云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

1云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人包文东、主管会计工作负责人杨元杰及会计机构负责人（会计主管人员）王先琴声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名陈飞宏董事因公出差杨元杰

本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在较大不确定性，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司生产经营活动受各种风险因素影响，相关风险公司在本年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分进行了专门说明，敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以653120000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................40

第五节环境和社会责任...........................................60

第六节重要事项..............................................70

第七节股份变动及股东情况.........................................87

第八节优先股相关情况...........................................93

第九节债券相关情况............................................94

第十节财务报告..............................................95

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备查文件目录

一、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告全文；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

三、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、载有报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

报告期指2023年1-12月的会计期间

《公司章程》指《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所元指人民币元股东大会指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司股东大会董事会指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司董事会监事会指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司监事会

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称云南锗业股票代码002428股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称云南临沧鑫圆锗业股份有限公司公司的中文简称云南锗业

公司的外文名称（如有） Yunnan Lincang Xinyuan Germanium Industry Co.LTD公司的外文名称缩写（如Yunnan Germanium

有）公司的法定代表人包文东注册地址云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号注册地址的邮政编码677000公司注册地址历史变更情况无办公地址云南省昆明市呈贡新区马金铺电力装备园魁星街666号办公地址的邮政编码650503

公司网址 http://www.sino-ge.com

电子信箱 Diractorate@sino-ge.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名金洪国张鑫昌云南省昆明市呈贡新区马金铺电力装云南省昆明市呈贡新区马金铺电力装联系地址备园魁星街666号备园魁星街666号

电话0871-659553120871-65955973

传真0871-636359560871-63635956

电子信箱 jinhongguo@sino-ge.com zhangxinchang@sino-ge.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证公司披露年度报告的媒体名称及网址券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）云南省昆明市呈贡新区马金铺电力装备园魁星街666号公公司年度报告备置地点司证券部

四、注册变更情况统一社会信用代码915300002194829991

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

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五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8层

签字会计师姓名魏勇、金鑫公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上

2022年2021年

2023年年增减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入（元）671976809.09536597703.57536597703.5725.23%556481927.27556481927.27归属于上市公司

股东的净利润6974539.03-62402891.27-62385781.30111.18%13961935.9813983163.09

（元）归属于上市公司股东的扣除非经

-17860834.67-89950617.86-78999897.5777.39%-26030745.50-16204562.56常性损益的净利润（元）经营活动产生的

现金流量净额-149039002.75107450449.59107450449.59-238.70%112514113.01112514113.01

（元）基本每股收益

0.01-0.10-0.10110.00%0.020.02（元/股）稀释每股收益

0.01-0.10-0.10110.00%0.020.02（元/股）加权平均净资产

0.49%-4.34%-4.34%4.83%0.95%0.95%

收益率本年末比

2022年末上年末增2021年末

2023年末减

调整前调整后调整后调整前调整后

总资产（元）2579246043.842412981959.982413848857.136.85%2348876914.482349830271.67归属于上市公司

股东的净资产1416021997.521407929678.911407968015.990.57%1470134036.901470155264.01

（元）

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会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号准则解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。公司于2023年1月1日起执行前述解释16号，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。

2、扣除非经常性损益后的净利润是根据2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》进行核算。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）671976809.09536597703.57

出售零星材料、包装物，出租固定资营业收入扣除金额（元）3829717.541151968.52产；公司为客户提供技术合作服务及检测服务，未形成稳定业务模式。

营业收入扣除后金额（元）668147091.55535445735.05—

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入145674127.86136143339.88189174122.44200985218.91

归属于上市公司股东的净利润-9483526.282226964.862392969.7711838130.68归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-14300751.98-5601048.21-5725320.277766285.79益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-8229041.63-46078958.29-38208778.08-56522224.75

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

8云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产

530430.11-28587.283667049.68减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

32792150.9417013649.3035227077.96

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金

704094.06

占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-413619.784076501.3353881.09

减：所得税影响额4671797.243159322.365949553.76

少数股东权益影响额（税后）3401790.331288124.723514823.38

合计24835373.7016614116.2730187725.65--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

其他收益14714868.34与资产相关的政府补助。

公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）对可比会计期间非

经常性损益的影响：

单位：元受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额原因

与公司正常经营业务密切相关、符合国家计入当期损益

32294704.11-15281054.8117013649.30政策规定、按照确定的标准享有、对公司

的政府补助损益产生持续影响

公司可比期间调整前非经常性损益为36342618.16元，调整后非经常性损益为21061563.35元，公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）对可比

期间非经常性损益的影响金额为-15281054.81元。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

2023年，国内锗原料呈现偏紧状态，海外需求释放，市场活跃。上半年红外、光纤、光伏等领域需求表现良好，锗价逐步回升；2023年7月3日，根据商务部、海关总署发布的《关于对镓、锗相关物项实施出口管制的公告》，决定对镓、锗相关物项实施出口管制，对涉及的镓、锗相关物项，未经许可，不得出口。消费用户备货、囤货意愿加强，锗价出现上涨。四季度市场情绪回归正常，价格逐渐走稳。

公司是一家拥有完整产业链的锗行业上市公司，拥有丰富、优质的锗矿资源，锗产品产销量全国第一，是目前国内最大的锗系列产品生产商和供应商。是国家工信部认定的第六批制造业单项冠军示范企业。公司子公司昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南中科鑫圆晶体材料有限公司为国家工信部认定的重点专精特新“小巨人”企业，云南东昌金属加工有限公司为国家工信部认定的专精特新“小巨人”企业。

截至2009年12月31日，公司矿山已经探明的锗金属保有储量合计689.55吨。后公司通过收购采矿权和股权的方式陆续整合五个锗矿山，锗金属保有储量增加约250吨。公司对中寨锗矿进行资源勘查，《云南省临沧市中寨锗矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审于2016年1月11日由国土资源部进行备案，根据报告，中寨锗矿增储29.75吨。2019年，按照国家关于供给侧结构性改革和煤炭行业化解过剩产能的系列决策部署，公司梅子箐矿山根据国家产业政策关闭退出，减少保有储量66.97吨（金属量）。2010年至2023年12月31日，累计消耗公司自有矿山资源产出金属量约283.96吨。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

1、公司业务和产品

公司主要业务为锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发。目前公司矿山开采的矿石及粗加工产品不对外销售，仅作为公司及子公司下游加工的原料。公司目前材料级锗产品主要为锗锭（金属锗）、二氧化锗；深加工方面，光伏级锗产品主要为太阳能锗晶片，红外级锗产品主要为红外级锗单晶及毛坯（光学元件）、锗镜片、镜头、红外热像仪、光学系统，光纤级锗产品为光纤用四氯化锗，化合物半导体材料主要为砷化镓晶片、磷化铟晶片。公司产品主要运用包括红外光电、太阳

10云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

能电池、光纤通讯、发光二极管、垂直腔面发射激光器（VCSEL）、大功率激光器、光通信用激光器和探测器等领域。

产品产品名称图示产品主要用途类别

1、锗锭：金属锗，用

于半导体和探测器、红

外光学工业、生产锗单

晶、锗合金及其他锗深

材料1、锗锭加工产品等；

级锗2、二氧化锗：主要用

产品2、二氧化锗于制作还原锗锭、有机

锗、PET 催化剂、锗酸铋晶体及化合物晶体等。

1、红外级锗单晶、毛坯1、红外级锗单晶（光（光学元学元件）：用于生产红红外件）外锗镜片；

级锗2、锗镜片、2、锗镜片、镜头：用

产品镜头于生产红外热像仪、光

3、红外热像学系统。

仪光伏太阳能电池主要用于航天领域的太级锗用锗单晶片阳能光伏电池生产。

产品光纤光纤用四氯级锗用于生产光纤预制棒。

化锗产品

11云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

1、砷化镓晶片：主要

化合1、砷化镓晶用于生产射频器件、激

物 半 片 光器、 LED；

导体2、磷化铟晶2、磷化铟晶片：主要

材料片用于生产光模块器件、

传感器件、射频器件。

截至期末，公司材料级锗产品锗锭产能为：47.60吨/年，太阳能锗晶片产能为30万片/年（4英寸）、20万片/年（6英寸），光纤用四氯化锗产能为60吨/年，红外光学锗镜头产能为3.55万套/年，砷化镓晶片产能为80万片/年（2—6英寸），磷化铟晶片产能为15万片/年（2—4英寸）。

2、经营模式

公司生产部门根据各产品的市场需求情况，结合公司生产实际情况，制定生产计划，进行生产准备，并组织实施生产。所需原料由自有矿山供应及外购原料共同构成，辅助材料则由外部供应。全资子公司云南东昌金属加工有限公司、控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司原辅料全部从外部采购；下游深

加工产品方面，公司分别设立子公司负责不同系列的产品生产。昆明云锗高新技术有限公司负责红外级锗产品生产，云南中科鑫圆晶体材料有限公司负责光伏级锗产品生产，武汉云晶飞光纤材料有限公司负责光纤级锗产品生产，云南鑫耀半导体材料有限公司负责化合物半导体材料生产。

公司及子公司实行集中采购，对采购流程严格控制，通过软件系统对采购过程进行全程监督。公司所有产品销售均由销售部门负责，根据产品用途，将产品划分为材料级锗产品、光伏级锗产品、红外级锗产品、光纤级锗产品、化合物半导体材料等，按照上述产品类别，分别在公司和负责上述产品生产的子公司设立市场营销部门负责各系列产品的销售。

3、盈利能力目前，按产品类别来看，公司营业收入来源占比最大的仍为材料级锗产品的销售。近年来，随着公司发展战略的逐步推进，公司内部整体产业结构重心逐步向下游深加工领域转移，材料级锗产品的销售占比总体呈下降趋势，对公司业绩的影响程度也在不断下降；与此同时，公司通过不断延伸产业链、发展深加工产品，希望通过下游精深加工产品、化合物半导体材料的销售保证公司赚取产业链中利润率相对较高的部分，因此，公司锗深加工产品、化合物半导体材料能否顺利拓展市场、释放产能，销售比重能否进一步提高，将会是驱动公司业绩增长的重要因素。

12云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

三、核心竞争力分析

1、产业优势

公司是集锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发一体化产业链最为完整的锗生产企业。公司通过锗矿开采、火法富集生产锗精矿，通过湿法提纯、区熔精炼生产高纯二氧化锗、锗锭，可供直接销售，也可供精深加工生产高附加值的高端产品。

公司拥有完整的一体化锗产业链，在提供充足原料保障、有效降低经营成本的同时，可以通过下游精深加工产品保证公司赚取产业链中利润率相对较高的部分。在市场竞争中，本公司较为完整的锗系列产品能够在多层次满足不同客户的需求，有利于公司建立稳定的客户基础。

随着公司化合物半导体材料的逐步投产，公司在原有的锗系列产品基础上，进一步丰富产品类别，优化产品结构，化合物半导体材料的生产、销售，有利于公司开拓新的盈利增长点，分散经营风险。

公司产品在半导体、航空航天测控、核物理探测、光纤通讯、红外光电、太阳能电池、化学催化剂、

生物医学等领域都有广泛而重要的应用，属于战略性新兴产业，符合国家支持和鼓励的发展方向，市场前景较好。

2、资源优势

本公司拥有丰富的锗资源保有储量，同时也是国内锗产业链最为完整的锗系列产品生产商和供应商。

丰富的资源储量为公司发展深加工产业、延伸产业链提供了可靠的保障。

3、规模效应

领先的产业规模优势使公司具备了规模经济效益，能有效提高锗金属的综合回收率和利用率，降低物料消耗和综合能耗，优化成本结构，为实现经济效益最大化提供保障。

4、技术及研发优势

公司在锗矿开采、锗提取提纯、高端锗材料加工等技术领域具有领先的技术优势和强大的研发能力，是2008年首批认定的国家级高新技术企业，2015年公司技术中心被认定为国家级企业技术中心；2017年通过中国合格评定国家认可委员会检测实验室认定；2018年通过国家知识产权示范企业认定；与多

所大学和科研院所合作，通过产、学、研、用相结合，促进了公司技术升级和产品设计能力提升。截至目前，公司先后承担了国家863计划、国家科技支撑计划、省国际科技合作、省重点新产品开发、省重大科技专项、重点研发计划等省级以上项目30余项；主持制(修)定国家及行业标准62项，获得授权专利161件(其中国家发明专利56件，美国发明专利2件)；获得了2023年、2019年、2017年云南省专

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利一等奖；发表核心以上科技论文及论著40余篇（部）；获2014年云南省技术发明一等奖、2018年云南省自然科学一等奖、2020年云南省技术发明二等奖等省部级以上奖励8项，获得2019年、2015年、

2010年云南省标准化创新贡献奖3项；临鑫圆商标获中国驰名商标和云南省著名商标称号，获云南省

名牌及重点新产品各2项。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，世界经济复苏乏力，地缘政治冲突加剧。锗市场需求回暖，上半年海外需求释放，推动

市场活跃度提升。红外、光伏需求势头良好，相关消费用户采购数量较去年同期提升，锗市场延续活跃状态，全年均价较上年度回升。公司材料级锗产品出货量较上年增长；上年受下游产品交付延期影响的红外级锗产品、光伏级锗产品本年恢复正常，产销量明显回升；由于下游光通信市场及数据中心销售不及预期，化合物半导体材料销售下降；受光缆铺设进度影响，光纤级锗产品销量基本稳定，但产量下降。

2023年，公司实现营业收入67197.68万元，实现归属于上市公司所有者的净利润697.45万元。

（1）总体经营成果

单位：元

项目2023年度2022年度（调整后）本年度较上年度增减（%）

营业收入671976809.09536597703.5725.23

营业成本544978065.36474706041.3214.80

税金及附加8084530.945168511.3756.42

管理费用76070879.9784142400.34-9.59

研发费用38942608.3644797479.22-13.07

财务费用25202464.3823429157.947.57

其他收益46701201.2332294704.1144.61

信用减值损失-9462541.46-608608.681454.78

所得税费用-6307257.04-14800706.0257.39

归属于母公司所有者的净利润6974539.03-62385781.30111.18

增减变动原因：

*营业收入本年度较上年度相比增加，主要系：

部分主要产品价格上升，增加营业收入8512.25万元，其中，材料级锗产品均价上升13.84%，红外级锗产品（镜片毛坯）均价上升13.82%，红外级锗产品（镜头、光学系统）均价上升307.27%。

14云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文部分主要产品销售量上升增加营业收入5025.66万元；其中，材料级锗产品，红外级锗产品（镜头、光学系统），光伏级锗产品销量上升。

*营业成本本年度较上年度相比增加，主要系：

部分主要产品单位成本上升，增加营业成本合计1724.24万元，其中，材料级锗产品单位成本上升5.44%，红外级锗产品（镜头、光学系统）单位成本上升200.52%，光纤级锗产品单位成本上升

5.22%。

部分主要产品销售量上升增加营业成本合计5302.96万元。

*税金及附加本年度较上年度相比增加，主要系本期矿产资源税、城建税及教育费附加增加所致。

*管理费用本年度较上年度相比减少，主要系本期停工损失较上年同期减少，加强对管理人员的绩效考核使得计入管理费用的薪酬下降所致。

*研发费用本年度较上年度相比减少，主要系本期根据《企业会计准则第6号-无形资产》以及公司研发费用资本化会计政策，公司电子级四氟化锗研究项目自1月1日起进入开发阶段、锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶项目自3月1日起进入开发阶段，开发阶段的支出在同时满足5个资本化条件时计入开发支出，使得当期计入研发费用的金额较上期下降。

*财务费用本年度较上年度相比增加，主要系本期汇兑收益、利息收入较上年同期下降所致。

*其他收益本年度较上年度相比增加，主要系本期递延收益摊销计入其他收益的金额较上年同期增加所致。

*信用减值损失本年度较上年度相比增加，主要系期末尚在账期的应收货款增加，计提的坏账准备金增加所致。

*所得税费用本年度较上年度相比增加主要系本期未确认公司当期发生的可抵扣亏损形成的递延

所得税资产，使得递延所得税费用下降所致。

*归属于母公司所有者的净利润本年度较上年度相比增加主要系当期公司营业收入上升，其他收益上升，管理费用下降，研发费用下降所致。

(2)经营情况综述

*产品生产情况

15云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2023年，公司及子公司生产材料级锗产品47.69吨（不含内部销售及代加工）；生产红外级锗产

品折合金属量4.51吨，镜头及光学系统5407具（套）；生产光伏级锗产品30.03万片（4-6寸合计）；生产光纤级锗产品26.03吨；化合物半导体材料：砷化镓晶片7.96万片（1-6寸合计），磷化铟晶片2.86万片（2-4寸合计）。

*严守安全红线，为企业生产经营保驾护航报告期内，公司始终贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，按照国家的法律法规和相关

要求开展安全环保工作，制定下发公司2023年度安全环保目标。坚持“先安全、后生产”和“不安全、不生产”的原则，严格执行各项安全环保管理法规、制度和政策，设立安全环保监督岗，强化责任落实问责制，从严排查、整治安全环保隐患，确保各个环节、每个岗位的安全生产。公司全年安全生产运行良好，环保监测达标。

*全力做好科技创新和人才队伍建设工作

坚持“科技先行”的理念，公司所有要素向科技创新倾斜，加大关键工艺和技术的研发力度，为降低产品成本、开发新产品奠定基础。全力加强人才队伍建设，持续培养和引进高端人才。围绕高端产品、核心技术有节奏、有计划地开展相关研究开发工作。产、学、研、用深度结合；人才和项目相结合，引进实用型人才；多种形式开展在岗学习培训，提升造就素质型人才；建立科学的激励体制，留住稳住人才。加强与中科院半导体所等科研院所和高校合作，通过联合承担国家级、省市级研发项目，建立博士后工作站、本科生实习实训基地，联合培养研究生，选派优秀技术人员到高校进修，委托高校培养硕士、博士等方式，不仅完成了公司新产品和新技术的开发，同时实现了人才的多方位联动培养。

*继续加强质量管理体系建设，全力提升产品质量坚持以提高产品质量为中心，对标国际一流企业，打造优质高效产品，满足市场和客户需求。系统性加强质量管理体系建设，精益求精抓细节，严把质量控制关，站好产品质量岗，把好产品生产工艺的每一个环节。在源头和过程双控提质量，树立全员质量意识，以工艺技术改进为导向，完善系统化、标准化、规范化的工艺流程，培养精细技术工人，严把生产原料、辅料、中间半成品等质量，做实每项工作，报告期内公司产品质量稳步提高。

*持续提高公司规范治理水平、提升管理能力

以公司《内部控制手册》及其配套制度为依托，以制度落实为抓手，加强全员规则意识和执行力的培养。持续加强内部审计、监督检查。通过以上措施，不断加强公司规范运作管理水平，不断夯实公司

16云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

法人治理结构，不断提升法人治理水平和管理能力，为公司今后持续、健康、稳定发展营造良好的发展氛围和环境。

*加强企业文化建设

通过多种形式的活动，加强企业文化宣传，使企业文化根植于全体员工心中，贯彻于每一项活动中。

通过科学的激励机制、职业培训、职业健康管理等活动，为员工搭建良好的职业发展平台，促进优秀的企业文化生根发芽。通过持续加强企业文化建设，提升管理水平，增强公司凝聚力，为公司长远发展积蓄力量。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计671976809.09100%536597703.57100%25.23%分行业有色金属（压延

621078421.9492.43%451843357.3584.21%37.45%加工业）化合物半导体材

50898387.157.57%84754346.2215.79%-39.95%

料分产品

材料级锗产品316812334.9947.15%213964742.7439.87%48.07%

红外级锗产品113574627.5316.90%80934920.7115.08%40.33%

光伏级锗产品75840383.5611.29%54927378.6810.24%38.07%

光纤级锗产品83502262.1012.43%85758574.8815.98%-2.63%化合物半导体材

50898387.157.57%84754346.2215.79%-39.95%

料

其他31348813.764.67%16257740.343.03%92.82%分地区

国外118096518.3317.57%121054094.5722.56%-2.44%

国内553880290.7682.43%415543609.0077.44%33.29%分销售模式

直销671976809.09100.00%536597703.57100.00%25.23%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

单位：元

17云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业有色金属（压

621078421.94507498795.4518.29%37.45%24.04%8.84%延加工业）化合物半导体

50898387.1537479269.9126.36%-39.95%-42.84%3.72%

材料分产品

材料级锗产品316812334.99278511133.6412.09%48.07%35.57%8.10%

红外级锗产品113574627.5374665570.8434.26%40.33%9.85%18.24%

光伏级锗产品75840383.5659233737.6221.90%38.07%14.27%16.27%

光纤级锗产品83502262.1078776343.795.66%-2.63%6.77%-8.31%化合物半导体

50898387.1537479269.9126.36%-39.95%-42.84%3.72%

材料分地区

国外118096518.33106933769.269.45%-2.44%-3.72%1.20%

国内553880290.76438044296.1020.91%33.29%20.46%8.42%分销售模式

直销671976809.09544978065.3618.90%25.23%14.80%7.37%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量 公斤（Kg） 36993.76 30731.64 20.38%材料级锗产品（含锗金属生产量 公斤（Kg） 47692.18 31171.78 53.00%

量）

库存量 公斤（Kg） 14921.93 4223.51 253.31%

销售量片（折合4寸）314852.25205785.0053.00%

光伏级锗产品生产量片（折合4寸）307890.75197343.0056.02%

库存量片（折合4寸）72265.7579227.25-8.79%

销售量 公斤（Kg） 4486.89 5528.80 -18.85%红外级锗产品（毛坯及镀膜生产量 公斤（Kg） 4506.51 5558.13 -18.92%

镜片）

库存量 公斤（Kg） 523.05 503.43 3.90%

销售量具/套5621.002608.00115.53%红外级锗产品（镜头、光学生产量具/套5407.003176.0070.25%

系统）

库存量具/套615.00829.00-25.81%

销售量 公斤（Kg） 29380.23 29023.51 1.23%

光纤级锗产品 生产量 公斤（Kg） 26032.03 30837.49 -15.58%

库存量 公斤（Kg） 3103.50 6451.70 -51.90%

销售量片（折合4寸）68667.6992233.94-25.55%

化合物半导体材料生产量片（折合4寸）71009.0270792.870.31%

库存量片（折合4寸）47524.4645183.125.18%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

18云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

*材料级锗产品

本年销售量较上年上升，主要系国内需求增加使得材料级锗产品销量同比上升，但出口销售量下降；

生产量较上年上升，主要系本年材料级锗产品中的锗锭国内需求增加，导致本年产品产量增加；库存量较上年上升，主要系本年末根据未来市场需求及待履约的合同情况增加备货所致。

*光伏级锗产品

本年销售量较上年上升，主要系上年采购计划推迟执行的客户，本年恢复正常产品交付，导致本年为其供应的产品销量上升；生产量本年较上年上升，主要系本年销售量上升，产品产量同时上升；库存量较上年下降，主要系本年产品需求增大，同时公司持续加强生产计划管理，提高产成品库存使用效率使得公司期末光伏级锗产品（折合4寸）的库存量下降。

*红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）

本年销售量较上年下降，主要系本年毛坯价格较低，公司加大产品结构调整力度，降低上游产品的销售所致，同时产品出口销售量同比下降，使得毛坯及镀膜镜片销量同比下降；生产量较上年下降，主要系本年销售量下降，产品产量同时下降。

*红外级锗产品（镜头、光学系统）

本年销售量较上年上升，主要系上年度部分客户延迟执行的型号类项目采购计划，本年恢复执行，使得本年产品销量上升；本年生产量较上年上升，主要系上年部分客户推迟的订单本年恢复执行，导致为其供应的产品产量上升；本年库存量较上年下降，主要系公司持续加强生产计划管理，提高产成品库存使用效率使得红外级锗产品（镜头、光学系统）期末库存量下降。

*光纤级锗产品

本年生产量较上年下降，主要系下游客户订单量不及预期，同时根据公司对库存管理规定优先使用原有库存，使得生产量下降；本年库存量较上年下降，主要系公司计划性调控该产品库存，以及本年生产量下降使得期末库存量下降。

*化合物半导体材料

本年化合物半导体材料产品（折合4寸）的销量较上年下降，主要系本年由于下游光通信市场及数据中心销售不及预期，使得砷化镓产品（折合4寸）销量较上年下降20.60%，磷化铟产品（折合4寸）销量较上年下降42.84%所致。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

19云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

行业分类项目单位2023年2022年同比增减销售量 公斤（Kg) 36993.76 30731.64 20.38%材料级锗产品 生产量 公斤（Kg) 47692.18 31171.78 53.00%（含锗金属量） 库存量 公斤（Kg) 14921.93 4223.51 253.31%

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

有色金属（压延加工业）原材成本382106823.1675.29%302059909.4773.83%26.50%

有色金属（压延加工业）直接人工成本53586010.5210.56%41834679.2710.23%28.09%

有色金属（压延加工业）动力费11013915.282.17%9711969.992.37%13.41%

有色金属（压延加工业）辅助材料费16360051.973.22%14013192.873.43%16.75%

有色金属（压延加工业）制造费用44431994.528.76%41520855.4310.15%7.01%

化合物半导体材料原料成本19777110.1152.77%29537068.7945.05%-33.04%

化合物半导体材料直接人工成本2780677.207.42%5469306.228.34%-49.16%

化合物半导体材料动力费2118319.185.65%3829540.365.84%-44.68%

化合物半导体材料辅助材料费3276286.998.74%12233464.5418.66%-73.22%

化合物半导体材料制造费用9526876.4325.42%14496054.3822.11%-34.28%说明

有色金属行业本年原材料成本、直接人工成本、动力费、辅助材料费、制造费用均较上年上升，主要系本年除红外级锗产品（毛坯、镜片）销量下降外，其他产品均有不同程度的上升，其中材料级锗产品上升20.38%，光伏级锗产品上升53.00%，红外级锗产品（镜头、光学系统）上升115.53%，光纤级锗产品上升1.23%。

化合物半导体材料本年原材料成本、直接人工成本、动力费、辅助材料费、制造费用均较上年下降，主要系本年化合物半导体材料产品折合4寸的销量较上年下降25.55%。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

20云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）311533583.86

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例46.46%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一123074352.5718.35%

2客户二49766647.817.42%

3客户三49548247.197.39%

4客户四45637079.686.81%

5客户五43507256.616.49%

合计--311533583.8646.46%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）196715509.43

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例33.60%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一54663719.019.34%

2供应商二46352113.867.92%

3供应商三33586779.405.74%

4供应商四31404604.695.36%

5供应商五30708292.475.24%

合计--196715509.4333.60%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要系当期业务宣传费及销售人员差旅

销售费用8318933.647283885.5014.21%费增加。

主要系本期停工损失较上年同期减少加

管理费用76070879.9784142400.34-9.59%大对管理人员的绩效考核计入管理费用的薪酬较上年同期减少所致。

主要系本期汇兑收益、利息收入较上年

财务费用25202464.3823429157.947.57%同期下降所致。

21云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文要系本期根据《企业会计准则第6号-无形资产》以及公司研发费用资本化会计政策，公司电子级四氟化锗研究项目自

1月1日起进入开发阶段、锗材料数据

库建设与直拉法制备光伏级锗单晶项目

研发费用38942608.3644797479.22-13.07%

自3月1日起进入开发阶段，开发阶段的支出在同时满足5个资本化条件时计

入开发支出，使得当期计入研发费用的金额较上期下降。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响研发高纯四氟化锗产

项目进行中，完成实开发电子级四氟化锗品，建成电子级四氟验室建设、小试实为电子级四氟化锗产新产品，研制相关生化锗的中试生产线；

电子级四氟化锗制备验。开始搭建中试业化奠定基础，进一产设备，掌握相关生研究掌握高纯四氟化关键技术研究及中试线，完成电解制氟设步实现锗产品多元产工艺技术、质量检锗产品质量检测方

生产线建设备安装，完成四氟化化，提高公司产品竞测技术，满足客户要法，建设高纯四氟化锗制备、收集纯化等争力。

求。锗制备及质量检验实设备安装。

验室。

项目进行中，建成废建成一条提锗废酸综

研究氯化蒸馏残液中水在线监测系统并投回收锗资源和盐酸，提锗废酸综合回收技合回收生产线，实现金属与酸液的回收技入使用，完成提锗废节约原辅料，增加公术研发及应用锗和盐酸的循环利术。酸综合回收工艺安司效益。

用。

装、调试及试运行。

已完成项目研究任务，开发出8英寸高突破8英寸大直径锗效率太阳能电池用锗

8英寸高效率太阳能单晶生长、晶片加单晶片，建成了8英全面实现大直径太阳

建成8英寸太阳能电

电池用锗单晶片产业工、检测测试的关键寸太阳能电池用锗晶能电池用锗关键技术池用锗晶片中试线。

化关键技术研究技术和产业化技术瓶片中试线，掌握了和技术瓶颈突破。

颈。“开盒即用”的高质量锗衬底片清洗方法的技术。

进行了锑化镓单晶中试生产线试验；研究建立一套完整的从单开发锑化镓单晶生长

了晶片切割、研磨、晶炉设计、热场模红外用锑化镓晶片关工艺和开盒即用锑化为锑化镓产业化奠定

抛光、清洗技术；开拟、单晶生长、晶片键技术研发镓晶片加工工艺等核基础。

展了锑化镓单晶衬底加工、外延生长、器心技术。

及其外延薄膜材料的件验证工艺链。

研究工作。

突破6英寸大直径磷已完成项目研究任

6英寸高品质磷化铟化铟单晶生长、晶片务，开发出6英寸高全面实现大直径磷化

建成磷化铟晶片中试

单晶片产业化关键技加工、检测测试的关品质磷化铟单晶片，铟晶片关键技术和技线。

术研究项目键技术和产业化技术建成了磷化铟晶片中术瓶颈突破。

瓶颈。试线。

磷化铟晶片智能制备结合仿真建模、智能开展了晶体生长温度建成磷化铟晶片智能为磷化铟晶片生产提

关键技术研究控制、大数据等智能场仿真模型、耦合模制备示范线。高效率、降低生产成

22云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

分析和协同优化控制型等的构建工作；完本，实现智能化生技术，建立集磷化铟成了基础建模和工艺产。

多晶合成模型、磷化数据收集；进行了对

铟单晶生长模型、晶生长、加工工艺优

体生长温度场耦合模化，生产效率获得提型。升。

完成了直拉法制备光伏级锗单晶中试生产借助材料基因组工程线建设，完成了锗材提升企业自主创新能技术，快速缩短光伏锗材料数据库建设与料数据库平台软件开掌握直拉法制备高品力和国际竞争力，将级锗单晶生产技术及

直拉法制备光伏级锗发，建成了锗单晶材质光伏级锗单晶关键企业研发转向大数据产品质量与发达国家

单晶的工程化应用示料全流程数据库平核心技术，建立锗材分析的研发模式，缩的差距；建立锗材料范项目台；开发了锗单晶生料数据库通用平台短高技术产品的研发

研发、生产、应用全

产管理系统，实现了周期。

过程数据库。

关键工艺参数在线优化。

突破碳化硅单晶生已完成项目研究任全面实现碳化硅晶片

碳化硅单晶片产业关长、晶片加工、检测务，开发出碳化硅单建成碳化硅晶片中试关键技术和共性技术键技术研究测试的关键技术和产晶片，建成了碳化硅线。瓶颈突破为产业化奠业化技术瓶颈。单晶片中试线。定基础。

解决直拉法生产大直已按任务要求交付第提高公司大直径红外按任务要求完成四批

KMYZ20210601 径红外级锗单晶生产 三批次产品，验证通 锗单晶生长关键技术次产品交付。

关键技术问题。过。水平，实现工程化。

研究用于锗酸铋生产

锗酸铋用 8N 超高纯二 已完成项目研究任

的 8N 超高纯二氧化锗 形成 8N 超高纯二氧化 实现 8N 二氧化锗的产

氧化锗产业化关键技 务，建成了 8N 高纯二的生产工艺流程和关锗生产能力。业化。

术研究氧化锗生产线。

键技术。

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）16613027.69%

研发人员数量占比11.81%8.84%2.97%研发人员学历结构

本科856432.81%

硕士14137.69%

博士8714.29%

其他594628.26%研发人员年龄构成

30岁以下472962.07%

30~40岁665617.86%

40岁以上534517.78%

公司研发人员情况公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）138337486.7891745261.2750.78%

研发投入占营业收入比例20.59%17.10%3.49%研发投入资本化的金额

99394878.4246947782.05111.71%

（元）资本化研发投入占研发投入

71.85%51.17%20.68%

的比例

23云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用

以前年度启动的相关研发项目，根据其研发计划安排，本年投入金额较大。为满足于公司发展需要，不断提高相关工艺技术水平，降低生产成本，开发新产品，增强公司市场竞争力，本期新增研发项目投入增加。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

（1）8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研发项目：在原有的6英寸产品的基础上研制开发。2021年1月开始，计划2023年12月完成。2021年1-4月完成创建实验室、创建产品标准，4-6月完成对工艺进行改进，研制过程中的样品陆续提供相关客户进行试用。2021年3月信息产业专用材料质量监督检验中心对试验样品出具检验报告，2021年6月取得下游用户出具试用报告、中国电子科技集团第十一研究所出具测试说明等试验样品测试结果；公司2021年6月对项目进行总结分析，认为该项目形成开发成果的可能性很大，确定2021年6月之前为研究阶段，发生的支出计入研发费用，确定项目在2021年7月进入开发阶段，同时明确了开发阶段任务目标，并对开发人员配置、经费预算等进行了合理计划；2023年12月项目通过项目课题验收，各项任务均达到预期任务目标，于当月转入无形资产。

（2）KMYZ20210601 项目，2021 年 7 月开始，计划 2024 年 6 月完成。本项目在原有基础上研究开

发性能更加卓越的该类产品，2022年3月6日成功研制出试制样品并交付任务方。公司2021年3月8日对项目进行总结分析，认为该项目形成开发成果的可能性很大，能按期达到开发目标，确定2022年

2月之前为研究阶段，发生的支出计入研发费用，确定2022年3月进入开发阶段，同时明确了开发阶

段任务目标，并对开发人员配置、经费预算等进行了合理计划；2023年公司按既定计划开展项目研发工作，实施期间通过了相关部门期中检查，同时按任务书的时间要求交付项目批次样品，样品均顺利通过任务方验证。年末项目尚在开发过程中。

（3）6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研发项目：在现有4英寸基础上研制开发。2021年1月开始，计划2023年12月完成。2021年5-6月取得客户使用报告，显示产品符合使用要求，申请专利-一种用于 VGF 磷化铟单晶生长炉内的炉芯，公司 2021 年 6 月对项目进行总结分析，认为该项目形成开发成果的可能性很大，能按期达到开发目标，故开始至2021年6月为研究阶段，发生的支出计入研发费用；确定2021年7月进入开发阶段，同时明确了开发阶段任务目标，并对开发人员配置、经

24云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

费预算等进行了合理计划；2023年12月项目通过项目课题验收，各项任务均达到预期任务目标，于当月转入无形资产。

（4）6英寸大直径碳化硅单晶片产业关键技术研发项目：于2021年1月开始，计划2023年12月完成。2021年第四季度已经研制出样，但工艺技术还不太稳定，成晶率和合格率未达到任务要求，2022 年产品工艺基本稳定固化，陆续产出合格样品，2022 年 5 月申请了 2 个相关专利（PVT 法生长碳化硅单晶用的石墨盖、碳化硅余料锭块作返料进行晶体生长的结构件），公司2022年5月10日对项目进行总结分析，认为该项目形成开发成果的可能性很大，能按期达到开发目标，故开始至2022年4月为研究阶段，发生的支出计入研发费用，确定2022年5月进入开发阶段，同时明确了开发阶段任务目标，并对开发人员配置、经费预算等进行了合理计划；2023年12月项目通过项目课题验收，各项任务均达到预期任务目标，于当月转入无形资产。

（5）锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目：于2021年1月开始，计划2023年12月完成。2021年项目初步对直拉法制备4英寸光伏级锗单晶项目开始开发研究，完成了直拉法光伏级锗单晶生长、加工工艺技术路线，项目组完成了对实验方案的可行性技术分析论证，

2022年第二季度项目组通过实验制备出4英寸光伏级锗单晶样品，但在后续中试扩大化试验中出现纵

向温度梯度过小等中试工艺问题。2023年2月项目各项试验工艺技术趋于稳定，中试工艺基本稳定固化，中试工艺制备出的小批量样品也通过使用方的检测。公司2023年2月13日对项目进行总结分析，认为该项目形成开发成果的可能性很大，能确保按期达到开发目标。故开始至2023年2月为研究阶段，发生的支出计入研发费用，确定2023年3月进入开发阶段，同时明确了开发阶段任务目标，并对开发人员配置、经费预算等进行了合理计划，2023年12月末各项任务均达到预期任务目标，待通过项目课题验收后转入无形资产。

（6）电子级四氟化锗制备关键技术研究：于2022年1月开始，计划2024年12月完成。2022年

第一季度项目组先后编制了两个四氟化锗制备方案，完成了两个实验方案可行性的技术分析与论证。

2022年第二季度公司通过第一条工艺路线试验试制出四氟化锗样品，但在后续小试扩大化试验中发现，

各项试验工艺不稳定，反应量的加大使得压力、温度等与小试验有较大差异。2022年末项目组优化了

第一条工艺路线，小试扩大化工艺基本稳定固化，陆续产出合格样品，并经过第三方机构检测合格。同

时，第二条工艺路线也成功制备出纯度更高的样品。公司2023年1月4日对项目进行总结分析，认为

该项目形成开发成果的可能性很大，能确保按期达到开发目标。故开始至2022年12月为研究阶段，发生的支出计入研发费用，确定2023年1月进入开发阶段，同时明确了开发阶段任务目标，并对开发人员配置、经费预算等进行了合理计划，年末项目尚在开发过程中。

25云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

上述项目均为国家相关机构立项的项目，本年内部开发支出合计增加9939.49万元，公司对项目进行了充分论证，六个项目均符合《企业会计准则第6号-无形资产》第九条的条件。公司研发费用资本化会计政策遵循了正常研发活动惯例，且资本化的标准保持一贯性。

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计612878177.67636942812.08-3.78%

经营活动现金流出小计761917180.42529492362.4943.90%

经营活动产生的现金流量净额-149039002.75107450449.59-238.70%

投资活动现金流入小计1366441.00742452.1184.04%

投资活动现金流出小计55731894.72161334354.07-65.46%

投资活动产生的现金流量净额-54365453.72-160591901.9666.15%

筹资活动现金流入小计573338705.26629806823.64-8.97%

筹资活动现金流出小计418146261.85544553656.05-23.21%

筹资活动产生的现金流量净额155192443.4185253167.5982.04%

现金及现金等价物净增加额-47923291.3332612438.14-246.95%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动现金流出小计本年度较上年同期增加，主要系本年购买原材料支付的现金上升；转拨科研合作经费及支付保证金等其他与经营活动有关的现金上升；支付职工薪酬的现金上升。

（2）经营活动产生的现金流量净额本年度较上年同期减少，主要系本年购买原材料支付的现金较

上年上升51.93%，使得经营活动现金流出增加导致。

（3）投资活动现金流入小计本年度较上年同期增加，主要系本期出售部分闲置设备收到的现金较上年同期增加所致。

（4）投资活动现金流出小计本年度较上年同期减少，主要系本期新增固定资产、在建工程支付的现金较上年同期下降所致。

（5）投资活动产生的现金流量净额本年度较上年同期增加，主要系本期投资活动现金流出较上年同期下降所致。

（6）筹资活动现金流出本年度较上年同期减少，主要系本期部分银行增加授信期限使得本期偿还的银行借款本金支付的现金较上年同期下降所致。

26云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（7）筹资活动产生的现金流量净额本年度较上年同期增加，主要系筹资活动现金流出本年较上年同期下降所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

公司本年净利润955.19万元，经营活动产生的现金流量净额-14903.90万元，差额为15859.09万元。主要系*根据未来市场需求及待履约的合同情况增加材料级锗产品储备使得存货增加5480.71万元；*期末尚在账期内的应收账款增加使得经营性应收项目减少15324.35万元。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例主要系期末银行存款较期初

货币资金70999550.382.75%132008425.685.47%-2.72%减少所致。

应收账款年末数较上年末数

上升141.37%，增加

16072.99万元，主要系尚

应收账款274422587.4810.64%113692705.854.71%5.93%在账期内的销货款增加所致。截止本报告批准日，上年末未到账期的应收销货款

已收回14116.85万元。

主要系根据未来市场需求及

存货468317044.5118.16%413509903.6817.13%1.03%待履约的合同情况增加材料级锗产品储备所致。

固定资产1024455370.1739.72%1087233257.2845.04%-5.32%

在建工程58415853.252.26%53779518.622.23%0.03%

使用权资产10679016.720.41%11970186.890.50%-0.09%

短期借款317470565.3412.31%345028099.9214.29%-1.98%

合同负债3202684.090.12%8056947.260.33%-0.21%

长期借款121730000.004.72%152240000.006.31%-1.59%

租赁负债4538612.780.18%5174094.080.21%-0.03%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

27云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目年末账面价值受限原因

土地复垦保证金、矿山地质环境治理恢复保证金、

货币资金38815892.51

采矿权保证金、票据保证金、信用证保证金

应收票据-

质押给招商银行股份有限公司武汉街道口支行，为应收账款11460480.00控股子公司武汉云晶飞光纤材料有限公司向其借款提供担保

固定资产-昆明云锗高新技术有限公司马金铺3幢（红外锗镜头生产厂抵押给云南红塔银行股份有限公司，为本公司向其

72210055.20房）1-3层、1幢（综合测试实借款提供抵押担保验大楼）1-4层

昆明云锗高新技术有限公司生抵押给云南红塔银行，为云南中科鑫圆晶体材料有

53061280.13

产用机器设备限公司发放5000万元2年期流动资金贷款业务

抵押给民生银行玉溪支行，为临沧鑫圆（母公司）

107号倒班宿舍、108号食堂21677279.48

借款5000万元提供担保临翔区忙畔街道办事处忙畔社

区喜鹊窝组168号面积为抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向

7559119.29

13035.49平方米的国有建设房其借款提供担保屋（构筑物）

云【2020】临翔区不动产权第

抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公

0004197号、云【2020】临翔2540059.33

司向其借款提供担保区不动产权第0004198号

向远东宏信（天津）融资租赁公司售后回租的机器

售后回租的机器设备受限24447499.46设备受限

云南中科鑫圆晶体材料有限公抵押给中国建设银行昆明城东支行，为本公司向其

89937269.73

司机器设备借款提供抵押担保

抵押给民生银行玉溪支行，为临沧鑫圆（母公司）

102厂房37305621.02

借款5000万元提供担保

无形资产-

抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公大寨锗矿采矿权86431241.88司向其借款提供担保

云【2018】临翔区不动产权第

抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向

0006210号-喜鹊窝组168号土10515120.56

其借款提供担保地使用权

云【2020】临翔区不动产权第抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公

2064370.25

0004200号-火法分厂土地司向其借款提供担保

28云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

云【2020】临翔区不动产权第

抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公0002426号-火法分厂土地（扩7409151.21司向其借款提供担保

建）

专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申

13N 超高纯锗单晶制备关键技术 1052970.11

请的5000万元流动资金贷款提供抵押担保

大直径（300-320mm）红外级锗 专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申

971684.75

单晶产品开发项目请的5000万元流动资金贷款提供抵押担保

380mm 大直径红外级锗单晶产品 专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申

561843.96

开发项目请的5000万元流动资金贷款提供抵押担保

锗单晶特殊电阻拉制工艺研究专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申

5106349.40

与开发请的5000万元流动资金贷款提供抵押担保

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

55731894.72161334354.07-65.46%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

29云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型光学锗镜头及元件

昆明云锗高新技子公的研究、开发；货

30000.0051685.6230090.3119479.621745.142005.04

术有限公司司物及技术进出口业务

太阳能、红外、高云南中科鑫圆晶子公

纯锗单晶系列产品22645.8049014.2924101.7112379.341037.34906.93体材料有限公司司的生产与销售光纤用高纯四氯化

武汉云晶飞光纤子公锗、高纯四氯化硅

4500.008310.076037.369021.2220.6259.14

材料有限公司司等系列产品的开

发、生产和销售

半导体生产、半导云南鑫耀半导体子公

体材料销售、货物12547.0035979.9814972.735829.89581.08592.41材料有限公司司及技术进出口业务锗系列产品生产销云南东昌金属加子公售；矿产品购销；2200.0013281.845369.0713995.57293.38634.37工有限公司司货物进出口业务

国内贸易、物资供云南东润进出口子公销；货物及技术进300.002890.31-1048.0520583.34-16.96-16.96有限公司司出口业务

锗冶炼、加工、销临沧韭菜坝锗业子公

售、煤炭开采、加6500.006892.492092.272131.19-825.81-831.27有限责任公司司

工、销售临沧天浩有色金废锗煤渣中锗金属子公

属冶炼有限责任和有色金属冶炼、1000.00257.03-92.630.00-5.89-5.89司

公司加工、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

30云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（1）本年度子公司营业收入合计83420.17万元，较上年增长26.42%；主要系全资子公司云南东

昌金属加工有限公司收入增加8101.10万元，昆明云锗高新技术有限公司收入增加7474.28万元，控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司收入增加5274.84万元所致。

（2）本年度子公司实现净利润合计3343.77万元，同比上年上升266.32%，主要系主要系全资子

公司昆明云锗高新技术有限公司生产的红外级锗产品（镜头、光学系统），控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司生产的光伏级锗产品，产销量大幅增加使得子公司综合毛利增加所致。

公司子公司昆明云锗高新技术有限公司负责红外级锗产品生产，云南中科鑫圆晶体材料有限公司负责光伏级锗产品生产，武汉云晶飞光纤材料有限公司负责光纤级锗产品生产，云南鑫耀半导体材料有限公司负责化合物半导体材料生产。业绩变动原因详见本节“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”。

本公司无参股公司。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司所处行业的发展趋势

1、公司所处行业的发展趋势

锗是一种稀散稀有金属，在半导体、航空航天测控、核物理探测、光纤通讯、红外光电、太阳能电池、化学催化剂、生物医学等领域都有广泛而重要的应用，是一种重要的战略资源。公司是一家集锗矿开采及深加工为一体的锗系列产品生产企业，公司主要业务为锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发。公司目前产品为材料级锗产品（主要为锗锭、二氧化锗）、红外级锗产品（镜片、镜头、光学系统、整机）、太阳能电池用锗晶片（衬底）、光纤级四氯化锗。目前锗系列产品主要运用包括红外光电、太阳能电池、光纤通讯、催化剂、医疗保健等领域。

目前从锗金属资源分布来看，主要来自两类矿床，即含硫化物的 Pb（铅）、Zn（锌）、Cu（铜）、Ag（银）等矿床与锗矿床（如公司）、含锗煤矿。全球锗资源比较丰富的国家有美国、中国、加拿大、俄罗斯等。国内主要分布在云南、内蒙古、广东、贵州、四川等地。全球原生锗主要来自锌冶炼的副产品、独立锗矿床、含锗褐煤提取。近几年，全球原生锗总产量呈增加趋势，锌冶炼厂的综合回收占比最多，其次是从锗矿开采、含锗煤、铜等其他有色金属生产综合回收。除中国外，海外国家多数通过锌冶炼副产品中提取锗。因此，锗的供给受上述多种含锗矿山的开采量共同影响。除原生锗以外，再生锗

31云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文（从含锗废料中回收的锗金属）也是锗行业的重要原料来源，但这类企业在原料供应和生产技术方面都存在不确定性，产量不稳定。

近年来，全球原生锗产量显著波动。2020年，除中国之外的其他国家锗产量均不同程度下降。

2021年锗市场回暖，在国内外需求的刺激下，产量出现回升。2022年，我国锗供应格局并未发生太大的变化，产量相对稳定。2023年海外产能利用率提升，国内企业开工率保持较高水平，全球锗产量出现增长。

全球锗消费的国家主要为中国、美国、比利时、俄罗斯、日本、韩国等，其中中国、美国、比利时、俄罗斯在全球总消费中占绝大多数。目前全球锗消费量依次为红外光电、光纤通讯、电子及光伏、 PET催化剂、其他（荧光粉、冶金、医疗、科研）等领域。

红外领域。2017年以前红外领域用锗主要在发达国家，而且主要是军事用途，由于发达国家装备水平高，装备更新保证了需求稳定。需求增量则来自发达国家以外的军事用途和全球民用市场，但随着国内红外行业经过多年发展和技术积累，近年来在部分细分领域发展已经逐步成熟，并且在过去五年间，国内红外热像仪生产企业收入复合增长率明显高于国外企业。2022年，在地缘冲突、美联储连续加息背景下，全球经济衰退，红外需求减弱，截止到三季度末，全球红外市场处于相对低迷状态，年末才有所好转。2023年，国际局势不确定性增加，地缘冲突加剧，使得全球对红外锗需求仍保持增长势头。

光纤领域。2018年前，一是因为前期国家产业政策对于通讯等基础设施投入的支持加速了光纤光缆的发展；二是因为 4G 网络的全球铺设极大地带动了光纤消费的需求。然而 2018 年，5G 市场也因部署尚未成熟，对光纤的需求未能有所体现，光纤光缆行业年内需求增长放缓、出货量下滑，因此反应到上游则是光纤领域对锗需求下滑。2020 年在国内外 5G 建设提速作用下，光纤市场开始活跃。2021 年，全球光纤市场逐渐回暖，总体来看，光纤市场下半年采购订单增速明显，呈现量价齐升的态势。2022年，全球光纤光缆产量持续增长，推动了各国光纤用锗需求增长。2023年全球光纤需求增长速度较快的国家主要分布在亚洲及欧洲，其中欧洲、印度地区的需求量增长明显，国内小幅下降。

光伏领域。由于全球卫星特别是低轨通讯用商业卫星组网需求快速增长，对空间太阳能电池需求大幅增加，全球太阳能锗衬底的用量表现出较好的增长势头。近年来，国内锗衬底供应格局逐渐向产业链完整、价格更具优势的企业倾斜。空间太阳能电池用锗与全球卫星的发射数量直接相关，受益于人类空间活动与航天产业的发展，全球太阳能锗衬底用量表现出较好的增长势头。

化合物半导体材料。公司子公司云南鑫耀半导体材料有限公司生产的化合物半导体材料砷化镓晶片（衬底）、磷化铟晶片（衬底）可用于生产垂直腔面发射激光器（VCSEL）、大功率激光器、光通信用激光器和探测器等。运用领域包括 5G、数据中心、光纤通信、新一代显示（包括 Mini LED 及 MicroLED）、人工智能、无人驾驶、可穿戴设备等。2023 年，电信市场及数据中心销售不及预期。但当前运

32云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

营商骨干网的庞大规模，为移动通信和光纤固网通信的流量提供了强力支撑。随着数字新基建的推进，除了 5G，还将推动千兆城市、数据中心建设，对光通讯领域的带动将会更加明显。未来在人工智能、数据安全、6G、专网通信、车联网等领域市场需求增长将进一步刺激化合物半导体材料尤其是磷化铟衬底的市场规模增长。

2、公司面临的市场竞争格局

（1）锗行业

由于锗在现代高新技术领域和国防建设中的重要性，西方发达国家均从维护国家安全和经济安全的高度出发，建立了比较完善的出口和战略储备管理体系。同时，随着新技术的开发运用，锗的运用领域不断拓宽，全球对锗的需求总体呈现稳中有增的态势。随着航空航天领域和地面光伏产业的发展，未来太阳能电池用锗的需求有望呈现逐步增长的趋势；受军用、民用市场带动，红外光学市场增长的趋势加强；随着光纤光缆行业景气度回暖，对光纤级四氯化锗的需求总体保持稳中有升的态势。

总体而言，锗产品各领域的需求都呈增长态势，但在高端应用领域，欧美等发达国家仍占据主导地位。中国已经形成规模全球第一、产业链不断完整、企业专综结合有致的产业链体系，正由下游高端需求为引领的技术创新推动整个产业链由中低端向中高端迈进。

但是，锗行业仍将面临一些挑战，面临全球复杂的地缘因素和经济形势，短期内，市场对锗的需求仍可能会出现波动。

（2）化合物半导体材料

半导体材料是半导体产业链上游中的重要组成部分，在集成电路、芯片、器件等半导体产品生产制造中起到关键性的作用。目前世界范围内，化合物半导体材料（衬底）主要集中于美、日等发达国家。

在全球范围内以日本住友电气工业株式会社、JX 日矿日石金属株式会社、美国 AXT、德国费里伯格化合

物材料公司等国际知名企业从事化合物半导体材料生产、销售。上述企业均拥有较强的研发能力、技术储备、销售渠道和市场声誉。近年来，国内化合物半导体材料行业发展速度明显加快，国产化趋势明显加快。

(二)公司的发展战略

针对国内外锗行业发展现状，公司制定了符合自身实际情况、顺应产业发展趋势的战略：以自有资源优势和行业核心技术领先优势为依托，以市场为导向，不断优化产品结构，积极开发高附加值高科技含量的锗系列高端产品，不断扩大产业规模效应，提升行业领先优势和企业核心竞争力，打造民族品牌和全球领先的锗系列产品生产商和供应商。同时，加大对化合物半导体材料产业的支持，通过化合物半导体材料产销的不断增加，为公司培育新的盈利增长点。

（三）2024工作思路和主要目标

33云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2024年，公司将坚持既定的发展战略，认真组织生产管理，深入拓展产品市场，全力做好降本

增效工作，全面提升质量管理水平，继续提高规范治理能力、管理能力。

1、认真组织生产管理，完成各项生产指标

生产材料级锗产品63吨（含内部销售、代加工），主要是考虑客户需求和内部深加工需求；生产红外级锗产品3.50吨（镀膜镜片、毛坯单晶片），红外镜头、光学系统3300具（套）。红外级锗产品主要是调整产品结构，上游产品毛坯产量降低，高技术含量、高附加值的镜头、光学系统产量增加；生产光伏级锗产品33.71万片（4—6寸）；生产光纤级锗产品30吨；生产砷化镓晶片12.38万片（1—6寸）；生产磷化铟晶片5.02万片（2—4寸）。

公司将精心组织生产，努力完成上述生产计划。

2、调整营销思路，深入拓展产品市场

持续推进管理层深度参与市场开拓。将公司的经营管理层全面推向一线市场推向市场竞争的最前沿，深入一线洞察市场变化和用户需求；着力深入推进深加工领域，尤其是化合物半导体材料产品的市场开拓工作，促进产品销售结构调整升级。紧紧抓住人工智能、6G、无人驾驶等产业发展机遇，在积极开拓国内客户，抢占国内市场的同时，也要勇于“走出去”，敢于参与市场竞争，全力争取更大的国际市场份额；进一步优化销售队伍。持续以客户为中心，寻找不足，有针对性的制定改进措施，强化销售队伍服务意识，提升工作效率；积极开展专业培训活动，强化专业技能，提升销售队伍的专业素质。

3、进一步完善激励机制

将公司层面的目标逐级分解，落实到各子公司、各部门。同时进一步细化部门工作责任，提高部门工作效率和质量，助推公司业绩目标的实现；优化完善薪酬制度。树立“以人为本”的薪酬管理理念，融入科学、公平的激励机制元素，进一步优化和完善薪酬管理体系工作。从组织层面加强薪酬管理优化方案的保障。强化思想道德和企业文化建设，积极营造良好的绩效管理氛围；强化绩效考核，实现精准激励。根据与各子公司、各部门签订的业绩考核合同，将年度目标分解细化，量化考核全员。通过激励机制的不断完善，提高全员工作主动性和创造性，不断提升全员综合素质和工作效率。

4、实施精细化管理，全力做好降本增效

持续推进全面预算管理，以全面预算为抓手，合理管控费用支出，整体推进采购成本、生产成本下降，加大单位能耗考核力度。完善考核机制，有效提高资金使用效率。紧抓在手订单的执行，确保工作成效。深入推进经营创效，全力以赴降成本、提效益。

5、全面提升质量管理水平

持续树立“质量就是生命”的观念，进一步强化质量管控意识，持续严把“三关”，坚持科技提质，确保出厂产品的质量达标率、合格率。一是严把源头关。把好生产原料、辅料、中间半成品的质量关。

34云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

二是严把监控关。通过对生产设备的操作规程及操作记录的不断加强，推动工艺过程控制更加精细化、规范化，大力提高产品在生产过程中的稳定性，不断提升产品质量及良品率。三是严把检测关。加强全过程质量检测，严格按照国家标准及客户需求，加强出厂产品质量的检验、检测，通过质量检测确保产品质量，不断提高公司品牌形象。

6、继续提高规范治理能力、提升管理能力

以公司《内部控制手册》为依托，继续加强全员规则意识和执行力的培养，不断将内部控制的规范性要求与企业实际发展需要相融合。持续开展培训，不断优化流程，加强内部审计、监督检查。通过以上措施，不断提高公司规范运作管理水平，不断夯实公司法人治理结构，为公司持续、稳定、健康发展营造良好的发展氛围和环境。

（四）面临的风险

1、价格风险及客户集中风险

长期来看，未来全球锗需求量总体呈上升趋势，但由于锗行业供给和需求均较为集中，短期内供需关系易发生变化，尤其是面对国内外宏观经济下行的压力，价格也会随市场因素的变化而波动。因此，锗价的波动是公司生产经营必须考虑的风险因素。虽然近年来公司客户集中度逐步下降，但目前仍相对较高，具有一定的客户集中风险。对主要客户的销售虽然给公司带来了稳定的收入，但如果客户由于国家政策的调整、宏观经济形势变化或自身经营状况不佳而导致对公司产品的需求或付款能力降低，则可能对公司的生产经营产生不利影响。

随着化合物半导体材料行业的快速发展，国内从事相关产品的企业不断涌现，公司面临国际先进企业和国内新进入者的双重竞争，且化合物半导体行业一直处于向更大直径彻底过渡的过程中，随着竞争的加剧，可能导致公司产品价格下降，如果公司无法有效应对上述竞争，公司化合物半导体材料的盈利能力将受到不利影响。

公司所处行业市场集中度较高，受下游市场需求波动、同行业竞争加剧等因素的影响，公司产品的销量和价格可能会因上述因素影响下降。

2、市场风险

下游深加工项目作为公司内部产业升级的重点，其产能释放进度将会对公司业绩产生较大影响。但是产品运用领域可能存在受宏观经济形势、国内外贸易政策、下游产品的推广进度及行业竞争等因素影响，需求不及预期。

公司的化合物半导体材料产品需要经过客户的严格认证，方可实现销售。根据行业惯例，产品认证周期需要数月至一年，甚至更长的时间。在客户认证公司产品的期间公司需要不断改善指标进行生产，

35云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

即使通过改善，也并不能确保公司产品通过认证。若公司产品不能如期获得新客户的认证，或者公司新产品不能如期获得原有客户的认证，将会对公司的经营业绩造成不利影响。

3、产品质量风险

公司深加工产品均用于下游高精尖领域，下游客户对产品质量及稳定性要求极高。尤其是光伏级锗产品、化合物半导体材料工艺控制难度高，根据同行业公司经验，无法完全避免产品的质量缺陷。如果公司无法将质量缺陷控制在合理范围内，将会对下游芯片或器件厂商的产品品质造成不利影响。可能导致下游客户退货、减少或取消采购订单，也可能转至公司的竞争对手展开合作。同时，出现产品质量问题还会导致公司的生产成本增加等不利影响，将对公司的经营业绩产生不利影响。

4、管理风险近年来，公司资产规模和业务规模不断扩大，正向技术密集型企业转型，对公司的管理模式、技术研发、人力资源、市场营销、内部控制等各方面均提出更高的要求和挑战，如公司各项制度建设未能跟上发展步伐、生产经营理念未能及时调整，将可能存在管理能力滞后于公司发展需要、制约公司发展的风险。

5、安全环保风险

公司虽未发生大的安全事故，但矿山采掘加工业属于安全生产事故高发行业，在持续生产过程中会由于自然灾害、设备故障、人为失误等有可能形成安全隐患，安全隐患所造成的事故可能对员工人身安全、公司生产经营秩序及财务状况造成重大影响。

目前公司环保治理的各项指标均已达到了国家和地方环保标准要求。但是国家和地方环保政策要求更加严格，污染物排放标准不断提高，地域指标管控进一步收紧，环保督察、行业自查、政府抽查成为常态。随着新《环保法》、《环保税法》相继实施，公司面临需不断增加环保投入的风险，导致公司环保治理费用的增加。

6、资源评估风险

公司从事矿山采掘加工业务，可能面对矿产资源品位下降等风险。矿山资源储量估算结果与矿床地质的复杂程度、矿体控制程度、技术指标选取、不同地区规范的选择等诸多因素有关，或有与原预测结果发生偏离的风险。

针对以上风险，公司将一如既往，紧抓安全生产、环境保护不懈怠。认真组织生产管理，完成各项生产指标。调整营销思路，深入拓展产品市场。进一步完善激励机制。实施精细化管理，全力做好降本增效。全面提升质量管理水平。继续提高规范治理能力、提升管理能力，保障公司持续、健康发展。

36云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待谈论的主要接待地接待调研的基本情况接待时间对象接待对象内容及提供点方式索引类型的资料

长江证券股份有限公司：肖勇、叶如祯；大详见公司于2023

昆明市成基金管理有限公司：徐彦；上海盘京投资年2月15日在

呈贡新管理中心（有限合伙）：张奇；嘉实基金管巨潮资讯网2023 年 区马金 理有限公司：苏文杰；国信证券股份有限公 公司基本情 （http://www.c实地

02 月 14 铺电力 机构 司：王聪颖；昆明云能资本管理有限责任公 况，未提供 ninfo.com.cn）

调研日装备园司：李恒曦；创金合信基金管理有限公司：资料。披露的“2023年公司生黄超；上海佩玉资产管理有限公司：程鑫、02月14日投资

产基地龚建；上海君弘资产管理有限公司：林睿者关系活动记录霆、刘宸语。表”。

中信证券股份有限公司：商力、陈剑凡、赵

天宇、高明洋、刘佳黎、鲁峻宇、高戬；招

商基金管理有限公司：查汉斌；鹏华基金管

理有限公司：孙嘉晨；上海保银私募基金管详见公司于2023

理有限公司：朱嘉伟；国新投资有限公司：

昆明市年2月16日在白玥明；长城财富保险资产管理股份有限公呈贡新巨潮资讯网

司：药晓东；工银安盛资产管理有限公司：

2023 年 区马金 公司基本情 （http://www.c实地赵博容；中银基金管理有限公司：程斐；深

02 月 15 铺电力 机构 况，未提供 ninfo.com.cn）

调研圳市景元天成投资顾问有限公司：邓志峰；

日装备园资料。披露的“2023年中信银行股份有限公司：刘宇浩；招银理财公司生2月15日投资者

有限责任公司：许佳琪；上海九方云智能科产基地关系活动记录

技有限公司：董宇；幸福人寿保险股份有限表”。

公司：李玥、王楚英；东方证券资产管理有

限公司：张伟锋；甬兴证券有限公司：吴濛旸；深圳创富兆业金融管理有限公司：崔华钦；水木春锦资本管理有限公司：吴羽婷。

中信建投证券股份有限公司：覃静、邵三

才、郭衍哲、刘济源；北京首钢基金有限公详见公司于2023

司：康雨、朱方文；北京华诺投资管理有限昆明市年2月17日在

公司：曾吉庆；平安理财有限责任公司：贺呈贡新巨潮资讯网顺利；上海健顺投资管理有限公司：李亚2023 年 区马金 公司基本情 （http://www.c实地杰；上海海通证券资产管理有限公司：胡光

02 月 16 铺电力 机构 况，未提供 ninfo.com.cn）

调研华；昆明市绿色资源产业发展有限公司：

日装备园资料。披露的“2023年王宇航；云南国际信托有限公司：陈俊超；

公司生2月16日投资者

上海复胜资产管理合伙企业（有限合伙）：

产基地关系活动记录孙克遥；上海煜德投资管理中心（有限合表”。

伙）：赵溱；上海秋晟资产管理有限公司：

刘丽萍。

详见公司于2023昆明市年2月21日在

安信证券股份有限公司：洪潞、覃晶晶；中呈贡新巨潮资讯网

邮创业基金管理股份有限公司：张腾；中国2023 年 区马金 公司基本情 （http://www.c实地人寿保险股份有限公司：王锡文；太平基金

02 月 21 铺电力 机构 况，未提供 ninfo.com.cn）

调研管理有限公司：高扬；上海贵源投资有限公日装备园资料。披露的“2023年司：赖正健；平安基金管理有限公司：翟盛公司生2月21日投资者杰。

产基地关系活动记录表”。

昆明市详见公司于2023

2023年中国国际金融股份有限公司：齐丁、王政、公司基本情

呈贡新实地年3月3日在巨

03月01机构何曼文、曾灿；国联证券股份有限公司：骆况，未提供

区马金调研潮资讯网

日可桂、陈宇文。资料。

铺电力 （http://www.c

37云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文装备园 ninfo.com.cn）公司生披露的“2023年产基地3月1日投资者关系活动记录表”。

详见公司于2023全景网年4月28日在“投资巨潮资讯网者关系 （http://www.c

2023 年 互动平 公司基本情 ninfo.com.cn）

参与云南锗业2022年度网上业绩说明会的

04月27台”其他其他况，未提供披露的“2023年投资者

日 （https 资料。 4月 27 日投资者://ir.p 关系活动记录表5w.net （2022 年度网上）业绩说明会）”。

详见公司于2023年5月12日在全景网巨潮资讯网“投资（http://www.c者关系ninfo.com.cn）

2023年互动平公司基本情参与“2022年度云南辖区上市公司投资者网披露的“2023年

05月11台”其他其他况，未提供上集体接待日暨集体业绩说明会”的投资者5月11日投资者

日 （https 资料。关系活动记录表

://ir.p

（2022年度云南

5w.net

辖区上市公司投

）资者网上集体接待日）”。

详见公司于2023昆明市年6月15日在呈贡新巨潮资讯网

天风证券股份有限公司：刘奕町、曾先毅、2023 年 区马金 公司基本情 （http://www.c实地陈凯丽；华泰证券(上海)资产管理有限公

06 月 14 铺电力 机构 况，未提供 ninfo.com.cn）

调研司：何永鑫；中银资产管理有限公司：王日装备园资料。披露的“2023年瑾。

公司生6月14日投资者产基地关系活动记录表”。

详见公司于2023昆明市年7月21日在呈贡新巨潮资讯网2023 年 区马金 东方证券股份有限公司：孟宪博、滕朱军； 公司基本情 （http://www.c实地

07 月 20 铺电力 机构 上海亿衡投资管理有限公司：董亮；深圳金 况，未提供 ninfo.com.cn）

调研日装备园泊投资管理有限公司：陈佳琦。资料。披露的“2023年公司生7月20日投资者产基地关系活动记录表”。

详见公司于2023昆明市年9月21日在

华创证券有限责任公司：马金龙、刘岗；中呈贡新巨潮资讯网

信建投证券股份有限公司：覃静；华泰资产2023 年 区马金 公司基本情 （http://www.c实地管理有限公司：季熠；上海泰旸资产管理有

09 月 19 铺电力 机构 况，未提供 ninfo.com.cn）

调研限公司：吴涛；英大保险资产管理有限公日装备园资料。披露的“2023年司：王文宾；上海景林资产管理公司：王子公司生9月19日投资者钰；上海证券有限责任公司：杨丰源。

产基地关系活动记录表”。

2023年昆明市公司基本情详见公司于2023

实地

09月26呈贡新机构东方财富证券股份有限公司：李治。况，未提供年9月27日在

调研日区马金资料。巨潮资讯网

38云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文铺电力 （http://www.c装备园 ninfo.com.cn）公司生披露的“2023年产基地9月26日投资者关系活动记录表”。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

39云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及中国

证监会有关法律、法规和《公司章程》等相关规章制度的要求，不断完善公司法人治理结构，开展内部控制建设专项活动、建立健全内部控制体系，不断提升公司规范运作水平。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司章程》、《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东。根据中国证监会及深圳证券交易所相关规定，为中小投资者提供便捷的网络投票平台，保障其充分行使表决权。公司股东大会依法行使下列职权：

1、决定公司的经营方针和投资计划；

2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

3、审议批准董事会的报告；

4、审议批准监事会报告；

5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

7、对公司增加或者减少注册资本作出决议；

8、对发行公司债券作出决议；

9、对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式等事项作出决议；

10、修改公司章程；

11、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

12、审议批准公司章程第四十二条规定的担保事项；

13、对公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元以上且公

司最近一期经审计净资产值绝对值5%以上的关联交易作出决议；

40云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文14、审议批准以下重大购买或者出售资产（不含购买原材料或者出售商品等与日常经营相关的资产）、对外投资、提供财务资助、租入或者租出资产、赠与或者受赠资产（公司受赠现金资产除外）、

债权或债务重组、资产抵押、委托理财、签订委托或许可协议等交易事项：

(1)交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资产总额同时存

在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；

(2)交易标的(如股权)涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过

5000万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；

(3)交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业

收入的50％以上，且绝对金额超过5000万元；

(4)交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润

的50％以上，且绝对金额超过500万元；

(5)交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过5000万元；

(6)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元；

上述(1)至(6)项指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。但公司发生的交易仅达到上述

第(4)项或第(6)项标准，且公司最近一个会计年度每股收益的绝对值低于0.05元的，可以免于按照前

述条款提交股东大会审议，而由董事会审议决定。

(7)公司购买或出售资产时，按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算金额超过公司最近一期

经审计总资产绝对值30%的事项。

15、审议批准变更募集资金用途事项；

16、审议股权激励计划和员工持股计划；

17、审议批准公司的股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则；

18、审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东能够依法行使其权力并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司与控股股东关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的情况，公司亦没有为控股股东提供担保的情形。

（三）关于董事与董事会

41云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事会目前有董事七名，其中独立董事三名，占全体董事的三分之一以上。一名独立董事为会计专业人士，董事会成员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规则开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责地履行职责和义务，维护公司和股东利益。董事会严格按照《公司法》、《董事会议事规则》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。

（四）关于监事与监事会

按照《公司法》、《公司章程》的规定，由公司股东大会选举产生监事两名，通过职工代表大会选举职工代表监事一名，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事会成员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（五）关于绩效评价和激励约束机制

公司已建立公正、透明的员工绩效评价标准和激励约束机制，公司董事、监事、高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

（六）关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，努力实现股东、员工、社会等各方利益的平衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。

（七）关于信息披露与透明度

根据中国证监会的相关要求，制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》、《内幕信息及知情人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等，并严格按照相关要求，指定公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司严格按照有关法律法规的要求，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并做好信息披露前的保密工作。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、公平、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。

（八）投资者关系管理

公司高度重视投资者关系管理工作，指定了专门的投资者关系管理机构和人员，认真回答投资者通过现场调研、来电咨询、投资者平台等各种途径向公司提出的问题，积极主动召开业绩说明会、投资者

42云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

集体接待活动等，加强与投资者的沟通，充分保证了广大投资者的知情权。明确公司董事长为投资者关系管理工作的第一责任人，董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。

根据中国证监会、深圳证券交易所相关规定，认真组织投资者接待，并及时将投资者关系活动记录表在深交所指定的网站和公司官方网站进行披露。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东实际控制人，具有独立完整的业务及自主经营能力。

（一）业务独立情况

公司具备独立、完整的采购、生产和销售系统，面向市场独立经营。控股股东、实际控制人及其控制的其他企业与公司及子公司间不存在同业竞争，目前公司主营业务与各股东单位之间均无重叠，公司与控股股东及其控股、参股单位不存在显失公允的关联交易。

（二）人员独立情况

公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况；公司拥有独立的劳动、人事、工资管理机构和管理制度，其机构设置和人员管理均与股东单位及其他关联方分离，独立规范运作；不存在股东或其他关联方指派或干预人员任免的情形；高级管理人员均未在股东及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，也未在股东及其控制的其他企业领取薪酬；公司的财务人员亦未在股东及其控制的其他企业中兼职。

（三）资产独立情况

公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明确。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及采矿权、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。报告期内公司不存在股东违规占用公司资产或资金的情况，亦不存在公司为关联方提供担保的情况。

（四）机构独立情况

43云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司依据《公司法》和《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照相关规定在各自职责范围内独立决策、规范运作。公司建立了一套适应自身发展的组织机构，不存在股东单位干预公司机构设置的情况。

（五）财务独立情况

公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，设立了独立的财务会计机构，建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管理制度，拥有专门的财务人员。公司独立在银行开户，没有与控股股东和实际控制人共用银行账户的情况；历年来，公司独立对外签订合同，依法独立缴纳各种税费；公司根据生产经营情况独立作出财务决策和资金使用决策，没有发生控股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议类投资者参召开日会议届次披露日期会议决议型与比例期

1、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》；

2、审议通过《关于对<股东大会议事规则>部分条款进行修订的议案》；

3、审议通过《关于对<董事会议事规则>部分条款进行修订的议案》；

4、以累积投票方式逐项审议《关于公司董事会换届选举暨选举第八届董事会非独立董事的议案》；

2023年2023年表决结果：包文东先生、朱知国先生、陈飞宏先生、杨

2023年第一次临临时股

20.36%02月2803月01元杰先生当选公司第八届董事会非独立董事。

时股东大会东大会日日5、以累积投票方式逐项审议《关于公司董事会换届选举暨选举第八届董事会独立董事的议案》；

表决结果：方自维先生、龙超先生、黄松先生当选公司

第八届董事会独立董事。

6、以累积投票方式逐项审议《关于公司监事会换届选举暨选举第八届监事会非职工代表监事的议案》。

表决结果：窦辉先生、张艺藏先生当选为公司第八届监事会非职工代表监事。

1、审议通过《2022年度董事会工作报告》；

2、审议通过《2022年度监事会工作报告》；

2023年2023年

2022年年度股东年度股3、审议通过《2022年度财务决算报告》；

21.96%05月1005月11

大会东大会4、审议通过《2022年度利润分配预案》；

日日

5、审议通过《2022年年度报告及其摘要》；

6、审议通过《关于聘请2023年度审计机构的议案》。

44云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期期初持本期减其他期末持股份增性年任职任期起始日任期终止增持姓名职务股数持股份增减股数减变动别龄状态期日期股份

（股）数量变动（股）的原因数量

董事长、总2008年02包文东男63现任经理月28日

董事、副总2016年01朱知国男43现任经理月22日

董事、副总

2023年02

杨元杰男35经理、财务现任月28日总监

原董事、副

2017年022023年02

张杰男59总经理、财离任月28日月28日务总监原副总经2022年032023年02许天男44离任

理、董事月30日月28日

2017年08

陈飞宏男39董事现任月17日

2017年022023年02

和国忠男56原独立董事离任月28日月28日

2020年02

方自维男55独立董事现任月28日

2020年02

龙超男59独立董事现任月28日

2023年02

黄松男52独立董事现任月28日职工代表监2017年02鲍开宏男48现任事月28日

2008年02

窦辉男46监事会主席现任月28日

2022年04

张艺藏男31监事现任月28日

2008年02

谢天敏男56副总经理现任月28日

2017年02

普世坤男49副总经理现任月28日

副总经理、2014年02金洪国男38现任112500112500董事会秘书月28日

合计------------11250000112500--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

45云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

姓名担任的职务类型日期原因

张杰董事、副总经理、财务总监任期满离任2023年02月28日任期届满离任。

许天副总经理、董事任期满离任2023年02月28日任期届满离任。

和国忠独立董事任期满离任2023年02月28日第七届董事会届满离任。

经股东大会选举为公司第八届董杨元杰董事被选举2023年02月28日事会董事。

经第八届董事会第一次会议聘任

杨元杰副总经理、财务总监聘任2023年02月28日

为公司副总经理、财务总监。

经股东大会选举为公司第八届董黄松独立董事被选举2023年02月28日事会独立董事。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事会成员包文东，男，出生于1960年2月，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，大学专科学历，高级经济师。1986年至1994年在会泽县东兴工贸公司工作并任总经理；1995年创办云南东兴实业集团有限公司，并任董事长至今；2002年至今任云南会泽东兴综合回收科技有限公司(原名：云南会泽东兴实业有限公司)执行董事；2003年至今任临沧飞翔冶炼有限责任公司执行董事，2003年至今任本公司董事长，2006年8月至今兼任本公司总经理。

朱知国，男，出生于1980年9月，中国籍，无境外永久居留权，中共党员在读研究生。2008年8月至今，在云南东昌金属加工有限公司（公司全资子公司）工作，2008年8月至2010年3月任生产技术部经理2010年3月至2011年12月任副总经理2012年1月至2016年1月任总经理，2012年4月至今任执行董事。2016年1月至今，任本公司副总经理。2017年2月至今，任本公司董事。

杨元杰，男，出生于1988年11月，中国籍，无境外永久居留权，会计师，美国注册管理会计师，大学本科学历。2013年2月至2023年2月在昆明云锗高新技术有限公司（公司全资子公司）工作，历任财务部会计员、财务部经理、副总经理、财务总监。2023年2月至今，任本公司董事、副总经理、财务总监。

张杰，男，出生于1964年1月，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，会计师，本科学历。

1981年12月至2000年7月，在云南会泽铅锌矿工作，历任财务股长、财务科副科长、科长、财务处

副处长、处长职务；2000年7月至2008年12月，在云南驰宏锌锗股份有限公司工作，任财务总监；

2009年1月至2009年6月，在云南冶金集团股份有限公司工作，任审计处副处长，2009年7月至

2011年9月，在云南冶金力神重工股份有限公司工作，任总会计师，2011年9月至2012年11月，在

云南冶金集团股份有限公司工作，任审计处副处长，2012年12月至2013年6月，在云南冶金集团股份有限公司工作，任财务处处长，2013年7月至2016年8月，在昆明冶研新材料股份有限公司工作，

46云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文任总会计师。2017年2月至2020年2月，2021年2月至2023年2月，任本公司财务总监；2017年2月至2023年2月，任本公司董事、副总经理。

许天，男，出生于1979年10月，中国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2005年3月加入华为技术有限公司，历任技术工程师、产品经理、项目经理；2009年3月任华为国内市场部客户代表、运营商系统部部长；2016年4月任华为中国区总裁办质量运营部部长；2018年2月任华为数字政府业

务部政府行业主管。2021年5月至2022年4月，在云南中科鑫圆晶体材料有限公司（公司控股子公司）任管理岗。2022年3月至2023年2月，任本公司副总经理；2022年04月至2023年2月，任本公司董事。

陈飞宏，男，出生于1984年11月，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，大学本科学历。2007年9月至2009年4月在云南机械进出口股份有限公司工作；2009年4月至2011年2月在云南联合外

经股份有限公司工作，任业务主办；2011年2月至2017年2月在本公司工作，任公司市场部经理；

2014年2月2017年2月，任本公司监事。2017年3月至2020年2月，在云南中科鑫圆晶体材料有限公司（公司控股子公司）工作，任市场部经理。2020年2月至今，任云南鑫耀半导体材料有限公司（公司控股子公司）副总经理。2017年8月至今，任本公司董事。

龙超，男，出生于1964年10月，中国籍，无境外永久居留权，复旦大学经济学博士，云南财经大学金融学教授，博士生导师，云南省中青年学术技术带头人。历任云南盐化股份有限公司独立董事，云南财经大学金融学院院长、教授、博导，曲靖市商业银行独立董事，云南铜业股份有限公司独立董事，云南一心堂药业股份有限公司独立董事，云南旅游股份有限公司独立董事，昆明川金诺化工股份有限公司独立董事。现任云南财经大学金融研究院教授/博导，云南神农农业产业集团股份有限公司独立董事，云南煤业能源股份有限公司独立董事，本公司独立董事。

方自维，男，出生于1968年10月，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，正高级会计师、注册会计师、注册资产评估师。历任云南省商业储运总公司主办会计、云南会计师事务所项目经理、云南亚太会计师事务所部门经理、亚太中汇会计师事务所副主任会计、中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）副主任会计。现任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、中融人寿保险股份有限公司独立董事、云南驰宏锌锗股份有限公司独立董事、本公司独立董事。

黄松，男，出生于1972年5月，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。历任云南省

第二监狱中队长，云南海合律师事务所律师、合伙人，云南景谷林业股份有限公司独立董事，云南上义

律师事务所合伙人。现任北京大成（昆明）律师事务所高级合伙人，云南神农农业产业集团股份有限公司独立董事，本公司独立董事。

47云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文和国忠，男，出生于1967年8月，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，正高级经济师。

曾任云南省盐务管理局盐政处处长，云南省盐业总公司人事劳资处处长、办公室主任、公司改制办主任，云南盐化股份有限公司副总经理、董事会秘书，云南龙生茶业股份有限公司副总经理、董事会秘书，昆明至通企业管理咨询有限公司董事长，本公司董事、副总经理、董事会秘书，领亚电子科技股份有限公司副总经理、董事会秘书，昆明川金诺化工股份有限公司独立董事，云南铜业股份有限公司独立董事，云南能源投资股份有限公司独立董事，云南罗平锌电股份有限公司独立董事。现任昆明至通企业管理咨询有限公司合伙人，云南煤业能源股份有限公司独立董事，昆明川金诺化工股份有限公司独立董事。

2017年2月至2023年2月，任本公司独立董事。

（2）监事会成员窦辉，男，出生于1977年6月，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，1995年9月至

1996年10月在云南三菱电梯公司工作，任质检员；1996年11月至1998年10月在云南省建四公司工作，任项目经理；1998年10月至2003年10月在昆明百货集团公司工作，任房产管理部副经理；2007年2月至今在本公司工作，历任公司采购总监、总经理助理；2011年2月至今任本公司监事；2022年

4月至今任本公司监事会主席。

鲍开宏，男，出生于1975年7月，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，1998年至今，在公司工作，目前任公司生产部主任。2017年2月至今，任本公司监事。

张艺藏，男，出生于1992年1月，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，大学本科学历，会计师。2014年7月至2015年8月在保山中石油昆仑燃气有限公司从事财务工作；2015年8月至2018年

3月在云南中石油昆仑燃气有限公司昆明分公司从事财务工作，历任财务部会计、稽核主管；2018年3月至今，在云南东兴实业集团有限公司工作，历任财务部会计、财务经理。2022年04月至今，任本公司监事。

（3）高级管理人员

包文东先生、杨元杰先生、朱知国先生、许天先生、张杰先生简历见“董事会成员”简历。

普世坤，男，出生于1974年7月，中国籍，无境外永久居留权，上海大学工学博士，教授级高级工程师，云南省第三批“云岭学者”，国家“西部之光”访问学者，云南省技术创新人才，全国半导体材料标准化技术委员会委员，全国有色金属标准样品委员会委员，中国有色冶金学会特种冶金分会委员；

中共云南省第10届党代会党代表。2000年10月至今任职于本公司，历任本公司化验室副主任、主任，分析测试部部长，生产技术部部长，质量技术管理部部长，分析测试中心主任，技术中心主任。2017年2月至今，任本公司副总经理。

48云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文谢天敏，男，出生于1967年12月，中国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，工程师。1984年9月至1988年7月在云南大学化学系学习，1988年7月至今在本公司工作，现任本公司副总经理。

金洪国，男，出生于1985年4月，中国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，2010年7月至今在本公司工作，2012年3月至2014年2月，任本公司证券事务代表；2014年2月至今，任本公司副总经理、董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴临沧飞翔冶炼有包文东执行董事2003年01月01日否限责任公司云南东兴实业集包文东董事长1995年01月01日否团有限公司云南东兴实业集张艺藏财务经理2018年03月05日是团有限公司在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位是任职人员在其他单位其他单位名称任期起始日期任期终止日期否领取报酬津姓名担任的职务贴云南会泽东兴综合回收科技包文东执行董事2002年01月22日否有限公司昆明至通企业管理咨询有限和国忠首席合伙人2013年09月01日是公司云南嘉缘花木绿色产业股份和国忠独立董事2020年11月01日是有限公司和国忠云南煤业能源股份有限公司独立董事2020年12月01日是昆明川金诺化工股份有限公和国忠独立董事2023年09月14日是司

龙超云南财经大学金融研究院教授/博导2018年07月01日是龙超云南国际信托有限公司独立董事2018年09月14日是云南神农农业产业集团股份龙超独立董事2022年03月11日是有限公司云南大理市农村商业银行股龙超独立董事2021年07月01日是份有限公司龙超云南旅游股份有限公司独立董事2016年08月10日2023年07月17日是昆明川金诺化工股份有限公龙超独立董事2017年09月15日2023年09月14日是司龙超云南煤业能源股份有限公司独立董事2019年07月29日是云南嵩明农村商业银行股份龙超独立董事2022年12月01日是有限公司中审众环会计师事务所（特方自维高级合伙人2016年01月01日是殊普通合伙）云南亚太分所方自维云南罗平锌电股份有限公司独立董事2019年07月04日2023年12月22日是方自维云南震安科技股份有限公司独立董事2020年11月16日2023年11月17日是云南省国有股权运营管理有方自维外部董事2018年12月01日2023年05月26日否限公司云南滇中新区股权投资管理方自维外部董事2020年07月01日是有限公司

49云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

方自维中融人寿保险股份有限公司独立董事2017年11月01日是方自维云南驰宏锌锗股份有限公司独立董事2022年03月31日是昆明市高速公路建设开发股方自维外部董事2022年10月01日2023年09月07日是份有限公司昆明市呈贡区城市投资集团方自维外部董事2017年12月01日2024年02月20日是有限公司昆明滇池国家旅游度假区国方自维有资产投资经营管理（集外部董事2023年04月21日是团）有限责任公司

北京大成（昆明）律师事务黄松高级合伙人2014年02月01日是所云南神农农业产业集团股份黄松独立董事2019年04月29日是有限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。公司非独立董事及监事未在公司领取董事、监事岗位薪酬或津贴，高级管理人员薪酬经董事会审议批准，并根据公司现行的薪酬制度、参考公司经营业绩和个人绩效领取报酬。

公司设独立董事三名，经公司股东大会审议批准，每年向每位独立董事支付年度津贴10万元（含税）。独立董事因履行职权发生的食宿交通等必要的费用由公司据实报销。除此以外，公司独立董事不享受其它报酬或福利政策。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的税前报酬是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态总额联方获取报酬

包文东男63董事长、总经理现任59.51否

朱知国男43董事、副总经理现任54.60否

杨元杰男35董事、副总经理、财务总监现任40.25否

张杰男59原董事、副总经理、财务总监离任52.36否

许天男44原副总经理、董事离任15.08否

陈飞宏男39董事现任21.9否

和国忠男56原独立董事离任1.67否方自维男55独立董事现任10否龙超男59独立董事现任10否

黄松男52独立董事现任8.33否

鲍开宏男48职工代表监事现任9.7否

窦辉男46监事会主席现任17.87否张艺藏男31监事现任0是

谢天敏男56副总经理现任23.87否

普世坤男49副总经理现任53.66否

金洪国男38副总经理、董事会秘书现任53.86否

合计--------432.66--

50云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过以下议案：《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》、《关于实际控制人及子公司为公司提供担保暨关联交易的议案》、《关于修订<公司章

第七届董事会2023年02月10日2023年02月11日程>的议案》、《关于对<股东大会议事规则>部分条款进行

第三十次会议修订的议案》、《关于对<董事会议事规则>部分条款进行修订的议案》、《关于公司董事会换届选举的议案》、

《关于提请召开2023年第一次临时股东大会的议案》。

审议通过以下议案：《关于选举公司第八届董事会董事长的议案》、《关于设立第八届董事会专门委员会的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司

第八届董事会2023年02月28日2023年03月01日副总经理的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、

第一次会议

《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司内审负责人的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》、《关于高级管理人员薪酬的议案》。

审议通过以下议案：《2022年度总经理工作报告》、

《2022年度董事会工作报告》、《2022年度财务决算报告》、《2022年度利润分配预案》、《2022年度内部控制

第八届董事会2023年04月11日2023年04月13日自我评价报告》、《2022年年度报告及其摘要》、《关于

第二次会议聘请2023年度审计机构的议案》、《关于2022年度计提资产减值准备的议案》、《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》。

第八届董事会

2023年04月27日2023年04月28日审议通过以下议案：《2023年第一季度报告》。

第三次会议第八届董事会审议通过以下议案：《关于公司及实际控制人继续为子公

2023年05月18日2023年05月19日

第四次会议司提供担保暨关联交易的议案》。

第八届董事会审议通过以下议案：《关于接受关联方财务资助暨关联交

2023年06月20日2023年06月21日

第五次会议易的议案》。

审议通过以下议案：《关于为子公司提供担保的议案》、

第八届董事会2023年08月04日2023年08月05日《关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨

第六次会议关联交易的议案》。

第八届董事会审议通过以下议案：《关于会计政策变更的议案》、

2023年08月24日2023年08月25日

第七次会议《2023年半年度报告及其摘要》。

审议通过以下议案：《关于全资子公司为公司及子公司提第八届董事会供担保的议案》、《关于实际控制人为公司及子公司提供

2023年09月21日2023年09月22日第八次会议担保暨关联交易的议案》、《关于接受关联方财务资助暨关联交易的议案》。

审议通过以下议案：《2023年第三季度报告》、《关于控

第八届董事会

2023年10月30日2023年10月31日股股东及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议

第九次会议案》。

审议通过以下议案：《关于实际控制人为公司提供担保暨

第八届董事会2023年12月14日2023年12月15日关联交易的议案》、《关于公司及实际控制人为子公司提

第十次会议供担保暨关联交易的议案》。

审议通过以下议案：《关于实际控制人为公司提供担保暨

第八届董事会2023年12月29日2023年12月30日关联交易的议案》、《关于公司及实际控制人为子公司提

第十一次会议供担保暨关联交易的议案》。

51云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议包文东123900否2张杰10100否1杨元杰113800否2朱知国123900否1陈飞宏123900否2许天10100否0和国忠10100否0方自维123900否2龙超123900否2黄松113800否2连续两次未亲自出席董事会的说明无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，积极主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案均进行深入讨论，各抒己见，积极为公司的发展战略和生产经营发展建言献策，进行决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，不断增强董事会决策的科学性，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。

报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会《上市公司独立董事管理办法》等相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司的内部控制执行、关联交易和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制和治理结构，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

52云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开异议事委员会召开日提出的重要意成员情况会议会议内容其他履行职责的情况项具体名称期见和建议次数情况提醒会计师内控审计

审计委员会委员、公司相关事项。了解审计建议把安全环

独立董事、监事会、公团队人力资源等与审

董事会方自维、2023年保、矿山资产司管理层与公司年审会计工作质量有关的事

审计委龙超、和601月13的状况作为审无

计师事务所就2022年项，关注关键审计事员会国忠日计过程中的重

年报审计进行计划阶段项、关联交易的审点关注事项。

的沟通。计。

审计委员会委员、公司了解会计师事务所审

独立董事、监事会、公计过程中，公司配合司管理层与公司年审会程度；选聘2023年计师事务所就2022年审计机构前，对其费董事会方自维、2023年年报审计进行审计阶段用报价、资质条件、审计委龙超、黄603月31的沟通；审议《关于聘讨论通过执业记录、质量管理无员会松日请2023年度审计机构水平、工作方案、人的议案》、《2022年力及其他资源配备、度内部控制评价报信息安全管理、风险告》、《2022年年度承担能力水平等进行审计工作情况汇报》。评价。

审计委员会委员、公司

独立董事、监事会、公司管理层与公司年审会计师事务所就2022年董事会方自维、2023年年报审计进行完成阶段

审计委龙超、黄604月11讨论通过无无的沟通；审议《2022员会松日年度财务决算报告》、《关于2022年度计提资产减值准备的议案》。

审议《2023年第一季董事会方自维、2023年度报告》、《2023年审计委龙超、黄604月27讨论通过无无一季度审计部工作汇员会松日报》。

审议《2023年半年度董事会方自维、2023年财务报告》、《2023审计委龙超、黄608月24讨论通过无无年二季度审计部工作汇员会松日报》。

审议《2023年第三季董事会方自维、2023年度报告》、《2023年审计委龙超、黄610月30讨论通过无无三季度审计部工作汇员会松日报》。

董事会龙超、和2023年对公司第八届董事会董

提名委国忠、陈202月06事候选人的任职资格进讨论通过无无员会飞宏日行审查。

审议《关于聘任公司总对公司高级管理人员董事会2023年龙超、陈经理的议案》、《关于（总经理、副总经提名委202月28讨论通过无

飞宏聘任公司副总经理的议理、财务总监、董事员会日案》、《关于聘任公司会秘书）任职资格进

53云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文财务总监的议案》、行认真审查，并提交《关于聘任公司董事会董事会进行聘任。秘书的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》。

包文东、讨论公司2022年度公

董事会朱知国、2023年司发展战略执行情况并

战略委龙超、杨204月11讨论通过无无定期对公司长期发展战

员会元杰、陈日略规划进行讨论研究。

飞宏

包文东、讨论公司2023年度公

董事会朱知国、2023年司发展战略半年度的执

战略委龙超、杨208月24行情况并定期对公司长讨论通过无无

员会元杰、陈日期发展战略规划进行研飞宏究。

了解公司所处行业，董事会

黄松、方2023年结合公司经营业绩，薪酬与审议《关于高级管理人自维、杨202月28讨论通过对公司高级管理人员无考核委员薪酬的议案》

元杰日薪酬进行讨论，并提员会交董事会审议批准。

听取公司2022年独立董事会

黄松、方2023年董事、高级管理人员的薪酬与

自维、杨204月11薪酬发放情况总结，并讨论通过无无考核委元杰日审查相关薪酬发放情员会况。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）785

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）621

报告期末在职员工的数量合计（人）1406

当期领取薪酬员工总人数（人）1406

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）48专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1061销售人员14技术人员175财务人员29行政人员127合计1406教育程度

54云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

教育程度类别数量（人）博士研究生8硕士研究生20本科201大专278中专及以下899合计1406

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，结合公司实际情况，采取业绩导向的薪酬原则，使公司薪酬政策服务于公司发展战略。遵循效益联动原则，坚持效益决定工资的导向，建立职工工资总额和工资水平的确定及增长，与经济效益、劳动效率的提高相联系的工资总额管控机制，优化完善职工工资能增能减机制，充分调动职工创效主动性和积极性，不断优化人工成本投入产出效率，持续增强企业活力。公司实行宽带薪酬与计件工资制等多种薪酬体系并存的复合型工资管理体系。每月根据组织绩效和个人绩效完成情况发放员工工资。

3、培训计划

公司注重对员工的培训与提升，对不同岗位的员工进行岗位技能和综合素质提升培训。积极组织员工参加专业知识的学习，同时聘请人员对员工综合素质提升进行培训，持续开展安全生产、职业卫生等培训，开展管理人员领导力提升培训、员工技能提升培训。充分挖掘员工潜力，提高员工的职业素养和专业水平，助力员工成长，实现公司与员工双赢，保证人力资源的可持续发展。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2022年度实现净利润-37700140.33（母公司数），不计提法定盈余公积，加上年初未分配利润429885321.13元，截止2022年12月31日可供股东分配的利润392185180.80元。

目前公司流动资金偏紧，为保障正常的生产经营流动资金需求，近年来短期借款和长期借款均呈增长趋势。公司正处于发展、转型阶段，公司产品正向下游深加工方向转型，公司子公司从事的下游产业

55云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

均属于高度技术密集型行业，对专业人才需求量大，公司未来在技术研发、人才培养和引进等方面需持续投入。且随着下游产品产销量的逐步增加，所需流动资金也逐步增加。

综合考虑公司短期生产经营实际，结合宏观经济环境、行业运行态势以及公司资金需求，为保障公司相关产业顺利发展及公司现金流的稳定和长远发展，增强抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，2022年度公司不派发现金红利，不送红股。公司未分配利润将全部用于生产经营流动资金。考虑到公司总股本与目前的经营规模相适应，本年度不进行资本公积转增股本。

公司2022年度未分配利润累积滚存至下一年度，公司未分配利润将全部用于生产经营流动资金的需求，为公司中长期发展战略的顺利实施以及健康、可持续发展提供可靠的保障。今后，公司将一如既往地严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，严格执行相关的利润分配制度，与投资者共享公司发展的成果。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回是

报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分是

保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.20

分配预案的股本基数（股）653120000

现金分红金额（元）（含税）13062400.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）13062400.00

可分配利润（元）367596493.70

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

56云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2023年度实现净利润-24627024.18元，不计提法定盈余公积，加上年初未分配利润392223517.88元（调整后），截止2023年12月31日可供股东分配的利润

367596493.70元。

综合考虑投资者的合理回报并兼顾公司可持续发展，公司拟制定2023年度利润分配预案如下：以截至2023年12月31日公司总股本653120000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），合计派发现金红利

13062400元人民币（含税），不送红股。考虑到公司总股本与目前的经营规模相适应，本年度拟不进行资本公积转增股本。

若公司利润分配预案公布后至实施该预案的股权登记日前，公司的总股本发生变动，将按照分配总额不变原则调整分配比例。

该预案尚需股东大会审议批准。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司重视风险管理和内部控制，依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的要求建立了严密的内控管理体系，并有效运行，保证了公司规范运营。

报告期内，以公司《内部控制管理手册》为依托，重点加强落实监督与培训。一方面强化内部审计监督，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；另一方面，强化关键岗位的内控意识和责任，加强内部控制培训及学习，及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

57云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月29日详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《云南临沧鑫圆锗业股份有限公内部控制评价报告全文披露索引司2023年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

98.04%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告重大缺陷：1）决策程序不科学，重大缺陷：1）公司董事、监事和造成企业重大损失；2）严重违反国家高级管理人员舞弊并给公司造成重大法律法规，对企业造成严重影响；3）的财务损失；2）公司聘请的注册会计重要业务缺乏制度控制或制度系统性

师发现当期财务报表存在重大错报，失效；4）因决策、管理、执行等原因而内部控制在运行过程中未能发现错对公司持续经营造成严重影响；5）安报；3）董事会或其授权机构及内审部

全、环保事故对公司造成重大负面影门对公司的内部控制的监督无效。

响的情形；6）内部控制重大缺陷未得重要缺陷：1）未依照公认会计准到整改。

则选择和应用会计政策；2）未建立反重要缺陷：1）决策程序不科学，定性标准舞弊程序和控制措施；3）对于非常规造成企业一般性损失；2）违反国家法或特殊交易的账务处理没有建立相应律法规，对企业带来一般性的影响；

的控制机制或没有实施且没有相应的

3）因决策、管理、执行等原因对公司补偿性控制；4）对于期末财务报告过持续经营造成一般性影响；4）内部控程的控制存在一项或多项缺陷且不能制重要缺陷未得到整改；5）安全、环

合理保证编制的财务报表达到真实、保事故对公司造成较大负面影响的情完整的目标。

形。

一般缺陷：除上述重大缺陷、重

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷要缺陷的其他非财务报告内部控制缺认定为一般缺陷。

陷。

重大缺陷标准：导致营业收入错

重大缺陷标准：所有缺陷在一个年

报≥营业收入的5%或导致资产总额错

度内导致的直接财产损失总额≥资产

报≥资产总额的3%；

总额的3%；

重要缺陷标准：营业收入的2%≤

重要缺陷标准：资产总额的

导致营业收入错报＜营业收入的5%或

定量标准0.5%≤所有缺陷在一个年度内导致的

资产总额的0.5%≤导致资产总额错报

直接财产损失总额＜资产总额的3%；

＜资产总额的3%；

一般缺陷标准：所有缺陷在一个

一般缺陷标准：导致营业收入错

年度内导致的直接财产损失总额＜资

报＜营业收入的2%或导致资产总额错

产总额的0.5%。

报＜资产总额的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用

58云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，云南锗业公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月29日详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《内部控制内部控制审计报告全文披露索引审计报告》。

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

59云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在生产经营过程中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护税法》等环境保护相关法律法规和部门规章，执行《污水综合排放标准》、《污水排入城镇下水道水质标准》、《大气污染物综合排放标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《一般工业固体废物储存、处置场污染控制标准》等国家和地方相关标准要求。

环境保护行政许可情况

公司及子公司严格按照国家环境保护相关法律法规要求，项目建设严格执行环保“三同时”，所有项目建设前均取得建设项目环境影响评价批复，建设完成后，按要求组织了竣工环境保护验收。所属企业均按照《排污许可管理条例》取得了排污许可证或排污登记回执，具体情况如下：

1、云南临沧鑫圆锗业股份有限公司一厂排污许可证延续申领日期：2023年8月24日有效期：

2023年8月26日至2028年8月25日；二厂排污许可证申领日期：2021年9月14日，2022年12月

13日进行变更，有效期:2021年9月14至2026年9月13日；中寨锗（煤）矿火法车间排污许可证申

领日期：2022年1月27日，2023年10月进行变更，有效期：2022年1月27日至2027年1月26日；

大寨锗矿排污登记日期：2020年7月22日，有效期：2020年7月22日至2025年7月21日；

2、云南东昌金属加工有限公司排污许可证申领日期：2021年4月30日，有效期：自2021年5月

6日至2026年5月5日；

3、临沧韭菜坝锗业股份有限公司排污登记日期：2020年7月22日，有效期：自2020年7月22日至2025年7月21日；

4、昆明云锗高新技术有限公司排污首次登记日期：2020年4月20日，变更登记日期：2023年2月27日，有效期：2023年2月27日至2028年2月26日；

5、云南中科鑫圆晶体材料有限公司排污首次登记日期：2020年4月17日，变更登记日期：2023年6月12日，有效期：2020年6月12日至2025年6月11日；

60云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

6、云南鑫耀半导体材料有限公司排污首次登记日期：2020年4月17日，变更登记日期：2022年

9月21日，有效期：2020年4月17日至2025年4月16日；

7、武汉云晶飞光纤材料有限公司排污登记回执登记日期：2020年6月2日，有效期：2020年6月

2日至2025年6月1日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污排公司或主要污染物染物及放排放口执行的污核定的超标

排放方排放浓度/排放总子公司及特征污染特征污口分布情染物排放排放总排放式强度量名称物的种类染物的数况标准量情况名称量有组织

大气污染物 颗粒物 1 一厂 9.88mg/m3 100mg/m3 7.025t 48.3t 无排放

二氧化 有组织 155.74mg/m

大气污染物 1 一厂 850mg/m3 152.34t 312t 无

硫排放3氮氧化有组织

大气污染物 1 一厂 61.51mg/m3 240mg/m3 61.18t 462t 无物排放有组织

大气污染物 氟化物 1 一厂 0.22mg/m3 6mg/m3 0.09t / 无排放

有组织 0.0135mg/m

大气污染物 铅 1 一厂 10mg/m3 0.0052t / 无

排放3

有组织 0.000056mg 0.00002

大气污染物 汞 1 一厂 1.0mg/m3 / 无

排放 /m3 3t有组织二厂锅

大气污染物 颗粒物 2 6.7mg/m3 20mg/m3 0.033t 0.672t 无排放炉二氧化有组织二厂锅

大气污染物 2 未检出 50mg/m3 / 2.24t 无硫排放炉氮氧化有组织二厂锅

大气污染物 2 84.25mg/m3 200mg/m3 0.43t 8.96t 无物排放炉

云南临有组织中寨火203.35

大气污染物 颗粒物 1 6.47mg/m3 100mg/m3 3.18t 无

沧鑫圆 排放 法车间 t

锗业股 二氧化 有组织 中寨火 173.13mg/m

大气污染物 1 850mg/m3 127.23t 370t 无

份有限硫排放法车间3公司氮氧化有组织中寨火

大气污染物 1 48.09mg/m3 240mg/m3 35.93t 488t 无物排放法车间有组织中寨火

大气污染物 氟化物 1 0.14mg/m3 6mg/m3 0.044t / 无排放法车间

有组织 中寨火 0.0198mg/m

大气污染物 铅 1 10mg/m3 0.006t / 无

排放法车间3

有组织 中寨火 0.00018mg/ 0.00005

大气污染物 汞 1 1.0mg/m3 / 无

排放 法车间 m3 6t排入河一厂生

水污染物 pH 1 7.4 6-9 / / 无道活污水化学需排入河一厂生

水污染物 1 19.25mg/L 100mg/L 0.04t 0.26t 无氧量道活污水五日生排入河一厂生

水污染物 化需氧 1 4.52mg/L 20mg/L 0.0094t / 无道活污水量排入河一厂生

水污染物 悬浮物 1 15.25mg/L 70mg/L 0.033t / 无道活污水排入河一厂生

水污染物 氨氮 1 1.87mg/L 15mg/L 0.004t 0.05t 无道活污水

水污染物 动植物 排入河 1 一厂生 0.1mg/L 10mg/L 0.00016 / 无

61云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

油 道 活污水 t排入河一厂生

水污染物 总氮 1 4.01mg/L / 0.0085t / 无道活污水

排入河一厂生0.00026

水污染物 总磷 1 0.13mg/L 0.5mg/L / 无

道 活污水 t排入城二厂污

水污染物 pH 市污水 1 水综合 6.74 6-9 / / 无处理厂排放口排入城二厂污化学需

水污染物 市污水 1 水综合 29mg/L 500mg/L 0.16t 2.45t 无氧量处理厂排放口五日生排入城二厂污

水污染物 化需氧 市污水 1 水综合 3.4mg/L 300mg/L 0.04t / 无量处理厂排放口排入城二厂污

水污染物 悬浮物 市污水 1 水综合 8mg/L 400mg/L 0.095t / 无处理厂排放口排入城二厂污

水污染物 氨氮 市污水 1 水综合 2.66mg/L 45mg/L 0.015t 0.38t 无处理厂排放口排入城二厂污

0.00064

水污染物 石油类 市污水 1 水综合 0.07mg/L 20mg/L / 无

t处理厂排放口排入城二厂污

水污染物 氟化物 市污水 1 水综合 0.12mg/L 20mg/L 0.0014t / 无处理厂排放口排入城二厂污

水污染物 磷酸盐 市污水 1 水综合 0.23mg/L 8mg/L 0.0027t / 无处理厂排放口排入城二厂污

水污染物 总锌 市污水 1 水综合 0.18mg/L 5.0mg/L 0.0022t 0.049t 无处理厂排放口排入城二厂生

水污染物 pH 市污水 1 活污水 7.4 6.5-9.5 / / 无处理厂排放口排入城二厂生化学需

水污染物 市污水 1 活污水 38.5mg/L 500mg/L 0.3t / 无氧量处理厂排放口五日生排入城二厂生

水污染物 化需氧 市污水 1 活污水 10.18mg/L 350mg/L 0.078t / 无量处理厂排放口排入城二厂生

水污染物 悬浮物 市污水 1 活污水 16.25mg/L 400mg/L 0.125t / 无处理厂排放口排入城二厂生

水污染物 氨氮 市污水 1 活污水 7.68mg/L 45mg/L 0.06t / 无处理厂排放口排入城二厂生动植物

水污染物 市污水 1 活污水 0.2mg/L 100mg/L 0.0008t / 无油处理厂排放口排入城二厂生

水污染物 磷酸盐 市污水 1 活污水 0.56mg/L 8mg/L 0.0043t / 无处理厂排放口排入河大寨矿

水污染物 pH 1 7.4 6-9 / / 无道井水化学需排入河大寨矿

水污染物 1 7.5mg/L 50mg/L 1.68t / 无氧量道井水

62云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

五日生排入河大寨矿

水污染物 化需氧 1 1.55mg/L 20/mg/L 0.47t / 无道井水量排入河大寨矿

水污染物 悬浮物 1 5.25mg/L 50mg/L 1.6t / 无道井水排入河大寨矿

水污染物 氨氮 1 0.46mg/L 15mg/L 0.13t / 无道井水排入河大寨矿

水污染物 砷 1 0.0012mg/L 0.5mg/L 0.0003t / 无道井水中寨生排入河

水污染物 pH 1 活污水 7.3 6-9 / / 无道排放口中寨生化学需排入河

水污染物 1 活污水 16.25mg/L 100mg/L 0.02t 0.407t 无氧量道排放口五日生中寨生排入河

水污染物 化需氧 1 活污水 3.7mg/L 20mg/L 0.0047t / 无道量排放口中寨生排入河

水污染物 悬浮物 1 活污水 12mg/L 70mg/L 0.014t / 无道排放口中寨生排入河

水污染物 氨氮 1 活污水 1.25mg/L 15mg/L 0.0016t 0.061t 无道排放口中寨生

动植物排入河0.00002

水污染物 1 活污水 0.09mg/L 10mg/L / 无

油 道 6t排放口中寨生排入河

水污染物 总氮 1 活污水 2.68mg/L / 0.0034t / 无道排放口中寨生

排入河0.00016

水污染物 总磷 1 活污水 0.12mg/L 0.5mg/L / 无

道 t排放口

有组织锅炉烟0.16444

大气污染物 颗粒物 1 7.6mg/m3 80mg/m3 / 无

排放 囱 t

二氧化有组织锅炉烟0.10822

大气污染物 1 43mg/m3 400mg/m3 / 无

硫 排放 囱 t

氮氧化有组织锅炉烟0.93126

大气污染物 1 56mg/m3 400mg/m3 / 无

物 排放 囱 t

汞及其 有组织 锅炉烟 0.000554mg 0.00000

大气污染物 1 0.05mg/m3 / 无

化合物 排放 囱 /m3 6t有组织氯化工

大气污染物 氯气 1 1.1mg/m3 65mg/m3 0.018t / 无云南云排放段南东昌有组织氯化工

大气污染物 氯化氢 1 4.5mg/m3 100mg/m3 0.0339t / 无金属加排放段

工有限有组织氧化工0.00195

大气污染物 氯气 1 1mg/m3 65mg/m3 / 无

公司 排放 段 t

有组织氧化工0.00163

大气污染物 氯化氢 1 4.1mg/m3 100mg/m3 / 无

排放 段 t生活污排入河

水污染物 pH 1 水总排 7.6 6-9 / / 无道口生活污

化学需排入河0.01195

水污染物 1 水总排 7.27mg/L 100mg/L / 无

氧量 道 3t口

生化需排入河生活污0.00353

水污染物 1 2.15mg/L 20mg/L / 无

氧量 道 水总排 9t

63云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

口生活污

排入河0.00233

水污染物 悬浮物 1 水总排 1.5mg/L 70mg/L / 无

道 t口生活污

排入河0.00596

水污染物 氨氮 1 水总排 3.627mg/L 15mg/L / 无

道 1t口生活污

动植物排入河0.00027

水污染物 1 水总排 0.17mg/L 10mg/L / 无

油 道 9t口生活污

排入河0.00078

水污染物 总磷 1 水总排 0.4775mg/L / / 无

道 2t口对污染物的处理

公司及子公司通过不断完善组织架构、内部环保制度的建立及持续的环保设施设备投入，确保公司的各类污染物排放达到了国家相关排放标准。

1、云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

（1）采矿生产产生污染物的处理方法

*固体废物处理：采矿过程中产生的固体废物主要为废矸石及矿井掘进土，全部用于矿井充填。公司建有一套膏体充填系统，将矸石、炉渣、水泥和水等原料按一定比例混合搅拌后通过充填工业泵输送至采空区充填，起到支撑顶板的作用，既保障了安全又避免了地面沉陷。

*矿山地下水处理：矿井排放的地下水均经过井下沉淀池一级沉清后抽排到地面沉淀池进一步沉淀，最后经过水处理系统处理后达标排放。

（2）锗烟尘生产工艺产生污染物的处理方法

*废气处理：经旋风除尘和布袋收尘后，通过石灰-石膏法工艺脱硫达标后经烟囱排放。

*废渣处理：公司将含锗废渣与锗矿投入熔炼炉进行加工提炼，排出的炉渣送至公司专用渣场堆存，并陆续用于矿井充填。

*粉尘处理：经过旋风除尘后，再经过布袋收尘系统回收锗烟尘。

*废水处理：锗烟尘生产不产生生产废水，生活污水经过化粪池、沉淀池处理达标后排放，最终排入西河。

（3）湿法提纯及精深加工生产工艺

通过对锗烟尘等含锗原料通过氯化工艺生产出四氯化锗、后经氧化工艺生产出二氧化锗，再经过还原、区熔工艺生产锗锭。

*废酸和废渣处理：废酸主要产生于氯化蒸馏工艺，废酸渣进行渣液分离后，含锗废渣经水洗后返回火法工序进行加工再回收。渣液分离后的部份废酸再回收使用，其余废酸用石灰进行废水中和处理，产生的中和渣返回火法工序进行加工再回收。

64云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

*废水处理；对生产过程中产生的废水（主要呈酸性），经废水中和站进行石灰中和处理、沉淀、活性碳吸附和压滤机压滤后，达到排放标准排入城市污水处理厂，其余用于绿化用水。生活污水经化粪池处理沉淀后达标排入城市污水处理厂。

*含酸尾气和酸雾的处理：通过碱液喷淋尾气吸收塔进行喷淋中和处理后达标排放。

2、云南东昌金属加工有限公司

（1）废气处理

*氯化工段产生的氯气和氯化氢废气经4套尾气吸收塔进行处理后，达标排放。

*氧化工段产生的氯气和氯化氢废气经1套尾气吸收塔进行处理后，达标排放。

*锅炉废气经多管除尘器和旋风除尘器对烟尘进行处理，并设置一套氢氧化钠吸收塔对锅炉废气中SO? 进行处理，处理后达标排放。

（2）废水处理

*生产废水通过自建的生产废水处理站处理后回用于中和处理站石灰调配，不外排。

*生活废水通过自建的生活污水处理站处理达标后排入大白河。

（3）固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

3、昆明云锗高新技术有限公司

（1）红外光学锗镜头生产产生污染物处理方法

*废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中产生的废水经沉淀池处理回收锗后，达标排入城市污水处理厂。

*废气处理：生产过程中产生的含有机废气分别经2套活性炭吸附塔处理后达标排放。

*固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

（2）高纯四氯化锗生产产生污染物的处理方法

*废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中产生的废水经蒸发釜蒸发后回收锗，不外排。

*废气处理：生产过程中产生的含酸废气经喷淋塔处理后达标排放。

*固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

4、云南中科鑫圆晶体材料有限公司

65云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（1）废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。太阳能锗晶片生产过程中切、磨、抛、清洗等工序产生的生产废水经污水处理设施处理回收锗后，达标排入城市污水处理厂。

（2）废气处理：太阳能锗晶片生产过程中产生的含酸废气经喷淋塔处理后达标排放；脱模产生的有机废气经活性炭纤维净化器处理后达标排放。

*固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

5、云南鑫耀半导体材料有限公司

（1）砷化镓晶体、晶片生产产生污染物的处理方法

*废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中切、磨、抛、清洗等工序产生的生产废水经自建的砷化镓污水处理站处理后回用于基地冷却塔，不外排。

*废气处理：生产过程中产生的酸碱废气经喷淋塔处理后达标排放；脱模产生的有机废气经活性炭纤维净化器处理后达标排放。

*固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

（2）磷化铟晶体、晶片生产产生污染物处理方法

*废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中切、磨、抛、清洗等工序产生的生产废水经自建的磷化铟污水处理站处理后，达标排入城市污水处理厂。

*废气处理：生产过程中产生的酸碱废气通过喷淋塔处理后达标排放。

*固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

6、武汉云晶飞光纤材料有限公司

光纤四氯化锗生产产生污染物的处理方法

*废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中产生的废水经碱中和回收锗后循环使用，不外排。

*废气处理：生产过程中产生的含酸废气经喷淋塔处理后达标排放。

*固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；无工业固废物排放。

突发环境事件应急预案

公司及子公司，为了加强和规范公司突发环境事件的应急管理工作，提高应急处置能力，最大程度的预防和减少突发环境事件，维护公司生产稳定，分别根据企业实际情况委托第三方有资质的公司编制了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（一厂、二厂、大寨锗矿、中寨锗（煤）矿、中寨锗（煤）矿火法车

66云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

间）突发环境事件应急预案、临沧韭菜坝锗业有限责任公司突发环境事件应急预案、临沧韭菜坝锗业有

限责任公司（火法生产科）突发环境事件应急预案、云南东昌金属加工有限公司突发环境事件应急预案、

昆明云锗高新技术有限公司突发环境事件应急预案、云南鑫耀半导体材料有限公司突发环境事件应急预案和云南中科鑫圆晶体材料有限公司突发环境事件应急预案并按规定在属地环境保护部门进行备案。

并根据要求定期开展应急演练及培训，对演练效果进行总结评价，对公司的应急队伍及应急能力进行评估，发现存在的不足并持续改进，不断提升公司处理突发环境事件的能力。

环境自行监测方案

公司及子公司根据环境影响评价及排污许可要求，均制定了年度环境监测方案，并根据方案要求，委托有资质的第三方环境检测机构对公司排放的废水、废气和噪声进行检测，确保公司废水、废气和噪声达标排放。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2023年公司及子公司环境治理和保护投入共计1085.02万元，共计缴纳环保税59.99万元

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司将各生产环节节能降耗纳入考核指标，鼓励并以绩效考核引导各生产环节节能降耗；不断加强生产工艺改进，减少单位能耗，提高金属回收率，减少资源消耗；为员工上下班提供公共交通，提倡绿色出行。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司及云南东昌金属加工有限公司在“企业环境依法披露系统（云南）”开展环境信息披露。

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司重视履行社会责任，注重经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相协调，实现企业、员工、社会的和谐发展。

1、坚持诚信经营，高度重视投资者关系管理工作

67云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

公司坚持诚信经营。高度重视投资者关系管理工作，指定了专门的投资者关系管理机构和人员回答投资者通过现场调研、来电咨询、投资者平台等各种途径向公司提出的问题，加强与投资者的沟通，主动参加投资者业绩说明会，充分保证广大投资者的知情权。

2、重视安全生产

制订了严格的安全生产制度并通过各种措施确保相关制度的执行，重视对员工安全生产培训教育，设立安全生产管理部门，确保安全生产的开支。在人力、物力、资金、技术等方面提供保障，健全安全生产责任制和检查监督机制，通过内部安全环保检查，确保各项安全措施落实到位；贯彻以预防为主的原则，重视岗位培训，增强员工安全意识，加强设备的维护管理，及时排除安全隐患。

持续推进企业安全文化建设，通过对公司经验进行提炼和导入现代安全管理方法结合，以《企业安全文化手册》文本的形式总结和整合了公司多年安全管理经验和成果，通过以安全理念为指引，围绕安全目标管理为主线，以管理创新促安全发展，公司安全生产的目标体系、责任体系、制度体系、监督体系、培训体系、预控体系和应急体系的架构不断完善。

3、不断提高环保水平

安全环保部安排专职人员从事环保管理工作；按照国家环保法律法规，对公司环保管理制订了规章管理制度。加强对污染治理设施的运行维护管理，能够对发现的问题及时做出处理，确保污染物达标排放；将环境保护纳入考核指标，强化环保理念，进行严格考核，使公司全体员工认识到了在生产过程中保护环境的重要性；响应国家节能减排的号召，积极开展了清洁生产审核工作，实现了清洁生产“节能、降耗、减污、增效”的目标。公司控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司、云南中科鑫圆晶体材料有限公司被评选为“2021年度国家级绿色工厂”，昆明云锗高新技术有限公司评选为“2021年度省级绿色工厂”、“2022年度国家级绿色工厂”，2023年度上述“绿色工厂”均复核通过。

4、降低能耗、低碳生产

不断加强生产工艺改进，提高金属回收率，减少资源消耗；宣传低碳环保理念；积极回收利用资源、提高资源利用率，减少对环境的污染。将单位能耗下降作为日常工作，常抓不懈，将节能降耗贯彻到每一个生产经营工作细节。

5、积极参与社会公益事业

注重社会价值的创造，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育、基础设施建设、卫生、扶贫济困等方面给予积极支持。在当地开展教育帮扶，帮助困难家庭子女顺利完成学业。

68云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司对生产所在地群众结对帮扶，使其顺利脱贫后继续提供工作岗位和技能培训。通过以上措施不断巩固脱贫攻坚成果。

积极为公司周边乡村基础设施建设提供财力、人力等支持，在当地开展教育帮扶，帮助学生顺利完成学业，为当地乡村振兴做出力所能及的贡献。

69云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺类承诺时承诺事由承诺方承诺内容承诺期限履行情况型间发行人实际控制人包文东及其配偶吴开

惠承诺：自发行人股票上市之日起三十

六个月内，不转让或者委托他人管理本公司实人本次发行前已间接持有的发行人股际控制

首次公开发行份，也不向发行人回售本人持有的上述2008年任职期人：包股份减严格履行相关

或再融资时所股份。并承诺：前述锁定期满后，在包04月间、离职文东及持承诺承诺。

作承诺文东担任发行人董事、监事或高级管理25日后半年内其配偶

人员期间，每年转让的股份不超过其所吴开惠持有发行人股份总数的百分之二十五；

离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。

吴红平承诺：担任公司董事、监事或高首次公开发行级管理人员的任职期间每年转让的股份2008年任职期股份减报告期内已履

或再融资时所吴红平不超过本人所持有公司股份总数的百分04月间、离职持承诺行完毕。

作承诺之二十五；在离职后半年内，不转让本25日后半年内人所持有的公司股份。

控股股东临沧飞翔冶炼有限责任公

司（下称“临沧飞翔”和公司签署了《避免同业竞争协议》，协议主要内容如下：

（1）现在不存在同业竞争的承诺临沧飞翔保证已将其与从事高纯二

氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产

品生产、加工有关的全部资产投入了本

公司或者由本公司予以收购，临沧飞翔目前不从事高纯二氧化锗、区熔锗锭、

红外锗单晶等锗产品的生产、冶炼、销售活动，该等生产经营活动也不属于临临沧飞

首次公开发行避免同沧飞翔的经营范围，与本公司不存在同2008年翔冶炼严格履行相关或再融资时所业竞争业竞争。04月长期有限责承诺。

作承诺承诺（2）上市后不存在同业竞争的承25日任公司诺

临沧飞翔保证：除本公司外，目前没有其他直接或间接控制的企业；保证将来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。

如临沧飞翔获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同

业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司

70云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

及全体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与临沧飞翔已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买临沧飞翔与此业务相关的任何资产。

公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺函主要内容如下：（1）包文东/吴开惠及其直接或间接控制的除本公司之外的其他企业已将其与从事高

纯二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等

锗产品生产、加工有关的全部资产投入了本公司或者由本公司予以收购。

（2）除本公司及其控制的企业外，包

文东/吴开惠目前直接或间接控制的其

他企业没有开展高纯二氧化锗、区熔锗

锭、红外锗单晶等锗产品的生产、冶

炼、销售业务，将来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他首次公开发行包文避免同2008年权益）直接或间接参与任何与本公司主严格履行相关

或再融资时所东、吴业竞争04月长期营业务构成同业竞争的业务或活动。承诺。

作承诺开惠承诺25日

（3）如包文东/吴开惠及其直接或间接控制的其他企业获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同

业竞争的，包文东/吴开惠及其直接或间接控制的其他企业将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。

（4）如果因本公司业务发展，开展了

新业务且与包文东/吴开惠及其直接及间接控制的其他企业已开展的业务构成

同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买包文东/吴开惠直接及间接控制的其他企业与此业务

相关的资产，包文东/吴开惠及其直接或间接控制的其他企业将予以配合。

持有本公司5%股份以上的股东云南省核

工业二 O九地质大队、深圳盛桥投资管

理有限公司、云南东兴实业集团有限公司分别和公司签署了《避免同业竞争协云南东议》，协议主要内容如下：（1）现在兴实业不存在同业竞争的承诺保证不从事高纯集团有

二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗

限公司;

产品的生产、冶炼、销售活动，该等生云南省

产经营活动也不属于其的经营范围，现首次公开发行核工业避免同2008年在与本公司不存在同业竞争。（2）上严格履行相关或再融资时所二0九业竞争04月长期市后不存在同业竞争的承诺保证将来也承诺。

作承诺地质大承诺25日

不以任何方式包括但不限于单独经营、

队;深圳通过合资经营或拥有另一公司或企业的盛桥投股份及其他权益）直接或间接参与任何资管理与本公司主要业务构成同业竞争的业务有限公或活动。如获得的商业机会与本公司主司营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。

71云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

持有本公司5%以上股份的股东吴红平、区国辉签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺函主要内容如下：吴红平、区国辉承诺目前未开展高纯二氧化

锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产品的

生产、冶炼、销售业务，将来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过首次公开发行避免同2008年吴红平;合资经营或拥有另一公司或企业的股份严格履行相关或再融资时所业竞争04月长期区国辉及其他权益）直接或间接参与任何与本承诺。

作承诺承诺25日公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。如吴红平、区国辉本人或所控制的企业获得的商业机会与本公司主营业务

发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

72云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，对于上述情形本集团按照解释16号规定进行追溯调整上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

合并资产负债表

单位：元项目调整前2022年1月1日调整金额调整后2022年1月1日

递延所得税资产39763296.95953357.1940716654.14

递延所得税负债3401741.68932130.084333871.76

未分配利润396903117.0021227.11396924344.11

（续）项目调整前2022年12月31日调整金额调整后2022年12月31日

递延所得税资产58194327.43866897.1559061224.58

递延所得税负债3910345.86828560.074738905.93

未分配利润334500225.7338337.08334538562.81

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）72境内会计师事务所审计服务的连续年限14

境内会计师事务所注册会计师姓名魏勇、金鑫

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4年、1年

73云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

经公司2022年年度股东大会审议批准，公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）开展

2023年度内部控制审计，审计费用28万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼是否形诉讼（仲（仲诉讼（仲裁）基本涉案金额诉讼（仲成预计裁）审理结裁）判披露日期披露索引情况（万元）裁）进展负债果及影响决执行情况详见巨潮资讯网案件已取得 （http://www.cni北京国光清工贸有 民事调解 nfo.com.cn）上刊双方达成调限公司诉云南鑫耀书，诉讼案已取得2023年登的《云南临沧鑫解，已取得半导体材料有限公1555.77否件已结束。民事调11月17圆锗业股份有限公民事调解司买卖合同纠纷合诉讼双方达解书。日司关于控股子公司书。

计3起成调解协涉及诉讼的进展公议。告》（公告编号：2023-055）

报告期内新增、结

案、执行以及延续到报告期的尚未结

案、结案未执行的2起纠纷原

35.67否原告已撤诉已撤诉

公司及其他控股子告均已撤诉公司所涉其他一般

诉讼、仲裁事项共计2起。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

74云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用关联担保情况

目前公司关联担保事项均为实际控制人、控股股东及其一致行动人为公司及子公司提供担保，具体情况如下：

75云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文(1)2021年2月1日公司第七届董事会第十一次会议审议通过《关于公司及公司股东、实际控制人为控股子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司（以下简称“鑫耀公司”）向中信银行股份有限公司昆明分行（以下简称“中信银行”）申请6500万元固

定资产贷款，贷款期限3年，宽限期1年。并同意控股子公司鑫耀公司将磷化铟项目全套设备抵押给中信银行，同时以公司持有的鑫耀公司53.26%股权，公司控股股东临沧飞翔冶炼有限责任公司（以下简称“临沧飞翔”）持有的1300万股公司股票质押给中信银行为上述6500万元固定资产贷款提供担保，期限为3年（自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止）。并同意公司及公司控股股东临沧飞翔，持股5%以上股东云南东兴实业集团有限公司（以下简称“东兴集团”），公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇分别为鑫耀公司上述贷款提供全额连带责任保证担保，担保金额为6500万元，期限为3年（自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止）。

（2）2021年4月29日公司第七届董事会第十四次会议审议通过《关于公司及实际控制人为全资子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司昆明云锗高新技术有限公司（以下简称“昆明云锗”）向昆明市呈贡区农村信用合作联社马金铺信用社（以下简称“马金铺信用社”）申请3700

万元流动资金贷款，期限为2年；同意公司为昆明云锗上述向银行申请流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保金额为本金3700万元及利息和费用，担保期限为2年；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇作为上述流动资金贷款的共同还款人，承担共同还款责任。

截止报告期末，昆明云锗已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

（3）2021年12月28日公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司（以下简称“中科鑫圆”）向云南红塔银行股份有限公司（以下简称“红塔银行”）申请5000万元流动资金贷款，期限为2年；鉴于上述情况，同意公司为中科鑫圆向红塔银行申请的5000万元流动资金贷款提供无限连带责任担保；同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆向红塔银行申请的5000万元流动

资金贷款提供连带责任担保；并同意全资子公司昆明云锗将部分机器设备抵押给红塔银行，公司将公司及子公司共有的14项专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申请的5000万元流动资金贷款提供抵押担保，担保期限为2年。

(4)2022年1月14日公司第七届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司股东、实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司及全资子公司昆明云锗分别向中国农业银行股份有限公司临沧分行营业部（以下简称“农业银行临沧分行”）、中国农业银行股份有限公司滇中新区支行（以下简称“农业银行滇中新区支行”）申请6500万元、2000万元流动资金贷款，合计8500万元流动资金贷款，期限为一年。鉴于上述情况，同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇分别为公司及

76云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

子公司昆明云锗向农业银行申请的6500万元、2000万元流动资金贷款提供连带责任担保；同意公司

将云南临沧鑫圆锗业股份有限公司中寨锗（煤）矿采矿权（采矿许可证号：C5300002008111120001525）及位于临沧市临翔区的4处不动产（不动产权证号：云【2020】临翔区不动产权第0004197号、云【2020】临翔区不动产权第0004198号、云【2020】临翔区不动产权第0004200号、云【2020】临翔区不动产权第0002426号）抵押给农业银行临沧分行，为上述公司向农业银行临沧分行申请的6500万元流动资金贷款提供担保；同意公司为子公司昆明云锗向农业银行滇中新区支行申请的2000万元流动资金贷款提供连带责任担保；同时同意昆明云锗将其位于昆明新城高新技术产业开发区马金铺魁星街

666 号的 4 幢、6 幢工业用房，公司持股 5%以上股东东兴集团将其位于昆明市人民中路都市名园 A 座

的非住宅房产、位于昆明市人民中路都市名园 A 座的其他商服用地使用权抵押给农业银行滇中新区支行，为昆明云锗向农业银行滇中新区支行申请的2000万元流动资金贷款提供担保。上述担保期限均为一年。

截止报告期末，公司及子公司昆明云锗已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(5)2022年4月28日公司第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司及公司股东、实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆向中国建设银行股份有限公司昆明城东支行（以下简称“建设银行”）申请授信额度10000万元，其中：固定资产贷款额度

6000万元，用于置换中科鑫圆“高效太阳能用锗单晶及晶片生产线项目”在浦发银行的项目融资；经

营周转贷款额度（含供应链融资额度）4000万元，用于公司日常生产经营周转。鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述10000万元授信额度提供连带责任保证担保；

同意中科鑫圆将原抵押给浦发银行的现有及项目新增机器设备解除限制后抵押给建设银行，持股5%以上股东东兴集团将原质押给浦发银行的1400万股公司股票解除限制后质押给建设银行，为中科鑫圆上述10000万元授信额度提供担保；担保期限均为三年。

（6）2022年6月23日，公司第七届董事会第二十四次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆分别向恒丰银行股份有限公司昆明金碧支行（以下简称“恒丰银行”）、中国工商银行股份有限公司昆明护国支行（以下简称“工商银行”）申请6000万元（其中：综合授信额度3000万元，低风险授信额度3000万元）、1000万元授信额度，期限均为一年。鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆向恒丰银行申请的3000万元综合授信额度提供连带责任保证担保；并同意公司为中科鑫圆向工商银行申请的1000万元授信额度提供连带责任保证担保；担保期限均为一年。

截止报告期末，中科鑫圆已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(7)2022年6月30日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意子公司昆明云锗、中科鑫圆分别向中国光大银行股份有限公司

77云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

昆明分行（以下简称“光大银行”）申请将综合授信额度由原500万元提升至1000万元，期限一年。

鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇分别为昆明云锗、中科鑫圆向光大银行申请的1000万元综合授信额度（共计2000万元综合授信额度）提供连带责任保证担保。

截止报告期末，昆明云锗、中科鑫圆已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

（8）2022年6月30日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过《关于实际控制人及子公司继续为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司继续向广发银行股份有限公司昆明滇池支行（以下简称“广发银行”）申请综合授信额度24000万元(其中:敞口用信额度4000万元、低风险用信额度

20000万元)，有效期为一年。并同意公司全资子公司昆明云锗继续将其位于昆明新城高新技术产业开

发区马金铺魁星街666号的1幢（不动产权证号：云〔2017〕呈贡区不动产权第0013316号）、3幢（不动产权证号：云〔2017〕呈贡区不动产权第0013312号）房地产抵押给广发银行，公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续提供连带责任保证担保，为上述综合授信额度中的4000万元敞口用信额度提供担保，担保期限为一年（自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止）。

截止报告期末，公司及昆明云锗已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(9)2022年8月16日公司第七届董事会第二十六次会议审议通过《关于控股股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司向兴业银行股份有限公司昆明分行（以下简称“兴业银行”）申请授信额度10000万元，其中敞口额度5000万元，期限为一年；并同意公司将名下位于临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号的土地使用权及房产（不动产权证号：云[2018]临翔区不动产权第0006210号）抵押给兴业银行，公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇提供连带责任保证担保，为上述授信额度中的5000万元敞口额度提供担保，抵押、担保期限自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止。如有续贷，则抵押、担保期限顺延。

截止报告期末，公司已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(10)2022年8月16日公司第七届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆向曲靖市商业银行股份有限公司昆明分行（以下简称“曲商行”）申请2500万元银行承兑汇票敞口授信额度，期限为一年。鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述2500万元授信额度提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

截止报告期末，中科鑫圆已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(11)2022年8月31日公司第七届董事会第二十七次会议审议通过《关于实际控制人继续为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司继续向光大银行申请综合授信额度4000万元，其中敞口额度

78云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2000万元，期限为一年。并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续为上述4000万元综合授信

额度提供连带责任保证担保。

截止报告期末，公司已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(12)2022年10月27日公司第七届董事会第二十八次会议审议通过《关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司及子公司昆明云锗、中科鑫圆、鑫耀公司向中信银行申请综合授信额度合计22000万元（其中公司额度上限7200万元，昆明云锗额度上限5800万元，中科鑫圆额度上限5800万元，鑫耀公司额度上限10660万元，各公司可在上述授信额度范围内自由调配，合计授信总额不超过22000万元），其中敞口授信额度合计14000万元（公司敞口额度上限5000万元，昆明云锗敞口额度上限4000万元，中科鑫圆敞口额度上限2000万元，鑫耀公司新增敞口上限2000万元，存量项目贷款4860万元纳入总敞口统一管理，各公司可在上述敞口额度范围内自由调配，合计敞口总额不超过14000万元），期限为12至18个月（以银行最终审批为准）。鉴于上述情况，同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇及控股股东临沧飞翔为公司及子公司上述合计

14000万元敞口授信额度提供连带责任保证担保；同意公司将公司及子公司持有的部分知识产权质押

给中信银行，为公司上述5000万元敞口授信额度提供担保；同意公司为昆明云锗、中科鑫圆、鑫耀公司上述敞口授信额度提供连带责任保证担保；担保期限为12至18个月（以银行最终审批为准）。

（13）2022年12月15日公司第七届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司向红塔银行申请流动资金贷款额度8500万元，单笔贷款期限不超过三年，用于置换公司前期向广发银行申请的流动资金贷款和采购原材料；并同意全资子公司昆明云锗将位于昆明新城高新技术产业开发区马金铺魁星街666号的1幢（不动产权证号：云〔2017〕呈贡区不动产权第0013316号）、3幢（不动产权证号：云〔2017〕呈贡区不动产权第

0013312号）房地产解除限制后抵押给红塔银行，公司持股5%以上股东东兴集团以及公司实际控制人包

文东、吴开惠夫妇提供连带责任保证担保，为公司上述流动资金贷款提供担保，担保期限以担保合同为准。

(14)2023年2月10日公司第七届董事会第三十次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意控股子公司鑫耀公司继续向光大银行申请1000万元流动资金贷款，期限为1年。并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为鑫耀公司上述流动资金贷款提供全额连带责任保证担保。

(15)2023年2月10日，公司第七届董事会第三十次会议审议通过《关于实际控制人及子公司为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司继续向中国民生银行股份有限公司玉溪支行（以下简称“民生银行玉溪支行”）申请综合授信不超过6000万元，期限为一年；并同意以全资子公司昆明云锗位于

79云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文昆明新城高新技术开发区马金铺魁星街666号昆明云锗高新技术有限公司2幢（不动产权证书号：云

（2017）呈贡区不动产权第0013313号）、7幢（不动产权证书号：云（2017）呈贡区不动产权第0013318号）、8幢（不动产权证书号：云（2017）呈贡区不动产权第0013317号）房地产抵押给民生

银行玉溪支行，并由公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇提供连带担保责任，为公司上述综合授信提供担保，期限为一年。

(16)2023年5月18日公司第八届董事会第四次会议审议通过《关于公司及实际控制人继续为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司昆明云锗继续向马金铺信用社申请3500万元流动资金贷款，期限为2年；同意公司继续为昆明云锗上述流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保金额为本金3500万元及利息和费用，担保期限为2年；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续作为上述流动资金贷款的共同还款人，承担共同还款责任。同意公司全资子公司云南东昌金属加工有限公司（以下简称“东昌公司”）向光大银行申请500万元流动资金贷款，期限为1年；并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为东昌公司上述流动资金贷款提供全额连带责任保证担保。

（17）2023年8月4日公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意了以下事项：

同意公司继续向兴业银行申请授信额度10000万元，其中敞口额度5000万元，期限为一年；

并同意公司继续将名下位于临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号的土地使用权及房产（不动产权证号：云[2018]临翔区不动产权第0006210号）抵押给兴业银行，公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续提供连带责任保证担保，为上述授信额度中的5000万元敞口额度提供担保。抵押、担保期限自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止。如有续贷，则抵押、担保期限顺延；

同意公司全资子公司东昌公司向兴业银行申请授信额度1000万元，期限为一年；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为东昌公司上述1000万元授信额度提供连带责任保证担保。担保期限自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止。如有续贷，则担保期限顺延；

同意公司向工商银行申请2000万元综合授信额度，期限为1年，并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述2000万元授信额度提供连带责任保证担保，公司控股股东临沧飞翔冶炼将其持有的部分公司股票进行质押，为上述综合授信额度提供担保，期限为1年；

同意公司控股子公司中科鑫圆向工商银行申请1000万元综合授信额度，期限为1年，并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述1000万元授信额度提供连带责任保证担保，期限为

1年。

（18）2023年9月21日公司第八届董事会第八次会议审议通过了《关于实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意了以下事项：

80云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

同意公司继续向农业银行临沧分行申请8000万元流动资金贷款，期限为一年。鉴于上述情况，同意公司将云南临沧鑫圆锗业股份有限公司大寨锗矿采矿权（采矿许可证号：C5300002011015140124646）及位于临沧市临翔区的4处不动产（不动产权证号：云【2020】临翔区不动产权第0004197号、云【2020】临翔区不动产权第0004198号、云【2020】临翔区不动产权第0004200号、云【2020】临翔区不动产权第0002426号）抵押给农业银行。并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续为公司上述8000万元流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

同意公司继续向光大银行申请综合授信额度4000万元，其中敞口额度1500万元，期限为一年。

并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续为公司上述4000万元综合授信额度提供连带责任保证担保。

同意公司控股子公司中科鑫圆向兴业银行申请1000万元授信额度，期限为一年。并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述1000万元授信额度提供连带责任保证担保，担保期限自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止。

（19）2023年10月30日，公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于控股股东及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆向民生银行申请综合授信额度

1000万元，期限为一年；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为子公司上述综合授信额度提供

连带责任保证担保，公司控股股东临沧飞翔将其持有的部分公司股票进行质押，为子公司上述综合授信额度提供担保，期限为一年。

（20）2023年12月14日公司第八届董事会第十次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆向渤海银行股份有限公司昆明分行申请流动资金贷款1000万元，期限为一年；并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

同意公司全资子公司东昌公司向曲商行申请流动资金贷款1000万元，期限为一年；并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为东昌公司上述流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

（21）2023年12月14日，公司第八届董事会第十次会议审议通过《关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司将部分生产设备以售后回租方式与远东宏信（天津）融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额不超过5000万元，租赁期限不超过36个月；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述融资租赁业务提供连带责任保证担保。

（22）2023年12月29日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司将部分生产设备以售后回租方式与浙江浙银金融租赁股份有限公

81云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

司开展融资租赁业务，融资金额不超过5000万元，租赁期限不超过30个月；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述融资租赁业务提供连带责任保证担保。

（23）2023年12月29日公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司子公司中科鑫圆、昆明云锗、东昌公司分别向光大银行申请1000万元综合授信，合计3000万元综合授信，期限以实际合同为准。鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为子公司上述综合授信提供连带责任保证担保。

上述为公司及子公司提供担保事项，实际控制人包文东、吴开惠夫妇以及控股股东临沧飞翔及其一致行动人东兴集团均未收取公司及子公司任何费用，公司及子公司均未提供反担保。

财务资助情况(1)2023年6月20日公司第八届董事会第五次会议审议通过《关于接受关联方财务资助暨关联交易的议案》，同意公司持股5%以上股东东兴集团向公司提供不超过4000万元人民币的财务资助，资金使用期限为不超过2年，年化利率为3.55%（一年期贷款市场报价利率），公司可根据资金需求分次借款，并在借款额度范围内循环使用。

(2)2023年9月21日公司第八届董事会第八次会议审议通过《关于接受关联方财务资助暨关联交易的议案》，同意公司持股5%以上股东东兴集团向公司提供不超过2500万元人民币的财务资助，资金使用期限为不超过2年，年化利率为3.45%（董事会召开日一年期贷款市场报价利率），公司可根据资金需求分次借款，并在借款额度范围内循环使用。

截止报告期末，公司向东兴集团借款余额为1500万元，公司应向东兴集团支付利息45.36万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

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2021年02月03日

关联交易的公告 （http://www.cninfo.com.cn）关于公司及实际控制人为全资子公司提供担保暨关联交易的巨潮资讯网

2021年04月30日

公告 （http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2021年12月30日（http://www.cninfo.com.cn）

关于公司股东、实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联巨潮资讯网

2022年01月18日

交易的公告 （http://www.cninfo.com.cn）

关于公司及公司股东、实际控制人为子公司提供担保暨关联巨潮资讯网

2022年04月29日

交易的公告 （http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2022年06月24日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2022年07月01日（http://www.cninfo.com.cn）关于实际控制人及子公司继续为公司提供担保暨关联交易的巨潮资讯网

2022年07月01日

公告 （http://www.cninfo.com.cn）关于控股股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公巨潮资讯网

2022年08月18日告 （http://www.cninfo.com.cn）关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2022年08月18日巨潮资讯网

82云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于实际控制人继续为公司提供担保暨关联交易的公告2022年09月01日（http://www.cninfo.com.cn）关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联巨潮资讯网

2022年10月28日

交易的公告 （http://www.cninfo.com.cn）关于公司股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公巨潮资讯网

2022年12月16日告 （http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年02月11日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于实际控制人及子公司为公司提供担保暨关联交易的公告2023年02月11日（http://www.cninfo.com.cn）关于公司及实际控制人继续为子公司提供担保暨关联交易的巨潮资讯网

2023年05月19日

公告 （http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于接受关联方财务资助暨关联交易的公告2023年06月21日（http://www.cninfo.com.cn）关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联巨潮资讯网

2023年08月05日

交易的公告 （http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的公告2023年09月22日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于接受关联方财务资助暨关联交易的公告2023年09月22日（http://www.cninfo.com.cn）关于控股股东及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的巨潮资讯网

2023年10月31日

公告 （http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月15日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月15日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月30日（http://www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月30日（http://www.cninfo.com.cn）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

83云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度是否为担保额实际发生实际担担保反担保是否履担保对象名称相关公告担保物担保期关联方度日期保金额类型情况行完毕披露日期担保无报告期内对外报告期内审批的对外担保额度合

0担保实际发生0

计（A1）

额合计（A2）报告期末实际报告期末已审批的对外担保额度

0对外担保余额0

合计（A3）

合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度是否为担保额实际发生实际担担保反担保是否履担保对象名称相关公告担保物担保期关联方度日期保金额类型情况行完毕披露日期担保云南鑫耀半导体材2021年022021年03

65001620三年否否

料有限公司月03日月03日昆明云锗高新技术2021年042021年05

37003700二年是否

有限公司月30日月06日公司及子公司云南中科鑫圆晶体2021年122022年01

50003500抵押共有的二年否否

材料有限公司月30日月12日

14项专

利权昆明云锗高新技术2021年122023年02

10001000一年否否

有限公司月30日月14日云南鑫耀半导体材2022年012022年01

10001000一年是否

料有限公司月18日月29日云南鑫耀半导体材2022年042022年03

10001000一年是否

料有限公司月01日月31日云南中科鑫圆晶体2022年042022年05

100003500三年否否

材料有限公司月29日月10日云南中科鑫圆晶体2022年062022年07

10001000一年是否

材料有限公司月24日月13日昆明云锗高新技术2022年072022年08

10001000一年是否

有限公司月01日月26日云南中科鑫圆晶体2022年072022年08

10001000一年是否

材料有限公司月01日月23日云南中科鑫圆晶体2022年082022年08

25001850一年是否

材料有限公司月18日月31日昆明云锗高新技术2022年102022年12

4000356018个月否否

有限公司月28日月06日云南中科鑫圆晶体2022年102022年12

2000160018个月否否

材料有限公司月28日月07日云南鑫耀半导体材2022年102023年09

2000200018个月否否

料有限公司月28日月15日云南鑫耀半导体材2023年022023年03

10001000一年否否

料有限公司月11日月23日昆明云锗高新技术2023年052023年05

35003325二年否否

有限公司月19日月23日

84云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

云南东昌金属加工2023年052023年05

500300一年否否

有限公司月19日月30日云南鑫耀半导体材2023年082023年08

10001000一年否否

料有限公司月05日月16日云南中科鑫圆晶体2023年082023年09

10001000一年否否

材料有限公司月05日月25日云南中科鑫圆晶体2023年122023年12

10001000一年否否

材料有限公司月15日月18日云南东昌金属加工2023年122023年12

10001000一年否否

有限公司月15日月18日云南东昌金属加工2023年122024年01

10001000一年否否

有限公司月30日月03日云南中科鑫圆晶体2023年122024年01

10001000一年否否

材料有限公司月30日月03日昆明云锗高新技术2023年122024年01

10001000一年否否

有限公司月30日月04日报告期内对子报告期内审批对子公司担保额度公司担保实际

1200011625

合计（B1） 发生额合计

（B2）报告期末对子报告期末已审批的对子公司担保公司实际担保

4250025405

额度合计（B3） 余额合计

（B4）子公司对子公司的担保情况反担保担保额度担保物是否为担保额实际发生实际担担保情况是否履担保对象名称相关公告（如担保期关联方度日期保金额类型（如行完毕披露日期有）担保

有）云南中科鑫圆晶体2023年092023年09

10001000一年否否

材料有限公司月22日月26日报告期内对子报告期内审批对子公司担保额度公司担保实际

10001000

合计（C1） 发生额合计

（C2）报告期末对子报告期末已审批的对子公司担保公司实际担保

10001000

额度合计（C3） 余额合计

（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保报告期内审批担保额度合计

13000实际发生额合12625

（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末实际报告期末已审批的担保额度合计

43500担保余额合计26405

（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.65%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

0

债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

85云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表无

明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

86云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发公积行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条件

88056571.35%-8721282-8721282843750.01%

股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

88056571.35%-8721282-8721282843750.01%

持股

其中：境内法人持股境内自然人

88056571.35%-8721282-8721282843750.01%

持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

64431434398.65%8721282872128265303562599.99%

股份

1、人民币普

64431434398.65%8721282872128265303562599.99%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数653120000100.00%00653120000100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

87云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期增加限本期解除限期末限售股东名称限售原因解除限售日期数售股数售股数股数

2023年1月3日，解除锁定

吴红平8720907087209070高管锁定1498757股；2023年8月25日，解除锁定7222150股。

2023年1月3日，解除锁定375

何毅37503750高管锁定股。

合计8721282087212820----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告报告期末表披露日前年度报告披露日前上一报告期末普通股股东决权恢复的

67300上一月末681480月末表决权恢复的优先0

总数优先股股东普通股股股股东总数总数东总数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况持有无限售股东性报告期末持报告期内增限售条股东名称持股比例条件的股份质股数量减变动情况件的股股份状数量数量份数量态临沧飞翔冶炼有限责境内非

13.72%895792320089579232质押49450000

任公司国有法

88云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

人境内非云南东兴实业集团有

国有法6.29%410791680041079168质押14000000限公司人

云南省核工业二〇九国有法地质大队（云南省核2.44%15956360-3073000015956360不适用0人技术支持中心）上海泉汐投资管理有

限公司－泉汐名扬多

其他1.39%9092958909295809092958不适用0策略组合投资私募基金1号香港中央结算有限公境外法

0.98%6412310436800606412310不适用0

司人上海泉汐投资管理有

限公司－泉汐名扬多

其他0.72%4729992472999204729992不适用0策略组合投资私募证券基金6号上海泉汐投资管理有

限公司－泉汐名扬多

其他0.70%4600061460006104600061不适用0策略组合投资私募证券基金7号上海泉汐投资管理有

限公司－泉汐金选灵

其他0.66%4328600432860004328600不适用0活配置1号私募证券投资基金境内自

吴红平0.52%3400433-622910003400433不适用0然人境内自

刘建风0.48%3120000312000003120000不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况无（如有）（参见注3）

1、云南东兴实业集团有限公司持有临沧飞翔冶炼有限责任公司100%的股权；

2、上海泉汐投资管理有限公司－泉汐名扬多策略组合投资私募基金1号、上海泉汐投资管

上述股东关联关系或一致行动理有限公司－泉汐名扬多策略组合投资私募证券基金6号、上海泉汐投资管理有限公司－泉

的说明汐名扬多策略组合投资私募证券基金7号、上海泉汐投资管理有限公司－泉汐金选灵活配置

1号私募证券投资基金受同一基金管理人上海泉汐投资管理有限公司管理；

3、除上述情况外，未知其他股东是否存在关联关系或是一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的

特别说明（如有）（参见注无

10）

前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币临沧飞翔冶炼有限责任公司8957923289579232普通股人民币云南东兴实业集团有限公司4107916841079168普通股

云南省核工业二〇九地质大队人民币

1595636015956360（云南省核技术支持中心）普通股

上海泉汐投资管理有限公司－人民币

90929589092958

泉汐名扬多策略组合投资私募普通股

89云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

基金1号人民币香港中央结算有限公司64123106412310普通股

上海泉汐投资管理有限公司－人民币泉汐名扬多策略组合投资私募47299924729992普通股证券基金6号

上海泉汐投资管理有限公司－人民币泉汐名扬多策略组合投资私募46000614600061普通股证券基金7号

上海泉汐投资管理有限公司－人民币泉汐金选灵活配置1号私募证43286004328600普通股券投资基金人民币吴红平34004333400433普通股人民币刘建风31200003120000普通股

1、云南东兴实业集团有限公司持有临沧飞翔冶炼有限责任公司100%的股权；

前10名无限售流通股股东之2、上海泉汐投资管理有限公司－泉汐名扬多策略组合投资私募基金1号、上海泉汐投资管间，以及前10名无限售流通股理有限公司－泉汐名扬多策略组合投资私募证券基金6号、上海泉汐投资管理有限公司－泉股东和前10名股东之间关联关汐名扬多策略组合投资私募证券基金7号、上海泉汐投资管理有限公司－泉汐金选灵活配置系或一致行动的说明1号私募证券投资基金受同一基金管理人上海泉汐投资管理有限公司管理；

3、除上述情况外，未知其他股东是否存在关联关系或是一致行动人。

上海泉汐投资管理有限公司－泉汐名扬多策略组合投资私募基金1号除通过普通证券账户持

有公司股票4752300股外，还通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有前10名普通股股东参与融资融公司股票4340658股，共计持有公司股票9092958股；上海泉汐投资管理有限公司－泉券业务情况说明（如有）（参汐名扬多策略组合投资私募证券基金7号通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券见注4）账户持有公司股票4600061股；公司股东刘建风除通过普通证券账户持有公司股票

1574800股外，还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票

1545200股，共计持有公司股票3120000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末转融通出借股份且尚未归还期末股东普通账户、信用账户持股及转本报告期新数量融通出借股份且尚未归还的股份数量

股东名称（全称）

增/退出占总股本的比数量合计数量合计占总股本的比例例上海泉汐投资管理有限公

司－泉汐名扬多策略组合新增00.00%00.00%投资私募基金1号

香港中央结算有限公司新增00.00%00.00%上海泉汐投资管理有限公

司－泉汐名扬多策略组合新增00.00%00.00%投资私募证券基金6号上海泉汐投资管理有限公

司－泉汐名扬多策略组合新增00.00%00.00%投资私募证券基金7号上海泉汐投资管理有限公

司－泉汐金选灵活配置1新增00.00%00.00%号私募证券投资基金

刘建风新增00.00%00.00%

俞远琼退出00.00%00.00%

90云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

区国辉退出00.00%00.00%

霍昌英退出00.00%00.00%

周德成退出00.00%00.00%

谢亚玲退出00.00%00.00%

施燕退出00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

氧气的气瓶充装、销临沧飞翔冶炼有限责

包文东 1990 年 08 月 13日 91530900219480432Q 售，矿产品及乙炔气任公司销售；项目投资。

矿产品、金属材料、光电材料的购销；实云南东兴实业集团有

包文东 1995 年 12 月 18日 91530000709793335R 业投资、项目投资；

限公司货物及技术进出口业务。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权

包文东、吴开惠夫妇本人中国否

包文东先生现任公司董事长、总经理职务，同时任临沧飞翔冶炼有限责任公司执行董主要职业及职务事，云南东兴实业集团有限公司董事长，包文东先生简历详见"第四节公司治理．五．董事、监事和高级管理人员情况"。吴开惠女士未在本公司任职。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

91云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

92云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

93云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

94云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月27日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2024KMAA1B0013

注册会计师姓名魏勇、金鑫审计报告正文审计报告

XYZH/2024KMAA1B0013云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南锗业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南锗业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

95云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

1.测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策

是否正确且一贯地运用；

2.执行分析性程序，分析收入波动原因，判断公司的收入是否存在

较大的错报风险；

3.获取公司与客户的签订的合同，对合同关键条款进行核实，如

（1）发货及验收；（2）付款及结算；（3）换货及退货政策等；

公司主要营业收入包括材料级锗产品、红外锗产品、

光伏级锗产品、光纤级锗产品、非锗半导体产品收入4.抽查公司确认收入的凭证，如发运单及客户的签收记录、出口报等。由于收入是云南锗业公司的关键业绩指标之一，关单等单据，检查公司是否按规定确认收入；

我们将公司收入确认识别为关键审计事项。5.选取主要客户发函询证（结合销售数量、应确认收入及收款情况函证），验证公司确认收入的真实性、准确性；

6.进行截止测试，检查是否存在跨期收入；

7.结合信用政策、客户来源、期后收款等，与预收款项、应收账款

进行交叉复核分析，判断公司确认收入的正确性；

8.结合存货监盘，检查公司收入确认的完整性。

四、其他信息

云南锗业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南锗业公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估云南锗业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南锗业公司、终止运营或别无其他现实的选

96云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文择。

治理层负责监督云南锗业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南锗业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南锗业公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就云南锗业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

97云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：魏勇（项目合伙人）

中国注册会计师：金鑫

中国北京二○二四年三月二十七日

98云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金70999550.38132008425.68结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据49844314.0962465372.12

应收账款274422587.48113692705.85

应收款项融资3059885.432751311.19

预付款项28829815.7530431732.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6496441.131623274.77

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货468317044.51413509903.68合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10657621.049102794.38

流动资产合计912627259.81765585520.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1024455370.171087233257.28

99云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

在建工程58415853.2553779518.62生产性生物资产油气资产

使用权资产10679016.7211970186.89

无形资产438892067.32364339514.75

开发支出58615385.1254428715.93商誉

长期待摊费用5330797.005983635.52

递延所得税资产64798409.4559061224.58

其他非流动资产5431885.0011467283.00

非流动资产合计1666618784.031648263336.57

资产总计2579246043.842413848857.13

流动负债：

短期借款317470565.34345028099.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据48570000.00

应付账款101743911.1356234734.35预收款项

合同负债3202684.098056947.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬2228006.002958788.43

应交税费4161343.309183335.87

其他应付款28134246.0411996745.93

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债206988360.07104230367.51

其他流动负债9851048.023777390.34

流动负债合计722350163.99541466409.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款121730000.00152240000.00应付债券

100云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债4538612.785174094.08

长期应付款19808201.06长期应付职工薪酬预计负债

递延收益207242906.96221706573.09

递延所得税负债4040914.194738905.93其他非流动负债

非流动负债合计357360634.99383859573.10

负债合计1079710798.98925325982.71

所有者权益：

股本653120000.00653120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积331165293.91331165293.91

减：库存股其他综合收益

专项储备8461358.307381915.80

盈余公积81762243.4781762243.47一般风险准备

未分配利润341513101.84334538562.81

归属于母公司所有者权益合计1416021997.521407968015.99

少数股东权益83513247.3480554858.43

所有者权益合计1499535244.861488522874.42

负债和所有者权益总计2579246043.842413848857.13

法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金41138203.2569401689.68交易性金融资产衍生金融资产

应收票据14617052.3538337676.41

应收账款109012137.4129903209.78应收款项融资

预付款项75266862.2064441039.80

其他应收款90487488.8154413330.45

其中：应收利息应收股利

存货149335770.2762093535.07合同资产

101云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5318875.501526556.72

流动资产合计485176389.79320117037.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资865309285.74865309285.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产330503796.51350860367.34

在建工程49231764.7647610097.78生产性生物资产油气资产

使用权资产8215547.889031993.49

无形资产192311157.87205867504.69

开发支出7845217.83商誉

长期待摊费用2710200.802659145.12

递延所得税资产23063994.9322314340.18

其他非流动资产3170000.003170000.00

非流动资产合计1482360966.321506822734.34

资产总计1967537356.111826939772.25

流动负债：

短期借款184818940.46200837002.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据48570000.0087140000.00

应付账款102168259.8414868225.69

预收款项22586884.96

合同负债74497.027601405.23

应付职工薪酬537659.94536667.56

应交税费587284.28184075.66

其他应付款19890621.124453907.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债66830395.19605220.28

其他流动负债746000.00188142.78

102云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债合计424223657.85339001532.91

非流动负债：

长期借款59500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4538612.785174094.08

长期应付款19808201.06长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11205555.619772222.27

递延所得税负债724990.07828560.07其他非流动负债

非流动负债合计95777359.5215774876.42

负债合计520001017.37354776409.33

所有者权益：

股本653120000.00653120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积345238072.40345238072.40

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积81581772.6481581772.64

未分配利润367596493.70392223517.88

所有者权益合计1447536338.741472163362.92

负债和所有者权益总计1967537356.111826939772.25

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入671976809.09536597703.57

其中：营业收入671976809.09536597703.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本701597482.65639527475.69

其中：营业成本544978065.36474706041.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净

103云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

额保单红利支出分保费用

税金及附加8084530.945168511.37

销售费用8318933.647283885.50

管理费用76070879.9784142400.34

研发费用38942608.3644797479.22

财务费用25202464.3823429157.94

其中：利息费用26180366.2026261301.16

利息收入1117087.411815165.39

加：其他收益46701201.2332294704.11投资收益（损失以“－”号填

942382.77

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9462541.46-608608.68

填列）资产减值损失（损失以“-”号-4490159.76-5489851.03

填列）资产处置收益（损失以“-”号

530430.11-28587.28

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

3658256.56-75819732.23

列）

加：营业外收入11203.274115143.26

减：营业外支出424823.0598641.93四、利润总额（亏损总额以“－”号

3244636.78-71803230.90

填列）

减：所得税费用-6307257.04-14800706.02五、净利润（净亏损以“－”号填

9551893.82-57002524.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

9551893.82-57050927.00“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

48402.12“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润6974539.03-62385781.30

2.少数股东损益2577354.795383256.42

六、其他综合收益的税后净额

104云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额9551893.82-57002524.88归属于母公司所有者的综合收益总

6974539.03-62385781.30

额

归属于少数股东的综合收益总额2577354.795383256.42

八、每股收益

（一）基本每股收益0.01-0.10

（二）稀释每股收益0.01-0.10

法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入507809433.33281001910.73

减：营业成本472806135.38271019381.42

税金及附加4400348.992212980.85

销售费用973318.75678873.38

管理费用36515908.0637054077.09

研发费用7068036.3918581495.18

财务费用10683640.848397925.72

其中：利息费用12505753.259375743.96

利息收入2096008.311438953.86

加：其他收益3327290.837682340.94投资收益（损失以“－”号填-2075574.35

列）

105云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4169585.25-340363.97

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-25480249.50-51676420.29

列）

加：营业外收入0.574112243.26

减：营业外支出82424.99三、利润总额（亏损总额以“－”号-25480248.93-47646602.02

填列）

减：所得税费用-853224.75-9963571.66四、净利润（净亏损以“－”号填-24627024.18-37683030.36

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-24627024.18-37683030.36“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-24627024.18-37683030.36

106云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金554394222.73517614830.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14123943.9830860680.52

收到其他与经营活动有关的现金44360010.9688467301.05

经营活动现金流入小计612878177.67636942812.08

购买商品、接受劳务支付的现金585046895.55385076226.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金117993348.67104373531.28

支付的各项税费26894963.8023331556.75

支付其他与经营活动有关的现金31981972.4016711047.85

经营活动现金流出小计761917180.42529492362.49

经营活动产生的现金流量净额-149039002.75107450449.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

1366441.00533000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

209452.11

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1366441.00742452.11

购建固定资产、无形资产和其他长

55246478.69161022033.22

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额

107云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金485416.03312320.85

投资活动现金流出小计55731894.72161334354.07

投资活动产生的现金流量净额-54365453.72-160591901.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金519778765.26617840726.39

收到其他与筹资活动有关的现金53559940.0011966097.25

筹资活动现金流入小计573338705.26629806823.64

偿还债务支付的现金364610000.00519781020.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

24986261.8523633536.05

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

400000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金28550000.001139100.00

筹资活动现金流出小计418146261.85544553656.05

筹资活动产生的现金流量净额155192443.4185253167.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

288721.73500722.92

影响

五、现金及现金等价物净增加额-47923291.3332612438.14

加：期初现金及现金等价物余额80106949.2047494511.06

六、期末现金及现金等价物余额32183657.8780106949.20

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金459799220.78302309564.18

收到的税费返还7698011.726086978.50

收到其他与经营活动有关的现金9264358.3010864133.45

经营活动现金流入小计476761590.80319260676.13

购买商品、接受劳务支付的现金520843516.96259986189.05

支付给职工以及为职工支付的现金51342801.1742534011.21

支付的各项税费9328123.993467141.19

支付其他与经营活动有关的现金16279800.506526201.85

经营活动现金流出小计597794242.62312513543.30

经营活动产生的现金流量净额-121032651.826747132.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3324425.65

取得投资收益收到的现金600000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金95507843.6049703189.96

投资活动现金流入小计95507843.6053627615.61

购建固定资产、无形资产和其他长

12589769.1539615453.05

期资产支付的现金

108云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金154206691.1754144801.18

投资活动现金流出小计166796460.3293760254.23

投资活动产生的现金流量净额-71288616.72-40132638.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金334678765.26199661264.10

收到其他与筹资活动有关的现金53571000.00

筹资活动现金流入小计388249765.26199661264.10

偿还债务支付的现金171500000.00158000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11131181.128419519.45

现金

支付其他与筹资活动有关的现金28550000.001139100.00

筹资活动现金流出小计211181181.12167558619.45

筹资活动产生的现金流量净额177068584.1432102644.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

83506.8010150.60

影响

五、现金及现金等价物净增加额-15169177.60-1272710.54

加：期初现金及现金等价物余额21512299.7222785010.26

六、期末现金及现金等价物余额6343122.1221512299.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

109云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益其一减项目工具他般

：

综风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其合险他先续存他收准股债股益备

一、上年期末余额653120000.00331165293.917381915.8081762243.47334538562.811407968015.9980554858.431488522874.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额653120000.00331165293.917381915.8081762243.47334538562.811407968015.9980554858.431488522874.42三、本期增减变动金额（减少

1079442.506974539.038053981.532958388.9111012370.44以“－”号填列）

（一）综合收益总额6974539.036974539.032577354.799551893.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

110云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备1079442.501079442.50381034.121460476.62

1．本期提取6734132.736734132.731434392.878168525.60

-

2．本期使用-5654690.23-1053358.75-6708048.98

5654690.23

（六）其他

四、本期期末余额653120000.00331165293.918461358.3081762243.47341513101.841416021997.5283513247.341499535244.86

111云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工具一项目般

优永减：库其他综合风股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他小计先续存股收益险他股债准备

一、上年期末余额653120000.00331165293.917183382.5281762243.47396924344.111470155264.0175076973.151545232237.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额653120000.00331165293.917183382.5281762243.47396924344.111470155264.0175076973.151545232237.16

三、本期增减变动

金额（减少以198533.28-62385781.30-62187248.025477885.28-56709362.74“－”号填列）

（一）综合收益总

-62385781.30-62385781.305383256.42-57002524.88额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

112云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

4．其他

（三）利润分配-334313.02-334313.02

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-400000.00-400000.00

东）的分配

4．其他65686.9865686.98

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备198533.28198533.28428941.88627475.16

1．本期提取5440007.315440007.311085772.056525779.36

-

2．本期使用-5241474.03-656830.17-5898304.20

5241474.03

（六）其他

四、本期期末余额653120000.00331165293.917381915.8081762243.47334538562.811407968015.9980554858.431488522874.42

113云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具项目

优永减：库其他综股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续存股合收益他股债

一、上年期末余额653120000.00345238072.4081581772.64392223517.881472163362.92

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额653120000.00345238072.4081581772.64392223517.881472163362.92

三、本期增减变动金额

-24627024.18-24627024.18（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-24627024.18-24627024.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

114云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2554940.672554940.67

2．本期使用-2554940.67-2554940.67

（六）其他

四、本期期末余额653120000.00345238072.4081581772.64367596493.701447536338.74上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具

减：

项目优永股本其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续他股股债

一、上年期末余额653120000.00345238072.4081581772.64429906548.241509846393.28

加：会计政策变更

115云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

前期差错更正其他

二、本年期初余额653120000.00345238072.4081581772.64429906548.241509846393.28

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填-37683030.36-37683030.36列）

（一）综合收益总额-37683030.36-37683030.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

116云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2583173.142583173.14

2．本期使用-2583173.14-2583173.14

（六）其他

四、本期期末余额653120000.00345238072.4081581772.64392223517.881472163362.92

117云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

1.历史沿革

（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，始建于1998年7月。1998年7月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕38号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008年1月9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币4300万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资2550万元，占注册资本的59.30%，云南省核工业二○九地质大队出资1750万元，占注册资本的40.70%。

（2）2000年4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公司

总公司作为新股东增加注册资本人民币700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币5000万元。

（3）2002年2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30号”文件批准，由云南省

临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司、

云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、罗德

相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净资产5200万元全部折股，股份总数为5200万股。

（4）2009年2月28日经本公司股东大会决议，以2008年12月31日的总股本5200万股为基数，按每10股派送8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币1元，增加股本人民币

4160万元，增加注册资本人民币4160万元，变更后的注册资本为人民币9360万元。

（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2010年5月26日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A 股）3200 万股，面值 1 元/股，增加注册资本 3200 万元，注册资本增加至人民币12560万元。

（6）2011年4月19日经本公司股东大会决议，以2010年12月31日的总股本12560万股为基数，以资本公积按每10股转增3股股本，转增3768万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币3768万元，增加注册资本人民币3768万元，变更后的注册资本为人民币16328万元。

118云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（7）2012年4月12日经本公司股东大会决议，以2011年12月31日的总股本16328万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增16328万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币16328万元，增加注册资本人民币16328万元，变更后的注册资本为人民币32656万元。

（8）2013年4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32656万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增32656万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币32656万元，增加注册资本人民币32656万元，变更后的注册资本为人民币65312万元。

统一社会信用代码：915300002194829991；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册地

址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。

2.所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。

3.经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二氧

化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科研所

需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售。

4.本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：

区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗、磷化铟、砷化镓等系列产品。

5.本公司属下有全资子公司五家，分别为临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属冶

炼有限责任公司、昆明云锗高新技术有限公司、云南东润进出口有限公司、云南东昌金属加工有限公司；有控股子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。

本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本财务报表于2024年3月27日由本公司董事会批准报出。

119云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收票据”、“13、应收账款”、“18、固定资产”、

“22、无形资产”、“29、收入”、“33、其他重要的会计政策和会计估计”相关描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

120云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥300万

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额≥300万

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

121云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其

他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

122云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

123云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

11、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业

务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

124云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

125云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

126云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其

他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

127云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。

除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，

128云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日

所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平

均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。

129云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

12、应收票据

本公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

商业承兑汇票的承兑人为非金融机构。

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。其他银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用风险较高，本公司结合历史损失经验及前瞻性信息，按其账龄分析其预期损失率，预期信用损失的计提同应收账款一致，详见五、13。

13、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。

130云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照信用风险评级、初始确认日期以及剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：

组合预期信用损失计量方法

本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与其他应收款项存在不同合并范围内的应收款的信用风险水平。公司根据其信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上，根据客户的信用账龄组合风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。

出口退税及待抵扣税以出口退税余额及待抵扣税费为公司基于税务事项产生的应收款项，均为与税务机关之间发生，作为一个组合评估其信用风险并确认预期信用损失。

费按组合计量信用减值损失的方法

合并范围内的应收款公司可以控制其清偿时间，不计提坏账准备账龄组合按账龄分析法计提坏账准备出口退税及待抵扣税费一般不计提坏账准备

131云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：

组合预期信用损失计提比例

1年以内（含一年，下同）5%

1-2年10%

2-3年20%

3-4年30%

4-5年50%

5年以上100%

14、应收款项融资

公司持有的承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。公司将其在“应收款项融资”项目列报。

15、其他应收款

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、担保物类型、初始确认日期、债务人的性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。

16、存货

本公司存货主要包括原材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

132云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或

向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成

133云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

134云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法6-40年3%-5%2.38%-16.17%

机器设备年限平均法5-15年3%-5%6.33%-19.40%

运输设备年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%

办公设备年限平均法5-10年3%-5%9.5%-19.40%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

135云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。

20、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复

136云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中

137云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

探矿权由于无法预见其为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

23、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的

无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

138云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

24、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产发生的装修、改良支出、土地租赁支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险

费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司暂时不存在设定受益计划。

139云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于辞退职工产生，在发生日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按预计折现率折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期福利主要离职人员福利等，公司不存在其他长期福利。

27、租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/同期国债利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

140云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

28、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符

合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

141云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照系统合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

142云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（6）本公司各类业务的收入及成本具体确认方法：

*销售商品收入

无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已交付并取得相应原始凭据。

需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后，以双方约定的价格或暂定价确认收入。

*提供劳务收入

本公司提供来料加工服务业务，满足在某一点履行履约义务，在加工义务完成并验收后确认收入。

*让渡资产使用权收入

本公司提供厂房及构筑物租赁业务，在使用权让渡的期间内按时间比例确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

30、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金

额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

143云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂

时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

144云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见五、“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

145云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

*初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，

146云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

*后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率〔转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）〕，或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

*租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

*租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

*提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

*初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

*折旧

147云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

*可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

33、其他重要的会计政策和会计估计（1）安全生产费：根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，按所属行业，按上年度实际营业收入采用超额累退方式按标准平均逐月提取，计入专项储备。

（2）矿山环境综合治理费：公司的锗煤矿采用边开采边填充的方式，不存在未来清理矿场而产生的

环境治理及搬迁补偿成本，当期填充成本计入当期采矿成本。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自

2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，对于上述情形本集团按照解释16号规定进行追溯调整

述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

合并资产负债表

单位：元

148云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

项目调整前2022年1月1日调整金额调整后2022年1月1日

递延所得税资产39763296.95953357.1940716654.14

递延所得税负债3401741.68932130.084333871.76

未分配利润396903117.0021227.11396924344.11

（续）项目调整前2022年12月31日调整金额调整后2022年12月31日

递延所得税资产58194327.43866897.1559061224.58

递延所得税负债3910345.86828560.074738905.93

未分配利润334500225.7338337.08334538562.81

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税抵扣进项税后缴纳13%

城市维护建设税应纳增值税7%、5%、1%

教育费附加应纳增值税3%

地方教育费附加应纳增值税2%

锗矿销售金属量*税务机关核定计税单

资源税5.5%价

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司15%

云南东昌金属加工有限公司15%

云南中科鑫圆晶体材料有限公司15%

昆明云锗高新技术有限公司15%

云南鑫耀半导体材料有限公司15%

武汉云晶飞光纤材料有限公司15%

云南东润进出口有限公司25%

临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司25%

临沧韭菜坝锗业有限责任公司25%

2、税收优惠

（1）增值税：

149云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局的相关规定，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗、光纤四氯化锗退税率为零；锗锭、有机锗、太阳能锗单晶片、光学

元件、砷化镓晶体、砷化镓晶片、磷化铟晶片退税率为13%。

（2）企业所得税：

本公司及昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南东昌金属加工有限公司、

云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书有效期三年，2023年按15%税率计算缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金204635.59253321.59

银行存款31979022.2879853627.61

其他货币资金38815892.5151901476.48

合计70999550.38132008425.68

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据16645127.1124006223.82

商业承兑票据33199186.9838459148.30

合计49844314.0962465372.12

150云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的52046092.60100.00%2201778.514.23%49844314.0964993666.49100.00%2528294.373.89%62465372.12应收票据

其中：

账龄组合44035570.2284.61%2201778.515.00%41833791.7150565887.2677.80%2528294.375.00%48037592.89

无风险组合8010522.3815.39%8010522.3814427779.2322.20%14427779.23

合计52046092.60100.00%2201778.514.23%49844314.0964993666.49100.00%2528294.373.89%62465372.12

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内44035570.222201778.515.00%

合计44035570.222201778.51

按组合计提坏账准备：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合8010522.38

合计8010522.38确定该组合依据的说明

151云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备2528294.37-326515.862201778.51

合计2528294.37-326515.862201778.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据105983692.4512932192.80

商业承兑票据5317229.00

合计105983692.4518249421.80

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）277686980.75112341331.65

1至2年5055770.262641831.71

2至3年2569331.615718436.87

3年以上8725850.743007549.22

3至4年5718436.8722918.22

4至5年22782.87

5年以上2984631.002984631.00

合计294037933.36123709149.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

152云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

账准备的应收2867401.000.98%2867401.00100.00%2867401.002.32%2867401.00100.00%账款

其中：

按组合计提坏

账准备的应收291170532.3699.02%16747944.885.75%274422587.48120841748.4597.68%7149042.605.92%113692705.85账款

其中：

账龄组合291170532.3699.02%16747944.885.75%274422587.48120841748.4597.68%7149042.605.92%113692705.85

合计294037933.36100.00%19615345.886.67%274422587.48123709149.45100.00%10016443.608.10%113692705.85

按单项计提坏账准备：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

武汉高德红外股份有限公司36800.0036800.0036800.0036800.00100.00%预计无法收回

北京中瑞天成光电科技有限公司1771955.001771955.001771955.001771955.00100.00%预计无法收回

云南天浩集团有限公司1058646.001058646.001058646.001058646.00100.00%预计无法收回

合计2867401.002867401.002867401.002867401.00

153云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内277686980.7513884349.035.00%

1-2年5055770.26505577.0310.00%

2-3年2569331.61513866.3220.00%

3-4年5718436.871715531.0630.00%

4-5年22782.8711391.4450.00%

5年以上117230.00117230.00100.00%

合计291170532.3616747944.88

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备10016443.609598902.2819615345.88

合计10016443.609598902.2819615345.88

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

国家 XXX 局 55989519.32 55989519.32 19.04% 2799475.97

西安 XXX 有限责任公司 54736800.00 54736800.00 18.62% 4130240.00

云南 XXX 有限公司 37740000.00 37740000.00 12.84% 1887000.00

天津 XXX 有限公司 31698230.09 31698230.09 10.78% 1584911.50

上海 XXX 研究中心有限

15514000.0215514000.025.28%775700.00

公司

合计195678549.43195678549.4366.56%11177327.47

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3059885.432751311.19

合计3059885.432751311.19

154云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

3059885.43100.00%3059885.432751311.19100.00%2751311.19

坏账准备

其中：

无风险组合3059885.43100.00%3059885.432751311.19100.00%2751311.19

合计3059885.43100.00%3059885.432751311.19100.00%2751311.19

按组合计提坏账准备：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合3059885.43

合计3059885.43

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6496441.131623274.77

合计6496441.131623274.77

155云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1221860.651221800.55

代垫款项1718865.431616020.84

出口退税款305309.80

保证金及押金5938430.00348910.00

销售退回销项税额3161999.993161999.99

备用金839474.271162954.60

其他482239.05482552.21

合计13362869.398299547.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6249043.74509257.33

1至2年29606.64519226.65

2至3年186484.29346761.73

3年以上6897734.726924302.28

3至4年324820.47222473.14

4至5年211085.11350000.00

5年以上6361829.146351829.14

合计13362869.398299547.99

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

156云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

3161999.9923.66%3161999.99100.00%3161999.9938.10%3161999.99100.00%

坏账准备

其中：

按组合计提

10200869.4076.34%3704428.2736.31%6496441.135137548.0061.90%3514273.2368.40%1623274.77

坏账准备

其中：

账龄组合10016335.2274.96%3704428.2736.98%6311906.954664747.8956.20%3514273.2375.34%1150474.66

无风险组合184534.181.38%184534.18472800.115.70%472800.11

合计13362869.39100.00%6866428.2651.38%6496441.138299547.99100.00%6676273.2280.44%1623274.77

按单项计提坏账准备：其他应收款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海易必通金属材料有

3161999.993161999.993161999.993161999.99100.00%预计无法收回

限公司

合计3161999.993161999.993161999.993161999.99

157云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）6231999.87311599.995.00%

1-2年29606.642960.6610.00%

2-3年186484.2937296.8620.00%

3年以上3568244.423352570.7693.96%

其中：3-4年157330.1647199.0530.00%

4-5年211085.11105542.5650.00%

5年以上3199829.153199829.15100.00%

合计10016335.223704428.27

按组合计提坏账准备：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合184534.18

合计184534.18

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额25456.173488817.063161999.996676273.22

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

本期计提287624.15-97469.11190155.04

2023年12月31日余

313080.323391347.953161999.996866428.26

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备6676273.22190155.046866428.26

合计6676273.22190155.046866428.26

158云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例远东宏信（天津）融资租赁有保证金及押金3550000.001年以内26.57%177500.00限公司上海易必通金属销售退回销项税

3161999.995年以上23.66%3161999.99

材料有限公司额

国家 XXX 中心 保证金及押金 1500000.00 1 年以内 11.23% 75000.00

刘强代垫款项1240793.005年以上9.29%1240793.00

付兆田备用金401000.005年以上3.00%401000.00

合计9853792.9973.75%5056292.99

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内22614290.8878.43%23797469.5478.20%

1至2年1716912.835.96%2096695.516.89%

2至3年858270.592.98%1777648.295.84%

3年以上3640341.4512.63%2759919.559.07%

合计28829815.7530431732.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例(%)

会泽国浩商贸有限公司7007945.181年以内24.31

昆明炯实经贸有限公司2981042.401年以内10.34

北京上鼎嘉成科技有限公司2081628.321年以内7.22

衢州华友钴新材料有限公司2000000.001年以内6.94

南华茂森再生科技有限公司1500000.001年以内5.20

合计15570615.9054.01

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

159云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料107001704.29107001704.29116120062.74116120062.74

196406871.77

在产品196406871.77204636657.82518026.93204118630.89

库存商品166925268.085316438.31161608829.7797504280.058525756.3088978523.75

低值易耗品3299638.683299638.684292686.304292686.30

合计473633482.825316438.31468317044.51422553686.919043783.23413509903.68

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

在产品518026.93518026.93

库存商品8525756.304490159.767699477.755316438.31

合计9043783.234490159.768217504.685316438.31

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税10296065.078816076.73

预缴企业所得税110854.07186289.92

预缴增值税250701.90100427.73

合计10657621.049102794.38

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1024455370.171087233257.28固定资产清理

合计1024455370.171087233257.28

（1）固定资产情况

单位：元

160云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额732774304.591032168271.6112076879.9112504563.691789524019.80

2.本期增加

1481495.9348793320.12114647.58130247.7950519711.42

金额

（1）购置24524411.50114647.58130247.7924769306.87

（2）在建工程转

1481495.9324268908.6225750404.55

入

（3）企业合并增加

3.本期减少

438000.0029521690.87261854.92162420.0030383965.79

金额

（1）处置或报废438000.0023754102.09261854.92162420.0024616377.01

（2）其他5767588.785767588.78

4.期末余额733817800.521051439900.8611929672.5712472391.481809659765.43

二、累计折旧

1.期初余额263426190.49419917577.757747819.5611199174.72702290762.52

2.本期增加

30731505.8765200154.31638969.92203799.0796774429.17

金额

（1）计提30731505.8765200154.31638969.92203799.0796774429.17

3.本期减少

210450.2413256493.33239553.86154299.0013860796.43

金额

（1）处

210450.2413256493.33239553.86154299.0013860796.43

置或报废

4.期末余额293947246.12471861238.738147235.6211248674.79785204395.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值439870554.40579578662.133782436.951223716.691024455370.17

2.期初账面价值469348114.10612250693.864329060.351305388.971087233257.28

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

161云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程57977622.4851898444.06

工程物资438230.771881074.56

合计58415853.2553779518.62

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大寨－中寨通风联

3627367.163627367.16

络巷道工程永德县乌木龙乡银

厂街锗及多金属矿17773686.8317773686.8317773686.8317773686.83探矿工程大田河煤矿深部延

9097656.099097656.099097656.099097656.09

深工程勐旺煤矿9万吨技

4334376.004334376.004334376.004334376.00

改工程永德尖山铅锌矿探

5101134.255101134.255101134.255101134.25

矿工程中寨火法熔炼炉炉

417115.71417115.71

体大修工程

提锗废酸设备3083488.063083488.062066491.962066491.96电子级四氟化锗项

1865259.721865259.72732332.86732332.86

目设备大寨锗矿井下防爆

监控监测智能化工1834862.401834862.40程大寨锗矿1250水

6694016.256694016.25

平延深工程

1962 水平 M4 矿层

1210784.701210784.701210784.701210784.70

延深工程

ERP 软件 5754716.83 5754716.83 2641509.36 2641509.36

零星工程3062503.753062503.753061126.743061126.74

合计57977622.4857977622.4851898444.0651898444.06

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

162云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本期其中：本期工程累计利息资本期转入固定其他本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度本化累资产金额减少息资本资本来源算比例计金额金额化金额化率

大寨－中寨通风联络巷道工程4151000.003627367.1612773.593640140.7587.69%100.00%其他区熔车间液氨储罐及自动化控

1103384.831103384.831103384.83100.00%100.00%其他

制系统永德县乌木龙乡银厂街锗及多

17773686.8317773686.83其他

金属矿探矿工程

大田河煤矿深部延深工程16852000.009097656.099097656.0953.99%53.99%其他

勐旺煤矿9万吨技改工程4200000.004334376.004334376.00103.20%90.00%其他

永德尖山铅锌矿探矿工程5101134.255101134.25其他

中寨火法熔炼炉炉体大修工程856000.00417115.71559944.98977060.69114.14%100.00%其他

提锗废酸设备10000000.002066491.961016996.103083488.0630.83%30.83%其他

电子级四氟化锗项目设备2500000.00732332.861132926.861865259.7274.61%74.61%其他大寨锗矿井下防爆监控监测智

6362000.001834862.404001834.895836697.2991.74%100.00%其他

能化工程

大寨锗矿1250水平延深工程9860000.006694016.256694016.2567.89&67.89%其他

1962 水平 M4 矿层延深工程 2980200.00 1210784.70 1210784.70 40.63% 40.63% 其他

ERP 软件 12800000.00 2641509.36 3113207.47 5754716.83 44.96% 44.96% 其他

零星工程3061126.7414194498.0014193120.993062503.75其他

合计71664584.8351898444.0631829582.9725750404.5557977622.48

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元

163云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

利用勘查成本效用法确定公允价值，处置费详查实施方案、坑探工程量资永德县乌木龙乡银厂街勘探重置成本1766.24万17773686.8318208637.21用考虑交易税费、佣金及评估等，按照资产料、勘查工作报告、《矿业权评锗及多金属矿探矿工程元；效用系数1.0325价值一定比例确定估参数确定指导意见》

利用勘查成本效用法确定公允价值，处置费勘探区重置成本567.78万详查实施方案、勘查工作报告、永德尖山铅锌矿探矿工7701134.258300352.06用考虑交易税费、佣金及评估等，按照资产元、探矿权取得成本260《矿业权评估参数确定指导意程价值一定比例确定万元；效用系数：1.0107见》

利用勘查成本效用法确定公允价值，处置费详查实施方案、勘查工作报告、勘探重置成本287.1万勐旺矿山探矿工程487870.002728012.20用考虑交易税费、佣金及评估等，按照资产《矿业权评估参数确定指导意元；效用系数：1.0537价值一定比例确定见》

合计25962691.0829237001.47可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

永德尖山铅锌矿探矿工程账面价值包含了在无形资产核算的260.00万元探矿权成本。

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料438230.77438230.771881074.561881074.56

合计438230.77438230.771881074.561881074.56

164云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12284038.076480000.0018764038.07

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额12284038.076480000.0018764038.07

二、累计折旧

1.期初余额2473851.184320000.006793851.18

2.本期增加金额859170.17432000.001291170.17

（1）计提859170.17432000.001291170.17

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3333021.354752000.008085021.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8951016.721728000.0010679016.72

2.期初账面价值9810186.892160000.0011970186.89

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权探矿权采矿权合计

一、账面原值

1.期初余额58972008.5731765376.8197110712.862029983.217430400.00288144344.16485452825.61

2.本期增加金额81876293.9813331915.25471698.1095679907.33

（1）购置471698.10471698.10

（2）内部研发81876293.9813331915.2595208209.23

（3）企业合并增加

165云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额58972008.57113641670.79110442628.112029983.217430400.00288616042.26581132732.94

二、累计摊销

1.期初余额11988481.4122684535.3560240041.34747479.5425452773.22121113310.86

2.本期增加金额1188166.924143076.065687475.18292881.749815754.8621127354.76

（1）计提1188166.924143076.065687475.18292881.749815754.8621127354.76

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额13176648.3326827611.4165927516.521040361.2835268528.08142240665.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45795360.2486814059.3844515111.59989621.937430400.00253347514.18438892067.32

2.期初账面价值46983527.169080841.4636870671.521282503.677430400.00262691570.94364339514.75

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例16.38%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元减值预测期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数金额的年限数的确定依据预测期销售价格取公司近三《云南省临沧市临临翔区7.24年销售平均值作为预翔区文强煤矿资源

博尚镇年，基测价格；成本、费用储量核实报告预测期7.24年，勐托文建期1根据矿山开发利用方（2013年）》、

39530421.8550541100.00基建期1年+矿山强锗年+矿山案考虑价格调整后确《矿山开发利用方服务年限6.24年（煤)矿服务年定；产量根据开发利案》《矿业权评估采矿权限6.24用方案确定；折现率参数确定指导意年8.2%见》

166云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文销售价格取公司近三《云南省临沧市临

7.17年销售平均值作为预翔区昌军煤（锗）

勐旺昌年，基测价格；成本、费用矿资源储量核实报

军锗建期17.17年，基建期根据矿山开发利用方告（2015年）》、

（煤）38241803.1244287500.00年+矿山1年+矿山服务年案考虑价格调整后确《矿山开发利用方矿采矿服务年限6.17年定；产量根据开发利案》《矿业权评估权限6.17用方案确定；折现率参数确定指导意年

8.2%见》

合计77772224.9794828600.00

13、长期待摊费用

单位：元本期增加金本期摊销金其他减少金项目期初余额期末余额额额额

红外零星工程2454190.53428668.802025521.73提锗废渣灰代替粉煤灰的膏体充填技术

2102963.53234145.681868817.85

改良

租入固定资产改良支出1102156.55115593.96986562.59

装修改造支出300000.00300000.00

收尘系统大修理支出273917.11147924.00125993.11

脱硫系统尾气母管大修理支出28297.1316169.7612127.37

装修费22110.6710336.3211774.35

合计5983635.52300000.00952838.525330797.00

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备33933447.765108973.7024793740.623738020.99

内部交易未实现利润2990225.07448533.763712211.37556831.70

可抵扣亏损182332469.0427358351.84137356591.9020603488.78

递延收益余额207242906.9631106436.04221706573.0933295985.96

其他5174094.06776114.115779314.33866897.15

合计431673142.8964798409.45393348431.3159061224.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除22106160.093315924.1226068972.383910345.86

其他4833267.13724990.075523733.80828560.07

合计26939427.224040914.1931592706.184738905.93

167云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产64798409.4559061224.58

递延所得税负债4040914.194738905.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损106543973.1962250557.29

合计106543973.1962250557.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年13094092.90

2028年273753.821681087.67

2029年2074509.579279671.16

2030年9394471.6511342268.53

2031年8579524.368579524.36

2032年51491916.6118273912.67

2033年34729797.18

合计106543973.1962250557.29

15、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地款5431885.005431885.005431885.005431885.00

预付设备款6035398.006035398.00

11467283.011467283.0

合计5431885.005431885.00

00

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

168云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型土地复垦保土地复垦保

证金、矿山证金、矿山地质环境治地质环境治理恢复保证理恢复保证

货币资金38815892.5138815892.51冻结金、采矿权51901476.4851901476.48冻结金、采矿权

保证金、票保证金、票

据保证金、据保证金、信用证保证信用证保证金金银行借款抵银行借款抵

固定资产308738183.64308738183.64抵押315860950.85315860950.85抵押押担保押担保银行借款质银行借款质

应收账款11460480.0011460480.00质押10933260.0010933260.00质押押担保押担保

无形资产-银行借款抵银行借款抵

86431241.8886431241.88抵押95775298.6495775298.64抵押

采矿权押担保押担保

无形资产-银行借款抵银行借款抵

19988642.0219988642.02抵押20482970.9820482970.98抵押

土地使用权押担保押担保

无形资产-银行借款质银行借款质

7692848.227692848.22质押9235114.069235114.06质押

专利权押担保押担保

合计473127288.27473127288.27504189071.01504189071.01

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款52500000.0060000000.00

抵押借款160000000.00102000000.00

保证借款95000000.0050000000.00

信用借款9604134.90132753000.00

短期借款利息366430.44275099.92

合计317470565.34345028099.92

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元

18、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票48570000.00

合计48570000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

169云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款92640660.0046992557.13

设备款4087353.861732536.48

工程款2355840.604049659.68

租赁费967044.00921390.00

其他1693012.672538591.06

合计101743911.1356234734.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京国光清工贸有限公司2765000.00尚未结算

曲靖市崟瑞工贸有限公司1750000.00尚未结算

中国电子系统工程第二建设有限公司1256872.37尚未结算

合计5771872.37

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款28134246.0411996745.93

合计28134246.0411996745.93

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款17222479.041250000.00

保证金及押金131102.24131703.14

代扣代缴款126533.15119951.87

其他10654131.6110495090.92

合计28134246.0411996745.93

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

170云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

政府项目垫支前期开发费10000000.00尚未验收

合计10000000.00

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

产品销售合同预收款3202684.098056947.26

合计3202684.098056947.26

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2958788.43110305934.18111036716.612228006.00

二、离职后福利-设定

9131368.309131368.30

提存计划

合计2958788.43119437302.48120168084.912228006.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2308027.2499438559.44100107059.891639526.79

和补贴

2、职工福利费2671935.212671313.97621.24

3、社会保险费61506.895487655.875548656.91505.85

其中：医疗保险

61001.044413431.344474432.38

费工伤保险

505.851010509.691010509.69505.85

费生育保险

63714.8463714.84

费

4、住房公积金2279501.402279501.40

5、工会经费和职工教

589254.30428282.26430184.44587352.12

育经费

合计2958788.43110305934.18111036716.612228006.00

（3）设定提存计划列示

单位：元

171云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8827427.528827427.52

2、失业保险费303940.78303940.78

合计9131368.309131368.30

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1785850.072722302.05

企业所得税5838043.79

个人所得税129398.26196065.07

城市维护建设税121104.87144998.61

房产税1043291.6731208.24

印花税217871.67121782.78

教育费附加51902.0962142.27

地方教育附加34601.3941428.19

资源税176547.37

环境保护税171571.6525364.87

土地使用税429204.26

合计4161343.309183335.87

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款205860000.00103360000.00

一年内到期的租赁负债635481.30605220.28

一年内到期的长期借款利息492878.77265147.23

合计206988360.07104230367.51

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

不满足终止确认条件转回已背书票据7560097.503394471.41

待转销项税额2290950.52382918.93

合计9851048.023777390.34

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款26000000.00

抵押借款79500000.0070000000.00

172云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

保证借款29750000.0034000000.00

信用借款12480000.0022240000.00

合计121730000.00152240000.00

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

矿山土地租赁费4538612.785174094.08

合计4538612.785174094.08

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款19808201.06

合计19808201.06

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁19808201.06

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助221706573.0920420000.0034883666.13207242906.96

合计221706573.0920420000.0034883666.13207242906.96--

其他说明：

政府补助项目

单位：元本年冲本年计入与资产相关本年新增本年计入其他减成本其他年末

负债项目年初余额营业外收/与收益相补助金额收益金额费用金变动余额入金额关额高效太阳能电池用锗单晶

5750000.001000000.004750000.00与资产相关

及晶片生产线

砷化镓晶片生产线2500000.02333333.332166666.69与资产相关红外光学锗镜头生产线建

822222.25133333.33688888.92与资产相关

设省级补助资金火法脱硫技改工程省级补

233333.3633333.33200000.03与资产相关

助资金

173云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本年冲本年计入与资产相关本年新增本年计入其他减成本其他年末

负债项目年初余额营业外收/与收益相补助金额收益金额费用金变动余额入金额关额

10KV 专用输电线路建设

466666.6466666.67399999.97与资产相关

补助资金电子级四氟化锗制备关键

3000000.003000000.00与资产相关

技术研究项目建设补助红外热像仪整机生产线建

2316234.00338961.001977273.00与资产相关

设项目

2020年中央应急物资保

3727272.65545454.603181818.05与资产相关

障体系建设补助资金碳化硅单晶片产业化关键

3396620.9326833.333369787.60与资产相关

技术研究补助锗材料数据库建设与直拉

法制备光伏级锗单晶的工274126.4727999.96246126.51与资产相关程化应用示范项目锗材料数据库建设与直拉

法制备光伏级锗单晶的工1680000.001680000.00与收益相关程化应用示范项目项目资金

16394376.569820000.0026214376.56与资产相关（KMYZ20210601）

太阳能项目财政专项补贴958333.22166666.68791666.54与资产相关超高纯锗单晶制备关键技

术研究与开发生产补助资1625000.00260000.001365000.00与资产相关金

建设项目补助63353768.114472028.9658881739.15与资产相关

8英寸高效率太阳能电池

用锗单晶片产业化关键技13663817.08113865.142600000.0010949951.94与资产相关术研究红外用4英寸锑化镓晶片

3231333.542760000.005991333.54与收益相关

关键技术研发省级制造业高质量发展专

3000000.003000000.00与收益相关

项资金含锗废渣资源化利用环保

400000.00200000.00200000.00与资产相关

工程项目资金昆明高新区管委会2020

年第四批省预算内基本建46800000.003600000.0043200000.00与资产相关设投资补助资金昆明高新技术产业开发区

19902973.061530998.0418371975.02与资产相关

项目款

6英寸高品质磷化铟单晶

片产业化关键技术研究项9847268.7982060.579765208.22与资产相关目高效节能半导体新材料砷

2453333.31306666.722146666.59与资产相关

化镓晶体、晶片建设项目改进垂直梯度凝固法大直

径磷化铟单晶生产关键技2639999.96240000.002399999.96与资产相关术研究

174云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本年冲本年计入与资产相关本年新增本年计入其他减成本其他年末

负债项目年初余额营业外收/与收益相补助金额收益金额费用金变动余额入金额关额

磷化铟项目补助款/磷化

7758666.72705333.367053333.36与资产相关

铟单晶及晶片产业化项目直径6英寸高纯砷化镓晶

2056833.41191333.281865500.13与资产相关

体及晶片产业化项目昆明市科学技术局2019年昆明市科技计划项目资1248333.29140000.041108333.25与资产相关金磷化铟晶片智能制备关键

5576059.725576059.72与收益相关

技术研究

2022年省级制造业高质

2000000.00200000.001800000.00与资产相关

量发展专项资金昆明市工业和信息化固定

630000.00140000.04489999.96与收益相关

资产投资补助资金春城青年人才项目支持经

400000.00400000.00与收益相关

费云南锡业研究院磷化铟多

晶制备产业化示范项目资1440000.00781404.49658595.51与收益相关金

合计221706573.0920420000.0032283666.132600000.00207242906.96

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数653120000.00653120000.00

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

327533818.00327533818.00

价）

其他资本公积3631475.913631475.91

合计331165293.91331165293.91

32、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7381915.806734132.735654690.238461358.30

合计7381915.806734132.735654690.238461358.30

175云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积81762243.4781762243.47

合计81762243.4781762243.47

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润334538562.81396903117.00调整期初未分配利润合计数（调增+，

21227.11调减-）

调整后期初未分配利润334538562.81396924344.11

加：本期归属于母公司所有者的净利

6974539.03-62385781.30

润

期末未分配利润341513101.84334538562.81

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润21227.11元。

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务662471105.51534113815.64529990483.21469014927.60

其他业务9505703.5810864249.726607220.365691113.72

合计671976809.09544978065.36536597703.57474706041.32经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

出售零星材料、包装物，出售零星材料、包装物，出租固定资产；公司为客出租固定资产；公司为客

营业收入金额671976809.09户提供技术合作服务及检536597703.57户提供技术合作服务及检测服务，未形成稳定业务测服务，未形成稳定业务模式。模式。

出售零星材料、包装物，出售零星材料、包装物，出租固定资产；公司为客出租固定资产；公司为客营业收入扣除项目合

3829717.54户提供技术合作服务及检1151968.52户提供技术合作服务及检

计金额测服务，未形成稳定业务测服务，未形成稳定业务模式。模式。

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.57%0.21%比重

176云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货出售零星材料、包装物，出售零星材料、包装物，币性资产交换，经营550526.0757115.04出租固定资产出租固定资产受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

6.未形成或难以形成公司为客户提供技术合公司为客户提供技术合作

稳定业务模式的业务3279191.47作服务及检测服务，未形1094853.48服务及检测服务，未形成所产生的收入。成稳定业务模式稳定业务模式与主营业务无关的业

3829717.54—1151968.52—

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00没有发生0.00没有发生

入小计

营业收入扣除后金额668147091.55—535445735.05—

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3202684.09元，其中，

3202684.09元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1007180.13274779.26

教育费附加739112.15191561.53

资源税1999153.90963552.12

房产税2041629.121957229.34

土地使用税858408.52858408.52

车船使用税34353.0036380.80

印花税804860.30530783.62

环境保护税599833.82355816.18

合计8084530.945168511.37

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30676794.2637050752.08

折旧及摊销18978215.259596433.46

停产费用9399202.9320414144.07

中介费2541639.173340117.03

177云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

业务招待费2662347.452361145.57

差旅费1633922.551388029.11

租赁费1412922.241218788.25

办公费1638151.141704408.10

其他7127684.987068582.67

合计76070879.9784142400.34

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务宣传费4526931.083469465.33

职工薪酬2103802.472258867.06

差旅费727113.11424860.54

保险费217381.98252078.47

其他743705.00878614.10

合计8318933.647283885.50

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

锗酸铋 8N 超高纯二氧化锗产业化关键技术研究 8241295.06 5508519.58

磷化铟晶片智能制备关键技术研究5652971.85

红外用4英寸锑化镓晶片关键技术研发4556972.84

光纤级四氯化锗在光纤预制棒制造领域的研究与应用3795355.433946524.52

胡文瑞院士工作站1554406.342672828.41

提锗废酸综合回收技术研发及应用897470.97567783.66

磷化铟多晶制备技术开发与产业示范783145.49

高效低成本分解制氢光催剂及其应用关键技术研究725609.23

底部预留通风巷道的下向水平分层充填采矿法研究725187.36

有机锗护肤品技术研发600000.00

从锗含量小于1%的二次回收锗金属的工艺方法研究569507.39

磷化铟多晶国产化替代522941.14921463.05

锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目342817.992503675.74

硫化锌整流罩高效加工工艺研究291133.81985190.23

锗晶片自动清洗工艺开发65072.062220419.43

电子级四氟化锗制备关键技术研究10464293.88

碳化硅单晶片产业关键技术研究667550.01

VGF 法红外锗单晶生长技术研究 596207.85

砷化镓废料分离技术542111.88

超细金刚线切割技术506259.18

自行开发无形资产摊销8713295.148578259.76

其他零星项目905426.264116392.04

合计38942608.3644797479.22

40、财务费用

单位：元

178云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息费用26180366.2026261301.16

利息收入-1117087.41-1815165.39

汇兑损失-566946.18-1564096.78

其他支出292290.93344724.62

银行手续费413840.84202394.33

合计25202464.3823429157.94

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

红外用锑化镓晶片关键技术研发补助5991333.54448666.46

磷化铟晶片智能制备关键技术研究5658120.29423940.28

中小企业发展专项补助资金5090000.006370000.00

项目建设补助4472028.964732898.56

昆明高新区管委会2020年第四批省预算内基本建设投资补助3600000.003600000.00

昆明高新技术产业开发区管理委员会2023年省级制造业高质量发展专项资金5000000.00

锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目1707999.96134206.86

增值税加计抵扣1541637.08

昆明高新技术产业开发区项目补助1530998.041149693.61

云南科技厅高效低成本分解水制氢光催化剂及其应用关键技术研发项目经费1440000.00

高效太阳能电池用锗单晶及晶片生产线补助1000000.001000000.00

云南锡业研究院磷化铟多晶制备产业化示范项目资金781404.49

磷化铟单晶及晶片产业化项目666666.72666666.72

云南省胡文瑞院士工作站补助600000.00600000.00

奖补资金580143.00

2020年中央应急物资保障体系建设补助资金545454.60545454.60

工业园区财政局2022年园区企业创新发展方向补助500000.00430000.00

收专精特新成长奖励金（区级）300000.00

收到高新区技术产业开发区经济发展部2023年绿色制造补助资金（清洁工厂）300000.00

碳化硅单晶片产业化关键技术研究26833.33667550.01

电子级四氟化锗制备关键技术研究项目建设补助4500000.00

高新区管委会原再就业特区优惠政策的奖补859238.42

2022年绿色制造清洁生产工业固废综合利用补助600000.00

其他零星补助5368581.225566388.59

合计46701201.2332294704.11

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益942382.77

合计942382.77

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失326515.86-272453.67

应收账款坏账损失-9598902.28-811499.15

179云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

其他应收款坏账损失-190155.04475344.14

合计-9462541.46-608608.68

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4490159.76-5489851.03值损失

合计-4490159.76-5489851.03

45、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益530430.11-28587.28

其中:未划分为持有待售的非流动

530430.11-28587.28

资产处置收益

其中:固定资产处置收益530430.11-28587.28

合计530430.11-28587.28

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿收入4087921.39

非流动资产毁损报废收益601.77601.77

其他10601.5027221.8710601.50

合计11203.274115143.2611203.27

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠3000.003000.00

非流动资产毁损报废损失409097.8112194.93409097.81

其他12725.2486447.0012725.24

合计424823.0598641.93424823.05

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

180云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用127919.573138830.25

递延所得税费用-6435176.61-17939536.27

合计-6307257.04-14800706.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3244636.78

按法定/适用税率计算的所得税费用486695.52

子公司适用不同税率的影响854120.20

调整以前期间所得税的影响5855.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2012939.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8297853.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2809503.99

亏损的影响其他（加计扣除、摊销、未实现毛利）-4178517.85

所得税费用-6307257.04

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助收入34134987.5381494949.74

备用金及其他往来款等1685171.251839467.56

利息收入1117087.41996398.95

保证金4062764.774136484.80

代收代付款3360000.00

合计44360010.9688467301.05支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收代付款5960000.00

保证金5200000.00

中介费3067880.002427600.00

差旅费3437629.851747925.47

业务招待费1468320.231134808.50

租赁费1041526.261064962.00

水电费456010.191700824.54

办公费212693.01696277.30

运输费1134122.12

其他经营管理费用、备用金、其他往来款项等11137912.866804527.92

合计31981972.4016711047.85

181云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付土地复垦保证金485416.03312320.85

合计485416.03312320.85

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到云南东兴实业集团有限公司借款40000000.0011966097.25

融资票据贴现13559940.00

合计53559940.0011966097.25支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还云南东兴实业集团有限公司借款25000000.00

支付融资租赁保证金、手续费、保险

3550000.00

费等

信用证保证金1139100.00

合计28550000.001139100.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款345028099.92338109504.2048740505.41268144323.94146263220.25317470565.34

长期借款255865147.23178100000.0015569669.45121451937.91328082878.77

长期应付款3558201.0619800000.003550000.0019808201.06

其他应付款40000000.0025000000.0015000000.00

票据保证金13571000.0013571000.00

合计600893247.15573338705.2684110174.86418146261.85159834220.25680361645.17

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

182云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润9551893.82-57002524.88

加：资产减值准备13952701.225780907.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

96774429.1780776440.85

折旧

使用权资产折旧1291170.171261170.14

无形资产摊销21127354.7612061622.90

长期待摊费用摊销952838.521068086.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-530430.11-135613.33（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）408496.0412194.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）26180366.2026261301.16

投资损失（收益以“－”号填列）2075574.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5737184.87-19297927.63

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-697991.741337164.25

存货的减少（增加以“－”号填列）-54807140.83-7847345.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-153243473.7228637971.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-105341473.8832262894.32

其他1079442.50198533.29

经营活动产生的现金流量净额-149039002.75107450449.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额32183657.8780106949.20

减：现金的期初余额80106949.2047494511.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-47923291.3332612438.14

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金32183657.8780106949.20

其中：库存现金204635.59253321.59

可随时用于支付的银行存款31979022.2879853627.61

三、期末现金及现金等价物余额32183657.8780106949.20

183云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

土地复垦保证金、矿山地质

环境治理恢复保证金、采矿

银行存款38815892.5151901476.48

权保证金、票据保证金、信用证保证金

合计38815892.5151901476.48

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1.167.08278.22欧元港币应收账款

其中：美元405949.287.08272875216.97欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

184云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用288965.72317785.71

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

仓库租赁430301.940.00

厂房租赁85714.290.00

合计516016.230.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研发28981314.7616144401.55

KMYZ20210601 25037818.69 17512687.50

6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研发17354008.9811915634.81

6英寸大直径碳化硅单晶片产业关键技术研发11621233.622378231.64

电子级四氟化锗制备关键技术研究7845217.83锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用

8898102.53

示范项目

合计99737696.4147950955.50

其中：费用化研发支出342817.991003173.45

资本化研发支出99394878.4246947782.05

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

185云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额其转入当期损转入固期末余额内部开发支出确认为无形资产他益定资产电子级四氟化锗制

7845217.837845217.83

备关键技术研究

8英寸高效率太阳能

电池用锗单晶片产18508335.1728981314.7647489649.93业化关键技术研究

6英寸大直径碳化硅

单晶片产业关键技1710681.6311621233.6213331915.25术研究锗材料数据库建设与直拉法制备光伏

8898102.53342817.998555284.54

级锗单晶的工程化应用示范项目

42214882.7

KMYZ20210601 17177064.06 25037818.69

5

6英寸高品质磷化铟

单晶片产业化关键17032635.0717354008.9834386644.05技术研究

58615385.1

合计54428715.9399737696.4195208209.23342817.99

2

重要的资本化研发项目预计经济预计完成开始资本项目研发进度利益产生开始资本化的具体依据时间化的时点方式

关键技术问题取得突破，小试工艺基本固化，原料电子级四氟化锗制备2024年12新产品销2023年01转化率等关键工艺指标达到阶段任务目标，产出样开发阶段关键技术研究月31日售月01日品纯度等关键产品指标达到任务目标。通过公司内部评审程序后，确定进入开发阶段。

中试工艺基本固化，边缘位错密集等关键工艺问题

8英寸高效率太阳能电2023年

2023年12新产品销2021年07取得突破，中试工艺样品已通过部分客户试用验

池用锗单晶片产业化12月已

月31日售月01日证。通过公司内部评审程序后，确定进入开发阶关键技术研究验收段。

中试工艺基本固化，原料合成率、成晶率等工艺指

6英寸大直径碳化硅单2023年

2023年12新产品销2022年05标达到阶段任务目标，中试工艺样品指标已通过部

晶片产业关键技术研12月已

月31日售月01日分客户试用验证。通过公司内部评审程序后，确定究验收进入开发阶段。

锗材料数据库建设与

提升效中试工艺基本固化，晶体生长合格率等指标达到阶直拉法制备光伏级锗2024年032023年05开发阶段率、降低段任务目标，中试工艺产品通过用户检验。通过公单晶的工程化应用示月31日月01日

成本司内部评审程序后，确定进入开发阶段。

范项目

根据任务书要求交付第一批研制样品，且样品通过

2024年12新产品销2022年03

KMYZ20210601 开发阶段 项目相关方验证。通过公司内部评审程序后，确定月31日售月01日进入开发阶段。

关键技术问题取得突破，中试工艺达到安全可控，

6英寸高品质磷化铟单2023年

2023年12新产品销2021年07合格率等指标达到阶段任务目标，中试工艺样品指

晶片产业化关键技术12月已

月31日售月01日标通过客户验证。通过公司内部评审程序后，确定研究验收进入开发阶段。

186云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例主要经取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地间直接式接

云南东昌金属加工有限公司22000000.00昆明昆明金属加工100.00%并购

云南东润进出口有限公司3000000.00昆明昆明商品流通业100.00%并购

云南中科鑫圆晶体材料有限公司226458040.00昆明昆明加工制造业97.62%设立

昆明云锗高新技术有限公司300000000.00昆明昆明加工制造业100.00%设立

武汉云晶飞光纤材料有限公司45000000.00武汉武汉加工制造业60.00%设立

临沧韭菜坝锗业有限责任公司65000000.00临沧临沧加工制造业100.00%并购临沧天浩有色金属冶炼有限责任公

10000000.00临沧临沧加工制造业100.00%并购

司

云南鑫耀半导体材料有限公司125470000.00昆明昆明加工制造业64.13%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余子公司名称比例损益派的股利额云南中科鑫圆晶体材料

2.38%215850.335736205.81

有限公司武汉云晶飞光纤材料有

40.00%236540.7724149428.57

限公司云南鑫耀半导体材料有

35.87%2124963.6953707182.29

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

187云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南中科鑫圆晶体材161670813284720749014289156968759215708224912584190168363091297049929806983349481690154026735035

料有限公司8.153.501.658.60.230.835.562.227.78.989.678.65

武汉云晶飞光纤材料68821824142788518310067522727104227271046585301115758386816113984607534.1780000022407534

有限公司.38.39.77.34.34.88.95.8307.00.07云南鑫耀半导体材料117615842421839435979979118065689200681121007249129595652446564637425212110025551208406523086620

有限公司9.099.448.537.63.529.151.648.810.452.786.409.18

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量云南中科鑫圆晶体材料

123793366.639069341.699069341.6931171881.8971045034.34-8864402.17-8864402.1755972430.99

有限公司武汉云晶飞光纤材料有

90212177.68591351.92591351.925842389.3784131004.613266954.363266954.362655804.90

限公司云南鑫耀半导体材料有

58298896.445924069.405924069.40-2891906.9691892925.136263158.666263158.6626103871.15

限公司

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

188云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

会计本期新增补助金本期转入其他收与资产/期初余额营业外收本期其他变动期末余额科目额益金额收益相关入金额递延

210589179.8315820000.0017714868.342600000.00206094311.49资产相关

收益递延

11117393.264600000.0014568797.791148595.47收益相关

收益

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益46701201.2332294704.11

财务费用805818.05

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1）市场风险

*汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分原辅材料、设备的进口和部分产品的出口业务，设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，原辅材料和产品一般用美元结算，账期较短，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负债表日涉及外币余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重大影响。本公司密切关注汇率变动对本公

189云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互换合约。

*利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。

于2023年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计640090000.00元，其中固定利率的借款金额为640090000.00元。

*价格风险

本公司以市场价格销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响，公司的应对措施为：对单笔金额重大且供货周期较长的销售合同，与交易对手签订关于合同价格调整补充协议或条款，约定在产品主要原材料市场价格涨跌幅波动较大的情况下，对原合同约定的价格按照合同价格调整补充协议或条款中的相关约定进行调整；对单笔交易金额不大且交货周期不长的销售合同，按市场实时的公开报价进行定价；

公司尽量降低价格波动带来的市场风险。

2）信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：195678549.43元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例

66.56%。

3）流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足

190云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要筹资资金来源。2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币9935.00万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币7450.00万元。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金50754657.8720244892.5170999550.38

应收票据49844314.0949844314.09

应收账款277686980.755055770.268310551.352984631.00294037933.36

应收款项融资3059885.433059885.43

其他应收款6249043.7429606.64722389.876361829.1413362869.39金融负债

短期借款317470565.34317470565.34

应付票据48570000.0048570000.00

应付账款78892838.624757013.4912695235.675398823.35101743911.13

其他应付款17822093.8861256.1210054872.66196023.3828134246.04

一年内到期的非流动负债206352878.77206352878.77

长期借款121730000.00121730000.00

长期应付款9680876.4410127324.6219808201.06

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

191云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

矿产品、金属材

料、光电材料的云南东兴实业集购销；实业投

昆明33000000.006.29%6.29%

团有限公司资、项目投资；

货物及技术进出口业务。

氧气的气瓶充

临沧飞翔冶炼有装、销售；矿产

临沧7400000.0013.72%13.72%限责任公司品及乙炔气销售；项目投资。

本企业最终控制方是包文东、吴开惠夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

包文东、吴开惠3000000.002023年05月30日2024年09月25日否

包文东、吴开惠10000000.002023年12月18日2024年12月17日否包文东，吴开惠35000000.002023年05月23日2025年05月23日否包文东，吴开惠10000000.002023年03月23日2024年03月23日否临沧飞翔冶炼有限责任公司、包文东、

20000000.002022年12月06日2024年04月08日否

吴开惠

临沧飞翔冶炼有限责任公司、包文东、

17600000.002023年03月03日2024年04月08日否

吴开惠

包文东、吴开惠、临沧飞翔冶炼有限责

64800000.002021年03月05日2024年03月03日否

任公司、云南东兴实业集团有限公司

包文东、吴开惠10000000.002023年09月15日2024年04月08日否

包文东、吴开惠10000000.002023年09月19日2024年04月08日否

包文东、吴开惠20000000.002023年10月26日2024年10月11日否

包文东、吴开惠50000000.002023年06月30日2024年06月30日否

包文东、吴开惠5000000.002023年07月05日2024年01月06日否

包文东、吴开惠50000000.002022年01月19日2024年01月13日否

包文东、吴开惠10000000.002023年09月26日2024年09月25日否

包文东、吴开惠、临沧飞翔冶炼有限责

10000000.002022年12月07日2024年04月08日否

任公司

包文东、吴开惠、临沧飞翔冶炼有限责

10000000.002022年12月20日2024年04月08日否

任公司

包文东、吴开惠10000000.002023年12月18日2024年12月17日否

（2）关联方资金拆借

单位：元

192云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

云南东兴实业集团有限公司8000000.002023年06月22日两年内不定期

云南东兴实业集团有限公司18000000.002023年07月31日两年内不定期

云南东兴实业集团有限公司2000000.002023年07月31日两年内不定期

云南东兴实业集团有限公司1000000.002023年07月31日两年内不定期

云南东兴实业集团有限公司11000000.002023年09月08日两年内不定期拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计3750887.263889422.92

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款云南东兴实业集团有限公司15453611.12

6、关联方承诺

（1）公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺

发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。

吴红平承诺：担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间每年转让的股份不超过本人所持有公

司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。

（2）避免同业竞争的承诺

公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一致行动人云南

东兴实业集团有限公司、持有本公司5%股份以上的股东云南省核工业二〇九地质大队、股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，

193云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

以确保本公司及全体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资产。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

年末已经背书或贴现且在资产负债日尚未到期的应收票据105983692.45元。

截至2023年12月31日，本公司无需披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.2

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.2

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以截至2023年12月31日公司总股本653120000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），合计派发现金红利13062400元人民币（含税），不送红股。考虑到公司总股本与目前的经营规模相适利润分配方案应，本年度拟不进行资本公积转增股本。

若公司利润分配预案公布后至实施该预案的股权登记日前，公司的总股本发生变动，将按照分配总额不变原则调整分配比例。

2、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

194云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）111784620.2928912839.94

1至2年2536000.00

2至3年2536000.00

3年以上2984631.002984631.00

5年以上2984631.002984631.00

合计117305251.2934433470.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

2867401.002.44%2867401.00100.00%2867401.008.33%2867401.00100.00%

的应收账款按组合计提坏账准备

114437850.2997.56%5425712.884.74%109012137.4131566069.9491.67%1662860.165.27%29903209.78

的应收账款

其中：账龄组合98678887.6284.13%5425712.885.50%93253174.7428493833.2082.75%1662860.165.84%26830973.04合并范围内关联方组

15758962.6713.43%15758962.673072236.748.92%3072236.74

合

合计117305251.29100.00%8293113.887.07%109012137.4134433470.94100.00%4530261.1613.16%29903209.78

195云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由武汉高德红外股

36800.0036800.0036800.0036800.00100.00%预计无法收回

份有限公司北京中瑞天成光

1771955.001771955.001771955.001771955.00100.00%预计无法收回

电科技有限公司云南天浩集团有

1058646.001058646.001058646.001058646.00100.00%预计无法收回

限公司

合计2867401.002867401.002867401.002867401.00

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内96025657.624801282.885.00%

1-2年

2-3年2536000.00507200.0020.00%

3-4年

4-5年

5年以上117230.00117230.00100.00%

合计98678887.625425712.88

按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15758962.67

合计15758962.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备4530261.163762852.728293113.88

合计4530261.163762852.728293113.88

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

196云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

国家 XXX 局 55989519.32 55989519.32 47.73% 2799475.97

云南 XXX 有限公

37740000.0037740000.0032.17%1887000.00

司昆明云锗高新技

11384732.7011384732.709.71%

术有限公司南华茂森再生科

2536000.002536000.002.16%507200.00

技有限公司云南东昌金属加

2091164.882091164.881.78%

工有限公司

合计109741416.90109741416.9093.55%5193675.97

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款90487488.8154413330.45

合计90487488.8154413330.45

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款86088294.7454857655.95

保证金及押金5145260.0076260.00

代垫款项1565737.271498347.16

备用金402429.44431000.00

其他276885.60276885.60

合计93478607.0557140148.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90726012.5054387554.16

1至2年39060.00

2至3年39060.00

3年以上2713534.552713534.55

4至5年10000.00

5年以上2713534.552703534.55

合计93478607.0557140148.71

197云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏

93478607.05100.00%2991118.243.20%90487488.8157140148.71100.00%2726818.264.77%54413330.45

账准备

其中：

账龄组合8148028.368.72%2991118.2436.71%5156910.123040148.715.32%2726818.2689.69%313330.45合并范围内关

85330578.6991.28%85330578.6954100000.0094.68%54100000.00

联方组合

合计93478607.05100.00%2991118.243.20%90487488.8157140148.71100.00%2726818.264.77%54413330.45

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5395433.81269771.695.00%

1-2年

2-3年39060.007812.0020.00%

3年以上2713534.552713534.55100.00%

其中：3-4年

4-5年

5年以上2713534.552713534.55100.00%

合计8148028.362991118.24

198云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）85330578.69

合计85330578.69

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额14377.712712440.552726818.26

2023年1月1日余额

在本期

本期计提255393.988906.00264299.98

2023年12月31日余

269771.692721346.552991118.24

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备2726818.26264299.982991118.24

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的末余额比例

昆明云锗高新技术有限公司内部往来款32542766.191年以内34.81%

云南中科鑫圆晶体材料有限公司内部往来款27733000.001年以内29.67%

云南鑫耀半导体材料有限公司内部往来款25054812.501年以内26.80%

远东宏信（天津）融资租赁有限公司保证金及押金3550000.001年以内3.80%177500.00

国家 XXX 中心 保证金及押金 1500000.00 1 年以内 1.60% 75000.00

合计90380578.6996.68%252500.00

3、长期股权投资

单位：元

199云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资865309285.74865309285.74865309285.74865309285.74

合计865309285.74865309285.74865309285.74865309285.74

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加减少计提减其值）期末余额投资投资值准备他云南东昌金属加工

24524772.7124524772.71

有限公司云南东润进出口有

3227371.143227371.14

限公司云南中科鑫圆晶体

221473001.89221473001.89

材料有限公司昆明云锗高新技术

300000000.00300000000.00

有限公司武汉云晶飞光纤材

27000000.0027000000.00

料有限公司临沧天浩有色金属

22230000.0022230000.00

冶炼有限责任公司临沧韭菜坝锗业有

186384140.00186384140.00

限责任公司云南鑫耀半导体材

80470000.0080470000.00

料有限公司

合计865309285.74865309285.74

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务504156957.93469636867.80280988134.05271018877.01

其他业务3652475.403169267.5813776.68504.41

合计507809433.33472806135.38281001910.73271019381.42

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为74497.02元，其中，74497.02元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-2075574.35

合计-2075574.35

200云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益530430.11计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生32792150.94持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-413619.78

减：所得税影响额4671797.24

少数股东权益影响额（税后）3401790.33

合计24835373.70--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照其他收益14714868.34

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.49%0.010.01扣除非经常性损益后归属于公司

-1.27%-0.03-0.03普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

201云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

法定代表人：包文东二零二四年三月二十七日

202