贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

贵州百灵企业集团制药股份有限公司

2025年半年度财务报告

1贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年度财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金491625070.63395631213.54

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.0017162031.98

应收账款1395584301.021595703216.08

应收款项融资397689267.99340879206.82

预付款项68004632.6426358701.04

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款80294062.7570566562.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货871435318.251111261175.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产71517634.1886074164.57

流动资产合计3376150287.463643636271.90

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1015347043.72994129460.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产338396454.82341852000.00

2贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产18560978.7819891496.12

固定资产953994458.69998343101.91

在建工程353055324.28343794451.09生产性生物资产油气资产

使用权资产26695041.9030251064.58

无形资产205142074.97208482352.45

其中：数据资源

开发支出211745428.56199759862.88

其中：数据资源

商誉21378057.7721378057.77

长期待摊费用14673059.6715215180.33

递延所得税资产218273134.65230757265.77

其他非流动资产110092335.9887435092.71

非流动资产合计3487353393.793491289386.18

资产总计6863503681.257134925658.08

流动负债：

短期借款1523264184.221432241882.40

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.0050100000.00

应付账款677886134.22732853119.83

预收款项0.000.00

合同负债70225322.4275580814.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4124157.0037635805.62

应交税费40701693.0856612934.36

其他应付款885450143.761070143249.08

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债106382273.05292701037.10

其他流动负债51203390.3851956004.29

流动负债合计3359237298.133799824847.07

3贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款140120555.5649056245.14应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债18549610.3921952387.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益65299296.5661290734.10

递延所得税负债3571787.933599100.53其他非流动负债

非流动负债合计227541250.44135898467.36

负债合计3586778548.573935723314.43

所有者权益：

股本1397598400.001397598400.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股永续债

资本公积112576474.3987447118.57

减：库存股219593857.13219593857.13

其他综合收益-16135.5426358.21

专项储备0.000.00

盈余公积368646737.46368646737.46

一般风险准备0.000.00

未分配利润1598876632.921547041983.15

归属于母公司所有者权益合计3258088252.103181166740.26

少数股东权益18636880.5818035603.39

所有者权益合计3276725132.683199202343.65

负债和所有者权益总计6863503681.257134925658.08

法定代表人：姜伟主管会计工作负责人：李红星会计机构负责人：吴志宁

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金269972865.40144209462.15交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.0017162031.98

应收账款581341547.55787537280.13

应收款项融资146112689.08105226779.90

4贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

预付款项34937267.9017054725.41

其他应收款414523345.31396046552.08

其中：应收利息

应收股利96000000.0096000000.00

存货731637934.86931402168.80

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产60454004.2576406993.91

流动资产合计2238979654.352475045994.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1534886714.901522152571.29其他权益工具投资

其他非流动金融资产338396454.82341852000.00

投资性房地产18560978.7819891496.12

固定资产799952737.75840092630.10

在建工程348542440.66343179530.70生产性生物资产油气资产

使用权资产2738070.912914455.71

无形资产99531310.89101206590.00

其中：数据资源

开发支出211745428.56199759862.88

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1666666.6890824.11

递延所得税资产167523395.60181063568.09

其他非流动资产109850584.8887182177.71

非流动资产合计3633394784.433639385706.71

资产总计5872374438.786114431701.07

流动负债：

短期借款1267845305.561198085702.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据0.0050100000.00

应付账款535856715.89588061658.41

预收款项0.000.00

5贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债111029606.4369915284.17

应付职工薪酬1425985.1332399039.59

应交税费26962580.2138103606.93

其他应付款1017154341.491150932470.28

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债98801091.56284750448.48

其他流动负债56839196.6651404283.76

流动负债合计3115914822.933463752494.40

非流动负债：

长期借款140120555.5649056245.14应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2194992.762399054.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益55292630.2651280067.78

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计197608178.58102735367.32

负债合计3313523001.513566487861.72

所有者权益：

股本1397598400.001397598400.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积132090150.56106960794.74

减：库存股219593857.13219593857.13其他综合收益专项储备

盈余公积369177325.65369177325.65

未分配利润879579418.19893801176.09

所有者权益合计2558851437.272547943839.35

负债和所有者权益总计5872374438.786114431701.07

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1461977449.932142835969.60

其中：营业收入1461977449.932142835969.60

6贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本1363394630.112001326614.23

其中：营业成本694500847.12828533238.61

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加23162206.0229624312.06

销售费用498689834.19975192780.48

管理费用101565881.38108570496.01

研发费用12247303.9413987331.53

财务费用33228557.4645418455.54

其中：利息费用32103568.8245010716.14

利息收入739970.464054280.83

加：其他收益56429137.9439400703.60投资收益（损失以“—”号填-14256063.62-19359031.35

列）

其中：对联营企业和合营

-13874189.48-19444920.51企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填

0.00

列）净敞口套期收益（损失以“—

0.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

5407462.52-27559349.24号填列）资产减值损失（损失以“—”-28673965.390.00号填列）资产处置收益（损失以“—”-147319.7610006.09号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

117342071.51134001684.47

列）

加：营业外收入672572.0430148890.00

减：营业外支出6994027.541834369.66四、利润总额（亏损总额以“—”号

111020616.01162316204.81

填列）

减：所得税费用58584689.0578122511.92五、净利润（净亏损以“—”号填52435926.9684193692.89

7贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

52435926.9684193692.89“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

51834649.7787461409.09（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

601277.19-3267716.20”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-42493.7517573.44归属母公司所有者的其他综合收益

-42493.7517573.44的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.00

变动

5.其他0.00

（二）将重分类进损益的其他综

-42493.7517573.44合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.00

5.现金流量套期储备0.00

6.外币财务报表折算差额-42493.7517573.44

7.其他0.00

归属于少数股东的其他综合收益的

0.00

税后净额

七、综合收益总额52393433.2184211266.33归属于母公司所有者的综合收益总

51792156.0287478982.53

额

归属于少数股东的综合收益总额601277.19-3267716.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.040.06

（二）稀释每股收益0.040.06

法定代表人：姜伟主管会计工作负责人：李红星会计机构负责人：吴志宁

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入978100528.111365548732.38

8贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

减：营业成本454838778.47586574437.01

税金及附加16643401.1319200235.29

销售费用385976405.10712587140.27

管理费用61685133.1065900034.17

研发费用3153703.5913928046.00

财务费用26287820.6040107300.86

其中：利息费用24943362.2736340491.91

利息收入483659.74105346.60

加：其他收益8255665.887563723.57投资收益（损失以“—”号填-15007732.09-19437381.35

列）

其中：对联营企业和合营企

-13672524.62-19444920.51业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1323883.94852094.81号填列）资产减值损失（损失以“—”-15066077.44号填列）资产处置收益（损失以“—”-147319.76号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

8873706.65-83770024.19

列）

加：营业外收入27740.0030086931.04

减：营业外支出4696114.501525856.73三、利润总额（亏损总额以“—”号

4205332.15-55208949.88

填列）

减：所得税费用18427090.0535045875.31四、净利润（净亏损以“—”号填-14221757.90-90254825.19

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-14221757.90-90254825.19“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

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5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14221757.90-90254825.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1551419100.041964112220.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还95200.28

收到其他与经营活动有关的现金78729883.26105690395.48

经营活动现金流入小计1630148983.302069897816.08

购买商品、接受劳务支付的现金407496607.26766477947.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金315312951.50356345489.50

支付的各项税费189040502.01250988921.09

支付其他与经营活动有关的现金468949545.17726455905.72

经营活动现金流出小计1380799605.942100268263.45

经营活动产生的现金流量净额249349377.36-30370447.37

二、投资活动产生的现金流量：

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收回投资收到的现金2241587.429189799.53

取得投资收益收到的现金37583.19

处置固定资产、无形资产和其他长

175979.1313000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2455149.749202799.53

购建固定资产、无形资产和其他长

28985629.246973199.69

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3000000.00

投资活动现金流出小计38985629.249973199.69

投资活动产生的现金流量净额-36530479.50-770400.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1063230149.49960187669.64

收到其他与筹资活动有关的现金33210.55

筹资活动现金流入小计1063230149.49960220880.19

偿还债务支付的现金1090907652.14839918500.28

分配股利、利润或偿付利息支付的

32751784.0343708335.35

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5749934.46137456721.27

筹资活动现金流出小计1129409370.631021083556.90

筹资活动产生的现金流量净额-66179221.14-60862676.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-86.79-7.01影响

五、现金及现金等价物净增加额146639589.93-92003531.25

加：期初现金及现金等价物余额323385480.70402882194.93

六、期末现金及现金等价物余额470025070.63310878663.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1394759575.191709468063.00

收到的税费返还95200.28

收到其他与经营活动有关的现金173905957.86262400668.01

经营活动现金流入小计1568665533.051971963931.29

购买商品、接受劳务支付的现金298740841.92583858618.00

支付给职工以及为职工支付的现金236673854.89299103807.01

支付的各项税费98476535.61113652260.04

支付其他与经营活动有关的现金634429055.92749029430.81

经营活动现金流出小计1268320288.341745644115.86

经营活动产生的现金流量净额300345244.71226319815.43

11贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2241587.429189799.53

取得投资收益收到的现金37583.19

处置固定资产、无形资产和其他长

54410.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2333580.619189799.53

购建固定资产、无形资产和其他长

73890501.501174013.00

期资产支付的现金

投资支付的现金2314895.604000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3000000.00

投资活动现金流出小计76205397.108174013.00

投资活动产生的现金流量净额-73871816.491015786.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金849000000.00751800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金33210.55

筹资活动现金流入小计849000000.00751833210.55

偿还债务支付的现金873750000.00713550000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

25314292.1336675372.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金137261669.65

筹资活动现金流出小计899064292.13887487042.59

筹资活动产生的现金流量净额-50064292.13-135653832.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额176409136.0991681769.92

加：期初现金及现金等价物余额71963729.31101333063.95

六、期末现金及现金等价物余额248372865.40193014833.87

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

13153131

8721936818

97478199

447592664035

一、上年期598041166202

11383586760

末余额40987434

8.557..2137.3.3

0.03.10.23.6

713469

0565

12贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

13153131

8721936818

97478199

447592664035

二、本年期598041166202

11383586760

初余额40987434

8.557..2137.3.3

0.03.10.23.6

713469

0565

三、本期增25517677

-601减变动金额129834921522

4227

（减少以35645178

4937.1

“—”号填5.89.71.89.0.759

列）2743

515152

-601

834792393

（一）综合4227

641543

收益总额4937.1

9.76.03.2.759

721

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

13贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

252525

129129129

（六）其他353535

5.85.85.8

222

13153232

11221936818

575964636

四、本期期59816876088725

64386788

末余额40135632513

74.57.37.0.5

0.0.542.92.12.6

3913468

0208

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

14173535

17420036814

11581227

04207064891

一、上年期200605356248

09661926769

末余额00476433

33.91..7537.1.9

0.00.53.15.1

9153469

0321

加：会计政策变更前期差错更正其

14贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

他

14173535

17420036814

11581227

04207064891

二、本年期200605356248

09661926769

初余额00476433

33.91..7537.1.9

0.00.53.15.1

9153469

0321

--

三、本期增11987-

3235

减变动金额50581746132

103371

（减少以18.755734067

5931

“—”号填2699..449.0716

8.44.6

列）209.20

11

1746147832211

（一）综合

57340986726

收益总额.449.02.57166.3

93.203

--

119

119119

（二）所有5058

5858

者投入和减18.75

2525

少资本2699.

80.80.

20

9494

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

119

119119

5058

5858

4．其他18.75

2525

2699.

80.80.

20

9494

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

15贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14183434

17431936811

11468091

04798764623

四、本期期2000.00.00.00.00.0066253877

59427666797

末余额0000000870402

52.90..1937.5.7

0.09.64.70.5

1773469

0210

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13972547

1069219536918938

一、上年期598943

6079938577320117

末余额400.0839.3

4.747.135.656.09

05

加：会计政策变更前期差错更正其他

139710692195369189382547

二、本年期

5986079938577320117943

初余额

400.04.747.135.656.09839.3

16贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

05

三、本期增

-减变动金额25121090

1422

（减少以93557597

1757

“—”号填.82.92.90

列）

--

（一）综合14221422收益总额17571757.90.90

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

25122512

（六）其他93559355.82.82

13972558

1320219536918795

四、本期期598851

9015938577327941

末余额400.0437.2

0.567.135.658.19

07

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

141112893062

193520023691

一、上年期200178903

546106697732

末余额000.0094.8339.0

0.081.535.65

044

加：会计政策变更前期差错更正其他

141112893062

193520023691

二、本年期200178903

546106697732

初余额000.0094.8339.0

0.081.535.65

044

三、本期增

--减变动金额1195

501890252098

（减少以8759.2648253740

“—”号填9.20.196.13

列）

--

（一）综合90259025收益总额48254825.19.19

-

（二）所有1195

50181195

者投入和减8759.268258

少资本9.20

0.94

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

18贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

1195

50181195

4．其他8759.268258

9.20

0.94

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

141111982853

193531973691

四、本期期200923065

596294297732

末余额000.0269.6932.9

8.340.735.65

051

19贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

一、公司基本情况

贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公

司整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91520400215650676U 的营业执照，总部位于贵州省安顺市。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票3700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本1397598400.00元，股份总数 1397598400 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通股份 A 股 184383888 股；无限售条件的流通股份 A 股 1213214512 股。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为中成药片剂、胶囊剂、糖浆剂的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

20贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，贵州百灵(马来西亚)有限公司（以下简称百灵马来西亚公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权

重要的合营企业、联营企业

益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

公司将影响公司资产总额的比例超过1%的承诺事项认定为重要的承诺事项重要承诺事项

公司将影响公司资产总额的比例超过1%或性质特殊的或有重要的或有事项事项认定为重要或有事项

公司将影响公司资产总额的比例超过1%或性质特殊的资产重要的资产负债表日后事项负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

21贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

22贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

23贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

24贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，

25贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务公司承兑汇票

26贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——合并范围内关联方组

合并范围内关联方的预测，通过违约风险敞口和合

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——账龄组合账龄的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——合并范围内关联方的预测，通过违约风险敞口和合并范围内关联方组合未来12个月内或整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

27贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

14、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

28贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

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3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

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1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

机器设备年限平均法5-2054.75-19.00

办公设备年限平均法3531.67

运输工具年限平均法3-1059.50-31.67

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18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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20、生物资产

1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关

的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类生产性生物资产的折旧方法

类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)山银花等中药材年限平均法10010

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，不动产权证中载明土地使用权年限年限平均法专利技术20年，专利技术规定的年限年限平均法采矿权10年，采矿权证载明的权益期限年限平均法非专利技术10年，按预期受益期限确定使用寿命年限平均法软件5年，按预期受益期限确定使用寿命年限平均法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

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人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的存货、试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪

器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)试验费用试验费用包括新药研制的临床试验费。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有

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可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。

6.仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能够获

得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判断标准为：无参比制剂；无合格原料药供应；无市场需求），则对已归集的研发成本进行减值测试，相应计提减值损失。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的

生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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24、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

36贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

37贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要从事中成药等产品的生产和销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

28、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

39贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

40贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生

41贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

42贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%、免征[注]

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、24%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

土地使用税土地使用面积14元/㎡

环境保护税应税大气污染物排放当量每污染当量2.40元

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂

15%

药业）贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药

15%

业）

西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵）15%

安顺市大健康医药产业运营有限公司（以下简称大健康）15%

百灵马来西亚公司24%

43贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司（以下简称中灵

20%

广惠）贵州百灵企业集团纯净水有限公司（以下简称纯净水公

20%

司）贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（以下简称生物

20%肥业公司）成都百灵中医糖尿病医院有限公司（以下简称成都糖尿病

20%

医院）

百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长

20%沙糖尿病医院）

内蒙古金灵医药有限公司（以下简称内蒙古金灵）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税贵阳糖尿病医院于2016年5月19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通〔2016〕22603号）：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。

长沙糖尿病医院于2016年9月8日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财政部、国家税务总局《关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号）和财政

部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一

条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。

2.企业所得税

根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、正鑫药业、和仁堂药业、大健康享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。

子公司西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）规定，“在藏注册设有生产经营实体并与自治区、地（市）、县（区）招商部门签订招商引资协议的各类企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率”，西藏金灵享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》（藏政发〔2022〕11号）第五条规定，“自2022年1月1日至2025年12月31日，对符合下列条件之一的企业免征企业所得税地方分享部分：1.吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军

44贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

人五类人员就业人数占企业从业人数30%以上(含本数)的企业；2.吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)的企业”，西藏金灵2025年度享受该地方减免优惠政策。

根据财政部、税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对于小型微利企业当年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中灵广惠、纯净水公司、生物肥业公司、成都糖尿病医院、长沙糖尿病医院、内蒙古金灵为小微企业享受该项优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金92003.20135844.79

银行存款478095332.77342576936.10

其他货币资金13437734.6652918432.65

合计491625070.63395631213.54

其中：存放在境外的款项总额371.36354.90其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

财务公司承兑汇票17162031.98

合计0.0017162031.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

45贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

1806590326417162

账准备100.00%5.00%

296.82.84031.98

的应收票据其

中：

财务公

1806590326417162

司承兑100.00%5.00%

296.82.84031.98

汇票

1806590326417162

合计100.00%5.00%

296.82.84031.98

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

903264.84-903264.84

账准备

合计903264.84-903264.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1214983928.741419277414.95

1至2年195289587.64169965793.50

2至3年46589320.3771818365.65

3年以上127674151.77152269156.62

3至4年39073757.5440298211.25

4至5年27879175.0650688742.51

5年以上60721219.1761282202.86

合计1584536988.521813330730.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

46贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

12334123341367413674

账准备0.78%100.00%0.75%100.00%

547.97547.97775.63775.63

的应收账款其

中：

按组合计提坏15722139551799615957

176618203952

账准备02440.99.22%11.23%84301.55955.99.25%11.33%03216.

139.53739.01

的应收55020908账款其

中：

15845139551813315957

188952217627

合计36988.100.00%11.92%84301.30730.100.00%12.00%03216.

687.50514.64

52027208

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账13674775.613674775.612334547.912334547.9

100.00%信用状况恶化

准备3377

13674775.613674775.612334547.912334547.9

合计

3377

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1214983928.7460749196.435.00%

1-2年195228962.1419522896.2210.00%

2-3年46451208.0013935362.4130.00%

3-4年39043262.5419521631.2850.00%

4-5年27212051.9013606025.9650.00%

5年以上49283027.2349283027.23100.00%

合计1572202440.55176618139.53

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

47贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项金额重大

13674775.612334547.9

并单项计提坏-585350.35754877.31

37

账准备按信用风险特

203952739.-19764820.4176618139.

征组合计提坏

017569779.03553

账准备

217627514.-20519697.7188952687.

合计

648155129.38650

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款20519697.76

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一249665711.14249665711.1415.76%14216167.28

客户二84383039.5284383039.525.33%5077646.73

客户三84239116.6184239116.615.32%5792114.94

客户四79089042.3779089042.374.99%3954452.12

客户五22182474.2022182474.201.40%1128149.92

合计519559383.84519559383.8432.80%30168530.99

48贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票397689267.99340879206.82

合计397689267.99340879206.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

397689397689340879340879

计提坏100.00%100.00%

267.99267.99206.82206.82

账准备

其中：

银行承397689397689340879340879

100.00%100.00%

兑汇票267.99267.99206.82206.82

397689397689340879340879

合计100.00%100.00%

267.99267.99206.82206.82

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票397689267.990.000.00%

合计397689267.990.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

49贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票112370120.77

合计112370120.77

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款80294062.7570566562.29

合计80294062.7570566562.29

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

非关联方资金往来款35695464.3338692625.26

备用金40889091.6932049999.83

应收政府补助款15310000.0015310000.00

押金保证金9406208.465620528.69

应收暂付款2894749.431657408.40

其他9720804.797207324.36

合计113916318.70100537886.54

2）按账龄披露

单位：元

50贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45998943.3755725375.79

1至2年25828370.004051961.31

2至3年1838371.138170294.30

3年以上40250634.2032590255.14

3至4年11695111.276041889.43

4至5年18701063.3621745010.14

5年以上9854459.574803355.57

合计113916318.70100537886.54

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

13556135561355213552

计提坏11.90%100.00%13.48%100.00%

417.07417.07283.89283.89

账准备

其中：

按组合

1003592006580294869851641970566

计提坏88.10%19.99%86.52%18.88%

901.63838.88062.75602.65040.36562.29

账准备

其中：

账龄组1003592006580294869851641970566

88.10%19.99%86.52%18.88%

合901.63838.88062.75602.65040.36562.29

11391633622802941005372997170566

合计100.00%29.51%100.00%29.81%

318.70255.95062.75886.54324.25562.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

13556417.013556417.013556417.013556417.0

单项计提100.00%预计无法收回

7777

13556417.013556417.013556417.013556417.0

合计

7777

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内45990900.152299545.015.00%

1-2年25820545.712582054.5710.00%

2-3年1831412.92549423.8730.00%

3-4年7713008.723856504.3750.00%

4-5年16451446.148225723.0750.00%

5年以上2552587.992552587.99100.00%

51贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

合计100359901.6320065838.88

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2785874.83404731.4626780717.9629971324.25

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-1291027.291291027.29

——转入第三阶段-404731.46404731.46

本期计提804697.471291027.281555206.953650931.70

2025年6月30日余

2299545.012582054.5728740656.3733622255.95

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大

13552283.813556417.0

并单项计提坏4133.18

97

账准备按信用风险特

16419040.320065838.8

征组合计提坏3646798.52

68

账准备

29971324.233622255.9

合计3650931.70

55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

52贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例非关联方资金往

单位一16658125.361-2年14.62%1665812.34来款

单位二应收政府补助款15310000.004-5年13.44%7655000.00单位三非关联方资金往

7531916.321年以内6.61%376595.82

来款单位四非关联方资金往

5000000.005年以上4.39%5000000.00

来款

员工一备用金4000805.273-4年3.51%4000805.27

合计48500846.9542.58%18698213.43

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内47643886.0270.06%20285441.6276.96%

1至2年20285441.6229.83%2399570.439.10%

2至3年62949.000.09%3133736.1911.89%

3年以上12356.000.02%539952.802.05%

合计68004632.6426358701.04

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

安顺市宝林科技中药饮片有限公司31048920.6445.66

甘肃农垦医药药材有限责任公司6041212.998.88

53贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

贵州千叶药品包装有限公司4719392.416.94

北京亚东生物制药（安国）有限公司2950300.004.34

北京亚东生物制药有限公司2758461.604.06

小计47518287.6469.88

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

527795441.58569502.4469225938.542037808.58569502.4483468306.

原材料

3859393548

159622910.159622910.149288161.149288161.

在产品

43437171

207283831.201594145.497698861.59835622.5437863239.

库存商品5689686.23

583565609

包装物9189657.099189657.098932554.518932554.51

低值易耗品367740.47367740.47

消耗性生物资31802666.431802666.431341173.331341173.3产5522

935694506.64259188.6871435318.122966630118405125.111126117

合计

938250.59015.58

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

58569502.458569502.4

原材料

55

59835622.528673965.382819901.7

库存商品5689686.23

692

118405125.28673965.382819901.764259188.6

合计

01928

按组合计提存货跌价准备

54贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税11314275.6721534627.51

待认证进项税13033978.8020473013.46

预缴企业所得税47080406.1543825430.70

其他88973.56241092.90

合计71517634.1886074164.57

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业云南植物药业有限

626512256388

公司

449685590352

（以

7.55.366.91

下简称植物药

业）

重庆-

28402645

海扶1947

56798286

医疗3927

2.024.66

科技.36

55贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

股份有限公司

（以下简称重庆海

扶）成都賾灵生物医药

科技-

687425128734

有限6529

499593554600

公司750..46.82.91

（以37下简称成都赜

灵）安顺中石油昆仑百灵燃气有

14781481

限公72593758

27057716

司3.753.19.54.10

（以下简称昆仑百灵公

司）罗甸县雄黄矿

00002016335.

业有.0064.8614限公司

-1015

994110002512

13873758347

小计294600009355

41893.19043.7

0.57.00.82.482

-1015

994110002512

13873758347

合计294600009355

41893.19043.7

0.57.00.82.482可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

56贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

338396454.82341852000.00

当期损益的金融资产

合计338396454.82341852000.00

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额60858887.5760858887.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额60858887.5760858887.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额40967391.4540967391.45

2.本期增加金额1330517.341330517.34

（1）计提或

1330517.341330517.34

摊销

57贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额42297908.7942297908.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18560978.7818560978.78

2.期初账面价值19891496.1219891496.12

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产953994458.69998343101.91

合计953994458.69998343101.91

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计

一、账面原值：

58贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

1862017900.3

1.期初余额939323525.11858848158.4525417734.6638428482.09

1

2.本期增加

2838687.65851745.541476846.325167279.51

金额

（1）购

2838687.65851418.941467229.765157336.35

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

(4)汇率变动326.609616.569943.16

3.本期减少

3254913.05170490.752678796.346104200.14

金额

（1）处

3175412.11170490.75144957.703490860.56

置或报废

(2)出售2533838.642533838.64

(3)其他79500.9479500.94

1861080979.6

4.期末余额939323525.11858431933.0526098989.4537226532.07

8

二、累计折旧

1.期初余额331940023.98480378521.9320348859.8129924016.10862591421.82

2.本期增加

18857875.9328305720.531050313.17800603.5749014513.20

金额

（1）计

18857875.9328305720.531049979.73795294.3149008870.50

提

(2)汇率影响333.445309.265642.70

3.本期减少

2853765.58164245.302584779.735602790.61

金额

（1）处置或报废

4.期末余额350797899.91505830476.8821234927.6828139839.94906003144.41

三、减值准备

1.期初余额1083376.581083376.58

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额1083376.581083376.58

四、账面价值

1.期末账面

588525625.20352601456.174864061.778003315.55953994458.69

价值

2.期初账面607383501.13377386259.945068874.858504465.99998343101.91

59贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

灵泉康养房屋及建筑物84996909.32产权正在办理中

大寨种繁殖大楼8061837.11在租赁土地上建造的房屋建筑物

生物肥业房屋及建筑物5529750.46园区规划等原因一直未办理产权证

内蒙古办事处房屋547961.85产权正在办理中

紫云基地仓库及建筑748493.58产权正在办理中

东风柳汽运输车27706.87正在办理过户手续其他说明

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程353055324.28343794451.09

合计353055324.28343794451.09

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

贵州百灵扩能214751714.214751714.209495337.209495337.技改项目工程44449696

百灵分布式能53416065.653416065.653416065.653416065.6源站4444

颗粒剂车间改58701802.058701802.058701802.058701802.0造项目4444

26185742.126185742.122181245.422181245.4

其他零星工程

6655

353055324.353055324.343794451.343794451.

合计

28280909

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期工程利息其本期本期

项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率

60贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

金额算比额资本例化金额贵州百灵

209452562147

扩能

9533376.5171其他

技改

7.96484.44

项目工程百灵

53415341

分布

60656065其他

式能.64.64源站颗粒剂车58705870间改18021802其他

造项.04.04目

321652563268

合计1320376.6958

5.64482.12

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计山银花等中药材

一、账面原值

1.期初余额34348674.8534348674.85

2.本期增加

金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少

61贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额34348674.8534348674.85

二、累计折旧

1.期初余额34348674.8534348674.85

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额34348674.8534348674.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额61836747.3461836747.34

62贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额61836747.3461836747.34

二、累计折旧

1.期初余额31585682.7631585682.76

2.本期增加金额3556022.683556022.68

（1）计提3556022.683556022.68

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额35141705.4435141705.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26695041.9026695041.90

2.期初账面价值30251064.5830251064.58

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件采矿权合计

一、账面原值

1.期初余229917073.109701225.40536088.214536590.3395850978.

1160000.00

额51980201

2.本期增

899795.81899795.81

加金额

（1899795.81899795.81

63贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

117323.42117323.42

少金额

（1）处置

(2)前期暂估

117323.42117323.42

价格调整

4.期末余229917073.109701225.40536088.215319062.7396633450.

1160000.00

额51980140

二、累计摊销

1.期初余43015861.099930209.735949270.3187368625.

8211899.25261385.22

额60356

2.本期增

2509527.23138102.78819069.86609807.2257975.124134482.21

加金额

（1

2509527.23138102.78819069.86609807.2257975.124134482.21

）计提

3.本期减

11732.3411732.34

少金额

（1）处置

(2)前期暂估

11732.3411732.34

价格调整

4.期末余45525388.2100068312.36768340.1191491375.

8809974.13319360.34

额948943

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账184391685.205142074.

9632913.503767748.016509088.58840639.66

面价值2297

2.期初账186901212.9771016.284586817.876324691.07898614.78208482352.

64贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

面价值4545

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

灵泉康养土地使用权（温泉酒店）88280360.57暂未完成产权变更手续

企业合并导致名称变更，资产未办理公司土地使用权（世禧毕家沟）8073971.03更名手续其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

纯净水公司13255.8313255.83

和仁堂药业3374910.583374910.58

10615426.910615426.9

正鑫药业

33

生物肥业公司6580263.396580263.39

大健康794201.04794201.04

21378057.721378057.7

合计

77

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

65贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据公司以前年度的经

营业绩、增

2899579.3028415.长率、行业与预测期最

纯净水公司0.005年

9280水平以及管后一年一致

理层对市场发展的预期确定根据公司以前年度的经

营业绩、增

-11781360长率、行业与预测期最

和仁堂药业0.005年

232833.920.09水平以及管后一年一致

理层对市场发展的预期确定根据公司以前年度的经

营业绩、增

4932415355202976长率、行业与预测期最

正鑫药业0.005年

7.495.78水平以及管后一年一致

理层对市场发展的预期确定根据公司以前年度的经

营业绩、增

生物肥业公1288051919882002长率、行业与预测期最

0.005年

司.80.23水平以及管后一年一致理层对市场发展的预期确定根据公司以前年度的经

营业绩、增

3977686153058230长率、行业与预测期最

大健康0.005年.86.44水平以及管后一年一致理层对市场发展的预期确定

5485656674581201

合计0.00

5.154.34

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

66贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修12561728.64791987.763058170.7410295545.66

车间改造995179.85221652.12773527.73

SPD 项目 1658271.84 390001.59 373045.95 1675227.48

咨询顾问费2000000.00333333.321666666.68

其他476477.84214385.72262092.12

合计15215180.333658467.194200587.8514673059.67其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备276626870.3341146744.12357776933.6553294329.23

内部交易未实现利润15714349.152357152.3723846659.823576998.97

可抵扣亏损580861441.4087129216.21496862529.4174529379.41

预提费用等756202860.77113430429.13837266717.93125567870.74

租赁负债21548786.635070997.2530101887.195988853.10

合计1650954308.28249134539.081745854728.00262957431.45

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

18234970.003876106.2120164617.434200144.94

资产评估增值其他债权投资公允价

145943575.6521891536.35145943575.6521891536.35

值变动新租赁准则确认的使

用权资产及长期应收26695041.905842935.5430251064.586696796.37款使用权资产

固定资产一次性扣除18817428.412822614.2620071923.643010788.55

合计209691015.9634433192.36216431181.3035799266.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

67贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产30861404.43218273134.6532200165.68230757265.77

递延所得税负债30861404.433571787.9332200165.683599100.53

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11290638.3810213671.67

可抵扣亏损229996483.87208791711.78

合计241287122.25219005383.45

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年50913028.7553045253.17

2026年38314580.1738314580.17

2027年40229219.6140229219.61

2028年38639272.2738639272.27

2029年38563386.5638563386.56

2030年23336996.51

合计229996483.87208791711.78其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

62926123.762926123.762927005.362927005.3

公租房项目

7755

47166212.247166212.224508087.324508087.3

待安装设备等

1166

110092335.110092335.87435092.787435092.7

合计

989811

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

11600001160000票据保证50100005010000票据保证

货币资金质押质押

0.000.00金0.000.00金

68贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

44497242333200为借款提44497242425424为借款提

固定资产抵押抵押

55.2154.28供抵押55.2145.80供抵押

13562671172201为借款提13562671198684为借款提

无形资产抵押抵押

89.6098.97供抵押89.6014.77供抵押

资质未更

10000001000000因涉诉保22145732214573

货币资金冻结冻结新致使冻

0.000.00全冻结2.842.84

结长期股权63880356388035为借款提62654496265449为借款提质押质押

投资26.9126.91供质押67.5567.55供质押投资性房60858881856097为借款提60858881989149为借款提抵押抵押

地产7.578.78供抵押7.576.12供抵押

1301861102950413402481081093

合计

659.29758.94832.77057.08

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款120025333.33120146666.67

抵押借款154702514.46

保证借款255418878.66523687377.40

信用借款70085555.56

抵押、质押和保证借款59071520.93419137203.33

抵押和保证借款663757443.68299185079.44

质押和保证借款270288493.16

合计1523264184.221432241882.40

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票50100000.00

69贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

合计0.0050100000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款613827657.94649278437.64

应付工程建设款12315253.89137461.89

应付设备购置款43859020.3883387967.30

其他7884202.0149253.00

合计677886134.22732853119.83

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款885450143.761070143249.08

合计885450143.761070143249.08

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提成本费用827654813.691008886143.64

应付暂收款24561954.6926901289.41

押金保证金25559468.8824670429.59

政府部门罚款4468379.63

其他7673906.505217006.81

合计885450143.761070143249.08

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

70贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款70225322.4275580814.39

合计70225322.4275580814.39账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37426580.51257522469.90290825343.414123707.00

二、离职后福利-设定

209225.1123945890.8524154665.96450.00

提存计划

三、辞退福利8000.008000.00

合计37635805.62281476360.75314988009.374124157.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

34090158.00233362815.46265609052.351843921.11

和补贴

2、职工福利费5489716.825489716.82

3、社会保险费344727.8611878347.4412221236.791838.51

其中：医疗保险

333683.3010413624.9910745469.781838.51

费工伤保险

11044.561401892.831412937.39

费生育保险

62829.6262829.62

费

4、住房公积金333189.002748200.903081389.90

5、工会经费和职工教

2658505.654043389.284423947.552277947.38

育经费

71贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

合计37426580.51257522469.90290825343.414123707.00

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险200617.6322989643.9823190261.61

2、失业保险费8607.48956246.87964404.35450.00

合计209225.1123945890.8524154665.96450.00其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税26418668.8137208056.47

企业所得税2574923.769855225.90

个人所得税4803299.315138595.18

城市维护建设税2197934.922355908.18

教育费附加963184.771019009.48

地方教育附加642123.18679339.65

印花税244227.93287366.32

环保税246.09246.09

残保金88840.4269187.09

房产税1396512.87

土地使用税1286833.02

资源税84898.00

合计40701693.0856612934.36其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款98606694.44284551537.50

一年内到期的租赁负债7775578.618149499.60

合计106382273.05292701037.10

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元

72贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

建信融通等款项42405347.8224250000.00

待转销项税额8798042.569640707.47

已背书未到期票据18065296.82

合计51203390.3851956004.29

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款49056245.14

抵押、质押、保证借款140120555.56

合计140120555.5649056245.14

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债净额18549610.3921952387.59

合计18549610.3921952387.59

其他说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

73贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

政府补助61290734.106700000.002691437.5465299296.56

合计61290734.106700000.002691437.5465299296.56

其他说明：

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

13975981397598

股份总数

400.00400.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

49322950.8249322950.82

价）

其他资本公积38124167.7525129355.8263253523.57

合计87447118.5725129355.82112576474.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积增加25129355.82元系联营企业成都赜灵股权被稀释所致

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股219593857.13219593857.13

合计219593857.13219593857.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

74贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

二、将重

分类进损---

26358.21

益的其他42493.7542493.7516135.54综合收益外币

---

财务报表26358.21

42493.7542493.7516135.54

折算差额

其他综合---

26358.21

收益合计42493.7542493.7516135.54

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积368646737.46368646737.46

合计368646737.46368646737.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1547041983.151758605470.53

调整后期初未分配利润1547041983.151758605470.53

加：本期归属于母公司所有者的净利

51834649.7787461409.09

润

期末未分配利润1598876632.921846066879.62

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1457157672.55692903015.592138202538.77826553761.08

其他业务4819777.381597831.534633430.831979477.53

合计1461977449.93694500847.122142835969.60828533238.61

75贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

76贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6660575.5211280500.40

教育费附加2880551.674871799.75

资源税747902.00

房产税5527335.104278406.04

土地使用税4630741.734314295.36

车船使用税18224.9228058.31

印花税709782.821579604.91

地方教育附加1957765.913247866.51

其他29326.3523780.78

合计23162206.0229624312.06

其他说明：

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42168999.1051620589.64

折旧及摊销费用25422413.9523743112.63

办公会务差旅及招待费21758264.1221594908.81

中介服务费6135409.804954410.93

流动资产损失2835525.543387160.66

其他3245268.873270313.34

合计101565881.38108570496.01其他说明

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场开拓及促销费用285407459.30684803364.69

77贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

职工薪酬192691326.36219230147.25

办公差旅会务及招待费15804029.9264493762.00

车辆使用4315659.725325650.22

其他471358.891339856.32

合计498689834.19975192780.48

其他说明：

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

咨询、科研合作和技术服务费8318952.5711725230.05

职工薪酬2270213.08463547.54

材料及燃料动力费用1371305.631726297.33

其他286832.6672256.61

合计12247303.9413987331.53其他说明

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息净支出32103568.8245010716.14

减：利息收入-739970.46-4054280.83

减：汇兑收益

票据贴现息1756709.694371952.68

手续费108249.4190067.55

合计33228557.4645418455.54其他说明

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2691437.54722885.12

与收益相关的政府补助48345479.3233428711.73

代扣个人所得税手续费返还1393.159823.66

增值税加计抵减5390827.935239283.09

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13874189.48-19444920.51

78贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

处置长期股权投资产生的投资收益-335207.47

其他-46666.6785889.16

合计-14256063.62-19359031.35其他说明

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失903264.84-700200.00

应收账款坏账损失8155129.38-20215778.55

其他应收款坏账损失-3650931.70-6643370.69

合计5407462.52-27559349.24其他说明

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-28673965.39值损失

合计-28673965.390.00

其他说明：

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-147319.7610006.09

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没、违约、赔偿收入573128.9230098709.60573128.92

其他99443.1250180.4099443.12

合计672572.0430148890.00672572.04

其他说明：

79贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠6419092.171575856.706419092.17

非流动资产毁损报废损失146931.98146931.98

罚款及滞纳金318081.7133339.19318081.71

其他109921.68225173.77109921.68

合计6994027.541834369.666994027.54

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用46127870.5355609651.42

递延所得税费用12456818.5222512860.50

合计58584689.0578122511.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额111020616.01

按法定/适用税率计算的所得税费用16653092.40

子公司适用不同税率的影响588166.39

调整以前期间所得税的影响17687532.40

非应税收入的影响2050878.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19303679.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-106611.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2935854.21

亏损的影响

加计扣除的影响-527903.31

所得税费用58584689.05其他说明

54、其他综合收益

详见附注

80贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赔偿款573128.9250000000.00

受限货币资金转回22145732.84

政府补助48333965.7338677818.48

押金、保证金等3785679.772554581.63

利息收入739970.464054280.83

前期贴息款5884800.00

收回备用金51418.92

其他3151405.544467495.62

合计78729883.26105690395.48

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

运费、广告费、招待等各项费用443642073.68710543794.11

借备用金8839091.8610161363.01

货币资金冻结受限10000000.00

保证金、押金等2938109.60

其他6468379.632812639.00

合计468949545.17726455905.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

公租房项目3000000.00

81贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

合计3000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

退融资保证金33210.55

合计33210.55

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还售后回租融资款14017758.13

租赁支出5749934.463851363.94

回购库存股119587599.20

合计5749934.46137456721.27

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

143224188923230149.833453153.152326418

短期借款1245305.56

2.4049234.22

24250000.042405347.824250000.042405347.8

其他流动负债

0202长期借款（含

333607782.140000000.235107782.238727250.

一年内到期的227250.00

64006400长期借款）租赁负债（含

30101887.126325189.0

一年内到期的3776698.19

90租赁负债）

18202015510632301443877903.3109658763183072197

合计0.00

2.239.4984.061.04

82贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润52435926.9684193692.89

加：资产减值准备23266502.8727559349.24

固定资产折旧、油气资产折

49014513.2049154489.73

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧176384.805162508.69

无形资产摊销4134482.214373818.04

长期待摊费用摊销4200587.854059386.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号147319.76-10006.09填列）固定资产报废损失（收益以

146931.98“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

33860278.5149346476.43

列）投资损失（收益以“－”号填

14256063.6219359031.35

列）递延所得税资产减少（增加以

12484131.1223722230.05“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-27312.60-1209369.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

239825857.33-98329571.59

填列）经营性应收项目的减少（增加-24604009.60-238730358.46以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-159968280.6540977875.72以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额249349377.36-30370447.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额470025070.63310878663.68

减：现金的期初余额323385480.70402882194.93

83贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额146639589.93-92003531.25

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金470025070.63323385480.70

其中：库存现金92003.20135844.79

可随时用于支付的银行存款468095332.77320431203.26可随时用于支付的其他货币资

1837734.662818432.65

金

三、期末现金及现金等价物余额470025070.63323385480.70

其中：母公司或集团内子公司使用受

371.36376.47

限制的现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款3116907.136046601.68募集资金受限

中药材（大健康）电商交易

9985332.219980604.73项目资金专户受到监管

平台项目专项资金

银行存款371.36376.47境外子公司外汇管制

合计13102610.7016027582.88

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由开具票据而存入的票据保证

票据保证金11600000.0050100000.00金，使用受到限制银行存款10000000.0022145732.84冻结受限

合计21600000.0072245732.84

其他说明：

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

84贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金

其中：美元3.007.158621.48欧元港币

马来西亚林吉特219.091.6950371.36应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、31之说明。计入当期损益

的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1973236.271673240.38

合计1973236.271673240.38涉及售后租回交易的情况

85贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1876158.43

合计1876158.43作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

六、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

咨询、科研合作和技术服务费19127654.5223934952.26

职工薪酬2758461.98463547.54

材料及燃料动力费用2008836.971726297.33

其他337916.1572256.61

合计24232869.6226197053.74

其中：费用化研发支出12247303.9413987331.53

资本化研发支出11985565.6812209722.21

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益重组人内

55896245594045

皮抑素注44209.92

6.356.27

射液黄连解毒618664065030146836941

丸3.43.698.12

新药益肾3469759725136.53542273

化浊颗粒3.7980.37

化药一致1058877472310.21087241

性评价9.7150.68冰莲草含174060318171081922314

片7.45.465.91

85637518752430

替芬泰.64.92

芍苓片9012330262934.99275265

86贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告.083.01复方一枝黄花喷雾17287201740871

12150.85

剂的儿童.43.28用药银丹心脑13735001373500

通.00.00

地标药材775200.0775200.0标准00

199759811985562117454

合计

62.885.6828.56

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司于2025年4月17日注销子公司成都百灵中医糖尿病医院有限公司

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州灵泉康23730000

贵州安顺贵州安顺服务业100.00%0.00%设立

养有限公司0.00贵州中灵广

10000000

惠医药健康贵州贵阳贵州贵阳服务业70.00%0.00%设立

0.00

产业发展有

87贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司内蒙古金灵

10000000内蒙古呼和内蒙古呼和

医药有限公商业51.00%0.00%设立

0.00浩特浩特

司贵州百灵企业集团正鑫30000000非同一控制

贵州贵阳贵州贵阳工业100.00%0.00%

药业有限公.00下企业合并司百灵中医糖尿病医院25000000

湖南长沙湖南长沙医疗机构100.00%0.00%设立（长沙）有.00限责任公司云南红灵生

25000000

物科技有限云南泸西云南泸西种植业100.00%0.00%设立.00公司贵州百灵中医糖尿病医25000000

贵州贵阳贵州贵阳医疗机构100.00%0.00%设立

院有限责任.00公司西藏金灵医

20000000

药科技开发西藏拉萨西藏拉萨商业100.00%0.00%设立.00有限公司百灵毓秀

20000000（珠海）医广东珠海广东珠海商业100.00%0.00%设立.00药有限公司贵州百灵企

业集团生物9803300.非同一控制

贵州安顺贵州安顺有机肥制造70.00%0.00%科技肥业有00下企业合并限公司安顺市大健康医药产业10000000非同一控制

贵州安顺贵州安顺商业55.00%0.00%

运营有限公.00下企业合并司百灵大健康

产业发展5000000.江苏南京江苏南京商业80.00%0.00%设立（南京）有00限公司贵州百灵企

业集团和仁5000000.非同一控制

贵州贵阳贵州贵阳工业80.00%0.00%堂药业有限00下企业合并公司贵州百灵企水的生产与

业集团纯净500000.00贵州安顺贵州安顺100.00%0.00%设立供应水有限公司贵州百灵

1996759.

(马来西亚)马来西亚马来西亚商业100.00%0.00%设立

23

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

88贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

和仁堂药业20.00%248045.610.00-426974.61

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债和仁143344901882187924781904135341381767177525381801

堂药6646815074613060889.09495128172533006992181.0810

业9.28.079.352.98432.411.64.907.547.23408.63

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量和仁堂药49914001240228124022825059043894514171743717174372048914

业2.82.03.03.770.63.31.31.88

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

植物药业云南昆明云南昆明工业40.00%权益法核算

重庆海扶重庆市重庆市工业28.90%权益法核算

89贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

成都赜灵四川成都四川成都工业20.57%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额植物药业重庆海扶成都赜灵植物药业重庆海扶成都赜灵

163354941363061114.281492557.159810702329809420.150282992.

流动资产

0.9538925.265685

807927887.663080308.206677004.827331377.702590895.208832322.

非流动资产

412080933446

244147729102614142488169562.242543840103240031359115315.

资产合计

8.362.58733.195.9031

618485179.79807169.4695558967.59390979.5

流动负债5458671.195458759.24

560001

285211467.53492038.8223578450.12262567.0

非流动负债6632013.866632013.86

884586

903696647.133299208.12090685.0919137417.71653546.512090773.1

负债合计

442455870

21329174.320495907.4

少数股东权益4964395.275483719.59

67

归属于母公司151645147887877819.347024630.148580507955263049.347024542.股东权益6.5607268.147421按持股比例计

606580590.256591362.98666759.6594322031.276065289.80067154.1

算的净资产份

6244426809

额调整事项

32222936.232222936.2

--商誉7991502.227991502.22

99

--

--内部交易未

11322158.711322158.7

实现利润

33

--其他对联营企业权

638803526.264582864.87344600.9626544967.284056792.68744995.4

益投资的账面

9166155026

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

570936674.67697663.7563690632.58020284.9

营业收入

833005

----

31479665.316617276.9

净利润67904554.928203858.068755110.526613110.9

18

9937

终止经营的净

90贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

利润其他综合收益

----

31479665.316617276.9

综合收益总额67904554.928203858.068755110.526613110.9

18

9937

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计24616051.2414782705.54下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-129071.1124.62

--综合收益总额-129071.1124.62其他说明

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：15310000.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

91贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

612907346700000.2691437.65299296与资产相

递延收益.100054.56关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益51036916.8639400703.60

其他说明：

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

92贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的32.80%（2024年12月31日：36.47%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

93贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：万元期末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款176199.14179475.35164719.1214756.23

应付账款67788.6167788.6167788.61

其他应付款88545.0188545.0188545.01

其他流动负债4240.534240.534240.53

租赁负债2632.520.30881.622160.17

小计339405.82340049.82326174.9016916.40（续上表）期初数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款176584.97183809.25178692.025117.23

应付票据5010.005010.005010.00

应付账款73285.3173285.3173285.31

其他应付款106642.49106642.49106642.49

其他流动负债4231.534231.534231.53

租赁负债3010.193343.59936.141667.66739.79

小计368764.49376322.17368797.496784.89739.79

(三)市场风险

94贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币176051.89万元（2024年12月31日：人民币176392.72万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益341852000.00341852000.00的金融资产

（2）权益工具投资341852000.00341852000.00

应收款项融资397689267.99397689267.99持续以公允价值计量

739541268.00739541268.00

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

95贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对贵州银行股份有限公司（以下简称贵州银行）的权益性

投资公允价值，按照市场法进行估值。具体运用的估值方法为交易案例比较法，根据贵州银行所处行业特点，采用交易案例比较法采用市净率（P/B）估值模型对贵州银行的股权价值进行估值。

公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）(以

下简称江苏疌泉)、重庆金浦医疗产业投资有限公司（以下简称重庆金浦）的权益性投资公允价值以基

准日基金全部合伙人权益公允价值为基础，依据《合伙协议》约定的分配方式估算公司持有的江苏疌泉份额的公允价值和重庆金浦份额的公允价值。公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对成都银海启明医院管理有限公司（以下简称成都银海）的权益性投资公允价值，以资产基础法进行估值。具体运用的估值方法为在合理估值企业各项资产价值和负债的基础上确定江苏疌泉、重庆金浦、成都银海的价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

自然人股东与公司关系对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

姜伟实际控制人17.3917.39本企业最终控制方是姜伟。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

96贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安顺兰泰置业有限公司受同一实际控制人控制郭宗华和仁堂药业的原少数股东贵州宜合宜众科技有限公司受同一实际控制人控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度安顺中石油昆仑

百灵燃气有限公采购能源3769245.00否0.00司

重庆海扶采购医疗设备16504424.78云南植物药业有

采购药品51864.39否1350771.37限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安顺兰泰置业有限公司提供住宿服务8530.9957724.53安顺中石油昆仑百灵燃气有

销售纯净水1296.00限公司

云南植物药业有限公司销售药品13790257.7021476730.47

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

97贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

姜伟49500000.002023年09月15日2025年09月14日否

姜伟49750000.002024年02月21日2026年02月20日否

姜伟44500000.002024年03月22日2025年09月20日否

姜伟39500000.002024年04月19日2025年10月17日否

姜伟98000000.002021年12月22日2025年12月22日否

姜伟558600000.002024年07月16日2029年07月15日否

姜伟80000000.002024年07月20日2025年07月20日否关联担保情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3457800.003397800.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安顺兰泰置业有

应收账款10922.402652.829749.90980.70限公司安顺中石油昆仑

应收账款百灵燃气有限公1296.0064.80司

预付款项昆仑百灵公司716935.74325412.79重庆海扶及其子

预付款项30000.0030000.00公司重庆海扶健康产

其他应收款800000.0080000.00800000.0080000.00业有限公司

其他应收款郭宗华等4000805.274000805.273996672.093996672.09贵州宜合宜众科

其他应收款1000000.0050000.00技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款植物药业561317.60538632.00

应付账款安顺兰泰置业有限公司8423.00

应付账款重庆海扶及其子公司229500.00120000.00

合同负债植物药业5267040.06851352.20

其他应付款贵州宜合宜众科技有限公司500000.00

98贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺防残助困公益中国行资助事项2021年2月26日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于签订“防残助困”公益中国行资助协议的议案》，公司拟与中国肢残人协会共同开展贵州百灵糖宁通络“防残助困”公益中国行项目。项目捐赠总规模为2亿元(物资及货币)，其中5%为项目行政办公经费，剩余部分为指定人群(残疾人、残疾人家属、残疾人工作者等)在医疗机构购买、使用糖宁通络产品所产生费用按比例进行的补贴。

公司根据项目实施进展情况，分阶段完成物资捐赠。2025年度，公司捐赠599098.70元，累计捐赠

12559518.30元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项与成都恩多施生物工程技术有限公司有关的诉讼事项2024年5月15日，公司对成都恩多施生物工程技术有限公司（以下简称恩多施)、成都市成华华宇新技术开发有限公司(以下简称成华华宇）、四川大学、魏于全、杨莉提起诉讼，主张公司与恩多施所签订合同已解除，并要求恩多施赔偿公司技术转让费并利息54295277.79元，经济损失

13111984.03元，违约金15000000.00元，共计82407261.82元，要求成华华宇、四川大学、魏

于全、杨莉等承担一般保证责任。

公司向贵州省安顺市中级人民法院提出保全申请。2024年12月20日，贵州省安顺市中级人民法院作出《结案通知书》[（2024）黔04执保28号]，通知已冻结魏于全、杨莉、成华华宇资金账户共

55000000.00元，冻结期限一年。

2025年贵州省安顺市中级人民法院做出一审判决，判决恩多施赔偿公司4521万元，目前公司与对方均提起上诉。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

99贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部，分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目工业商业医疗机构其他分部间抵销合计

110742947595118100.33130122.410607354.2284307599.146197744

营业收入

2.561235439.93

其中：与客户

110742947595118100.33130122.410607354.2284307599.146197744

之间的合同产

2.561235439.93

生的收入

520455452.435358279.25521034.0292468092.694500847.

营业成本5634173.66

035121012

65923575313618186465981773.1316943494.147359776686350368

资产总额

8.294.829139.181.25

354478603734825945.223589509.55736295.7972159237.358677854

负债总额

5.6841770998.57

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.和仁堂药业股权争议

公司于2011年收购自然人郭宗华（已于2018年亡故）持有的和仁堂药业60%股权，并办理了相应的工商变更登记手续。2012年度，公司再次以3400万元人民币收购郭宗华持有的和仁堂药业20%股权，并按照约定向郭宗华指定的收款账户支付了全额股权转让价款，但此次收购未办理工商变更登记手续。

郭宗华亡故后，贵阳市云岩区人民法院于2019年9月以（2019）黔0103民初6933号民事判决书判决登记在郭宗华名下的和仁堂药业40%股权由栾小华单独继承。公司得知后向贵阳市云岩区人民法院提起诉讼，请求确认郭宗华持有的和仁堂药业40%股权中20%股权应当归公司所有，同时撤销该法院作出的

100贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

（2019）黔0103民初6933号民事判决书。目前贵阳市云岩区人民法院已撤销（2019）黔0103民初

6933号民事判决书的决定，但20%股权归属仍在审理中。

2.资金使用不规范

和仁堂药业少数股东郭宗华（已亡故）、栾小华及和仁堂药业原财务人员存在未严格执行公司及和

仁堂药业相关内控制度规定，以借款、费用报销等方式从和仁堂药业取得资金的不规范情形。本公司与相关人员就该资金占用等事项存在争议。

3.股东股权质押

截至2024年12月31日，实际控制人姜伟持有本公司245346284股股票，其中245346161股股票进行了质押，已质押股份占公司股本总额的17.55%占其本人持股总量的100.00%。具体质押明细如下：

质押/司法冻质押/司法冻解质/解冻日

序号名称冻结类型质权人/司法冻结人名称结数量结日期期股票质押式

1姜伟35179379华创证券有限责任公司2024/5/15——

回购股票质押式

2姜伟5332114海通证券股份有限公司2024/5/16——

回购股票质押式

3姜伟46500000华创证券有限责任公司2023/4/25——

回购股票质押式

4姜伟23000000华创证券有限责任公司2022/7/28——

回购股票质押式

5姜伟10000000华创证券有限责任公司2022/4/19——

回购股票质押式

6姜伟14000000华创证券有限责任公司2022/4/15——

回购股票质押式

7姜伟17000000华创证券有限责任公司2022/4/12——

回购股票质押式

8姜伟7000000海通证券股份有限公司2021/8/13——

回购

9姜伟远程质押42688670华创证券有限责任公司2021/4/16——

股票质押式

10姜伟200000申万宏源证券有限公司2018/9/14——

回购股票质押式

11姜伟200000申万宏源证券有限公司2018/9/10——

回购股票质押式

12姜伟200000申万宏源证券有限公司2018/9/6——

回购

101贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

股票质押式

13姜伟200000申万宏源证券有限公司2018/9/5——

回购股票质押式

14姜伟14930000海通证券股份有限公司2018/8/22——

回购股票质押式

15姜伟2500000海通证券股份有限公司2018/8/7——

回购股票质押式

16姜伟200000申万宏源证券有限公司2018/8/6——

回购股票质押式

17姜伟1000000海通证券股份有限公司2018/8/3——

回购股票质押式

18姜伟2000000海通证券股份有限公司2018/6/28——

回购股票质押式

19姜伟5000000海通证券股份有限公司2018/6/19——

回购股票质押式

20姜伟500000海通证券股份有限公司2018/6/19——

回购股票质押式申万宏源西部证券有限

21姜伟5600002018/3/28——

回购公司股票质押式

22姜伟2000000海通证券股份有限公司2018/2/8——

回购股票质押式申万宏源西部证券有限

23姜伟2800002017/10/16——

回购公司股票质押式

24姜伟2000000申万宏源证券有限公司2017/9/18——

回购股票质押式

25姜伟12875998海通证券股份有限公司2017/8/22——

回购小计245346161

4.中国证监会立案调查2024年11月8日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）下发的《立案通知书》（编号：证监立案字0312024002号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。截至本财务报告出具日，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）555653908.79730215331.64

1至2年46879203.6064670055.80

102贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年12059999.5443415441.62

3年以上7853751.1913804377.87

3至4年4329478.069605350.11

4至5年505148.68908747.17

5年以上3019124.453290280.59

合计622446863.12852105206.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

28606286063620136201

账准备0.46%100.00%0.42%100.00%

45.1945.1998.5098.50

的应收账款其

中：

按组合计提坏

6195863824458134184848560947787537

账准备99.54%6.17%99.58%7.18%

217.93670.38547.55008.43728.30280.13

的应收账款其

中：

6224464110558134185210564567787537

合计100.00%6.60%100.00%7.58%

863.12315.57547.55206.93926.80280.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提3620198.503620198.502860645.192860645.19100.00%

合计3620198.503620198.502860645.192860645.19

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合8637264.700.00

合计8637264.700.00

确定该组合依据的说明：

103贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内547016644.0927350832.205.00%

1-2年46879203.604687920.3610.00%

2-3年12059999.543617999.8630.00%

3-4年4329478.062164739.0350.00%

4-5年480898.02240449.0150.00%

5年以上182729.92182729.92100.00%

合计610948953.2338244670.38

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3620198.50-4676.00754877.312860645.19

准备

按组合计提坏60947728.3-19764820.438244670.3

账准备02938237.4758

64567926.8-20519697.741105315.5

合计

02942913.4767

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款20519697.76

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

104贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一88361920.1688361920.1614.20%4614176.64

客户二68340773.3668340773.3610.98%3509083.32

客户三59335868.0859335868.089.53%3124559.33

客户四21902766.0021902766.003.52%1095138.30

客户五16888598.2416888598.242.71%998702.76

合计254829925.84254829925.8440.94%13341660.35

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利96000000.0096000000.00

其他应收款318523345.31300046552.08

合计414523345.31396046552.08

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

和仁堂药业96000000.0096000000.00

合计96000000.0096000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据和仁堂药业资金紧

和仁堂药业96000000.003-4年否，后续逐步支付张，公司暂未收取合计96000000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

105贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款259039225.11246124179.58

应收政府补助款15310000.0015310000.00

押金保证金330000.00630000.00

办事处备用金25733129.2622868540.10

非关联方资金往来28556503.3727400237.39

其他7400884.513037697.58

合计336369742.25315370654.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）290246209.60289769428.30

1至2年21229672.941045366.64

2至3年516500.005300384.80

3年以上24377359.7119255474.91

3至4年5126007.804123.00

4至5年16083393.7616083393.76

5年以上3167958.153167958.15

合计336369742.25315370654.65

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

24724247242472424724

计提坏0.74%100.00%0.78%100.00%

65.0065.0065.0065.00

账准备其

中：

按组合

3338971537331852331289812851300046

计提坏99.26%4.60%99.22%4.11%

277.25931.94345.31189.65637.57552.08

账准备其

中：

3363691784631852331537015324300046

合计100.00%5.31%100.00%4.86%

742.25396.94345.31654.65102.57552.08

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

106贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

2472465.002472465.002472465.002472465.00100.00%

准备

合计2472465.002472465.002472465.002472465.00

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合259039225.11

合计259039225.11

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31206984.491560349.225.00%

1-2年21229672.942122967.2910.00%

2-3年516500.00154950.0030.00%

3-4年5121884.802560942.4050.00%

4-5年15616573.767808286.8850.00%

5年以上1166436.151166436.15100.00%

合计333897277.2515373931.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2182262.44104536.6613037303.4715324102.57

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-1061483.641061483.64

--转入第三阶段-51650.0051650.00

本期计提439570.421008596.991074126.962522294.37

2025年6月30日余

1560349.222122967.2914163080.4317846396.94

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

107贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大

并单项计提坏2472465.002472465.00账准备按信用风险特

12851637.515373931.9

征组合计提坏2522294.37

74

账准备

15324102.517846396.9

合计2522294.37

74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贵州百灵中医糖

尿病医院有限责关联方往来款109564602.681年以内32.57%任公司百灵中医糖尿病

医院(长沙)有限关联方往来款66492240.361年以内19.77%责任公司云南红灵生物科

关联方往来款44887126.161年以内13.34%技有限公司安顺开发区众灵非关联方资金往

医药物流有限公16658123.411-2年4.95%1665812.34来款司

贴息收入应收政府补助款15310000.004-5年4.55%7655000.00

合计252912092.6175.18%9320812.34

3、长期股权投资

单位：元

108贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

518015847.518015847.516700951.516700951.

对子公司投资

59599999

对联营、合营101687086101687086100545161100545161

企业投资7.317.319.309.30

153488671153488671152215257152215257

合计

4.904.901.291.29

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

23727492372749

灵泉康养

62.4162.41

纯净水公593553.2593553.2司77和仁堂药74000007400000

业0.000.00

41000004100000

正鑫药业

0.000.00

生物肥业10000001000000

公司0.000.00贵阳糖尿25000002500000

病医院0.000.00长沙糖尿200000023148952231489

病医院0.00.605.60

20000002000000

西藏金灵

0.000.00

25000002500000

云南红灵

0.000.00

成都糖尿10000001000000

病医院.00.00马来西亚20088292008829

公司.07.07内蒙古金13202201320220

灵0.000.00

10000001000000

中灵广惠

0.000.00

40000004000000

健康管理.00.00

20000002000000

珠海百灵

0.000.00

13621401362140

大健康

7.247.24

5167009231489510000005180158

合计

51.99.60.0047.59

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

109贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

626512256388

植物

449685590352

药业

7.55.366.91

-

28402645

重庆1947

56798286

海扶3927

2.024.66.36

-

800625129866

成都6529

715493556759

赜灵750..19.82.64

37

昆仑14781481

72593758

百灵27057716

3.753.19

公司.54.10

2512

45113673758870

小计9355

619.325243.19867.3.82

0.621

2512

45113673758870

合计9355

619.325243.19867.3.82

0.621

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务971066665.30449604838.781346407338.90571716294.63

其他业务7033862.815233939.6919141393.4814858142.38

合计978100528.11454838778.471365548732.38586574437.01

110贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

111贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13672524.62-19444920.51

处置长期股权投资产生的投资收益-1335207.47其他权益工具投资在持有期间取得的

7539.16

股利收入

合计-15007732.09-19437381.35

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-147319.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

51036916.86

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-6321455.50支出

减：所得税影响额6579644.16

少数股东权益影响额（税后）-386.13

合计37988883.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净1.62%0.040.04

112贵州百灵企业集团制药股份有限公司2025年半年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

0.43%0.010.01

公司普通股股东的净利润

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