985.0046025985.00

预付设备款196516730.00590048.00195926682.00212473303.00590048.00211883255.00

合计265037998.00590048.00264447950.00260701476.00590048.00260111428.00

28、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

64四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及保证金及保证金及保证金及应

货币资金17361271.0017361271.0029146641.0029146641.00其他其他其他计利息等

固定资产1879842198.001286656298.00抵押抵押贷款1878740922.001318606429.00抵押抵押贷款

无形资产149259377.00110507600.00抵押抵押贷款149259377.00112691742.00抵押抵押贷款开立国内信

应收款项融资8471270.008471270.00质押用证

合计2046462846.001414525169.002065618210.001468916082.00

本公司与中国工商银行股份有限公司成都新都支行、交通银行股份有限公司成都新都支行于2023年12月7日签订

《抵押合同》，以原值为31481468.00元的土地使用权作为抵押，取得196000000.00元的长期借款。截至2025年6月

30日，本公司根据上述抵押合同获得的借款余额为196000000.00元，该抵押的土地使用权账面价值为27558381元。

本公司子公司川宁生物与中国工商银行股份有限公司成都分行、中国工商银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行、

中国农业银行股份有限公司伊犁分行、兴业银行股份有限公司伊犁分行、中国银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行

于2020年11月26日签订《抵押合同》，川宁生物以原值1879842198.00元的房屋建筑物和117777909.00元的土地使用权作为抵押，取得420000000.00元的长期借款。截至2025年6月30日，川宁生物根据上述抵押合同获得的借款余额为45444714.00元，该抵押的房屋建筑物账面价值为1286656298元，土地使用权账面价值为82949219元。

29、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款3177030000.002451060399.00

短期借款应付利息1659126.005966112.00

合计3178689126.002457026511.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无

30、交易性金融负债

无

31、衍生金融负债

无

32、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票343910750.00205632679.00

合计343910750.00205632679.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

65四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

33、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款661989579.00992576697.00

应付工程及设备款993443107.001114649798.00

其他327735740.00261492292.00

合计1983168426.002368718787.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

天俱时工程科技集团有限公司94883115.00结算中

合计94883115.00

34、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利41900.00

其他应付款1699812964.001815551917.00

合计1699812964.001815593817.00

（1）应付利息无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

股权激励限售股股利-41900.00

合计-41900.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付市场开发及维护费1457070488.001567829228.00

押金、保证金136013075.00105936417.00

限制性股票回购义务14487300.0014487300.00

其他92242101.00127298972.00

合计1699812964.001815551917.00

66四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

无

35、预收款项

无

36、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同预收款429078437.00539513536.00

合计429078437.00539513536.00

账龄超过1年的重要合同负债：无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

MERCK SHARP&DOHME CORP -45409051.00 根据研发进度确认收入

合计-45409051.00

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬609531354.001662907684.001873303597.00399135441.00

二、离职后福利-设定提存计划10837554.00106079423.00106129857.0010787120.00

三、辞退福利837544.0018221206.0019058750.00

合计621206452.001787208313.001998492204.00409922561.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴562243622.001422273151.001624001442.00360515331.00

2、职工福利费26061849.00103624760.00110210049.0019476560.00

3、社会保险费173979.0058729832.0058559179.00344632.00

其中：医疗保险费173979.0053288559.0053117906.00344632.00

工伤保险费4399733.004399733.00

生育保险费363731.00363731.00

综合保险费677809.00677809.00

4、住房公积金397072.0043363127.0043386727.00373472.00

5、工会经费和职工教育经费19782202.0021902828.0023995877.0017689153.00

6、其他短期薪酬872630.0013013986.0013150323.00736293.00

合计609531354.001662907684.001873303597.00399135441.00

67四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10629239.00102364058.00102414766.0010578531.00

2、失业保险费208315.003715365.003715091.00208589.00

合计10837554.00106079423.00106129857.0010787120.00

38、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税84964857.0053194403.00

企业所得税100170321.00140114485.00

个人所得税13111668.0028246578.00

教育费附加6860573.004017107.00

城市维护建设税9155739.005212461.00

土地使用税1263761.001335904.00

房产税2304356.002345832.00

其他5816514.004123677.00

合计223647789.00238590447.00

39、持有待售负债

无

40、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款730450000.00807293333.00

一年内到期的租赁负债59355873.0062560724.00

长期借款应付利息646879.001105501.00

合计790452752.00870959558.00

41、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他17155785.0020635981.00

合计17155785.0020635981.00

42、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

68四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

抵押借款193550000.00196000000.00

信用借款146000000.00

合计193550000.00342000000.00

其他说明，包括利率区间：

项目借款合同利率区间

抵押借款2.19%-2.65%

信用借款2.40%

43、应付债券

无

44、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债591399225.00600021282.00

减：一年内到期的租赁负债-59355873.00-62560724.00

合计532043352.00537460558.00

45、长期应付款

无

46、长期应付职工薪酬

无

47、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

碳排放权购买2999965.00暂估的未购买的碳排放履约缺口额

合计2999965.00

48、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

三期高端原料药项目56610000.0056610000.00与资产相关的政府补助四川省生物靶向药物工程研究

54871599.003332770.0051538829.00与资产相关的政府补助

中心补贴

退二进三工业项目进区23807818.003915168.0019892650.00与资产相关的政府补助

国家重点产业链链主企业19000000.0019000000.00与资产相关的政府补助注射剂生产与质量管理过程中

18174912.00637883.0017537029.00与资产相关的政府补助

的智能制造新模式应用微生物发酵类原料药的发酵废

11055575.00849558.0010206017.00与资产相关的政府补助

水和菌渣处理技术项目

69四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

基于高环保标准的抗生素中间

8960522.001276652.007683870.00与资产相关的政府补助

体智能制造工厂新模式应用

高端软包装大输液车间工程8795357.00849685.007945672.00与资产相关的政府补助

其他项目91847737.0022281542.005645449.00108483830.00与资产相关的政府补助

其他项目1525730.00124.001525854.00与收益相关的政府补助

合计294649250.0022281666.0016507165.00300423751.00

49、其他非流动负债

无

50、股本

单位：元

项目本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1601497373.00-3444001.00-3444001.001598053372.00

本公司第七届董事会第一次会议、第七届董事会第二次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，确定回购的股份将用作员工持股或股权激励计划。但若公司未能在本次回购完成之后36个月内将全部或部分回购股份用于上述用途，则尚未使用的股份将在依法履行程序后予以注销。本公司于2024年12月19日召开的第八届董事会第五次会议及2025年1月15日召开的2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分回购股份用途并注销的议案》和《关于减少注册资本并修改公司章程的议案》，同意对前述回购计划中合计剩余的股份3444001股的用途调整为“注销以减少注册资本”，注销股份数为3444001股。其中3444001元冲减股本，56688562元冲减资本公积-股本溢价，60132563元冲减库存股。

51、其他权益工具

无

52、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）7465503855.001004299024.0056688562.008413114317.00

其他资本公积266101284.0047157753.0013612068.00299646969.00

合计7731605139.001051456777.0070300630.008712761286.00

1)股本溢价变动说明

本报告期，川宁生物因2023年限制性股票激励计划第二个归属期股份上市，对应股份发行数量2925000股，发行股份收到的对价和母公司应享有川宁生物净资产份额变动之间的差异调增资本公积-股本溢价1029539元，同时结转第二个归属期对应的其他资本公积之股份支付摊销，增加股本溢价 13612068.00元；科伦博泰生物因一般授权配售新 H股，股份数量为5918000股，配售所得款项金额为19.43亿港元，配售股份收到的款项净额和母公司应享有科伦博泰生物净资产份额变动之间的差异调增资本公积-股本溢价957090653元；科伦博泰生物因授予员工股权激励导致公司对科伦博泰生物的持股比例变动增加股本溢价32566764元。

如附注50、股本所述，本公司第七届董事会第一次会议、第七届董事会第二次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，确定回购的股份将用作员工持股或股权激励计划。但若公司未能在本次回购完成之后36个月内将全部或部分回购股份用于上述用途，则尚未使用的股份将在依法履行程序后予以注销。本公司于2024年12月19日召开的第八届董事会第五次会议及2025年1月15日召开的2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分回购股份用途并注

70四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文销的议案》和《关于减少注册资本并修改公司章程的议案》，同意对前述回购计划中合计剩余的股份3444001股的用途调整为“注销以减少注册资本”，注销股份数为3444001股。其中3444001元冲减股本，56688562元冲减资本公积-股本溢价，60132563元冲减库存股。

2)其他资本公积变动说明

本报告期，因川宁生物2023年限制性股票激励计划、科伦博泰生物员工股权激励计划摊销，增加其他资本公积

47157753元；因川宁生物2023年限制性股票激励计划第二个归属期股份上市，结转对应的其他资本公积之股份支付摊销，减少其他资本公积13612068.00元。

53、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购191834339.0060132563.00131701776.00

合计191834339.0060132563.00131701776.00如附注50、股本所述，本公司第七届董事会第一次会议、第七届董事会第二次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，确定回购的股份将用作员工持股或股权激励计划。但若公司未能在本次回购完成之后36个月内将全部或部分回购股份用于上述用途，则尚未使用的股份将在依法履行程序后予以注销。本公司于2024年12月19日召开的第八届董事会第五次会议及2025年1月15日召开的2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分回购股份用途并注销的议案》和《关于减少注册资本并修改公司章程的议案》，同意对前述回购计划中合计剩余的股份3444001股的用途调整为“注销以减少注册资本”，注销股份数为3444001股。其中3444001元冲减股本，56688562元冲减资本公积-股本溢价，60132563元冲减库存股。

54、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额计入其他计入其他减：所税后归本期所得税税后归属于期末余额综合收益综合收益得税费属于少前发生额母公司当期转入当期转入用数股东损益留存收益

一、不能重分类进损益

642255.00-507659.00-76149.00-431510.00210745.00

的其他综合收益

其他权益工具投资公允642255.00-507659.00-76149.00-431510.00210745.00价值变动

二、将重分类进损益的

112351640.00-38197857.00-38197857.0074153783.00

其他综合收益

其中：权益法下可转损

-138688633.00-138688633.00益的其他综合收益

外币财务报表折算差额251040273.00-38197857.00-38197857.00212842416.00

其他综合收益合计112993895.00-38705516.00-76149.00-38629367.0074364528.00

55、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2845465.0063590.0035755.002873300.00

合计2845465.0063590.0035755.002873300.00

71四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

56、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1620121258.001620121258.00

合计1620121258.001620121258.00

57、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润11602291655.0010552902186.00

调整后期初未分配利润11602291655.0010552902186.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润1000625359.002935892103.00

减：提取法定盈余公积200332950.00

应付普通股股利800162941.001686169684.00

期末未分配利润11802754073.0011602291655.00

调整期初未分配利润明细：无

58、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8780773993.004316464339.0011463167861.005186394318.00

其他业务302553627.00247303737.00363934396.00273906515.00

合计9083327620.004563768076.0011827102257.005460300833.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

输液3749975809.001646881953.003749975809.001646881953.00

非输液4393945959.002396437408.004393945959.002396437408.00

研发项目636852225.00273144978.00636852225.00273144978.00

其他302553627.00247303737.00302553627.00247303737.00按经营地区分类

其中：

国内业务7954939314.004009161844.007954939314.004009161844.00

国际业务1128388306.00554606232.001128388306.00554606232.00

合计9083327620.004563768076.009083327620.004563768076.00

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为429078437.00元，其中，

429078437.00预计将于2026年度确认收入。

59、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税43016619.0055327001.00

教育费附加19394227.0025111011.00

72四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

地方教育费附加12895018.0016740674.00

房产税26295317.0023018354.00

土地使用税8597979.008704377.00

印花税9168479.007880931.00

其他2118428.00334485.00

合计121486067.00137116833.00

60、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬339339156.00373360811.00

折旧摊销80870262.0058341535.00

专业咨询费14327244.009925416.00

其他181851598.00172674662.00

合计616388260.00614302424.00

61、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场开发及维护费771280184.001306412904.00

市场管理费640779657.00464759553.00

广告宣传费13075281.00138208502.00

其他11833185.008900146.00

合计1436968307.001918281105.00

62、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬391663863.00420023297.00

研发领用材料152970965.00177437397.00

折旧及摊销费81387346.0072894822.00

试验及委托开发费347875399.00328592363.00

其他74259403.0079172517.00

合计1048156976.001078120396.00

63、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出53757701.0089506124.00

减：利息收入-22871210.00-40964765.00

汇兑损益-661090.00-23604557.00

其他财务费用1472894.002407281.00

合计31698295.0027344083.00

73四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

64、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助16507165.0014167056.00

与收益相关的政府补助172576350.00181287961.00

合计189083515.00195455017.00

65、净敞口套期收益

无

66、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产15139177.005689760.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4355.00

交易性金融负债-224600.00

合计15139177.005465160.00

67、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益123611805.00208628403.00

处置长期股权投资产生的投资收益632108.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4715529.009147945.00

应收款项融资贴现损失-6909512.00-13732243.00

以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益11641403.009082887.00

合计133059225.00213759100.00

68、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-28381980.00-28843814.00

其他应收款坏账损失70955.00-40853879.00

合计-28311025.00-69697693.00

69、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-66882298.00-26047377.00

合计-66882298.00-26047377.00

74四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

70、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益4151510.001371060.00

无形资产处置收益1698423.00

使用权资产处置收益637028.00

合计6486961.001371060.00

71、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他2471001.003054053.002471001.00

合计2471001.003054053.002471001.00

72、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠31833516.0011067349.0031833516.00

其他[注]66425230.0038861169.0063359898.00

合计98258746.0049928518.0095193414.00

[注]含碳排放权3065332元，不属于非经常性损益。

73、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用252091572.00605024825.00

递延所得税费用22761189.00-23363758.00

汇算清缴差异调整28940285.0067627430.00

合计303793046.00649288497.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1417649449.00

按法定/适用税率计算的所得税费用354412363.00

子公司适用不同税率的影响-131073426.00

调整以前期间所得税的影响28940285.00

75四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

非应税收入的影响-15611910.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响53336074.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3414054.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响54823262.00

准予加计扣除的研发费及其他-37619548.00

所得税费用303793046.00

74、其他综合收益

详见附注54

75、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助170454421.00175378344.00

银行存款利息收入30851010.0046030713.00

其他2284863.009114372.00

合计203590294.00230523429.00支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研究开发费320970546.00372223090.00

修理费176847119.00176524333.00

市场管理费、广告费153766893.00263705709.00

差旅、办公等费用145193745.00126604933.00

其他经营性支出290091792.00276959521.00

合计1086870095.001216017586.00

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权转让款28783040.00

合计28783040.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品11539849000.004011195556.00

合计11539849000.004011195556.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品11299849000.003399297778.00

合计11299849000.003399297778.00

76四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据、信用证等保证金的收回31920890.00110897725.00

股权激励收到的相关款项621600.00312129.00

合计32542490.00111209854.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据、信用证等保证金的支付28273875.0061288085.00

支付的租赁款37040047.0083542281.00

收购少数股东股权支付的现金64391899.00

其他1814007.00907615.00

合计67127929.00210129880.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2457026511.001997040000.0030084869.001271070399.0034391855.003178689126.00长期借款（含一年内到期的

1150398834.0012881270.00225293333.0013339892.00924646879.00长期借款）租赁负债（含一年内到期的

600021282.0047278102.0037040047.0018860112.00591399225.00租赁负债）

合计4207446627.001997040000.0090244241.001533403779.0066591859.004694735230.00

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

76、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1113856403.002215778888.00

加：资产减值准备95193323.0095745070.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧595283247.00537856009.00

使用权资产折旧37685766.0029569023.00

无形资产摊销61700262.0050823779.00

长期待摊费用摊销10871020.008902033.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-3303447.002517160.00

77四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-15139177.00-5465160.00

财务费用（收益以“－”号填列）53096611.0086608243.00

投资损失（收益以“－”号填列）-139968737.00-227491343.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8134110.00-27935019.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）14550930.004571261.00

存货的减少（增加以“－”号填列）168158307.00564331008.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-358151820.00-455671075.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-532595551.00-445381313.00

其他80163630.0097940667.00

经营活动产生的现金流量净额1189534877.002532699231.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5771589979.006076026538.00

减：现金的期初余额3944762074.004588324147.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1826827905.001487702391.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10750000.00

其中：

收购公司的预付款项10750000.00

取得子公司支付的现金净额10750000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元项目金额

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物11357500.00

其中：

黑龙江博宇11357500.00

处置子公司收到的现金净额11357500.00

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金5771589979.003944762074.00

其中：库存现金167820.00523637.00

可随时用于支付的银行存款5757409174.003938985212.00

78四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

可随时用于支付的其他货币资金14012985.005253225.00

三、期末现金及现金等价物余额5771589979.003944762074.00

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

科伦博泰生物募集资金2053292309.00127570392.00募集资金专款专用

川宁生物募集资金95834830.00618320456.00募集资金专款专用

本公司募集资金30470603.0075487458.00募集资金专款专用

合计2179597742.00821378306.00

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

信用证保证金3273030.0012820190.00不能随时支付

应计利息4205033.00应计利息，不属于现金等价物承兑保证金13633945.0012305685.00不能随时支付

其他受限资金454296.002987175.00不能随时支付

合计17361271.0032318083.00

（7）其他重大活动说明无

77、所有者权益变动表项目注释

无

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2114568903.00

其中：美元220300921.007.15861577046170.00

欧元194705.008.40241635992.00

港币583438222.000.91195532066487.00

英镑2105.009.830020696.00日元23802030.000.049591180438.00

新加坡元466210.005.61792619120.00

应收账款159986458.00

其中：美元22348847.307.1586159986458.00

其他应收款76710158.00

其中：港币36155.000.9119532972.00

新加坡元144267.005.6179810478.00

美元10597981.007.158675866708.00

应付账款272867303.00

其中：美元38117412.007.1586272867303.00

79四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体记账本位币选择依据

哈萨克斯坦科伦坚戈主要销售、采购结算货币

科伦农业坚戈主要销售、采购结算货币

科伦国际发展港币主要投资、筹资结算货币

科伦国际医药港币主要投资、筹资结算货币

科伦香港医药科技港币主要投资、筹资结算货币

美国科伦美元主要销售、采购结算货币

科伦博泰（香港）港币主要投资、筹资、进出口贸易结算货币

科伦健康人民币主要销售、采购结算货币

科伦新加坡人民币主要销售、采购结算货币

79、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期数

短期租赁费用16762689.00

合计16762689.00涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入12266069.000.00

合计12266069.000.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

80四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

80、数据资源

无

81、其他

无

六、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬391663863.00420101250.00

研发领用材料152970965.00177455971.00

折旧及摊销费81387346.0072919317.00

委托开发费用348870635.00328693843.00

其他74259403.0079177994.00

合计1049152212.001078348375.00

其中：费用化研发支出1048156976.001078120396.00

资本化研发支出995236.00227979.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产

化学药品6363986.00995236.006359222.001000000.00

合计6363986.00995236.006359222.001000000.00

2、重要外购在研项目

无

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

81四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

3、反向购买

无

4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变动

于报告期内，本公司设立科伦新加坡、江苏锦川；子公司科伦新加坡设立科伦健康、川宁生物设立伊犁创域；子公司科伦国际发展注销科伦国际医药。

6、其他

无

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

湖南科伦82000000.00同一控制下

湖南省岳阳市湖南省岳阳市制造业100.00%企业合并同一控制下

湖北科伦30000000.00湖北省仙桃市湖北省仙桃市制造业100.00%企业合并同一控制下

山东科伦100000000.00山东省滨州市山东省滨州市制造业100.00%企业合并同一控制下

江西科伦24600000.00江西省抚州市江西省抚州市制造业100.00%企业合并同一控制下

昆明南疆17290000.00云南省昆明市云南省昆明市制造业100.00%企业合并黑龙江省哈尔非同一控制

黑龙江药包17400000.00黑龙江省哈尔滨市制造业100.00%滨市下企业合并非同一控制

河南科伦200000000.00河南省安阳市河南省安阳市制造业100.00%下企业合并广西壮族自治非同一控制

广西科伦60000000.00广西壮族自治区制造业100.00%区下企业合并

君健塑胶40000000.00非同一控制

四川省崇州市四川省崇州市制造业100.00%下企业合并

新迪生物70000000.00四川省邛崃市四川省邛崃市制造业100.00%设立

抚州科伦1000000.00江西省抚州市江西省抚州市研究开发业100.00%设立

销售公司10000000.00四川省成都市四川省成都市贸易100.00%设立

科伦国际发展113931万港币香港香港进出口、投资业100.00%设立

贵州科伦医贸2000000.00贵州省清镇市贵州省清镇市贸易100.00%设立

湖南科宁50000000.00湖南省岳阳县湖南省岳阳县贸易100.00%设立

湖北铭科5000000.00湖北省仙桃市湖北省仙桃市贸易100.00%设立

新开元制药12000000.00四川省简阳市四川省简阳市制造业100.00%设立湖南科伦药物

研究院有限公5000000.00湖南省岳阳市湖南省岳阳市研究开发业100.00%设立司

82四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

科伦晶川5000000.00成都市温江区成都市温江区研究开发业100.00%设立

科伦国际医药500万港币香港香港进出口、投资业100.00%设立

浙江盈川10000000.00浙江省丽水市浙江省丽水市贸易100.00%设立新疆乌鲁木齐非同一控制

新疆医药公司20000000.00新疆乌鲁木齐市贸易100.00%市下企业合并非同一控制

科伦川才1000000.00成都市温江区成都市温江区企业管理100.00%下企业合并非同一控制

科伦川智100000.00成都市温江区成都市温江区企业管理100.00%下企业合并

四川科达物流50000000.00成都市新都区成都市新都区物流运输服务51.00%设立科伦香港医药

1700万美元香港香港投资业100.00%设立

科技

四川嘉讯55000000.00四川省成都市四川省成都市服务业100.00%设立

科伦创新5万港币成都市温江区英属维尔京群岛进出口、投资业100.00%设立

科伦宁辉10000000.00成都市青羊区成都市青羊区企业管理服务99.90%0.10%设立

寰同健康科技50000000.00上海市徐汇区上海市徐汇区商务服务业100.00%设立非同一控制

贵州科伦10000000.00贵州省清镇市贵州省清镇市制造业100.00%下企业合并

科伦农业400万美元哈萨克斯坦哈萨克斯坦农副食品加工业90.00%设立

2230085000.0新疆维吾尔自

川宁生物伊犁哈萨克自治州制造业70.40%1.79%设立

0治区

新疆维吾尔自非同一控制

瑾禾生物80000000.00伊犁哈萨克自治州农副食品加工业72.19%治区下企业合并新疆维吾尔自非同一控制

盈辉贸易1000000.00新疆霍尔果斯贸易72.19%治区下企业合并伊犁哈萨克自

伊犁疆宁200000000.00伊犁哈萨克自治州医药中间体生产、销售72.19%设立治州

上海锐康生物300000000.00上海市自贸区上海市自贸区生物基材料技术研发72.19%设立非同一控制

福德生物1600000.00云南省腾冲市云南省腾冲市养殖业70.00%下企业合并

科伦研究院100000000.00非同一控制

四川省成都市四川省成都市研究开发业100.00%下企业合并

苏州研究院20000000.00江苏省苏州市江苏省苏州市研究开发业100.00%设立

天津研究院100000000.00天津市天津市研究开发业100.00%设立

美国科伦100美元美国美国研究开发业56.42%设立

科纳斯制药4000000.00成都市温江区成都市温江区研究开发业56.42%设立

科伦博泰生物233185969.00成都市温江区成都市温江区研究开发业51.45%4.97%设立

浙江科运物联20000000.00浙江省丽水市浙江省丽水市互联网和相关服务51.00%设立伊犁州霍尔果伊犁州霍尔果斯经济开

伊犁特驰商贸35000000.00贸易50.53%设立斯经济开发区发区非同一控制

青山利康360000000.00四川省成都市四川省成都市制造业54.40%下企业合并哈萨克斯坦科

360万美元哈萨克斯坦哈萨克斯坦制造业51.12%设立

伦山西省转型综山西转型综合改革示范

山西科运物联10000000.00互联网和相关服务51.00%设立合改革示范区区

四川科志物联10000000.00四川省达州市四川省达州市互联网和相关服务51.00%设立

科伦百健安65000000.00四川省眉山市四川省眉山市医药制造业80.00%设立

新疆河宁农业5000000.00新疆伊犁伊犁哈萨克自治州农作物种植72.19%设立

()

成都诚翼1140050.00中国四川自由贸易试四川省成都市企业管理服务设立验区

科伦汇能7500000.00成都市温江区成都市温江区企业管理服务18.38%设立

科伦汇德7500000.00成都市温江区成都市温江区企业管理服务36.00%设立

伊犁科源检测10000000.00新疆伊犁新疆伊犁州霍尔果斯经专业技术服务业72.19%设立

83四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接济开发区

科伦精准管理50000000.00成都市双流区成都市双流区生物技术推广服务100.00%设立

科伦精准生物50000000.00成都市双流区成都市双流区社会经济咨询100.00%设立

四川青山利康100000000.00四川省眉山市眉山市东坡区化学药品制剂制造54.40%设立

科伦汇才7500000.00成都市温江区成都市温江区企业管理服务5.73%设立

科伦汇智7500000.00成都市温江区成都市温江区企业管理服务33.53%设立

科伦牧正50000000.00四川省眉山市眉山市东坡区医药制造业80.00%设立

青山利康生物30000000.00成都市双流区成都市双流区其他技术推广服务54.40%设立

青康华妍1000000.00成都市武侯区成都市武侯区其他技术推广服务54.40%设立

科伦博泰靶向100000000.00成都市温江区成都市温江区医学研究和试验发展56.42%设立工程中心

雅安嘉讯10000000.00四川省雅安市雅安市宝兴县其他技术推广服务100.00%设立

四川科运通科2000000.00四川省雅安市雅安市宝兴县其他技术推广服务51.00%设立技

四川科运通物10000000.00四川省雅安市雅安市宝兴县普通货物道路运输51.00%设立流

科伦博泰香港100万港币香港香港进出口贸易56.42%设立新疆伊犁州霍尔果斯经

伊犁科源环境2000000.00新疆伊犁生态保护和环境治理业72.19%设立济开发区新疆伊犁州霍尔果斯经

伊犁永宁60000000.00新疆伊犁医药制造业50.53%设立济开发区同一控制下

科伦大药房50000000.00四川成都成都市新都区零售业100.00%企业合并新疆伊犁州霍尔果斯经

上海生合创域60000000.00新疆伊犁商务服务业72.19%设立济开发区

河南昆仑销售1000000.00河南安阳河南安阳批发业72.19%设立

融诚生物20000000.00湖南岳阳湖南岳阳科学研究和技术服务业49.00%51.00%设立

河南钧川15000000.00河南安阳河南安阳贸易100.00%设立

科伦永年20000000.00浙江丽水浙江丽水销售推广100.00%设立

聚凯生物10000000.00非同一控制

四川成都成都市新都区科技推广和应用服务业100.00%下企业合并

600万新加坡

科伦新加坡新加坡新加坡投资业100.00%设立元

100万新加坡

科伦健康新加坡新加坡批发零售70.00%设立元

江苏锦川15000000.00江苏省仪征市江苏省仪征市贸易100.00%设立新疆伊犁州霍尔果斯经

伊犁创域10000000.00新疆伊犁房地产业72.19%设立济开发区

本公司全资子公司科伦晶川为科伦汇能、科伦汇德、科伦汇才及科伦汇智的执行事务合伙人，全资子公司成都科伦川智企业管理有限公司为诚翼企管的执行事务合伙人故将前述合伙企业纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分派的期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例的损益股利余额

川宁生物27.81%126089266.00167233306.002178947905.00

科伦博泰生物43.58%-61369457.000.002185066767.00

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

84四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债川宁生391648162428231015930181132856099482372323414422364093561055357194753468962922637164

物273.00020.004293.00512.0075.00387.00874.00088.009961.00890.0028.00117.00科伦博512190283098305952885790351614824379385953349280577519544268001809841314950039593416

泰生物446.0038.00484.0033.0019.0052.00711.0058.00169.0000.0023.0023.00

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量川宁生物23485840424545756614545756613914837683195426670766327624766327624772426471科伦博泰生

950445168-145175431-147582004-3731941931382887973310224496311561157-68908959

物

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

川宁生物2025年4月18日72.29%72.19%

科伦博泰生物[注]57.50%56.42%

[注]本期所有者权益份额多次发生变化，持股比例为本期期初持股比例及期末持股比例，披露交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响时汇总披露

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

项目川宁生物（本期汇总）科伦博泰生物（本期汇总）

购买成本/处置对价12935520.001776242124.00

--现金12935520.001776242124.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计12935520.001776242124.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

11905981.00786584707.00

公司净资产份额

差额1029539.00989657417.00

85四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：调整资本公积1029539.00989657417.00

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营业务性持股比例对合营企业或联营企业投资的会主要经营地注册地企业名称质直接间接计处理方法

石四药集团河北省石家庄市开曼群岛制造业7.13%15.56%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额石四药集团石四药集团

流动资产4626820275.004686615283.00

非流动资产7504888558.007493117799.00

资产合计12131708833.0012179733082.00

流动负债1484290732.001686272538.00

非流动负债3253098009.003006925963.00

负债合计4737388741.004693198501.00

少数股东权益298239568.00292082276.00

归属于母公司股东权益7096080524.007194452305.00

按持股比例计算的净资产份额1610100671.001581273796.00调整事项

--商誉1262077023.001262077023.00

--内部交易未实现利润

--其他209132168.00232751895.00

对联营企业权益投资的账面价值3081309862.003076102714.00存在公开报价的联营企业权益投资的

1688173241.002149312207.00

公允价值

营业收入1976293307.003034461153.00

净利润218541525.00580802570.00终止经营的净利润

其他综合收益2056621.00-13206856.00

综合收益总额220598146.00567595714.00

本年度收到的来自联营企业的股利56501905.0056905141.00

86四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计82273529.0067269935.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润15683879.0012162252.00

--其他综合收益236646.00

--综合收益总额15683879.0012398898.00

联营企业：

投资账面价值合计1131455527.001066441721.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润54116170.0072815039.00

--其他综合收益847603.00

--综合收益总额54116170.0073662642.00

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

87四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收会计科目期初余额期末余额额外收入金额收益金额变动益相关

递延收益293123520.0022281542.0016507165.00298897897.00与资产相关

递延收益1525730.00124.001525854.00与收益相关

合计294649250.0022281666.0016507165.00300423751.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额189083515.00195455017.00

计入营业外收入的政府补助金额0.000.00

合计189083515.00195455017.00

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

88四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节七4、本节七6、本节七7、及七27之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的18.45%

（2024年12月31日：18.72%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

89四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类：

期末数项目账面价值未折现合同金额1年以内短期借款317868912632075876533207587653应付票据343910750343910750343910750应付账款198316842619831684261983168426其他应付款169981296416998129641699812964一年内到期的非流动负债790452752815247761815247761其他流动负债171557851715578517155785长期借款1935500002095442745200312

租赁负债532043352816119714-小计873878315590925473278072083651（续上表）期末数项目

1-2年2-5年5年以上

短期借款应付票据应付账款其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债长期借款14946569189397393租赁负债54159364122184680639775670小计69105933311582073639775670（续上表）上年期末数项目账面价值未折现合同金额1年以内

短期借款2457026511.002484494925.002484494925.00

应付票据205632679.00205632679.00205632679.00

应付账款2368718787.002368718787.002368718787.00

90四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他应付款1815551917.001815551917.001815551917.00

一年内到期的非流动负债870959558.00909362329.00909362329.00

其他流动负债20635981.0020635981.0020635981.00

长期借款342000000.00364851632.008818806.00

租赁负债537460558.00843662829.00

小计8617985991.009012911079.007813215424.00（续上表）上年期末数项目

1-2年2-5年5年以上

短期借款应付票据应付账款其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债

长期借款156754981.00199277845.00

租赁负债72737282.00125298381.00645627166.00

小计229492263.00324576226.00645627166.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2150950000.00元（2024年12月31日：人民币1143293333.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下，外币报表折算差额未包括在内：

91四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）期末折算成人民币余额项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金2114568903.00

其中：美元220300921.007.15861577046170.00

欧元194705.008.40241635992.00

港币583438222.000.91195532066487.00

英镑2105.009.830020696.00日元23802030.000.049591180438.00

新加坡元466210.005.61792619120.00

应收账款159986458.00

其中：美元22348847.307.1586159986458.00

其他应收款76710158.00

其中：美元10597981.007.158675866708.00

港币36155.000.9119532972.00

新加坡元144267.005.6179810478.00应付账款272867303

其中：美元381174127.1586272867303

（2）期末折算成坚戈余额项目期末外币余额折算汇率期末折算成坚戈余额货币资金4402232020

其中：美元4516752.00520.392350472573

人民币28126876.0072.69442044666375

卢布1068926.006.63577093072应收账款348049083

其中：人民币4787839.0072.6944348049083应付账款417541601

其中：美元167141.00520.3986978505

人民币4483937.0072.6944325957110

欧元7556.00609.584605986其他应付款11563525374

其中：美元13384620.00520.396965222402

人民币63255257.0072.69444598302972

(3)期末折算成港币余额项目期末外币余额折算汇率期末折算成港币余额货币资金99519276

92四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：美元12661666.007.849899391166

人民币116830.001.0966128110其他应收款19484839

其中：人民币17769221.001.096619484839其他应付款115870975

其中：美元14757546.007.8498115843342

人民币25200.001.096627633

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据贴现应收款项融资962068505.00终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收款项融资1895915926.00终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计2857984431.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现962068505.00-4289521.00

应收款项融资背书1895915926.00-

合计2857984431.00-4289521.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允合计计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1273440595.001273440595.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

1273440595.001273440595.00

资产

（1）理财产品1273440595.001273440595.00

93四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）其他权益工具投资133922810.00133922810.00

（六）应收款项融资1177632847.001177632847.00

（七）其他非流动金融资产30000000.0030000000.00

持续以公允价值计量的资产总额1177632847.001437363405.002614996252.00

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价值是依据折现现金流量的方法计算来确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，其公允价值根据持有时间及银行人民币理财说明书提供的参考年化收益率确定。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的其他权益工具投资，其公允价值参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段以及可比公司相关指标等因素确定。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为基金合伙企业投资，本公司根据管理人提供的估值确定。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票

据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债，其账面价值与公允价值差异较小。

94四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司最终控制人是刘革新先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系科伦斗山合营企业科伦生命科学合营企业石四药集团联营企业辰欣药业联营企业浙江国镜联营企业广东科泓联营企业辽宁民康联营企业黑龙江博宇联营企业云南医贸联营企业伊犁微宁联营企业全瑞诺医药联营企业伊犁宁新联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川科伦实业集团有限公司（以下简称科伦实业集团）同受最终控制人控制的公司

本公司董事、高级管理人员刘思川先生通过四川科伦兴川

生物科技有限公司间接持有该公司80%权益，本公司实际惠丰生物控制人刘革新先生通过四川科伦兴川生物科技有限公司间

接持有该公司20%的权益

伊犁恒辉淀粉有限公司（以下简称恒辉淀粉）惠丰生物下属子公司伊犁顺鸿惠丰生物下属子公司

四川康贝大药房连锁有限公司（以下简称康贝大药房）惠丰生物下属子公司

黑龙江科伦医药贸易有限公司（以下简称黑龙江医贸）惠丰生物下属子公司

()惠丰生物持有华润科伦医药

33.42%权益，科伦实业集团持

华润科伦医药（四川）有限公司及其子分公司（以下简有华润科伦医药14.60%权益，本公司董事、高级管理人员称华润科伦医药）

刘思川先生持有华润科伦医药0.98%权益罗欣药业集团股份有限公司及其子(分)公司（以下简称罗本公司监事郭云沛先生任职该公司独立董事欣药业）

北京东方比特科技有限公司（以下简称北京东方比特）本公司监事郭云沛先生为该公司实际控制人北京修德旗帜文化传媒有限公司（以下简称北京修德旗本公司监事郭云沛先生为该公司实际控制人

95四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

帜）

成都先导药物开发股份有限公司（以下简称成都先导）本公司监事郭云沛先生任职该公司独立董事健民药业集团股份有限公司及其子(分)公司（以下简称健本公司监事郭云沛先生任职该公司独立董事民药业）

武汉市全瑞诺医药科技有限公司（以下简称全瑞诺医药）本公司联营企业

刘思川先生本公司董事、本公司高级管理人员

葛均友先生本公司董事，2024年5月15日任职周显祥先生本公司董事，2024年5月15日任职贺国生先生本公司董事

王广基先生（注1）原本公司董事会成员

邵文波先生原本公司董事，2024年3月1日离职任世驰先生本公司独立董事高金波先生本公司独立董事

王福清先生本公司独立董事，2024年5月15日任职欧明刚先生原本公司独立董事，2024年5月15日换届离任种莹女士实际控制人刘革新先生关系密切的家庭成员之一万鹏先生本公司监事郑昌艳女士本公司监事郭云沛先生本公司监事卫俊才先生本公司高级管理人员吴中华先生本公司高级管理人员谭鸿波先生本公司高级管理人员冯昊先生本公司高级管理人员赖德贵先生本公司高级管理人员

戈韬先生原本公司高级管理人员，2024年5月20日换届离任丁南超先生原本公司高级管理人员，2024年5月20日换届离任樊文弟先生原本公司高级管理人员，2024年5月20日换届离任廖益虹女士本公司高级管理人员

王亮女士（注2）原本公司高级管理人员

注1：王广基先生于2025年7月9日离任公司董事。

注2：王亮女士于2025年2月19日离任公司高级管理人员。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

华润科伦医药材料采购14846862.0045000000.00否21748639.00

恒辉淀粉材料采购/委托加工43870748.0086000000.00否43872013.00

石四药集团材料采购/接受劳务25252001.0086820000.00否32783900.00

科伦斗山材料采购24858651.0067430000.00否24259068.00

辽宁民康材料采购/接受劳务11795945.0013504878.00

浙江国镜材料采购/接受劳务41752526.0055563791.00

广东科泓材料采购/委托加工12464195.006687732.00

黑龙江博宇材料采购/委托加工8533542.0010080187.00

辰欣药业材料采购1116758.008000000.00否

罗欣药业材料采购790280.0011225940.00

北京东方比特材料采购47170.005800.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

96四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华润科伦医药商品销售238848645.00266112477.00

健民药业商品销售1427314.00

石四药集团商品销售/受托加工99021897.00101188667.00

科伦斗山商品销售1195662.00880744.00

科伦生命科学商品销售1444312.00

云南医贸商品销售227171817.00

辽宁民康商品销售/提供劳务16640347.0018844678.00

浙江国镜商品销售/提供劳务54670811.0059310994.00

广东科泓商品销售/提供劳务12179464.0011974763.00

黑龙江博宇商品销售/提供劳务17309537.005720287.00

辰欣药业商品销售10750527.0010399494.00

伊犁顺鸿商品销售10554349.0012839677.00

罗欣药业商品销售1063670.0011503007.00

微宁生物商品销售18237.0017647.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

浙江国镜固定资产2995833.002850000.00

广东科泓固定资产4350000.004350000.00

黑龙江博宇固定资产2100000.002300000.00

科伦斗山固定资产75000.0075000.00

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁计量的可变租赁承担的租赁负债利增加的使用权资和低价值资产租赁的支付的租金租赁资付款额（如适息支出产出租方名称租金费用（如适用）产种类用）本期发本期发上期发上期发本期发生上期发本期发上期发上期发生额本期发生额生额生额生额生额额生额生额生额固定资

华润科伦医药5822525.00551136.0018009.00产固定资

浙江国镜1251793.0025689.00产

（4）关联担保情况无

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

97四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬16768118.0020350286.00

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款浙江国镜133311727.005095145.00152441158.005600931.00

应收账款华润科伦医药133815953.001062928.00144227440.001142520.00

应收账款云南医贸116681117.00903634.00138724950.001079090.00

应收账款黑龙江医贸28297217.0024490875.0034969801.0022814451.00

应收账款广东科泓35721159.00619874.0034531427.00609673.00

应收账款石四药集团28005245.0067792.0021199923.00108039.00

应收账款黑龙江博宇36236119.00860778.0021168483.00507494.00

应收账款辽宁民康25198427.001733654.0015442639.001144806.00

应收账款辰欣药业3613636.0031310.007017934.0057529.00

应收账款伊犁顺鸿2423931.004848.002443211.004764.00

应收账款微宁生物2127701.004255.002383567.004655.00

应收账款全瑞诺医药1250792.009630.001886792.0014528.00

应收账款科伦生命科学308177.008948.00

应收账款健民药业444697.003424.00252838.001947.00

应收账款罗欣药业1137266.008756.0040000.00308.00

应收账款科伦斗山13125.00101.0013125.00101.00

应收款项融资云南医贸19365189.0036580600.00

应收款项融资石四药集团9402507.0016063136.00

应收款项融资华润科伦医药27920032.0015230409.00

应收款项融资辰欣药业1650000.006286461.00

应收款项融资罗欣药业40000.005293773.00

应收款项融资辽宁民康9091.003525983.00

应收款项融资黑龙江博宇0.002578181.00

应收款项融资广东科泓954142.001279790.00

应收款项融资浙江国镜42248.00444229.00

预付款项华润科伦医药111396.00148227.00

预付款项浙江国镜6726.00

预付款项石四药集团3451.00

预付款项罗欣药业2526.00

预付款项健民药业1910.00

预付款项辰欣药业11458.001438.00

预付款项辽宁民康74024.00

其他应收款科伦斗山196644.00157154.00

其他应收款康贝大药房148508.0048760.00148509.0017268.00

其他应收款华润科伦医药38272.004450.0035916.005250.00

98四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款浙江国镜24202278.0020677164.00

应付账款科伦斗山3893336.0019960471.00

应付账款恒辉淀粉14845854.0016666495.00

应付账款石四药集团11098038.0014696788.00

应付账款广东科泓8435337.0013279640.00

应付账款黑龙江博宇9188207.009610418.00

应付账款辽宁民康3003533.003530484.00

应付账款华润科伦医药2056736.001143901.00

应付账款辰欣药业1013708.00975000.00

应付账款罗欣药业884484.00

应付账款伊犁顺鸿120766.00120766.00

应付账款成都先导36368.00

应付账款伊犁微宁2215.00

合同负债罗欣药业573944.00

合同负债辰欣药业23695.0023695.00

合同负债黑龙江医贸21589.0021589.00

合同负债华润科伦医药16007.0011556.00

合同负债科伦斗山7522.00

合同负债黑龙江博宇88496.00

其他应付款云南医贸7050000.007050000.00

其他应付款宁新生物150000.00

其他应付款科伦斗山13125.0013125.00

租赁负债浙江国镜2321981.00

租赁负债华润科伦医药1093193.001626319.00

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额科伦博泰生

-120000177600.0010200001100400.00物管理人员

科伦博泰生300000444000.00

物-销售人员科伦博泰生

-290000399200.00物研发人员

川宁生物-管18990008398137.60理人员

川宁生物-研9420004165900.8090000398016.00发人员

川宁生物-生84000371481.60产人员

合计420000621600.00292500012935520.0014000001897616.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

99四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用期末发行在外的股票期末发行在外的其他权益工具期权授予对象类别行权价格的合同剩行权价格的范围合同剩余期限范围余期限

6个月、18个月、20个月、27个月、33个月、科伦博泰生物-管理人员1.30元/股-1.48元/股34个月、39个月、47个月

科伦博泰生物-研发人员1.30元/股-1.42元/股6个月、18个月、27个月、33个月、39个月

科伦博泰生物-销售人员1.30元/股-1.48元/股27个月、33个月、42个月、47个月

川宁生物-管理人员4.4224元/股10个月

川宁生物-研发人员4.4224元/股10个月

川宁生物-生产人员4.4224元/股10个月科伦博泰生物

经董事会批准，本公司于2020年5月29日通过了《关于调整子公司科伦博泰员工股权激励方案的议案》、于2023年

4月12日通过了《四川科伦博泰生物医药股份有限公司员工股权激励管理办法》，对科伦博泰生物、科纳斯制药、美国

科伦的高级管理人员、技术骨干及其他核心人员进行股权激励。根据前述股权激励计划，股权激励授予激励对象以指定对价参与科伦博泰生物的股权激励计划。自股权激励计划生效日起届满4年，激励对象有权转让其持有的激励股份。本公司参考最近第三方融资价格或科伦博泰生物股票的市场价格确认授予日权益工具公允价值，依靠子公司管理层最佳估计预计权益工具数量。

川宁生物本公司子公司川宁生物于2023年4月12日召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》，确定激励计划授予日为2023年4月12日，以4.74元/股的授予价格授予38名激励对象1180.00万股第二类限制性股票。本激励计划授予的限制性股票的行权安排：

行权安排行权期间行权比例

第一个行权期自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止40.00%

第二个行权期自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止30.00%

第三个行权期自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止30.00%激励对象所获授予的限制性股票行权必需同时满足限制性股票激励计划中规定的公司业绩考核要求以及激励对象个

人绩效考核要求。未满足行权条件的激励对象持有的限制性股票作废失效，不可递延至下期行权。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法详见其他说明授予日权益工具公允价值的重要参数详见其他说明可行权权益工具数量的确定依据详见其他说明本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额372223329.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额80163630.00

其他说明：

100四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

股份支付主体/名称：科伦博泰生物川宁生物

参考授予日最近第三方融资价公司股票在创业板的交易价格为基础，并考虑授予日权益工具公允价值的确定方法和重格确认授予日权益工具公允价行权价格、年化波动率、年化无风险利率、到

要参数 值； 期年限、股息收益率等参数，按照 B-S期权定科伦博泰生物股票的市场价格价模型确定最佳估计数。

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得子公司管理层最佳估计预计权

可行权权益工具数量的确定依据的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续益工具数量信息，修正预计可行权的限制性股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

科伦博泰生物-管理人员31627005.00

科伦博泰生物-研发人员33526964.00

科伦博泰生物-销售人员10623032.00

川宁生物-管理人员3037583.00

川宁生物-研发人员1214682.00

川宁生物-生产人员134364.00

合计80163630.00

5、股份支付的修改、终止情况

2025年4月18日，本公司子公司川宁生物召开第二届董事会第九次会议与第二届监事会第八次会议，审议通过了

《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废2023年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》及《关于2023年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》。川宁生物董事会根据《伊犁川宁生物技术股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，同意将本次激励计划授予价格由

4.647元/股调整为4.4224元/股，以及同意本次激励计划因个人原因离职而不再符合激励资格的2名激励对象已获授但尚

未归属的69.00万股限制性股票不得归属，并作废失效。

6、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

101四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年6月30日2024年12月31日已签订的正在或准备履行的大额发包合同495695921528695389已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同644291217553273248合计11399871381081968637

2、或有事项

无

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后发行超短期融资券

本公司于2025年7月17日发行了四川科伦药业股份有限公司2025年度第一期超短期融资券，发行金额人民币

80000万元，票面利率1.60%，期限150天。本期超短期融资券募集资金主要用于偿还有息负债及补充本部及子分公司流动资金。

本公司子公司川宁生物于2025年8月18日发行了伊犁川宁生物技术股份有限公司2025年度第一期科技创新债券

(乡村振兴)，发行金额人民币20000万元，票面利率1.99%，期限185天。本期超短期融资券募集资金主要用于川宁生物本部补充流动资金。

2、资产负债表日后取得主体评级

2025年7月9日，联合资信评估股份有限公司在对公司生产经营状况、宏观经济和政策环境、行业发展、重大事项、财务情况等方面进行综合分析与评估的基础上，出具了《四川科伦药业股份有限公司主体长期信用评级报告》（联合〔2025〕6249号），评定公司主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定。

2025年 8月 6日，中诚信国际信用评级有限责任公司在对公司科技创新竞争力、财务风险、未来预测、ESG等方面

进行综合分析与评估的基础上，出具了《2025年度四川科伦药业股份有限公司信用评级报告》（CCXI-20252896M-01），评定公司主体信用等级为 AAAsti，评级展望为稳定。

3、利润分配情况

2025年8月27日，本公司第八届董事会第八次会议审议通过2025年度中期利润分配方案为：以本公司2025年度中

期利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的股本数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币

1.26元(含税)；此外，不转增，不送股。本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。于资产负债表

日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

（2）未来适用法无

102四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、债务重组

无

3、资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1）报告分部的确定依据

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以经营分部为基础确定报告分部，本公司拥有川宁分部、博泰分部和其他业务分部。

川宁分部指医药中间体制造业务，博泰分部指创新药研发、生产和销售业务，其他业务分部指大容量注射剂的研究生产、其他医药产品的研发生产及销售等其他经营业务。

2）报告分部的会计政策

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、使用权资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、合同负债、租赁负债、银行借款及递延收益等。

分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的利息净支出及营业外收支后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目川宁分部博泰分部其他业务分部分部间抵销合计

营业收入2348584042.00950445168.005942347451.00-158049041.009083327620.00

营业成本1506264144.00286526699.002932193510.00-161216277.004563768076.00

资产总额10159304293.005952885484.0023210483570.00-272170910.0039050502437.00

负债总额2372323387.00938595352.007316504913.00-241927231.0010385496421.00

103四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1686714445.001608747166.00

1至2年185889689.00349794328.00

2至3年94895564.0034928528.00

3年以上182432574.00165751708.00

3至4年41884750.0046694494.00

4至5年97978016.0032462433.00

5年以上102247775.0086594781.00

合计2149932272.002159221730.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款2149932272100%1808304988.41%19691017742159221730100%1674811897.76%1991740541

合计2149932272100%1808304988.41%19691017742159221730100%1674811897.76%1991740541

按组合计提坏账准备类别名称：集团内客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

集团内客户571568323.000.000.00%

合计571568323.000.00

确定该组合依据的说明：

集团内客户：本公司认为集团内客户的应收账款不存在重大信用风险，不会因违约而产生重大损失。

104四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：集团外客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

-集团外客户1578363949.00180830498.0011.45%

合计1578363949.00180830498.00

确定该组合依据的说明：

集团外客户：对于集团外客户，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备167481189.0013349308.680.000.000.00180830498.00

合计167481189.0013349308.680.000.000.00180830498.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名145880667.000.00145880667.006.79%1514662.00

第二名121780324.000.00121780324.005.66%5009923.00

第三名104718610.000.00104718610.004.87%0.00

第四名104188328.000.00104188328.004.85%0.00

第五名82104176.000.0082104176.003.82%645959.00

合计558672105.000.00558672105.0025.99%7170544.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息4918024.004759468.00

应收股利10362560.00

其他应收款4064208548.004407851876.00

合计4069126572.004422973904.00

105四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

资金占用费4918024.004759468.00

合计4918024.004759468.00

2）重要逾期利息

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

科伦斗山10232013.00

工业云制造130547.00

合计10362560.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收股利情况

无

106四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来4032783881.004367003769.00

押金及保证金10046762.007161127.00

其他69117966.0080711156.00

合计4111948609.004454876052.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1279096096.001685726762.00

1至2年687138106.00565375585.00

2至3年429438844.00655820379.00

3年以上1716275563.001547953326.00

3至4年494596756.00860594657.00

4至5年734205292.00153692079.00

5年以上487473515.00533666590.00

合计4111948609.004454876052.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备50121551.001.22%30870951.0061.59%19250600.0061479051.001.38%30870951.0050.21%30608100.00

按组合计提坏账准备4061827058.0098.78%16869110.000.42%4044957948.004393397001.0098.62%16153225.000.37%4377243776.00

合计4111948609.00100.00%47740061.001.16%4064208548.004454876052.00100.00%47024176.001.06%4407851876.00

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏有质押风险低的款项，以及

61479051.0030870951.0050121551.0030870951.0061.59%

账准备高风险款项。

合计61479051.0030870951.0050121551.0030870951.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合29043176.9616869110.0058.08%

107四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计29043176.9616869110.00

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联往来款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来款组合4032783881.000.000.00%

合计4032783881.000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额15501525.00651700.0030870951.0047024176.00

2025年1月1日余额在本期

本期计提715885.00715885.00

2025年6月30日余额16217410.00651700.0030870951.0047740061.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账准备30870951.0030870951.00

按组合计提坏账准备16153225.00715885.0016869110.00

合计47024176.00715885.0047740061.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

108四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第一名往来款1447407125.004年以内35.20%

第二名往来款931093669.003-4年22.64%

第三名往来款459474202.001-2年11.17%

第四名往来款457273296.005年以上11.12%

第五名往来款98420288.005年以上2.39%

合计3393668580.0082.52%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资9565877609.00279491311.009286386298.009546986799.00279491311.009267495488.00

对联营、合营企业投资1888058785.001888058785.001832419622.001832419622.00

合计11453936394.00279491311.0011174445083.0011379406421.00279491311.0011099915110.00

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额减少投计提减其追加投资面价值）末余额资值准备他

川宁生物3176378881.003176378881.00

科伦博泰生物3342575334.003342575334.00

科伦国际发展943680473.00943680473.00

君健塑胶429103539.00429103539.00

河南科伦215503678.00215503678.00

科伦药物研究院220987195.00220987195.00

青山利康200114286.00200114286.00

湖南科伦193556907.00193556907.00

科伦香港医药科117666100.00117666100.00技

山东科伦102379571.00102379571.00

贵州科伦78121688.0078121688.00

百健安52000000.0052000000.00

湖北科伦32889797.0032889797.00

科伦农业25321800.0025321800.00

新开元24551645.0024551645.00

四川嘉讯24121661.0024121661.00

黑龙江药包22771105.0022771105.00

新疆医药公司22344124.0022344124.00

浙江盈川10568378.0010568378.00

销售公司10000000.0010000000.00

浙江科运物联6006488.006006488.00

寰同健康科技5116790.005116790.00

新迪生物883771.0070000000.00883771.0070000000.00

广西科伦609137.00209491311.00609137.00209491311.00

109四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

本期增减变动期初余额（账减值准备期期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额减少投计提减其追加投资面价值）末余额资值准备他

科伦创新214420.00214420.00

哈萨克斯坦科伦155720.00155720.00

科伦晶川56000.0056000.00

科伦川智10000.0010000.00

科伦川才7000.007000.00

融诚生物9800000.009800000.00

科伦新加坡3890810.003890810.00

江苏锦川15000000.0015000000.00

合计9267495488.00279491311.0018890810.009286386298.00279491311.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额期末余额准备权益法下宣告发放现准备投资单位（账面价减少其他综合其他权计提减（账面价期初追加投资确认的投金股利或利其他期末值）投资收益调整益变动值准备值）余额资损益润余额

一、合营企业科伦斗山26935454699843233933886小计26935454699843233933886

二、联营企业石四药集团904320572336467821655653417204156937319732辰欣药业644920757202335779973766655180568浙江国镜1487141716320222155034393

辽宁民康79177329-116536478011965

华西临床研究9049092-2054178843675

黑龙江博宇6091148-5862215504927云南医贸13211099101854014229639小计18054841683364678242171871271779221854124899合计18324196223364678249170303271779221888058785可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2339738507.00975475839.002730014034.001024708421.00

其他业务275440318.00213531874.00343539463.00291751916.00

合计2615178825.001189007713.003073553497.001316460337.00

110四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

输液1895750719.00793136031.001895750719.00793136031.00

非输液443987788.00182339808.00443987788.00182339808.00

其他业务275440318.00213531874.00275440318.00213531874.00

合计2615178825.001189007713.002615178825.001189007713.00

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为231619073.00元，其中，

231619073.00元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益550052499.00428693184.00

权益法核算的长期股权投资收益49170303.0082135884.00

处置长期股权投资产生的投资收益-3805379.00

处置交易性金融资产取得的投资收益770613.001926089.00

应收款项融资贴现损失-4824385.00-7218384.00

以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益6416551.003927672.00

合计601585581.00505659066.00

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3303447.00主要是处置固定资产净收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密主要包括企业技术创新补贴、政府奖

切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享92523886.00励及技术改造基金等有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公32085740.00允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费158556.00主要包括本公司应收部分非全资子公

111四川科伦药业股份有限公司2025年半年度报告全文

司的少数股东资金占用利息

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-89538902.00

减：所得税影响额12181941.00

少数股东权益影响额（税后）11202725.00

合计15148061.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.35%0.630.63

扣除非经常性损益后归属于公司普4.28%0.620.62通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

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