目录

一、募集资金年度存放与实际使用情况鉴证报告…………………第1—2页

二、2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告………第3—15页

三、资质附件………………………………………………………第16—20页募集资金年度存放与实际使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕8-161号

四川科伦药业股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的四川科伦药业股份有限公司（以下简称科伦药业公司）管

理层编制的《2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供科伦药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为科伦药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任科伦药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕480号）的规定编制《2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对科伦药业公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共20页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，科伦药业公司管理层编制的《2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕480号）的规定，如实反映了科伦药业公司募集资金2025年度实际存放与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月一日

第2页共20页四川科伦药业股份有限公司

2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕

480号）的规定，将本公司募集资金2025年度存放与实际使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川科伦药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕255号），本公司由主承销商长江证券承销保荐有限公司采用包销方式，向社会公众公开发行3000.00万张可转换公司债券，发行价格为每张100元，共计募集资金300000.00万元，坐扣承销费用1600.00万元后的募集资金为

298400.00万元，已由主承销商长江证券承销保荐有限公司于2022年3月24日汇入本公

司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费、评估费等与发行可转换公司债券直接相关的新增外部费用394.60万元后，公司本次募集资金净额为298005.40万元。上述募集资金到位情况业经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（毕马威华振验字第2200707号）。

(二)募集资金使用和结余情况

金额单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 298005.40

项目投入 B1 135232.55

截至期初累计发生额 利息收入净额[注 1] B2 1360.41

暂时补充流动资金 B3 160000.00

项目投入 C1 46071.39本期发生额

利息收入净额 C2 66.02

第3页共20页项目序号金额

暂时补充流动资金[注 2] C3 -43600.00

其他[注 3] C4 209.11

项目投入 D1=B1+C1 181303.94

利息收入净额 D2=B2+C2 1426.43截至期末累计发生额

暂时补充流动资金 D3=B3+C3 116400.00

其他 D4=C4 209.11

应结余募集资金 E=A-D1+D2-D3-D4 1518.78

实际结余募集资金 F 1518.78

差异 G=E-F

[注1]利息收入净额系利息收益扣减银行手续费等后的净额，下同[注2]2024年9月20日，公司召开第八届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目建设需求和募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过人民币16亿元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至2025年8月25日，公司将上述用于暂时补充流动资金的16亿元闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。2025年8月27日，公司召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目建设需求和募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过人民币12.50亿元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金125000.00万元暂时补充流动资金，并已归还8600.00万元至募集资金专户

[注3]系付款系统强控多转，已于2026年2月全部退回二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上

第4页共20页市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕480号）等有关法律、法规和规范性文

件的规定，结合公司实际情况，制定了《四川科伦药业股份有限公司募集资金使用管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构长江证券承销保荐有限公司于2022年3月分别与中信银行股份有限公司成都分行、中国民生银行股份有限公司成都分行、兴业银行股份有限公司成

都分行、招商银行股份有限公司成都分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务；于2022年4月，本公司及全资子公司湖南科伦制药有限公司（以下简称湖南科伦）、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司（以下简称湖南科伦岳阳分公司）与保荐机构长江

证券承销保荐有限公司就“大输液和小水针产业结构升级建设项目”和“NDDS及抗肿瘤制剂产业化建设项目”对应的的银行账户与兴业银行股份有限公司成都分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务；于2024年9月，本公司、本公司分公司或全资子公司四川科伦药业股份有限公司广安分公司、河南科伦药业有限公司、湖北科伦药业有限公

司、江西科伦药业有限公司、崇州君健塑胶有限公司、昆明南疆制药有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司就变更后的募投项目与兴业银行股份有限公司成都分行签订了《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务；于2024年10月，将终止的原募投项目“创新制剂生产线及配套建设项目”和“NDDS及抗肿瘤制剂产业化建设项目”的募集资金专户将予以注销；于2025年7月，本公司、本公司全资子公司贵州科伦药业有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司就变更后的募投项目与兴业银行股

份有限公司成都分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务；于2025年7月至9月，本公司、本公司及本公司分公司或全资子公司（或全资子公司之分公司）四川科伦药业股份有限公司广安分公司、四川科伦药业股份有限公司安岳分公司、四川科伦药物

研究院有限公司、崇州君健塑胶有限公司、四川科伦嘉讯医药科技有限责任公司、雅安科伦

嘉讯医药科技有限责任公司、湖南科伦、湖南科伦岳阳分公司、湖南科宁医药有限公司、江

西科伦药业有限公司、广西科伦制药有限公司、河南科伦药业有限公司、浙江盈川医药有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司就闲置募集资金临时补充流动资金与中国银行

股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，本公司有24个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

第5页共20页金额单位：人民币元账户名称开户银行银行账号募集资金余额用途

四川科伦药业股份有限公司中信银行迎宾大道支行81110010125008175498892869.57数字化建设项目集约化智能输液产线

四川科伦药业股份有限公司兴业银行成都人民北路支行4313501001001466566294916.45及配套产线、设施建设项目大输液和小水针产业湖南科伦制药有限公司兴业银行成都人民北路支行431350100100101393结构升级建设项目

输液、包材及小水针四川科伦药业股份有限公司

兴业银行成都人民北路支行431350100100146771产线改造、扩能及配广安分公司套设施改造建设项目

输液、包材及小水针

河南科伦药业有限公司兴业银行成都人民北路支行431350100100147217产线改造、扩能及配套设施改造建设项目

输液、包材及小水针

湖北科伦药业有限公司兴业银行成都人民北路支行431350100100147338产线改造、扩能及配套设施改造建设项目

输液、包材及小水针

江西科伦药业有限公司兴业银行成都人民北路支行431350100100147108产线改造、扩能及配套设施改造建设项目

输液、包材及小水针

崇州君健塑胶有限公司兴业银行成都人民北路支行431350100100147087产线改造、扩能及配套设施改造建设项目

输液、包材及小水针

昆明南疆制药有限公司兴业银行成都人民北路支行431350100100146925产线改造、扩能及配套设施改造建设项目

输液、包材及小水针

贵州科伦药业有限公司兴业银行成都人民北路支行431350100100162046产线改造、扩能及配套设施改造建设项目四川科伦药业股份有限公司中国银行股份有限公司成都武侯支行123991071994临时补充流动资金四川科伦药业股份有限公司中国银行股份有限公司广安分行117241082941临时补充流动资金广安分公司四川科伦药业股份有限公司中国银行股份有限公司安岳东大街支行122641078839临时补充流动资金安岳分公司四川科伦药物研究院有限公中国银行股份有限公司温江支行122641080123临时补充流动资金司崇州君健塑胶有限公司中国银行股份有限公司崇州支行123991076006临时补充流动资金四川科伦嘉讯医药科技有限中国银行股份有限公司成都武侯支行123991070548临时补充流动资金责任公司雅安科伦嘉讯医药科技有限中国银行股份有限公司成都武侯支行117241083933临时补充流动资金责任公司

第6页共20页账户名称开户银行银行账号募集资金余额用途湖南科伦制药有限公司中国银行股份有限公司岳阳县支行592483800542临时补充流动资金湖南科伦制药有限公司岳阳中国银行股份有限公司岳阳市开发区支

585983805920临时补充流动资金

分公司行湖南科宁医药有限公司中国银行股份有限公司岳阳县支行583383797584临时补充流动资金江西科伦药业有限公司中国银行股份有限公司抚州市龙山支行203763659239临时补充流动资金中国银行股份有限公司桂林市经济技术广西科伦制药有限公司611989958633临时补充流动资金开发区支行河南科伦药业有限公司中国银行股份有限公司安阳安惠苑支行253400000902临时补充流动资金浙江盈川医药有限公司中国银行股份有限公司成都武侯支行122641220583临时补充流动资金

合计15187786.02

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明

2024年4月23日，公司召开第七届董事会第三十六次会议、第七届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目重新论证并延期的议案》，对部分募投项目达到预定可使用状态日期进行调整。2024年9月13日，公司2024年第二次临时股东大会表决通过了《关于变更部分募投资金用途的议案》的提案，同意公司结合政策和市场环境变化、整体经营布局调整等，变更部分可转债募集资金用途。具体情况详见本报告附件1。

(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

数字化建设项目无法单独核算效益，该项目建设内容主要为医药企业数字化建设，项目本身不直接产生效益。其效益将从公司提升智能制造水平和综合管理能力，降本增效、强化药品品质管控、增强企业综合竞争力、助力公司跨越式发展等方面间接体现。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

(一)变更募集资金投资项目情况表变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。

(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

数字化建设项目无法单独核算效益，该项目建设内容主要为医药企业数字化建设，项目

第7页共20页4.数字化建设项2027年4月

否35593.0035593.001808.968751.3124.59不适用不适用否目30日

5.补充营运资金

否79002.6379002.6379002.63100.00已结项不适用不适用否项目

6.集约化智能输

液产线及配套产2027年12月是38302.2515740.8420373.1953.19不适用不适用否

线、设施建设项31日目

7.输液、包材及

小水针产线改

2028年12月

造、扩能及配套是39265.836385.039645.6524.56不适用不适用否

31日

设施改造建设项目承诺投资项目

298005.40299041.6446071.39181303.94

小计超募资金投向

合计－298005.40299041.64[注]46071.39181303.94－－－－

第10页共20页1.公司于2024年8月27日召开了第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议，于2024年9月13日召开了2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意：*终止原募投项目“创新制剂生产线及配套建设项目”“NDDS 及抗肿瘤制剂产业化建设项目”，未使用募集资金投向整体调整为“集约化智能输液产线及配套产线、设施建设项目”“（变更后）大输液和小水针产业结构升级建设项目”及“输液、包材及小水针产线改造、扩能及配套设施改造建设项目”建设所需；*变更原募投项

目“大输液和小水针产业结构升级建设项目”，扩大投资总额、调整原有3个子项目投资分配，并新增5个未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

子项目建设；*原募投项目之“数字化建设项目”维持原有投向及金额不变；*原募投项目之“补充营运资金项目”已结项。详见公司于2024年8月29日披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2024-096）。

2.公司于2024年4月23日召开了第七届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目重新论证并延期的议案》，将“数字化建设项目”达到预定可使用状态的时间延期至2027年4月30日。详见公司于

2024年4月25日披露的《关于部分募投项目重新论证并延期的公告》（公告编号：2024-065）。

近年来，随着药品改革政策持续推进，国家和地方集中带量采购的常态化对整个药品市场的竞争格局和市场分配产生了重大影响，同质化竞争问题凸显。同时随着众多新靶点的发现以及生物药技术的飞速发展，原布局的部分肿瘤仿制药管线、改良型创新药管线已不能很好的匹配未来临床的需求。为适应行业发展需要，公司持续推进研发体系改革，对管线建设进行了调整优化和重点聚焦。原募投中拟建设的项目所涉及的部分管线终止，新立项的复杂高端制剂创新产品处于研发阶段，继续建设原募投项目会造成投资冗余，损害股东利益。

另一方面，随着老龄化加剧，预期未来慢病用药以及输液领域仍有一定增长空间，且公司2023年现有的输液项目可行性发生重大变化的情况说明产能利用趋近饱和。为更好地满足市场需求、提升公司核心竞争力，并保障募集资金的使用效益，经公司审慎研究，公司于2024年8月27日召开了第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议，于2024年9月13日召开了2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意：*终止原募投项目“创新制剂生产线及配套建设项目”“NDDS 及抗肿瘤制剂产业化建设项目”，未使用募集资金投向整体调整为“集约化智能输液产线及配套产线、设施建设项目”“（变更后）大输液和小水针产业结构升级建设项目”及“输液、包材及小水针产线改造、扩能及配套设施改造建设项目”建设所需；*变更原

募投项目“大输液和小水针产业结构升级建设项目”，扩大投资总额、调整原有3个子项目投资分配，并新增5个子项目建设。

第11页共20页超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用

公司以自筹资金预先投入创新制剂生产线及配套建设项目、大输液和小水针产业结构升级建设项目和 NDDS 及

抗肿瘤制剂产业化建设项目共10779.10万元。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对上述事项进行了专项审核，并出具了《关于四川科伦药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（毕马威华振专字第2201012号）。2022年4月25日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过募集资金投资项目先期投入及置换情况

了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司及全资子公司湖南科伦、湖南科伦岳阳分公司以募集资金10779.10万元置换预先投入募投项目自筹资金。公司监事会、独立董事及保荐机构均对该事项发表了明确同意意见。

公司本报告期不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。

2025年8月27日，公司召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目建设需求和募集资金使用计划正常进行的前提下，使用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况部分闲置募集资金不超过人民币12.50亿元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金125000.00万元暂时补充流动资金，并已归还8600.00万元至募集资金专户。

用闲置募集资金进行现金管理情况不适用项目实施出现募集资金节余的金额及原因不适用第12页共20页1.2025年8月27日，公司召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目建设需求和募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过人民币12.50亿元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过尚未使用的募集资金用途及去向12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至2025年12月31日，公司已使用闲置募集资金125000.00万元暂时补充流动资金，并已归还8600.00万元至募集资金专户，尚未归还的暂时补流的闲置募集资金余额为116400.00万元。

2.其余未使用的募集资金存放于公司的募集资金专户中。

2024年9月20日，公司召开第八届董事会第三次会议和第八届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》及《关于使用信用证及自有外汇等方式支付募募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，根据实际情况使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募投项目中涉及的款项，并从募集资金专户中等额转入公司一般账户。

[注]调整后投资总额299041.64万元包含已终止项目银行利息收入净额

第13页共20页变更后项目截至期末实际截至期末项目达到预定变更后的项目对应的本年度本年度是否达到

变更后的项目拟投入募集资金总额累计投入金额投资进度（%）可使用状态可行性是否发原承诺项目实际投入金额实现的效益预计效益

(1)(2)(3)=(2)/(1)日期生重大变化包材及小水针产线改造、扩能及配套设施改造建设项目”建设所需；*变更原募投项目“大输液和小水针产业结构升级建设项目”，扩大投资总额、调整原有3个子项目投资分配，并新增5个子项目建设；*原募投项目之“数字化建设项目”维持原有投向及金额不变；*原募投项目之“补充营运资金项目”已结项。

详见公司于2024年8月29日披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2024-096）。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

[注]变更后项目拟投入募集资金总额包含已终止项目利息收入净额

第15页共20页本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-161号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第16页共20页本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-161号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第17页共20页本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-161号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第18页共20页本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-161号报告后附之用，证明弋守

川是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第19页共20页本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-161号报告后附之用，证明宋军

是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。