贵州百灵企业集团制药股份有限公司

2019-2021年度财务报告贵州百灵企业集团制药股份有限公司

财务报表附注

2019年1月1日至2021年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团

制药有限公司整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91520400215650676U 的营业执照，总部位于贵州省安顺市。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票3700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本1411200000.00元，股份总数1411200000股（每股面值1元）。公司的实际控制人为自然人姜伟。

本公司属医药制造行业。主要经营活动：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；生产销售预包装食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告（国家规定须取得专项审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调查与研究；文化学

术交流、营销管理；化妆品销售（国家有专项规定的除外）；自有仓库及配套设备出租；消

毒剂（75%酒精）生产及销售（不得从事危险化学品储存）；卫生用品（湿巾）生产及销售。本财务报表业经公司2026年4月27日第六届第二十五次董事会批准对外报出。

本公司将贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药业）、贵州百灵企业集

团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）、西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵）、贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）等13

家子公司和3家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、投资性房地产折旧与摊销、

固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、生产性生物资产折旧与摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，贵州百灵(马来西亚)有限公司（以下简称百灵马来西亚公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收政府款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——应收押金保证金组合款项性质况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——应收合并范围内关联和未来12个月内或整个存续

方款项组合期预期信用损失率，计算预期其他应收款——账龄组合账龄信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型

应收票据——商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款-合并范围内关联合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过方组合方违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年50.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.2019-2020年度

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

机器设备年限平均法5-2054.75-19.00

办公设备年限平均法3531.67

运输工具年限平均法3-1059.50-31.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

2.2021年度

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

机器设备年限平均法5-2054.75-19.00

办公设备年限平均法3531.67

运输工具年限平均法3-1059.50-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)生物资产

1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类生产性生物资产的折旧方法

类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)山银花等中药材年限平均法10010

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利技术及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年)土地使用权50专利技术20非专利技术10软件5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研发项

目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。

确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。

4.仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后

公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判断标准为：(1)无参比制剂；(2)无合格原料药供应；(3)无市场需求），则将已归集的费用全部结转至当期损益中。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.2019年度

(1)收入确认原则

1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：*将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；*公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入；*相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2)收入确认的具体方法

公司主要销售中成药、中药材、生物肥等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

2.2020年度和2021年度

(1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司主要从事中成药等产品的生产和销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八)租赁

1.2019-2020年度

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

2.2021年度

(1)公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额

现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回

1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、6%、5%、增值税

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、免征[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

土地使用税土地使用面积14元/㎡

环境保护税应税大气污染物排放当量2.40

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、24%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2021年度2020年度2019年度

本公司15%15%15%

和仁堂药业15%15%15%

正鑫药业15%15%15%

西藏金灵15%9%15%

百灵马来西亚公司24%24%24%贵州中灵广惠医药健康产业发展有

20%25%25%

限公司（以下简称中灵广惠）贵州百灵企业集团纯净水有限公司

20%20%20%（以下简称纯净水公司）贵州百灵企业集团生物科技肥业有

20%25%25%

限公司（以下简称生物肥业公司）成都百灵中医糖尿病医院有限公司

20%25%25%（以下简称成都糖尿病医院）

百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责

20%25%25%

任公司（以下简称长沙糖尿病医院）内蒙古金灵医药有限公司（以下简称

20%25%25%内蒙古金灵）安顺市大健康医药产业运营有限公

--15%15%司（以下简称大健康运营）

除上述以外的其他纳税主体25%25%25%

[注]销售中药材的增值税率为9%；提供医疗服务免征增值税；销售其他货物的增值税

率13%，部分符合现代服务业范围的业务增值税率为6%；房屋出租增值税率为5%；纯净水公司为小规模纳税人增值税率为3%

(二)税收优惠1.增值税

贵阳糖尿病医院于2016年5月19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通[2016]22603号）文：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。

长沙糖尿病医院于2016年9月8日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财税〔2000〕42号文和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。

2.企业所得税根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、正鑫药业、和仁堂药业享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。

西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发）[2021]9号）规定，“在藏注册设有生产经营实体并与自治区、地（市）、县（区）招商部门签订招商引资协议的各类企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率”，西藏金灵享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。“企业符合相关条件的，免征企业所得税地方分享部分，企业所得税地方部分减免政策执行截止日为2021年12月

31日，到期后按新制定西藏企业所得税政策执行”，西藏金灵2021年度享受该地方减免优惠政策。

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对于小型微利企业当年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。中灵广惠、纯净水公司、生物肥业公司、成都糖尿病医院、长沙糖尿病医院、内蒙古金灵为小微企业享受该项优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

库存现金189029.05456678.88164013.48

银行存款453171019.70717873465.231102497100.27

其他货币资金10500314.80312629802.1024480000.00

应计利息1764700.009747296.23

合计465625063.551030959946.211136888409.98

其中：存放在境外的款项总额334.46354.33533.62

(2)其他说明

2019年12月31日，其他货币资金中，因开具银行承兑汇票而存入的银行承兑汇票保

证金22080000.00元、因开具银行承兑汇票提供质押的定期存款2400000.00元。

2020年12月31日，其他货币资金中商业承兑汇票保证金312629802.10元使用受到限制。

2021年12月31日银行存款中活期存款46117038.00元因银行执行资金管控被银行

冻结而使用受到限制，定期存款87800000.00元、其他货币资金中银行承兑汇票保证金等

10500314.80元和应计利息1764700.00元使用受到限制。

2.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

2021.12.31

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）2021.12.31账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备5000000.00100.00250000.005.004750000.00

其中：商业承兑汇票5000000.00100.00250000.005.004750000.00

合计5000000.00100.00250000.005.004750000.00（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计（续上表）

2019.12.31

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2021.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合5000000.00250000.005.00

小计5000000.00250000.005.00（续上表）

2020.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合小计（续上表）2019.12.31项目

账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合小计

(2)坏账准备变动情况

1)2021年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账

250000.00250000.00

准备

小计250000.00250000.00

2)2020年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备小计

3)2019年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备小计

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2021.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备33589803.101.7733589803.10100.00

按组合计提坏账准备1868259309.6798.23294284143.5015.751573975166.17

合计1901849112.77100.00327873946.6017.241573975166.17（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备11306668.290.6411306668.29100.00

按组合计提坏账准备1758354229.9299.36253868238.9814.441504485990.94

合计1769660898.21100.00265174907.2714.981504485990.94（续上表）

2019.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1739024125.56100.00185369426.9110.661553654698.65

合计1739024125.56100.00185369426.9110.661553654698.65

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

*2021年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

河北红日药业有限公司22219576.8122219576.81100.00预计无法收回

普宁新天药业有限公司2836394.532836394.53100.00预计无法收回

福建众康医药有限公司1862480.001862480.00100.00预计无法收回

淄博群成医药有限公司1517500.001517500.00100.00预计无法收回湖南科瑞鸿泰医药有限

1035909.601035909.60100.00预计无法收回

公司

其他客户4117942.164117942.16100.00预计无法收回

小计33589803.1033589803.10100.00

*2020年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

普宁新天药业有限公司2836394.532836394.53100.00预计无法收回

福建众康医药有限公司1862480.001862480.00100.00预计无法收回淄博群成医药有限公司1517500.001517500.00100.00预计无法收回湖南科瑞鸿泰医药有限

1035909.601035909.60100.00预计无法收回

公司

郑州邦正医药有限公司964630.52964630.52100.00预计无法收回

其他客户3089753.643089753.64100.00预计无法收回

小计11306668.2911306668.29100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2021.12.312020.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内1212491863.8860624593.195.001116637521.0355831876.055.00

1-2年253534638.9025353463.8910.00233274329.2923327432.9310.00

2-3年106700067.4332010020.2330.00254535050.1376360515.0430.00

3-4年177225842.0488612921.0250.0083585036.4141792518.2150.00

4-5年61247504.5030623752.2550.0027532792.6213766396.3150.00

5年以上57059392.9257059392.92100.0042789500.4442789500.44100.00

小计1868259309.67294284143.5015.751758354229.92253868238.9814.44（续上表）

2019.12.31

账龄计提比账面余额坏账准备例（%）

1年以内1208257350.6560412741.555.00

1-2年326856573.6732685657.3810.00

2-3年118332649.6935499794.9130.00

3-4年32538153.3616269076.6850.00

4-5年25074483.6112537241.8150.00

5年以上27964914.5827964914.58100.00

小计1739024125.56185369426.9110.66

(2)账龄情况

账龄2021.12.312020.12.312019.12.31

1年以内1212491863.881116637521.031208257350.65账龄2021.12.312020.12.312019.12.31

1-2年253534638.90233274329.29326856573.67

2-3年106700067.43254535050.13118332649.69

3-4年199432381.9285274246.0132538153.36

4-5年62949751.0329136956.6225074483.61

5年以上66740409.6150802795.1327964914.58

合计1901849112.771769660898.211739024125.56

(3)坏账准备变动情况

1)2021年度

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提坏

11306668.2922283134.8133589803.10

账准备按组合计提

253868238.9841842966.201427061.68294284143.50

坏账准备

合计265174907.2764126101.011427061.68327873946.60

2)2020年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

5991176.075315492.2211306668.29

账准备按组合计提

坏账准备185369426.9186649415.5818150603.51253868238.98

[注]

小计185369426.9192640591.655315492.2218150603.51265174907.27

[注]本期按组合计提坏账准备减少金额系单项计提坏账准备对应的期初按账龄组合计提坏账准备金额及本期处置子公司坏账准备减少金额

3)2019年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

146189563.7539186553.736690.57185369426.91

坏账准备小计146189563.7539186553.736690.57185369426.91

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目2021年度2020年度2019年度

实际核销的应收账款金额1427061.686690.57

2)重要的应收账款核销情况

2021年度

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生总经理办

营口人民医院货款286575.00已注销否公会通过总经理办

廊坊市德仁医药有限公司货款280445.55已注销否公会通过云南宏燊医药保健有限公总经理办

货款247161.20已注销否司公会通过总经理办

其他客户货款612879.93已注销否公会通过

小计1427061.68

(5)应收账款金额前5名情况

2021年：期末余额前5名的应收账款合计数为388031125.11元，占应收账款期末余

额合计数的比例为20.40%，相应计提的坏账准备合计数为57530528.88元。

2020年：期末余额前5名的应收账款合计数为333856609.99元，占应收账款期末余

额合计数的比例为18.87%，相应计提的坏账准备合计数为49978281.62元。

2019年：期末余额前5名的应收账款合计数为413735102.19元，占应收账款期末余

额合计数的比例为23.79%，相应计提的坏账准备合计数为25651427.17元。

4.应收款项融资

(1)明细情况

2021.12.312020.12.31

项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票401968072.65595930961.77

合计401968072.65595930961.77（续上表）2019.12.31项目累计确认的账面价值信用减值准备

银行承兑汇票642994050.29

合计642994050.29

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

1)2021年度

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票715625441.89

小计715625441.89

2)2020年度

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票179623831.02

小计179623831.02

3)2019年度

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票251960171.00

小计251960171.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

2021.12.312020.12.31

账龄坏账坏账

账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备

1年以内28614633.0586.9628614633.0589829262.3578.6889829262.35

1-2年4084780.0012.414084780.0018418610.2716.1318418610.27

2-3年204570.000.63204570.003917424.113.433917424.11

3年以上2012341.381.762012341.38合计32903983.05100.0032903983.05114177638.11100.00114177638.11（续上表）

2019.12.31

账龄比例坏账账面余额账面价值

(%)准备

1年以内108375597.6888.43108375597.68

1-2年6538751.285.346538751.28

2-3年1340620.261.091340620.26

3年以上6302538.875.146302538.87

合计122557508.09100.00122557508.09

(2)预付款项金额前5名情况

2021年12月31日，期末余额前5名的预付款项合计数为18344181.05元，占预付

款项期末余额合计数的比例为55.75%。

2020年12月31日，期末余额前5名的预付款项合计数为52605576.16元，占预付

款项期末余额合计数的比例为46.07%。

2019年12月31日，期末余额前5名的预付款项合计数为54289747.96元，占预付

款项期末余额合计数的比例为44.30%。

6.其他应收款

(1)明细情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

应收股利8602231.08

其他应收款188288143.14558096675.14114433805.95

合计196890374.22558096675.14114433805.95

(2)应收股利

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

大健康运营8602231.08

小计8602231.08

(3)其他应收款

1)明细情况*类别明细情况

2021.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备2301871.581.112301871.58100.00

按组合计提坏账准备204854078.4698.8916565935.328.09188288143.14

合计207155950.04100.0018867806.909.11188288143.14（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备2301871.580.402301871.58100.00

按组合计提坏账准备572555362.3299.6014458687.182.53558096675.14

合计574857233.90100.0016760558.762.92558096675.14（续上表）

2019.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备2301871.581.852301871.58100.00

按组合计提坏账准备122304702.3498.157870896.396.44114433805.95

合计124606573.92100.0010172767.978.16114433805.95

*期末单项计提坏账准备的其他应收款

A.2021.12.31

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

亚粮资本控股有限公司2001522.002001522.00100.00预计无法收回

彭蓓300349.58300349.58100.00预计无法收回

小计2301871.582301871.58100.00

B.2020.12.31

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

亚粮资本控股有限公司2001522.002001522.00100.00预计无法收回单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

彭蓓300349.58300349.58100.00预计无法收回

小计2301871.582301871.58100.00

C.2019.12.31

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

亚粮资本控股有限公司2001522.002001522.00100.00预计无法收回

彭蓓300349.58300349.58100.00预计无法收回

小计2301871.582301871.58100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2021.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合204854078.4616565935.328.09

其中：1年以内123641905.126182095.255.00

1-2年76476827.887647682.7910.00

2-3年1772079.91531623.9830.00

3-4年1202761.84601380.9250.00

4-5年314702.66157351.3350.00

5年以上1445801.051445801.05100.00

小计204854078.4616565935.328.09（续上表）

2020.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合572555362.3214458687.182.53

其中：1年以内[注]538961616.729912189.221.84

1-2年29668632.342966863.2410.00

2-3年2164609.55649382.8630.00

3-4年314702.66157351.3350.00

4-5年1345801.05672900.5350.00

5年以上100000.00100000.00100.00

小计572555362.3214458687.182.53（续上表）

2019.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合122304702.347870896.396.44

其中：1年以内107465514.435374596.455.00

1-2年11531258.311153125.8310.00

2-3年1547349.83462884.2230.00

3-5年1760579.77880289.8950.00

小计122304702.347870896.396.44

[注]采用组合计提坏账准备的其他应收款包含应收实际控制人往来款340717832.40元，该金额坏账准备计提比例为0

2)账龄情况

账龄2021.12.312020.12.312019.12.31

1年以内123641905.12538961616.72107465514.43

1-2年76476827.8829668632.3413832780.31

2-3年1772079.914466131.551547349.83

3-4年3504283.84314702.661660929.35

4-5年314702.661346150.63100000.00

5年以上1446150.63100000.00

小计207155950.04574857233.90124606573.92

3)坏账准备变动情况

*2021年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数9912189.222966863.243881506.3016760558.76期初数在本期

--转入第二阶段-3823841.393823841.39

--转入第三阶段-177207.99177207.99

--转回第二阶段第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提93747.421034186.15979314.572107248.14本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数6182095.257647682.795038028.8618867806.90

*2020年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初数5374596.451153125.833645045.6910172767.97期初数在本期

--转入第二阶段-1483431.621483431.62

--转入第三阶段-216460.96216460.96

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6289959.31852615.552363579.579506154.43本期收回本期转回本期核销

其他变动[注]-268934.92-305848.80-2343579.92-2918363.64

期末数9912189.222966863.243881506.3016760558.76

[注]其他变动系本期处置子公司减少

*2019年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计

预期信用损失信用损失(未发期信用损失(已生信用减值)发生信用减值)

期初数3983535.88318439.081113506.095415481.05期初数在本期

--转入第二阶段-576562.92576562.92

--转入第三阶段-115076.10-309469.97424546.07

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2082699.59567593.802106993.534757286.92本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数5374596.451153125.833645045.6910172767.97

4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质2021.12.312020.12.312019.12.31

关联方资金往来款23791689.19384530853.02

应收政府补助款33939663.0081033431.0031261128.00

办事处备用金58348699.5167796466.6777708624.39

押金保证金13430209.583360980.623317966.42

应收暂付款2513066.893368931.312632179.49

非关联方资金往来款71753214.8030000000.00

其他3379407.074766571.289686675.62

小计207155950.04574857233.90124606573.92

5)其他应收款金额前5名情况

*2021年度占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）贵州黄果树惠农集

往来款50000000.001年以内24.142500000.00团有限公司

银行贴息收入贷款贴息33939663.001-2年16.383393966.30占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

1年以内、1-2

大健康运营往来款23791689.1911.481810274.10年安顺市大健康医药

往来款20000000.001-2年9.652000000.00投资有限公司浙江浙银金融租赁

保证金10000000.001年以内4.84500000.00股份有限公司

小计137731352.1966.4910204240.40

*2020年度款项占其他应收款余额单位名称账面余额账龄坏账准备

性质的比例(%)

姜伟[注]往来款340717832.401年以内59.27

贷款1年以内、1-2

银行贴息收入81033431.0014.105085490.70贴息年安顺市大健康医药

1年以内、1-2销售有限公司（以下往来款43813020.627.622794453.94年简称大健康销售）安顺市大健康医药

往来款30000000.001年以内5.221500000.00投资有限公司

营销中心备用金5290837.581年以内0.92264541.88

小计500855121.6087.139644486.52

[注]其他应收款姜伟系资金往来余额，详见本财务报表附注十(二)3之说明*2019年度占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

的比例(%)贷款

银行贴息收入31261128.001年以内25.091563056.40贴息

山东办事处备用金7052171.831年以内1-2年5.66700270.37贵州信安堂医药有

借款6047850.001年以内4.85302392.50限公司

湖北办事处备用金3479270.771年以内2.79173963.54

湖南办事处备用金2473707.681年以内1.99123685.38

小计50314128.2840.382863368.19

6)按应收金额确认的政府补助

*2021年度政府补助预计收取的时单位名称账面余额账龄

项目名称间、金额及依据政府补助预计收取的时单位名称账面余额账龄

项目名称间、金额及依据

工行安顺分行、

贷款贴息[注]33939663.001-2年2022-2023年农行安顺分行等

小计33939663.00[注]根据《贵州省民宗委贵州省财政厅中国人民银行贵阳中心支行关于确定贵州省“十三五”期间全民族特需商品定点生产企业的通知》（黔民综发[2018]46号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策，该政策执行到2020年3季度。根据《贵州省财政厅贵州省民宗委中国人民银行贵阳中心支行关于印发<贵州省民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息专项资金管理办法>的通知》（黔财农[2021]7号），自2020年4季度始，贷款贴息率实行浮动机制，最高不超过2.88%，审核后企业贴息金额超过1000万元的，以1000万元为上限核定贴息金额*2020年度

政府补助预计收取的时间、单位名称账面余额账龄项目名称金额及依据

工行安顺分行、

贷款贴息[注]81033431.001年以内、1-2年2021-2022年农行安顺分行等

小计81033431.00[注]根据《贵州省民宗委贵州省财政厅中国人民银行贵阳中心支行关于确定贵州省“十三五”期间全民族特需商品定点生产企业的通知》（黔民综发[2018]46号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策

*2019年度政府补助预计收取的单位名称账面余额账龄

项目名称时间、金额及依据

工行安顺分行、

贷款贴息[注]31261128.001年以内2020年农行安顺分行等

小计31261128.00注：根据《贵州省民宗委贵州省财政厅中国人民银行贵阳中心支行关于确定贵州省“十三五”期间全民族特需商品定点生产企业的通知》（黔民综发[2018]46号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策。

7.存货(1)明细情况

2021.12.312020.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料364781428.841103766.19363677662.65413609314.88136565.69413472749.19

在产品86226204.7986226204.7976156187.3876156187.38

库存商品334599460.8512031462.91322567997.94221858754.9810443684.82211415070.16

包装物26697144.121391172.1725305971.9519638529.962529682.5117108847.45低值易耗

5523777.095523777.094152497.284152497.28

品委托加工

21232068.6721232068.67

物资消耗性生

22381024.70555073.7621825950.9426461561.9026461561.90

物资产

合计840209040.3915081475.03825127565.36783108915.0513109933.02769998982.03（续上表）

2021.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料545424100.24545424100.24

在产品96932976.1796932976.17

库存商品287490440.9910764851.23276725589.76

包装物23790113.9723790113.97

低值易耗品10154078.0510154078.05委托加工物资消耗性生物

40378655.0040378655.00

资产

合计1004170364.4210764851.23993405513.19

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品10443684.828553342.926965564.8312031462.91

原材料136565.69997480.9930280.491103766.19包装物2529682.511138510.341391172.17消耗性生物

555073.76555073.76

资产

合计13109933.0210105897.678134355.6615081475.03

*2020年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品10764851.236874616.104667451.322528331.1910443684.82

原材料136565.69136565.69

包装物2529682.512529682.51

小计10764851.239540864.304667451.322528331.1913109933.02

*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品2546141.458218709.7810764851.23

小计2546141.458218709.7810764851.23

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

*2021年度

库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；包装物系

生产产品而持有的，以该种包装物所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。期末结存的存货，其价值回升时，转回以前多提的存货跌价准备，存货销售后，其实物已不存在，转销原计提的存货跌价准备。

*2020年度

库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；包装物系

生产产品而持有的，以该种包装物所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；存货跌价准备本期减少系存货销售转销和处置子公司减少跌价准备。

*2019年度

库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

(3)存货——消耗性生物资产

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

中药材19225079.8126461561.9040378655.00

小计19225079.8126461561.9040378655.00

8.其他流动资产

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税额1443401.881443401.881287186.771287186.77

预缴企业所得税568849.18568849.186568441.906568441.90

合计2012251.062012251.067855628.677855628.67（续上表）

2019.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

待抵扣进项税额1710106.831710106.83

预缴企业所得税1457835.701457835.70

其他1121874.311121874.31

合计4289816.844289816.84

9.长期股权投资

(1)分类情况

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企1114023667.701114023667.701113407508.551113407508.552021.12.312020.12.31项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备业投资

合计1114023667.701114023667.701113407508.551113407508.55（续上表）

2021.12.31

项目减值账面余额账面价值准备对联营企

1046294402.221046294402.22

业投资

合计1046294402.221046294402.22

(2)明细情况

1)2021年度

本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业云南植物药业有限公司（以下646403928.384507236.90简称植物药业）重庆海扶医疗科技股份有限

384586116.95-17206411.77

公司（以下简称重庆海扶）

大健康运营14027669.304336586.74成都賾灵生物医药科技有限

68389793.92-3647813.29

公司（以下简称成都赜灵）安顺中石油昆仑百灵燃气有限公司（以下简称昆仑百灵公

司）[注]

合计1113407508.55-12010401.42（续上表）被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末其他权宣告发放现金股计提减其他益变动利或利润值准备联营企业

植物药业2200000.00648711165.28

重庆海扶2098719.93369478425.11

大健康运营8602231.089762024.96

成都赜灵21330071.7286072052.35昆仑百灵公司

合计10802231.0823428791.651114023667.70

[注]公司与中石油昆仑燃气有限公司共同投资设立昆仑百灵公司，注册资本为3000万元，公司拟使用自有资金出资1470万元，占昆仑百灵公司49%的股权，中石油昆仑燃气有限公司拟使用自有资金出资1530万元，占昆仑百灵公司51%的股权，已于2021年12月

30日完成工商登记手续，截至2021年12月31日，昆仑百灵公司暂未开展经营业务

2)2020年度

本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整联营企业

植物药业642396812.154007116.23

重庆海扶403897590.07-19311473.12大健康销售成都赜灵

合计1046294402.22-15304356.89

(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末数其他期末余额变动股利或利润值准备联营企业

植物药业646403928.38

重庆海扶384586116.95

大健康销售14027669.3014027669.30

成都赜灵68389793.9268389793.92合计82417463.221113407508.55

3)2019年度

本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的投其他综合追加投资投资资损益收益调整联营企业

植物药业722495657.29-80098845.14

重庆海扶424136798.22-10249733.43

合计722495657.29424136798.22-90348578.57

(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业

植物药业642396812.15

重庆海扶413887064.79

合计1056283876.94

10.其他非流动金融资产

项目2021.12.312020.12.312019.12.31分类为以公允价值计量且其变动计

359196600.00225333300.00203721882.58

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资359196600.00225333300.00203721882.58

合计359196600.00225333300.00203721882.58

11.投资性房地产

(1)2021年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数60858887.5760858887.57本期增加金额项目房屋及建筑物合计本期减少金额

期末数60858887.5760858887.57累计折旧和累计摊销

期初数30323252.7330323252.73

本期增加金额2661034.682661034.68

1)计提或摊销2661034.682661034.68

本期减少金额

期末数32984287.4132984287.41减值准备账面价值

期末账面价值27874600.1627874600.16

期初账面价值30535634.8430535634.84

(2)2020年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数60858887.5760858887.57本期增加金额本期减少金额

期末数60858887.5760858887.57累计折旧和累计摊销

期初数27662218.0527662218.05

本期增加金额2661034.682661034.68

1)计提或摊销2661034.682661034.68

本期减少金额

期末数30323252.7330323252.73减值准备账面价值

期末账面价值30535634.8430535634.84期初账面价值33196669.5233196669.52

(3)2019年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数60858887.5760858887.57本期增加金额本期减少金额

期末数60858887.5760858887.57累计折旧和累计摊销

期初数24838095.4624838095.46

本期增加金额2824122.592824122.59

1)计提或摊销2824122.592824122.59

本期减少金额

期末数27662218.0527662218.05减值准备账面价值

期末账面价值33196669.5233196669.52

期初账面价值36020792.1136020792.11

12.固定资产

(1)明细情况

1)2021年度

项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计账面原值

期初数562107775.55579660424.3520282465.6743508951.871205559617.44

本期增加金额187542317.6531908173.011924227.562276685.28223651403.50

1)购置104838726.8631848134.151924227.562276685.28140887773.85

2)在建工程转入82703590.7960038.8682763629.65本期减少金额2785645.78414581.922731104.575931332.27

1)处置或报废2785645.78414581.922731104.575931332.27

期末数749650093.20608782951.5821792111.3143054532.581423279688.67累计折旧

期初数215889376.90285913459.3513028332.8434984333.50549815502.59

本期增加金额26376962.0243746758.582282070.491688785.3674094576.45

1)计提26376962.0243746758.582282070.491688785.3674094576.45

本期减少金额2609137.38395318.122162335.335166790.83

1)处置或报废2609137.38395318.122162335.335166790.83

期末数242266338.92327051080.5514915085.2134510783.53618743288.21减值准备

期初数1083376.581083376.58本期增加金额本期减少金额

期末数1083376.581083376.58账面价值

期末账面价值507383754.28280648494.456877026.108543749.05803453023.88

期初账面价值346218398.65292663588.427254132.838524618.37654660738.27

2)2020年度

项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计账面原值

期初数552927074.96571733836.9219006856.7545213912.351188881680.98

本期增加金额9780120.5820361430.132921251.41111810.6133174612.73

1)购置19039013.461475043.41111810.6120625867.48

2)在建工程转入9780120.581322416.671446208.0012548745.25

本期减少金额599419.9912434842.701645642.491816771.0916496676.27

1)处置或报废3809025.85918807.274727833.12

2)处置子公司减少599419.998625816.851645642.49897963.8211768843.15期末数562107775.55579660424.3520282465.6743508951.871205559617.44

累计折旧

期初数190591230.28248089972.3011259914.6233421225.68483362342.88

本期增加金额25313449.6844546586.182156301.532682611.8674698949.25

1)计提25313449.6844546586.182156301.532682611.8674698949.25

本期减少金额15303.066723099.13387883.311119504.048245789.54

1)处置或报废3278297.83835284.274113582.10

2)处置子公司减少15303.063444801.30387883.31284219.774132207.44

期末数215889376.90285913459.3513028332.8434984333.50549815502.59减值准备

期初数1083376.581083376.58本期增加金额本期减少金额

期末数1083376.581083376.58账面价值

期末账面价值346218398.65292663588.427254132.838524618.37654660738.27

期初账面价值362335844.68322560488.047746942.1311792686.67704435961.52

3)2019年度

房屋及项目机器设备办公设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数549162023.12500345201.0014222253.4543577119.301107306596.87

本期增加金额3765051.8477522355.564850563.303078868.1089216838.80

1)购置3765051.8425015230.974850563.303078868.1036709714.21

2)在建工程转

52507124.5952507124.59

入

本期减少金额6133719.6465960.001442075.057641754.69

1)处置或报废6133719.6465960.001442075.057641754.69

期末数552927074.96571733836.9219006856.7545213912.351188881680.98

累计折旧期初数165282996.72215531515.789905731.4731365527.16422085771.13

本期增加金额25308233.5637785068.091415017.013368790.4667877109.12

1)计提25308233.5637785068.091415017.013368790.4667877109.12

本期减少金额5226611.5960833.861313091.926600537.37

1)处置或报废5226611.5960833.861313091.926600537.37

期末数190591230.28248089972.2811259914.6233421225.70483362342.88减值准备

期初数1083376.581083376.58本期增加金额本期减少金额

期末数1083376.581083376.58账面价值

期末账面价值362335844.68322560488.067746942.1311792686.65704435961.52

期初账面价值383879026.40283730308.644316521.9812211592.14684137449.16

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

1)2021年度

项目账面价值未办妥产权证书原因

企业合并导致名称变更，资产未办理更名手本公司房屋及建筑物218465.29续

大寨种繁殖大楼10328232.23在租赁土地上建造的房屋建筑物

内蒙古办事处房屋959116.48产权正在办理中

生物肥业房屋及建筑物7524968.21园区规划等原因一直未办理产权证

西藏金灵房屋及建筑物16137539.20产权正在办理中

灵泉康养房屋及建筑物103855341.92产权正在办理中

小计139023663.33

2)2020年度

项目账面价值未办妥产权证书原因

企业合并导致名称变更，资产未办理更名手房屋及建筑物390095.28续

大寨种繁殖大楼11013494.27在租赁土地上建造的房屋建筑物

办事处房屋1042741.24产权正在办理中房屋及建筑物8359715.75园区规划等原因一直未办理产权证

房屋及建筑物17113416.24产权正在办理中

小计37919462.78

3)2019年度

项目账面价值未办妥产权证书原因

企业合并导致名称变更，资产未办理更名手房屋及建筑物132600667.21续

大寨种繁殖大楼11698756.31在租赁土地上建造的房屋建筑物

办事处房屋1126366.00产权正在办理中

房屋及建筑物8964518.44市政规划变化，正在协商办理中房屋及建筑物8110585.86产权正在办理中

小计162500893.82

13.在建工程

(1)明细情况

2021.12.312020.12.31

减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备贵州百灵扩能技改项

77462109.2777462109.2715619956.1115619956.11

目工程

其他零星工程454285.69454285.69269378.48269378.48

合计77916394.9677916394.9615889334.5915889334.59

(续上表)

2019.12.31

项目减值账面余额账面价值准备贵州百灵扩能技改项

3053918.373053918.37

目工程

长沙糖尿病医院扩建894162.14894162.14

西藏金灵厂区建设6845072.036845072.03

其他零星工程94339.6294339.62合计10887492.1610887492.16

(2)重要在建工程项目本期变动情况

1)2021年度

预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产贵州百灵扩能技

45502.0215619956.11143146340.2881304187.1277462109.27

改项目工程

其他零星工程269378.481738689.361459442.5394339.62454285.69

小计15889334.59144885029.6482763629.6594339.6277916394.96（续上表）工程累计投入工程利息资本化累计金本期利息本期利息资工程名称占预算比例资金来源进度（%）额资本化金额本化率（%）

（%）贵州百灵扩能技

34.8934.89自筹

改项目工程其他零星工程自筹小计

2)2020年度

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

(万元)贵州百灵扩能技改项目工程（提取45502.023053918.3712566037.7415619956.11三车间）长沙糖尿病医院

894162.14237000.001131162.14

扩建西藏金灵厂区建

6845072.032464019.869309091.89

设

其他零星工程94339.62774458.85599419.99269378.48成都赜灵办公室

2640233.372640233.37

装修

小计10887492.1618681749.8212548745.251131162.1415889334.59

(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本

工程名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)贵州百灵扩能技改项目工

5.215.21自筹程（提取三车间）

长沙糖尿病医院扩建自筹西藏金灵厂区建设100.00自筹其他零星工程自筹

成都赜灵办公室装修100.00自筹小计

3)2019年度

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）

10#楼颗粒制剂车间

13209.5539495738.789462159.3848957898.16

改造项目医院用自动化系统及

4914529.913549226.431365303.48

设备

提取三车间2770899.50283018.873053918.37

贵阳糖尿病医院扩建4985.00346821.1112960762.5313307583.64

长沙糖尿病医院扩建392395.00501767.14894162.14

西藏金灵厂区建设191903.776653168.266845072.03

其他零星工程94339.626455314.106455314.1094339.62

小计48206627.6936316190.2852507124.5921128201.2210887492.16

(续上表)工程累计投入占利息资本化累计本期利息资本化本期利息资本化

工程名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)金额金额率(%)

10#楼颗粒制剂车间改

53.5153.51募集资金

造项目医院用自动化系统及设自筹备提取三车间自筹

贵阳糖尿病医院扩建26.7026.70募集资金长沙糖尿病医院扩建自筹西藏金灵厂区建设自筹其他零星工程自筹小计

14.生产性生物资产

(1)2021年度种植业项目合计山银花账面原值

期初数34591130.8934591130.89

本期增加金额38733.0038733.00

1)自行培育38733.0038733.00

本期减少金额

期末数34629863.8934629863.89累计折旧

期初数22404698.7222404698.72

本期增加金额3050956.963050956.96

1)计提3050956.963050956.96

本期减少金额

期末数25455655.6825455655.68减值准备账面价值

期末账面价值9174208.219174208.21

期初账面价值12186432.1712186432.17

(2)2020年度种植业项目合计山银花账面原值

期初数37455355.1737455355.17

本期增加金额2467930.002467930.00

1)自行培育2467930.002467930.00

本期减少金额5332154.285332154.28

1)其他5332154.285332154.28

期末数34591130.8934591130.89累计折旧

期初数18305741.7618305741.76本期增加金额4098956.964098956.96

1)计提4098956.964098956.96

本期减少金额

期末数22404698.7222404698.72减值准备账面价值

期末账面价值12186432.1712186432.17

期初账面价值19149613.4119149613.41

(3)2019年度种植业项目合计山银花账面原值

期初数31751623.3931751623.39

本期增加金额5703731.785703731.78

(1)自行培育5703731.785703731.78本期减少金额

期末数37455355.1737455355.17累计折旧

期初数15254784.8015254784.80

本期增加金额3050956.963050956.96

(1)计提3050956.963050956.96本期减少金额

期末数18305741.7618305741.76减值准备账面价值

期末账面价值19149613.4119149613.41

期初账面价值16496838.5916496838.59

15.使用权资产2021年度

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数84994583.2184994583.21本期增加金额本期减少金额

期末数84994583.2184994583.21累计折旧期初数

本期增加金额11811039.2611811039.26

1)计提11811039.2611811039.26

本期减少金额

期末数11811039.2611811039.26减值准备账面价值

期末账面价值73183543.9573183543.95

期初账面价值[注]84994583.2184994583.21

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注十三(七)之说明

16.无形资产

(1)明细情况

1)2021年度

项目土地使用权专利技术非专利技术软件合计账面原值

期初数115160979.82109701225.9835817748.935789325.78266469280.51

本期增加金额97342668.00235613.8997578281.89

1)购置97342668.00235613.8997578281.89

本期减少金额716660.73364759.981081420.71项目土地使用权专利技术非专利技术软件合计

1）报废364759.98364759.98

2）其他716660.73716660.73

期末数212503647.82109701225.9835101088.205660179.69362966141.69累计摊销

期初数25427684.6281098811.0722555919.893995175.97133077591.55

本期增加金额3539370.286044382.925319022.35491035.3215393810.87

1)计提3539370.286044382.925319022.35491035.3215393810.87

本期减少金额364759.98364759.98

1)处置364759.98364759.98

期末数28967054.9087143193.9927874942.244121451.31148106642.44减值准备账面价值

期末账面价值183536592.9222558031.997226145.961538728.38214859499.25

期初账面价值89733295.2028602414.9113261829.041794149.81133391688.96

2)2020年度

项目土地使用权专利技术非专利技术软件合计账面原值

期初数115160979.82117701225.9867117832.746185417.78306165456.32

本期增加金额44108.291027492.891071601.18

1)购置44108.291027492.891071601.18

本期减少金额8000000.0031344192.101423584.8940767776.99

1)处置子公

30000000.001423584.8931423584.89

司

2)对外投资8000000.001344192.109344192.10

期末数115160979.82109701225.9835817748.935789325.78266469280.51累计摊销

期初数23020500.1275987761.4518279849.913830067.50121118178.98

本期增加金额2407184.506444382.885543468.95628847.3115023883.64

1)计提2407184.506444382.885543468.95628847.3115023883.64本期减少金额1333333.261267398.97463738.843064471.07

1)处置子公

1000000.00463738.841463738.84

司

2)对外投资1333333.26267398.971600732.23

期末数25427684.6281098811.0722555919.893995175.97133077591.55减值准备账面价值

期末账面价值89733295.2028602414.9113261829.041794149.81133391688.96

期初账面价值92140479.7041713464.5348837982.832355350.28185047277.34

3)2019年度

项目土地使用权专利技术非专利技术软件合计账面原值

期初数115160979.82117465376.9226704091.184513234.89263843682.81

本期增加金额235849.0640413741.561672182.8942321773.51

1)购置235849.0640413741.56517482.0541167072.67

2）在建转入1154700.841154700.84

本期减少金额

1)处置

期末数115160979.82117701225.9867117832.746185417.78306165456.32累计摊销

期初数20613315.6266065158.8116136849.363453326.66106268650.45

本期增加金额2407184.509922602.642143000.55376740.8414849528.53

1)计提2407184.509922602.642143000.55376740.8414849528.53

本期减少金额

期末数23020500.1275987761.4518279849.913830067.50121118178.98减值准备账面价值

期末账面价值92140479.7041713464.5348837982.832355350.28185047277.34

期初账面价值94547664.2051400218.1110567241.821059908.23157575032.36

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况(1)2021年度项目账面价值未办妥产权证书原因公司土地使用权

8962735.25企业合并导致名称变更，资产未办理更名手续（世禧毕家沟）

灵泉康养土地使权利人为安顺蓝泰置业有限公司，暂未完成产

96210482.22用权（温泉酒店）权变更手续

小计105173217.47

(2)2020年度项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权9214026.89企业合并导致名称变更，资产未办理更名手续小计9214026.89

(3)2019年度项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权10632000.00企业合并导致名称变更，资产未办理更名手续专利技术233665.28专利权人正在变更中

小计10865665.28

17.开发支出

*2021年度本期增加本期减少项目期初数其确认为转入其期末数内部开发支出他无形资产当期损益他

替芬泰5518271.9686128.845604400.80新药益肾化浊

15564209.22941445.8516505655.07

颗粒重组人内皮抑

55258820.27153346.9955412167.26

素注射液

黄连解毒丸14691405.764211109.1118902514.87

冰莲草含片7216981.157975.867224957.01

芍苓片3349785.863349785.86化药一致性评

12392554.051238673.441483896.9412147330.55

价

合计110642242.419988465.951483896.94119146811.42

*2020年度本期增加本期减少项目期初数转入当期末数内部开发支出对外投资期损益美托乐宁缓释

15017313.2115017313.21

片

布洛芬注射液4108301.794108301.79

替芬泰5387900.58130371.385518271.96

6.1类新药益

14949805.97614403.2515564209.22

肾化浊颗粒重组人内皮抑

54825915.01432905.2655258820.27

素注射液

黄连解毒丸11761822.652929583.1114691405.76

冰莲草含片7216981.157216981.15化药一致性评

12664435.762956977.623228859.3312392554.05

价

普依司他8629597.497961936.0216591533.51

合计134562073.6115026176.6422354474.3316591533.51110642242.41

*2019年度本期增加本期减少项目期初数确认为无形转入当期期末数内部开发支出其他资产损益

美托乐宁缓释片15017313.2115017313.21

布洛芬注射液4100754.627547.174108301.79

替芬泰4482138.68905761.905387900.58

6.1类新药益肾化

14191247.22758558.7514949805.97

浊颗粒重组人内皮抑素

52788592.362037322.6554825915.01

注射液

黄连解毒丸5871937.545889885.1111761822.65

冰莲草含片7216981.157216981.15

化药一次性评价10239892.112424543.6512664435.76

普依司他8629597.498629597.49

合计113908856.8920653216.72134562073.61

18.商誉(1)明细情况

被投资单位名称2021.12.312020.12.31或形成商誉的事减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值项准备准备

纯净水公司13255.8313255.8313255.8313255.83

和仁堂药业3374910.583374910.583374910.583374910.58

正鑫药业10615426.9310615426.9310615426.9310615426.93

生物肥业公司6580263.396580263.396580263.396580263.39

合计20583856.7320583856.7320583856.7320583856.73

(续上表)

被投资单位名称2019.12.31或形成商誉的事减值账面余额账面价值项准备

纯净水公司13255.8313255.83

和仁堂药业3374910.583374910.58

10615426.9

正鑫药业10615426.93

3

生物肥业公司6580263.396580263.39

20583856.7

合计20583856.73

3

(2)商誉账面原值

1)2021年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

纯净水公司13255.8313255.83

和仁堂药业3374910.583374910.58

正鑫药业10615426.9310615426.93

生物肥业公司6580263.396580263.39

合计20583856.7320583856.73

2)2020年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

纯净水公司13255.8313255.83和仁堂药业3374910.583374910.58

正鑫药业10615426.9310615426.93

生物肥业公司6580263.396580263.39

合计20583856.7320583856.73

3)2019年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

纯净水公司13255.8313255.83

和仁堂药业3374910.583374910.58

正鑫药业10615426.9310615426.93

生物肥业公司6580263.396580263.39

合计20583856.7320583856.73

(3)商誉减值测试过程

将和仁堂药业、正鑫药业、生物肥业公司等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可收回金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组均未发生减值损失。

19.长期待摊费用

(1)2021年度

项目期初数[注]本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修35323152.0220000.006604332.2028738819.82

车间改造1453081.45161448.001291633.45

合计36776233.4720000.006765780.2030030453.27

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注十三(七)之说明

(2)2020年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修及租赁61607184.4414713806.8120455131.5813112195.3842753664.29

车间改造1553720.36100638.911453081.45合计63160904.8014713806.8120555770.4913112195.3844206745.74

[注]本期成都赜灵装修的其他减少系本期原子公司成都赜灵不再纳入合并范围所

(3)2019年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修及租赁41535564.7829362239.779221140.1169480.0061607184.44

车间改造1566776.8313056.471553720.36

合计41535564.7830929016.609234196.5869480.0063160904.80

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2021.12.312020.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

预提成本费用825000824.49123750123.67749115034.07112367255.11

资产减值准备350152621.9251474069.86288864491.7243036573.73

内部交易未实现利润25323587.493798538.1225720582.343858087.35

合计1200477033.90179022731.651063700108.13159261916.19

(续上表)

2019.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

预提成本费用508305493.3676245824.00

资产减值准备202034984.1230077138.95

内部交易未实现利润13640220.962046033.14

合计723980698.44108368996.09

(2)未经抵销的递延所得税负债

2021.12.312020.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

43700901.529133977.2549902044.4010978449.77

合并资产评估增值其他非流动金融资

131172026.7819675804.0271582667.9410737400.19

产公允价值变动

合计174872928.3028809781.27121484712.3421715849.96(续上表)

2019.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

59629547.6413118500.48

并资产评估增值其他非流动金融资产

39879516.525981927.47

公允价值变动

合计99509064.1619100427.95

(3)未确认递延所得税资产明细

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

可抵扣暂时性差异13003983.197264283.955355438.57

可抵扣亏损143638013.77125385307.7496878954.46

合计156641996.96132649591.69102234393.03

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2021.12.312020.12.312019.12.31备注

2020年19055758.14

2021年19814505.7219814505.72

2022年14874116.7514874116.7514874116.75

2023年9002619.839002619.839002619.83

2024年25025638.4525052236.4834131954.02

2025年55836080.1056641828.96

2026年38899558.64

合计143638013.77125385307.7496878954.46

21.其他非流动资产

2021.12.312020.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

待安装设备等29791422.9029791422.905554936.595554936.59

公租房项目24500000.0024500000.0024500000.0024500000.00

合计54291422.9054291422.9030054936.5930054936.59(续上表)

2019.12.31

项目账面余额减值准备账面价值待安装设备等

公租房项目14000000.0014000000.00

合计14000000.0014000000.00

22.短期借款

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

质押借款[注]120000000.00120000000.00220000000.00

抵押借款124600000.00104200000.00141200000.00

保证借款405000000.00670000000.00670000000.00

信用借款240000000.00585900000.00667900000.00

抵押和保证借款56000000.00500000000.00

质押和保证借款350000000.00500000000.00

保理和保证借款150000000.0080000000.00

应计利息1999971.112889481.532818726.39

合计1447599971.112062989481.532201918726.39

[注]质押借款中120000000.00元系公司将已经费用化的专利技术用于质押取得的借款

23.应付票据

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

商业承兑汇票290700000.00

银行承兑汇票52500000.0081912612.87

合计52500000.00290700000.0081912612.87

24.应付账款

项目2021.12.312020.12.312019.12.31项目2021.12.312020.12.312019.12.31

应付货款287242885.22247130703.45137805163.08

应付工程建设款33484841.154430408.102355999.14

应付设备购置款28339897.916981685.1618069980.23

应付租赁款8100000.003658524.11

其他2313649.191011690.80

合计351381273.47267654487.51161889666.56

25.合同负债

项目2021.12.312020.12.31

预收货款46173832.5668818640.24

合计46173832.5668818640.24

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬14320393.05383365642.42382091892.8415594142.63

离职后福利—设定

1345.7334989270.0134990615.74

提存计划

合计14321738.78418354912.43417082508.5815594142.63

2)2020年度

项目期初数本期增加本期减少[注]期末数

短期薪酬13976917.75367367951.44367024476.1414320393.05

离职后福利—设定

901.8620558788.4420558344.571345.73

提存计划

合计13977819.61387926739.88387582820.7114321738.78

[注]本期减少中包含因处置子公司大健康销售和成都赜灵而转出的短期薪酬

378934.43元

3)2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬15005713.60339385494.27340414290.1213976917.75

离职后福利—设定

30097699.5730096797.71901.86

提存计划

合计15005713.60369483193.84370511087.8313977819.61

(2)短期薪酬明细情况

1)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

9106711.17343092208.71343943557.728255362.16

和补贴

职工福利费13997016.1513997016.15

社会保险费17289453.1217275584.1913868.93

其中：医疗保险费14676408.1614662539.2313868.93

工伤保险费2474709.672474709.67

生育保险费138335.29138335.29

住房公积金1964117.001964117.00工会经费和职工教

5213681.887022847.444911617.787324911.54

育经费

小计14320393.05383365642.42382091892.8415594142.63

2)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

10367051.31328248979.82329509319.969106711.17

和补贴

职工福利费17874821.0717874821.07

社会保险费569.5412355766.0712356335.61

其中：医疗保险费485.4011143102.7911143588.19

工伤保险费32.361052846.621052878.98

生育保险费51.78159816.66159868.44

住房公积金2431628.972431628.97

工会经费3609296.905925039.754320654.775213681.88

职工教育经费531715.76531715.76

小计13976917.75367367951.44367024476.1414320393.053)2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

13251998.21306541179.86309426126.7610367051.31

和补贴

职工福利费12023756.2812023756.28

社会保险费12838697.6612838128.12569.54

其中：医疗保险费10298740.8810298255.48485.40

工伤保险费1673376.821673344.4632.36

生育保险费866579.96866528.1851.78

住房公积金2214898.092214898.09

工会经费1736341.525359227.293486271.913609296.90

职工教育经费17373.87407735.09425108.96

小计15005713.60339385494.27340414290.1213976917.75

(3)设定提存计划明细情况

1)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1345.7333559635.4033560981.13

失业保险费1429634.611429634.61

小计1345.7334989270.0134990615.74

2)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险863.0419651793.7619651311.071345.73

失业保险费38.82906994.68907033.50

小计901.8620558788.4420558344.571345.73

3)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险28963191.5428962328.50863.04

失业保险费1134508.031134469.2138.82

小计30097699.5730096797.71901.8627.应交税费

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

增值税73313946.1749255819.8838216644.73

企业所得税16936873.227248518.9112931594.12

代扣代缴个人所得税4998630.574903528.6738454.65

城市维护建设税5070197.093381048.682401151.44

教育费附加2212957.701494982.721055244.09

地方教育附加1443608.75964712.68703496.04

土地使用税1780.06

印花税299460.53179182.93154881.37

房产税67352.6130000.00

环保税4235.03246.097412.20

水利建设基金1263.46

合计104350305.1787458040.5655508878.64

28.其他应付款

(1)明细情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

应付股利400000.00400000.001169158.71

其他应付款893367295.3798958642.64605418713.82

合计893767295.3799358642.64606587872.53

(2)应付股利

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

子公司少数股东400000.00400000.001169158.71

小计400000.00400000.001169158.71

(3)其他应付款

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

预提成本842770694.03749115034.07508305493.36

政府部门罚款[注]32220245.96项目2021.12.312020.12.312019.12.31

押金保证金9221703.6711659755.3236287873.81

关联方资金往来37579045.00

应付暂收款7020202.5112249663.563208071.81

其他2134449.1325934189.6920038229.84

小计893367295.30798958642.64605418713.82

[注]政府部门罚款系子公司和仁堂药业行政罚款，具体情况详见本财务报表附注十三

(五)3之说明

29.一年内到期的非流动负债

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

一年内到期的长期借款201500000.0020000000.0010000000.00

应计利息369714.5825000.0012500.00

一年内到期的租赁负债8350557.73

一年内到期的其他非流动负债27574995.01

合计237795267.3220025000.0010012500.00

30.其他流动负债

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

建新融通款项15000000.00

待转销项税额5841511.997871455.67

合计20841511.997871455.67

31.长期借款

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

信用借款203500000.00212500000.00

应计利息374750.69350729.17

合计203874750.69212850729.1732.租赁负债

项目2021.12.31

租赁付款额66564614.41

减：未确认的融资费用8908918.12

租赁负债净额57655696.29

33.长期应付款

项目2021.12.31

融资租赁本金69395296.39

减：未确认融资费用4719649.91

融资租赁净额64675646.48

34.递延收益

(1)明细情况

1)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚在受益

政府补助23946372.682000000.002546300.0023400072.68期

合计23946372.682000000.002546300.0023400072.68

2)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚在受益

政府补助13492672.6821370000.0010916300.0023946372.68期

合计13492672.6821370000.0010916300.0023946372.68

3)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚在受益

政府补助13738972.681800000.002046300.0013492672.68期

合计13738972.681800000.002046300.0013492672.68

(2)政府补助明细情况

1)2021年度本期新增本期计入当期损与资产相关/

项目期初数期末数

补助金额益[注]与收益相关《污水处理及回用工

1341210.08133234.941207975.14与资产相关程》专项支持资金

天台山 GMP 补助 2501325.00 1000530.00 1500795.00 与资产相关赫章县产业区开发投

资有限公司中药材1898851.2449535.021849316.22与资产相关

GMP 加工厂土地补贴贵州省自主创新高技

1291666.67500000.00791666.67与资产相关

术产业化项目补助

贵州省民族药（中药）

口服制剂制造技术工200000.00100000.00100000.00与资产相关程项目补助中药饮片生产线及仓

库建设项目技术改造377586.5625000.00352586.56与资产相关专项资金黄连解毒丸2017年第

207500.0030000.00177500.00与资产相关

二批科技支撑补助贵阳市质监局付燃煤

42666.488000.0434666.44与资产相关

锅炉淘汰改造项目工业和信息化发展专

1516666.65200000.001316666.65与资产相关

项资金替芬泰片临床研究补

268900.00268900.00与资产相关

助中药6类新药冰莲草

800000.00800000.00与资产相关

含片的临床研究补助安顺经济技术开发区工业和经济贸易局贵

2500000.00500000.002000000.00与资产相关

州百灵颗粒制剂车间改造项目补助安顺经济技术开发区

发展和改革局扩能技1000000.001000000.00与资产相关改项目补助贵州省十大千亿级工业（健康医药）产业10000000.0010000000.00与资产相关振兴专项资金

分布式能源站项目2000000.002000000.00与资产相关

小计23946372.682000000.002546300.0023400072.68

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

2)2020年度

项目期初数本期新增本期计入当期损本期其他减少期末数与资产相补助金额益[注1][注2]关/与收益相关《污水处理及回与资产用工程》专项支持1474445.02133234.941341210.08相关资金与资产

天台山 GMP 补助 3501855.00 1000530.00 2501325.00相关赫章县产业区开发投资有限公司与资产

1948386.2649535.021898851.24

中药材 GMP 加工 相关厂土地补贴贵州省自主创新与资产

高技术产业化项1791666.67500000.001291666.67相关目补助贵州省民族药（中药）口服制剂制造与资产

300000.00100000.00200000.00

技术工程项目补相关助中药饮片生产线及仓库建设项目与资产

402586.5625000.00377586.56

技术改造专项资相关金黄连解毒丸2017与资产

年第二批科技支237500.0030000.00207500.00相关撑补助贵阳市质监局付与资产

燃煤锅炉淘汰改50666.528000.0442666.48相关造项目工业和信息化发与资产

1716666.65200000.001516666.65

展专项资金相关替芬泰片临床研与资产

268900.00268900.00

究补助相关中药6类新药冰与资产

莲草含片的临床800000.00800000.00相关研究补助治疗血液系统淋巴瘤化药1类新与资产

1000000.001000000.00

药普依司他甲磺相关酸盐研发补助安顺经济技术开发区工业和经济与资产

贸易局贵州百灵2500000.002500000.00相关颗粒制剂车间改造项目补助安顺经济技术开发区发展和改革与资产

1000000.001000000.00

局扩能技改项目相关补助贵州省十大千亿级工业（健康医与资产

10000000.0010000000.00

药）产业振兴专项相关资金成都高新技术产与资产

业开发区管委会7870000.002530255.265339744.74相关装修补助

小计13492672.6821370000.005576555.265339744.7423946372.68

[注1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

[注2]政府补助本期其他减少系处置子公司转出所致，详见本财务报表附注六之说明

3)2019年度

本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数

补助金额损益[注]与收益相关

《污水处理及回用工程》

1607679.96133234.941474445.02与资产相关

专项支持资金

天台山 GMP 补助 4502385.00 1000530.00 3501855.00 与资产相关赫章县产业区开发投资有

限公司中药材 GMP 加工厂 1997921.28 49535.02 1948386.26 与资产相关土地补贴贵州省自主创新高技术产

2291666.67500000.001791666.67与资产相关

业化项目补助

贵州省民族药（中药）口

服制剂制造技术工程项目400000.00100000.00300000.00与资产相关研究中心中药饮片生产线及仓库建

427586.5625000.00402586.56与资产相关

设项目技术改造专项资金黄连解毒丸2017年第二批

267500.0030000.00237500.00与资产相关

科技支撑补助燃煤锅炉淘汰改造项目补

58666.568000.0450666.52与资产相关

助工业和信息化发展专项资

1916666.65200000.001716666.65与资产相关

金

替芬泰片临床研究补助268900.00268900.00与资产相关中药6类新药冰莲草含片

800000.00800000.00与资产相关

的临床研究补助治疗血液系统淋巴瘤化药

1000000.001000000.00与资产相关

1类新药普依司他甲磺酸盐研发补助

小计13738972.681800000.002046300.0013492672.68

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

35.股本

(1)2021年度

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数14112000001411200000

(2)2020年度

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数14112000001411200000

(3)2019年度

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数14112000001411200000

36.资本公积

(1)明细情况

1)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价135921784.42135921784.42

其他资本公积23428791.6523428791.65

合计135921784.4223428791.65159350576.07

2)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价135921784.42135921784.42

合计135921784.42135921784.423)2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价135921784.42135921784.42

合计135921784.42135921784.42

(2)其他说明

2021年度资本公积增加23428791.65元，系公司持有的联营企业成都赜灵股权被稀

释增加21330071.72元，联营企业重庆海扶股权稀释增加2098719.93元。

37.库存股

(1)明细情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

库存股100200433.60

合计100200433.60

(2)其他说明2021年1月13日，公司第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司决定以自有资金回购公司已发行的 A 股股份用于员工持股计划或者股权激励，回购价格不超过人民币12.30元/股（含），回购金额不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币2亿元（含），回购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过6个月。公司2021年度共回购股份1360.16万股，回购总金额100200433.60元。

38.其他综合收益

(1)2021年度本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期综合收益

项目期初数本期所得计入其他减：所税后归当期转入期末数税后归属税前发生综合收益得税费属于少留存收益于母公司额当期转入用数股东（税后归损益属于母公

司）将重分类进损益的其他

77623.05-58.72-58.7277564.33

综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期综合收益

项目期初数本期所得计入其他减：所税后归当期转入期末数税后归属税前发生综合收益得税费属于少留存收益于母公司额当期转入用数股东（税后归损益属于母公

司）

其中：外币财务报表折

77623.05-58.72-58.7277564.33

算差额

其他综合收益合计77623.05-58.72-58.7277564.33

(2)2020年度本期发生额

减：前期计减：前期

入其他综计入其他减：所税后归项目期初数本期所得税税后归属期末数合收益当综合收益得税属于少前发生额于母公司期转入损当期转入费用数股东益留存收益将重分类进损益的

36682.6140940.4440940.4477623.05

其他综合收益

其中：外币财务报

36682.6140940.4440940.4477623.05

表折算差额

其他综合收益合计36682.6140940.4440940.4477623.05

(3)2019年度本期发生额

减：前期

减：前期计计入其税后

入其他综他综合减：所归属项目期初数本期所得税税后归属于期末数合收益当收益当得税于少前发生额母公司期转入损期转入费用数股益留存收东益将重分类进损益的

36682.6136682.6136682.61

其他综合收益

其中：外币财务报

36682.6136682.6136682.61

表折算差额

其他综合收益合计36682.6136682.6136682.61

39.盈余公积(1)明细情况

1)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积312134739.368475543.33320610282.69

合计312134739.368475543.33320610282.69

2)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积306321146.355813593.01312134739.36

合计306321146.355813593.01312134739.36

3)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积306321146.35306321146.35

合计306321146.35306321146.35

(2)其他说明

盈余公积本期增加系根据各期间母公司实现净利润10%提取法定盈余公积。

40.未分配利润

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

调整前上期末未分配利润1392350843.291760941188.162028574996.41调整期初未分配利润合计数

-139880645.31（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1392350843.291760941188.161888694351.10

加：本期归属于母公司

64259727.64-52312751.86-14857162.94

所有者的净利润

减：提取法定盈余公积8475543.335813593.01

应付普通股股利310464000.00112896000.00

期末未分配利润1448135027.601392350843.291760941188.16

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况2021年度2020年度项目收入成本收入成本

主营业务收入3080046390.201234680545.623078172014.851337658845.49

其他业务收入31077437.6227821327.369716186.727465004.78

合计3111123827.821262501872.983087888201.571345123850.27

(续上表)

2019年度

项目收入成本

主营业务收入2844583702.821133477801.90

其他业务收入6001547.923269756.84

合计2850585250.741136747558.74

2.税金及附加

项目2021年度2020年度2019年度

城市维护建设税17259412.5517910465.4018368501.82

教育费附加7514091.027797431.187931769.62

地方教育附加5009640.135265762.515363503.91

房产税4715794.914521188.405362533.12

土地使用税5633767.077334609.705680416.73

印花税1470688.501106439.781532268.04

车船税60663.7771929.2986988.37

其他48959.8418928.11133280.35

合计41713017.7944026754.3744459261.96

3.销售费用

项目2021年度2020年度2019年度

市场开拓及促销费用744614999.79747201265.33760349948.44

职工薪酬228639900.03215434726.53200405785.51

办公差旅会务及招待费195417839.89222040110.27197482497.93项目2021年度2020年度2019年度

广告及宣传费142421247.3392392988.2871245934.50

车辆使用及运输费35990824.1581702874.9776796214.30

其他5384767.0617491114.2614208988.65

合计1352469578.251376263079.641320489369.33

4.管理费用

项目2021年度2020年度2019年度

职工薪酬85611282.0377807762.2977620049.42

折旧及摊销费用41974880.8755062883.7343686293.21

办公会务差旅及招待费28177404.7548811237.4524124498.67

中介服务费10909129.719905383.2011474978.21

流动资产损失4552402.738074706.652356982.71

其他20852284.7519596402.4624590370.06

合计192077384.84219258375.78183853172.28

5.研发费用

项目2021年度2020年度2019年度

咨询、科研合作和技术服务费26020622.6133950067.8524068498.76

职工薪酬755258.471063913.38403354.69

材料及燃料动力费用1165826.23984298.0690250.73

其他2483737.67998965.90228678.56

合计30425444.9836997245.1924790782.74

6.财务费用

项目2021年度2020年度2019年度

利息支出104762832.62123503035.23104046053.79

减：贷款贴息-2442168.0060357048.0052004520.00

利息净支出107205000.6263145987.2352041533.79减：利息收入3739041.136587251.495222916.24

汇兑损失40940.4436742.80

减：汇兑收益56573.18

票据贴现息9051726.047803509.477113608.97

手续费866313.04637178.77218125.01

合计113327425.3965040364.4254187094.33

7.其他收益

项目2021年度2020年度2019年度

与资产相关的政府补助[注]2546300.005576555.262046300.00

与收益相关的政府补助[注]7057613.2723171391.3417471556.79

代扣个人所得税手续费返还111075.09

进项税加计抵减15977.75

合计9730966.1128747946.6019517856.79

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目2021年度2020年度2019年度

权益法核算的长期股权投资收益-12010401.42-15304356.89-91309982.62

处置长期股权投资产生的投资收益-465119.02

金融工具持有期间的投资收益10952228.2520405759.1619774046.27

其中：分类为以摊余成本计量的金

7070833.5318285882.0319444297.17

融资产

分类为其他非流动金融资产3881394.722119877.13329749.10

合计-1058173.174636283.25-71535936.35

9.公允价值变动收益

项目2021年度2020年度2019年度

交易性金融资产59589358.8431703151.4225917097.30

其中：分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产产生59589358.8431703151.4225917097.30的公允价值变动收益项目2021年度2020年度2019年度

合计59589358.8431703151.4225917097.30

10.信用减值损失

项目2021年度2020年度2019年度

坏账损失-66483349.15-100944143.44-43943840.65

合计-66483349.15-100944143.44-43943840.65

11.资产减值损失

项目2021年度2020年度2019年度

存货跌价损失-8967387.33-9540864.30-8218709.78

合计-8967387.33-9540864.30-8218709.78

12.资产处置收益

项目2021年度2020年度2019年度

固定资产处置收益-470646.3665653.53-101570.71

合计-470646.3665653.53-101570.71

13.营业外收入

项目2021年度2020年度2019年度

罚没、违约、赔偿收入2691052.22121365.20361109.66

非货币性资产交换利得28908053.41

其他260116.93165886.68498308.78

合计2951169.1529195305.29859418.44

14.营业外支出

项目2021年度2020年度2019年度

对外捐赠1322829.0016265111.781970482.33

非流动资产毁损报废损失921302.41486321.85734264.15项目2021年度2020年度2019年度

罚款及滞纳金[注]33641507.19212849.9890741.21

其他173738.74117107.33134548.11

合计36059377.3417081390.942930035.80

[注]2021年度罚款主要系控股子公司和仁堂药业行政罚款，具体情况详见本财务报表附注十三(五)3之说明

15.所得税费用

(1)明细情况项目2021年度2020年度2019年度

当期所得税费用35198051.6070099591.8476151963.97

递延所得税费用-12666884.15-51176878.50-57474717.06

合计22531167.4518922713.3418677246.91

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度2020年度2019年度

利润总额77841664.34-32039526.695622290.60按母公司适用税率计算的所得税

11676249.65-4805929.01843343.59

费用

子公司适用不同税率的影响-2352604.85-7256430.67-5250749.59

调整以前期间所得税的影响541001.213371855.831367969.30

非应税收入的影响744231.591977671.9613647035.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影

9472170.9810898325.052059555.26

响使用前期未确认递延所得税资产

-6383.53-155156.92-774063.49的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的9103245.7715658619.768741536.52影响

加计扣除的影响-4425720.96-766242.66-1957379.71

所得税税率变动的影响-2221022.41

所得税费用22531167.4518922713.3418677246.9116.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度

押金、保证金等1254187.176771079.8536170654.02

收回备用金17373781.4916895168.8627705925.03

利息收入3739041.1315199512.385607586.64

政府补助53709213.2754999763.6149271556.79

票据保证金24480000.0011304072.09

其他19014680.2715002537.24

合计95090903.33133348061.94130059794.57

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度

运费、广告费、招待等各项费

928687835.30837054631.71795723845.54

用

借备用金18157658.96114072087.06119941757.45

银行冻结[注]46117038.00

票据保证金10500314.8016319531.7024480000.00

保证金、押金等1469158.847026429.1620725012.39

其他10683306.3917758578.972361564.13

合计1015615312.29992231258.60963232179.51

[注]具体详见本财务报表附注五（一）1（2）之说明

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度

拆借款82895962.00279812166.6714000000.00

实际控制人资金往来[注]765395563.85887881451.81项目2021年度2020年度2019年度

票据保证金312629802.102143790000.00

合计1160921327.951167693618.482157790000.00

[注]本期公司与实际控制人资金往来款详见本财务报表附注十（二）3之说明

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度

拆借款119132719.62306730000.0020000000.00

实际控制人资金往来款[注]417606897.92956652365.002085600000.00

票据保证金312629802.10

定期存款87800000.00

合计624539617.541576012167.102105600000.00

[注]本期公司与实际控制人资金往来款详见本财务报表附注十（二）3之说明

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目2021年度2020年度

取得售后回租融资款90000000.00

拆借款67230000.00

合计90000000.0067230000.00

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目2021年度2020年度

回购库存股100200433.60

租赁支出11760383.82

归还售后回租融资款7749358.51

拆借款34896233.32

合计119710175.9334896233.32

7.现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

补充资料2021年度2020年度2019年度

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润55310496.89-50962240.03-13054956.31

加：资产减值准备75450736.48110485007.7452162550.43

固定资产折旧、油气资产折耗、

79806568.0981458940.8973752188.67

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11811039.26

无形资产摊销15393810.8715023883.6414849528.53

长期待摊费用摊销6765780.2020555770.499234196.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益470646.36-65653.53101570.71以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

921302.41486321.85734264.15“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-59589358.84-31703151.42-25917097.30“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

104762832.62123503035.23104046053.79

列）投资损失（收益以“－”号填

1058173.17-4636283.2571535936.35

列）递延所得税资产减少（增加以-19760815.46-53792300.51-59222230.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

7093931.312615422.011747513.87“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-70210058.36221061449.37-146081092.79

填列）经营性应收项目的减少（增加

193728553.13-163736064.40145331578.15以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-31974379.56274115319.72238193823.97以“－”号填列）

其他[注]-46117038.00

经营活动产生的现金流量净额324922220.57544409457.80467413827.87

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券补充资料2021年度2020年度2019年度融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额319443010.75718330144.111102661113.75

减：现金的期初余额718330144.111102661113.75545546011.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-398887133.36-384330969.64557115102.09

[注]其他系本期冻结资金

(2)现金和现金等价物的构成

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

1)现金319443010.75718330144.111102661113.75

其中：库存现金189029.05456678.88164013.48

可随时用于支付的银行存款319253981.70717873465.231102497100.27

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额319443010.75718330144.111102661113.75

其中：母公司或集团内子公司使用

334.46354.33

受限制的现金及现金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明

2019年12月31日，其他货币资金期末数中包含银行承兑汇票保证金22080000.00元，因开具银行承兑汇票提供质押的定期存款2400000.00元；应收利息9747296.23元。对这些用途受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物余额中剔除。

2020年12月31日，其他货币资金期末数中包含商业承兑汇票保证金312629802.10元。对于用途受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物余额中剔除。

2021年12月31日，银行存款期末数中包含被银行冻结的活期存款46117038.00元

和定期存款87800000.00元，其他货币资金期末数中包含银行承兑汇票保证金等

10500314.80元，应计利息1764700.00元，对于这些用途受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物余额中剔除。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2021年12月31日项目期末账面价值受限原因

货币资金146182052.80详见本财务报表附注五（三）7（4）之说明

应收账款220779624.16为借款提供质押

长期股权投资648711165.28为借款提供质押

投资性房地产27874600.16为借款提供抵押

固定资产394274588.01为借款和售后回租提供抵押

无形资产96210482.22为借款提供抵押

合计1534032512.63

(2)2020年12月31日项目期末账面价值受限原因

货币资金312629802.10商业承兑汇票保证金

长期股权投资646403928.38为借款提供质押

应收账款178864462.18为借款提供质押

固定资产134195260.87为借款提供抵押

无形资产16021338.72为借款提供抵押

合计1288114792.25

(3)2019年12月31日项目期末账面价值受限原因

货币资金24480000.00票据保证金

长期股权投资642396812.15为借款提供质押

应收账款140000000.00为借款提供质押

固定资产140410708.43为借款提供抵押

无形资产16493468.64为借款提供抵押

合计963780989.222.外币货币性项目

(1)2021年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金353.59

其中：马来西亚币219.091.5266334.46

美元3.006.375719.13

其他应付款951866.33

其中：马来西亚币623520.461.5266951866.33

(2)2020年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：马来西亚币219.091.6173354.33其他应付款

其中：马来西亚币623520.461.61731008419.64

(3)2019年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：马来西亚币314.151.6986533.62其他应付款

其中：马来西亚币614673.711.69861044084.76

3.政府补助

(1)明细情况

1)2021年度

*与资产相关的政府补助总额法期末本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销说明递延收益列报项目

《污水处理及回用工程》专项支

1341210.08133234.941207975.14其他收益

持资金

天台山 GMP 补助 2501325.00 1000530.00 1500795.00 其他收益赫章县产业区开发投资有限公

1898851.2449535.021849316.22其他收益

司中药材 GMP 加工厂土地补贴贵州省自主创新高技术产业化

1291666.67500000.00791666.67其他收益

项目补助

贵州省民族药（中药）口服制剂

200000.00100000.00100000.00其他收益

制造技术工程项目补助中药饮片生产线及仓库建设项

377586.5625000.00352586.56其他收益

目技术改造专项资金黄连解毒丸2017年第二批科技

207500.0030000.00177500.00其他收益

支撑补助贵阳市质监局付燃煤锅炉淘汰

42666.488000.0434666.44其他收益

改造项目

工业和信息化发展专项资金1516666.65200000.001316666.65其他收益

替芬泰片临床研究补助268900.00268900.00其他收益中药6类新药冰莲草含片的临床

800000.00800000.00其他收益

研究补助安顺经济技术开发区工业和经

济贸易局贵州百灵颗粒制剂车2500000.00500000.002000000.00其他收益间改造项目补助安顺经济技术开发区发展和改

1000000.001000000.00其他收益

革局扩能技改项目补助贵州省十大千亿级工业（健康医

10000000.0010000000.00其他收益

药）产业振兴专项资金

分布式能源站项目2000000.002000000.00其他收益

小计23946372.682000000.002546300.0023400072.68

*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明西藏自治区招商引资拉萨经济技术开发区党政办《西藏自治区招商引

3422631.61其他收益奖励资优惠政策若干规定（试行）》安顺市经济开发技术区工业与经济贸易局《关于

第八批人才基地建设

600000.00其他收益命名贵州省第八批人才基地的通知》(黔人领发

经费

〔2020〕8号)镇宁县布依族苗族自治县农业农村局《关于对种苗繁育基地建设补

500000.00其他收益2019年中药材产业发展基地建设项目实施方案的

助款批复》(黔中药材伴发〔2020〕1号)安顺市工业和信息化局《贵州省工业和信息化厅安顺市工业和信息化关于印发（关于加快推进工业企业促生产稳就业

477000.00其他收益局促增长资金保增长实施方案）的通知》(黔工运行〔2020〕96

号)2020年企业达产增产贵州市人民政府办公厅《关于支持规模以上制造

450000.00其他收益

奖业企业达产增产和省重大工程重点项目加快建设项目金额列报项目说明若干措施的通知》（筑府办函〔2020〕9号）人力资源社会保障部《财政部关于实施企业稳岗失业稳岗补贴419128.25其他收益扩岗专项支持计划的通知》(人社部发〔2020〕30

号)安顺市就业局《省人力资源社会保障厅关于办理

2021年就业见习补贴356408.00其他收益2020年度省本级青年就业见习补则的通知》(黔

人社函〔2021〕164号)安顺市科学技术局工

350000.00其他收益安顺市科学技术局《安顺市科学技术局补助名单》

作激励经费安顺市科学技术局安顺市科学技术局《安顺市关于开展2020-2021

150000.00其他收益

2020 年 RD 经费款 年 R&D 工作:成效激励补助的预通知》贵州省市场监督管理局《知识产权局关于对“都贵州省市场监督管理匀毛尖”驰名商标、第二十一届中国专利奖、

局二十一届中国专利100000.00其他收益

2019-2020年度贵州省专利奖获奖项目进行奖励

奖奖金的通知》

其他零星补助232445.41其他收益

小计7057613.27

*财政贴息

如财务报表附注五（一）6所述，自2020年4季度始，贷款贴息率实行浮动机制，最高不超过2.88%，审核后企业贴息金额超过1000万元的，以1000万元为上限核定贴息金额。根据该项政策，公司2021年度确认财政贴息-244.22万元。

2)2020年度

*与资产相关的政府补助总额法期初本期其他期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益减少递延收益列报项目《污水处理及回用工程》

1474445.02133234.941341210.08其他收益

专项支持资金

天 台 山 GMP

3501855.001000530.002501325.00其他收益

补助赫章县产业区开发投资

有限公司中1948386.2649535.021898851.24其他收益

药材 GMP 加工厂土地补贴款贵州省自主创新高技术

1791666.67500000.001291666.67其他收益

产业化项目补助款贵州省民族药（中药）口

服制剂制造300000.00100000.00200000.00其他收益技术工程项目补助中药饮片生产线及仓库

建设项目技402586.5625000.00377586.56其他收益术改造专项资金黄连解毒丸

2017年第二

237500.0030000.00207500.00其他收益

批科技支撑补助贵阳市质监局付燃煤锅

50666.528000.0442666.48其他收益

炉淘汰改造项目工业和信息

化发展专项1716666.65200000.001516666.65其他收益资金替芬泰片临

268900.00268900.00

床研究补助中药6类新药冰莲草含

800000.00800000.00

片的临床研究补助治疗血液系统淋巴瘤化药1类新药

1000000.001000000.00其他收益

普依司他甲磺酸盐研发补助安顺经济技术开发区工业和经济贸

2500000.002500000.00

易局贵州百灵颗粒制剂车间改造项目补助安顺经济技术开发区发

展和改革局1000000.001000000.00扩能技改项目补助贵州省十大千亿级工业（健康医药）

10000000.00

10000000.00

产业振兴专项资金成都高新技术产业开发

7870000.002530255.265339744.74其他收益

区管委会装修补助

小计13492672.6821370000.005576555.265339744.7423946372.68

*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明

2020年贵州十大工业(健康医药)产业振兴专项

6500000.00其他收益

资金

西藏自治区招商引资奖励2854458.96其他收益

金感胶囊、双羊喉痹通研究项目补助2000000.00其他收益

失业稳岗补贴1539761.83其他收益

成都高新技术产业开发区管委会租金补助1378800.00其他收益

煤改气补助1200000.00其他收益

创新平台建设项目专项经费840000.00其他收益

慈善总会捐赠资金828600.00其他收益

氟诺替尼研发项目补助800000.00其他收益

重点创新药品品种研发投入补助637000.00其他收益

第八批人才基地建设经费600000.00其他收益

2019年中央和省级生产发展专项基金500000.00其他收益

2020年省级实训实训设施设备升级改造专项资

500000.00其他收益

金

林业改革发展资金500000.00其他收益

表阿霉素脂质体新药研究项目补助375180.00其他收益

石斛研究及产业化项目补助323700.00其他收益安顺市规模以上工业企业研发投入补助300000.00其他收益

支持制药业企业达产增产专项奖励资金296000.00其他收益

2019年省级工业和信息化发展专项资金200000.00其他收益

科技人才创新创业政府补助200000.00其他收益

其他零星补助797890.55其他收益

合计23171391.34

*财政贴息

银行以市场利率向公司提供贷款收取利息，公司以市场利率支付利息后，由财政按照公司实际借款金额乘以优惠利率给予的财政利息补贴。

财政贴息对本期优惠市场借款费用项目借款金额利润总额的说明利率利率列报项目影响金额银行贴息

2059100000.001.47%4.35%60357048.00财务费用

收入

3)2019年度

*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目

《污水处理及回用工程》专项支

1607679.96133234.941474445.02其他收益

持资金

天台山 GMP 补助 4502385.00 1000530.00 3501855.00 其他收益赫章县产业区开发投资有限公

1997921.2849535.021948386.26其他收益

司中药材 GMP 加工厂土地补贴款贵州省自主创新高技术产业化

2291666.67500000.001791666.67其他收益

项目补助款

贵州省民族药（中药）口服制剂

400000.00100000.00300000.00其他收益

制造技术工程项目中药饮片生产线及仓库建设项

427586.5625000.00402586.56其他收益

目技术改造专项资金黄连解毒丸2017年第二批科技

267500.0030000.00237500.00其他收益

支撑补助贵阳市质监局付燃煤锅炉淘汰

58666.568000.0450666.52其他收益

改造项目

工业和信息化发展专项资金1916666.65200000.001716666.65其他收益

替芬泰片临床研究补助268900.00268900.00中药6类新药冰莲草含片的临床

800000.00800000.00其他收益

研究治疗血液系统淋巴瘤化药1类新

1000000.001000000.00其他收益

药普依司他甲磺酸盐研发补助

小计13738972.681800000.002046300.0013492672.68

*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明

经济发展突出重要贡献奖励14550000.00其他收益

GMP 质量体系认证补助 800000.00 其他收益

吸收就业所得税专项奖励651915.12其他收益

就业见习补助521136.00其他收益

科技计划和创新平台建设项目补助320000.00其他收益

新建纳规企业奖励150000.00其他收益

2017-2018年中国专利优秀奖励100000.00其他收益

知识产权体系认证奖励100000.00其他收益

专利拥有奖励80000.00其他收益

贵州省名牌产品奖励50000.00其他收益

其他148505.67其他收益

小计17471556.79

*财政贴息

银行以市场利率向公司提供贷款收取利息，公司以市场利率支付利息后，由财政按照公司实际借款金额乘以优惠利率给予的财政利息补贴。

财政贴息对本期优惠市场借款费用项目借款金额利润总额的说明利率利率列报项目影响金额银行贴息

2084100000.001.47%4.35%52004520.00财务费用

收入

(2)计入当期损益的政府补助金额项目2021年度2020年度2019年度

计入当期损益的政府补助金额7161745.2789104994.6071522376.79

六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称

时点成本比例(%)方式

2019年度

贵州百灵(马来西亚)有限公

2019年2月15日166.32100外购司（以下简称马来西亚公司）

(续上表)购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润

2019年度

马来西亚公司2019年2月15日取得控制权-2865327.68

(2)其他说明2019年2月15日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于签订<股权转让协议>的议案》。2019 年 2 月 25 日，公司与马来西亚个人 Lai Chein Tow 就马来西亚公司签订《股权转让协议》，公司拟以自有资金100马来西亚林吉特（令吉）（约合人民币

166.32元）购买马来西亚公司100%股权，股权转让后公司将持有马来西亚公司100%的股权。

2019年4月4日，公司对马来西亚公司进行增资，金额为人民币2008829.07元。

2.合并成本及商誉

公司购买马来西亚公司，在购买日的企业合并成本为166.32元，合并中应确认商誉为

166.32元。基于重要性的会计处理原则，公司将166.32元直接计入当期损益。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

2021年度

贵州百灵惠民药业

新设2021.12.29100%

有限责任公司[注]

2019年度

成都赜灵生物医药

设立2019.4.2914000000.0055%科技有限公司内蒙古金灵医药有

设立2019.8.206000000.0051%限公司公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例贵州中灵广惠医药

健康产业发展有限设立2019.11.1170%公司

[注]截至2021年12月31日，贵州百灵惠民药业有限责任公司暂未开展经营业务

2.合并范围减少

单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处股权处子公司股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表置置名称价款权的时点点的确定依据层面享有该子公司净

比例(%)方式资产份额的差额大健康销

7024100.0027.00转让2020.12.31改选董事会-2444576.78

售[注1]成都赜灵

-13.99转让2020.12.31改选董事会1979457.76

[注2]

(续上表)按照公允价丧失控制权与原子公司股权投丧失控制子公司丧失控制权之日值重新计量之日剩余股资相关的其他综合权之日剩丧失控制权之日剩

剩余股权的账面剩余股权产权公允价值收益、其他所有者余股权的余股权的公允价值名称价值生的利得或的确定方法权益变动转入投资

比例(%)损失及主要假设损益的金额

大健康销售40.0014027669.3014027669.30-账面价值-

成都赜灵41.0188486747.1388486747.13-评估价值-[注1]2020年11月6日，公司第五届七次董事会审议通过了《关于控股子公司股权转让的议案》，公司拟以312.18万元转让持有的大健康销售12%的股权给安顺市大健康医药投资有限公司（以下简称安顺医投），拟以390.23万元转让持有的大健康销售15%的股权给云码通数据运营股份有限公司（以下简称云码通）。股权转让后，大健康销售的股东持股情况为：公司持有40%，安顺医投持有45%，云码通持有15%。大健康销售已于2020年12月进行董事会改选，并完成工商变更登记[注2]2020年11月6日，公司第五届七次董事会审议通过了《关于对外投资暨签订<投资协议书>的议案》，公司拟将持有成都赜灵23.50%的股权（对应认缴出资额1567万元，实际出资0元）以人民币0元的价格转让给由陈俐娟或陈俐娟所控制的其他主体。公司以“肿瘤靶向治疗药物 GZ50”、“抗血液系统肿瘤药物注射用甲磺酸普依司他”知识产权（包括专利技术成果）按评估价作价人民币7334万元对成都赜灵进行增资。四川华西健康科技有限公司、陈俐娟共同以“治疗自身免疫性疾病炎症性肠病（IBD）和类风湿关节炎（RA）的选择性 JAKs 小分子抑制剂药物”、“治疗脓毒症及多发性硬化症的 RIPK1/2 抑制剂药物 ZL-24”、“靶向核苷酸结合寡聚化结构域样受体蛋白 3（NLRP3）炎性体抑制剂药物”

三个1类创新药品种及全部知识产权按评估价作价人民币9000万元对成都赜灵进行增资，其中，四川华西健康科技有限公司占评估价的10%，即人民币900万元，陈俐娟占评估价的

90%，即人民币8100万元。成都赜灵已于2020年12月进行董事会改选，并于2021年1月20日完成工商变更登记

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州省贵阳市修文非同一控制

和仁堂药业[注]贵州贵阳工业80.00县扎佐医药工业园下企业合并贵州省贵阳市小河非同一控制

正鑫药业贵州贵阳工业100.00区场坝产业区下企业合并贵阳市云岩区宝山

贵阳糖尿病医院贵州贵阳医疗单位100.00设立北路258号长沙市雨花区新建

长沙糖尿病医院湖南长沙西路117号湘凯综医疗单位100.00设立

合楼 B栋拉萨经济技术开发

西藏金灵 西藏拉萨 区 B区园区南路 11 商业 100.00 设立号云南省红河哈尼族彝族自治州泸西县

云南红灵云南红河工业100.00设立中枢镇锦源小区北

区 A12 号内蒙古自治区呼和内蒙古自浩特市如意工业园

内蒙古金灵商业51.00设立治区区西蒙奈伦广场7

号楼 A座 11 楼贵州省贵阳市南明区瑞金南路46号

中灵广惠贵州贵阳商业70.00设立

宏资大厦13楼[河

滨社区]贵州省安顺市西秀

灵泉康养贵州安顺商业100.00设立区虹山湖路东侧[注]2012年12月19日，公司第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《贵州百灵企业集团制药股份有限公司关于使用超募资金收购子公司少数股东权益的议案》。公司使用超募资金3400万元收购郭宗华持有的和仁堂药业20%股权，收购股权完成后公司持有和仁堂药业80%股权。截至2021年12月31日，尚未完成收购和仁堂药业20%股权工商变更登记事宜

2.重要的非全资子公司

少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称持股比例2021年2020年度2019年度

和仁堂药业20.00%-7231444.18-257144.532342935.16

(续上表)报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称

2021年2020年度2019年度

和仁堂药业24000000.00

(续上表)少数股东权益余额子公司名称

2021.12.312020.12.312019.12.31

和仁堂药业18958646.1526190090.3350447234.85

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

2021.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

和仁堂药业275482491.4936542631.51312025123.00212789257.724442634.58217231892.30（续上表）

2020.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

和仁堂药业266290882.3640043704.12306334586.48170048565.705335569.20175384134.90

(续上表)

子公司2019.12.31

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计和仁堂药业241536848.3844916057.80286452906.1827692649.926524082.0234216731.94

(2)损益和现金流量情况

2021.12.31

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

和仁堂药业121478550.92-36157220.88-36157220.8825356617.73

(续上表)

2020.12.31

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

和仁堂药业167899157.47-1285722.66-1285722.6618572584.77

(续上表)

子公司2019.12.31名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

和仁堂药业122097820.3511714675.8011714675.8040925642.73

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

植物药业云南昆明云南昆明工业40.00权益法核算

重庆海扶重庆市重庆市工业28.899权益法核算

大健康销售贵州安顺贵州安顺商业40.00权益法核算

成都赜灵四川成都四川成都工业35.17权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

(1)植物药业

2021年度/2021年2020年度/2020年2019年度/2019年

项目

12月31日12月31日12月31日

流动资产1143183723.40917384881.34710071156.31

非流动资产946501605.20987524739.231027847260.40

资产合计2089685328.601904909620.571737918416.71

流动负债385404133.56362157680.26206937200.75

非流动负债149172058.2513711649.777787907.90

负债合计534576191.81375869330.03214725108.65少数股东权益13888564.30-6412189.69-2241381.59

归属于母公司所有者权益1541220572.491535452480.231525434689.65按持股比例计算的净资产

616488228.99614180992.09610173875.86

份额调整事项

商誉32222936.2932222936.2932222936.29对联营企业权益投资的账

648711165.28646403928.38642396812.15

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入870869270.99714160639.18408701177.93

净利润[注]7068846.255846982.49-200247112.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额7068846.255846982.49-200247112.88本期收到的来自联营企业的股利

[注]本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后金额

(2)重庆海扶

2021年度/2021年2020年度/2020年2019年度/2019年

项目

12月31日12月31日12月31日

流动资产259731079.59288445649.90343143338.71

非流动资产1093070892.891097130453.601121705267.97

资产合计1352801972.481385576103.501464848606.68

流动负债75582664.1986982125.97102527918.09

非流动负债17854063.725593975.144344032.76

负债合计93436727.9192576101.11106871950.85

少数股东权益8502159.727355452.956386630.62

归属于母公司所有者权益1250863084.851285644549.441351590025.21按持股比例计算的净资产

361486922.89395799622.98

份额376488149.86

调整事项商誉7991502.228097967.098097967.09对联营企业权益投资的账

369478425.11384586116.95403897590.07

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入224023996.74173458655.64176629640.83

净利润[注]-57811268.07-64976653.44-100776502.52终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-57811268.07-64976653.44-100776502.52本期收到的来自联营企业的股利

[注]本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后金额

(3)成都赜灵

2021年度/2021年12月2020年度/2020年12

项目

31日月31日

流动资产105475685.6123298212.42

非流动资产204148898.39197814219.19

资产合计309624584.00221112431.61

流动负债2637813.653978.93

非流动负债5112998.495339744.74

负债合计7750812.145343723.67少数股东权益

归属于母公司所有者权益301873771.86215768707.94

按持股比例计算的净资产份额106169005.5688486747.13调整事项商誉

内部交易未实现利润-20096953.21-20096953.21

对联营企业权益投资的账面价值86072052.3568389793.92存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入528301.87518867.91净利润-8894936.08-5333130.86终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-8894936.08-5333130.86本期收到的来自联营企业的股利

(4)大健康运营

2021年度/2021年12月2020年度/2020年12

项目

31日月31日

流动资产264819210.37308795525.30

非流动资产10140220.528830403.40

资产合计274959430.89317625928.70

流动负债250554368.49282556755.44非流动负债

负债合计250554368.49282556755.44少数股东权益

归属于母公司所有者权益24405062.4035069173.26

按持股比例计算的净资产份额9762024.9614027669.30调整事项商誉

对联营企业权益投资的账面价值9762024.9614027669.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入301047684.12298791362.72

净利润10841466.8411804565.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额10841466.8411804565.88本期收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的20.40%（2020年12月31日：18.87%；2019年12月31日：23.79%）源

于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类单位：万元

2021.12.31

项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

银行借款164946.97168705.18168705.182021.12.31项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

应付票据5250.005250.005250.00

应付账款35138.1335138.1335138.13

其他应付款8086.078086.078086.07

其他流动负债1500.001500.001500.00

租赁负债6600.637749.441092.986656.46

其他非流动负债9225.0610177.963238.436939.53

小计230746.86236606.78223010.7913595.99（续上表）

2020.12.31

项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

银行借款228688.92234315.96213655.1920660.77

应付票据29070.0029070.0029070.00

应付账款26765.4526765.4526765.45

其他应付款4317.984317.984317.98

小计288842.35294469.39273808.6220660.77

(续上表)

2019.12.31

项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

银行借款242478.00253938.46231425.8322512.63

应付票据8191.268191.268191.26

应付账款16188.9716188.9716188.97

其他应付款9121.869121.869121.86

小计275980.09287440.55264927.9222512.63

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币164710.00万元（2020年12月31日：人民币228360.00万元；2019年12月31日：人民币242160.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

1.2021年12月31日

期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

359196600.00359196600.00

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益359196600.00359196600.00的金融资产

权益工具投资359196600.00359196600.00

2.应收款项融资401968072.65401968072.65

持续以公允价值计量的资产

761164672.65761164672.65

总额2.2020年12月31日期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

225333300.00225333300.00

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

225333300.00225333300.00

其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资225333300.00225333300.00

2.应收款项融资595930961.77595930961.77

持续以公允价值计量的资产总额821264261.77821264261.77

3.2019年12月31日

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

203721882.58203721882.58

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

203721882.58203721882.58

其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资203721882.58203721882.58

持续以公允价值计量的资产总额203721882.58203721882.58

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.2021年12月31日

公司聘请开元资产评估有限公司对贵州银行股份有限公司（以下简称贵州银行）的权益

性投资公允价值，按照市场法进行估值。具体运用的估值方法为交易案例比较法，根据贵州银行所处行业特点，采用交易案例比较法采用市净率（P/B）估值模型对贵州银行的股权价值进行估值。

公司聘请开元资产评估有限公司对江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）(以

下简称江苏疌泉)、重庆金浦医疗产业投资有限公司（以下简称重庆金浦）的权益性投资公

允价值以基准日基金全部合伙人权益公允价值为基础，依据《合伙协议》约定的分配方式估算公司持有的江苏疌泉份额的公允价值和重庆金浦份额的公允价值。公司聘请开元资产评估有限公司对成都银海启明医院管理有限公司（以下简称成都银海）的权益性投资公允价值，以资产基础法进行估值。具体运用的估值方法为在合理估值企业各项资产价值和负债的基础上确定江苏疌泉、重庆金浦、成都银海的价值的估算方法。

公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

2.2020年12月31日

公司聘请开元资产评估有限公司对贵州银行股份有限公司（以下简称贵州银行）的权益

性投资公允价值，按照市场法进行估值。具体运用的估值方法为交易案例比较法，根据贵州银行所处行业特点，采用交易案例比较法 采用市净率（P/B）估值模型对贵州银行的股权价值进行估值。

公司聘请开元资产评估有限公司对江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）(以

下简称江苏疌泉)、重庆金浦医疗产业投资有限公司（以下简称重庆金浦）的权益性投资公

允价值以基准日基金全部合伙人权益公允价值为基础，依据《合伙协议》约定的分配方式估算公司持有的江苏疌泉份额的公允价值和重庆金浦份额的公允价值。公司聘请开元资产评估有限公司对成都银海启明医院管理有限公司（以下简称成都银海）的权益性投资公允价值，以资产基础法进行估值。具体运用的估值方法为在合理估值企业各项资产价值和负债的基础上确定江苏疌泉、重庆金浦、成都银海的价值的估算方法。

公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

3.2019年12月31日

公司聘请中和资产评估有限公司对贵州银行股份有限公司（以下简称贵州银行）的权益

性投资公允价值，按照市场法进行合理评估。具体运用的估值方法为交易案例比较法，根据贵州银行所处行业特点，采用市净率（PB）估值模型进行评估。

公司聘请中和资产评估有限公司对江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）(以

下简称江苏疌泉)、成都银海启明医院管理有限公司（以下简称成都银海）、重庆金浦医疗

产业投资有限公司（以下简称重庆金浦）的权益性投资公允价值，按照成本法进行合理评估。

具体运用的估值方法为在合理估值企业各项资产价值和负债的基础上确定江苏疌泉、成都银

海、重庆金浦的价值的评估方法。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况1.本公司的控股股东自然人股东与公司关系

姜伟[注]实际控制人

[注]姜伟先生与姜勇先生系兄弟关系，二人系一致行为人。截至2021年12月31日，二人合计持有公司33.64%的股份

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系大健康运营联营企业植物药业联营企业重庆海扶联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系贵阳姜氏餐饮有限公司受同一实际控制人控制安顺兰泰置业有限公司受同一实际控制人控制

贵州金百灵物业管理有限公司受姜伟之妹姜建、姜建之女陈源控制贵州百灵生物科技有限公司上年受同一实际控制人控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2021.12.312020.12.312019.12.31

贵阳姜氏餐饮接受住宿、会务等劳

582592.001004764.30

有限公司务贵州金百灵物

业管理有限公接受物业管理劳务48852.4641972.05148201.21司

安顺兰泰置业接受住宿、会务等劳

739674.13407587.741359701.40

有限公司务

采购 JC 肿瘤治疗系

重庆海扶3699115.049734513.273938053.10

统系列产品关联方关联交易内容2021.12.312020.12.312019.12.31

大健康运营采购商品14152458.87

植物药业采购商品6632123.89236728.00贵州百灵生物

采购商品84729.20152920.35科技有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2021.12.312020.12.312019.12.31安顺兰泰置业

提供服务101266.983708.0023820.48有限公司

植物药业销售商品16350375.9414116460.18

大健康运营销售商品5346670.39

2.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方

1)2021年度公司供应商贵州宜博经贸有限责任公司及潮州市潮安区梅园印务有限公司（以下统称供应商）使用了公司的银行授信额度，开展了买方保理融资业务，公司提供了买方保理担保，公司供应商将其融资的款项划转给本公司实际控制人使用。截至2021年2月28日，前述买方保理担保余额20990.00万元已全部解除，其中公司履行担保责任并代支付到期保理金额共计6760.69万元；截至2021年4月28日，实际控制人已归还该代支付款及利息。

2)2020年度公司供应商贵州宜博经贸有限责任公司及潮州市潮安区梅园印务有限公司（以下简称公司供应商）使用了公司的银行授信额度，开展了买方保理融资业务，公司提供了买方保理担保，公司供应商将其融资的款项划转给本公司实际控制人使用。截至2020年12月31日，未到期买方保理担保余额共计20990.00万元；截至2021年4月28日，上述买方保理担保余额20990.00万元已全部解除，其中公司履行担保责任并代支付到期保理金额共计

6760.69万元（截至2021年4月28日，实际控制人已归还该代支付款6760.69万元）。

(2)本公司及子公司作为被担保方

1)2021年度

担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

姜伟、姜勇、安顺50000000.002021.4.212022.4.20否兰泰置业有限公司50000000.002021.4.262022.4.25否

50000000.002021.3.303033.3.29否

60000000.002021.4.132022.4.12否

40000000.002021.4.162022.4.15否

100000000.002021.8.312022.8.25否

100000000.002021.9.102022.9.9否

姜伟、姜勇50000000.002021.9.162022.9.15否

100000000.002021.9.172022.9.15否

100000000.002021.9.232022.9.23否

55000000.002021.3.102022.3.9否

56000000.002021.7.302022.7.29否

40000000.002021.12.82022.12.7否

60000000.002021.12.92022.12.8否

姜伟50000000.002021.11.302022.11.30否

55000000.002019.3.122022.3.11否

87500000.002019.4.302022.4.29否

50000000.002021.7.302024.7.30否

50000000.002021.10.302024.10.30否

2)2020年度

担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

59000000.002020.4.302021.4.29否

21000000.002020.9.142021.9.13否

50000000.002020.10.222021.10.21否

姜伟、姜勇、安顺50000000.002020.10.272021.10.26否

兰泰置业有限公司50000000.002020.10.302021.10.29否

50000000.002020.11.52021.5.4否

50000000.002020.11.62021.5.5否

40000000.002020.11.92021.5.8否50000000.002020.11.102021.5.9否

100000000.002020.9.42021.8.31否

100000000.002020.9.112021.9.10否

100000000.002020.9.182021.9.17否

50000000.002020.9.212021.9.17否

50000000.002020.9.302021.9.27否

姜伟

100000000.002020.9.302021.9.25否

90000000.002020.10.282021.10.28否

100000000.002020.2.242021.2.23否

100000000.002020.2.262021.2.25否

40000000.002020.11.302021.11.29否

3)2019年度

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

80000000.002019.1.152020.1.15否

50000000.002019.10.232020.10.22否

50000000.002019.10.282020.10.27否

姜伟、安顺兰泰置50000000.002019.10.302020.10.29否

业有限公司50000000.002019.11.112020.11.10否

50000000.002019.11.122020.11.11否

50000000.002019.11.192020.11.18否

40000000.002019.11.152020.11.14否

100000000.002019.9.252020.9.25否

100000000.002019.9.262020.9.26否

100000000.002019.9.272020.9.27否

100000000.002019.9.292020.9.29否

姜伟[注]

30000000.002019.9.302020.9.30否

70000000.002019.9.302020.9.30否

100000000.002019.3.12020.2.26否

100000000.002019.3.12020.2.26否50000000.002019.11.272020.11.26否

3.关联方资金往来

1)2021年度

截至2020年12月31日，实际控制人尚欠公司资金及利息34071.78万元，2021年1-4月，公司向实际控制人累计划出资金41760.69万元（含公司代支付到期保理金额6760.69万元），参照银行同期贷款利率计算资金占用利息707.09万元（含2020年度占用资金利息），累计收回实际控制人归还资金76539.56万元，截至2021年4月28日，实际控制人已全部归还所欠本公司资金及利息。

2)2020年度

2020年度公司向实际控制人累计划出资金（票据）120977.33万元，累计收回资金

88788.15万元，参照银行同期贷款利率计算资金占用利息1882.60万元。截至2020年12月31日，实际控制人尚欠公司资金及利息34071.78万元。

2021年1月1日至3月31日，公司向实际控制人累计划出资金41760.69万元（含公司代支付到期保理金额6760.69万元），累计收回资金7397.10万元，参照银行同期贷款利率计算资金占用利息707.09万元（含2020年度占用资金利息）。截至2021年3月31日，实际控制人累计占用资金（含利息）余额为69142.46万元。

截至2021年4月28日，实际控制人已归所欠本公司资金及利息69142.46万元。

3)2019年度

2019年度公司向实际控制人累计划出资金2085600000.00元，累计收回资金

2143790000.00元（含利息）。公司按实际控制人日均占用额343515916.67元，参照

同期银行贷款利率计算利息20610955.00元。截至2019年12月31日，公司欠实际控制人资金37579045.00元。

2020年1月1日至本财务报表批准报出之日，公司向实际控制人累计划出资金

1012400000.00元，累计收回资金944600000.00元。公司按实际控制人日均占用额48413.92万元，参照同期银行贷款利率计算利息9440715.29元（计算至2020年4月27日）。截至本财务报表批准报出之日，实际控制人欠本公司资金30220955.00元及前述利息。实际控制人已承诺于2020年6月30日前偿还上述欠款。

4.关联方资产转让情况2021年4月7日，公司第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于与关联方签订资产转让协议的议案》和《关于与关联方签订股份转让协议的议案》，公司拟使用自有资金20800.00万元购买安顺兰泰置业有限公司拥有的位于贵州省安顺市西秀区虹山湖路东侧的“百灵温泉酒店”项目资产组，包括土地使用权、房产及设施设备等全部资产权益整体转让；公司拟使用自有资金人民币6100.00万元收购贵州嘉黔房地产开发有限公司持有的贵

州银行股份有限公司股权25164536.23股，完成收购后公司将持有贵州银行股权

55448495.10股。上述资产及股权转让事项业经公司2021年第三次临时股东大会审议通过，公司已于2021年4月27日支付前述资产及股权转让款。

5.关键管理人员报酬单位：万元

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

关键管理人员报酬425.30485.15470.52

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2021.12.312020.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款大健康运营2792828.28139641.41930868.7655931.93安顺兰泰置业有

80343.524017.18

限公司

小计2873171.80143658.59930868.7655931.93

预付款项重庆海扶530000.00530000.00

小计530000.00530000.00

应收股利大健康运营8602231.08

小计8602231.08

其他应收款姜伟340717832.40

大健康运营23791689.191810274.1043813020.622190651.03

重庆海扶200000.0020000.00200000.0010000.00

小计23991689.191830274.10384730853.022200651.03（续上表）

2019.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备

预付款项重庆海扶10850000.00

小计10850000.00

2.应付关联方款项项目名称关联方2021.12.312020.12.312019.12.31

应付账款大健康运营9607507.00

植物药业2257028.00贵州百灵生物

172800.00

科技有限公司

小计2257028.009607507.00172800.00

合同负债植物药业3471216.8119821592.92

小计3471216.8119821592.92

其他应付款植物药业235728.00

实际控制人37579045.00

小计235728.0037579045.00

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.技术转让及委托研发事项

2019年2月25日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德公司）

签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗 II 型糖尿病新药研发项目，研发期限暂定为 3年，研发总费用为3600.00万元。截至2021年12月31日，公司已支付合同款450.00万元。

2019年2月25日，公司与药明康德公司签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗肥

胖症的一类新药研发项目，研发期限暂定为3年，研发总费用为3400.00万元。截至2021年12月31日，公司已支付合同款400.00万元。

2.与尉氏百灵中医院有限公司开展合作事项

2020年4月27日，公司与尉氏百灵中医院有限公司签订《合作协议》，尉氏百灵中医

院有限公司加入贵州百灵中医糖尿病医联体，使用“百灵中医糖尿病”、“糖宁通络”品牌，并向公司支付品牌使用费及技术服务费用。品牌使用费及技术服务费按年支付，经双方商定，

2020年及2021年为合作项目培育期，固定金额为每年20万。2022年起，每年度品牌使用费及技术服务费采取固定金额+浮动金额的模式，即20万加上浮动金额（为乙方医院年度总营业额的1%）支付，合作期限为十年。

3.防残助困公益中国行资助事项2021年2月26日，公司第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于签订“防残助困”公益中国行资助协议的议案》，公司拟与中国肢残人协会共同开展贵州百灵糖宁通络“防残助困”公益中国行项目。项目捐赠总规模为2亿元(物资及货币)，其中5%为项目行政办公经费，剩余部分为指定人群(残疾人、残疾人家属、残疾人工作者等)在医疗机构购买、使用糖宁通络产品所产生费用按比例进行的补贴。公司根据项目实施进展情况，分阶段完成物资捐赠。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一)持股5%以上股东部分股份被司法拍卖事项

股东姜勇先生因与中国银河证券股份有限公司存在债务纠纷，贵州省安顺市中级人民法院于2021年12月29日10时至2021年12月30日10时止（延时除外）在淘宝司法拍卖网

络平台上依法拍卖姜勇先生持有的公司22997200股股票，该标的网络拍卖成交价格

146963955.60元，并于2022年1月4日完成过户登记手续。

(二)与重庆市潼南区中医院签订《技术开发（合作）合同》2022年2月14日，公司与重庆市潼南区中医院（以下简称潼南中医院）签订《技术开发（合作）合同》，双方拟共同参与医疗机构制剂“糖宁通络片”项目的研究和开发，申请《重庆市医疗机构制剂注册批件》，获得《重庆市医疗机构制剂注册批件》后，依据重庆市对医院制剂的管理制度，在潼南中医院配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。

(三)控股股东协议转让部分公司股份事项

股东姜伟先生在五矿证券有限公司（以下简称五矿证券）的1笔股票质押合约已到期待购回，姜伟先生分别于2022年2月22日、2022年3月2日与禹慧（上海）投资管理有限公司（以下简称禹慧资管）及五矿证券签订了《股份转让协议》及补充协议，对上述股票质押式回购交易采用协议转让方式进行处置，姜伟先生拟通过协议转让方式转让其持有的公司

45876000股无限售流通股，占公司股份总数的3.25%，并于2022年3月23日完成过户登记手续。

(四)与辽宁立达糖尿病中医医院签订《技术开发（合作）合同》

2022年3月28日，公司与与辽宁立达糖尿病中医医院（以下简称辽宁立达医院）签订

《技术开发（合作）合同》，双方拟共同参与医疗机构制剂“糖宁通络片”项目的研究和开发，申请《辽宁省医疗机构制剂注册批件》，获得《辽宁省医疗机构制剂注册批件》后，依据辽宁省对医院制剂的管理制度，在辽宁立达医院配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。

(五)为大健康运营提供担保事项2022年4月8日，公司第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司为参股子公司安顺市大健康医药产业运营有限公司申请授信提供担保的议案》。大健康运营拟向贵州银行安顺分行行申请不超过14800万元（含）授信额度，由其股东按持股比例提供担保，其中安顺投资有限公司担保6660万元，公司担保5920万元，云码通数据运营股份有限公司担保2220万元。

十三、其他重要事项

(一)对原2019年度、2020年度、2021年度报告中财务数据的差错更正事项的说明2026年3月27日，公司收到中国证券监督管理委员会贵州监管局（以下简称贵州证监局）下发的《行政处罚决定书》（以下简称决定书）。决定书载明，公司披露的2019年、

2020年、2021年、2023年年报存在虚假记载，据此对公司作出责令更正、给与警告并处以

1000万元罚款的行政处罚。公司收到决定书后，组织相关部门进行自查，并根据自查结果

对相关年度的财务报表进行更正并披露。公司于2026年4月27日召开第六届第二十五次董事会，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

(二)资产置换非货币性资产交换

公司 2020 年度以“肿瘤靶向治疗药物 GZ50”、“抗血液系统肿瘤药物注射用甲磺酸普依司他”知识产权（包括专利技术成果）按评估价作价人民币7334万元对成都赜灵进行增资。公司以知识产权交换成都赜灵股权，换入成都赜灵股权的未来现金流量在风险、时间和金额方面与换出的知识产权显著不同，具有商业实质。根据北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)出具的评估报告（北方亚事评报字[2020]第01-635号），换出资产的评估价值为7347.62万元，以评估价值协商作价7334万元；换出资产账面成本为6209.37万元（其中已费用化金额4354.86万元），抵消内部交易未实现损益后，公司确认非货币性资产交换利得2890.81万元。

(三)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部

为基础确定报告分部。分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

1)2021年度

行业分部单位：万元项目工业商业医疗机构其他分部间抵销合计

营业收入288179.6382435.036097.472095.8967643.07311164.95

营业成本132477.1553725.186041.55980.9067587.06125637.72

资产总额680243.8649748.4713032.5332704.56126796.01648933.41

负债总额267650.6140892.8523036.543868.5082534.63252913.87

2)2020年度

行业分部单位：万元项目工业商业医疗机构其他分部间抵销合计

主营业务收入259690.6350237.623809.07246.266166.38307817.20

主营业务成本99738.7138389.323738.0997.688197.92133765.88

资产总额731078.4321215.827689.27302.3857002.45703283.45

负债总额323926.3013552.2815022.14109.2941354.44311255.57

3)2019年度

行业分部单位：万元项目工业商业医疗机构其他分部间抵销合计

主营业务收入239577.5049269.895297.15750.5010436.67284458.37

主营业务成本82447.1737044.775039.68461.5511645.39113347.78

资产总额695938.4357080.318809.056043.0661979.04705891.82

负债总额275849.2040246.1711778.372433.2538892.73291414.26

(四)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2021年度

短期租赁费用3615645.56

合计3615645.56

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目2021年度

租赁负债的利息费用475233.37

与租赁相关的总现金流出23125387.89

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(五)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.糖宁通络胶囊相关项目

(1)中医药科学技术研究专项课题获得立项2021年2月19日收到贵州省中医药管理局下发《关于转发<国家中医药管理局关于下达2021年度中医药科学技术研究专项课题立项计划的通知>的通知》（黔中医药函〔2021〕17号），根据《国家中医药管理局关于下达2021年度中医药科学技术研究专项课题立项计划的通知》（国中医药科技函〔2021〕18号），公司“苗药糖宁通络片防治糖尿病及视网膜并发症的多中心临床研究和机制探讨”课题（课题编号：GZY-KJS-2021-006）已获立项支持，由公司与厦门大学附属第一医院共同进行课题研究。

(2)广西中医药大学附属瑞康医院收到《医疗机构制剂注册批件》2018年1月5日，公司与广西中医药大学附属瑞康医院（以下简称瑞康医院）签订《技术开发（合作）合同》，双方拟共同参与医疗机构制剂“糖宁通络胶囊”项目的研究和开发，瑞康医院于2021年3月收到广西壮族自治区药品监督管理局下发的《医疗机构制剂注册批件》。

(3)与山东第一医科大学附属省立医院签订《技术开发（合作）合同》2021年5月25日，公司与山东第一医科大学附属省立医院（以下简称山东第一医科附属医院）签订《技术开发（合作）合同》，双方按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第20号）的要求共同开发“糖宁通络片”，申请《山东省医疗机构制剂注册批件》，获得《山东省医疗机构制剂注册批件》后，依据山东省药品监督管理局对医院制剂的管理规定，由山东第一医科附属医院或由山东第一医科附属医院指定的第三方配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。(4)与兰溪瑞康医院有限公司签订《技术开发（合作）合同》2021年6月8日，公司与兰溪瑞康医院有限公司（以下简称兰溪瑞康医院）签订《技术开发（合作）合同》，双方按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第20号）的要求共同开发“糖宁通络片”，申请《浙江省医疗机构制剂注册批件》，获得《浙江省医疗机构制剂注册批件》后，依据浙江省对医院制剂的管理制度，在兰溪瑞康医院配制和使用。

研究开发和申报所需经费由公司承担。

(5)与福建中医药大学附属第二人民医院签订《技术开发（合作）合同》2021年6月8日，公司与福建中医药大学附属第二人民医院（以下简称福建中医药附属第二医院）签订《技术开发（合作）合同》，双方按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第20号）的要求共同开发“糖宁通络片”，申请《福建省医疗机构制剂注册批件》，获得《福建省医疗机构制剂注册批件》后，依据福建省对医院制剂的管理制度，在福建中医药附属第二医院配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。

(6)与南通大学附属医院签订《技术开发（服务）合同》

2021年7月29日，公司与南通大学附属医院签订《技术开发（服务）合同》，共同参

与苗药医疗机构制剂糖宁通络片及乳膏治疗糖尿病足病的临床研究，研究所需经费由公司承担。

(7)与武汉市中医医院签订《技术开发（合作）合同》

2021年10月18日，公司与武汉市中医医院签订《技术开发（合作）合同》，双方按

《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第20号）的要求共同开发“糖宁通络片”，申请《湖北省医疗机构制剂注册批件》，获得《湖北省医疗机构制剂注册批件》后，依据湖北省对医院制剂的管理制度，在武汉市中医医院配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。

2.股东股权质押

(1)截至2021年12月31日，控股股东姜伟持有本公司股38699.50万股，其中

37896.28万股进行了质押，已质押股份占公司股本总额的26.85%。具体质押明细如下：

股东名称冻结股数/万股质权人名称冻结类型

姜伟2015.27贵州云码通生态科技中心（有限合伙）股权质押

姜伟1020.00国泰君安证券股份有限公司股权质押

姜伟4780.60海通证券股份有限公司股权质押姜伟2704.70红塔证券股份有限公司股权质押

姜伟13611.67华创证券有限责任公司股权质押

姜伟84.00申万宏源西部证券有限公司股权质押

姜伟300.00申万宏源证券有限公司股权质押

姜伟[注]9700.00五矿证券有限公司股权质押

姜伟1302.09信达证券股份有限公司股权质押

姜伟1177.95长江证券（上海）资产管理有限公司股权质押

姜伟1200.00中信证券股份有限公司股权质押

小计37896.28

[注]股东姜伟先生在五矿证券有限公司的部分质押股权在期后被协议转让情况详见本

财务报表附注十二(三)之说明

(2)截至2021年12月31日，股东姜勇持有本公司股份8773.38万股，已全部被质押和冻结。具体质押明细如下：

股东名称冻结股数/万股质权人名称冻结类型

姜勇[注]2299.72贵州省安顺市中级人民法院司法冻结

姜勇347.68上海金融法院司法冻结

上海金融法院、国泰君安证券股份司法冻结并股

姜勇4276.90有限公司权质押

姜勇1066.54华创证券有限责任公司股权质押

姜勇782.54国泰君安证券股份有限公司股权质押

小计8773.38

[注]股东姜勇先生被贵州省安顺市中级人民法院司法冻结的股权在期后被网络拍卖情

况详见本财务报表附注十二(一)之说明上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。

3.控股子公司收到行政处罚决定书事项和仁堂药业生产药品“康妇灵胶囊”时，未严格按照注册工艺流程组织生产，违反了《中华人民共和国药品管理法》(2015年修正版)第十条第一款和第四十九条第一款的规定。贵阳市市场监督管理局责令和仁堂药业立即停止违法行为，并给予减轻的行政处罚：没收“康妇灵胶囊23.89万盒（账面价值约65.34万元），没收违法所得3206.84万元。

(六)执行新收入准则的影响本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目

2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日

预收款项50905783.58-50905783.58

合同负债45582351.5145582351.51

其他流动负债5323432.075323432.07

(七)执行新租赁准则的影响公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的

累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：

对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目新租赁准则

2020年12月31日2021年1月1日

调整影响

预付款项114177638.11-2940995.81111236642.30

使用权资产84994583.2184994583.21资产负债表项目新租赁准则

2020年12月31日2021年1月1日

调整影响

长期待摊费用44206745.74-7430512.2736776233.47

一年内到期的非流动负债20025000.009247373.7229272373.72

租赁负债65375701.4165375701.41首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为

4.66%。

2）对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理

*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；

*公司在计量租赁负债时，对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；

*使用权资产的计量不包含初始直接费用；

*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；

*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；

*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述简化处理对公司财务报表无显著影响。

(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使

用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2021.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备33589803.102.5833589803.10100.00

按组合计提坏账准备1268007264.1697.42228905941.7918.051039101322.37

合计1301597067.26100.00262495744.8920.171039101322.37（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备11306668.290.8311306668.29100.00

按组合计提坏账准备1343031372.2299.17201971298.9715.041141060073.25

合计1354338040.51100.00213277967.2615.751141060073.25

(续上表)

2019.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1204784252.90100.00136327077.5711.321068457175.33

合计1204784252.90100.00136327077.5711.321068457175.33

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

*2021年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

河北红日药业有限公司22219576.8122219576.81100.00预计无法收回

普宁新天药业有限公司2836394.532836394.53100.00预计无法收回

福建众康医药有限公司1862480.001862480.00100.00预计无法收回

淄博群成医药有限公司1517500.001517500.00100.00预计无法收回湖南科瑞鸿泰医药有限

1035909.601035909.60100.00预计无法收回

公司

其他客户4117942.164117942.16100.00预计无法收回

小计33589803.1033589803.10100.00

*2020年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由普宁新天药业有限公司2836394.532836394.53100.00预计无法收回

福建众康医药有限公司1862480.001862480.00100.00预计无法收回

淄博群成医药有限公司1517500.001517500.00100.00预计无法收回湖南科瑞鸿泰医药有限

1035909.601035909.60100.00预计无法收回

公司

郑州邦正医药有限公司964630.52964630.52100.00预计无法收回

其他客户3089753.643089753.64100.00预计无法收回

小计11306668.2911306668.29100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2021.12.312020.12.31

计提计提账龄账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内713798118.1835689905.915.00814774984.2840738749.215.00

1-2年200791118.0720079111.8110.00164134836.4616413483.6510.00

2-3年100662459.7030198737.9130.00247010763.6174103229.0830.00

3-4年167681505.3083840752.6550.0072095000.2236047500.1150.00

4-5年51953258.8025976629.4050.0020694901.4610347450.7350.00

5年以上33120804.1133120804.11100.0024320886.1924320886.19100.00

小计1268007264.16228905941.7918.051343031372.22201971298.9715.04（续上表）

2019.12.31

计提账龄账面余额坏账准备比例

（%）

1年以内683467932.1734173396.615.00

1-2年330870720.1233087072.0110.00

2-3年108507936.3632552380.9130.00

3-4年24219168.0212109584.0150.00

4-5年18720806.019360403.0150.00

5年以上15044241.0215044241.02100.00

小计1180830803.70136327077.5711.55(2)账龄情况

账龄2025.12.312024.12.312023.12.31

1年以内713798118.18814774984.28707421381.37

1-2年200791118.07164134836.46330870720.12

2-3年100662459.70247010763.61108507936.36

3-4年189888045.1873784209.8224219168.02

4-5年53655505.3322299065.4618720806.01

5年以上42801820.8032334180.8815044241.02

合计1301597067.261354338040.511204784252.90

(3)坏账准备变动情况

1)2021年度

本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提坏

11306668.2922283134.8133589803.10

账准备按组合计提

201971298.9728361704.501427061.68228905941.79

坏账准备

合计213277967.2650644839.311427061.68262495744.89

2)2020年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

5991176.075315492.2211306668.29

账准备按组合计提

136327077.5770959713.625315492.22201971298.97

坏账准备

小计136327077.5776950889.695315492.225315492.22213277967.26

3)2019年度

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

105700756.4030626321.17136327077.57

坏账准备

小计105700756.4030626321.17136327077.57

(4)本期实际核销的应收账款情况1）报告期实际核销的应收账款项目2021年度2020年度2019年度

实际核销的应收账款金额1427061.68

2）报告期重要的应收账款核销情况

2021年度

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生总经理办

营口人民医院货款286575.00已注销否公会通过总经理办

廊坊市德仁医药有限公司货款280445.55已注销否公会通过云南宏燊医药保健有限公总经理办

货款247161.20已注销否司公会通过总经理办

其他客户货款612879.93已注销否公会通过

小计1427061.68

(5)应收账款金额前5名情况

2021年12月31日，期末余额前5名的应收账款合计数为281316372.46元，占应收

账款期末余额合计数的比例为21.61%，相应计提的坏账准备合计数为63212391.10元。

2020年12月31日，期末余额前5名的应收账款合计数为273959025.84元，占应收

账款期末余额合计数的比例为20.23%，相应计提的坏账准备合计数为50984979.82元。

2019年12月31日，期末余额前5名的应收账款合计数为244554841.23元，占应收

账款期末余额合计数的比例为20.30%，相应计提的坏账准备合计数为21982951.71元。

2.其他应收款

(1)明细情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

应收股利104602231.0896000000.00

其他应收款701287009.18810167376.14362521748.32

合计805889240.26906167376.14362521748.32

(2)应收股利

项目2021.12.312020.12.312019.12.31

和仁堂药业96000000.0096000000.00大健康运营8602231.08

小计104602231.0896000000.00

(3)其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况

2021.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2001522.000.282001522.00100.00

按组合计提坏账准备714670733.1999.7213383724.011.87701287009.18

小计716672255.19100.0015385246.012.15701287009.18（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备2001522.000.242001522.00100.00

按组合计提坏账准备822390080.0799.7612222703.931.49810167376.14

小计824391602.07100.0014224225.931.73810167376.14

(续上表)

2019.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备2001522.000.542001522.00100.00

按组合计提坏账准备368844943.4999.466323195.171.71362521748.32

合计370846465.49100.008324717.172.24362521748.32

*期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

亚粮资本控股有限公司2001522.002001522.00100.00预计无法收回

小计2001522.002001522.00100.00*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2021.12.312020.12.31

计提计提组合名称账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）合并范围内关联

535326781.93275582076.01

方组合

账龄组合179343951.2613383724.017.46546808004.0612222703.932.24

其中：1年以内114840888.535742044.435.00520146606.018971438.671.72

1-2年61895308.346189530.8310.0024749802.872474980.2910.00

2-3年1593722.34478116.7030.00897563.13269268.9430.00

3-4年80000.0040000.0050.00

4-5年80000.0040000.0050.00934032.05467016.0350.00

5年以上934032.05934032.05100.00

小计714670733.1913383724.011.87822390080.0712222703.941.49（续上表）

2019.12.31

计提组合名称账面余额坏账准备比例

（%）合并范围内关联

263422293.29

方组合

账龄组合105422650.206323195.176.00

其中：1年以内94347207.634717360.385.00

1-2年9789716.24978971.6210.00

2-3年80000.0024000.0030.00

3-4年1205726.33602863.1750.00

小计368844943.496323195.171.71

2)账龄情况

账龄2012.12.312020.12.312019.12.31

1年以内650167670.46795728682.02357769500.92

1-2年61895308.3424749802.8711791238.24

2-3年1593722.342899085.1380000.003-4年2001522.0080000.001205726.33

4-5年80000.00934032.05

5年以上934032.05

小计716672255.19824391602.07370846465.49

3)坏账准备变动情况

*2021年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数8971438.672474980.292777806.9714224225.93期初数在本期

--转入第二阶段-3094765.423094765.42

--转入第三阶段-159372.23159372.23

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-134628.82779157.35516491.551161020.08本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数5742044.436189530.833453670.7515385246.01

*2020年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数4717360.38978971.622628385.178324717.17

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1237490.141237490.14

--转入第三阶段-89756.3189756.31--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5491568.43348274.8459665.495899508.76本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数8971438.672474980.292777806.9714224225.93

*2019年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计

信用损失(未发生信用损失(已发预期信用损失

信用减值)生信用减值)

期初数3817545.4286209.19361717.904265472.51

期初数在本期——————

--转入第二阶段-489485.81489485.81

--转入第三阶段-100076.10-16000.00116076.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1489376.87419276.622150591.174059244.66本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数4717360.38978971.622628385.178324717.17

4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质2021.12.312020.12.312019.12.31

关联方往来款546704678.35647331560.06263422293.29

应收政府补助款33939663.0081033431.0031261128.00

押金保证金10117546.00117546.0010000.00办事处备用金51229682.7861641615.8771733734.99

应收暂付款2073237.881780322.651916134.11

非关联方资金往来70290000.0030000000.00

其他2317447.182487126.492503175.10

小计716672255.19824391602.07370846465.49

5)其他应收款金额前5名情况

*2021年12月31日占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）

西藏金灵往来款291228859.281年以内40.64

贵阳糖尿病医院往来款109054830.501年以内15.22

长沙糖尿病医院往来款51776340.261年以内7.22贵州黄果树惠农

往来款50000000.001年以内6.982500000.00集团有限公司

云南红灵往来款34322178.801年以内4.78

小计536382208.8474.842500000.00

*2020年12月31日占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

的比例(%)

姜伟往来款340717832.401年以内41.33

1年以内

银行贴息收入贷款贴息81033431.009.835085490.70

1-2年

西藏金灵往来款76735588.721年以内9.31

贵阳糖尿病医院往来款69887874.991年以内8.48

长沙糖尿病医院往来款44725887.771年以内5.43

小计613100614.8874.375085490.70

*2019年12月31日占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

的比例(%)

西藏金灵往来款83542838.851年以内22.53

贵阳糖尿病医院往来款67366153.711年以内18.17

长沙糖尿病医院往来款34594575.581年以内9.33银行贴息收入贷款贴息31261128.001年以内8.431563056.40

云南红灵往来款30614150.001年以内8.26

小计247378846.1466.721563056.40

6)按应收金额确认的政府补助

*2021年度政府补助预计收取的时单位名称账面余额账龄

项目名称间、金额及依据

工行安顺分行、

贷款贴息[注]33939663.001-2年2022-2023年农行安顺分行等

小计33939663.00

[注]贷款贴息政策详见详见本财务报表附注五(一)6之说明

*2020年度

政府补助预计收取的时间、单位名称账面余额账龄项目名称金额及依据

工行安顺分行、

贷款贴息[注]81033431.001年以内、1-2年2021-2022年农行安顺分行等

小计81033431.00

[注]贷款贴息政策详见详见本财务报表附注五(一)6之说明

*2019年度政府补助预计收取的单位名称账面余额账龄

项目名称时间、金额及依据

工行安顺分行、

贷款贴息[注]31261128.001年以内2020年农行安顺分行等

小计31261128.00

[注]贷款贴息政策详见详见本财务报表附注五(一)6之说明

3.长期股权投资

(1)明细情况

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

479079544.75479079544.75268877344.75268877344.75

投资

对联营、

1134120620.911134120620.911133504461.761133504461.76

合营企业投资

合计1613200165.661613200165.661402381806.511402381806.51（续上表）

2019.12.31

项目减值账面余额账面价值准备对子公司

274577344.75274577344.75

投资

对联营、合

营企业投1046294402.221046294402.22资

合计1320871746.971320871746.97

(2)对子公司投资

1)2021年度

减值准本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数备期末减值准备数

灵泉康养29274962.41208000000.00237274962.41

纯净水公司593553.27593553.27

和仁堂药业74000000.0074000000.00

正鑫药业41000000.0041000000.00

生物肥业公司10000000.0010000000.00

贵阳糖尿病医院25000000.0025000000.00

长沙糖尿病医院20000000.0020000000.00

西藏金灵20000000.0020000000.00

云南红灵25000000.0025000000.00

成都糖尿病医院1000000.001000000.00

马来西亚公司2008829.072008829.07

内蒙古金灵11000000.002202200.0013202200.00

中灵广惠10000000.0010000000.00

小计268877344.75210202200.00479079544.75

2)2020年度

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计减值准提减值备期末准备数

大健康销售6700000.0010027669.3016727669.30

中药科技29274962.4129274962.41

纯净水公司593553.27593553.27

和仁堂药业74000000.0074000000.00

正鑫药业41000000.0041000000.00

生物肥业公司10000000.0010000000.00

贵阳糖尿病医院25000000.0025000000.00

长沙糖尿病医院20000000.0020000000.00

西藏金灵20000000.0020000000.00

云南红灵25000000.0025000000.00

成都糖尿病医院1000000.001000000.00

马来西亚公司2008829.072008829.07

成都赜灵14000000.0074486747.1388486747.13

内蒙古金灵6000000.005000000.0011000000.00

中灵广惠10000000.0010000000.00

小计274577344.7599514416.43105214416.43268877344.75

3)2019年度

本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

大健康销售6700000.006700000.00

中药科技29274962.4129274962.41

纯净水公司593553.27593553.27

和仁堂药业74000000.0074000000.00

正鑫药业41000000.0041000000.00

生物肥业公司10000000.0010000000.00

贵阳糖尿病医院25000000.0025000000.00

长沙糖尿病医院20000000.0020000000.00

西藏金灵20000000.0020000000.00云南红灵25000000.0025000000.00

成都糖尿病医院1000000.001000000.00

马来西亚公司2008829.072008829.07

成都赜灵赜灵14000000.0014000000.00

内蒙古金灵6000000.006000000.00

小计252568515.6822008829.07274577344.75

(3)对联营、合营企业投资

1)2021年度

本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

植物药业646403928.384507236.90

海扶医疗384586116.95-17206411.77

大健康运营14027669.304336586.74

成都赜灵88486747.13-3647813.29昆仑百灵公司

[注]

合计1133504461.76-12010401.42（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数备期末其他益变动利或利润值准备余额合营企业

植物药业2200000.00648711165.28

海扶医疗2098719.93369478425.11

大健康运营8602231.089762024.96

成都赜灵21330071.72106169005.56昆仑百灵公司

合计10802231.0823428791.651134120620.91

[注]昆仑百灵公司有关事项详见本财务报表附注五(一)9之说明

2)2020年度本期增减变动

被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合收追加投资减少投资资损益益调整联营企业

植物药业642396812.154007116.23

海扶医疗403897590.07-19311473.12大健康销售成都赜灵

合计1046294402.22-15304356.89

(续上表)本期增减变动宣告发放减值准备被投资单位其他权计提减期末数现金股利其他期末余额益变动值准备或利润联营企业

植物药业646403928.38

海扶医疗384586116.95

大健康销售14027669.3014027669.30

成都赜灵88486747.1388486747.13

合计102514416.431133504461.76

3)2019年度

本期增减变动被投资单期初数权益法下确认的投其他综合位追加投资减少投资资损益收益调整联营企业

植物药业722495657.29-80098845.14

海扶医疗424136798.22-20239208.15

合计722495657.29424136798.22-100338053.29

(续上表)本期增减变动宣告发放现减值准备被投资单位其他权计提减期末数金股利或利其他期末余额益变动值准备润联营企业

植物药业642396812.15

海扶医疗403897590.07

合计1046294402.22

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2021年度2020年度

项目收入成本收入成本

主营业务2337316692.45962625953.212224602142.51886066145.03

其他业务245212028.15233046564.03143370269.83136402877.15

合计2582528720.601195672517.242367972412.341022469022.18

其中：与客户之间的

2577201880.511192060472.302363873205.951019632987.50

合同产生的收入（续上表）

2019年度

项目收入成本

主营业务1998981256.47689741540.92

其他业务188711347.22172517730.80

合计2187692603.69862259271.72

其中：与客户之间的

1998981256.47689741540.92

合同产生的收入

2.研发费用

项目2021年度2020年度2019年度

咨询、科研合作和技术服务费25944814.2027665219.5916683061.87

职工薪酬755258.47619744.31403354.69

材料及燃料动力费用911876.20284622.7890250.73

其他1892857.53611711.86222263.47

合计29504806.4029181298.5417398930.763.投资收益项目2021年度2020年度2019年度

权益法核算的长期股权投资收益-12010401.42-15304356.89-91309982.62

成本法核算的长期股权投资收益96000000.004404049.50

处置长期股权投资产生的投资收益6858770.44

金融工具持有期间的投资收益10952228.2520405759.1619774046.27

其中：分类为以摊余成本计量的金

7070833.5318285882.0319444297.17

融资产

分类为其他非流动金融资产3881394.722119877.13329749.10

合计-1058173.17107960172.71-67131886.85

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目2021年度2020年度2019年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-1391948.77-399465.49-835834.86准备的冲销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标7161745.2728747946.6019517856.79准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

7070833.5318285882.0319444297.17

费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认9028070.67净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益28908053.41委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

59589358.8431703151.4225917097.30

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-32712625.78-16794139.06-1336353.21其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计39717363.0990451428.9171735133.86减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”

5796588.9814076201.3010595689.75

表示）

少数股东权益影响额（税后）-5397806.4568102.25-4240.95

归属于母公司所有者的非经常性损益净额39318580.5676307125.3661143685.06

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)净资产收益率

加权平均净资产收益率（%）报告期利润

2021年度2020年度2019年度

归属于公司普通股股东的净利润1.97-1.52-0.40扣除非经常性损益后归属于公司

0.76-3.75-2.07

普通股股东的净利润

(2)每股收益

每股收益（元/股）报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度每股收益（元/股）

报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度

归属于公司普通股股东的净

0.05-0.04-0.010.05-0.04-0.01

利润扣除非经常性损益后归属于

0.02-0.09-0.050.02-0.09-0.05

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2021年度2020年度2019年度归属于公司普通股股东的净利

A 64259727.64 -52312751.86 -14857162.94润

非经常性损益 B 39318580.56 76307125.36 61143685.06扣除非经常性损益后的归属于

C=A-B 24941147.08 -128619877.22 -76000848.00公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初

D 3251684990.12 3614420801.54 3742137281.87净资产

发行新股或债转股等新增的、归

E属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期

F末的累计月数

回购或现金分红等减少的、归属

G1 9999729.96 310464000.00 112896000.00于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期

H1 9 6 6末的累计月数

回购或现金分红等减少的、归属

G2 9999710.73于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期

H2 6末的累计月数

回购或现金分红等减少的、归属

G3 80200992.91于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期

H3 5末的累计月数

资本公积增加 I1 23428791.65增减净资产次月起至报告

J1其期期末的累计月数

他 其他综合收益增加 I2 -58.72 40940.44 36682.61增减净资产次月起至报告

J2 6 6 6期期末的累计月数

报告期月份数 K 12 12 12L=

D+A/2+ E

加权平均净资产 ×F/K-G 3261326883.02 3433052895.83 3678279041.71

×H/K±I

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.97% -1.52% -0.40%扣除非经常损益加权平均净资

N=C/L 0.76% -3.75% -2.07%产收益率

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号2021年度2020年度2019年度归属于公司普通股股东

A 64259727.64 -52312751.86 -14857162.94的净利润

非经常性损益 B 39318580.56 76307125.36 61143685.06扣除非经常性损益后的

归属于公司普通股股东 C=A-B 24941147.08 -128619877.22 -76000848.00的净利润

期初股份总数 D 1411200000.00 1411200000.00 1411200000.00因公积金转增股本或股

票股利分配等增加股份 E数发行新股或债转股等增

F加股份数增加股份次月起至报告

G期期末的累计月数

因回购等减少股份数 H1 1264300.00减少股份次月起至报告

I1 9期期末的累计月数

因回购等减少股份数 H2 1368600.00减少股份次月起至报告

I2 6期期末的累计月数

因回购等减少股份数 H3 10968700.00减少股份次月起至报告

I3 5期期末的累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12 12 12

发行在外的普通股加权 L=D+E+F×G/K-H×

1406893633.331411200000.001411200000.00

平均数 I/K-J