棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

棕榈生态城镇发展股份有限公司

PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO.LTD.二○二四年度财务报告

股票简称：棕榈股份

股票代码：002431

披露时间：2025年4月26日

1棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2025]第16-00023号

注册会计师姓名范金池、杜卫审计报告正文审计报告

大信审字[2025]第16-00023号

棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）工程收入确认

1.事项描述

如附注三、（二十五）和附注五、（四十六）“营业收入和营业成本”所述，贵公司

2024年度营业收入306452.41万元，其中工程收入为292408.97万元，占贵公司当年营业

收入的95.42%。如附注三、（二十五）所述，贵公司建造合同按照时段法确认收入，属于在

某一时间段内履行履约义务的合同收入，管理层需在识别合同、识别单项履约义务和确定交易价格等方面进行判断，涉及管理层的重大会计估计。贵公司工程收入金额重大，且是利润的重要来源，因此我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解并测试贵公司确定履约进度相关的内部控制，确定其可依赖性；

（2）了解并测试与预计总成本相关的内部控制，确定其可依赖性；

（3）根据贵公司会计政策对收入和成本执行分析程序，选取样本，复核管理层在识别

合同、识别单项履约义务和确定交易价格等方面的判断是否准确；

（4）执行细节测试，抽查履约进度是否经过甲方或者监理方确认、是否附有经过适当审批的预计总成本等；

（5）现场检查重大项目，核实履约进度是否与实际情况相符；

（6）选取本期确认产值较大的项目，对工程进度、累计确认收入、本年确认收入向甲

方独立发函，确认工程收入的真实性和准确性。

（二）应收账款和合同资产减值

1.事项描述

如财务报表附注三、（十二）（十四）和附注五、（三）“应收账款”及附注五、（四）

“合同资产”所述，2024年12月31日，贵公司合并报表中应收账款账面原值为355807.51万元，应收账款坏账准备为148888.42万元，合同资产账面原值为694965.28万元，合同资产减值准备为34146.23万元。如附注三、（十二）（十四）所述，以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值计提并确认损失准备对合同资产参照附注预期信用损失的确定方法进行减值计提并确认损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息进行预期信

3棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

用损失的评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此，我们将应收账款和合同资产减值认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款和合同资产减值执行的审计程序包括：

（1）测试管理层对于应收账款和合同资产日常管理及期末减值测试相关的内部控制；

（2）复核管理层对应收账款和合同资产进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（3）对于单独计提信用损失的应收账款和合同资产选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款和合同资产，结

合历史实际损失率和前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；

（5）选取样本检查应收账款期后回款及合同资产期后结算情况。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，

5棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范金池（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：杜卫

二○二五年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金543282263.13403295325.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据2087645.233772940.17

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应收账款2069190889.501752820672.34

应收款项融资125241.990.00

预付款项403643796.17491777456.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款705667678.95938176700.56

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.0075408114.57买入返售金融资产

存货308552991.33357227739.88

其中：数据资源

合同资产6608190433.456640828092.79

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产153657545.47247728984.43

其他流动资产1018119921.98722777040.72

流动资产合计11812518407.2011558404952.81

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款2323009862.752833161744.78

长期股权投资2494670141.812613091508.92

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产428028885.60428028885.60

投资性房地产317651684.55356487018.13

固定资产207902845.16274113617.14

在建工程10756064.6110756064.61

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产22336467.9416907926.96

无形资产80230511.4258981605.21

7棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉79104395.180.00

长期待摊费用7886871.565196921.80

递延所得税资产293122676.60288515392.69

其他非流动资产149256346.08445382467.41

非流动资产合计6413956753.267330623153.25

资产总计18226475160.4618889028106.06

流动负债：

短期借款1255918481.811202085711.52向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据120960000.0075221657.90

应付账款8669343185.798063205613.30

预收款项2246517.761798217.14

合同负债116676609.01357237356.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15303179.893382431.58

应交税费8061931.4621684916.80

其他应付款790425131.15256379121.04

其中：应付利息0.001001095.89

应付股利23188453.460.00应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债274278634.80117867916.37

8棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

其他流动负债3956323817.204162646891.47

流动负债合计15209537488.8714261509833.20

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款215000000.0051000000.00

应付债券500971290.32502024427.54

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债5681266.222293590.77

长期应付款9981714.170.00

长期应付职工薪酬212259.93

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债9188231.605675696.35

其他非流动负债430000000.00575280459.99

非流动负债合计1171034762.241136274174.65

负债合计16380572251.1115397784007.85

所有者权益：

股本1812816265.001812816265.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积3099626799.093098512663.06

减：库存股50260410.000.00

其他综合收益30253057.9431239649.74专项储备

盈余公积188929981.73188929981.73一般风险准备

未分配利润-3422945961.91-1844104544.43

归属于母公司所有者权益合计1658419731.853287394015.10

少数股东权益187483177.50203850083.11

9棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

所有者权益合计1845902909.353491244098.21

负债和所有者权益总计18226475160.4618889028106.06

法定代表人：刘江华主管会计工作负责人：李婷会计机构负责人：李婷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239739486.92342941975.70

交易性金融资产0.000.00衍生金融资产

应收票据2087645.233772940.17

应收账款1758999188.041502062502.69

应收款项融资125241.990.00

预付款项373458678.20432803028.23

其他应收款2147793102.031665088742.75

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货304452478.50349357461.46

其中：数据资源

合同资产6434245327.386516607904.49持有待售资产

一年内到期的非流动资产154032545.47216466864.20

其他流动资产980364153.34701594807.43

流动资产合计12395297847.1011730696227.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1288251138.651877663530.46

长期股权投资3453885850.853411712813.96其他权益工具投资

其他非流动金融资产273161260.60273161260.60

10棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

投资性房地产31926764.9462070633.42

固定资产205215419.48272003679.08

在建工程737560.04737560.04生产性生物资产油气资产

使用权资产17165699.7514420055.70

无形资产50906427.2452019605.96

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用6976377.093855885.12

递延所得税资产275523233.43275418584.44

其他非流动资产632910252.16907696407.17

非流动资产合计6236659984.237150760015.95

资产总计18631957831.3318881456243.07

流动负债：

短期借款1206840005.561202085711.52交易性金融负债衍生金融负债

应付票据120960000.0069411657.90

应付账款8063630420.577633126739.02

预收款项1585027.561684721.46

合同负债91324179.32269644121.41

应付职工薪酬3938185.77164856.14

应交税费745534.4120270722.35

其他应付款1204560453.43431906913.87

其中：应付利息0.001001095.89

应付股利0.000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债270928562.82117623971.99

其他流动负债3928347477.594137145092.95

11棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

流动负债合计14892859847.0313883064508.61

非流动负债：

长期借款215000000.0051000000.00

应付债券500971290.32502024427.54

其中：优先股永续债

租赁负债3781219.660.00

长期应付款9981714.170.00

长期应付职工薪酬0.00预计负债递延收益

递延所得税负债1459087.310.00

其他非流动负债430000000.00575280459.99

非流动负债合计1161193311.461128304887.53

负债合计16054053158.4915011369396.14

所有者权益：

股本1812816265.001812816265.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3099675999.183099675999.18

减：库存股50260410.000.00

其他综合收益957560.72957560.72专项储备

盈余公积187945340.50187945340.50

未分配利润-2473230082.56-1231308318.47

所有者权益合计2577904672.843870086846.93

负债和所有者权益总计18631957831.3318881456243.07

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

12棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

一、营业总收入3064524094.004051153704.40

其中：营业收入3064524094.004051153704.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3763280540.174360516041.10

其中：营业成本3008324694.073661138314.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10549234.1313396204.46

销售费用9280057.7013340748.77

管理费用176512434.17181686323.07

研发费用141804256.13177170959.51

财务费用416809863.97313783490.78

其中：利息费用393887744.32387082615.98

利息收入34697663.66152455441.73

加：其他收益73241438.042333802.41

投资收益（损失以“－”号填列）-130009279.65-31969645.47

其中：对联营企业和合营企业的投资

-120430359.46-73606522.34收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填

0.000.00

列）公允价值变动收益（损失以“－”号

0.00-1889916.73

填列）

13棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

信用减值损失（损失以“-”号填列）-655084952.56-247521881.76

资产减值损失（损失以“-”号填列）-180525991.09-387548028.73

资产处置收益（损失以“-”号填列）1528708.511399886.87三、营业利润（亏损以“－”号填-1589606522.92-974558120.11

列）

加：营业外收入8816138.1920017119.72

减：营业外支出3933428.733214553.06四、利润总额（亏损总额以“－”号-1584723813.46-957755553.45

填列）

减：所得税费用-221345.02623112.50五、净利润（净亏损以“－”号填-1584502468.44-958378665.95

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-1584502468.44-958378665.95“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-1578841417.48-939894875.96

2.少数股东损益-5661050.96-18483789.99

六、其他综合收益的税后净额-694583.451772862.87归属母公司所有者的其他综合收益

-986591.801772862.87的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

14棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综

-986591.801772862.87合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-1214838.58556668.84合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额228246.781216194.03

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

292008.35

税后净额

七、综合收益总额-1585197051.89-956605803.08归属于母公司所有者的综合收益总

-1579828009.28-938122013.09额

归属于少数股东的综合收益总额-5369042.61-18483789.99

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.88-0.52

（二）稀释每股收益-0.88-0.52

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘江华主管会计工作负责人：李婷会计机构负责人：李婷

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入2505158431.263693575440.43

减：营业成本2467700887.173313666708.83

税金及附加7925701.4011442209.66

销售费用4757323.3811039974.11

管理费用140038506.43143888719.05

研发费用121426891.14165062372.01

15棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

财务费用445899186.06337213767.77

其中：利息费用391021153.01382597517.96

利息收入5720961.49107285239.24

加：其他收益72588634.571528364.71

投资收益（损失以“－”号填列）25943262.9429460020.07

其中：对联营企业和合营企业的投资

-65419553.35-43913069.91收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号-1889916.73

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-465085634.07-192171427.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）-135891198.03-385238257.57

资产处置收益（损失以“-”号填列）1673938.441036145.31二、营业利润（亏损以“－”号填-1183361060.47-836013382.23

列）

加：营业外收入8281243.9619354809.75

减：营业外支出3444588.201026402.77三、利润总额（亏损总额以“－”号-1178524404.71-817684975.25

填列）

减：所得税费用1354438.32278562.21四、净利润（净亏损以“－”号填-1179878843.03-817963537.46

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-1179878843.03-817963537.46“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

16棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1179878843.03-817963537.46

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2874908645.513406486422.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

17棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还981.006050661.91

收到其他与经营活动有关的现金503224663.75816649640.71

经营活动现金流入小计3378134290.264229186725.56

购买商品、接受劳务支付的现金2229430908.872856519710.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金246433268.43271141212.53

支付的各项税费65335209.0366469828.65

支付其他与经营活动有关的现金265379478.27966588389.64

经营活动现金流出小计2806578864.604160719141.64

经营活动产生的现金流量净额571555425.6668467583.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金27369753.9646073880.89

取得投资收益收到的现金249601.193063445.53

处置固定资产、无形资产和其他长

982717.021579913.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金14823088.361000228.90

投资活动现金流入小计43425160.5351717469.01

购建固定资产、无形资产和其他长

8385825.4841794580.56

期资产支付的现金

投资支付的现金149039835.56213572835.31质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的0.000.00

18棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1631751.571589800.94

投资活动现金流出小计159057412.61256957216.81

投资活动产生的现金流量净额-115632252.08-205239747.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1347100.001507500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1347100.00

到的现金

取得借款收到的现金2050550000.003518205053.47

收到其他与筹资活动有关的现金7063838990.425058352180.71

筹资活动现金流入小计9115736090.428578064734.18

偿还债务支付的现金2637109217.284700700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

286757601.50403566017.26

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6398464620.693436717859.73

筹资活动现金流出小计9322331439.478540983876.99

筹资活动产生的现金流量净额-206595349.0537080857.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的

9093227.5930757.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额258421052.12-99660549.25

加：期初现金及现金等价物余额138222997.65237883546.90

六、期末现金及现金等价物余额396644049.77138222997.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2286415161.362933886745.19

收到的税费返还0.0047788.16

收到其他与经营活动有关的现金7763712082.0210414689265.47

经营活动现金流入小计10050127243.3813348623798.82

19棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金3703005001.853333273914.88

支付给职工以及为职工支付的现金119199038.66203175065.07

支付的各项税费48730956.5557607017.76

支付其他与经营活动有关的现金5766830236.469534798304.06

经营活动现金流出小计9637765233.5213128854301.77

经营活动产生的现金流量净额412362009.86219769497.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10181001.004342473.93

取得投资收益收到的现金156422.671713820.53

处置固定资产、无形资产和其他长

940252.481451548.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金21973333.331000228.90

投资活动现金流入小计33251009.488508072.05

购建固定资产、无形资产和其他长

7844217.1510474751.69

期资产支付的现金

投资支付的现金164947500.00214740911.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1563922.701361441.38

投资活动现金流出小计174355639.85226577104.14

投资活动产生的现金流量净额-141104630.37-218069032.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金2001500000.003477155053.47

收到其他与筹资活动有关的现金7055035370.975058352180.71

筹资活动现金流入小计9056535370.978535507234.18

偿还债务支付的现金2637109217.284650000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

286439185.25400680849.95

现金

支付其他与筹资活动有关的现金6347834777.423434455735.93

20棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

筹资活动现金流出小计9271383179.958485136585.88

筹资活动产生的现金流量净额-214847808.9850370648.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7548.444931.69

影响

五、现金及现金等价物净增加额56417118.9552076044.95

加：期初现金及现金等价物余额87995179.6235919134.67

六、期末现金及现金等价物余额144412298.5787995179.62

21棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权益

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计东权益合计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

-

一、上181283098532873

31239188929184412038503491244年期末16265.12663.94015.

649.74981.7304544.083.11098.21

余额000610

43

加：会

计政策0.000.00变更前

期差错0.000.00更正其

0.000.00

他

-

二、本181283098532873

31239188929184412038503491244年期初16265.12663.94015.

649.74981.7304544.083.11098.21

余额000610

43

22棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

三、本期增减

变动金--

---

额（减11141502601578816289

986591163661645341

少以36.03410.0041417.74283..80905.61188.86

“－”4825号填

列）

--

（一）---

1578815798

综合收0.00986591536901585197

41417.28009.

益总额.8042.61051.89

4828

（二）

所有者---

1114150260

投入和491461099760144136

36.03410.00

减少资273.97863.00.97本

1．所有

--者投入50260

5026050260410

的普通410.00

410.00.00

股

2．其他

权益工

具持有0.000.00者投入资本

23棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

3．股份

支付计

入所有0.000.00者权益的金额

--

1114111141

4．其他109979883726.

36.0336.03

863.0097

（三）

利润分0.000.00配

1．提取

盈余公0.000.00积

2．提取

一般风0.000.00险准备

3．对所

有者

（或股0.000.00东）的分配

4．其他0.000.00

（四）

0.000.00

所有者

24棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

权益内部结转

1．资本

公积转

增资本0.000.00

（或股本）

2．盈余

公积转

增资本0.000.00

（或股本）

3．盈余

公积弥0.000.00补亏损

4．设定

受益计划变动

0.000.00

额结转留存收益

5．其他

综合收

0.000.00

益结转留存收

25棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

益

6．其他0.000.00

（五）

专项储0.000.00备

1．本期

0.000.00

提取

2．本期

0.000.00

使用

（六）

0.000.00

其他

-

四、本181283099616584

5026030253188929342291874831845902

期期末16265.0.000.000.0026799.0.000.000.0019731.

410.00057.94981.7345961.177.50909.35

余额000985

91

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有者项目少数股其他权益工具

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

26棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

一、上1812830705-4197544168

29466188929219298年期末16265.91048.90420994413.92561.

786.87981.73148.55

余额0021668.473489

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本1812830705-4197544168

29466188929219298年期初16265.91048.90420994413.92561.

786.87981.73148.55

余额0021668.473489

三、本期增减变动金

----

额（减2792117728

93989491020015448925648

少以614.8562.87

875.96398.24065.44463.68

“－”号填

列）

（一）----

17728

综合收0.0093989493812218483956605

62.87

益总额875.96013.09789.99803.08

27棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（二）所有者

27921279213035730957

投入和

614.85614.8524.55339.40

减少资本

1．所有

者投入

0.000.00

的普通股

2．其他

权益工

具持有0.000.00者投入资本

3．股份

支付计

入所有0.000.00者权益的金额

27921279213035730957

4．其他

614.85614.8524.55339.40

（三）

利润分0.000.00配

28棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

1．提取

盈余公0.000.00积

2．提取

一般风0.000.00险准备

3．对所

有者

（或股0.000.00东）的分配

4．其他0.000.00

（四）所有者

0.000.00

权益内部结转

1．资本

公积转

增资本0.000.00

（或股本）

29棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

2．盈余

公积转

增资本0.000.00

（或股本）

3．盈余

公积弥0.000.00补亏损

4．设定

受益计划变动

0.000.00

额结转留存收益

5．其他

综合收

益结转0.000.00留存收益

6．其他0.000.00

（五）

专项储0.000.00备

30棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

1．本期

0.000.00

提取

2．本期

0.000.00

使用

（六）

0.000.00

其他

-

四、本18128309853287334912

3123918892918441203850

期期末16265.0.000.000.0012663.0.000.000.000.0094015.44098.

649.74981.7304544.083.11

余额00061021

43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具

项目减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

-

一、上年18128163099675957560.718794533870086

0.000.000.000.000.0012313080.00

期末余额265.00999.18240.50846.93

318.47

加：会计

0.00

政策变更

31棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

前期差错

0.00

更正

其他0.00

-

二、本年18128163099675957560.718794533870086

1231308

期初余额265.00999.18240.50846.93

318.47

三、本期增减变动

--

金额（减5026041

0.0012419211292182

少以0.00

764.09174.09

“－”号

填列）

（一）综--合收益总11798781179878

额843.03843.03

（二）所

-有者投入5026041

5026041

和减少资0.00

0.00

本

1．所有者-

5026041

投入的普5026041

0.00

通股0.00

32棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

2．其他权

益工具持

0.00

有者投入资本

3．股份支

付计入所

0.00

有者权益的金额

4．其他0.00

（三）利

0.00

润分配

1．提取盈

0.00

余公积

2．对所有

者（或股

0.00

东）的分配

3．其他0.00

（四）所

有者权益0.00内部结转

33棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

1．资本公

积转增资

0.00

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

0.00

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏0.00损

4．设定受

益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其他综

合收益结

0.00

转留存收益

6．其他0.00

（五）专

0.00

项储备

1．本期提

0.00

取

34棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

2．本期使

0.00

用

--

（六）其

62042926204292

他

1.061.06

-

四、本期181281630996755026041957560.718794532577904

0.000.000.000.0024732300.00

期末余额265.00999.180.00240.50672.84

082.56

35棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

-

一、上年18128163099675957560.718794534688050

4133447

期末余额265.00999.18240.50384.39

81.01

加：

会计政策0.00变更前

期差错更0.00正其

0.00

他

-

二、本年18128163099675957560.718794534688050

4133447

期初余额265.00999.18240.50384.39

81.01

三、本期

增减变动--

金额（减0.0081796358179635少以37.4637.46

“－”号

36棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

填列）

（一）综--合收益总81796358179635

额37.4637.46

（二）所有者投入

0.00

和减少资本

1．所有者

投入的普0.00通股

2．其他权

益工具持

0.00

有者投入资本

3．股份支

付计入所

0.00

有者权益的金额

4．其他0.00

（三）利

0.00

润分配

1．提取盈

0.00

余公积

37棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

2．对所有

者（或股

0.00

东）的分配

3．其他0.00

（四）所

有者权益0.00内部结转

1．资本公

积转增资

0.00

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

0.00

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏0.00损

4．设定受

益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其他综

0.00

合收益结

38棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

转留存收益

6．其他0.00

（五）专

0.00

项储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其

0.00

他

-

四、本期18128163099675957560.718794533870086

0.000.000.000.000.0012313080.00

期末余额265.00999.18240.50846.93

318.47

39棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（股票简称棕榈股份、股票代码002431）系2010年6月在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司注册地址：河南省郑州市郑东新区俊贤路38号森大郑东1号项目一期3号楼5层11号铺；办公地

址：郑州总部的办公地址为郑州市郑东新区东风南路与康宁街交叉口海汇中心 3A号楼 16-18楼，广州办事处的办公地址为广州市天河区马场路庆亿街 3 号珠光新城国际中心 B 座 6-7 楼。

公司统一社会信用代码：9144200061808674XE。截止 2024 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数1812816265股，注册资本为1812816265.00元。

（二）企业实际从事的主要经营活动本公司所属行业为土木工程建筑业。

公司主业是风景园林景观设计和营建。主要从事生态环境业务、生态城镇(运营)业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

40棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过10000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过2000万元来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并重要的合营企业或联营企业

报表净利润10%以上

重要的债务重组资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万元重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

41棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原

42棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

43棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

44棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

45棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

4、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

（1）金融工具减值损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）金融工具减值损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）

第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失

计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）金融工具减值损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

46棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票信用风险较高的企业，相同账龄的应收票据具有类似信用风险特征应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合2：合并范围内关联方组合应收公司并表范围内关联方的应收款项，合并时进行抵销对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

47棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（5）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

A.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

B.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

C.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

D.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

E.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合除保证金及无风险组合之外，相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征组合2：保证金及无风险组合依据款项性质确定，主要为保证金、押金等无风险款项*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定。

48棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

12、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

*本公司对除单项认定的合同资产，根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合相同账龄的合同资产具有类似信用风险特征

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对合同资产进行单项认定并计提坏账准备，如发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的合同资产单项认定。

13、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品、消耗性生物资产、劳务成本、合同履约成本等；其中“消耗性生物资产”为苗木类资产。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

49棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

50棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物及构筑

年限平均法20-505.00%1.90%-4.75%物

生产设备年限平均法4-85.00%11.875%-23.75%

运输设备年限平均法4-105.00%9.50%-23.75%

电子及其他设备年限平均法4-55.00%19.00%-23.75%

17、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

51棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权14-40土地使用权证年限直线法办公软件5受益年限直线法非专利技术5受益年限直线法商标使用权5受益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

52棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司建筑资质许可权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大的成本，其使用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核算。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接材料投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。转入无形资产核算的标准为：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

53棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

54棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

55棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

2.收入确认具体会计政策

（1）工程业务

本公司与客户之间签订的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司对该类业务采用产出法确定履约进度，根据确认的工程进度表确定提供建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）设计业务

由于本公司履约过程中所提供的设计服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司对该类业务采用产出法确定履约进度，以向客户提交设计成果并取得成果确认文件，作为确认工作量的依据确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

56棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值

27、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

57棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

58棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

59棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

30、其他重要的会计政策和会计估计

1.回购公司股份相关的会计处理方法

回购公司股份，按实际成本进行计量，相关交易费、印花税计入回购库存股初始成本。

回购的公司股份进行出售时，出售金额大于初始成本的，计入资本公积（股本溢价），出售金额小于初始成本的，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

回购的公司股份进行注销时，按面值总额注销股本，初始成本与面值差额依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

60棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的营业成本18313034.61同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，调增2023年度合并利润表营业成本2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的销售费用18313034.61同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，调减2023年度合并利润表销售费用2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的营业成本15753707.30同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，调增2023年度母公司利润表营业成本

61棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的销售费用15753707.30同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，调减2023年度母公司利润表销售费用

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，分别调增2023年度合并及母公司利润表营业成本18313034.61元、

15753707.30元，调减销售费用18313034.61元、15753707.30元。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

32、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

62棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

棕榈生态城镇发展股份有限公司15%

棕榈设计集团有限公司15%

棕榈园林（香港）有限公司16.5%

海南棕榈生态城镇发展有限公司25%

河南棕榈水利建设发展有限公司25%

棕榈园林建设发展有限公司25%

棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）有限公司25%

广州旭城建设发展有限公司25%

广州棕榈资管有限公司25%

上海棕豫供应链管理有限公司25%

河南棕榈供应链管理有限公司25%

梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司25%

信阳棕榈生态城镇发展有限公司25%

2、税收优惠

1.高新技术企业所得税税收优惠

（1）2023年11月22日，本公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总

局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202341000036），有效期三年。

按照《企业所得税法》及相关规定，公司在该证书有效期内享受企业所得税按照15%的税率征收。

（2）2023年12月28日，本公司的子公司棕榈设计集团有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202344009217），有效期三年。按照《企业所得税法》及相关规定，公司在该证书有效期内享受企业所得税按照15%的税率征收。

2.研发费用税前加计扣除政策根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告

2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入

当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

63棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

公司在2024年度享受研发费用税前加计扣除优惠政策。

3.小微企业税收优惠政策根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部国家税务总局公告

2023年第6号）规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告执行期限为2023年1月

1日至2024年12月31日。”根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”天津棕榈园林绿化工程有限公司、山东棕榈教育咨询有限公司、棕榈未来空间科技（广州）有限公司、上海棕周实业发展有限公司及棕旅（上海）旅游发展有限公司等在2024年度享受小微企业税收优惠政策。

3、其他

除上表列示的公司以外，其他公司按照小微企业的标准，适用税率为20%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金109458.66

银行存款396534591.11138222834.92

其他货币资金146638213.36265072490.79

合计543282263.13403295325.71

其中：存放在境外的款项总额8200771.882599123.08

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等受到限制的货币资金明细如下：

64棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金1102023.8951472149.71

履约/保函保证金256598.97384347.22

用于质押的定期存款或通知存款122593816.33

用工保证金7108495.707089109.04

因诉讼被冻结的款项11613846.46190801980.17

其他保证金601462.06

土地复垦保证金2047032.072044952.50

共管账户1916399.9412678327.36

合计146638213.36265072328.06

截至2024年12月31日，其他货币资金中1916399.94元系本公司为配合工程项目的开展，在项目所在地开立收付账户，并由项目甲方对账户资金使用范围进行监督。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据2087645.233772940.17

合计2087645.233772940.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

948377396120876810784334937729

账准备100.00%77.99%100.00%53.47%

71.9426.7145.2353.9713.8040.17

的应收票据

其中：

商业承94837100.00%7396177.99%2087681078100.00%4334953.47%37729

65棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

兑汇票71.9426.7145.2353.9713.8040.17

其中：

948377396120876810784334937729

合计100.00%77.99%100.00%53.47%

71.9426.7145.2353.9713.8040.17

按单项计提坏账准备：7396126.71

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

商业承兑汇票8107853.974334913.809483771.947396126.7177.99%预期信用损失

合计8107853.974334913.809483771.947396126.71

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据4334913.803061212.917396126.71

合计4334913.803061212.917396126.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1176360959.42849956964.39

1至2年525597480.48429596811.32

2至3年327710546.54444940196.14

66棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

3年以上1528406088.751099556533.35

3至4年427819379.27339558473.13

4至5年330154542.63106254790.04

5年以上770432166.85653743270.18

合计3558075075.192824050505.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33471526672167994394158281959112198

账准备9.41%79.69%13.96%71.53%

737.25273.29463.96527.48902.49624.99

的应收账款

其中：

按组合计提坏3223312221200112429816406

789269

账准备59337.90.59%62912.37.92%96425.91977.86.04%32.48%22047.

930.37

的应收9440547235账款

其中：

3223312221200112429816406

账龄组789269

59337.90.59%62912.37.92%96425.91977.86.04%32.48%22047.

合930.37

9440547235

355801488820691282401071217528

合计75075.100.00%84185.41.85%90889.50505.100.00%29832.37.93%20672.

196950208634

按单项计提坏账准备：266721273.29元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

67棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

佛山市南海区

路桥建设有限16832.0016832.00根据预期损失公司广州市美立房

23046.0023046.00根据预期损失

地产有限公司南京华光置业

220335.00220335.00根据预期损失

发展有限公司青岛金海荣春

185815.00185815.00根据预期损失

置业有限公司苏州银河湾投

472687.50472687.50根据预期损失

资有限公司武汉保利百合

房地产开发有27020.7527020.75根据预期损失限公司中山市华鸿房

地产开发有限19000.0019000.00根据预期损失公司临安万马蓝翔

51375.0051375.00根据预期损失

置业有限公司杭州永都房地

产开发有限公45302.7845302.78根据预期损失司泰安市信德房

地产开发建设137500.00137500.00根据预期损失有限公司杭州滨江房产

集团衢州置业2027.302027.30根据预期损失有限公司桂林东方万象

置业投资有限1034422.251034422.25根据预期损失公司南京天浦置业

193686.00193686.00根据预期损失

有限公司武汉保利康桥

房地产开发有681613.00681613.00根据预期损失限公司

68棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告国信（海南）

32867596.616433798.332867596.632867596.6

龙沐湾投资控100.00%根据预期损失

2122

股有限公司

蚌埠天湖置业11698446.810684070.8

8183871.387474575.9569.96%根据预期损失

有限公司03广州颐和发展

52500.0052500.00根据预期损失

集团有限公司上海远正置业

263097.00263097.00根据预期损失

有限公司浙江三联集团

3495047.003495047.00根据预期损失

有限公司海南新佳旅业

6615159.236615159.23根据预期损失

开发有限公司安徽香溢房地

69375.3069375.30根据预期损失

产有限公司中铁房地产集

团杭州京发置22007.8222007.82根据预期损失业有限公司河南广利房地

28173282.628173282.6

产开发有限公根据预期损失

99

司三亚鹿回头旅

游区开发有限2370489.821193941.912370489.821194015.7250.37%根据预期损失公司湖南棕榈浔龙

69418004.347598765.468475077.252727040.7

河生态城镇发77.00%根据预期损失

4995

展有限公司厦门泰禾房地

12793082.012793082.0

产开发有限公6396541.056396541.0550.00%根据预期损失

99

司无锡实地房地

产开发有限公3080551.783080551.78根据预期损失司江苏中泽房地

产开发有限公2689021.452689021.454041572.184041572.18100.00%根据预期损失司

69棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

贵州贵安建设13213980.713213980.7根据预期损失投资有限公司88佛山市保利鑫

诚房地产开发34432.8634432.86根据预期损失有限公司荆州中大锦绣

置业有限责任76244.0076244.00根据预期损失公司陕西得泰房地

产开发有限公13675.2013675.20根据预期损失司杭州祐康紫金

港置业有限公704525.65704525.65根据预期损失司贵阳白云城市

70568531.756454825.470568531.756454825.4

建设投资集团80.00%根据预期损失

7272

有限公司贵州乡愁文化

旅游置业有限1110000.001110000.00根据预期损失公司杭州元茂置业

34851.6034851.60根据预期损失

有限公司云南尚居地产

785803.16785803.16785803.16785803.16100.00%根据预期损失

有限公司成都中航瑞赛

619461.67619461.67根据预期损失

置业有限公司台州华禹置业

3662482.202563737.543662482.203662482.20100.00%根据预期损失

有限公司杭州普特房地

产开发有限公636426.80636426.80根据预期损失司长沙新华联铜官窑国际文化

6356787.326356787.32根据预期损失

旅游开发有限公司

湖南棕榈浔龙15671757.410849786.914914768.411760294.878.85%根据预期损失

70棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

河教育咨询有1819限公司广西崇左市城

市建设投资发34478814.024135169.8根据预期损失展集团有限公21司红旗渠建设集

3450000.001187874.25根据预期损失

团有限公司漯河市召陵区

26242080.726242080.7

城市建设投资5248416.165248416.1620.00%根据预期损失

88

有限公司常州华光房地

产开发有限公1510362.981510362.98根据预期损失司南京华光房地

产开发有限公6330977.486330977.48根据预期损失司广东广佛现代

产业服务园开30400224.721280157.330400224.730400224.7

100.00%根据预期损失

发建设有限公9599司太原锦绣龙泉

旅游度假开发1278782.491278782.491321708.371321708.37100.00%根据预期损失有限公司湖南浔龙河乡

村发展咨询策260000.00156000.00根据预期损失划有限公司海上嘉年华（青岛）置业1737175.441737175.44100.00%根据预期损失有限公司中南镇江房地

产开发有限公60119.5060119.50100.00%根据预期损失司上海金臣房地

产发展有限公300000.00300000.00100.00%根据预期损失司

71棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

南京豪泽置业

1926663.761926663.76100.00%根据预期损失

有限责任公司青岛世茂滨海

3167285.60628072.7319.83%根据预期损失

置业有限公司重庆同景置业

986211.00986211.00100.00%根据预期损失

有限公司上海绿地建设（集团）有限2486392.872486392.87100.00%根据预期损失公司浙江万汇建设

1459080.00796219.9654.57%根据预期损失

集团有限公司广州市雅玥园

林工程有限公3415372.933415372.93100.00%根据预期损失司杭州湘山置业

900034.60900034.60100.00%根据预期损失

有限公司江西云彩建设

230381.39230381.39100.00%根据预期损失

发展有限公司上海绿地建筑

2470214.502470214.50100.00%根据预期损失

工程有限公司徐州月亮湖豪

泽置业有限责5145519.795145519.79100.00%根据预期损失任公司福建泰信置业

1180663.301180663.30100.00%根据预期损失

有限公司河南正商河洛

308629.33308629.33100.00%根据预期损失

置业有限公司苏州滨原房地

产开发有限公2967263.122967263.12100.00%根据预期损失司南京金浦东方

房地产开发有128489.72128489.72100.00%根据预期损失限公司溧阳宋都房地

产开发有限公3042108.393042108.39100.00%根据预期损失司

72棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

镇江中南新锦

城房地产发展3539782.753539782.75100.00%根据预期损失有限公司南京中南新锦

城房地产开发699599.42699599.42100.00%根据预期损失有限公司北京市八仙房

地产开发有限692254.52692254.52100.00%根据预期损失责任公司海南保亭新创

设投资有限公3225682.193225682.19100.00%根据预期损失司

上海東浩:巴

中蜀漢投資有444222.47444222.47100.00%根据预期损失限公司南京苏宁仙林

480000.00480000.00100.00%根据预期损失

置业有限公司宁波杭州湾天

美欢乐家园置298131.01298131.01100.00%根据预期损失地有限公司深圳市世茂新

里程实业有限692837.50692837.50100.00%根据预期损失公司

上海東浩:褔

建華商房地產142600.00142600.00100.00%根据预期损失開發有限公司

上海東浩:廣

安麗安商旅發77600.0077600.00100.00%根据预期损失展有限公司棕榈（广东）

产业投资集团4603773.594603773.59100.00%根据预期损失有限公司重庆巴渝乡愁

旅游发展有限328301.89328301.89100.00%根据预期损失公司

海南闽庄园房6953379.516953379.51100.00%根据预期损失

73棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

地产开发有限公司苏州中南雅苑

房地产开发有1498478.851498478.85100.00%根据预期损失限公司

394158527.281959902.334715737.266721273.

合计

48492529

按组合计提坏账准备：1222162912.40元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1154623259.0457695571.035.00%

1至2年523481597.8452348159.7910.00%

2至3年304740877.1760948175.4220.00%

3至4年378685195.53189342597.7950.00%

4至5年338755532.88338755532.88100.00%

5年以上523072875.48523072875.49100.00%

合计3223359337.941222162912.40

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

107122983381639863.36584636.8148888418

应收账款570147.54

2.865525.69

107122983381639863.36584636.8148888418

合计570147.54

2.865525.69

74棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款570147.54

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款期末余应收账款和合同资单位名称合同资产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准额产期末余额数的比例备期末余额

第一名376003831.7889033567.87465037399.654.43%19512460.13

第二名27031112.02257202372.39284233484.412.70%28384944.54

第三名67099510.64167235569.42234335080.062.23%7506978.91

第四名70568531.77156845526.27227414058.042.16%62756262.97

第五名21914487.63204399308.48226313796.112.15%27872473.21

合计562617473.84874716344.431437333818.2713.67%146033119.76

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

工程施工/设

682471605312152160.651256389671004762186171597.652387602

计服务相关的

2.65092.562.79415.38

合同资产

工程质保金相124936728.29310187.195626540.8123772635.116952067.

6820567.71

关的合同资产00191241

694965278341462347.660819043683382025192992165.664082809

合计

0.65203.457.91122.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

75棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

4934449344705243741433109

计提坏0.71%100.00%0.001.03%53.05%

954.89954.89821.19991.98829.21

账准备其

中：

工程施

工/设计

4934449344705243741433109

服务相0.71%100.00%0.001.03%53.05%

954.89954.89821.19991.98829.21

关的合同资产按组合69003660816763266077

292117155577

计提坏07825.99.29%4.23%90433.95436.98.97%2.30%18263.

392.31173.14

账准备76457258其

中：

工程施

工、设

67753651256639564907

计服务262807148756

71097.97.49%3.88%63892.22801.97.16%2.24%66196.

相关的205.20605.43

76566017

合同资产工程质保金相124936293109562612377268205116952

1.80%23.46%1.81%5.51%

关的合728.00187.11540.89635.1267.71067.41同资产

69496660816833866408

341462192992

合计52780.100.00%90433.20257.100.00%28092.

347.20165.12

65459179

按单项计提坏账准备：49344954.89元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

76棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

工程施工/设根据项目具体

70524821.137414991.949344954.849344954.8

计服务相关的100.00%情况及预期损

9899

合同资产失

70524821.137414991.949344954.849344954.8

合计

9899

按组合计提坏账准备：292117392.31元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

工程施工、设计服务相关的

6775371097.76262807205.203.88%

合同资产

工程质保金相关的合同资产124936728.0029310187.1123.46%

合计6900307825.76292117392.31按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产148470182.08

合计148470182.08——

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据125241.99

合计125241.990.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

77棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8286531.71

合计8286531.71

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.0075408114.57

其他应收款705667678.95862768585.99

合计705667678.95938176700.56

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

贝尔高林国际（香港）有限公司32442056.45

棕榈设计控股有限公司135131531.48

坏账准备-92165473.36

合计0.0075408114.57

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

-

92165473.3

应收股利92165473.3

6

6

92165473.3-

合计

692165473.3

78棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

6

其他说明：

其他变动是棕榈设计控股有限公司和贝尔高林国际（香港）有限公司在报告期内纳入合并范围，应收股利跟应收股利坏账都进行了内部抵消。

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

个人往来10501237.907243050.03

关联方及其他应收往来729336563.38951358181.41

履约保证金146396239.38154711939.60

农民工保证金16187392.0016287801.00

投标保证金23370915.7884358186.78

押金17223637.2340570390.49

合计943015985.671254529549.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）296246388.01216060879.60

1至2年152047882.29288406516.35

2至3年175079571.9264933470.78

3年以上319642143.45685128682.58

3至4年55697391.46151705061.13

4至5年151380824.9752571022.29

5年以上112563927.02480852599.16

合计943015985.671254529549.31

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元类别期末余额期初余额

79棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

17424513617538070618510342457276053

计提坏18.48%78.15%49.30%55.37%

700.61095.78604.83949.68243.18706.50

账准备

其中：

按组合

76877010117366759763601849303586714

计提坏81.52%13.16%50.70%7.75%

285.06210.94074.12599.63720.14879.49

账准备

其中：

账龄组3670687475829231029922046708252512

38.92%20.37%23.85%15.61%

合556.81169.48387.33410.21092.25317.96保证金

4017012641537528633679825956334202

及低风42.60%6.58%26.85%0.77%

728.25041.46686.79189.4227.89561.53

险组合

12545

943015237348705667391760862768

合计100.00%25.17%29549.100.00%31.23%

985.67306.72678.95963.32585.99

31

按单项计提坏账准备：136175095.78元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖南棕榈浔龙

60000000.060000000.030000000.0

河生态城镇发8291435.9650.00%预期信用损失

000

展有限公司湖南棕榈浔龙

22891869.311331475.322891869.314821264.4

河教育咨询有64.74%预期信用损失

0007

限公司

广州园汇信息16014701.516014701.516014701.516014701.5

100.00%预期信用损失

科技有限公司9999青旅联合投资（淮安）有限7500000.007500000.007500000.007500000.00100.00%预期信用损失公司

80棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

长应投资有限51298610.038473957.551278309.451278309.4

100.00%预期信用损失

公司0066广东富聚实业

7200000.007200000.007200000.007200000.00100.00%预期信用损失

有限公司广东隆仁工程

8800000.008800000.008800000.008800000.00100.00%预期信用损失

建设有限公司贝尔高林国际

36281204.719954662.6（香港）有限预期信用损失

83

公司

棕榈设计控股408074564.224441010.预期信用损失有限公司0120山西求索文化

120000.00120000.00120000.00120000.00100.00%预期信用损失

传播有限公司福建顺华置业

330000.00330000.00330000.00330000.00100.00%预期信用损失

发展有限公司云浮市城区市

政公用事业管100000.00100000.00100.00%预期信用损失理服务中心杭州棕投园林

10820.2610820.26100.00%预期信用损失

工程有限公司

618510949.342457243.174245700.136175095.

合计

68186178

按组合计提坏账准备：101173210.94元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合367068556.8174758169.4820.37%

保证金及低风险组合401701728.2526415041.466.58%

合计768770285.06101173210.94

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

81棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额49213098.11342547865.21391760963.32

2024年1月1日余额

在本期

本期计提51811142.69221064892.49272876035.18

其他变动148970.14-427437661.92-427288691.78

2024年12月31日余

101173210.94136175095.78237348306.72

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销

其他应收款391760963.32272876035.18-427288691.78237348306.72

合计391760963.32272876035.18-427288691.78237348306.72其他变动系本期合并棕榈设计控股有限公司及其主要经营实体贝尔高林所致。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款139802055.204-5年14.82%

3年以内及4-5

第二名其他应收往来123010000.0013.04%25923858.91年

第三名其他应收往来62266041.671-2年6.60%3113302.08

第四名其他应收往来60000000.002-3年6.36%30000000.00

82棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

第五名其他应收往来53065240.865年以上5.63%53065240.86

合计438143337.7346.45%112102401.85

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内100123019.2524.80%116080164.6623.60%

1至2年38642747.959.57%200473830.9740.77%

2至3年99390636.3524.62%111920056.2422.76%

3年以上165487392.6241.01%63303404.3412.87%

合计403643796.17491777456.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付对象期末余额账龄未结算原因

单位156878000.002-3年工程未结算

单位254851585.611-2年/2-3年/3年以上工程未结算

单位334551419.491-2年/2-3年/3年以上工程未结算

单位424000000.002-3年工程未结算

单位520000000.003年以上工程未结算

合计190281005.10

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名56878000.0014.09

第二名55314806.5613.70

83棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第三名37721096.339.35

第四名24000000.005.95

第五名21454725.395.32

合计195368628.2848.41

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备项目备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备

消耗性生物资产1814442.751814442.754814207.954814207.95

345725121.38986572.306738548.391400104.38986572.8352413531.

合同履约成本

46885881893

347539564.38986572.308552991.396214312.38986572.8357227739.

合计

21883376888

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

38986572.838986572.8

合同履约成本

88

38986572.838986572.8

合计

88

84棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资153657545.47178578480.80

一年内到期的长期应收款69150503.63

合计153657545.47247728984.43

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值梅州时光文化

旅游开发有限106154350.3118056520.3688097829.95公司广东云福投资

79008839.6513449124.1365559715.52

有限公司

合计185163189.9631505644.49153657545.47一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额梅州时光文化旅游开发

18056520.3618056520.36

有限公司

广东云福投资有限公司13449124.1313449124.13

合计31505644.4931505644.49

2）减值准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

85棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

本期计提31505644.4931505644.49

2024年12月31日余额31505644.4931505644.49

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额237826628.76181847497.46

预缴税费26320367.6815117108.16

关联方借款及利息743136625.54525812435.10

信托保障基金保证金10836300.00

合计1018119921.98722777040.72

其他说明：

注：关联方借款及利息系本公司对山东胜伟盐碱地科技有限公司的借款本金及利息

548154871.47元、对桂林棕榈文化旅游投资有限公司的借款本金及利息194981754.07元。

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

241529021170000022982902271619621170000025991962

BT 工程款

9.34.009.348.16.008.16

2093180209318025732422573242

PPP 项目款

833.41833.41116.62116.62

23347091170000023230092844861117000002833161

合计

862.75.00862.75744.78.00744.78

86棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11700117001170011700

计提坏0.50%100.00%0.000.41%100.00%0.00

000.00000.00000.00000.00

账准备

其中：

BT 工程 11700 11700 11700 11700

0.50%100.00%0.000.41%100.00%0.00

款000.00000.00000.00000.00按组合23230232302833128331

计提坏09862.99.50%09862.61744.99.59%61744.账准备75757878

其中：

23230232302833128331

无风险

09862.99.50%09862.61744.99.59%61744.

组合

75757878

23347232302844828331

1170011700

合计09862.100.00%09862.61744.100.00%61744.

000.00000.00

75757878

按单项计提坏账准备：11700000.00元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

安徽某海城市11700000.011700000.011700000.011700000.0

100.00%根据预期损失

发展有限公司0000

11700000.011700000.011700000.011700000.0

合计

0000

按组合计提坏账准备：

单位：元

87棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合2323009862.75

合计2323009862.75按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额11700000.00

2024年1月1日余额

在本期

2024年12月31日余

11700000.00

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

长期应收款11700000.0011700000.00

合计11700000.0011700000.00

88棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单减值准备权益法下宣告发放减值准备（账面价其他综合其他权益计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额值）收益调整变动准备值）资损益或利润

一、合营企业吉首市棕

吉工程建-

15185961481472

设项目管3712346

04.4757.84

理有限公.63司海口棕海项目建设386980123258614102387

投资有限1.20.823.02公司

89棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

海口棕岛项目建设177942248524731827947

投资有限59.47.9733.44公司海口棕美

-项目建设41907024179694

110079.7

投资有限8.468.67

9

公司漯河城发生态建设2804823282540010799463098163

开发有限75.010.00.4221.43公司莱阳棕榈

五龙河生-

35740663572487

态城镇发157941.2

92.6751.39

展有限公8司宁波时光

-海湾景区21880952184716

337874.3

开发有限63.4189.09

2

公司

90棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

广西棕榈

-生态城镇36788763658570

203055.8

环境发展3.837.96

7

有限公司上饶市棕远生态环160095210625571611578

境有限公55.77.0512.82司

棕榈（广-

东）产业85386244186342

4352281

投资集团0.005.42

4.58

有限公司

潍坊棕铁-

86642858624059

投资发展402265.7

8.843.11

有限公司3梅州市梅

县区棕银502359.3-485833.4

建设有限016525.837公司

91棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

-

163652128254001625632

小计3914206

012.430.00947.66

4.77

二、联营企业中能建棕榈陶清湖

-

（长治市16760121642434

335786.8上党区）7.300.43

7

建设发展有限公司广西森工园区建设36998513700926

1074.67

投资有限.98.65公司商城县棕朴旅游开42494124250018

6064.66

发有限公3.568.22司

92棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

洛阳棕朴

4738506870000010066056615111

建设工程

0.50.000.811.31

有限公司正阳县豫资城乡生

232386857400002897880

态环境发124.75

0.00.004.75

展有限公司宁陵县豫资棕榈生

225001054800007730015

态环境发50.00

1.850.001.85

展有限公司永平银江

河生态环450000.0450000.0境建设有00限公司永平木莲

742500.0742500.0

环境治理

00

有限公司

93棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

鹤壁棕朴

3900359100000065308245553442

建设发展

9.030.00.533.56

有限公司社旗县棕朴生态环3421150992000026527304678423

境有限公3.64.00.564.20司商水县棕朴生态环

4301734116500029144415758178

境治理发

4.080.00.605.68

展有限公司梅州时光

-文化旅游726115729096852909685

4351472

开发有限8.706.676.67

2.03

公司

广东云福-

1329700

投资有限1329700

5.21

公司5.21

94棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

广州棕科

1853189883500.0-1861196

投资有限

84.02082785.7798.25

公司山东胜伟

-盐碱地科2090576

2090576

技有限公2.09

2.09

司嘉兴满星繁盛投资

87981638799332

合伙企业11691.71

8.189.89

（有限合伙）北京乐客

-奥义新媒84591007120761

1338339

体文化有.42.11.31限公司广东马良行科技发295895129589522958952

0.35

展有限公.99.34.34司

江西棕榈-

78437596740724

文化旅游1103035

3.983.60

有限公司0.38

95棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

河南中豫

洛邑建设2114209654572.02179666

发展有限3.8425.86公司

棕榈豫资-

89077895760498

商业发展3147290.20.97

有限公司.23河南科源棕榈创新发展基金28321032831676

-426.71

合伙企业.43.72

（有限合伙）中豫信阳

应急产业117895.3216582.9

98687.51

发展有限90公司横琴棕榈

并购基金-

69966.9033903.90

管理有限36063.00公司

96棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

上海一桐维奇投资

235040023501733789325

管理中心-2265.01

0.004.9989.24

（有限合伙）上海云垚

456708.5455681.8387058.5

资产管理-1026.68

460

有限公司阿克苏棕

榈东城建6700572-6702817

40000.00

设有限公3.3217543.879.45司河南豫资

2612338-2600577

大宏发展.3411760.57.77有限公司驻马店棕榈生态园

22192.2322192.23

林有限公司

棕榈设计--

1064261527345.2

控股有限10500619645291

78.772

公司3.380.61

97棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

汇锋（香港）有限-2866.752866.75公司

--

97657041017335527345.2320558086903714113754

小计81288299645004

96.4900.0029.0194.1556.75

4.693.86

--

26130911299875527345.2320558024946704113754

合计12043039645004

508.9200.0029.01141.8156.75

59.463.86

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

98棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

428028885.60428028885.60

益的金融资产

合计428028885.60428028885.60

其他说明：

（1）期末权益工具投资（基金类）形成原因：本公司（基金份额持有人）、上海浦耀信

晔投资管理有限公司（基金管理人）以及上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行（基金托管人）签订浦信棕榈邕江整治开发私募基金合同：约定由棕榈股份以投资认购方式全额认购

基金份额229959900.00元。认购金额指定用于投资目标公司股权，用于为本公司获取投资收益，基金收益分配方式为现金分红。基金管理人投资方式为：对标的公司直接以注资、增资方式进行投资。

（2）期末权益工具投资（股权类）主要如下：

*本公司之子公司上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）持有海南呀诺达圆融旅业股

份有限公司10.50%股权，期末投资余额154867625.00元；

*本公司持有四川七彩林科股份有限公司4.08%股权，期末投资余额26448204.24元；

*本公司持有杭州乐客灵境虚拟现实科技有限公司4.00%的股权，期末投资余额

15943156.36元。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额408987457.002506557.28411494014.28

2.本期增加金额10312798.4410312798.44

（1）外购

（2）存货\固定资产\10312798.4410312798.44

99棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额44972517.5744972517.57

（1）处置

（2）其他转出44972517.5744972517.57

4.期末余额374327737.872506557.28376834295.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额54181817.87825178.2855006996.15

2.本期增加金额13468272.7174452.2013542724.91

（1）计提或摊销10989390.4574452.2011063842.65

（2）固定资产转入2478882.262478882.26

3.本期减少金额9367110.469367110.46

（1）处置

（2）其他转出9367110.469367110.46

4.期末余额58282980.12899630.4859182610.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值316044757.751606926.80317651684.55

2.期初账面价值354805639.131681379.00356487018.13

100棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产207902845.16274113617.14固定资产清理

合计207902845.16274113617.14

（1）固定资产情况

单位：元房屋建筑物及构项目生产设备运输设备电子及其他设备合计筑物

一、账面原值：

1.期初余额358387374.951087450.0827354077.4632206256.20419035158.69

2.本期增加金额143842208.3248410.0090709.902432090.92146413419.14

（1）购置1228207.7348410.0071504.42952966.942301089.09

（2）在建工程转

97641483.0297641483.02

入

（3）企业合并增

19018.461377297.481396315.94

加

（4）汇率影响187.02101826.50102013.52

（5）投资性房地

44972517.5744972517.57

产转入

3.本期减少金额282991542.0216887.45546099.0812906150.82296460679.37

（1）处置或报废272678743.5816887.45546099.0812906150.82286147880.93

（2）转出投资性10312798.4410312798.44

101棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

房地产

4.期末余额219238041.251118972.6326898688.2821732196.30268987898.46

二、累计折旧

1.期初余额91498982.58821527.8725606779.5926994251.51144921541.55

2.本期增加金额15591598.5070207.71217561.191905461.7717784829.17

（1）计提6224488.0470207.71217374.171814791.288326861.20

（2）汇率影响187.0290670.4990857.51

（3）投资性房地

9367110.469367110.46

产转入

3.本期减少金额88978817.8816043.08450864.9312175591.53101621317.42

（1）处置或报废86499935.6216043.08450864.9312175591.5399142435.16

（2）转出投资性

2478882.262478882.26

房地产

4.期末余额18111763.20875692.5025373475.8516724121.7561085053.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值201126278.05243280.131525212.435008074.55207902845.16

2.期初账面价值266888392.37265922.211747297.875212004.69274113617.14

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物及构筑物317651684.55

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

102棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

福州湾项目 B 区 22 号楼 2902室、20

12385232.11已经备案，未办房产证

号楼204室、20号楼

泰禾世茂·汀溪院子 1 号楼 C梯 5 层

1974798.32已经备案，未办房产证

501室

泰禾红树湾院子（06地块）6-6幢

7619597.69已经备案，未办房产证

2107号、1909号、1306、909

武汉君悦花园 S-5 幢 1-3 层（2）号房 3669954.15 已经备案，未办房产证湾里区红湾大道66号保利·半山国际

3297519.07已经备案，未办房产证

花园托斯卡纳 D83#楼

在水一方小区19号楼1单元31套、

22862610.25已经备案，未办房产证

14号楼1单元16套住宅

丽江天麓.瑞吉苑二期74幢103-108

25502785.37已经备案，未办房产证

号、301-309号

丽江天麓.瑞吉苑二期81幢311号、

11773834.47已经备案，未办房产证

224号、208号

丽江天麓·瑞吉居44幢31628964.52已经备案，未办房产证高要苗圃宿舍156749.42自建房无产权证

小榄旧办公楼141361.50自建房无产权证

合计121013406.87

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10756064.6110756064.61

合计10756064.6110756064.61

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

103棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

山东棕榈学院

1283830.401283830.401283830.401283830.40

综合培训楼潍坊棕榈学院

6623918.136623918.136623918.136623918.13

综合培训楼棕榈学院教学

1991846.041991846.041991846.041991846.04

楼其他零星项目

（100万元以856470.04856470.04856470.04856470.04下）

10756064.610756064.610756064.610756064.6

合计

1111

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额43272987.1243272987.12

2.本期增加金额21419896.3021419896.30

（1）新增租赁18569375.1018569375.10

（2）企业合并增加2845123.462845123.46

（3）汇率影响5397.745397.74

3.本期减少金额18786003.5018786003.50

（1）终止租赁18786003.5018786003.50

4.期末余额45906879.9245906879.92

二、累计折旧

1.期初余额26365060.1626365060.16

2.本期增加金额14531853.8514531853.85

（1）计提14535322.8214535322.82

（2）汇率影响-3468.97-3468.97

3.本期减少金额17326502.0317326502.03

104棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（1）处置

（2）终止租赁17326502.0317326502.03

4.期末余额23570411.9823570411.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22336467.9422336467.94

2.期初账面价值16907926.9616907926.96

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元建筑资质许项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商标权合计可权

一、账面原值

351860255197600087682677

1.期初余额244877.72200000.0075774.38.23.00.33

2.本期增加1238430.2290358724142018

金额91.88.79

1147929.1147929.

（1）购置

7474

105棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（2）内部研发

（3）企业2264975122782618

132866.35

合并增加.80.15

（4）汇率

-42365.18253836.08211470.90影响

3.本期减少

344000.00344000.00

金额

（1）处置344000.00344000.00

36080456229793625197600011148069

4.期末余额244877.72200000.00.14.26.006.12

二、累计摊销

2834468228701072

1.期初余额80615.57200000.0075774.38.17.12

2.本期增加2731038.2738312.

7273.56

金额9147

2741802.2749075.

（1）计提7273.56

1874

（2）汇率

-10763.27-10763.27影响

3.本期减少

189199.89189199.89

金额

（1）处置189199.89189199.89

3088652131250184

4.期末余额87889.13200000.0075774.38.19.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

106棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面5193934.229035875197600080230511

156988.59

价值95.88.00.42

2.期初账面6841343.5197600058981605

164262.15

价值06.00.21

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形成期末余额形成商誉的事项其他处置其他的棕榈建筑规划设计

33362701.7933362701.79（北京）有限公司贝尔高林国际（香

79104395.1879104395.18

港）有限公司

合计33362701.7979104395.18112467096.97

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他棕榈建筑规划设计（北京）33362701.7933362701.79有限公司

合计33362701.7933362701.79

107棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

其他说明

本期合并贝尔高林形成的商誉与附注“九、合并范围的变更（2）合并成本及商誉”所列金额的差异是合并日与资产负债表日的汇率差异导致。

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限键参数键参数定依据收入增长率收入增长率

贝尔高林15%-20%；同行业数据

132058200.00140000000.0050%；折现率

资产组折现率调研

9.48%

9.48%

合计132058200.00140000000.00上表币种单位为港币。

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修4363589.455872308.343194914.3051612.006989371.49

临时设施及其他417166.80481165.05308622.272119.98587589.60

消防维修工程416165.55106255.08309910.47

合计5196921.806353473.393609791.6553731.987886871.56

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

108棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1260079599.82189293507.561235982837.63185580576.33

可抵扣亏损593636679.5989146674.13595871194.9389523635.48可结转以后年度扣除

3040000.00456000.00

公益性捐赠

预提/预计费用80567635.9312085145.3980567635.9512085145.39金融资产公允价值变

2712556.13406883.425800236.60870035.49

动

固定资产折旧2291252.69378056.30

租赁负债11338140.791812409.80

合计1950625864.95293122676.601921261905.11288515392.69

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

945395.31155990.23

资产评估增值

PPP 项目确认递延所

28145495.917036373.9822702785.385675696.35

得税负债

使用权资产12532670.491995867.39

合计41623561.719188231.6022702785.385675696.35

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产293122676.60288515392.69

递延所得税负债9188231.605675696.35

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产104677991.104677991.203400642.203400642.款31312727

41128766.141128766.141128766.141128766.1

项目投资款

7777

关联方借款及184486170.184486170.利息3737

租赁保证金3449588.603449588.603449588.603449588.60

信托保障基金12917300.012917300.0保证金00

149256346.149256346.445382467.445382467.

合计

08084141

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

109棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

14663821466382冻结、保冻结资26507232650723冻结、保冻结资

货币资金

13.3613.36证金金、共管28.0628.06证金金、共管

账户等账户等私募债反

24648632121790私募债反18971511402566抵押、质

固定资产抵押担保、借

8.812.59担保77.2928.74押

款担保私募债反私募债反

长期股权290968536069163606916抵押、质

0.00质押担保、借担保、借

投资6.672.092.09押款担保等款担保等私募债反

投资性房24114361997240私募债反26590812291195抵押、质

抵押担保、借

地产17.4472.00担保58.9336.08押款担保保理融资保理融资

87560427378828反担保、49339944933994反担保、应收账款质押质押

0.102.73借款担保42.7542.75借款担保

等等私募债反其他非流

22995992299599私募债反22995992299599担保、保

动金融资承诺函质押

00.0000.00担保00.0000.00理融资反

产担保

7590476671328314801241393876

合计

46.3870.68169.12997.72

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款149050000.00300000000.00

保证借款300000000.00

信用借款770000000.00872000000.00

反保理借款35390000.0026609217.28

应计利息1478481.813476494.24

合计1255918481.811202085711.52

短期借款分类的说明：

报告期末反保理借款35390000.00元，主要包括：

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南春景环境工程有限公司对棕榈生态城镇发展

股份有限公司赊销所产生的应收账款6500000.00元，借款时间自2024年3月12日至

2025年3月12日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南建普建筑工程有限公司对棕榈生态城镇发展

股份有限公司赊销所产生的应收账款3500000.00元，借款时间自2024年3月8日至

2025年3月8日。

110棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南中科华创建设有限公司对棕榈生态城镇发展

股份有限公司赊销所产生的应收账款6600000.00元，借款时间自2024年3月29日至

2025年3月28日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南中科华创建设有限公司对棕榈生态城镇发展

股份有限公司赊销所产生的应收账款3000000.00元，借款时间自2024年6月25日至

2025年6月21日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南俊瀚实业有限公司对棕榈生态城镇发展股份

有限公司赊销所产生的应收账款5790000.00元，借款时间自2024年9月19日至2025年

9月18日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南敏宏建筑工程有限公司漯河分公司对棕榈生

态城镇发展股份有限公司赊销所产生的应收账款10000000.00元，借款时间自2024年9月20日至2025年9月19日。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票50000000.008290000.00

银行承兑汇票1000000.0066931657.90

信用证69960000.00

合计120960000.0075221657.90

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2982517444.243502391108.67

1至2年2018687967.161462090266.95

2至3年1096312227.271467355112.57

3年以上2571825547.121631369125.11

合计8669343185.798063205613.30

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1191052072.77工程未结算

111棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

单位2185651668.00工程未结算

单位3183382027.88工程未结算

单位4119256565.91工程未结算

单位5118105525.96工程未结算

合计797447860.52

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.001001095.89

应付股利23188453.460.00

其他应付款767236677.69255378025.15

合计790425131.15256379121.04

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息1001095.89

合计0.001001095.89

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

AHAAHA Environment Preservati

10864992.54

on Fund Limited

Royal Profit Ltd. 12323460.92

合计23188453.460.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

公司二级子公司棕榈园林（香港）有限公司持有贝尔高林国际（香港）有限公司（以下简称“贝尔高林”）80%的股权，应付股利系贝尔高林应支付给少数股东的股利。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联往来177946166.7249406881.76

个人往来464425.361014357.75

保证金64213896.2458574218.95

应付保理款380776611.4849417255.62

其他及往来款项143835577.8996965311.07

合计767236677.69255378025.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

112棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位167060000.00未到结算期

单位212515770.24未到结算期

单位310000000.00未到结算期

合计89575770.24

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

股权竞拍诚意金1000000.001000000.00

预收租金761145.02798217.14

其他485372.74

合计2246517.761798217.14

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程施工设计服务相关的合同负债116676609.01357237356.08

合计116676609.01357237356.08

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3382431.58148715140.35138191461.4113906110.52

二、离职后福利-设定

13407354.9013347499.6259855.28

提存计划

三、辞退福利10095934.088758719.991337214.09

合计3382431.58172218429.33160297681.0215303179.89

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3375029.78127683817.22118826073.9512232773.05

和补贴

2、职工福利费2417.101281001.791283418.89

3、社会保险费7254245.037219650.7334594.30

其中：医疗保险费5880207.105846427.1733779.93

工伤保险费1037391.671036859.56532.11

生育保险费336646.26336364.00282.26

4、住房公积金10240384.8810228167.8812217.00

5、工会经费和职工教

4984.70637987.47634149.968822.21

育经费

6、短期带薪缺勤1617703.961617703.96

113棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

合计3382431.58148715140.35138191461.4113906110.52

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12674920.9112630178.2244742.69

2、失业保险费495798.76494400.551398.21

3、强积金236635.23222920.8513714.38

合计13407354.9013347499.6259855.28

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2740668.2017635551.23

企业所得税3720200.8910897.99

个人所得税271893.111171211.95

城市维护建设税141006.19896205.87

房产税598825.60566293.17

土地使用税73160.9571145.46

教育费附加100946.55882938.42

印花税415229.97450672.71

合计8061931.4621684916.80

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款26000000.00104000000.00

一年内到期的租赁负债8210867.507195340.22

一年内到期非流动负债的应付利息5752520.346672576.15

一年内到期的其他机构借款173630000.00

一年内到期的长期应付款60685246.96

合计274278634.80117867916.37

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提增值税-待转销项税额345055049.18337753122.52

预提工程城建税1995424.272149430.01

预提工程教育费附加1420330.031526821.88

预提工程防洪费420024.29450902.16

预提工程个税3075261.953109613.87

预提工程其他税费16454202.9733034807.78

其他机构借款及利息883316441.202031978888.90

已背书未终止确认商业承兑汇票538736.87

未终止确认的鼎 E 信等数字债权 5200000.00 1400000.00

关联方借款及利息2699387083.311750704567.48

114棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

合计3956323817.204162646891.47

其他说明：

1：本公司根据财政部于2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定，将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，已计提但尚未形成纳税义务的其他工程附加税费从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”。

2：其他机构借款，主要本金为：

（1）本公司于2024年向百瑞信托有限责任公司借入款项575000000.00元，其中

125000000.00元借款期限为自2024年10月29日至2025年1月17日；其中

150000000.00元借款期限为自2024年11月28日至2025年2月27日；其中

300000000.00元借款期限为自2024年12月20日至2025年3月20日。

（2）本公司于2024年向西藏信托有限公司借入款项300000000.00元，借款期限为自2024年4月26日至2025年4月25日。

（3）本公司于2023年向寿光市城市建设投资开发有限公司借入款项3790000.00元，无到期日。

3：关联方借款及利息，主要本金为：公司向河南省豫资保障房借款本金余额为

2500000000.00元，向河南豫资绿色生活产业发展有限公司借款本金余额为

50000000.00元，向河南中豫洛邑建设发展有限公司借款本金余额为20000000.00元。

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款215000000.0051000000.00

合计215000000.0051000000.00

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

公司债券500971290.32502024427.54

合计500971290.32502024427.54

115棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息棕榈

-

2021500049805020324932505009

年第00006.00%5年00002442999900007129否

11/16137.

一期0.000.007.54.96.000.32

22

债券

-

49805020324932505009

1053

合计——00002442999900007129——

137.

0.007.54.96.000.32

22

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额14425980.859828959.21

未确认融资费用-533847.13-340028.22

一年内到期的租赁负债-8210867.50-7195340.22

合计5681266.222293590.77

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款9981714.17

合计9981714.170.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款70666961.13

一年内到期的长期应付款-60685246.96

合计9981714.17

38、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

辞退福利212259.93

合计212259.93

39、其他非流动负债

单位：元

116棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他机构借款及利息430000000.00575280459.99

合计430000000.00575280459.99

其他说明：

1：本公司向西安城投商业保理有限公司借入款项170000000.00元，借款期限为自

2024年6月28日至2026年6月18日。

2：本公司向平安资产管理有限责任公司借入款项260000000.00元，其中

204000000.00元借款期限为自2020年4月9日至2030年4月9日；56000000.00元借

款期限为自2020年5月15日至2030年5月15日。

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1812816

股份总数1812816265.00

265.00

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3098512663.061114136.033099626799.09

合计3098512663.061114136.033099626799.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年度资本公积的变动系子公司河南中豫元宇宙云科技有限公司少数股东增资导致母公

司股权稀释但仍未丧失控制权所致。详见本附注“八、在其他主体中的权益”之“(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”

42、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购50260410.0050260410.00

合计0.0050260410.0050260410.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年2月19日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过，公司使用自有资金或自

筹资金以集中竞价的方式回购部分社会公众股用于维护公司价值及股东权益。公司自2024年2月29日开始实施股份回购，截至2024年5月16日实施完毕，累计回购股份24126600股，占公司总股本的1.33%，回购资金为人民币50260410.00元（含交易费用）。

117棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

43、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所税后归属税后归属于期末余额税前发生综合收益综合收益得税费于母公司少数股东额当期转入当期转入用损益留存收益

二、将重

-分类进损31239641047600174218330253057

986591.292008.35

益的其他9.74.35.80.94

80

综合收益

其中：权

益法下可-

2192587527345.21742183

转损益的121483977748.53.112.80

其他综合8.58收益外币财务

2904706520255.1228246.29275309

报表折算292008.35

2.63378.41

差额

-其他综合31239641047600174218330253057

986591.292008.35

收益合计9.74.35.80.94

80

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积188929981.73188929981.73

合计188929981.73188929981.73

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1844104544.43-904209668.47

调整后期初未分配利润-1844104544.43-904209668.47

加：本期归属于母公司所有者的净利

-1578841417.48-939894875.96润

期末未分配利润-3422945961.91-1844104544.43

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

118棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3048223846.622996998425.294024191640.113626377087.66

其他业务16300247.3811326268.7826962064.2934761226.85

合计3064524094.003008324694.074051153704.403661138314.51

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额3064524094.00营业收入4051153704.40营业收入

租金、销售材料租金、销售材料等收

营业收入扣除项目合计金额16300247.38等收入，与正常16315266.60入，与正常经营业务经营业务无关无关营业收入扣除项目合计金额

0.53%0.40%

占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材租金、销售材料租金、销售材料等收料，用材料进行非货币性资

4960509.85等收入，与正常9238129.50入，与正常经营业务产交换，经营受托管理业务经营业务无关无关

等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所不具备资质的担不具备资质的担保收

产生的收入，如担保、商业6850762.497077137.10保收入入

保理、小额贷款、融资租

赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计

年度新增贸易业务所产生的4488975.04贸易业务收入。

租金、材料销售

与主营业务无关的业务收入租金、材料销售及不

16300247.38及不具备资质的16315266.60

小计具备资质的担保收入担保收入

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无

119棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

与公司正常经营与公司正常经营业务

营业收入扣除后金额3048223846.624034838437.80业务相关收入相关收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

292408928725807729240892872580

工程收入

691.930.52691.93770.52

726639875254988.272663987525498

设计收入

6.4866.488.26

城市运营514701649162666.551470164916266

收入8.2118.216.51

163002411326268.716300241132626

其他收入

7.3887.388.78

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时306003530048174130600353004817

段内确认118.963.40118.96413.40在某一时448897544889753507280

3507280.67

点确认.04.04.67按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

306452430083246930645243008324

合计

094.004.07094.00694.07

47、税金及附加

单位：元

120棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2014539.963262735.49

教育费附加1724534.802838838.97

房产税2170058.163410148.73

土地使用税492397.70531580.06

车船使用税33083.7263215.70

印花税3947825.283008858.05

工程个人所得税5862.46156731.95

其他160932.05124095.51

合计10549234.1313396204.46

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬88302700.5789977694.61

中介机构服务咨询费46891156.7943857005.76

办公、差旅及招待费用10889638.5316462979.83

折旧摊销费10458680.2212724222.28

租赁费9833321.9510103218.67

物业水电费3366761.023018916.30

管护费1074455.55928945.26

车辆使用费840671.311407317.49

会议费483742.58605152.73

其他4371305.652600870.14

合计176512434.17181686323.07

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公、差旅及招待费用2534732.615830821.54

广告费及业务宣传费1259416.662360878.86

招投标费3438112.054538671.32

职工工资958469.56552699.32

车辆使用费4532.00

租赁费9820.81

折旧费899981.91

其他179524.1053145.73

合计9280057.7013340748.77

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费投入118590674.27140806820.50

人工费用21758018.7230610941.62

折旧与长期待摊344958.454464009.32

无形资产摊销290480.55387057.51

其他费用820124.14902130.56

121棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

合计141804256.13177170959.51

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用393887744.32387082615.98

利息收入-34697663.66-152455441.73

汇兑损失2379335.52

汇兑收益-6702167.45-4584531.18

手续费支出27166903.3457760808.88

其他支出34775711.9025980038.83

合计416809863.97313783490.78

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

债务重组损益71803138.95建筑业产业发展突出贡献单位奖励资

350000.00300000.00

金

代扣个人所得税手续费100972.39226641.47

2020年高新技术政策兑现补助400000.00

稳岗补贴225165.30206828.97

扶持资金118900.00234188.16

残疾人就业补贴8663.56557.20

2022年度省级研究开发财政补助资金54496.00

贯彻知识产权管理规划项目政策兑现

19765.00

补助

进项税加计抵减158874.79

重点群体创业就业税收优惠款108550.00

2022年省级专精特新中小企业市级奖

200000.00

励资金

郑州市财政局奖补—总部企业奖补

750000.00（区级部分）

2022年三季度建筑业接续政策奖励资

50000.00

金

其他160336.8498161.82

合计73241438.042333802.41

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-1889916.73

合计0.00-1889916.73

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-120430359.46-73606522.34

处置长期股权投资产生的投资收益580130.4912891771.01

122棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

交易性金融资产在持有期间的投资收

330388.30

益

债权投资在持有期间取得的利息收入37731424.2129247168.92

债务重组收益-1045079.0080000.00处置其他非流动金融资产取得的投资

1.00-582063.06

收益

取得控制权，原股权按公允价值重新-77220628.69计量产生的收益

项目公司在建设期取得的收益30044843.50

合计-130009279.65-31969645.47

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-3061212.91-3690199.09

应收账款坏账损失-381639863.55-141289127.10

其他应收款坏账损失-272876035.18-103005997.90

债权投资减值损失-31505644.49

长期应收款坏账损失698489.94463442.33

应收股利信用减值损失33299313.63

合计-655084952.56-247521881.76

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、长期股权投资减值损失-32055809.01-379319647.74

十一、合同资产减值损失-148470182.08-8228380.99

合计-180525991.09-387548028.73

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1528708.511399886.87

58、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他8816138.1920017119.728816138.19

合计8816138.1920017119.728816138.19

59、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

123棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

对外捐赠23500.0014120.4423500.00

盘亏损失89291.00

非流动资产报废损失624783.24163648.42624783.24

滞纳金及罚款支出2751061.446514.732751061.44

其他534084.052940978.47534084.05

合计3933428.733214553.063933428.73

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用415734.69767097.47

递延所得税费用-637079.71-143984.97

合计-221345.02623112.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-1584723813.46

按法定/适用税率计算的所得税费用-237708572.02

子公司适用不同税率的影响-3757450.31

调整以前期间所得税的影响1063597.21

非应税收入的影响-4302.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9419513.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-279192.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

234416108.85

亏损的影响

研发费用及残疾人工资加计扣除影响-3371047.37

所得税费用-221345.02

61、其他综合收益详见附注。

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来款416359062.22114127963.47

银行存款利息收入3391716.393016996.63

政府补助收入1176989.861836664.93

保证金及其他82296895.28697668015.68

合计503224663.75816649640.71

124棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公、差旅及招待费用9204978.4116350049.67

广告费及业务宣传费962198.921516347.37

中介机构服务费7533171.2810028489.63

租赁费1116547.86185973.76

物业管理费905435.142133567.93

车辆使用费324844.72705458.60

会议费427805.60463489.51

银行手续费2819666.522679292.13

银行承兑汇票及其他保证金29706483.4790141724.40

区域备用金7538.7941192872.56

对外捐赠13500.008637.50

单位往来及其他期间费用212357307.56801182486.58

合计265379478.27966588389.64

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回关联单位借款562062.23

收回委托贷款及其他投资款438166.67取得子公司及其他营业单位支付的现

14823088.36

金净额

合计14823088.361000228.90支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位收到的现

132828.87

金净额

基金管理费924922.021215441.38

其他股权相关事项中介机构费574000.68146000.00

股权转让手续费142812.50

其他85547.06

合计1631751.571589800.94

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他筹资收现6963838990.425058352180.71

定期存款质押100000000.00

合计7063838990.425058352180.71

125棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非公开发行股票、债券等费用21620348.68724250.00

融资租赁及贷款担保费用88586312.2213942838.30

归还关联单位借款6223976365.333409998051.14

支付租赁负债11618045.7912052720.29

贴现费用2403138.67

股份回购款50260410.00

合计6398464620.693436717859.73筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1584502468.44-958378665.95

加：资产减值准备835610943.65635069910.49

固定资产折旧、油气资产折

19390703.8533801990.30

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧14535322.8211910285.73

无形资产摊销2749075.743805267.11

长期待摊费用摊销3609791.655133767.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1528708.51-1733470.80填列）固定资产报废损失（收益以

624783.2491398.12“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

1889916.73“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

384794516.73440146435.64

列）投资损失（收益以“－”号填

130009279.6531969645.47

列）递延所得税资产减少（增加以-4607283.91-2305004.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3512535.255035383.41“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

48674748.55-67917485.98

填列）经营性应收项目的减少（增加-485408883.38-1403197686.66

126棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1204091068.771333145896.90以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额571555425.6668467583.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额396644049.77138222997.65

减：现金的期初余额138222997.65237883546.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额258421052.12-99660549.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

棕榈设计控股有限公司汇锋（香港）有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物14823088.36

其中：

棕榈设计控股有限公司14823085.61汇锋（香港）有限公司2.75

其中：

取得子公司支付的现金净额-14823088.36

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金396644049.77138222997.65

其中：库存现金109458.66

可随时用于支付的银行存款396534591.11138222834.92

可随时用于支付的其他货币资金162.73

二、期末现金及现金等价物余额396644049.77138222997.65

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

期限在3个月以上，且到期前无银行承兑汇票保证金1102023.8951472149.71法用于随时支付

履约/保函保证金256598.97384347.22到期前无法用于随时支付

用工保证金7108495.707089109.04到期前无法用于随时支付

127棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

因诉讼被冻结的款项11613846.46190801980.17支付能力受到限制

其他保证金601462.06使用受到特定用途限制

土地复垦保证金2047032.072044952.50使用受到特定用途限制

共管账户使用限制1916399.9412678327.36使用受到特定用途限制

用于质押的定期存款或通知存款122593816.33使用受到特定用途限制

合计146638213.36265072328.06

64、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7306729.89

其中：美元121612.147.1884874196.71欧元

港币6688193.950.92606193535.13

泰铢30045.250.21266388.80

比索1871341.380.1243232609.25

应收账款2896976.98

其中：美元253521.397.18841822413.16欧元

港币306000.000.9260283368.24

AED/阿联酋迪拉姆 394950.00 1.9711 778502.72

VND/越南盾 45000000.00 0.0003 12692.86长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

棕榈园林（香港）有限公司经营地位于香港，记账本位币为港币。

66、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

128棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况项目金额

与租赁相关的总现金流出11618045.79

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁10996894.22

合计10996894.22作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

67、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费投入118590674.2730610941.62

人工费用21758018.72140806820.50

折旧与长期待摊344958.454464009.32

无形资产摊销290480.55387057.51

129棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

其他费用820124.14902130.56

合计141804256.13177170959.51

其中：费用化研发支出141804256.13177170959.51

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

棕榈设计2024年2024年-股权抵债执行董事133356577994

控股有限07月310.9175.00%07月31151816权改选93.812.55

公司日日67.47

汇锋（香2024年2024年

194538股权抵债执行董事-52007.9

港）有限07月3175.00%07月31

31.40权改选5336.083

公司日日

其他说明：

公司原持有贝尔高林30%股权，设计控股持有贝尔高林50%股权，本次收购完成后，设计控股将贝尔高林纳入合并。

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本棕榈设计控股有限公司汇锋（香港）有限公司合计

--现金

--非现金资产的公允价值0.9119453831.4019453832.31

--发行或承担的债务的公允

20321490.5520321490.55

价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于

12192894.336484610.4718677504.80

购买日的公允价值

--其他

合并成本合计32514385.7925938441.8758452827.66

减：取得的可辨认净资产公

-43195786.8523627939.24-19567847.61允价值份额

商誉/合并成本小于取得的

可辨认净资产公允价值份额75710172.642310502.6378020675.27的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

棕榈设计控股有限公司汇锋（香港）有限公司

130棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：79497688.8585307908.8723992449.2422689773.19

货币资金14479209.9014479209.902.742.74

应收款项45292248.4345292248.421433308.681433308.68存货

固定资产1390729.75288949.77

无形资产132334.807044334.8022559137.8221256461.77

其他流动资产14201798.5114201798.51

其他非流动资产4001367.464001367.47

负债：133492422.41133310628.71364510.00364510.00借款

应付款项132785055.17132785055.17364510.00364510.00

递延所得税负债707367.24525573.54

净资产-53994733.56-48002719.8423627939.2422325263.19

减：少数股东权益-10798946.72-9600543.97

取得的净资产-43195786.84-38402175.8723627939.2422325263.19

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额

棕榈设计2015年-

973272121928股权价173521

控股有限09月0825.00%9.13设立851343

69.1394.33值评估3.92

公司日74.80

汇锋（香2015年-648461648746股权价

25.00%0.91购买

港）有限12月182855.280.475.75值评估

131棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

公司日

2、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依

据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

本期未发生反向购买事项。

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.2024年1月9日，公司出资设立福州棕榈建设管理有限公司，福州棕榈建设管理有限

公司自2024年1月9日成立纳入合并范围。

2.2024年1月11日，公司出资设立北京棕榈生态发展有限公司，北京棕榈生态发展有

限公司自2024年1月11日成立纳入合并范围。

3.2024年1月19日，公司出资设立海南棕榈工程管理有限公司，海南棕榈工程管理有

限公司自2024年1月19日成立纳入合并范围。

4.2024年1月22日，公司出资设立广州棕榈建设管理有限公司，广州棕榈建设管理有

限公司自2024年1月22日纳入合并范围。

5.2024年2月2日，公司出资设立棕榈工程管理（杭州）有限公司，棕榈工程管理（杭

州）有限公司自2024年2月2日纳入合并范围。

6.2024年2月4日，公司出资设立四川棕榈工程建设管理有限公司，四川棕榈工程建设

管理有限公司自2024年2月4日成立纳入合并范围。

7.2024年4月1日，公司出资设立桂林三千堂投资管理有限公司，桂林三千堂投资管理

有限公司自2024年4月1日成立纳入合并范围。

8.2024年9月13日，公司出资设立贵州棕盈商业运营管理有限公司，贵州棕盈商业运

营管理有限公司自2024年9月13日纳入合并范围。

132棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接棕榈设计集50000000园林规划设计与

广东省广州市广东省广州市100.00%投资设立

团有限公司.00咨询海南棕榈生

10000000

态城镇发展海南省澄迈县海南省澄迈县城镇化建设投资70.00%投资设立.00有限公司河南棕榈水

40000000工程建设、水利非同一控制

利建设发展河南省郑州市河南省郑州市100.00%.00水电工程下企业合并有限公司棕榈园林建市政设施管理；

50000000

设发展有限河南省郑州市河南省郑州市园林绿化工程施100.00%投资设立.00公司工天津棕榈园

2000000.园林绿化工程设

林绿化工程天津市天津市100.00%投资设立

00计、施工

有限公司棕榈园林

花卉苗木、阴生（香港）有1.00香港香港100.00%投资设立植物产品的销售限公司园林绿化工程施工，房屋建筑广州旭城建

1000000.物和市政基础设

设发展有限广东省广州市广东省广州市100.00%投资设立

00施项目工程总承

公司包；各类工程建设活动广州棕榈资10000000

广东省广州市广东省广州市投资管理服务100.00%投资设立

管有限公司0.00上海一桐呀诺投资管理15500000非同一控制

上海市上海市投资及资产管理45.16%

中心（有限0.00下企业合并合伙）供应链管理服上海棕豫供

10000000务；建筑材料

应链管理有上海市上海市100.00%投资设立.00销售；机械设备限公司租赁供应链管理服河南棕榈供

10000000务；建筑材料

应链管理有河南省郑州市河南省郑州市100.00%投资设立

0.00销售；机械设备

限公司租赁畲江园区服务配套项目及梅县梅州市梅县区城市扩容提质区棕沅项目42660000

广东省梅州市广东省梅州市工程项目的投融70.00%投资设立

投资管理有0.00

资、建设、运营限公司

管理、维护、改造山东棕榈教

10000000

育咨询有限山东省潍坊市山东省潍坊市教育咨询100.00%投资设立.00公司

133棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

棕榈未来空工程和技术研究间科技（广50000000和实验发展，广东省广州市广东省广州市100.00%投资设立

州）有限公.00新材料技术研发司等上海棕周实

10000000生态城镇战略发

业发展有限上海市上海市100.00%投资设立.00展与研究公司

棕旅（上

15000000旅游咨询，旅游

海）旅游发上海市上海市100.00%投资设立.00资源开发展有限公司扬州棕榈文旅游资源开发和

70000000

化旅游发展江苏省高邮市江苏省高邮市经营管理，城100.00%投资设立.00有限公司镇化建设北京棕榈生

50000000水污染治理;大

态环境工程北京市北京市70.00%投资设立.00气污染治理有限公司

棕榈生态城工程建设、城镇

1000000.

镇兴隆县工河北省承德市河北省承德市及城市基础规100.00%投资设立

00

程有限公司划

广东棕榈文投资管理服务，

5000000.非同一控制

化旅游管理广东省广州市广东省广州市受托管理股权100.00%

00下企业合并

有限公司投资基金信阳棕榈生

10000000城镇及城市规划

态城镇发展河南省信阳市河南省信阳市51.00%投资设立.00设计有限公司

棕榈（河南）城市运10000000物业管理;生态

河南省郑州市河南省郑州市100.00%投资设立

营管理有限.00恢复等公司棕榈丝路环城镇基础设施规塔生态发展50000000范设计及配套建

新疆阿克苏新疆阿克苏70.00%投资设立（阿克苏）.00设、产业策划运有限公司营

企业管理咨询;

广东棕榈大酒店管理;餐饮

10000000

美投资有限广东省广州市广东省广州市管理;园区管理100.00%投资设立

0.00

公司服务;市政设施管理以自有资金从事棕榈科技投投资活动；自

10000000资（海南）海南省三亚市海南省三亚市有资金投资的资100.00%投资设立

0.00

有限公司产管理服务；企业管理新疆棕榈君程城市运营50000000新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐

建设工程施工70.00%投资设立

管理有限公.00市市司梅州市梅县梅县区水车镇新区棕兴项目21662000农村建设工程项

广东省梅州市广东省梅州市70.00%投资设立

投资管理有.00目的投资、运营限公司管理及维护烟台棕榈建

1000000.

设工程有限山东省烟台市山东省烟台市建设工程施工100.00%投资设立

00

公司

棕榈（河

1000000010.00

南）建设管河南省郑州市河南省郑州市建筑安装业90.00%投资设立.00%理有限公司

134棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

桂林三千堂以自有资金从事

10000000广西壮族自治广西壮族自治

投资管理有投资活动；企业100.00%投资设立.00区桂林市区桂林市限公司管理

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位

的依据：

本公司持有上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）（以下简称“一桐呀诺”）45.16%股权，本公司为一桐呀诺的有限合伙人，其普通合伙人为本公司之子公司广州棕榈资管有限公司。

根据一桐呀诺合伙人会议决议，一桐呀诺投委会成员5名，均由本公司委派，本公司能够对一桐呀诺实施控制。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额海南棕榈生态城镇发

30.00%-2176648.943242433.64

展有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债海南棕榈生态41514181314131416650668048894889

30233023

城镇17224033215821583989629940774077

10.3410.34

发展.73.07.31.31.49.83.46.46有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量海南棕榈

-----生态城镇108365293034778079751

72554967255496317711118570151857015

发展有限.92.48.40.46.46.50.29.29公司

135棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司二级子公司棕榈设计集团有限公司（以下简称“棕榈设计”）原持有子公司河南中豫

元宇宙云科技有限公司（以下简称“河南中豫元”）70%的股权，2024年10月河南中豫元少数股东增资，导致棕榈设计对河南中豫元的持股比例由70%下降至40%，但未丧失控制权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元河南中豫元

购买成本/处置对价471262.75

--现金

--非现金资产的公允价值471262.75

购买成本/处置对价合计471262.75

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-642873.28

差额1114136.03

其中：调整资本公积1114136.03调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法园林工程施工山东胜伟盐碱设计；花卉、

地科技有限公山东省潍坊市山东省潍坊市61.22%权益法苗木的种植与司销售

对外投资、园潍坊棕铁投资

山东省潍坊市山东省潍坊市林绿化施工、50.00%权益法发展有限公司市政工程施工棕榈（广东）企业管理服

产业投资集团广东省广州市广东省广州市50.00%权益法

务、产业投资有限公司上海一桐维奇投资及资产管

投资管理中心上海市上海市49.92%权益法理（有限合伙）广东云福投资项目投资与开

广东省梅州市广东省梅州市49.00%权益法有限公司发梅州时光文化旅游景区项目

旅游开发有限广东省梅州市广东省梅州市44.57%权益法

投资、开发公司

棕榈盛城投资投资、资产管

广东省广州市广东省中山市30.00%权益法有限公司理

136棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

江西棕榈文化文化旅游产业

江西省上饶市江西省上饶市40.00%权益法旅游有限公司开发经营

嘉兴满星繁盛实业投资、股

投资合伙企业浙江省嘉兴浙江省嘉兴权投资、创业50.00%权益法（有限合伙）投资

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

经本公司2023年第六次临时股东大会审议通过，本公司将持有的山东胜伟盐碱地科技有限公司（以下简称“胜伟科技”）22.6831%股权相对应的股东会表决权不可撤销地委托给

胜伟科技另一股东王胜行使，交易完成后本公司持有胜伟科技38.5364%的表决权。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1337326.701946024.33

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

137棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司

的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。对于来源于银行借款的利率风险，本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

尽管上述政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

138棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于报告期内，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，2024年12月31日，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额如下：货币资金金额7306729.89元，应收账款金额2896976.98元，资产总额10203706.87元。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

其他非流动金融资产428028885.60428028885.60持续以公允价值计量

428028885.60428028885.60

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

139棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例河南省豫资保障

房管理运营有限河南省郑州市保障房管理运营700000.0029.82%29.82%公司本企业最终控制方是河南省财政厅。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司本公司的合营企业海口棕海项目建设投资有限公司本公司的合营企业海口棕岛项目建设投资有限公司本公司的合营企业海口棕美项目建设投资有限公司本公司的合营企业漯河城发生态建设开发有限公司本公司的合营企业莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司本公司的合营企业宁波时光海湾景区开发有限公司本公司的合营企业广西棕榈生态城镇环境发展有限公司本公司的合营企业上饶市棕远生态环境有限公司本公司的合营企业潍坊棕铁投资发展有限公司本公司的合营企业棕榈（广东）产业投资集团有限公司本公司的合营企业梅州市梅县区棕银建设有限公司本公司的合营企业

中能建棕榈陶清湖（长治市上党区）建设发本公司的联营企业展有限公司广西森工园区建设投资有限公司本公司的联营企业商城县棕朴旅游开发有限公司本公司的联营企业

140棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

洛阳棕朴建设工程有限公司本公司的联营企业正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司本公司的联营企业宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司本公司的联营企业永平银江河生态环境建设有限公司本公司的联营企业永平木莲环境治理有限公司本公司的联营企业鹤壁棕朴建设发展有限公司本公司的联营企业社旗县棕朴生态环境有限公司本公司的联营企业商水县棕朴生态环境治理发展有限公司本公司的联营企业梅州时光文化旅游开发有限公司本公司的联营企业广东云福投资有限公司本公司的联营企业棕榈盛城投资有限公司本公司的联营企业广州棕科投资有限公司本公司的联营企业山东胜伟盐碱地科技有限公司本公司的联营企业

嘉兴满星繁盛投资合伙企业（有限合伙）本公司的联营企业北京乐客奥义新媒体文化有限公司本公司的联营企业广东马良行科技发展有限公司本公司的联营企业江西棕榈文化旅游有限公司本公司的联营企业河南中豫洛邑建设发展有限公司本公司的联营企业

上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙）本公司的联营企业阿克苏棕榈东城建设有限公司本公司的联营企业

贝尔高林国际（香港）有限公司2024年8月1日之前为本公司的联营企业，之后纳入合并范围

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中原豫资投资控股集团有限公司上市公司间接控股股东，以下简称“豫资集团”南京栖霞建设股份有限公司持股5%以上法人股东河南省中豫工程担保有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫融资担保有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫投资有限公司豫资集团控制的企业河南中豫信用增进有限公司豫资集团控制的企业

中豫绿发（上海）实业有限公司豫资集团控制的企业

棕榈实业（广州）有限公司豫资集团控制的企业河南广成投资发展有限公司豫资集团控制的企业临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司豫资集团控制的企业

豫天绿色能源发展（商水县）有限公司豫资集团控制的企业息县豫资农产品市场有限公司豫资集团控制的企业平顶山市大德源天然气有限公司豫资集团控制的企业三门峡豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业鹤壁市豫天新能源科技有限公司豫资集团控制的企业叶县豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业新野县豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业郏县豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业罗山县华燃天然气有限责任公司豫资集团控制的企业河南省豫资青年人才公寓置业有限公司豫资集团控制的企业兰考县红城农业发展有限公司豫资集团控制的企业河南省豫资物业发展有限公司豫资集团控制的企业宝丰县建宝城市建设有限公司豫资集团的联营企业淮滨县棕豫生态环境建设发展有限公司同一母公司襄城县豫盛建设发展有限公司豫资集团控制的企业光山县豫资城乡建设发展有限公司豫资集团控制的企业漯河市豫资政融投资建设有限公司豫资集团控制的企业固始县豫资建设投资有限公司豫资集团控制的企业漯河市金江投资发展有限公司豫资集团控制的企业光山县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业罗山县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业

141棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

商城县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业鹿邑县豫资农业发展有限公司豫资集团控制的企业郑州航空港区豫泰建设发展有限公司豫资集团控制的企业濮阳豫源投资发展有限公司豫资集团控制的企业驻马店天中实业发展有限公司豫资集团的联营企业郑州航空港区豫创建设发展有限公司豫资集团控制的企业清丰县豫丰农业发展有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫小镇建设管理有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫城市投资发展有限公司豫资集团控制的企业淮滨县棕港城市建设发展有限公司同一母公司南京栖霞建设物业服务股份有限公司栖霞建设控制的企业南京东方房地产开发有限公司栖霞建设控制的企业无锡栖霞建设有限公司栖霞建设控制的企业无锡卓辰置业有限公司栖霞建设控制的企业苏州星州置业有限公司栖霞建设控制的企业中山棕榈瑞华投资有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业贵安新区棕榈文化置业有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业重庆棕豫文化旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业中山棕榈瑞宏投资有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业中山棕榈瑞智投资有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业重庆巴渝乡愁旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业湖南浔龙河置业有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业贵州云漫湖旅游管理有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业桂林棕榈文化旅游投资有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业贵州棕榈仟坤置业有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业湖南浔龙河乡村发展咨询策划有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业桂林棕榈文化旅游管理有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业

濮阳市豫资投资发展有限公司豫资保障房董事“曹益嘉”任该公司董事长

南京栖霞建设集团科技发展有限公司公司董事“王海刚”任董事的公司兰考豫资浔龙河实业有限公司豫资集团的联营企业河南豫资绿色生活产业发展有限公司豫资集团的联营企业南乐县豫资城乡建设发展有限公司豫资集团的联营企业上饶棕榈时光文化旅游有限公司上市公司联营企业江西棕榈控制的公司

2024年7月12日之前为公司的全资子公司，之后为豫资集团控制的公

海口棕榈商业运营管理有限公司司

上海棕合商业经营管理有限公司2024年7月5日之前为公司的全资子公司，之后为豫资集团控制的公司

2024年4月25日之前为公司的全资子公司，之后为豫资集团控制的公

成都棕旅商业运营管理有限公司司

棕榈幸福家科技有限公司棕榈股份持股20%漯河食尚年华农业科技发展有限公司上市公司子公司之投资企业

西华县豫资棕冶建设管理有限公司其他关联方（关系密切）

西华县豫棕建设管理有限公司其他关联方（关系密切）

管理人员公司董事、监事、高级管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

142棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度河南省中豫工程

担保费1201195.38否26260.00担保有限公司河南省中豫融资

担保费12317106.28否担保有限公司河南省中豫投资

担保费4874307.51否有限公司中豫绿发（上海）实业有限公采购货物79200.00否司棕榈实业（广租赁费5147868.99否

州）有限公司棕榈盛城投资有

租赁费19522.43否6587.60限公司中山棕榈瑞华投

租赁费13119.21否6569.24资有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都棕旅商业运营管理有限公司工程施工、设计及相关服务74213.83

广西森工园区建设投资有限公司工程施工、设计及相关服务41373350.81130438082.79

广西棕榈生态城镇环境发展有限公司工程施工、设计及相关服务24324251.9924302739.81

贵安新区棕榈文化置业有限公司工程施工、设计及相关服务-1717848.55

桂林棕榈文化旅游投资有限公司工程施工、设计及相关服务4813822.604472046.13

海口棕岛项目建设投资有限公司工程施工、设计及相关服务5426459.3510044594.20

海口棕海项目建设投资有限公司工程施工、设计及相关服务3295764.033919471.26

海口棕榈商业运营管理有限公司工程施工、设计及相关服务74213.83

海口棕美项目建设投资有限公司工程施工、设计及相关服务23584.91

河南广成投资发展有限公司工程施工、设计及相关服务49270632.0910534647.04

河南省豫资保障房管理运营有限公司工程施工、设计及相关服务7140775.55399056.61

河南省豫资青年人才公寓置业有限公司工程施工、设计及相关服务887600.4921567825.46

河南省豫资物业发展有限公司工程施工、设计及相关服务16792.45

河南豫资绿色生活产业发展有限公司工程施工、设计及相关服务686572.08

鹤壁市豫天新能源科技有限公司工程施工、设计及相关服务19393268.78

鹤壁棕朴建设发展有限公司工程施工、设计及相关服务23584.9190049293.92

淮滨县棕港城市建设发展有限公司工程施工、设计及相关服务50540511.18

吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司工程施工、设计及相关服务23584.91

郏县豫天新能源有限公司工程施工、设计及相关服务48110203.80

莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司工程施工、设计及相关服务23584.91

兰考县红城农业发展有限公司工程施工、设计及相关服务2353486.24178088843.81

兰考豫资浔龙河实业有限公司工程施工、设计及相关服务92415094.3489530000.00

临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司工程施工、设计及相关服务25901631.8846765334.81

鹿邑县豫资农业发展有限公司工程施工、设计及相关服务198973407.23

罗山县华燃天然气有限责任公司工程施工、设计及相关服务28046467.44

洛阳棕朴建设工程有限公司工程施工、设计及相关服务27179822.6348538959.17

漯河城发生态建设开发有限公司工程施工、设计及相关服务103183.9741583374.75

梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司工程施工、设计及相关服务870508.23554330.82

梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司工程施工、设计及相关服务14105.0114045.75

南京栖霞建设股份有限公司工程施工、设计及相关服务40153.21

南乐县豫资城乡建设发展有限公司工程施工、设计及相关服务2091194.33

宁波时光海湾景区开发有限公司工程施工、设计及相关服务87801.21594664.48

宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司工程施工、设计及相关服务110038251.10306680519.32

平顶山市大德源天然气有限公司工程施工、设计及相关服务67592974.53

143棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

濮阳市豫资投资发展有限公司工程施工、设计及相关服务13241951.176592199.95

濮阳豫源投资发展有限公司工程施工、设计及相关服务-4527472.15

清丰县豫丰农业发展有限公司工程施工、设计及相关服务373821926.45

三门峡豫天新能源有限公司工程施工、设计及相关服务11388332.37

商城县棕朴旅游开发有限公司工程施工、设计及相关服务712205.29

商水县棕朴生态环境治理发展有限公司工程施工、设计及相关服务45910941.77149067840.63

上海棕合商业经营管理有限公司工程施工、设计及相关服务74213.83

上饶市棕远生态环境有限公司工程施工、设计及相关服务8669804.20

社旗县棕朴生态环境有限公司工程施工、设计及相关服务1076415.1051600286.97

息县豫资农产品市场有限公司工程施工、设计及相关服务95474067.64

新野县豫天新能源有限公司工程施工、设计及相关服务3464063.14

叶县豫天新能源有限公司工程施工、设计及相关服务8104671.97

豫天绿色能源发展（商水县）有限公司工程施工、设计及相关服务9153505.64

正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司工程施工、设计及相关服务23584.9150018341.08

郑州航空港区豫创建设发展有限公司工程施工、设计及相关服务431197054.79

郑州航空港区豫泰建设发展有限公司工程施工、设计及相关服务196030137.97

重庆棕豫文化旅游发展有限公司工程施工、设计及相关服务109650.90248470.87

宝丰县建宝城市建设有限公司工程施工、设计及相关服务-1216954.02

苏州星州置业有限公司工程施工、设计及相关服务23424.53

棕榈盛城投资有限公司工程施工、设计及相关服务3482953.283331743.39

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入桂林棕榈文化旅游投资有限

车辆租赁57345.14公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额棕榈实

14590

业（广房屋建257344114859798619

873.0

州）有筑物934.52360.478.36.91

8

限公司中山棕榈瑞宏房屋建448134481346522142471256

投资有筑物4.804.80.55.34973.58限公司中山棕

榈瑞华房屋建9581295812107413046.32439

投资有筑物.04.04.51110.20限公司

144棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

中山棕

榈瑞智房屋建28762227701805.3049.投资有筑物.88.618216限公司棕榈盛城投资房屋建3240032400336351030099961

有限公筑物2.482.48.91.877.30司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕河南省豫资保障房管理

300000000.002022年11月02日2024年11月01日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

100000000.002022年08月03日2024年08月08日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

200000000.002023年01月10日2024年01月09日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

500000000.002023年12月08日2024年06月07日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

200000000.002024年03月11日2024年05月11日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

400000000.002024年03月27日2024年06月26日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

90000000.002024年06月27日2024年07月26日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

80000000.002024年09月18日2024年10月17日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

110000000.002024年09月26日2024年10月25日是

运营有限公司河南省豫资保障房管理

170000000.002023年11月16日2025年11月15日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

400000000.002024年02月26日2025年08月27日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

500000000.002024年06月06日2025年06月05日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

400000000.002024年06月26日2025年06月25日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

40000000.002024年08月09日2025年02月08日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

200000000.002024年08月12日2025年08月11日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

110000000.002024年10月09日2025年03月31日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

300000000.002024年10月31日2025年10月30日否

运营有限公司河南省豫资保障房管理

380000000.002024年12月19日2025年03月27日否

运营有限公司中原豫资投资控股集团

493000000.002023年02月24日2024年02月28日是

有限公司

中原豫资投资控股集团475100000.002023年03月09日2024年03月09日是

145棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

有限公司中原豫资投资控股集团

400000000.002023年03月29日2024年03月29日是

有限公司中原豫资投资控股集团

200000000.002023年06月28日2024年06月28日是

有限公司中原豫资投资控股集团

204000000.002020年04月09日2030年04月09日否

有限公司中原豫资投资控股集团

56000000.002020年05月15日2030年05月15日否

有限公司中原豫资投资控股集团

173630000.002023年05月25日2025年05月26日否

有限公司中原豫资投资控股集团

300000000.002024年04月26日2025年04月25日否

有限公司中原豫资投资控股集团

70000000.002024年04月28日2026年04月28日否

有限公司中原豫资投资控股集团

170000000.002024年06月28日2026年06月18日否

有限公司

棕榈盛城投资有限公司30000000.002020年10月19日2025年10月18日否

棕榈盛城投资有限公司11877000.002020年11月04日2026年08月03日否

棕榈盛城投资有限公司6021000.002020年12月18日2026年12月17日否

棕榈盛城投资有限公司376875333.332024年12月13日2026年12月12日否桂林棕榈文化旅游投资

321000000.002018年09月29日2028年06月11日否

有限公司重庆棕豫文化旅游发展

50999817.902020年10月19日2028年01月13日否

有限公司梅州市棕榈华银文化旅

63700000.002027年11月13日2030年11月12日否

游发展有限公司梅州市棕银华景文化旅

8800000.002027年11月25日2030年11月24日否

游发展有限公司上饶市棕远生态环境有

583389386.992034年08月27日2037年08月26日否

限公司河南省中豫融资担保有

500000000.002021年11月16日2026年11月16日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕河南省中豫融资担保有

500000000.002021年11月16日2026年11月16日否

限公司河南省中豫融资担保有

100000000.002024年11月15日2025年11月15日否

限公司河南省中豫融资担保有

200000000.002024年12月06日2025年12月06日否

限公司中原豫资投资控股集团

493000000.002023年02月24日2024年02月28日是

有限公司中原豫资投资控股集团

475100000.002023年03月09日2024年03月09日是

有限公司中原豫资投资控股集团

400000000.002023年03月29日2024年03月29日是

有限公司中原豫资投资控股集团

200000000.002023年06月24日2024年06月28日是

有限公司

中原豫资投资控股集团204000000.002020年04月09日2030年04月09日否

146棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

有限公司中原豫资投资控股集团

56000000.002020年05月15日2030年05月15日否

有限公司中原豫资投资控股集团

173630000.002023年05月25日2025年05月26日否

有限公司中原豫资投资控股集团

170000000.002024年06月28日2026年06月18日否

有限公司中原豫资投资控股集团

300000000.002024年04月26日2025年04月25日否

有限公司中原豫资投资控股集团

70000000.002024年04月28日2026年04月28日否

有限公司河南省中豫融资担保有

100000000.002023年11月15日2024年11月15日是

限公司河南省中豫融资担保有

200000000.002023年12月12日2024年12月11日是

限公司河南中豫信用增进有限

50000000.002024年06月19日2024年07月12日是

公司河南中豫信用增进有限

50000000.002024年07月15日2024年08月12日是

公司河南中豫信用增进有限

60000000.002024年08月19日2024年09月27日是

公司

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入河南豫资绿色生活产

50000000.002022年12月30日2025年03月29日

业发展有限公司中原豫资投资控股集

170000000.002022年11月21日2023年11月20日2024年归还

团有限公司中原豫资投资控股集

200000000.002023年08月07日2024年08月06日已归还

团有限公司河南省豫资保障房管

100000000.002022年08月09日2024年08月08日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

300000000.002022年11月02日2024年10月31日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

200000000.002023年01月10日2024年01月09日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

170000000.002023年11月16日2025年11月15日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

200000000.002023年12月12日2024年06月06日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

200000000.002023年12月12日2024年06月06日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

50000000.002023年12月18日2024年06月07日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

400000000.002024年02月26日2025年08月27日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

50000000.002024年02月28日2024年05月27日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

40000000.002024年03月20日2024年06月19日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

200000000.002024年03月21日2024年05月20日已归还

理运营有限公司

河南省豫资保障房管10000000.002024年03月14日2024年06月13日已归还

147棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

理运营有限公司河南省豫资保障房管

400000000.002024年03月27日2024年05月26日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

200000000.002024年04月02日2024年04月11日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

30000000.002024年04月24日2024年05月03日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

500000000.002024年06月06日2025年06月05日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

90000000.002024年06月27日2024年07月26日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

400000000.002024年06月26日2025年06月25日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

120000000.002024年07月12日2024年08月11日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管于2024年12月31日

35000000.002024年08月12日2025年02月11日

理运营有限公司归还500万河南省豫资保障房管

10000000.002024年08月09日2025年02月08日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

200000000.002024年08月12日2025年08月11日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

80000000.002024年09月18日2024年10月17日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

50000000.002024年09月26日2024年10月25日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

60000000.002024年09月27日2024年10月27日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

110000000.002024年10月09日2025年03月31日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

300000000.002024年10月31日2025年10月30日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

30000000.002024年11月15日2024年12月14日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

140000000.002024年11月21日2024年12月20日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

190000000.002024年12月03日2024年12月20日已归还

理运营有限公司河南省豫资保障房管

380000000.002024年12月19日2025年03月27日

理运营有限公司河南省豫资保障房管

10000000.002024年12月13日2024年12月18日已归还

理运营有限公司河南中豫洛邑建设发

20000000.002022年01月17日无息

展有限公司拆出山东胜伟盐碱地科技

15000000.002013年06月18日2013年08月17日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

30000000.002013年07月04日2013年09月03日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

20000000.002014年01月02日2014年03月02日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

18000000.002014年02月11日2014年04月10日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

9000000.002014年05月13日2014年07月12日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

9800000.002014年07月08日2014年09月07日已到期，尚未归还

有限公司

山东胜伟盐碱地科技20200000.002014年07月17日2014年09月16日已到期，尚未归还

148棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

有限公司山东胜伟盐碱地科技

1500000.002014年07月18日2014年09月17日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

5730000.002014年08月06日2014年10月05日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

1100000.002014年08月19日2014年10月18日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

30000000.002015年01月14日2015年03月13日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

9000000.002015年05月21日2015年07月20日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

20000000.002015年05月12日2015年07月11日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

5310000.002015年05月06日2015年07月05日已到期，尚未归还

有限公司山东胜伟盐碱地科技

104800000.002015年07月08日未约定到期日

有限公司山东胜伟盐碱地科技

5000000.002015年07月16日未约定到期日

有限公司桂林棕榈文化旅游投

28000000.002019年11月26日2023年11月25日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

2100000.002019年12月20日2023年12月19日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

30000000.002019年12月31日2023年12月30日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

8000000.002020年01月21日2024年01月10日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

5000000.002020年01月22日2024年01月21日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

10000000.002020年01月22日2024年01月21日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

6580000.002020年06月22日2024年06月21日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

12000000.002020年06月30日2024年06月29日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

2230000.002020年07月02日2024年07月01日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

1880000.002020年07月08日2024年07月07日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

2200000.002020年08月20日2024年08月19日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

120000.002020年09月18日2024年08月17日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

2080000.002020年09月21日2024年09月20日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

5000000.002020年09月28日2024年09月27日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

2000000.002020年10月21日2024年10月20日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

3000000.002020年11月03日2024年11月02日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

3091500.002020年11月03日2024年11月02日已到期，尚未归还

资有限公司桂林棕榈文化旅游投

3000000.002020年11月06日2024年11月05日已到期，尚未归还

资有限公司广东云福投资有限公

38000000.002016年06月13日2025年12月31日

司

149棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

广东云福投资有限公

7000000.002016年10月20日2025年12月31日

司梅州时光文化旅游开

53900000.002018年02月07日2025年12月31日

发有限公司梅州时光文化旅游开

8000000.002018年02月08日2025年12月31日

发有限公司

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额河南省豫资保障房管理运营以实物资产向六家全资子公

254476200.00

有限公司司增资及以权抵债

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬489.30712.12

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备阿克苏棕榈东城建设有

应收账款12382062.506191031.2512382062.502476412.50限公司宝丰县建宝城市建设有

应收账款30189177.6328011627.6331479148.8914433044.45限公司成都棕旅商业运营管理

应收账款78666.663933.34有限公司固始县豫资建设投资有

应收账款7639960.007639960.007639960.003819980.00限公司光山县民生天然气有限

应收账款27934265.585586853.1227934265.582793426.56公司光山县豫资城乡建设发

应收账款30665861.8730665861.8730665861.8715332930.94展有限公司贵安新区棕榈文化置业

应收账款19485774.815556536.2419485774.812778268.12有限公司贵州棕榈仟坤置业有限

应收账款5784931.551723288.785231544.05725636.16公司桂林棕榈文化旅游投资

应收账款40260900.4020416924.9635158248.4612673771.31有限公司海口棕榈商业运营管理

应收账款78666.663933.33有限公司河南广成投资发展有限

应收账款25865565.571293278.28公司河南省豫资青年人才公

应收账款4765925.69251901.372862307.01143115.35寓置业有限公司河南豫资绿色生活产业

应收账款727766.4172776.64727766.4136388.32发展有限公司湖南浔龙河乡村发展咨

应收账款260000.0015600.00260000.00156000.00询策划有限公司湖南浔龙河置业有限公

应收账款2830.202830.202830.202830.20司

150棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

湖南棕榈浔龙河教育咨

应收账款15671757.4115368961.8115671757.4110849786.98询有限公司湖南棕榈浔龙河生态城

应收账款67458088.2952116847.3460578670.3846523240.04镇发展有限公司淮滨县棕豫生态环境建

应收账款3172390.00317239.003172390.00158619.50设发展有限公司莱阳棕榈五龙河生态城

应收账款1966700.00393340.00镇发展有限公司兰考县红城农业发展有

应收账款48584878.884755875.89120017711.806000885.59限公司兰考豫资浔龙河实业有

应收账款158353280.1412032728.0177801280.143992564.01限公司鹿邑县豫资农业发展有

应收账款85182759.924259138.00限公司罗山县民生天然气有限

应收账款26006888.055201377.6126006888.052600688.81公司漯河城发生态建设开发

应收账款84375.004218.75944865.0047243.25有限公司漯河市金江投资发展有

应收账款29136448.575827289.7139336448.573933644.86限公司漯河市豫资政融投资建

应收账款5000000.005000000.005000000.002500000.00设有限公司梅州市棕榈华银文化旅

应收账款21220736.8818314896.1620229398.1417335952.08游发展有限公司梅州市棕银华景文化旅

应收账款414836.77189515.81399885.4676004.12游发展有限公司南京东方房地产开发有

应收账款1365566.03825764.731365566.03501883.95限公司南京栖霞建设股份有限

应收账款1193464.10812213.431340890.00410208.70公司南京栖霞建设集团科技

应收账款21500.0021500.0021500.0021500.00发展有限公司南京栖霞建设物业服务

应收账款14834.1514834.1514834.1514834.15股份有限公司南乐县豫资城乡建设发

应收账款4253366.691562668.333000000.00600000.00展有限公司宁波时光海湾景区开发

应收账款28800.001440.00有限公司宁陵县豫资棕榈生态环

应收账款30.001.501500000.0075000.00境发展有限公司濮阳豫源投资发展有限

应收账款126633.436331.6733058.56公司清丰县豫丰农业发展有

应收账款48762889.052438144.45限公司商城县民生天然气有限

应收账款8780605.841756121.178780605.84878060.58公司上海棕合商业经营管理

应收账款78666.663933.33有限公司上饶棕榈时光文化旅游

应收账款427722.48427722.48427722.48213861.24有限公司社旗县棕朴生态环境有

应收账款1618200.00106020.00502200.0025110.00限公司

应收账款无锡栖霞建设有限公司653313.90653313.90653313.90653313.90

应收账款无锡卓辰置业有限公司259746.10259746.10259746.10129873.05襄城县豫盛建设发展有

应收账款36000000.003600000.0036000000.001800000.00限公司应收账款豫天绿色能源发展（商1382422.2669121.11

151棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

水县）有限公司正阳县豫资城乡生态环

应收账款25000.001250.00境发展有限公司郑州航空港区豫创建设

应收账款376003831.7818800191.59发展有限公司郑州航空港区豫泰建设

应收账款53034848.332651742.42发展有限公司重庆巴渝乡愁旅游发展

应收账款510000.00510000.00510000.00505000.00有限公司重庆棕豫文化旅游发展

应收账款11468689.925457489.9311352459.972192518.49有限公司驻马店天中实业发展有

应收账款12278622.886139311.4413278622.88限公司棕榈（广东）产业投资

应收账款5286357.924918516.41314742.82209828.56集团有限公司

应收账款棕榈盛城投资有限公司21970493.796626866.1718311563.312660955.72贵安新区棕榈文化置业

预付账款3060000.00有限公司贵州云漫湖旅游管理有

预付账款462461.74限公司桂林棕榈文化旅游投资

预付账款4083000.00有限公司海口棕榈商业运营管理

预付账款83110.86有限公司河南省豫资保障房管理

预付账款51000.00运营有限公司河南省中豫工程担保有

预付账款676317.76514676.16限公司河南省中豫融资担保有

预付账款9371765.4013683049.58限公司河南省中豫投资有限公

预付账款11162930.23司河南中豫信用增进有限

预付账款359958.34公司梅州市棕榈华银文化旅

预付账款2075471.70游发展有限公司

中豫绿发（上海）实业

预付账款3600.0023400.00有限公司中原豫资投资控股集团

预付账款325266.875381660.52有限公司

棕榈实业（广州）有限

预付账款476471.9849541.28公司

预付账款棕榈盛城投资有限公司2006.42广东马良行科技发展有

其他应收款527833.50527833.50527833.50527833.50限公司贵安新区棕榈文化置业

其他应收款37851179.805290000.0031601579.79504000.00有限公司桂林棕榈文化旅游投资

其他应收款22149380.50322994.3217456543.7044176.24有限公司海口棕岛项目建设投资

其他应收款22034684.931101734.2452699.432634.97有限公司海口棕海项目建设投资

其他应收款4826149.06241307.45758.8737.94有限公司海口棕美项目建设投资

其他应收款519700.00有限公司河南省豫资保障房管理

其他应收款268365.3711850.00132600.005925.00运营有限公司

152棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

河南省中豫小镇建设管

其他应收款139802055.20139802055.20理有限公司湖南棕榈浔龙河教育咨

其他应收款22891869.3014821264.4722891869.3011331475.30询有限公司湖南棕榈浔龙河生态城

其他应收款60000000.0030000000.0060000000.008291435.96镇发展有限公司莱阳棕榈五龙河生态城

其他应收款12147330.7532366.5411500000.00镇发展有限公司梅州时光文化旅游开发

其他应收款1710000.00912000.00870000.00870000.00有限公司梅州市梅县区棕银建设

其他应收款4403464.08440346.414403464.08有限公司梅州市棕榈华银文化旅

其他应收款1130000.0056500.00游发展有限公司南乐县豫资城乡建设发

其他应收款123010000.006410000.003205000.00展有限公司宁波时光海湾景区开发

其他应收款8147050.00208287.502082875.00104143.75有限公司山东胜伟盐碱地科技有

其他应收款20060.002006.0020060.00限公司商城县棕朴旅游开发有

其他应收款700000.0035000.00限公司上海一桐维奇投资管理

其他应收款80.004.00中心（有限合伙）上饶市棕远生态环境有

其他应收款30000.001500.00限公司息县豫资农产品市场有

其他应收款6000000.00限公司中能建棕榈陶清湖（长其他应收款治市上党区）建设发展645548.1463382.74215366.2720936.82有限公司重庆棕豫文化旅游发展

其他应收款6488099.0013809.906488099.006904.95有限公司棕榈（广东）产业投资

其他应收款274215.34274215.34274215.34137107.67集团有限公司

其他应收款棕榈盛城投资有限公司1220707.85113443.17349385.1835018.52棕榈幸福家科技有限公

其他应收款147852.00147852.00147852.00147852.00司宝丰县建宝城市建设有

合同资产204399308.485957985.57204399308.484229604.40限公司固始县豫资建设投资有

合同资产200071913.987002516.99200071913.985001797.85限公司光山县民生天然气有限

合同资产17109258.15256638.8717109258.15205311.10公司光山县豫资城乡建设发

合同资产16471330.70576496.5716471330.70411783.27展有限公司广西森工园区建设投资

合同资产33354419.83266835.3627148417.20217187.34有限公司广西棕榈生态城镇环境

合同资产129822112.163637312.02111497015.302476446.30发展有限公司桂林棕榈文化旅游投资

合同资产4917154.17239493.114917154.17238947.57有限公司海口棕美项目建设投资

合同资产23699592.811150921.7423699592.811148002.49有限公司河南省豫资保障房管理

合同资产713134.165705.07运营有限公司

合同资产河南省豫资青年人才公3235173.8225881.39

153棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

寓置业有限公司河南豫资绿色生活产业

合同资产115819062.711737285.94115819062.711389828.75发展有限公司鹤壁市豫天新能源科技

合同资产19393268.78232719.2319393268.78155146.15有限公司鹤壁棕朴建设发展有限

合同资产72066366.14864796.3972066366.14576530.93公司淮滨县棕港城市建设发

合同资产30320486.42363845.8430320486.42242563.89展有限公司吉首市棕吉工程建设项

合同资产232245335.1011612266.7696866728.174843336.41目管理有限公司郏县豫天新能源有限公

合同资产48110203.80577322.4548110203.80384881.63司莱阳棕榈五龙河生态城

合同资产141305097.794646769.18141305097.794232455.21镇发展有限公司兰考县红城农业发展有

合同资产44864667.85517580.8144393970.61390256.57限公司兰考豫资浔龙河实业有

合同资产49079444.14392635.5530879444.15247035.55限公司鹿邑县豫资农业发展有

合同资产48411991.61484119.92限公司罗山县华燃天然气有限

合同资产28046467.44336557.6128046467.44224371.74责任公司罗山县民生天然气有限

合同资产16698345.88250475.1916698345.88200380.15公司洛阳棕朴建设工程有限

合同资产51544691.66569756.7654031530.27543718.48公司漯河城发生态建设开发

合同资产31338809.90376065.7231338809.90250710.48有限公司漯河市金江投资发展有

合同资产15596834.63233952.5215596834.63187162.02限公司漯河市豫资政融投资建

合同资产205039107.737176368.77205039107.735125977.69设有限公司南京栖霞建设股份有限

合同资产172672.868633.64172672.868633.64公司南乐县豫资城乡建设发

合同资产125111184.864328033.00111056314.492776407.86展有限公司宁波时光海湾景区开发

合同资产51080624.041598283.8651080624.041285764.31有限公司宁陵县豫资棕榈生态环

合同资产107516024.411151760.2591263730.84736676.66境发展有限公司平顶山市大德源天然气

合同资产67592974.53811115.6967592974.53540743.80有限公司濮阳市豫资投资发展有

合同资产135651466.064152790.33123923276.352871188.24限公司清丰县豫丰农业发展有

合同资产74764385.29598115.08限公司三门峡豫天新能源有限

合同资产11388332.37136659.9911388332.3791106.66公司商城县民生天然气有限

合同资产6140505.9292107.596140505.9273686.07公司商城县棕朴旅游开发有

合同资产40095545.041002388.6340095545.04601433.18限公司商水县棕朴生态环境治

合同资产69291154.49647944.4360113683.15480909.47理发展有限公司上饶市棕远生态环境有

合同资产127739178.992380662.48127739178.991672242.59限公司

154棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

社旗县棕朴生态环境有

合同资产7954381.8395452.5826044712.46208357.70限公司西华县豫资棕冶建设管

合同资产16063928.4216063928.42240958.93理有限公司西华县豫棕建设管理有

合同资产14256668.3824037340.85360560.11限公司息县豫资农产品市场有

合同资产32192201.81386306.4256318477.96450547.82限公司襄城县豫盛建设发展有

合同资产3669724.7744036.703669724.7729357.80限公司新野县豫天新能源有限

合同资产3464063.1441568.763464063.1427712.51公司叶县豫天新能源有限公

合同资产8104671.9797256.068104671.9764837.38司永平木莲环境治理有限

合同资产8936331.54134044.978936331.54107235.98公司永平银江河生态环境建

合同资产6062950.0890944.256062950.0872755.40设有限公司豫天绿色能源发展（商合同资产1999078.8323988.953998157.6731985.26

水县）有限公司正阳县豫资城乡生态环

合同资产19564134.28234769.6119564134.28156513.07境发展有限公司郑州航空港区豫创建设

合同资产89033567.87712268.54发展有限公司郑州航空港区豫泰建设

合同资产39206027.57313648.22发展有限公司湖南棕榈浔龙河生态城

合同资产1919916.051513853.811919916.051075525.45镇发展有限公司河南广成投资发展有限

合同资产40282411.50926512.3333468956.35613049.48公司重庆棕豫文化旅游发展

合同资产24238657.21605966.4324238657.21363579.86有限公司其他流动资山东胜伟盐碱地科技有

548154871.47525812435.10

产限公司其他流动资桂林棕榈文化旅游投资

194981754.07178578480.80

产有限公司一年内到期

的非流动资广东云福投资有限公司79008839.6513449124.1378753424.82产一年内到期梅州时光文化旅游开发

的非流动资106154350.3118056520.36105732745.55有限公司产

其他非流动棕榈实业（广州）有限

2805588.602805588.60

资产公司其他非流动湖南棕榈浔龙河生态城

39905897.7039905897.70

资产镇发展有限公司其他非流动贵州棕榈仟坤置业有限

56284780.0056284780.00

资产公司吉首市棕吉工程建设项

长期应收款346300.00346300.00目管理有限公司莱阳棕榈五龙河生态城

长期应收款64692261.2165292261.21镇发展有限公司宁陵县豫资棕榈生态环

长期应收款124058504.60368350374.27境发展有限公司广西森工园区建设投资

长期应收款67643296.89104740220.30有限公司

长期应收款海口棕海项目建设投资11527903.5416529640.05

155棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

有限公司海口棕美项目建设投资

长期应收款105890057.05105890057.05有限公司鹤壁棕朴建设发展有限

长期应收款51505936.3851565936.38公司淮滨县棕港城市建设发

长期应收款154479537.78160279537.78展有限公司临颍县豫颍盛达建设工

长期应收款8335549.2119345615.48程管理有限公司漯河城发生态建设开发

长期应收款38747837.9280967837.92有限公司宁波时光海湾景区开发

长期应收款5384097.636284097.63有限公司商城县棕朴旅游开发有

长期应收款92811952.5492811952.54限公司商水县棕朴生态环境治

长期应收款8491256.288077481.09理发展有限公司上饶市棕远生态环境有

长期应收款22115611.7324236847.53限公司永平木莲环境治理有限

长期应收款48659741.1351426741.13公司永平银江河生态环境建

长期应收款33348821.6533348821.65设有限公司正阳县豫资城乡生态环

长期应收款45844859.8245844859.82境发展有限公司西华县豫棕建设管理有

长期应收款62159074.17104802806.12限公司西华县豫资棕冶建设管

长期应收款70038727.9470038727.94理有限公司洛阳棕朴建设工程有限

长期应收款38363147.73公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款桂林棕榈文化旅游管理有限公司246733.00246733.00

应付账款河南省中豫工程担保有限公司26260.00

应付账款湖南浔龙河乡村发展咨询策划有限公司67688.6867688.68

应付账款中山棕榈瑞宏投资有限公司10083.0310083.03

应付账款中山棕榈瑞华投资有限公司2847.717530.60

应付账款中山棕榈瑞智投资有限公司647.16647.16

应付账款中豫绿发（上海）实业有限公司1274633.201274633.20

应付账款棕榈盛城投资有限公司7475.7612679.92

合同负债漯河食尚年华农业科技发展有限公司20183486.2420183486.24

合同负债河南省豫资保障房管理运营有限公司1185000.00

合同负债海口棕岛项目建设投资有限公司53447257.53

中能建棕榈陶清湖（长治市上党区）建

合同负债3211009.17设发展有限公司

合同负债淮滨县棕豫生态环境建设发展有限公司1467889.91

合同负债南乐县豫资城乡建设发展有限公司8609173.63

其他应付款广州棕科投资有限公司15550000.00

其他应付款桂林棕榈文化旅游管理有限公司2.252.25

其他应付款桂林棕榈文化旅游投资有限公司98.3598.35

其他应付款海口棕岛项目建设投资有限公司37000000.00

其他应付款河南省中豫城市投资发展有限公司24799055.0317493853.87

其他应付款河南中豫洛邑建设发展有限公司266586.23266586.23

156棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

其他应付款莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司2112038.002112038.00

其他应付款漯河城发生态建设开发有限公司42000000.00

其他应付款宁波时光海湾景区开发有限公司7335825.00

其他应付款商水县棕朴生态环境治理发展有限公司830000.00

其他应付款上饶市棕远生态环境有限公司1171900.00

其他应付款潍坊棕铁投资发展有限公司67060000.0067060000.00

其他应付款中山棕榈瑞华投资有限公司2757.06

其他应付款棕榈盛城投资有限公司14728.05

其他应付款棕榈实业（广州）有限公司3860901.752023475.75

其他流动负债河南省豫资保障房管理运营有限公司2610431527.851234276111.16

其他流动负债河南豫资绿色生活产业发展有限公司58144444.3554077777.73

其他流动负债河南中豫洛邑建设发展有限公司20000000.0020000000.00

其他流动负债中原豫资投资控股集团有限公司10811111.11370838105.53

其他流动负债河南中豫信用增进有限公司310000000.00

租赁负债棕榈实业(广州)有限公司3781219.66

租赁负债棕榈盛城投资有限公司442517.89

租赁负债中山棕榈瑞智投资有限公司7190.6928260.48

租赁负债中山棕榈瑞宏投资有限公司548647.52

租赁负债中山棕榈瑞华投资有限公司152878.33一年内到期的非

棕榈实业(广州)有限公司4860795.52流动负债一年内到期的非

棕榈盛城投资有限公司333005.4381000.64流动负债一年内到期的非

中山棕榈瑞智投资有限公司21069.7726957.04流动负债一年内到期的非

中山棕榈瑞宏投资有限公司418747.50112033.69流动负债一年内到期的非

中山棕榈瑞华投资有限公司107637.2923953.01流动负债

7、关联方承诺

详见本附注“十六、承诺事项”

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

157棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺除本附注七、短期借款”、“附注七、一年内到期的非流动负债”、“附注七、其他流动负债”、“附注七、长期借款”、“附注七、应付债券”、“附注七、其他非流动负债”

中披露的抵押质押担保事项外，还需在资产负债表日披露的重要承诺事项如下：

（1）本公司于2018年6月20日与桂林银行股份有限公司阳朔支行（债权人）签订最高

额保证合同，保证范围为桂林棕榈文化旅游投资有限公司与债权人在2018年6月2日至2026年6月11日签订的借款合同项下的借款本金35000.00万元（最高限额）及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日（2018年6月20日）起至被担保的主债权履行期（2018年9月29日至2026年6月11日）届满之日后两年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额32100.00万元。

（2）本公司于2020年10月12日、2022年11月22日分别与河南省中豫小镇建设管理

有限公司（债权人）签订保证合同及补充协议，保证范围为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金5100.00万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期（2020年10月19日至2025年1月13日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额5099.98万元。

（3）本公司与河南省中豫小镇建设管理有限公司（债权人，曾用名：河南省中豫文旅投资有限公司）签订保证合同，保证范围为棕榈盛城投资有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金3000.00万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期（2020年10月19日至2022年10月18日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额3000.00万元。

158棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（4）本公司于2020年11月2日、2022年3月8日分别与河南省中豫小镇建设管理有

限公司（债权人）签订保证合同及补充协议，保证范围为棕榈盛城投资有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金1187.70万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期

（2020年11月4日至2023年8月3日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该

合同项下借款余额1187.70万元。

（5）本公司于2020年12月19日、2022年3月8日分别与河南省中豫小镇建设管理有

限公司（债权人）签订保证合同及补充协议，保证范围为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金1172.40万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期（2020年12月18日至2023年12月17日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额602.10万元。

（6）本公司于2023年12月26日与河南省豫资保障房管理运营有限公司（债权人）签

订保证合同，保证范围为棕榈盛城投资有限公司与债权人签订的借款合同项下借款本金

37687.53万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为连带责任保证，保证期

间为被担保的主债权履行期（2023年12月13日至2024年12月12日）届满之日起两年。

截至2024年12月31日，该合同项下借款余额37687.53万元。

（7）本公司、棕榈盛城投资有限公司、广东华银集团有限公司于2024年11月13日与

梅州农村商业银行股份有限公司签订保证担保合同，保证范围为梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金6370.00万元及对应利息、罚息及实

现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为被担保的主债权履行期

（2024年11月13日至2027年11月12日）届满之日起三年。截至2024年12月31日，该

合同项下借款余额6370.00万元。

（8）本公司、棕榈盛城投资有限公司、广东华银集团有限公司、梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司于2024年11月25日与梅州农村商业银行股份有限公司签订保证担保合同，保证范围为梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金880.00万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为被担保的主债权履行期（2024年11月25日至2027年11月24日）届满之日起三年。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额880.00万元。

159棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（9）本公司于2019年8月27日与中国农业发展银行上饶县支行（债权人）签订保证合同，保证范围为上饶市棕远生态环境有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金

75248.60万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为连带责任保证，保证期

间为被担保的主债权履行期（2019年8月30日至2034年8月26日）届满之次日起三年。

截至2024年12月31日，该合同项下借款余额58338.94万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

公司未决诉讼情况：主诉金额432646.00万元，涉及诉讼事项233个；被诉金额138891.00万元，涉及诉讼事项129个。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

160棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

该投资占债务重组债务转为债权转为债务人股或有应中公允价原重组债权债务确认的债务重资本导致股份导致

项目债务重组方式份总额的付/或有值的确定

账面价值组利得/损失的股本的投资比例应收方法和依增加额增加额

（%）据其他以实物资产抵

应付254476200.0071147256.33不适用不适用不适用不适用评估债款

合计——254476200.0071147256.33——

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息无

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

161棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）966530008.17676593962.32

1至2年456536194.49391340993.72

2至3年297867088.14398732904.53

3年以上1375984767.981030199431.15

3至4年372490541.53313648093.80

4至5年299587274.4398116448.11

5年以上703906952.02618434889.24

合计3096918058.782496867291.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

31974125468565056386222277312108909

账准备10.32%79.65%15.47%71.80%

863.88162.68701.20120.57458.34662.23

的应收账款其

中：

按组合计提坏2777110832169392110613931

717492

账准备76194.89.68%33708.39.00%42486.45171.84.53%33.99%52840.

330.69

的应收9006841546账款其

中：

1、账龄2725388.00%1083239.75%164202110684.53%71749233.99%13931

162棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

组合27378.33708.93669.45171.330.6952840.

0406981546

2、合并

范围内5184851848

1.68%

关联方816.86816.86组合

3096913379175892496815020

994804

合计18058.100.00%18870.43.20%99188.67291.100.00%39.84%62502.

789.03

7874047269

按单项计提坏账准备：254685162.68元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由佛山市南海区

路桥建设有限16832.0016832.00根据预期损失公司广州市美立房

23046.0023046.00根据预期损失

地产有限公司南京华光置业

220335.00220335.00根据预期损失

发展有限公司青岛金海荣春

185815.00185815.00根据预期损失

置业有限公司苏州银河湾投

472687.50472687.50根据预期损失

资有限公司武汉保利百合

房地产开发有27020.7527020.75根据预期损失限公司中山市华鸿房

地产开发有限19000.0019000.00根据预期损失公司临安万马蓝翔

51375.0051375.00根据预期损失

置业有限公司杭州永都房地

产开发有限公45302.7845302.78根据预期损失司泰安市信德房

地产开发建设137500.00137500.00根据预期损失有限公司杭州滨江房产

集团衢州置业2027.302027.30根据预期损失有限公司桂林东方万象

置业投资有限1034422.251034422.25根据预期损失公司南京天浦置业

193686.00193686.00根据预期损失

有限公司武汉保利康桥

房地产开发有681613.00681613.00根据预期损失限公司广州颐和发展

52500.0052500.00根据预期损失

集团有限公司上海远正置业

263097.00263097.00根据预期损失

有限公司浙江三联集团

3495047.003495047.00根据预期损失

有限公司

163棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

海南新佳旅业

6615159.236615159.23根据预期损失

开发有限公司安徽香溢房地

69375.3069375.30根据预期损失

产有限公司中铁房地产集

团杭州京发置22007.8222007.82根据预期损失业有限公司河南广利房地

28173282.628173282.6

产开发有限公根据预期损失

99

司无锡实地房地

产开发有限公3080551.783080551.78根据预期损失司

贵州贵安建设13213980.713213980.7根据预期损失投资有限公司88佛山市保利鑫

诚房地产开发34432.8634432.86根据预期损失有限公司荆州中大锦绣

置业有限责任76244.0076244.00根据预期损失公司陕西得泰房地

产开发有限公13675.2013675.20根据预期损失司杭州祐康紫金

港置业有限公704525.65704525.65根据预期损失司贵州乡愁文化

旅游置业有限1110000.001110000.00根据预期损失公司杭州元茂置业

34851.6034851.60根据预期损失

有限公司成都中航瑞赛

619461.67619461.67根据预期损失

置业有限公司杭州普特房地

产开发有限公636426.80636426.80根据预期损失司长沙新华联铜官窑国际文化

6356787.326356787.32根据预期损失

旅游开发有限公司广西崇左市城

市建设投资发34478814.024135169.8根据预期损失展集团有限公21司红旗渠建设集

3450000.001187874.25根据预期损失

团有限公司常州华光房地

产开发有限公1510362.981510362.98根据预期损失司南京华光房地

产开发有限公6330977.486330977.48根据预期损失司海上嘉年华（青岛）置业1737175.441737175.44100.00%根据预期损失有限公司

中南镇江房地60119.5060119.50100.00%根据预期损失

164棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

产开发有限公司国信（海南）

32867596.616433798.332867596.632867596.6

龙沐湾投资控100.00%根据预期损失

2122

股有限公司

蚌埠天湖置业11698446.810684070.8

8183871.387474575.9569.96%根据预期损失

有限公司03上海金臣房地

产发展有限公300000.00300000.00100.00%根据预期损失司三亚鹿回头旅

游区开发有限2370489.821193941.912370489.821194015.7250.37%根据预期损失公司湖南棕榈浔龙

62498586.443561514.760568670.347758396.6

河生态城镇发78.85%根据预期损失

3480

展有限公司厦门泰禾房地

12793082.012793082.0

产开发有限公6396541.056396541.0550.00%根据预期损失

99

司江苏中泽房地

产开发有限公2689021.452689021.454041572.184041572.18100.00%根据预期损失司南京豪泽置业

1926663.761926663.76100.00%根据预期损失

有限责任公司青岛世茂滨海

3167285.60628072.7319.83%根据预期损失

置业有限公司重庆同景置业

986211.00986211.00100.00%根据预期损失

有限公司上海绿地建设（集团）有限2486392.872486392.87100.00%根据预期损失公司浙江万汇建设

1459080.00796219.9654.57%根据预期损失

集团有限公司广州市雅玥园

林工程有限公3415372.933415372.93100.00%根据预期损失司杭州湘山置业

900034.60900034.60100.00%根据预期损失

有限公司贵阳白云城市

70568531.756454825.470568531.756454825.4

建设投资集团80.00%根据预期损失

7272

有限公司江西云彩建设

230381.39230381.39100.00%根据预期损失

发展有限公司上海绿地建筑

2470214.502470214.50100.00%根据预期损失

工程有限公司云南尚居地产

785803.16785803.16785803.16785803.16100.00%根据预期损失

有限公司台州华禹置业

3662482.202563737.543662482.203662482.20100.00%根据预期损失

有限公司湖南棕榈浔龙

14914768.410395593.514914768.411760294.8

河教育咨询有78.85%根据预期损失

1819

限公司徐州月亮湖豪

泽置业有限责5145519.795145519.79100.00%根据预期损失任公司福建泰信置业

1180663.301180663.30100.00%根据预期损失

有限公司

165棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

河南正商河洛

308629.33308629.33100.00%根据预期损失

置业有限公司漯河市召陵区

26242080.726242080.7

城市建设投资5248416.165248416.1620.00%根据预期损失

88

有限公司苏州滨原房地

产开发有限公2967263.122967263.12100.00%根据预期损失司南京金浦东方

房地产开发有128489.72128489.72100.00%根据预期损失限公司溧阳宋都房地

产开发有限公3042108.393042108.39100.00%根据预期损失司镇江中南新锦

城房地产发展3539782.753539782.75100.00%根据预期损失有限公司南京中南新锦

城房地产开发699599.42699599.42100.00%根据预期损失有限公司北京市八仙房

地产开发有限692254.52692254.52100.00%根据预期损失责任公司广东广佛现代

产业服务园开30400224.721280157.330400224.730400224.7

100.00%根据预期损失

发建设有限公9599司太原锦绣龙泉

旅游度假开发1278782.491278782.491321708.371321708.37100.00%根据预期损失有限公司海南保亭新创

设投资有限公3225682.193225682.19100.00%根据预期损失司海南闽庄园房

地产开发有限6953379.516953379.51100.00%根据预期损失公司苏州中南雅苑

房地产开发有1498478.851498478.85100.00%根据预期损失限公司

386222120.277312458.319741863.254685162.

合计

57348868

按组合计提坏账准备：1083233708.06元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内916322043.7045816102.195.00%

1至2年440571133.5644057113.3610.00%

2至3年266424763.2653284952.6420.00%

3至4年323867795.30161933897.6550.00%

4至5年275212171.14275212171.14100.00%

5年以上502929471.08502929471.08100.00%

合计2725327378.041083233708.06

按组合计提坏账准备：0

166棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合51848816.860.000.00%

合计51848816.860.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款994804789.03343216409.39102327.681337918870.74

合计994804789.03343216409.39102327.681337918870.74

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名376003831.7889033567.87465037399.654.73%19512460.13

第二名27031112.02257202372.39284233484.412.89%28384944.54

第三名67099510.64167235569.42234335080.062.38%7506978.91

第四名70568531.77156845526.27227414058.042.31%62756262.97

第五名21914487.63204399308.48226313796.112.30%27872473.21

1437333818.2

合计562617473.84874716344.4314.61%146033119.76

7

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款2147793102.031665088742.75

合计2147793102.031665088742.75

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

个人往来8527156.236163014.06

关联方及其他应收往来2195852984.291618083217.82

167棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

履约保证金141970171.99148301403.07

农民工保证金15715560.0015815969.00

投标保证金8159415.7811854186.78

押金5350992.295351763.29

合计2375576280.581805569554.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1107045557.29434904422.31

1至2年193684320.20180161257.53

2至3年174717516.7295853674.34

3年以上900128886.371094650199.84

3至4年95327565.26497767451.26

4至5年210439058.0879597561.02

5年以上594362263.03517285187.56

合计2375576280.581805569554.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

174245136175380701741559806176093

计提坏7.33%78.15%9.65%56.31%

700.61095.78604.83180.89570.35610.54

账准备其

中：

按组合22013210971631415889

9160842419

计提坏30579.92.67%4.16%22497.14373.90.35%2.60%95132.

082.77240.92

账准备97201321其

中：

账龄组2704036519320521022081839823180995

11.38%24.11%12.23%18.03%

合919.56041.31878.25797.73613.03184.70

19309190451410514079

保证金2641525956

26660.81.29%1.37%11618.95575.78.13%0.18%99947.

组合041.4627.89

41954051

23755214771805516650

227783140480

合计76280.100.00%9.59%93102.69554.100.00%7.78%88742.

178.55811.27

58030275

按单项计提坏账准备：136175095.78元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖南棕榈浔龙

60000000.008291435.9660000000.0030000000.0050.00%根据预期损失

河生态城镇发

168棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

展有限公司湖南棕榈浔龙

河教育咨询有22891869.3011331475.3022891869.3014821264.4764.74%根据预期损失限公司广州园汇信息

16014701.5916014701.5916014701.5916014701.59100.00%根据预期损失

科技有限公司青旅联合投资（淮安）有限7500000.007500000.007500000.007500000.00100.00%根据预期损失公司长应投资有限

51298610.0038473957.5051278309.4651278309.46100.00%根据预期损失

公司广东富聚实业

7200000.007200000.007200000.007200000.00100.00%根据预期损失

有限公司广东隆仁工程

8800000.008800000.008800000.008800000.00100.00%根据预期损失

建设有限公司山西求索文化

120000.00120000.00120000.00120000.00100.00%根据预期损失

传播有限公司福建顺华置业

330000.00330000.00330000.00330000.00100.00%根据预期损失

发展有限公司云浮市城区市

政公用事业管100000.00100000.00100.00%根据预期损失理服务中心杭州棕投园林

10820.2610820.26100.00%根据预期损失

工程有限公司

合计174155180.8998061570.35174245700.61136175095.78

按组合计提坏账准备：91608082.77元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合270403919.5665193041.3124.11%

保证金组合及低风险组合1930926660.4126415041.461.37%

合计2201330579.9791608082.77

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额42419240.9298061570.35140480811.27

2024年1月1日余额在

本期

本期计提49188841.8538113525.4387302367.28

2024年12月31日余额91608082.77136175095.78227783178.55

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

169棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款140480811.2787302367.28227783178.55

合计140480811.2787302367.28227783178.55

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的末余额比例

第一名其他应收往来款445228757.031年以内18.74%

第二名其他应收往来款318215621.703年以上13.40%

第三名其他应收往来款315676257.675年以内13.29%

第四名其他应收往来款166904975.003年以内及5年以上7.03%

第五名股权转让款139802055.204-5年5.88%

合计1385827666.6058.34%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

120361188120361188113954979113954979

对子公司投资

6.026.027.467.46

对联营、合营264646768396193725.225027396265148266379319647.227216301

企业投资9.83004.834.24746.50

385007957396193725.345388585379103246379319647.341171281

合计

5.85000.851.70743.96

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山东棕榈

10000001000000

教育咨询0.00

0.000.00

有限公司棕榈设计

50000005000000

集团有限0.00

0.000.00

公司天津棕榈园林绿化20000002000000

0.00

工程有限.00.00公司

棕榈未来50000000.005000000

170棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

空间科技0.000.00（广州）有限公司上海棕周

10000001000000

实业发展

0.000.00

有限公司棕榈园林

50266495026649（香港）

44.3444.34

有限公司

棕榈（河南）建设74300007430000

管理有限.00.00公司广州棕榈商业运营51941065194106

管理有限1.041.04公司广州棕发商业运营51966225196622

管理有限7.477.47公司海口棕榈商业运营12468201246820

管理有限0.890.89公司广州棕榈

100000029872081298720

资管有限

00.008.5688.56

公司

棕旅（上海）旅游97600009760000

发展有限.00.00公司广州旭城

10000001000000

建设发展.00.00有限公司海南棕榈生态城镇70000007000000

发展有限.00.00公司广东棕榈文化旅游114204628000003942046

管理有限.32.00.32公司信阳棕榈生态城镇20400002040000

发展有限.00.00公司上海一桐呀诺投资

70002467000246

管理中心

4.834.83

（有限合伙）河南棕榈

807600019500001002600

建设发展.00.000.00有限公司

棕榈（河700000.0744341.9

44341.97

南）城市07

171棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

运营管理有限公司棕榈丝路环塔生态

35000003500000

发展（阿

0.000.00

克苏）有限公司广东棕榈

3896000250000.04146000

大美投资.000.00有限公司上海棕豫供应链管50000005000000

理有限公.00.00司棕榈科技

投资（海240000.0240000.0南）有限00公司河南棕榈

供应链管460000.018710001917000

理有限公00.000.00司棕榈园林

200000013500003350000

建设发展.00.00.00有限公司新疆棕榈

君程城市700000.0700000.0运营管理00有限公司梅州市梅县区棕兴

15163401516340

项目投资

0.000.00

管理有限公司梅州市梅县区棕沅

25436062543606

项目投资

00.0000.00

管理有限公司广州棕盈商业运营53378065337806

管理有限8.528.52公司上海棕合商业经营91105169110516

管理有限.10.10公司成都棕旅商业运营44648694464869

管理有限.65.65公司

1139549247391018332891203611

合计

797.4632.2343.67886.02

（2）对联营、合营企业投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值

172棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业吉首市棕吉工

-程建15181481

3712

设项59604725

346.

目管4.477.84

63

理有限公司海口棕海项目386923254102

建设8011861.3873

投资.2082.02有限公司海口棕岛项目177948521827

建设4225473.9473

投资9.47973.44有限公司海口棕美

项目4190-4179建设702811006948

投资.4679.79.67有限公司漯河城发生态2804282510793098

建设82374000946.1632

开发5.01.00421.43有限公司莱阳棕榈五龙

河生3574-3572态城066915794875

镇发2.6741.281.39展有限公司宁波时光

936333781489

海湾.4174.32.09景区

173棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

开发有限公司广西棕榈生态城镇

876320305707

环境.8355.87.96发展有限公司上饶市棕远生160010621611

态环9525557.5781

境有5.77052.82限公司棕榈

（广东）-

85384186

产业4352

62403425

投资2814.00.42

集团.58有限公司潍坊棕铁投资

285840220593

发展.8465.73.11有限公司梅州市梅

县区-

50234858

棕银1652

59.3033.47

建设5.83有限公司

2825

7303914842

小计4000

812.42064747.6.00

3.776

二、联营企业中能建棕榈陶清湖

（长治市

012733574340

上党.3086.87.43

区）建设发展有限公司广西369910743700

174棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

森工851..67926.园区9865建设投资有限公司商城县棕朴旅42494250

6064

游开41230188.66

发有.56.22限公司洛阳棕朴

4738870010066615

建设

5060000.60501111

工程.5000.81.31有限公司正阳县豫资城乡生232357402897

124.7

态环8680000.8804

5

境发.0000.75展有限公司宁陵县豫资棕榈生225047306980

态环0101000045.000146

境发.85.00.85展有限公司永平银江河生态环45004500

境建00.0000.00设有限公司永平木莲环境74257425

治理00.0000.00有限公司鹤壁棕朴

3900100065305553

建设

35990000824.4423

发展.03.0053.56有限公司

175棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

社旗县棕朴生3421992026524678

态环1503000.730.4234

境有.640056.20限公司商水县棕朴生态环4301116529145758

境治73440000441.1785

理发.08.0060.68展有限公司梅州时光

-文化262413911391

1233

旅游882551245124

3700

开发.62.92.92.70有限公司广东云福投资有限公司棕榈盛城投资有限公司广州

棕科1853-1861

8835

投资189882781969

00.00

有限4.025.778.25公司山东胜伟

--盐碱8294

20906204

地科8683

57622921

技有.15.09.06限公司嘉兴满星繁盛投资87988799

1169

合伙16383329

1.71

企业.18.89

（有限合

伙）

北京8459-7120

乐客100.1338761.奥义42339.11

176棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

新媒31体文化有限公司广东马良行科295829582958

技发951.0.35952.952.展有993434限公司江西

棕榈-

72986195

文化1103

25712221

旅游0350.45.07

有限.38公司河南中豫洛邑21142179

6545

建设20936665

72.02

发展.84.86有限公司棕榈

豫资-

89075760

商业3147

789.498.

发展290.

2097

有限23公司河南科源棕榈创新

发展2832-2831

基金103.426.7676.合伙43172企业

（有限合

伙）中豫信阳应急

117898682165

产业

95.397.5182.90

发展有限公司横琴棕榈

并购-

69963390

基金3606

6.903.90

管理3.00有限公司

上海23503789-23503789

177棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

一桐40003258226517343258

维奇.009.24.01.999.24投资管理中心

（有限合

伙）上海云垚

-资产4567387045563870

1026

管理08.5458.5081.8658.50.68有限公司

--

797437939419168778643961

26276204

小计322019643500407731219372

74882921

4.077.74.00.267.175.00.58.06

2272--2250

3793122416873961

16365416204273

合计1964475040779372

016.595532921964.8

7.740.00.265.00

0.35.063

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2466679000.942457783557.913652793869.013295152653.53

其他业务38479430.329917329.2640781571.4218514055.30

合计2505158431.262467700887.173693575440.433313666708.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2410442239637824104422396378

工程收入

566.59099.26566.59099.26

1197750246327211977502463272

设计收入

1.571.741.571.74

178棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

城市运营4425893367727344258933677273

收入2.786.912.786.91

3847943991732938479439917329

其他

0.32.260.32.26

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时2504275246419325042752464193

段内确认571.85606.50571.85606.50

在某一时882859.43507280882859.43507280

点确认1.671.67按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2505158246770025051582467700

合计

431.26887.17431.26887.17

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-65419553.35-43913069.91

处置长期股权投资产生的投资收益-686316.83交易性金融资产在持有期间的投资收

156422.67

益

债权投资在持有期间取得的利息收入62206628.1274631469.87

债务重组收益-1045079.0010000.00处置其他非流动金融资产取得的投资

1.00-582063.06

收益

项目公司在建设期取得的收益30044843.50

合计25943262.9429460020.07

179棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益903925.27计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1438299.09

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动330389.30损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

37731424.21

资金占用费

债务重组损益70758059.95除上述各项之外的其他营业外收入和

5507492.70

支出

取得控制权，原股权按公允价值重新-77220628.69计量产生的收益

处置长期股权投资产生的投资收益580130.49

减：所得税影响额33003.55

少数股东权益影响额（税后）37603.46

合计39958485.31--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-63.99%-0.88-0.88扣除非经常性损益后归属于公司

-65.61%-0.90-0.90普通股股东的净利润

180棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

181