棕榈生态城镇发展股份

有限公司

审计报告

大信审字[2025]第16-00023号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2025]第16-00023号

棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公

司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）工程收入确认

1.事项描述

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如附注三、（二十五）和附注五、（四十六）“营业收入和营业成本”所述，贵公司2024年度营业收入306452.41万元，其中工程收入为292408.97万元，占贵公司当年营业收入的

95.42%。如附注三、（二十五）所述，贵公司建造合同按照时段法确认收入，属于在某一时间

段内履行履约义务的合同收入，管理层需在识别合同、识别单项履约义务和确定交易价格等方面进行判断，涉及管理层的重大会计估计。贵公司工程收入金额重大，且是利润的重要来源，因此我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解并测试贵公司确定履约进度相关的内部控制，确定其可依赖性；

（2）了解并测试与预计总成本相关的内部控制，确定其可依赖性；

（3）根据贵公司会计政策对收入和成本执行分析程序，选取样本，复核管理层在识别合

同、识别单项履约义务和确定交易价格等方面的判断是否准确；

（4）执行细节测试，抽查履约进度是否经过甲方或者监理方确认、是否附有经过适当审批的预计总成本等；

（5）现场检查重大项目，核实履约进度是否与实际情况相符；

（6）选取本期确认产值较大的项目，对工程进度、累计确认收入、本年确认收入向甲方

独立发函，确认工程收入的真实性和准确性。

（二）应收账款和合同资产减值

1.事项描述

如财务报表附注三、（十二）（十四）和附注五、（三）“应收账款”及附注五、（四）

“合同资产”所述，2024年12月31日，贵公司合并报表中应收账款账面原值为355807.51万元，应收账款坏账准备为148888.42万元，合同资产账面原值为694965.28万元，合同资产减值准备为34146.23万元。如附注三、（十二）（十四）所述，以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值计提并确认损失准备对合同资产参照附注预期信用损失的确定方法进行减值计提并确认损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息进行预期信用损失的

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邮编 100083 BeijingChina100083评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此，我们将应收账款和合同资产减值认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款和合同资产减值执行的审计程序包括：

（1）测试管理层对于应收账款和合同资产日常管理及期末减值测试相关的内部控制；

（2）复核管理层对应收账款和合同资产进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（3）对于单独计提信用损失的应收账款和合同资产选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款和合同资产，结合

历史实际损失率和前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；

（5）选取样本检查应收账款期后回款及合同资产期后结算情况。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

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于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范金池（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：杜卫

二○二五年四月二十四日

5合并资产负债表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、（一）543282263.13403295325.71交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）2087645.233772940.17

应收账款五、（三）2069190889.501752820672.34

应收款项融资五、（五）125241.99

预付款项五、（六）403643796.17491777456.21

其他应收款五、（七）705667678.95938176700.56

其中：应收利息

应收股利75408114.57

存货五、（八）308552991.33357227739.88

合同资产五、（四）6608190433.456640828092.79持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（九）153657545.47247728984.43

其他流动资产五、（十）1018119921.98722777040.72

流动资产合计11812518407.2011558404952.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款五、（十一）2323009862.752833161744.78

长期股权投资五、（十二）2494670141.812613091508.92其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、（十三）428028885.60428028885.60

投资性房地产五、（十四）317651684.55356487018.13

固定资产五、（十五）207902845.16274113617.14

在建工程五、（十六）10756064.6110756064.61生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十七）22336467.9416907926.96

无形资产五、（十八）80230511.4258981605.21开发支出

商誉五、（十九）79104395.18

长期待摊费用五、（二十）7886871.565196921.80

递延所得税资产五、（二十一）293122676.60288515392.69

其他非流动资产五、（二十二）149256346.08445382467.41

非流动资产合计6413956753.267330623153.25

资产总计18226475160.4618889028106.06

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

6合并资产负债表（续）

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、（二十四）1255918481.811202085711.52交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十五）120960000.0075221657.90

应付账款五、（二十六）8669343185.798063205613.30

预收款项五、（二十七）2246517.761798217.14

合同负债五、（二十八）116676609.01357237356.08

应付职工薪酬五、（二十九）15303179.893382431.58

应交税费五、（三十）8061931.4621684916.80

其他应付款五、（三十一）790425131.15256379121.04

其中：应付利息1001095.89

应付股利23188453.46持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十二）274278634.80117867916.37

其他流动负债五、（三十三）3956323817.204162646891.47

流动负债合计15209537488.8714261509833.20

非流动负债：

长期借款五、（三十四）215000000.0051000000.00

应付债券五、（三十五）500971290.32502024427.54

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十六）5681266.222293590.77

长期应付款五、（三十七）9981714.17

长期应付职工薪酬五、（三十八）212259.93预计负债递延收益

递延所得税负债五、（二十一）9188231.605675696.35

其他非流动负债五、（三十九）430000000.00575280459.99

非流动负债合计1171034762.241136274174.65

负债合计16380572251.1115397784007.85

股东权益：

股本五、（四十）1812816265.001812816265.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（四十一）3099626799.093098512663.06

减：库存股五、（四十二）50260410.00

其他综合收益五、（四十三）30253057.9431239649.74专项储备

盈余公积五、（四十四）188929981.73188929981.73

未分配利润五、（四十五）-3422945961.91-1844104544.43

归属于母公司股东权益合计1658419731.853287394015.10

少数股东权益187483177.50203850083.11

股东权益合计1845902909.353491244098.21

负债和股东权益总计18226475160.4618889028106.06

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

7母公司资产负债表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239739486.92342941975.70交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2087645.233772940.17

应收账款十六、（一）1758999188.041502062502.69

应收款项融资125241.99

预付款项373458678.20432803028.23

其他应收款十六、（二）2147793102.031665088742.75

其中：应收利息应收股利

存货304452478.50349357461.46

合同资产6434245327.386516607904.49持有待售资产

一年内到期的非流动资产154032545.47216466864.20

其他流动资产980364153.34701594807.43

流动资产合计12395297847.1011730696227.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1288251138.651877663530.46

长期股权投资十六、（三）3453885850.853411712813.96其他权益工具投资

其他非流动金融资产273161260.60273161260.60

投资性房地产31926764.9462070633.42

固定资产205215419.48272003679.08

在建工程737560.04737560.04生产性生物资产油气资产

使用权资产17165699.7514420055.70

无形资产50906427.2452019605.96开发支出商誉

长期待摊费用6976377.093855885.12

递延所得税资产275523233.43275418584.44

其他非流动资产632910252.16907696407.17

非流动资产合计6236659984.237150760015.95

资产总计18631957831.3318881456243.07

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

8母公司资产负债表（续）

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款1206840005.561202085711.52交易性金融负债衍生金融负债

应付票据120960000.0069411657.90

应付账款8063630420.577633126739.02

预收款项1585027.561684721.46

合同负债91324179.32269644121.41

应付职工薪酬3938185.77164856.14

应交税费745534.4120270722.35

其他应付款1204560453.43431906913.87

其中：应付利息1001095.89应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债270928562.82117623971.99

其他流动负债3928347477.594137145092.95

流动负债合计14892859847.0313883064508.61

非流动负债：

长期借款215000000.0051000000.00

应付债券500971290.32502024427.54

其中：优先股永续债

租赁负债3781219.66

长期应付款9981714.17长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1459087.31

其他非流动负债430000000.00575280459.99

非流动负债合计1161193311.461128304887.53

负债合计16054053158.4915011369396.14

股东权益：

股本1812816265.001812816265.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3099675999.183099675999.18

减：库存股50260410.00

其他综合收益957560.72957560.72专项储备

盈余公积187945340.50187945340.50

未分配利润-2473230082.56-1231308318.47

股东权益合计2577904672.843870086846.93

负债和股东权益总计18631957831.3318881456243.07

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

9合并利润表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五、（四十六）3064524094.004051153704.40

减：营业成本五、（四十六）3008324694.073661138314.51

税金及附加五、（四十七）10549234.1313396204.46

销售费用五、（四十八）9280057.7013340748.77

管理费用五、（四十九）176512434.17181686323.07

研发费用五、（五十）141804256.13177170959.51

财务费用五、（五十一）416809863.97313783490.78

其中：利息费用393887744.32387082615.98

利息收入34697663.66152455441.73

加：其他收益五、（五十二）73241438.042333802.41

投资收益（损失以“－”号填列）五、（五十三）-130009279.65-31969645.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-120430359.46-73606522.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（五十四）-1889916.73

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十五）-655084952.56-247521881.76

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十六）-180525991.09-387548028.73

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十七）1528708.511399886.87

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1589606522.92-974558120.11

加：营业外收入五、（五十八）8816138.1920017119.72

减：营业外支出五、（五十九）3933428.733214553.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1584723813.46-957755553.45

减：所得税费用五、（六十）-221345.02623112.50

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1584502468.44-958378665.95

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1584502468.44-958378665.95

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-1578841417.48-939894875.96

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-5661050.96-18483789.99

五、其他综合收益的税后净额-694583.451772862.87

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-986591.801772862.87

1.不能重分类进损益的其他综合收益

2.将重分类进损益的其他综合收益-986591.801772862.87

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-1214838.58556668.84

（2）外币财务报表折算差额228246.781216194.03

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额292008.35

六、综合收益总额-1585197051.89-956605803.08

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-1579828009.28-938122013.09

（二）归属于少数股东的综合收益总额-5369042.61-18483789.99

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.88-0.52

（二）稀释每股收益-0.88-0.52

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

10母公司利润表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十六、（四）2505158431.263693575440.43

减：营业成本十六、（四）2467700887.173313666708.83

税金及附加7925701.4011442209.66

销售费用4757323.3811039974.11

管理费用140038506.43143888719.05

研发费用121426891.14165062372.01

财务费用445899186.06337213767.77

其中：利息费用391021153.01382597517.96

利息收入5720961.49107285239.24

加：其他收益72588634.571528364.71

投资收益（损失以“－”号填列）十六、（五）25943262.9429460020.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-65419553.35-43913069.91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1889916.73

信用减值损失（损失以“－”号填列）-465085634.07-192171427.02

资产减值损失（损失以“－”号填列）-135891198.03-385238257.57

资产处置收益（损失以“－”号填列）1673938.441036145.31

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1183361060.47-836013382.23

加：营业外收入8281243.9619354809.75

减：营业外支出3444588.201026402.77

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1178524404.71-817684975.25

减：所得税费用1354438.32278562.21

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1179878843.03-817963537.46

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1179878843.03-817963537.46

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额-1179878843.03-817963537.46

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

11合并现金流量表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2874908645.513406486422.94

收到的税费返还981.006050661.91

收到其他与经营活动有关的现金五、（六十一）503224663.75816649640.71

经营活动现金流入小计3378134290.264229186725.56

购买商品、接受劳务支付的现金2229430908.872856519710.82

支付给职工以及为职工支付的现金246433268.43271141212.53

支付的各项税费65335209.0366469828.65

支付其他与经营活动有关的现金五、（六十一）265379478.27966588389.64

经营活动现金流出小计2806578864.604160719141.64

经营活动产生的现金流量净额571555425.6668467583.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金27369753.9646073880.89

取得投资收益收到的现金249601.193063445.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额982717.021579913.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、（六十一）14823088.361000228.90

投资活动现金流入小计43425160.5351717469.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8385825.4841794580.56

投资支付的现金149039835.56213572835.31取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（六十一）1631751.571589800.94

投资活动现金流出小计159057412.61256957216.81

投资活动产生的现金流量净额-115632252.08-205239747.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1347100.001507500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1347100.00

取得借款收到的现金2050550000.003518205053.47

收到其他与筹资活动有关的现金五、（六十一）7063838990.425058352180.71

筹资活动现金流入小计9115736090.428578064734.18

偿还债务支付的现金2637109217.284700700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金286757601.50403566017.26

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十一）6398464620.693436717859.73

筹资活动现金流出小计9322331439.478540983876.99

筹资活动产生的现金流量净额-206595349.0537080857.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9093227.5930757.44

五、现金及现金等价物净增加额258421052.12-99660549.25

加：期初现金及现金等价物余额138222997.65237883546.90

六、期末现金及现金等价物余额396644049.77138222997.65

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

12母公司现金流量表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2286415161.362933886745.19

收到的税费返还47788.16

收到其他与经营活动有关的现金7763712082.0210414689265.47

经营活动现金流入小计10050127243.3813348623798.82

购买商品、接受劳务支付的现金3703005001.853333273914.88

支付给职工以及为职工支付的现金119199038.66203175065.07

支付的各项税费48730956.5557607017.76

支付其他与经营活动有关的现金5766830236.469534798304.06

经营活动现金流出小计9637765233.5213128854301.77

经营活动产生的现金流量净额412362009.86219769497.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10181001.004342473.93

取得投资收益收到的现金156422.671713820.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额940252.481451548.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金21973333.331000228.90

投资活动现金流入小计33251009.488508072.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7844217.1510474751.69

投资支付的现金164947500.00214740911.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1563922.701361441.38

投资活动现金流出小计174355639.85226577104.14

投资活动产生的现金流量净额-141104630.37-218069032.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2001500000.003477155053.47

收到其他与筹资活动有关的现金7055035370.975058352180.71

筹资活动现金流入小计9056535370.978535507234.18

偿还债务支付的现金2637109217.284650000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金286439185.25400680849.95

支付其他与筹资活动有关的现金6347834777.423434455735.93

筹资活动现金流出小计9271383179.958485136585.88

筹资活动产生的现金流量净额-214847808.9850370648.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7548.444931.69

五、现金及现金等价物净增加额56417118.9552076044.95

加：期初现金及现金等价物余额87995179.6235919134.67

六、期末现金及现金等价物余额144412298.5787995179.62

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

13合并股东权益变动表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1812816265.003098512663.0631239649.74188929981.73-1844104544.433287394015.10203850083.113491244098.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1812816265.003098512663.0631239649.74188929981.73-1844104544.433287394015.10203850083.113491244098.21

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1114136.0350260410.00-986591.80-1578841417.48-1628974283.25-16366905.61-1645341188.86

（一）综合收益总额-986591.80-1578841417.48-1579828009.28-5369042.61-1585197051.89

（二）股东投入和减少资本1114136.0350260410.00-49146273.97-10997863.00-60144136.97

1.股东投入的普通股50260410.00-50260410.00-50260410.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他1114136.031114136.03-10997863.00-9883726.97

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1812816265.003099626799.0950260410.0030253057.94188929981.73-3422945961.911658419731.85187483177.501845902909.35

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

14合并股东权益变动表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权

股本资本公积减：库存股其他综合收专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计益优先股永续债其他益

一、上年期末余额1812816265.003070591048.2129466786.87188929981.73-904209668.474197594413.34219298148.554416892561.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1812816265.003070591048.2129466786.87188929981.73-904209668.474197594413.34219298148.554416892561.89

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）27921614.851772862.87-939894875.96-910200398.24-15448065.44-925648463.68

（一）综合收益总额1772862.87-939894875.96-938122013.09-18483789.99-956605803.08

（二）股东投入和减少资本27921614.8527921614.853035724.5530957339.40

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他27921614.8527921614.853035724.5530957339.40

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1812816265.003098512663.0631239649.74188929981.73-1844104544.433287394015.10203850083.113491244098.21

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

15母公司股东权益变动表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1812816265.003099675999.18957560.72187945340.50-1231308318.473870086846.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1812816265.003099675999.18957560.72187945340.50-1231308318.473870086846.93

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）50260410.00-1241921764.09-1292182174.09

（一）综合收益总额-1179878843.03-1179878843.03

（二）股东投入和减少资本50260410.00-50260410.00

1.股东投入的普通股50260410.00-50260410.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-62042921.06-62042921.06

四、本期期末余额1812816265.003099675999.1850260410.00957560.72187945340.50-2473230082.562577904672.84

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

16母公司股东权益变动表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年度单位：

人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1812816265.003099675999.18957560.72187945340.50-413344781.014688050384.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1812816265.003099675999.18957560.72187945340.50-413344781.014688050384.39

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-817963537.46-817963537.46

（一）综合收益总额-817963537.46-817963537.46

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1812816265.003099675999.18957560.72187945340.50-1231308318.473870086846.93

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

17棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

棕榈生态城镇发展股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（股票简称棕榈股份、股票代码002431）系2010年6月在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司注册地址：

河南省郑州市郑东新区俊贤路38号森大郑东1号项目一期3号楼5层11号铺；办公地址：郑

州总部的办公地址为郑州市郑东新区东风南路与康宁街交叉口海汇中心 3A 号楼 16-18 楼，广州办事处的办公地址为广州市天河区马场路庆亿街 3 号珠光新城国际中心 B 座 6-7 楼。公司统一社会信用代码：9144200061808674XE。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数

1812816265股，注册资本为1812816265.00元。

（二）企业实际从事的主要经营活动本公司所属行业为土木工程建筑业。

公司主业是风景园林景观设计和营建。主要从事生态环境业务、生态城镇(运营)业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。

18棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月

31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过10000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过2000万元来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合重要的合营企业或联营企业

并报表净利润10%以上

重要的债务重组资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万元重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，

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2024年1月1日—2024年12月31日

该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的

交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行

信用风险较高的企业，相同账龄的应收票据具有类似信用风组合2：商业承兑汇票险特征

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合2：合并范围内关联方组合应收公司并表范围内关联方的应收款项，合并时进行抵销对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

A.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

B.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

C.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

D.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

E.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

除保证金及无风险组合之外，相同账龄的其他应收款项具有组合1：账龄组合类似信用风险特征

组合2：保证金及无风险组合依据款项性质确定，主要为保证金、押金等无风险款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品、消耗性生物资产、劳务成本、合同履约成本等；其中“消耗性生物资产”为苗木类资产。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

*本公司对除单项认定的合同资产，根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合相同账龄的合同资产具有类似信用风险特征

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对合同资产进行单项认定并计提坏账准备，如发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的合同资产单项认定。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

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2024年1月1日—2024年12月31日

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

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2024年1月1日—2024年12月31日

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物及构筑物、生产设备、运输设备、电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物及构筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

生产设备年限平均法4-85.0011.875-23.75

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

电子及其他设备年限平均法4-55.0019.00-23.75

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权14-40土地使用权证年限直线法办公软件5受益年限直线法非专利技术5受益年限直线法商标使用权5受益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司建筑资质许可权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大的成本，其使用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核算。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接材料投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。转入无形资产核算的标准为：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

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2024年1月1日—2024年12月31日

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

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2024年1月1日—2024年12月31日

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

2.收入确认具体会计政策

（1）工程业务

本公司与客户之间签订的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

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2024年1月1日—2024年12月31日

本公司对该类业务采用产出法确定履约进度，根据确认的工程进度表确定提供建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）设计业务

由于本公司履约过程中所提供的设计服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司对该类业务采用产出法确定履约进度，以向客户提交设计成果并取得成果确认文件，作为确认工作量的依据确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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2024年1月1日—2024年12月31日

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予

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2024年1月1日—2024年12月31日以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

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2024年1月1日—2024年12月31日

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

1.回购公司股份相关的会计处理方法

回购公司股份，按实际成本进行计量，相关交易费、印花税计入回购库存股初始成本。

回购的公司股份进行出售时，出售金额大于初始成本的，计入资本公积（股本溢价），出售金额小于初始成本的，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

回购的公司股份进行注销时，按面值总额注销股本，初始成本与面值差额依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，分别调增2023年度合并及母公司利润表营业成本18313034.61元、15753707.30元，调减销售费用18313034.61元、15753707.30元。

2.重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

3%、5%、6%、增值税销售收入

9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%

合并范围内的公司适用不同税率的情况如下：

纳税主体名称所得税税率

棕榈生态城镇发展股份有限公司15%

棕榈设计集团有限公司15%

棕榈园林（香港）有限公司16.5%

海南棕榈生态城镇发展有限公司25%

河南棕榈水利建设发展有限公司25%

棕榈园林建设发展有限公司25%

棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）有限公司25%

广州旭城建设发展有限公司25%

广州棕榈资管有限公司25%

上海棕豫供应链管理有限公司25%

河南棕榈供应链管理有限公司25%

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

纳税主体名称所得税税率

梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司25%

信阳棕榈生态城镇发展有限公司25%

除上表列示的公司以外，其他公司按照小微企业的标准，适用税率为20%。

(二)重要税收优惠及批文

1.高新技术企业所得税税收优惠

（1）2023年11月22日，本公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局

河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202341000036），有效期三年。按照《企业所得税法》及相关规定，公司在该证书有效期内享受企业所得税按照15%的税率征收。

（2）2023年12月28日，本公司的子公司棕榈设计集团有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202344009217），有效期三年。按照《企业所得税法》及相关规定，公司在该证书有效期内享受企业所得税按照15%的税率征收。

2.研发费用税前加计扣除政策根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021

年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在

按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；

形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。公司在2024年度享受研发费用税前加计扣除优惠政策。

3.小微企业税收优惠政策根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部国家税务总局公告

2023年第6号）规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。”根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%

39棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”天津棕榈园林绿化工程有限公司、山东棕榈教育咨询有限公司、棕榈未来空间科技（广州）有限公司、上海棕周实业发展有限公司及棕旅（上海）旅游发展有限公司等在2024年度享受小微企业税收优惠政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金109458.66

银行存款396534591.11138222834.92

其他货币资金146638213.36265072490.79

合计543282263.13403295325.71

其中：存放在境外的款项总额8200771.882599123.08

其中因抵押、质押或冻结等受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金1102023.8951472149.71

履约/保函保证金256598.97384347.22

用于质押的定期存款或通知存款122593816.33

用工保证金7108495.707089109.04

因诉讼被冻结的款项11613846.46190801980.17

其他保证金601462.06

土地复垦保证金2047032.072044952.50

共管账户1916399.9412678327.36

合计146638213.36265072328.06

注：截至2024年12月31日，其他货币资金中1916399.94元系本公司为配合工程项目的开展，在项目所在地开立收付账户，并由项目甲方对账户资金使用范围进行监督。

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票9483771.948107853.97

小计9483771.948107853.97

减：坏账准备7396126.714334913.80

合计2087645.233772940.17

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

40棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账龄期末余额期初余额

1年以内1176360959.42849956964.39

1至2年525597480.48429596811.32

2至3年327710546.54444940196.14

3至4年427819379.27339558473.13

4至5年330154542.63106254790.04

5年以上770432166.85653743270.18

小计3558075075.192824050505.20

减：坏账准备1488884185.691071229832.86

合计2069190889.501752820672.34

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账

334715737.259.41266721273.2979.6967994463.96

款按组合计提坏账准备的应收账

3223359337.9490.591222162912.4037.922001196425.54

款

其中：组合1：账龄组合3223359337.9490.591222162912.4037.922001196425.54

合计3558075075.19100.001488884185.6941.852069190889.50期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账

394158527.4813.96281959902.4971.53112198624.99

款按组合计提坏账准备的应收账

2429891977.7286.04789269930.3732.481640622047.35

款

其中：组合1：账龄组合2429891977.7286.04789269930.3732.481640622047.35

合计2824050505.20100.001071229832.8637.931752820672.34

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

单位一32867596.6232867596.62100.00根据预期损失

单位二10684070.837474575.9569.96根据预期损失

单位三68475077.2952727040.7577.00根据预期损失

单位四12793082.096396541.0550.00根据预期损失

单位五70568531.7756454825.4280.00根据预期损失

单位六14914768.4111760294.8978.85根据预期损失

单位七26242080.785248416.1620.00根据预期损失

41棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

单位八30400224.7930400224.79100.00根据预期损失

其他零星客商67770304.6763391757.6693.54根据预期损失

合计334715737.25266721273.2979.69

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内1154623259.0457695571.035.00885827932.2544291396.615.00

1至2年523481597.8452348159.7910.00317709426.7231770942.6710.00

2至3年304740877.1760948175.4220.00429513290.6885902658.1420.00

3至4年378685195.53189342597.7950.00339072790.25169536395.1350.00

4至5年338755532.88338755532.88100.00130951743.03130951743.03100.00

5年以上523072875.48523072875.49100.00326816794.79326816794.79100.00

合计3223359337.941222162912.4037.922429891977.72789269930.3732.48

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

应收账款1071229832.86381639863.55570147.5436584636.821488884185.69

合计1071229832.86381639863.55570147.5436584636.821488884185.69

注：其他变动系本期合并棕榈设计控股有限公司及其主要经营实体贝尔高林所致。

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为570147.54元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款和合应收账款合同资产期同资产期末余额坏账准备期单位名称同资产期末期末余额末余额合计数的比例末余额余额

(%)

单位一376003831.7889033567.87465037399.654.4319512460.13

单位二27031112.02257202372.39284233484.412.7028384944.54

单位三67099510.64167235569.42234335080.062.237506978.91

单位四70568531.77156845526.27227414058.042.1662756262.97

单位五21914487.63204399308.48226313796.112.1527872473.21

合计562617473.84874716344.431437333818.2713.67146033119.76

(四)合同资产

1.合同资产分类

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程施

工/设计服务

6824716052.65312152160.096512563892.566710047622.79186171597.416523876025.38

相关的合同资产工程质保金相

124936728.0029310187.1195626540.89123772635.126820567.71116952067.41

关的合同资产

合计6949652780.65341462347.206608190433.456833820257.91192992165.126640828092.79

2.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额收回或转其他变期末余额

计提转销/核销回动

合同资产192992165.12148470182.08341462347.20

合计192992165.12148470182.08341462347.20

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据125241.99

合计125241.99

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8286531.71

合计8286531.71

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内100123019.2524.80116080164.6623.60

1至2年38642747.959.57200473830.9740.77

2至3年99390636.3524.62111920056.2422.76

3年以上165487392.6241.0163303404.3412.87

合计403643796.17100.00491777456.21100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债务单位期末余额账龄未结算原因

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2024年1月1日—2024年12月31日

债务单位期末余额账龄未结算原因

单位一56878000.002-3年工程未结算

单位二54851585.611-2年/2-3年/3年以上工程未结算

单位三34551419.491-2年/2-3年/3年以上工程未结算

单位四24000000.002-3年工程未结算

单位五20000000.003年以上工程未结算

合计190281005.10

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位一56878000.0014.09

单位二55314806.5613.70

单位三37721096.339.35

单位四24000000.005.95

单位五21454725.395.32

合计195368628.2848.41

(七)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利75408114.57

其他应收款705667678.95862768585.99

合计705667678.95938176700.56

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内296246388.01216060879.60

1至2年152047882.29288406516.35

2至3年175079571.9264933470.78

3至4年55697391.46151705061.13

4至5年151380824.9752571022.29

5年以上112563927.02480852599.16

小计943015985.671254529549.31

减：坏账准备237348306.72391760963.32

合计705667678.95862768585.99

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

个人往来10501237.907243050.03

关联方及其他应收往来729336563.38951358181.41

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2024年1月1日—2024年12月31日

款项性质期末余额期初余额

履约保证金146396239.38154711939.60

农民工保证金16187392.0016287801.00

投标保证金23370915.7884358186.78

押金17223637.2340570390.49

小计943015985.671254529549.31

减：坏账准备237348306.72391760963.32

合计705667678.95862768585.99

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额49213098.11342547865.21391760963.32

本期计提51811142.69221064892.49272876035.18

其他变动148970.14-427437661.92-427288691.78

2024年12月31日余额101173210.94136175095.78237348306.72

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款391760963.32272876035.18-427288691.78237348306.72

合计391760963.32272876035.18-427288691.78237348306.72

注：其他变动系本期合并棕榈设计控股有限公司及其主要经营实体贝尔高林所致。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

单位一股权转让款139802055.204-5年14.82

3年以内及4-5

单位二其他应收往来123010000.0013.0425923858.91年

单位三其他应收往来62266041.671-2年6.603113302.08

单位四其他应收往来60000000.002-3年6.3630000000.00

单位五其他应收往来53065240.865年以上5.6353065240.86

合计438143337.7346.45112102401.85

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备消耗性生物资

1814442.751814442.754814207.954814207.95

产

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期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

合同履约成本345725121.4638986572.88306738548.58391400104.8138986572.88352413531.93

合计347539564.2138986572.88308552991.33396214312.7638986572.88357227739.88

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本38986572.8838986572.88

合计38986572.8838986572.88

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资153657545.47178578480.80

一年内到期的长期应收款69150503.63

合计153657545.47247728984.43

注：一年内到期的债权投资系本公司对梅州时光文化旅游开发有限公司的借款本金及利息88097829.95

元、对广东云福投资有限公司的借款本金及利息65559715.52元。

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额237826628.76181847497.46

预缴税费26320367.6815117108.16

关联方借款及利息743136625.54525812435.10

信托保障基金保证金10836300.00

合计1018119921.98722777040.72

注：关联方借款及利息系本公司对山东胜伟盐碱地科技有限公司的借款本金及利息548154871.47元、对

桂林棕榈文化旅游投资有限公司的借款本金及利息194981754.07元。

(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT 工程款 241529029.34 11700000.00 229829029.34 271619628.16 11700000.00 259919628.16

PPP 项目款 2093180833.41 2093180833.41 2752519087.36 698489.94 2751820597.42

小计2334709862.7511700000.002323009862.753024138715.5212398489.943011740225.58

减：一年内到期

179276970.74698489.94178578480.80

的长期应收款

合计2334709862.7511700000.002323009862.752844861744.7811700000.002833161744.78

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2.长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

长期应收款12398489.94-698489.9411700000.00

合计12398489.94-698489.9411700000.00

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(十二)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动权益法下确认宣告发放现减值准备期被投资单位期初余额其他综合收其他权益变计提减值准期末余额追加投资减少投资的金股利或利其他末余额益调整动备投资损益润

一、合营企业吉首市棕吉工程

建设项目管理有151859604.47-3712346.63148147257.84限公司海口棕海项目建

38698011.202325861.8241023873.02

设投资有限公司海口棕岛项目建

177942259.474852473.97182794733.44

设投资有限公司海口棕美项目建

41907028.46-110079.7941796948.67

设投资有限公司漯河城发生态建

280482375.0128254000.001079946.42309816321.43

设开发有限公司莱阳棕榈五龙河

生态城镇发展有357406692.67-157941.28357248751.39限公司宁波时光海湾景

218809563.41-337874.32218471689.09

区开发有限公司广西棕榈生态城

36788763.83-203055.8736585707.96

镇环境发展有限

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本期增减变动权益法下确认宣告发放现减值准备期被投资单位期初余额其他综合收其他权益变计提减值准期末余额追加投资减少投资的金股利或利其他末余额益调整动备投资损益润公司上饶市棕远生态

160095255.771062557.05161157812.82

环境有限公司棕榈（广东）产业

投资集团有限公85386240.00-43522814.5841863425.42司潍坊棕铁投资发

86642858.84-402265.7386240593.11

展有限公司梅州市梅县区棕

502359.30-16525.83485833.47

银建设有限公司

小计1636521012.4328254000.00-39142064.771625632947.66

二、联营企业中能建棕榈陶清

湖（长治市上党

16760127.30-335786.8716424340.43

区）建设发展有限公司广西森工园区建

3699851.981074.673700926.65

设投资有限公司商城县棕朴旅游

42494123.566064.6642500188.22

开发有限公司洛阳棕朴建设工

47385060.508700000.0010066050.8166151111.31

程有限公司

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2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动权益法下确认宣告发放现减值准备期被投资单位期初余额其他综合收其他权益变计提减值准期末余额追加投资减少投资的金股利或利其他末余额益调整动备投资损益润正阳县豫资城乡

生态环境发展有23238680.005740000.00124.7528978804.75限公司宁陵县豫资棕榈

生态环境发展有22500101.8554800000.0050.0077300151.85限公司永平银江河生态

环境建设有限公450000.00450000.00司永平木莲环境治

742500.00742500.00

理有限公司鹤壁棕朴建设发

39003599.0310000000.006530824.5355534423.56

展有限公司社旗县棕朴生态

34211503.649920000.002652730.5646784234.20

环境有限公司商水县棕朴生态

环境治理发展有43017344.0811650000.002914441.6057581785.68限公司梅州时光文化旅

72611578.70-43514722.0329096856.6729096856.67

游开发有限公司广东云福投资有

13297005.21-13297005.21

限公司

50棕榈生态城镇发展股份有限公司

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2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动权益法下确认宣告发放现减值准备期被投资单位期初余额其他综合收其他权益变计提减值准期末余额追加投资减少投资的金股利或利其他末余额益调整动备投资损益润广州棕科投资有

185318984.02883500.00-82785.77186119698.25

限公司山东胜伟盐碱地

20905762.09-20905762.09

科技有限公司嘉兴满星繁盛投资合伙企业（有限87981638.1811691.7187993329.89合伙）北京乐客奥义新

媒体文化有限公8459100.42-1338339.317120761.11司广东马良行科技

2958951.990.352958952.342958952.34

发展有限公司江西棕榈文化旅

78437593.98-11030350.3867407243.60

游有限公司河南中豫洛邑建

21142093.84654572.0221796665.86

设发展有限公司棕榈豫资商业发

8907789.20-3147290.235760498.97

展有限公司河南科源棕榈创

新发展基金合伙2832103.43-426.712831676.72企业（有限合伙）

中豫信阳应急产117895.3998687.51216582.90

51棕榈生态城镇发展股份有限公司

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2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动权益法下确认宣告发放现减值准备期被投资单位期初余额其他综合收其他权益变计提减值准期末余额追加投资减少投资的金股利或利其他末余额益调整动备投资损益润业发展有限公司横琴棕榈并购基

69966.90-36063.0033903.90

金管理有限公司上海一桐维奇投资管理中心（有限23504000.00-2265.0123501734.99378932589.24合伙）上海云垚资产管

456708.54-1026.68455681.86387058.50

理有限公司阿克苏棕榈东城

67005723.3240000.00-17543.8767028179.45

建设有限公司河南豫资大宏发

2612338.34-11760.572600577.77

展有限公司驻马店棕榈生态

22192.2322192.23

园林有限公司棕榈设计控股有

106426178.77-10500613.38527345.22-96452910.61

限公司汇锋（香港）有限

-2866.752866.75公司

小计976570496.49101733500.00-81288294.69527345.2232055809.01-96450043.86869037194.15411375456.75

合计2613091508.92129987500.00-120430359.46527345.2232055809.01-96450043.862494670141.81411375456.75

52棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十三)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

428028885.60428028885.60

期损益的金融资产

其中：权益工具投资（基金类）229959900.00229959900.00

权益工具投资（股权类）198068985.60198068985.60

合计428028885.60428028885.60

注：（1）期末权益工具投资（基金类）形成原因：本公司（基金份额持有人）、上海浦耀信晔投资管理有限公司（基金管理人）以及上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行（基金托管人）签订浦信棕榈邕江整

治开发私募基金合同：约定由棕榈股份以投资认购方式全额认购基金份额229959900.00元。认购金额指定用于投资目标公司股权，用于为本公司获取投资收益，基金收益分配方式为现金分红。基金管理人投资方式为：

对标的公司直接以注资、增资方式进行投资。

（2）期末权益工具投资（股权类）主要如下：

*本公司之子公司上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）持有海南呀诺达圆融旅业股份有限公司10.50%股权，期末投资余额154867625.00元；

*本公司持有四川七彩林科股份有限公司4.08%股权，期末投资余额26448204.24元；

*本公司持有杭州乐客灵境虚拟现实科技有限公司4.00%的股权，期末投资余额15943156.36元。

(十四)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额408987457.002506557.28411494014.28

2.本期增加金额10312798.4410312798.44

（1）固定资产转入10312798.4410312798.44

3.本期减少金额44972517.5744972517.57

（1）转固定资产44972517.5744972517.57

4.期末余额374327737.872506557.28376834295.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额54181817.87825178.2855006996.15

2.本期增加金额13468272.7174452.2013542724.91

（1）计提或摊销10989390.4574452.2011063842.65

（2）固定资产转入2478882.262478882.26

3.本期减少金额9367110.469367110.46

（1）转回固定资产9367110.469367110.46

4.期末余额58282980.12899630.4859182610.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值316044757.751606926.80317651684.55

53棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物土地使用权合计

2.期初账面价值354805639.131681379.00356487018.13

(十五)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产207902845.16274113617.14

合计207902845.16274113617.14

1.固定资产

（1）固定资产情况房屋建筑物及构电子及其他项目生产设备运输设备合计筑物设备

一、账面原值

1.期初余额358387374.951087450.0827354077.4632206256.20419035158.69

2.本期增加金额143842208.3248410.0090709.902432090.92146413419.14

（1）购置1228207.7348410.0071504.42952966.942301089.09

（2）以房抵债97641483.0297641483.02

（3）企业合并增加19018.461377297.481396315.94

（4）汇率影响187.02101826.50102013.52

（5）投资性房地产

44972517.5744972517.57

转入

3.本期减少金额282991542.0216887.45546099.0812906150.82296460679.37

（1）处置或报废272678743.5816887.45546099.0812906150.82286147880.93

（2）转出投资性房

10312798.4410312798.44

地产

4.期末余额219238041.251118972.6326898688.2821732196.30268987898.46

二、累计折旧

1.期初余额91498982.58821527.8725606779.5926994251.51144921541.55

2.本期增加金额15591598.5070207.71217561.191905461.7717784829.17

（1）计提6224488.0470207.71217374.171814791.288326861.20

（2）汇率影响187.0290670.4990857.51

（3）投资性房地产

9367110.469367110.46

转入

3.本期减少金额88978817.8816043.08450864.9312175591.53101621317.42

（1）处置或报废86499935.6216043.08450864.9312175591.5399142435.16

（2）转出投资性房

2478882.262478882.26

地产

4.期末余额18111763.20875692.5025373475.8516724121.7561085053.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

54棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

房屋建筑物及构电子及其他项目生产设备运输设备合计筑物设备

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值201126278.05243280.131525212.435008074.55207902845.16

2.期初账面价值266888392.37265922.211747297.875212004.69274113617.14

（2）截至2024年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋建筑物及构筑物317651684.55

合计317651684.55

（3）截至2024年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

福州湾项目 B 区 22 号楼 2902 室、20 号楼 204 室、

12385232.11已经备案，未办房产证

20号楼

泰禾世茂·汀溪院子 1 号楼 C 梯 5 层 501 室 1974798.32 已经备案，未办房产证泰禾红树湾院子（06地块）6-6幢2107号、1909号、

7619597.69已经备案，未办房产证

1306、909

武汉君悦花园 S-5 幢 1-3 层（2）号房 3669954.15 已经备案，未办房产证湾里区红湾大道66号保利·半山国际花园托斯卡纳

3297519.07已经备案，未办房产证

D83#楼

在水一方小区19号楼1单元31套、14号楼1单元

22862610.25已经备案，未办房产证

16套住宅

丽江天麓.瑞吉苑二期74幢103-108号、301-309号25502785.37已经备案，未办房产证丽江天麓.瑞吉苑二期81幢311号、224号、208号11773834.47已经备案，未办房产证丽江天麓·瑞吉居44幢31628964.52已经备案，未办房产证高要苗圃宿舍156749.42自建房无产权证

小榄旧办公楼141361.50自建房无产权证

合计121013406.87

(十六)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程10756064.6110756064.61

合计10756064.6110756064.61

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

55棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东棕榈学院综合

1283830.401283830.401283830.401283830.40

培训楼潍坊棕榈学院综合

6623918.136623918.136623918.136623918.13

培训楼

棕榈学院教学楼1991846.041991846.041991846.041991846.04其他零星项目（100

856470.04856470.04856470.04856470.04万元以下）

合计10756064.6110756064.6110756064.6110756064.61

(十七)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额43272987.1243272987.12

2.本期增加金额21419896.3021419896.30

（1）新增租赁18569375.1018569375.10

（2）企业合并增加2845123.462845123.46

（3）汇率影响5397.745397.74

3.本期减少金额18786003.5018786003.50

（1）终止租赁18786003.5018786003.50

4.期末余额45906879.9245906879.92

二、累计折旧

1.期初余额26365060.1626365060.16

2.本期增加金额14531853.8514531853.85

（1）计提14535322.8214535322.82

（2）汇率影响-3468.97-3468.97

3.本期减少金额17326502.0317326502.03

（1）终止租赁17326502.0317326502.03

4.期末余额23570411.9823570411.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22336467.9422336467.94

2.期初账面价值16907926.9616907926.96

56棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十八)无形资产

1.无形资产情况

土地使用建筑资质许项目专利权办公软件商标权合计权可权

一、账面原值

1.期初余额244877.72200000.0035186025.2375774.3851976000.0087682677.33

2.本期增加金额1238430.9122903587.8824142018.79

（1）购置1147929.741147929.74

（2）企业合并增加132866.3522649751.8022782618.15

（3）汇率影响-42365.18253836.08211470.90

3.本期减少金额344000.00344000.00

（1）处置344000.00344000.00

4.期末余额244877.72200000.0036080456.1422979362.2651976000.00111480696.12

二、累计摊销

1.期初余额80615.57200000.0028344682.1775774.3828701072.12

2.本期增加金额7273.562731038.912738312.47

（1）计提7273.562741802.182749075.74

（2）汇率影响-10763.27-10763.27

3.本期减少金额189199.89189199.89

（1）处置189199.89189199.89

4.期末余额87889.13200000.0030886521.1975774.3831250184.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值156988.595193934.9522903587.8851976000.0080230511.42

2.期初账面价值164262.156841343.0651976000.0058981605.21

(十九)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他棕榈建筑规划设计

33362701.7933362701.79（北京）有限公司贝尔高林国际（香

79104395.1879104395.18

港）有限公司

合计33362701.7979104395.18112467096.97

注：本期合并贝尔高林形成的商誉与附注“七、（一）2.合并成本及商誉”所列金额的差异是合并日与资产负债表日的汇率差异导致。

57棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他棕榈建筑规划设计

33362701.7933362701.79（北京）有限公司

合计33362701.7933362701.79

3.商誉可收回金额的确定方法

按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

单位：万港元预测期内稳定期的可收回金减值预测期预测期的关稳定期的项目账面价值的参数的关键参数的额金额年限键参数关键参数确定依据确定依据贝尔高收入增长率收入增长同行业数同行业数据

林资产13205.8214000.005年15%-20%；折率0%；折

组据调研调研现率9.48%现率9.48%

合计13205.8214000.00

(二十)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

办公室装修4363589.455872308.343194914.3051612.006989371.49

临时设施及其他417166.80481165.05308622.272119.98587589.60

消防维修工程416165.55106255.08309910.47

合计5196921.806353473.393609791.6553731.987886871.56

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂

产/负债时性差异负债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备189293507.561260079599.82185580576.331235982837.63可结转以后年度扣除公益

456000.003040000.00

性捐赠

预提/预计费用12085145.3980567635.9312085145.3980567635.95

金融资产公允价值变动406883.422712556.13870035.495800236.60

可抵扣亏损89146674.13593636679.5989523635.48595871194.93

固定资产折旧378056.302291252.69

租赁负债1812409.8011338140.79

小计293122676.601950625864.95288515392.691921261905.11

递延所得税负债：

PPP项目确认递延所得税负

7036373.9828145495.915675696.3522702785.38

债

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额

项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂

产/负债时性差异负债时性差异

使用权资产1995867.3912532670.49非同一控制企业合并资产

155990.23945395.31

评估增值

小计9188231.6041623561.715675696.3522702785.38

(二十二)其他非流动资产期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

预付长期资产款104677991.31104677991.31203400642.27203400642.27

项目投资款41128766.1741128766.1741128766.1741128766.17

关联方借款及利息184486170.37184486170.37

租赁保证金3449588.603449588.603449588.603449588.60信托保障基金保证

12917300.0012917300.00

金

合计149256346.08149256346.08445382467.41445382467.41

(二十三)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值受限类型受限情况型况

保证金、

保证金、冻结

货币资冻结、冻结资冻结、保

146638213.36146638213.36265072328.06265072328.06资金、共管账

金保证金金、共管证金户等账户等

固定资私募债抵押、质私募债反担

24648638.8121217902.59抵押189715177.29140256628.74

产反担保押保、借款担保私募债私募债反担

长期股反担保、抵押、质

29096856.670.00质押36069162.0936069162.09保、借款担保

权投资借款担押等保等

投资性私募债抵押、质私募债反担

241143617.44199724072.00抵押265908158.93229119536.08

房地产反担保押保、借款担保

59棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末情况期初情况项目受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值受限类型受限情况型况保理融保理融资反应收账资反担

87560420.1073788282.73质押493399442.75493399442.75质押担保、借款担

款保、借款保等担保等其他非私募债反担私募债

流动金229959900.00229959900.00承诺函229959900.00229959900.00质押保、保理融资反担保融资产反担保

合计759047646.38671328370.681480124169.121393876997.72

(二十四)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款149050000.00300000000.00

保证借款300000000.00

信用借款770000000.00872000000.00

反保理借款35390000.0026609217.28

应计利息1478481.813476494.24

合计1255918481.811202085711.52

注：报告期末反保理借款35390000.00元，主要包括：

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南春景环境工程有限公司对棕榈生态城镇发展股份有限公司赊

销所产生的应收账款6500000.00元，借款时间自2024年3月12日至2025年3月12日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南建普建筑工程有限公司对棕榈生态城镇发展股份有限公司赊

销所产生的应收账款3500000.00元，借款时间自2024年3月8日至2025年3月8日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南中科华创建设有限公司对棕榈生态城镇发展股份有限公司赊

销所产生的应收账款6600000.00元，借款时间自2024年3月29日至2025年3月28日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南中科华创建设有限公司对棕榈生态城镇发展股份有限公司赊

销所产生的应收账款3000000.00元，借款时间自2024年6月25日至2025年6月21日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南俊瀚实业有限公司对棕榈生态城镇发展股份有限公司赊销所

产生的应收账款5790000.00元，借款时间自2024年9月19日至2025年9月18日。

*中原银行股份有限公司郑州分行受让河南敏宏建筑工程有限公司漯河分公司对棕榈生态城镇发展股份

有限公司赊销所产生的应收账款10000000.00元，借款时间自2024年9月20日至2025年9月19日。

(二十五)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1000000.0066931657.90

商业承兑汇票50000000.008290000.00

信用证69960000.00

合计120960000.0075221657.90

(二十六)应付账款

1.按账龄分类

60棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2982517444.243502391108.67

1年以上5686825741.554560814504.63

合计8669343185.798063205613.30

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

单位一191052072.77工程未结算

单位二185651668.00工程未结算

单位三183382027.88工程未结算

单位四119256565.91工程未结算

单位五118105525.96工程未结算

合计797447860.52

(二十七)预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

股权竞拍诚意金1000000.001000000.00

预收租金761145.02798217.14

其他485372.74

合计2246517.761798217.14

(二十八)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

工程施工设计服务相关的合同负债116676609.01357237356.08

合计116676609.01357237356.08

(二十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬3382431.58148715140.35138191461.4113906110.52

离职后福利-设定提存计划13407354.9013347499.6259855.28

辞退福利10095934.088758719.991337214.09

合计3382431.58172218429.33160297681.0215303179.89

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴3375029.78127683817.22118826073.9512232773.05

职工福利费2417.101281001.791283418.89

社会保险费7254245.037219650.7334594.30

61棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费5880207.105846427.1733779.93

工伤保险费1037391.671036859.56532.11

生育保险费336646.26336364.00282.26

住房公积金10240384.8810228167.8812217.00

工会经费和职工教育经费4984.70637987.47634149.968822.21

短期带薪缺勤1617703.961617703.96

合计3382431.58148715140.35138191461.4113906110.52

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险12674920.9112630178.2244742.69

失业保险费495798.76494400.551398.21

强积金236635.23222920.8513714.38

合计13407354.9013347499.6259855.28

(三十)应交税费项目期末余额期初余额

增值税2740668.2017635551.23

企业所得税3720200.8910897.99

房产税598825.60566293.17

土地使用税73160.9571145.46

个人所得税271893.111171211.95

城市维护建设税141006.19896205.87

教育费附加100946.55882938.42

印花税415229.97450672.71

合计8061931.4621684916.80

(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息1001095.89

应付股利23188453.46

其他应付款767236677.69255378025.15

合计790425131.15256379121.04

1.应付股利

项目期末余额期初余额

AHAAHA Environment Preservation Fund Limited 10864992.54

Royal Profit Ltd. 12323460.92

合计23188453.46注：公司二级子公司棕榈园林（香港）有限公司持有贝尔高林国际（香港）有限公司（以下简称“贝尔高林”）80%的股权，应付股利系贝尔高林应支付给少数股东的股利。

62棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

关联往来177946166.7249406881.76

个人往来464425.361014357.75

保证金64213896.2458574218.95

应付保理款380776611.4849417255.62

其他及往来款项143835577.8996965311.07

合计767236677.69255378025.15

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

单位一67060000.00未到结算期

单位二12515770.24未到结算期

单位三10000000.00未到结算期

合计89575770.24——

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款26000000.00104000000.00

一年内到期的租赁负债8210867.507195340.22

一年内到期非流动负债的应付利息5752520.346672576.15

一年内到期的其他机构借款173630000.00

一年内到期的长期应付款60685246.96

合计274278634.80117867916.37

(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额

预提增值税-待转销项税额345055049.18337753122.52

预提工程城建税1995424.272149430.01

预提工程教育费附加1420330.031526821.88

预提工程防洪费420024.29450902.16

预提工程个税3075261.953109613.87

预提工程其他税费16454202.9733034807.78

其他机构借款及利息883316441.202031978888.90

已背书未终止确认商业承兑汇票538736.87

未终止确认的鼎 E 信等数字债权 5200000.00 1400000.00

关联方借款及利息2699387083.311750704567.48

合计3956323817.204162646891.47

注1：本公司根据财政部于2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定，将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，已计提但尚未形成纳

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财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

税义务的其他工程附加税费从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”。

注2：其他机构借款，主要本金为：

（1）本公司于2024年向百瑞信托有限责任公司借入款项575000000.00元，其中125000000.00元借款期

限为自2024年10月29日至2025年1月17日；其中150000000.00元借款期限为自2024年11月28日至2025年2月27日；其中300000000.00元借款期限为自2024年12月20日至2025年3月20日。

（2）本公司于2024年向西藏信托有限公司借入款项300000000.00元，借款期限为自2024年4月26日至

2025年4月25日。

（3）本公司于2023年向寿光市城市建设投资开发有限公司借入款项3790000.00元，无到期日。

注3：关联方借款及利息，主要本金为：公司向河南省豫资保障房借款本金余额为2500000000.00元，向河南豫资绿色生活产业发展有限公司借款本金余额为50000000.00元，向河南中豫洛邑建设发展有限公司借款本金余额为20000000.00元。

(三十四)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

信用借款241000000.00155000000.005.22%

小计241000000.00155000000.00

减：一年内到期的长期借款26000000.00104000000.005.22%

合计215000000.0051000000.00

(三十五)应付债券项目期末余额期初余额

公司债券500971290.32502024427.54

合计500971290.32502024427.54

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额棕榈2021年第一期

500000000.006.002021/11/165年498000000.00

债券

合计500000000.00498000000.00

（续）本期按面值计提是否债券名称期初余额溢折价摊销本期偿还期末余额发行利息违约棕榈2021年

502024427.5432499999.96-1053137.2232500000.00500971290.32否

第一期债券

合计502024427.5432499999.96-1053137.2232500000.00500971290.32

(三十六)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额14425980.859828959.21

减：未确认融资费用533847.13340028.22

减：一年内到期的租赁负债8210867.507195340.22

合计5681266.222293590.77

(三十七)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款9981714.17

64棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

合计9981714.17

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款70666961.13

小计70666961.13

减：一年内到期的长期应付款60685246.96

合计9981714.17

(三十八)长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

辞退福利212259.93

合计212259.93

(三十九)其他非流动负债项目期末余额期初余额

其他机构借款及利息430000000.00575280459.99

合计430000000.00575280459.99

注1：本公司向西安城投商业保理有限公司借入款项170000000.00元，借款期限为自2024年6月28日至

2026年6月18日。

注2：本公司向平安资产管理有限责任公司借入款项260000000.00元，其中204000000.00元借款期限为自2020年4月9日至2030年4月9日；56000000.00元借款期限为自2020年5月15日至2030年5月15日。

(四十)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1812816265.001812816265.00

(四十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）3098512663.061114136.033099626799.09

合计3098512663.061114136.033099626799.09

注：本年度资本公积的变动系子公司河南中豫元宇宙云科技有限公司少数股东增资导致母公司股权稀释

但仍未丧失控制权所致。详见本附注“八、在其他主体中的权益”之“(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。

(四十二)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股份回购50260410.0050260410.00

合计50260410.0050260410.00

注：2024年2月19日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过，公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价的方式回购部分社会公众股用于维护公司价值及股东权益。公司自2024年2月29日开始实施股份回购，截至2024年5月16日实施完毕，累计回购股份24126600股，占公司总股本的1.33%，回购资金为人民币

65棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

50260410.00元（含交易费用）。

(四十三)其他综合收益本期发生额

减：

前期计入

减：前期计其他减：

期初本期所得期末项目入其他综合综合所得税后归属于税后归属于余额税前发生余额收益当期转收益税费母公司少数股东额入损益当期用转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

31239649.741047600.351742183.80-986591.80292008.3530253057.94

其他综合收益

其中：权益法下可转损益

2192587.11527345.221742183.80-1214838.58977748.53

的其他综合收益外币财务报表

29047062.63520255.13228246.78292008.3529275309.41

折算差额其他综合收

31239649.741047600.351742183.80-986591.80292008.3530253057.94

益合计

(四十四)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积188929981.73188929981.73

合计188929981.73188929981.73

(四十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-1844104544.43-904209668.47

调整后期初未分配利润-1844104544.43-904209668.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1578841417.48-939894875.96

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2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期金额上期金额

期末未分配利润-3422945961.91-1844104544.43

(四十六)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3048223846.622996998425.294024191640.113626377087.66

其他业务16300247.3811326268.7826962064.2934761226.85

合计3064524094.003008324694.074051153704.403661138314.51

67棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.营业收入扣除情况表

项目本年度（元）具体扣除情况上年度（元）具体扣除情况

营业收入金额3064524094.004051153704.40

营业收入扣除项目合计金额16300247.3816315266.60

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.53/0.40/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经租金、销售材料等收入，与正常租金、销售材料等收入，与正常

4960509.859238129.50

营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，经营业务无关经营业务无关但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本

会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收

6850762.49不具备资质的担保收入7077137.10不具备资质的担保收入入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收

4488975.04贸易业务入。

与主营业务无关的业务收入小计16300247.3816315266.60

二、不具备商业实质的收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额3048223846.624034838437.80

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2024年1月1日—2024年12月31日

3.主营业务营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

工程收入2924089691.932872580770.523871193407.553519130987.52

设计收入72663986.4875254988.26114355193.1377928176.07

运营收入51470168.2149162666.5138643039.4329317924.07

合计3048223846.622996998425.294024191640.113626377087.66按商品转让时间

在某一时段内确认3048223846.622996998425.294024191640.113626377087.66

合计3048223846.622996998425.294024191640.113626377087.66

(四十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2014539.963262735.49

教育费附加1724534.802838838.97

房产税2170058.163410148.73

土地使用税492397.70531580.06

车船使用税33083.7263215.70

印花税3947825.283008858.05

工程个人所得税5862.46156731.95

其他160932.05124095.51

合计10549234.1313396204.46

(四十八)销售费用项目本期发生额上期发生额

办公、差旅及招待费用2534732.615830821.54

广告费及业务宣传费1259416.662360878.86

招投标费3438112.054538671.32

职工工资958469.56552699.32

车辆使用费4532.00

租赁费9820.81

折旧费899981.91

其他179524.1053145.73

合计9280057.7013340748.77

(四十九)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬88302700.5789977694.61

中介机构服务咨询费46891156.7943857005.76

办公、差旅及招待费用10889638.5316462979.83

折旧摊销费10458680.2212724222.28

租赁费9833321.9510103218.67

69棕榈生态城镇发展股份有限公司

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2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

物业水电费3366761.023018916.30

管护费1074455.55928945.26

车辆使用费840671.311407317.49

会议费483742.58605152.73

其他4371305.652600870.14

合计176512434.17181686323.07

(五十)研发费用项目本期发生额上期发生额

材料费投入118590674.27140806820.50

人工费用21758018.7230610941.62

折旧与长期待摊344958.454464009.32

无形资产摊销290480.55387057.51

其他费用820124.14902130.56

合计141804256.13177170959.51

(五十一)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用393887744.32387082615.98

减：利息收入34697663.66152455441.73

汇兑损失2379335.52

减：汇兑收益6702167.454584531.18

手续费支出27166903.3457760808.88

其他支出34775711.9025980038.83

合计416809863.97313783490.78

(五十二)其他收益

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

债务重组损益71803138.95

建筑业产业发展突出贡献单位奖励资金350000.00300000.00与收益相关

代扣个人所得税手续费100972.39226641.47与收益相关

2020年高新技术政策兑现补助400000.00与收益相关

稳岗补贴225165.30206828.97与收益相关

扶持资金118900.00234188.16与收益相关

残疾人就业补贴8663.56557.20与收益相关

2022年度省级研究开发财政补助资金54496.00与收益相关

贯彻知识产权管理规划项目政策兑现补助19765.00与收益相关

进项税加计抵减158874.79与收益相关

重点群体创业就业税收优惠款108550.00与收益相关

2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金200000.00与收益相关

郑州市财政局奖补—总部企业奖补（区级部分）750000.00与收益相关

70棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

2022年三季度建筑业接续政策奖励资金50000.00与收益相关

其他160336.8498161.82与收益相关

合计73241438.042333802.41

(五十三)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-120430359.46-73606522.34

处置长期股权投资产生的投资收益580130.4912891771.01

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益330388.30

债权投资在持有期间取得的利息收益37731424.2129247168.92

债务重组收益-1045079.0080000.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1.00-582063.06

取得控制权，原股权按公允价值重新计量产生的收益-77220628.69项目公司在建设期取得的收益30044843.50

合计-130009279.65-31969645.47

(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-1889916.73

合计-1889916.73

(五十五)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失-3061212.91-3690199.09

应收账款信用减值损失-381639863.55-141289127.10

其他应收款信用减值损失-272876035.18-103005997.90

长期应收款信用减值损失698489.94463442.33

债权投资信用减值损失-31505644.49

应收股利信用减值损失33299313.63

合计-655084952.56-247521881.76

(五十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-148470182.08-8228380.99

长期股权投资减值损失-32055809.01-379319647.74

合计-180525991.09-387548028.73

(五十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1528708.511399886.87

71棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

合计1528708.511399886.87

(五十八)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他8816138.1920017119.728816138.19

合计8816138.1920017119.728816138.19

(五十九)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠23500.0014120.4423500.00

非流动资产报废损失624783.24163648.42624783.24

盘亏损失89291.00

滞纳金及罚款支出2751061.446514.732751061.44

其他534084.052940978.47534084.05

合计3933428.733214553.063933428.73

(六十)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用415734.69767097.47

递延所得税费用-637079.71-143984.97

合计-221345.02623112.50

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-1584723813.46

按法定/适用税率计算的所得税费用-237708572.02

子公司适用不同税率的影响-3757450.31

调整以前期间所得税的影响1063597.21

非应税收入的影响-4302.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9419513.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-279192.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

234416108.85

抵扣亏损的影响

研发费用及残疾人工资加计扣除影响-3371047.37

所得税费用-221345.02

(六十一)现金流量表

1.经营活动有关的现金

72棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

单位往来款416359062.22114127963.47

银行存款利息收入3391716.393016996.63

政府补助收入1176989.861836664.93

保证金及其他82296895.28697668015.68

合计503224663.75816649640.71

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公、差旅及招待费用9204978.4116350049.67

广告费及业务宣传费962198.921516347.37

中介机构服务费7533171.2810028489.63

租赁费1116547.86185973.76

物业管理费905435.142133567.93

车辆使用费324844.72705458.60

会议费427805.60463489.51

银行手续费2819666.522679292.13

银行承兑汇票及其他保证金29706483.4790141724.40

区域备用金7538.7941192872.56

对外捐赠13500.008637.50

单位往来及其他期间费用212357307.56801182486.58

合计265379478.27966588389.64

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回关联单位借款562062.23

收回委托贷款及其他投资款438166.67

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额14823088.36

合计14823088.361000228.90

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额132828.87

基金管理费924922.021215441.38

其他股权相关事项中介机构费574000.68146000.00

股权转让手续费142812.50

其他85547.06

合计1631751.571589800.94

73棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他筹资收现6963838990.425058352180.71

定期存款质押100000000.00

合计7063838990.425058352180.71

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非公开发行股票、债券等费用21620348.68724250.00

融资租赁及贷款担保费用88586312.2213942838.30

归还关联单位借款6223976365.333409998051.14

支付租赁负债11618045.7912052720.29

贴现费用2403138.67

股份回购款50260410.00

合计6398464620.693436717859.73

(六十二)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1584502468.44-958378665.95

加：资产减值准备180525991.09387548028.73

信用减值损失655084952.56247521881.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

19390703.8533801990.30

投资性房地产折旧

使用权资产折旧14535322.8211910285.73

无形资产摊销2749075.743805267.11

长期待摊费用摊销3609791.655133767.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-1528708.51-1733470.80以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）624783.2491398.12

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1889916.73

财务费用（收益以“－”号填列）384794516.73440146435.64

投资损失（收益以“－”号填列）130009279.6531969645.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4607283.91-2305004.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3512535.255035383.41

存货的减少（增加以“－”号填列）48674748.55-67917485.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-485408883.38-1403197686.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1204091068.771333145896.90

74棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额其他

经营活动产生的现金流量净额571555425.6668467583.92

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额396644049.77138222997.65

减：现金的期初余额138222997.65237883546.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额258421052.12-99660549.25

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：棕榈设计控股有限公司汇锋（香港）有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物14823088.36

其中：棕榈设计控股有限公司14823085.61汇锋（香港）有限公司2.75

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额-14823088.36

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金396644049.77138222997.65

其中：库存现金109458.66

可随时用于支付的银行存款396534591.11138222834.92

可随时用于支付的其他货币资金162.73

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额396644049.77138222997.65

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

期限在3个月以上，且到期前银行承兑汇票保证金1102023.8951472149.71无法用于随时支付

履约/保函保证金256598.97384347.22到期前无法用于随时支付

用工保证金7108495.707089109.04到期前无法用于随时支付

因诉讼被冻结的款项11613846.46190801980.17支付能力受到限制

75棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额理由

其他保证金601462.06使用受到特定用途限制

土地复垦保证金2047032.072044952.50使用受到特定用途限制

共管账户使用限制1916399.9412678327.36使用受到特定用途限制

用于质押的定期存款或通知存款122593816.33使用受到特定用途限制

合计146638213.36265072328.06——

(六十三)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7306729.89

其中：美元121612.147.1884874196.71

比索1871341.380.1243232609.25

港币6688193.950.92606193535.13

泰铢30045.250.21266388.80

应收账款2896976.98

其中：美元253521.397.18841822413.16

阿联酋迪拉姆394950.001.9711778502.72

港币306000.000.9260283368.24

越南盾45000000.000.000312692.86

2.重要境外经营实体的记账本位币

棕榈园林（香港）有限公司经营地位于香港，记账本位币为港币。

(六十四)租赁

1.作为承租人

项目金额

与租赁相关的总现金流出11618045.79

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁10996894.22

合计10996894.22

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料费投入118590674.2730610941.62

76棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

人工费用21758018.72140806820.50

折旧与长期待摊344958.454464009.32

无形资产摊销290480.55387057.51

其他费用820124.14902130.56

合计141804256.13177170959.51

其中：费用化研发支出141804256.13177170959.51

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

股股股权权权购买取得购购买日至期末购买日至期购买日至期被购买取取日的股权取得成本比例买被购买方的收末被购买方末被购买方方名称得得确定

（%日入的净利润的现金流量时方依据

）点式股棕榈设权202执行计控股2024

0.9175抵407董事13335693.81-15181667.475779942.55

有限公0731债31改选司权股汇锋权202执行

（香2024

19453831.4075抵407董事-5336.0852007.93

港）有0731债31改选限公司权

注：公司原持有贝尔高林30%股权，设计控股持有贝尔高林50%股权，本次收购完成后，设计控股将贝尔高林纳入合并。

2.合并成本及商誉

棕榈设计控股汇锋（香港）有合并成本合计有限公司限公司现金

非现金资产的公允价值0.9119453831.4019453832.31

发行或承担的债务的公允价值20321490.5520321490.55

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值12192894.336484610.4718677504.80

合并成本合计32514385.7925938441.8758452827.66

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-43195786.8523627939.24-19567847.61

商誉75710172.642310502.6378020675.27

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

77棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

棕榈设计控股有限公司汇锋（香港）有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：79497688.8585307908.8723992449.2422689773.19

货币资金14479209.9014479209.902.742.74

应收款项45292248.4345292248.421433308.681433308.68

其他流动资产14201798.5114201798.51

固定资产1390729.75288949.77

无形资产132334.807044334.8022559137.8221256461.77

其他非流动资产4001367.464001367.47

负债：133492422.41133310628.71364510.00364510.00

应付款项132785055.17132785055.17364510.00364510.00

递延所得税负债707367.24525573.54

净资产：-53994733.56-48002719.8423627939.2422325263.19

减：少数股东权益-10798946.72-9600543.97取得的归属于收购

-43195786.84-38402175.8723627939.2422325263.19方份额

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买购买日购买日之之前原日之前原购买日之前持有股购买日之前购买日前原持有购买日之前原购买日之前原持有股权权在购与原持有股购买日之前之前原被购买持有股权持有股权在购原持有股权按照公允价买日的权相关的其原持有股权持有股方名称股权的取买日的账面价在购买日的值重新计量公允价他综合收益的取得成本权的取的取得比值公允价值产生的利得值的确转入投资收得方式得时例或损失定方法益的金额

点（%及主要）假设棕榈设2015股权计控股年9

259.13设立97327269.1312192894.33-85134374.80价值评1735213.92

有限公月8估司日汇锋2015股权

（香年12

250.91购买-2855.286484610.476487465.75价值评

港）有月18估限公司日

（二）合并范围发生变化的其他原因

1.2024年1月9日，公司出资设立福州棕榈建设管理有限公司，福州棕榈建设管理有限公

司自2024年1月9日成立纳入合并范围。

2.2024年1月11日，公司出资设立北京棕榈生态发展有限公司，北京棕榈生态发展有限

公司自2024年1月11日成立纳入合并范围。

78棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.2024年1月19日，公司出资设立海南棕榈工程管理有限公司，海南棕榈工程管理有限

公司自2024年1月19日成立纳入合并范围。

4.2024年1月22日，公司出资设立广州棕榈建设管理有限公司，广州棕榈建设管理有限

公司自2024年1月22日纳入合并范围。

5.2024年2月2日，公司出资设立棕榈工程管理（杭州）有限公司，棕榈工程管理（杭州）

有限公司自2024年2月2日纳入合并范围。

6.2024年2月4日，公司出资设立四川棕榈工程建设管理有限公司，四川棕榈工程建设管

理有限公司自2024年2月4日成立纳入合并范围。

7.2024年4月1日，公司出资设立桂林三千堂投资管理有限公司，桂林三千堂投资管理有

限公司自2024年4月1日成立纳入合并范围。

8.2024年9月13日，公司出资设立贵州棕盈商业运营管理有限公司，贵州棕盈商业运营

管理有限公司自2024年9月13日纳入合并范围。

79棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

棕榈设计集团有限公司广东省广州市5000万元广东省广州市园林规划设计与咨询100.00投资设立

海南棕榈生态城镇发展有限公司海南省澄迈县1000万元海南省澄迈县城镇化建设投资70.00投资设立

河南棕榈水利建设发展有限公司河南省郑州市4000万元河南省郑州市工程建设、水利水电工程100.00非同一控制下企业合并

棕榈园林建设发展有限公司河南省郑州市5000万元河南省郑州市市政设施管理；园林绿化工程施工100.00投资设立

天津棕榈园林绿化工程有限公司天津市200万元天津市园林绿化工程设计、施工100.00投资设立

棕榈园林（香港）有限公司香港1元香港花卉苗木、阴生植物产品的销售100.00投资设立

园林绿化工程施工，房屋建筑物和市广州旭城建设发展有限公司广东省广州市100万元广东省广州市政基础设施项目工程总承包；各类工100.00投资设立程建设活动

广州棕榈资管有限公司广东省广州市10000万元广东省广州市投资管理服务100.00投资设立上海一桐呀诺投资管理中心（有限上海市15500万元上海市投资及资产管理45.16非同一控制下企业合并

合伙）供应链管理服务；建筑材料销售；机

上海棕豫供应链管理有限公司上海市1000万元上海市100.00投资设立械设备租赁供应链管理服务；建筑材料销售；机

河南棕榈供应链管理有限公司河南省郑州市10000万元河南省郑州市100.00投资设立械设备租赁畲江园区服务配套项目及梅县区城梅州市梅县区棕沅项目投资管理

广东省梅州市42660万元广东省梅州市市扩容提质工程项目的投融资、建设、70.00投资设立有限公司

运营管理、维护、改造

80棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

山东棕榈教育咨询有限公司山东省潍坊市1000万元山东省潍坊市教育咨询100.00投资设立

棕榈未来空间科技（广州）有限公工程和技术研究和实验发展，新材料广东省广州市5000万元广东省广州市100.00投资设立司技术研发等

上海棕周实业发展有限公司上海市1000万元上海市生态城镇战略发展与研究100.00投资设立棕旅（上海）旅游发展有限公司上海市1500万元上海市旅游咨询，旅游资源开发100.00投资设立旅游资源开发和经营管理，城镇化建扬州棕榈文化旅游发展有限公司江苏省高邮市7000万元江苏省高邮市100.00投资设立设

北京棕榈生态环境工程有限公司北京市5000万元北京市水污染治理;大气污染治理70.00投资设立棕榈生态城镇兴隆县工程有限公

河北省承德市100万元河北省承德市工程建设、城镇及城市基础规划100.00投资设立司

投资管理服务，受托管理股权投资基广东棕榈文化旅游管理有限公司广东省广州市500万元广东省广州市100.00非同一控制下企业合并金

信阳棕榈生态城镇发展有限公司河南省信阳市1000万元河南省信阳市城镇及城市规划设计51.00投资设立棕榈（河南）城市运营管理有限公

河南省郑州市1000万元河南省郑州市物业管理;生态恢复等100.00投资设立司

棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）城镇基础设施规范设计及配套建设、

新疆阿克苏5000万元新疆阿克苏70.00投资设立有限公司产业策划运营

企业管理咨询;酒店管理;餐饮管理;

广东棕榈大美投资有限公司广东省广州市10000万元广东省广州市100.00投资设立

园区管理服务;市政设施管理以自有资金从事投资活动；自有资金

棕榈科技投资（海南）有限公司海南省三亚市10000万元海南省三亚市100.00投资设立投资的资产管理服务；企业管理新疆棕榈君程城市运营管理有限

新疆乌鲁木齐市5000万元新疆乌鲁木齐市建设工程施工70.00投资设立公司

81棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接梅州市梅县区棕兴项目投资管理梅县区水车镇新农村建设工程项目的

广东省梅州市2166.20万元广东省梅州市70.00投资设立

有限公司投资、运营管理及维护

烟台棕榈建设工程有限公司山东省烟台市100万元山东省烟台市建设工程施工100.00投资设立棕榈（河南）建设管理有限公司河南省郑州市1000万元河南省郑州市建筑安装业90.0010.00投资设立广西壮族自治区广西壮族自治区

桂林三千堂投资管理有限公司1000万元以自有资金从事投资活动；企业管理100.00投资设立桂林市桂林市

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）（以下简称“一桐呀诺”）45.16%股权，本公司为一桐呀诺的有限合伙人，其普通合伙人为本公司之子公司广州棕榈资管有限公司。根据一桐呀诺合伙人会议决议，一桐呀诺投委会成员5名，均由本公司委派，本公司能够对一桐呀诺实施控制。

2.重要的非全资子公司情况

序号公司名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益

1海南棕榈生态城镇发展有限公司30.00%-2176648.943242433.64

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

海南棕榈生态城镇发展有限公司41511722.73302310.3441814033.0731412158.3131412158.31

合计41511722.73302310.3441814033.0731412158.3131412158.31子公司名称期初余额

82棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

海南棕榈生态城镇发展有限公司66503989.49302310.3466806299.8348894077.4648894077.46

合计66503989.49302310.3466806299.8348894077.4648894077.46本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

海南棕榈生态城镇发展有限公司1083652.92-7255496.46-7255496.46-3177111.509303477.48-1857015.29-1857015.298079751.40

合计1083652.92-7255496.46-7255496.46-3177111.509303477.48-1857015.29-1857015.298079751.40

83棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司二级子公司棕榈设计集团有限公司（以下简称“棕榈设计”）原持有子公司河南

中豫元宇宙云科技有限公司（以下简称“河南中豫元”）70%的股权，2024年10月河南中豫元少数股东增资，导致棕榈设计对河南中豫元的持股比例由70%下降至40%，但未丧失控制权。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目河南中豫元

购买成本/处置对价471262.75

其中：非现金资产的公允价值471262.75

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-642873.28

差额1114136.03

其中：调整资本公积1114136.03

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业和联营企业情况

持股比例（%）投资的合营企业或联营企业名主要经营注册地业务性质直接间会计处称地接理方法

山东胜伟盐碱地科技有山东省潍山东省潍园林工程施工设计；花卉、

61.2195权益法

限公司坊市坊市苗木的种植与销售

潍坊棕铁投资发展有限山东省潍山东省潍对外投资、园林绿化施工、

50.00权益法

公司坊市坊市市政工程施工棕榈（广东）产业投资广东省广广东省广

企业管理服务、产业投资50.00权益法集团有限公司州市州市上海一桐维奇投资管理

上海市上海市投资及资产管理49.92权益法中心（有限合伙）广东省梅广东省梅

广东云福投资有限公司项目投资与开发49.00权益法州市州市梅州时光文化旅游开发广东省梅广东省梅

旅游景区项目投资、开发44.57权益法有限公司州市州市广东省广广东省中

棕榈盛城投资有限公司投资、资产管理30.00权益法州市山市江西棕榈文化旅游有限江西省上江西省上

文化旅游产业开发经营40.00权益法公司饶市饶市

嘉兴满星繁盛投资合伙浙江省嘉浙江省嘉实业投资、股权投资、创

50.00权益法企业（有限合伙）兴兴业投资

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

经本公司2023年第六次临时股东大会审议通过，本公司将持有的山东胜伟盐碱地科技有

84棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

限公司（以下简称“胜伟科技”）22.6831%股权相对应的股东会表决权不可撤销地委托给胜伟

科技另一股东王胜行使，交易完成后本公司持有胜伟科技38.5364%的表决权。

九、政府补助

（一）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益1337326.701946024.33

合计1337326.701946024.33

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司

的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

85棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。对于来源于银行借款的利率风险，本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

尽管上述政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于报告期内，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，截至2024年12月31日，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额如下：货币资金金额7306729.89元，应收账款金额2896976.98元，资产总额10203706.87元。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他非流动金融资产428028885.60428028885.60

持续以公允价值计量的资产总额428028885.60428028885.60

86棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)河南省豫资保河南省郑州保障房管理运

障房管理运营700000.0029.8229.82市营有限公司本公司最终控制方为河南省财政厅。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司本公司的合营企业海口棕海项目建设投资有限公司本公司的合营企业海口棕岛项目建设投资有限公司本公司的合营企业海口棕美项目建设投资有限公司本公司的合营企业漯河城发生态建设开发有限公司本公司的合营企业莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司本公司的合营企业宁波时光海湾景区开发有限公司本公司的合营企业广西棕榈生态城镇环境发展有限公司本公司的合营企业上饶市棕远生态环境有限公司本公司的合营企业潍坊棕铁投资发展有限公司本公司的合营企业棕榈（广东）产业投资集团有限公司本公司的合营企业梅州市梅县区棕银建设有限公司本公司的合营企业

中能建棕榈陶清湖（长治市上党区）建设发展有限公司本公司的联营企业广西森工园区建设投资有限公司本公司的联营企业商城县棕朴旅游开发有限公司本公司的联营企业洛阳棕朴建设工程有限公司本公司的联营企业正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司本公司的联营企业

87棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

合营或联营企业名称与本公司关系宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司本公司的联营企业永平银江河生态环境建设有限公司本公司的联营企业永平木莲环境治理有限公司本公司的联营企业鹤壁棕朴建设发展有限公司本公司的联营企业社旗县棕朴生态环境有限公司本公司的联营企业商水县棕朴生态环境治理发展有限公司本公司的联营企业梅州时光文化旅游开发有限公司本公司的联营企业广东云福投资有限公司本公司的联营企业棕榈盛城投资有限公司本公司的联营企业广州棕科投资有限公司本公司的联营企业山东胜伟盐碱地科技有限公司本公司的联营企业

嘉兴满星繁盛投资合伙企业（有限合伙）本公司的联营企业北京乐客奥义新媒体文化有限公司本公司的联营企业广东马良行科技发展有限公司本公司的联营企业江西棕榈文化旅游有限公司本公司的联营企业河南中豫洛邑建设发展有限公司本公司的联营企业

上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙）本公司的联营企业阿克苏棕榈东城建设有限公司本公司的联营企业

2024年8月1日之前为本公司的联营企业，之后

贝尔高林国际（香港）有限公司纳入合并范围

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

中原豫资投资控股集团有限公司上市公司间接控股股东，以下简称“豫资集团”南京栖霞建设股份有限公司持股5%以上法人股东河南省中豫工程担保有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫融资担保有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫投资有限公司豫资集团控制的企业河南中豫信用增进有限公司豫资集团控制的企业

中豫绿发（上海）实业有限公司豫资集团控制的企业

棕榈实业（广州）有限公司豫资集团控制的企业河南广成投资发展有限公司豫资集团控制的企业临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司豫资集团控制的企业

豫天绿色能源发展（商水县）有限公司豫资集团控制的企业息县豫资农产品市场有限公司豫资集团控制的企业平顶山市大德源天然气有限公司豫资集团控制的企业三门峡豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业鹤壁市豫天新能源科技有限公司豫资集团控制的企业叶县豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业

88棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系新野县豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业郏县豫天新能源有限公司豫资集团控制的企业罗山县华燃天然气有限责任公司豫资集团控制的企业河南省豫资青年人才公寓置业有限公司豫资集团控制的企业兰考县红城农业发展有限公司豫资集团控制的企业河南省豫资物业发展有限公司豫资集团控制的企业淮滨县棕豫生态环境建设发展有限公司豫资集团控制的企业襄城县豫盛建设发展有限公司豫资集团控制的企业光山县豫资城乡建设发展有限公司豫资集团控制的企业漯河市豫资政融投资建设有限公司豫资集团控制的企业固始县豫资建设投资有限公司豫资集团控制的企业漯河市金江投资发展有限公司豫资集团控制的企业光山县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业罗山县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业商城县民生天然气有限公司豫资集团控制的企业鹿邑县豫资农业发展有限公司豫资集团控制的企业郑州航空港区豫泰建设发展有限公司豫资集团控制的企业濮阳豫源投资发展有限公司豫资集团控制的企业郑州航空港区豫创建设发展有限公司豫资集团控制的企业清丰县豫丰农业发展有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫小镇建设管理有限公司豫资集团控制的企业河南省中豫城市投资发展有限公司豫资集团控制的企业驻马店天中实业发展有限公司豫资集团的联营企业宝丰县建宝城市建设有限公司豫资集团的联营企业淮滨县棕港城市建设发展有限公司同一母公司南京栖霞建设物业服务股份有限公司栖霞建设控制的企业南京东方房地产开发有限公司栖霞建设控制的企业无锡栖霞建设有限公司栖霞建设控制的企业无锡卓辰置业有限公司栖霞建设控制的企业苏州星州置业有限公司栖霞建设控制的企业中山棕榈瑞华投资有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业贵安新区棕榈文化置业有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业重庆棕豫文化旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业中山棕榈瑞宏投资有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业中山棕榈瑞智投资有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业重庆巴渝乡愁旅游发展有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业

89棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系湖南浔龙河置业有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业贵州云漫湖旅游管理有限公司上市公司联营企业盛城投资控制的企业桂林棕榈文化旅游投资有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业贵州棕榈仟坤置业有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业湖南浔龙河乡村发展咨询策划有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业桂林棕榈文化旅游管理有限公司上市公司联营企业盛城投资投资的企业

濮阳市豫资投资发展有限公司豫资保障房董事“曹益嘉”任该公司董事长

南京栖霞建设集团科技发展有限公司公司董事“王海刚”任董事的公司兰考豫资浔龙河实业有限公司豫资集团的联营企业河南豫资绿色生活产业发展有限公司豫资集团的联营企业南乐县豫资城乡建设发展有限公司豫资集团的联营企业上饶棕榈时光文化旅游有限公司上市公司联营企业江西棕榈控制的公司

2024年7月12日之前为公司的全资子公司，之后为豫资集团

海口棕榈商业运营管理有限公司控制的公司

2024年7月5日之前为公司的全资子公司，之后为豫资集团控

上海棕合商业经营管理有限公司制的公司

2024年4月25日之前为公司的全资子公司，之后为豫资集团

成都棕旅商业运营管理有限公司控制的公司

棕榈幸福家科技有限公司棕榈股份持股20%漯河食尚年华农业科技发展有限公司上市公司子公司之投资企业

西华县豫资棕冶建设管理有限公司其他关联方（关系密切）

西华县豫棕建设管理有限公司其他关联方（关系密切）

关键管理人员公司董事、监事、高级管理人员

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

河南省中豫工程担保有限公司担保费1201195.3826260.00

河南省中豫融资担保有限公司担保费12317106.28

河南省中豫投资有限公司担保费4874307.51

中豫绿发（上海）实业有限公司采购货物79200.00

棕榈实业（广州）有限公司租赁费5147868.99

棕榈盛城投资有限公司租赁费19522.436587.60

中山棕榈瑞华投资有限公司租赁费13119.216569.24

（2）出售商品/提供劳务情况

90棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

工程施工、设计及相关服

成都棕旅商业运营管理有限公司74213.83务

工程施工、设计及相关服

广西森工园区建设投资有限公司41373350.81130438082.79务

工程施工、设计及相关服

广西棕榈生态城镇环境发展有限公司24324251.9924302739.81务

工程施工、设计及相关服

贵安新区棕榈文化置业有限公司-1717848.55务

工程施工、设计及相关服

桂林棕榈文化旅游投资有限公司4813822.604472046.13务

工程施工、设计及相关服

海口棕岛项目建设投资有限公司5426459.3510044594.20务

工程施工、设计及相关服

海口棕海项目建设投资有限公司3295764.033919471.26务

工程施工、设计及相关服

海口棕榈商业运营管理有限公司74213.83务

工程施工、设计及相关服

海口棕美项目建设投资有限公司23584.91务

工程施工、设计及相关服

河南广成投资发展有限公司49270632.0910534647.04务

工程施工、设计及相关服

河南省豫资保障房管理运营有限公司7140775.55399056.61务

河南省豫资青年人才公寓置业有限公工程施工、设计及相关服

887600.4921567825.46

司务

工程施工、设计及相关服

河南省豫资物业发展有限公司16792.45务

工程施工、设计及相关服

河南豫资绿色生活产业发展有限公司686572.08务

工程施工、设计及相关服

鹤壁市豫天新能源科技有限公司19393268.78务

工程施工、设计及相关服

鹤壁棕朴建设发展有限公司23584.9190049293.92务

工程施工、设计及相关服

淮滨县棕港城市建设发展有限公司50540511.18务

吉首市棕吉工程建设项目管理有限公工程施工、设计及相关服

23584.91

司务

工程施工、设计及相关服

郏县豫天新能源有限公司48110203.80务

莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公工程施工、设计及相关服

23584.91

司务

工程施工、设计及相关服

兰考县红城农业发展有限公司2353486.24178088843.81务

91棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

工程施工、设计及相关服

兰考豫资浔龙河实业有限公司92415094.3489530000.00务

临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公工程施工、设计及相关服

25901631.8846765334.81

司务

工程施工、设计及相关服

鹿邑县豫资农业发展有限公司198973407.23务

工程施工、设计及相关服

罗山县华燃天然气有限责任公司28046467.44务

工程施工、设计及相关服

洛阳棕朴建设工程有限公司27179822.6348538959.17务

工程施工、设计及相关服

漯河城发生态建设开发有限公司103183.9741583374.75务

梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公工程施工、设计及相关服

870508.23554330.82

司务

梅州市棕银华景文化旅游发展有限公工程施工、设计及相关服

14105.0114045.75

司务

工程施工、设计及相关服

南京栖霞建设股份有限公司40153.21务

工程施工、设计及相关服

南乐县豫资城乡建设发展有限公司2091194.33务

工程施工、设计及相关服

宁波时光海湾景区开发有限公司87801.21594664.48务

宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公工程施工、设计及相关服

110038251.10306680519.32

司务

工程施工、设计及相关服

平顶山市大德源天然气有限公司67592974.53务

工程施工、设计及相关服

濮阳市豫资投资发展有限公司13241951.176592199.95务

工程施工、设计及相关服

濮阳豫源投资发展有限公司-4527472.15务

工程施工、设计及相关服

清丰县豫丰农业发展有限公司373821926.45务

工程施工、设计及相关服

三门峡豫天新能源有限公司11388332.37务

工程施工、设计及相关服

商城县棕朴旅游开发有限公司712205.29务

商水县棕朴生态环境治理发展有限公工程施工、设计及相关服

45910941.77149067840.63

司务

工程施工、设计及相关服

上海棕合商业经营管理有限公司74213.83务

工程施工、设计及相关服

上饶市棕远生态环境有限公司8669804.20务

92棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

工程施工、设计及相关服

社旗县棕朴生态环境有限公司1076415.1051600286.97务

工程施工、设计及相关服

息县豫资农产品市场有限公司95474067.64务

工程施工、设计及相关服

新野县豫天新能源有限公司3464063.14务

工程施工、设计及相关服

叶县豫天新能源有限公司8104671.97务

豫天绿色能源发展（商水县）有限公工程施工、设计及相关服

9153505.64

司务

正阳县豫资城乡生态环境发展有限公工程施工、设计及相关服

23584.9150018341.08

司务

工程施工、设计及相关服

郑州航空港区豫创建设发展有限公司431197054.79务

工程施工、设计及相关服

郑州航空港区豫泰建设发展有限公司196030137.97务

工程施工、设计及相关服

重庆棕豫文化旅游发展有限公司109650.90248470.87务

工程施工、设计及相关服

宝丰县建宝城市建设有限公司-1216954.02务

工程施工、设计及相关服

苏州星州置业有限公司23424.53务

工程施工、设计及相关服

棕榈盛城投资有限公司3482953.283331743.39务

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

桂林棕榈文化旅游投资有限公司车辆租赁57345.14

93棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）本公司作为承租方情况支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

棕榈实业（广州）有限公司房屋建筑物2573934.524411360.47485978.3698619.9114590873.08

中山棕榈瑞宏投资有限公司房屋建筑物448134.80448134.8046522.5514247.341256973.58

中山棕榈瑞华投资有限公司房屋建筑物95812.0495812.0410741.513046.11324390.20

中山棕榈瑞智投资有限公司房屋建筑物28762.8822770.611805.823049.16

棕榈盛城投资有限公司房屋建筑物324002.48324002.4833635.9110300.87999617.30

94棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

河南省豫资保障房管理运营有限公司300000000.002022/11/22024/11/1是

河南省豫资保障房管理运营有限公司100000000.002022/8/32024/8/8是

河南省豫资保障房管理运营有限公司200000000.002023/1/102024/1/9是

河南省豫资保障房管理运营有限公司500000000.002023/12/82024/6/7是

河南省豫资保障房管理运营有限公司200000000.002024/3/112024/5/11是

河南省豫资保障房管理运营有限公司400000000.002024/3/272024/6/26是

河南省豫资保障房管理运营有限公司90000000.002024/6/272024/7/26是

河南省豫资保障房管理运营有限公司80000000.002024/9/182024/10/17是

河南省豫资保障房管理运营有限公司110000000.002024/9/262024/10/25是

河南省豫资保障房管理运营有限公司170000000.002023/11/162025/11/15否

河南省豫资保障房管理运营有限公司400000000.002024/2/262025/8/27否

河南省豫资保障房管理运营有限公司500000000.002024/6/62025/6/5否

河南省豫资保障房管理运营有限公司400000000.002024/6/262025/6/25否

河南省豫资保障房管理运营有限公司40000000.002024/8/92025/2/8否

河南省豫资保障房管理运营有限公司200000000.002024/8/122025/8/11否

河南省豫资保障房管理运营有限公司110000000.002024/10/92025/3/31否

河南省豫资保障房管理运营有限公司300000000.002024/10/312025/10/30否

河南省豫资保障房管理运营有限公司380000000.002024/12/192025/3/27否

中原豫资投资控股集团有限公司493000000.002023/2/242024/2/28是

中原豫资投资控股集团有限公司475100000.002023/3/92024/3/9是

中原豫资投资控股集团有限公司400000000.002023/3/292024/3/29是

中原豫资投资控股集团有限公司200000000.002023/6/282024/6/28是

中原豫资投资控股集团有限公司204000000.002020/4/92030/4/9否

中原豫资投资控股集团有限公司56000000.002020/5/152030/5/15否

中原豫资投资控股集团有限公司173630000.002023/5/252025/5/26否

中原豫资投资控股集团有限公司300000000.002024/4/262025/4/25否

中原豫资投资控股集团有限公司70000000.002024/4/282026/4/28否

中原豫资投资控股集团有限公司170000000.002024/6/282026/6/18否

棕榈盛城投资有限公司30000000.002020/10/192025/10/18否

棕榈盛城投资有限公司11877000.002020/11/42026/8/3否

棕榈盛城投资有限公司6021000.002020/12/182026/12/17否

棕榈盛城投资有限公司376875333.332024/12/132026/12/12否

桂林棕榈文化旅游投资有限公司321000000.002018/9/292028/6/11否

重庆棕豫文化旅游发展有限公司50999817.902020/10/192028/1/13否

梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司63700000.002027/11/132030/11/12否

95棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司8800000.002027/11/252030/11/24否

上饶市棕远生态环境有限公司583389386.992034/8/272037/8/26否

河南省中豫融资担保有限公司500000000.002021/11/162026/11/16否

（2）本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

河南省中豫融资担保有限公司500000000.002021/11/162026/11/16否

河南省中豫融资担保有限公司100000000.002024/11/152025/11/15否

河南省中豫融资担保有限公司200000000.002024/12/62025/12/6否

中原豫资投资控股集团有限公司493000000.002023/2/242024/2/28是

中原豫资投资控股集团有限公司475100000.002023/3/92024/3/9是

中原豫资投资控股集团有限公司400000000.002023/3/292024/3/29是

中原豫资投资控股集团有限公司200000000.002023/6/242024/6/28是

中原豫资投资控股集团有限公司204000000.002020/4/92030/4/9否

中原豫资投资控股集团有限公司56000000.002020/5/152030/5/15否

中原豫资投资控股集团有限公司173630000.002023/5/252025/5/26否

中原豫资投资控股集团有限公司170000000.002024/6/282026/6/18否

中原豫资投资控股集团有限公司300000000.002024/4/262025/4/25否

中原豫资投资控股集团有限公司70000000.002024/4/282026/4/28否

河南省中豫融资担保有限公司100000000.002023/11/152024/11/15是

河南省中豫融资担保有限公司200000000.002023/12/122024/12/11是

河南中豫信用增进有限公司50000000.002024/6/192024/7/12是

河南中豫信用增进有限公司50000000.002024/7/152024/8/12是

河南中豫信用增进有限公司60000000.002024/8/192024/9/27是

4.关联方资金拆借情况

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明河南豫资绿色生活产业发展有限

拆入50000000.002022/12/302025/3/29公司

2024年归

中原豫资投资控股集团有限公司拆入170000000.002022/11/212023/11/20还

中原豫资投资控股集团有限公司拆入200000000.002023/8/72024/8/6已归还河南省豫资保障房管理运营有限

拆入100000000.002022/8/92024/8/8已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入300000000.002022/11/22024/10/31已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入200000000.002023/1/102024/1/9已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入170000000.002023/11/162025/11/15公司

96棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明河南省豫资保障房管理运营有限

拆入200000000.002023/12/122024/6/6已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入200000000.002023/12/122024/6/6已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入50000000.002023/12/182024/6/7已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入400000000.002024/2/262025/8/27公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入50000000.002024/2/282024/5/27已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入40000000.002024/3/202024/6/19已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入200000000.002024/3/212024/5/20已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入10000000.002024/3/142024/6/13已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入400000000.002024/3/272024/5/26已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入200000000.002024/4/22024/4/11已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入30000000.002024/4/242024/5/3已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入500000000.002024/6/62025/6/5公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入90000000.002024/6/272024/7/26已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入400000000.002024/6/262025/6/25公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入120000000.002024/7/122024/8/11已归还公司于2024年河南省豫资保障房管理运营有限12月31日

拆入35000000.002024/8/122025/2/11公司归还500万元河南省豫资保障房管理运营有限

拆入10000000.002024/8/92025/2/8公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入200000000.002024/8/122025/8/11公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入80000000.002024/9/182024/10/17已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入50000000.002024/9/262024/10/25已归还公司

97棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明河南省豫资保障房管理运营有限

拆入60000000.002024/9/272024/10/27已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入110000000.002024/10/92025/3/31公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入300000000.002024/10/312025/10/30公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入30000000.002024/11/152024/12/14已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入140000000.002024/11/212024/12/20已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入190000000.002024/12/32024/12/20已归还公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入380000000.002024/12/192025/3/27公司河南省豫资保障房管理运营有限

拆入10000000.002024/12/132024/12/18已归还公司

河南中豫洛邑建设发展有限公司拆入20000000.002022/1/17无息已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出15000000.002013/6/182013/8/17尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出30000000.002013/7/42013/9/3尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出20000000.002014/1/22014/3/2尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出18000000.002014/2/112014/4/10尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出9000000.002014/5/132014/7/12尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出9800000.002014/7/82014/9/7尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出20200000.002014/7/172014/9/16尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出1500000.002014/7/182014/9/17尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出5730000.002014/8/62014/10/5尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出1100000.002014/8/192014/10/18尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出30000000.002015/1/142015/3/13尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出9000000.002015/5/212015/7/20尚未归还

山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出20000000.002015/5/122015/7/11已到期，

98棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明尚未归还已到期，山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出5310000.002015/5/62015/7/5尚未归还未约定到

山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出104800000.002015/7/8未约定期日未约定到

山东胜伟盐碱地科技有限公司拆出5000000.002015/7/16未约定期日已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出28000000.002019/11/262023/11/25尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出2100000.002019/12/202023/12/19尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出30000000.002019/12/312023/12/30尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出8000000.002020/1/212024/1/10尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出5000000.002020/1/222024/1/21尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出10000000.002020/1/222024/1/21尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出6580000.002020/6/222024/6/21尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出12000000.002020/6/302024/6/29尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出2230000.002020/7/22024/7/1尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出1880000.002020/7/82024/7/7尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出2200000.002020/8/202024/8/19尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出120000.002020/9/182024/8/17尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出2080000.002020/9/212024/9/20尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出5000000.002020/9/282024/9/27尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出2000000.002020/10/212024/10/20尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出3000000.002020/11/32024/11/2尚未归还已到期，桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出3091500.002020/11/32024/11/2尚未归还

桂林棕榈文化旅游投资有限公司拆出3000000.002020/11/62024/11/5已到期，

99棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明尚未归还

广东云福投资有限公司拆出38000000.002016/6/132025/12/31

广东云福投资有限公司拆出7000000.002016/10/202025/12/31

梅州时光文化旅游开发有限公司拆出53900000.002018/2/72025/12/31

梅州时光文化旅游开发有限公司拆出8000000.002018/2/82025/12/31

5.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南省豫资保障房管理运营有限公司以实物资产抵债254476200.00

6.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬489.30712.12

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备阿克苏棕榈东城建设有限

应收账款12382062.506191031.2512382062.502476412.50公司宝丰县建宝城市建设有限

应收账款30189177.6328011627.6331479148.8914433044.45公司成都棕旅商业运营管理有

应收账款78666.663933.34限公司固始县豫资建设投资有限

应收账款7639960.007639960.007639960.003819980.00公司光山县民生天然气有限公

应收账款27934265.585586853.1227934265.582793426.56司光山县豫资城乡建设发展

应收账款30665861.8730665861.8730665861.8715332930.94有限公司贵安新区棕榈文化置业有

应收账款19485774.815556536.2419485774.812778268.12限公司贵州棕榈仟坤置业有限公

应收账款5784931.551723288.785231544.05725636.16司桂林棕榈文化旅游投资有

应收账款40260900.4020416924.9635158248.4612673771.31限公司海口棕榈商业运营管理有

应收账款78666.663933.33限公司河南广成投资发展有限公

应收账款25865565.571293278.28司河南省豫资青年人才公寓

应收账款4765925.69251901.372862307.01143115.35置业有限公司

100棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南豫资绿色生活产业发

应收账款727766.4172776.64727766.4136388.32展有限公司湖南浔龙河乡村发展咨询

应收账款260000.0015600.00260000.00156000.00策划有限公司

应收账款湖南浔龙河置业有限公司2830.202830.202830.202830.20湖南棕榈浔龙河教育咨询

应收账款15671757.4115368961.8115671757.4110849786.98有限公司湖南棕榈浔龙河生态城镇

应收账款67458088.2952116847.3460578670.3846523240.04发展有限公司淮滨县棕豫生态环境建设

应收账款3172390.00317239.003172390.00158619.50发展有限公司莱阳棕榈五龙河生态城镇

应收账款1966700.00393340.00发展有限公司兰考县红城农业发展有限

应收账款48584878.884755875.89120017711.806000885.59公司兰考豫资浔龙河实业有限

应收账款158353280.1412032728.0177801280.143992564.01公司鹿邑县豫资农业发展有限

应收账款85182759.924259138.00公司罗山县民生天然气有限公

应收账款26006888.055201377.6126006888.052600688.81司漯河城发生态建设开发有

应收账款84375.004218.75944865.0047243.25限公司漯河市金江投资发展有限

应收账款29136448.575827289.7139336448.573933644.86公司漯河市豫资政融投资建设

应收账款5000000.005000000.005000000.002500000.00有限公司梅州市棕榈华银文化旅游

应收账款21220736.8818314896.1620229398.1417335952.08发展有限公司梅州市棕银华景文化旅游

应收账款414836.77189515.81399885.4676004.12发展有限公司南京东方房地产开发有限

应收账款1365566.03825764.731365566.03501883.95公司南京栖霞建设股份有限公

应收账款1193464.10812213.431340890.00410208.70司南京栖霞建设集团科技发

应收账款21500.0021500.0021500.0021500.00展有限公司南京栖霞建设物业服务股

应收账款14834.1514834.1514834.1514834.15份有限公司南乐县豫资城乡建设发展

应收账款4253366.691562668.333000000.00600000.00有限公司

101棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波时光海湾景区开发有

应收账款28800.001440.00限公司宁陵县豫资棕榈生态环境

应收账款30.001.501500000.0075000.00发展有限公司濮阳豫源投资发展有限公

应收账款126633.436331.6733058.56司清丰县豫丰农业发展有限

应收账款48762889.052438144.45公司商城县民生天然气有限公

应收账款8780605.841756121.178780605.84878060.58司上海棕合商业经营管理有

应收账款78666.663933.33限公司上饶棕榈时光文化旅游有

应收账款427722.48427722.48427722.48213861.24限公司社旗县棕朴生态环境有限

应收账款1618200.00106020.00502200.0025110.00公司

应收账款无锡栖霞建设有限公司653313.90653313.90653313.90653313.90

应收账款无锡卓辰置业有限公司259746.10259746.10259746.10129873.05襄城县豫盛建设发展有限

应收账款36000000.003600000.0036000000.001800000.00公司豫天绿色能源发展（商水应收账款1382422.2669121.11

县）有限公司正阳县豫资城乡生态环境

应收账款25000.001250.00发展有限公司郑州航空港区豫创建设发

应收账款376003831.7818800191.59展有限公司郑州航空港区豫泰建设发

应收账款53034848.332651742.42展有限公司重庆巴渝乡愁旅游发展有

应收账款510000.00510000.00510000.00505000.00限公司重庆棕豫文化旅游发展有

应收账款11468689.925457489.9311352459.972192518.49限公司驻马店天中实业发展有限

应收账款12278622.886139311.4413278622.88公司棕榈（广东）产业投资集团

应收账款5286357.924918516.41314742.82209828.56有限公司

应收账款棕榈盛城投资有限公司21970493.796626866.1718311563.312660955.72贵安新区棕榈文化置业有

预付账款3060000.00限公司贵州云漫湖旅游管理有限

预付账款462461.74公司

102棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备桂林棕榈文化旅游投资有

预付账款4083000.00限公司海口棕榈商业运营管理有

预付账款83110.86限公司河南省豫资保障房管理运

预付账款51000.00营有限公司河南省中豫工程担保有限

预付账款676317.76514676.16公司河南省中豫融资担保有限

预付账款9371765.4013683049.58公司

预付账款河南省中豫投资有限公司11162930.23河南中豫信用增进有限公

预付账款359958.34司梅州市棕榈华银文化旅游

预付账款2075471.70发展有限公司

中豫绿发（上海）实业有限

预付账款3600.0023400.00公司中原豫资投资控股集团有

预付账款325266.875381660.52限公司

预付账款棕榈盛城投资有限公司2006.42

预付账款棕榈实业（广州）有限公司476471.9849541.28广东马良行科技发展有限

其他应收款527833.50527833.50527833.50527833.50公司贵安新区棕榈文化置业有

其他应收款37851179.805290000.0031601579.79504000.00限公司桂林棕榈文化旅游投资有

其他应收款22149380.50322994.3217456543.7044176.24限公司海口棕岛项目建设投资有

其他应收款22034684.931101734.2452699.432634.97限公司海口棕海项目建设投资有

其他应收款4826149.06241307.45758.8737.94限公司海口棕美项目建设投资有

其他应收款519700.00限公司河南省豫资保障房管理运

其他应收款268365.3711850.00132600.005925.00营有限公司河南省中豫小镇建设管理

其他应收款139802055.20139802055.20-有限公司湖南棕榈浔龙河教育咨询

其他应收款22891869.3014821264.4722891869.3011331475.30有限公司湖南棕榈浔龙河生态城镇

其他应收款60000000.0030000000.0060000000.008291435.96发展有限公司

103棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备莱阳棕榈五龙河生态城镇

其他应收款12147330.7532366.5411500000.00发展有限公司梅州时光文化旅游开发有

其他应收款1710000.00912000.00870000.00870000.00限公司梅州市梅县区棕银建设有

其他应收款4403464.08440346.414403464.08限公司梅州市棕榈华银文化旅游

其他应收款1130000.0056500.00发展有限公司南乐县豫资城乡建设发展

其他应收款123010000.006410000.003205000.00有限公司宁波时光海湾景区开发有

其他应收款8147050.00208287.502082875.00104143.75限公司山东胜伟盐碱地科技有限

其他应收款20060.002006.0020060.00公司商城县棕朴旅游开发有限

其他应收款700000.0035000.00公司上海一桐维奇投资管理中

其他应收款80.004.00心（有限合伙）上饶市棕远生态环境有限

其他应收款30000.001500.00公司息县豫资农产品市场有限

其他应收款6000000.00公司中能建棕榈陶清湖（长治市其他应收款645548.1463382.74215366.2720936.82上党区）建设发展有限公司重庆棕豫文化旅游发展有

其他应收款6488099.0013809.906488099.006904.95限公司棕榈（广东）产业投资集团

其他应收款274215.34274215.34274215.34137107.67有限公司

其他应收款棕榈盛城投资有限公司1220707.85113443.17349385.1835018.52

其他应收款棕榈幸福家科技有限公司147852.00147852.00147852.00147852.00宝丰县建宝城市建设有限

合同资产204399308.485957985.57204399308.484229604.40公司固始县豫资建设投资有限

合同资产200071913.987002516.99200071913.985001797.85公司光山县民生天然气有限公

合同资产17109258.15256638.8717109258.15205311.10司光山县豫资城乡建设发展

合同资产16471330.70576496.5716471330.70411783.27有限公司广西森工园区建设投资有

合同资产33354419.83266835.3627148417.20217187.34限公司

合同资产广西棕榈生态城镇环境发129822112.163637312.02111497015.302476446.30

104棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备展有限公司桂林棕榈文化旅游投资有

合同资产4917154.17239493.114917154.17238947.57限公司海口棕美项目建设投资有

合同资产23699592.811150921.7423699592.811148002.49限公司河南省豫资保障房管理运

合同资产713134.165705.07营有限公司河南省豫资青年人才公寓

合同资产3235173.8225881.39置业有限公司河南豫资绿色生活产业发

合同资产115819062.711737285.94115819062.711389828.75展有限公司鹤壁市豫天新能源科技有

合同资产19393268.78232719.2319393268.78155146.15限公司鹤壁棕朴建设发展有限公

合同资产72066366.14864796.3972066366.14576530.93司淮滨县棕港城市建设发展

合同资产30320486.42363845.8430320486.42242563.89有限公司吉首市棕吉工程建设项目

合同资产232245335.1011612266.7696866728.174843336.41管理有限公司

合同资产郏县豫天新能源有限公司48110203.80577322.4548110203.80384881.63莱阳棕榈五龙河生态城镇

合同资产141305097.794646769.18141305097.794232455.21发展有限公司兰考县红城农业发展有限

合同资产44864667.85517580.8144393970.61390256.57公司兰考豫资浔龙河实业有限

合同资产49079444.14392635.5530879444.15247035.55公司鹿邑县豫资农业发展有限

合同资产48411991.61484119.92公司罗山县华燃天然气有限责

合同资产28046467.44336557.6128046467.44224371.74任公司罗山县民生天然气有限公

合同资产16698345.88250475.1916698345.88200380.15司洛阳棕朴建设工程有限公

合同资产51544691.66569756.7654031530.27543718.48司漯河城发生态建设开发有

合同资产31338809.90376065.7231338809.90250710.48限公司漯河市金江投资发展有限

合同资产15596834.63233952.5215596834.63187162.02公司漯河市豫资政融投资建设

合同资产205039107.737176368.77205039107.735125977.69有限公司

合同资产南京栖霞建设股份有限公172672.868633.64172672.868633.64

105棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司南乐县豫资城乡建设发展

合同资产125111184.864328033.00111056314.492776407.86有限公司宁波时光海湾景区开发有

合同资产51080624.041598283.8651080624.041285764.31限公司宁陵县豫资棕榈生态环境

合同资产107516024.411151760.2591263730.84736676.66发展有限公司平顶山市大德源天然气有

合同资产67592974.53811115.6967592974.53540743.80限公司濮阳市豫资投资发展有限

合同资产135651466.064152790.33123923276.352871188.24公司清丰县豫丰农业发展有限

合同资产74764385.29598115.08公司三门峡豫天新能源有限公

合同资产11388332.37136659.9911388332.3791106.66司商城县民生天然气有限公

合同资产6140505.9292107.596140505.9273686.07司商城县棕朴旅游开发有限

合同资产40095545.041002388.6340095545.04601433.18公司商水县棕朴生态环境治理

合同资产69291154.49647944.4360113683.15480909.47发展有限公司上饶市棕远生态环境有限

合同资产127739178.992380662.48127739178.991672242.59公司社旗县棕朴生态环境有限

合同资产7954381.8395452.5826044712.46208357.70公司西华县豫资棕冶建设管理

合同资产16063928.4216063928.42240958.93有限公司西华县豫棕建设管理有限

合同资产14256668.3824037340.85360560.11公司息县豫资农产品市场有限

合同资产32192201.81386306.4256318477.96450547.82公司襄城县豫盛建设发展有限

合同资产3669724.7744036.703669724.7729357.80公司新野县豫天新能源有限公

合同资产3464063.1441568.763464063.1427712.51司

合同资产叶县豫天新能源有限公司8104671.9797256.068104671.9764837.38永平木莲环境治理有限公

合同资产8936331.54134044.978936331.54107235.98司永平银江河生态环境建设

合同资产6062950.0890944.256062950.0872755.40有限公司合同资产豫天绿色能源发展（商水1999078.8323988.953998157.6731985.26

106棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

县）有限公司正阳县豫资城乡生态环境

合同资产19564134.28234769.6119564134.28156513.07发展有限公司郑州航空港区豫创建设发

合同资产89033567.87712268.54展有限公司郑州航空港区豫泰建设发

合同资产39206027.57313648.22展有限公司湖南棕榈浔龙河生态城镇

合同资产1919916.051513853.811919916.051075525.45发展有限公司河南广成投资发展有限公

合同资产40282411.50926512.3333468956.35613049.48司重庆棕豫文化旅游发展有

合同资产24238657.21605966.4324238657.21363579.86限公司其他流动资山东胜伟盐碱地科技有限

548154871.47525812435.10

产公司其他流动资桂林棕榈文化旅游投资有

194981754.07178578480.80

产限公司一年内到期

的非流动资广东云福投资有限公司79008839.6513449124.1378753424.82产一年内到期梅州时光文化旅游开发有

的非流动资106154350.3118056520.36105732745.55限公司产其他非流动

棕榈实业（广州）有限公司2805588.602805588.60资产其他非流动湖南棕榈浔龙河生态城镇

39905897.7039905897.70

资产发展有限公司其他非流动贵州棕榈仟坤置业有限公

56284780.0056284780.00

资产司吉首市棕吉工程建设项目

长期应收款346300.00346300.00管理有限公司莱阳棕榈五龙河生态城镇

长期应收款64692261.2165292261.21发展有限公司宁陵县豫资棕榈生态环境

长期应收款124058504.60368350374.27发展有限公司广西森工园区建设投资有

长期应收款67643296.89104740220.30限公司海口棕海项目建设投资有

长期应收款11527903.5416529640.05限公司海口棕美项目建设投资有

长期应收款105890057.05105890057.05限公司

107棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备鹤壁棕朴建设发展有限公

长期应收款51505936.3851565936.38司淮滨县棕港城市建设发展

长期应收款154479537.78160279537.78有限公司临颍县豫颍盛达建设工程

长期应收款8335549.2119345615.48管理有限公司漯河城发生态建设开发有

长期应收款38747837.9280967837.92限公司宁波时光海湾景区开发有

长期应收款5384097.636284097.63限公司商城县棕朴旅游开发有限

长期应收款92811952.5492811952.54公司商水县棕朴生态环境治理

长期应收款8491256.288077481.09发展有限公司上饶市棕远生态环境有限

长期应收款22115611.7324236847.53公司永平木莲环境治理有限公

长期应收款48659741.1351426741.13司永平银江河生态环境建设

长期应收款33348821.6533348821.65有限公司正阳县豫资城乡生态环境

长期应收款45844859.8245844859.82发展有限公司西华县豫棕建设管理有限

长期应收款62159074.17104802806.12公司西华县豫资棕冶建设管理

长期应收款70038727.9470038727.94有限公司洛阳棕朴建设工程有限公

长期应收款38363147.73司

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款桂林棕榈文化旅游管理有限公司246733.00246733.00

应付账款河南省中豫工程担保有限公司26260.00

应付账款湖南浔龙河乡村发展咨询策划有限公司67688.6867688.68

应付账款中山棕榈瑞宏投资有限公司10083.0310083.03

应付账款中山棕榈瑞华投资有限公司2847.717530.60

应付账款中山棕榈瑞智投资有限公司647.16647.16

应付账款中豫绿发（上海）实业有限公司1274633.201274633.20

应付账款棕榈盛城投资有限公司7475.7612679.92

合同负债漯河食尚年华农业科技发展有限公司20183486.2420183486.24

108棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债河南省豫资保障房管理运营有限公司1185000.00

合同负债海口棕岛项目建设投资有限公司53447257.53

中能建棕榈陶清湖（长治市上党区）建设发

合同负债3211009.17展有限公司

合同负债淮滨县棕豫生态环境建设发展有限公司1467889.91

合同负债南乐县豫资城乡建设发展有限公司8609173.63

其他应付款广州棕科投资有限公司15550000.00

其他应付款桂林棕榈文化旅游管理有限公司2.252.25

其他应付款桂林棕榈文化旅游投资有限公司98.3598.35

其他应付款海口棕岛项目建设投资有限公司37000000.00

其他应付款河南省中豫城市投资发展有限公司24799055.0317493853.87

其他应付款河南中豫洛邑建设发展有限公司266586.23266586.23

其他应付款莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司2112038.002112038.00

其他应付款漯河城发生态建设开发有限公司42000000.00

其他应付款宁波时光海湾景区开发有限公司7335825.00

其他应付款商水县棕朴生态环境治理发展有限公司830000.00

其他应付款上饶市棕远生态环境有限公司1171900.00

其他应付款潍坊棕铁投资发展有限公司67060000.0067060000.00

其他应付款中山棕榈瑞华投资有限公司2757.06

其他应付款棕榈盛城投资有限公司14728.05

其他应付款棕榈实业（广州）有限公司3860901.752023475.75

其他流动负债河南省豫资保障房管理运营有限公司2610431527.851234276111.16

其他流动负债河南豫资绿色生活产业发展有限公司58144444.3554077777.73

其他流动负债河南中豫洛邑建设发展有限公司20000000.0020000000.00

其他流动负债中原豫资投资控股集团有限公司10811111.11370838105.53

其他流动负债河南中豫信用增进有限公司310000000.00

租赁负债棕榈实业(广州)有限公司3781219.66

租赁负债棕榈盛城投资有限公司442517.89

租赁负债中山棕榈瑞智投资有限公司7190.6928260.48

租赁负债中山棕榈瑞宏投资有限公司548647.52

租赁负债中山棕榈瑞华投资有限公司152878.33一年内到期的非流动

棕榈实业(广州)有限公司4860795.52负债一年内到期的非流动

棕榈盛城投资有限公司333005.4381000.64负债一年内到期的非流动

中山棕榈瑞智投资有限公司21069.7726957.04负债一年内到期的非流动

中山棕榈瑞宏投资有限公司418747.50112033.69负债

109棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额一年内到期的非流动

中山棕榈瑞华投资有限公司107637.2923953.01负债

(七)关联方承诺

详见本附注“十三、（一）承诺事项”。

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

除本“附注五、（二十四）短期借款”、“附注五、（三十二）一年内到期的非流动负债”、“附注五、（三十三）其他流动负债”、“附注五、（三十四）长期借款”、“附注

五、（三十五）应付债券”、“附注五、（三十九）其他非流动负债”中披露的抵押质押担保事项外，还需在资产负债表日披露的重要承诺事项如下：

（1）本公司于2018年6月20日与桂林银行股份有限公司阳朔支行（债权人）签订最高

额保证合同，保证范围为桂林棕榈文化旅游投资有限公司与债权人在2018年6月2日至2026年6月11日签订的借款合同项下的借款本金35000.00万元（最高限额）及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日（2018年6月20日）起至被担保的主债权履行期（2018年9月29日至2026年6月11日）届满之日后两年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额32100.00万元。

（2）本公司于2020年10月12日、2022年11月22日分别与河南省中豫小镇建设管理有

限公司（债权人）签订保证合同及补充协议，保证范围为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金5100.00万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期（2020年10月19日至2025年1月13日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额5099.98万元。

（3）本公司与河南省中豫小镇建设管理有限公司（债权人，曾用名：河南省中豫文旅投资有限公司）签订保证合同，保证范围为棕榈盛城投资有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金3000.00万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期（2020年10月19日至

2022年10月18日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额3000.00万元。

（4）本公司于2020年11月2日、2022年3月8日分别与河南省中豫小镇建设管理有限

110棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日公司（债权人）签订保证合同及补充协议，保证范围为棕榈盛城投资有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金1187.70万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期（2020年11月4日至2023年8月3日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额1187.70万元。

（5）本公司于2020年12月19日、2022年3月8日分别与河南省中豫小镇建设管理有限公司（债权人）签订保证合同及补充协议，保证范围为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金1172.40万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为自本合同生效之日起至被担保的主债权履行期（2020年12月18日至2023年12月17日）届满之日后三年止。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额602.10万元。

（6）本公司于2023年12月26日与河南省豫资保障房管理运营有限公司（债权人）签订

保证合同，保证范围为棕榈盛城投资有限公司与债权人签订的借款合同项下借款本金37687.53万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为连带责任保证，保证期间为被担保的主债权履行期（2023年12月13日至2024年12月12日）届满之日起两年。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额37687.53万元。

（7）本公司、棕榈盛城投资有限公司、广东华银集团有限公司于2024年11月13日与梅

州农村商业银行股份有限公司签订保证担保合同，保证范围为梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金6370.00万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，保证期间为被担保的主债权履行期（2024年11月13日至2027年11月12日）届满之日起三年。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额6370.00万元。

（8）本公司、棕榈盛城投资有限公司、广东华银集团有限公司、梅州市棕榈华银文化旅

游发展有限公司于2024年11月25日与梅州农村商业银行股份有限公司签订保证担保合同，保证范围为梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金

880.00万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为不可撤销的连带责任保证，

保证期间为被担保的主债权履行期（2024年11月25日至2027年11月24日）届满之日起三年。

截至2024年12月31日，该合同项下借款余额880.00万元。

（9）本公司于2019年8月27日与中国农业发展银行上饶县支行（债权人）签订保证合同，保证范围为上饶市棕远生态环境有限公司与债权人签订的借款合同项下的借款本金

111棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

75248.60万元及对应利息、罚息及实现债权的费用等，保证方式为连带责任保证，保证期间为

被担保的主债权履行期（2019年8月30日至2034年8月26日）届满之次日起三年。截至2024年12月31日，该合同项下借款余额58338.94万元。

(二)或有事项

公司未决诉讼情况：主诉金额432646.00万元，涉及诉讼事项233个；被诉金额138891.00万元，涉及诉讼事项129个。

十四、资产负债表日后事项无。

十五、其他重要事项

（一）重要的债务重组债务转债权转该投资债务重组原重组债权确认的债务为资本为股份占债务或有应中公允价债务重组方

项目债务重组利得/导致的导致的人股份付/或值的确定式账面价值损失股本投资总额的有应收方法和依

增加额增加额比例（%）据其他以实物资产

应付254476200.0071147256.33不适用不适用不适用不适用评估抵债款

合计——254476200.0071147256.33——

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内966530008.17676593962.32

1至2年456536194.49391340993.72

2至3年297867088.14398732904.53

3至4年372490541.53313648093.80

4至5年299587274.4398116448.11

5年以上703906952.02618434889.24

小计3096918058.782496867291.72

减：坏账准备1337918870.74994804789.03

合计1758999188.041502062502.69

112棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款319741863.8810.32254685162.6879.65

按组合计提坏账准备的应收账款2777176194.9089.681083233708.0639.00

其中：组合1：账龄组合2725327378.0488.001083233708.0639.75

组合2：合并范围内关联方组合51848816.861.68

合计3096918058.78100.001337918870.7443.20期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款386222120.5715.47277312458.3471.80

按组合计提坏账准备的应收账款2110645171.1584.53717492330.6933.99

其中：组合1：账龄组合2110645171.1584.53717492330.6933.99

合计2496867291.72100.00994804789.03

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

单位一32867596.6232867596.62100.00根据预期损失

单位二10684070.837474575.9569.96根据预期损失

单位三60568670.3847758396.6078.85根据预期损失

单位四12793082.096396541.0550.00根据预期损失

单位五70568531.7756454825.4280.00根据预期损失

单位六14914768.4111760294.8978.85根据预期损失

单位七26242080.785248416.1620.00根据预期损失

单位八30400224.7930400224.79100.00根据预期损失

其他零星客商60702838.2156324291.2092.79根据预期损失

合计319741863.88254685162.68

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内916322043.7045816102.195.00676593962.3233829698.125.00

1至2年440571133.5644057113.3610.00353609213.9935360921.4010.00

113棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

2至3年266424763.2653284952.6420.00360883249.5672176649.9120.00

3至4年323867795.30161933897.6550.00286867368.05143433684.0350.00

4至5年275212171.14275212171.14100.0048302282.0148302282.01100.00

5年以上502929471.08502929471.08100.00384389095.22384389095.22100.00

合计2725327378.041083233708.0639.752110645171.15717492330.6933.99

*组合2：合并范围内关联方组合期末余额期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内

51848816.86

关联方组合

合计51848816.86

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

应收账款994804789.03343216409.39102327.681337918870.74

合计994804789.03343216409.39102327.681337918870.74

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为102327.68元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款和合应收账款合同资产期同资产期末余额坏账准备期单位名称同资产期末期末余额末余额合计数的比例末余额余额

(%)

单位一376003831.7889033567.87465037399.654.7319512460.13

单位二27031112.02257202372.39284233484.412.8928384944.54

单位三67099510.64167235569.42234335080.062.387506978.91

单位四70568531.77156845526.27227414058.042.3162756262.97

单位五21914487.63204399308.48226313796.112.3027872473.21

合计562617473.84874716344.431437333818.2714.61146033119.76

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款2147793102.031665088742.75

合计2147793102.031665088742.75

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

114棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

账龄期末余额期初余额

1年以内1107045557.29434904422.31

1至2年193684320.20180161257.53

2至3年174717516.7295853674.34

3至4年95327565.26497767451.26

4年至5年210439058.0879597561.02

5年以上594362263.03517285187.56

小计2375576280.581805569554.02

减：坏账准备227783178.55140480811.27

合计2147793102.031665088742.75

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

个人往来8527156.236163014.06

关联方及其他应收往来2195852984.291618083217.82

履约保证金141970171.99148301403.07

农民工保证金15715560.0015815969.00

投标保证金8159415.7811854186.78

押金5350992.295351763.29

小计2375576280.581805569554.02

减：坏账准备227783178.55140480811.27

合计2147793102.031665088742.75

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额42419240.9298061570.35140480811.27

本期计提49188841.8538113525.4387302367.28

2024年12月31日

91608082.77136175095.78227783178.55

余额

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

其他应收款140480811.2787302367.28227783178.55

合计140480811.2787302367.28227783178.55

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额其他应收往来

单位一445228757.031年以内18.74款

115棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额其他应收往来

单位二318215621.703年以上13.40款其他应收往来

单位三315676257.675年以内13.29款其他应收往来3年以内及5年以

单位四166904975.007.03款上

单位五股权转让款139802055.204-5年5.88

合计1385827666.6058.34——

116棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1203611886.021203611886.021139549797.461139549797.46

对联营、合营企业投资2646467689.83396193725.002250273964.832651482664.24379319647.742272163016.50

合计3850079575.85396193725.003453885850.853791032461.70379319647.743411712813.96

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资期初余额（账面价减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）末余额

山东棕榈教育咨询有限公司10000000.0010000000.00

棕榈设计集团有限公司50000000.0050000000.00

天津棕榈园林绿化工程有限公司2000000.002000000.00

棕榈未来空间科技（广州）有限

50000000.0050000000.00

公司

上海棕周实业发展有限公司10000000.0010000000.00

棕榈园林（香港）有限公司502664944.34502664944.34棕榈（河南）建设管理有限公司7430000.007430000.00

广州棕榈商业运营管理有限公司51941061.0451941061.04

广州棕发商业运营管理有限公司51966227.4751966227.47

海口棕榈商业运营管理有限公司12468200.8912468200.89

广州棕榈资管有限公司100000000.0029872088.56129872088.56棕旅（上海）旅游发展有限公司9760000.009760000.00

广州旭城建设发展有限公司1000000.001000000.00

117棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日期初余额（账面价减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）末余额

海南棕榈生态城镇发展有限公司7000000.007000000.00

广东棕榈文化旅游管理有限公司1142046.322800000.003942046.32

信阳棕榈生态城镇发展有限公司2040000.002040000.00上海一桐呀诺投资管理中心（有

70002464.8370002464.83限合伙）

河南棕榈建设发展有限公司8076000.001950000.0010026000.00棕榈（河南）城市运营管理有限

44341.97700000.00744341.97

公司

棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）

35000000.0035000000.00

有限公司

广东棕榈大美投资有限公司3896000.00250000.004146000.00

上海棕豫供应链管理有限公司5000000.005000000.00

棕榈科技投资（海南）有限公司240000.00240000.00

河南棕榈供应链管理有限公司460000.0018710000.0019170000.00

棕榈园林建设发展有限公司2000000.001350000.003350000.00新疆棕榈君程城市运营管理有限

700000.00700000.00

公司梅州市梅县区棕兴项目投资管理

15163400.0015163400.00

有限公司梅州市梅县区棕沅项目投资管理

254360600.00254360600.00

有限公司

广州棕盈商业运营管理有限公司53378068.5253378068.52

上海棕合商业经营管理有限公司9110516.109110516.10

成都棕旅商业运营管理有限公司4464869.654464869.65

118棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日期初余额（账面价减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）末余额

合计1139549797.46247391032.23183328943.671203611886.02

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动权益法下确认其他综宣告发放现减值准备期末被投资单位期初余额减少其他权计提减值准期末余额追加投资的合收益金股利或利其他余额投资益变动备投资损益调整润

一、合营企业吉首市棕吉工程建设项目

151859604.47-3712346.63148147257.84

管理有限公司海口棕海项目建设投资有

38698011.202325861.8241023873.02

限公司海口棕岛项目建设投资有

177942259.474852473.97182794733.44

限公司海口棕美项目建设投资有

41907028.46-110079.7941796948.67

限公司漯河城发生态建设开发有

280482375.0128254000.001079946.42309816321.43

限公司莱阳棕榈五龙河生态城镇

357406692.67-157941.28357248751.39

发展有限公司宁波时光海湾景区开发有

57019363.41-337874.3256681489.09

限公司广西棕榈生态城镇环境发

36788763.83-203055.8736585707.96

展有限公司

119棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动权益法下确认其他综宣告发放现减值准备期末被投资单位期初余额减少其他权计提减值准期末余额追加投资的合收益金股利或利其他余额投资益变动备投资损益调整润上饶市棕远生态环境有限

160095255.771062557.05161157812.82

公司棕榈（广东）产业投资集

85386240.00-43522814.5841863425.42

团有限公司潍坊棕铁投资发展有限公

86642858.84-402265.7386240593.11

司梅州市梅县区棕银建设有

502359.30-16525.83485833.47

限公司

小计1474730812.4328254000.00-39142064.771463842747.66

二、联营企业中能建棕榈陶清湖（长治市上党区）建设发展有限16760127.30-335786.8716424340.43公司广西森工园区建设投资有

3699851.981074.673700926.65

限公司商城县棕朴旅游开发有限

42494123.566064.6642500188.22

公司洛阳棕朴建设工程有限公

47385060.508700000.0010066050.8166151111.31

司正阳县豫资城乡生态环境

23238680.005740000.00124.7528978804.75

发展有限公司

宁陵县豫资棕榈生态环境22500101.8547300000.0045.0069800146.85

120棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动权益法下确认其他综宣告发放现减值准备期末被投资单位期初余额减少其他权计提减值准期末余额追加投资的合收益金股利或利其他余额投资益变动备投资损益调整润发展有限公司永平银江河生态环境建设

450000.00450000.00

有限公司永平木莲环境治理有限公

742500.00742500.00

司鹤壁棕朴建设发展有限公

39003599.0310000000.006530824.5355534423.56

司社旗县棕朴生态环境有限

34211503.649920000.002652730.5646784234.20

公司商水县棕朴生态环境治理

43017344.0811650000.002914441.6057581785.68

发展有限公司梅州时光文化旅游开发有

26248825.62-12333700.7013915124.9213915124.92

限公司

广州棕科投资有限公司185318984.02883500.00-82785.77186119698.25山东胜伟盐碱地科技有限

82948683.15-20905762.09-62042921.06

公司嘉兴满星繁盛投资合伙企

87981638.1811691.7187993329.89业（有限合伙）北京乐客奥义新媒体文化

8459100.42-1338339.317120761.11

有限公司广东马良行科技发展有限

2958951.990.352958952.342958952.34

公司

121棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期增减变动权益法下确认其他综宣告发放现减值准备期末被投资单位期初余额减少其他权计提减值准期末余额追加投资的合收益金股利或利其他余额投资益变动备投资损益调整润江西棕榈文化旅游有限公

72982571.45-11030350.3861952221.07

司河南中豫洛邑建设发展有

21142093.84654572.0221796665.86

限公司棕榈豫资商业发展有限公

8907789.20-3147290.235760498.97

司河南科源棕榈创新发展基

2832103.43-426.712831676.72

金合伙企业（有限合伙）中豫信阳应急产业发展有

117895.3998687.51216582.90

限公司横琴棕榈并购基金管理有

69966.90-36063.0033903.90

限公司上海一桐维奇投资管理中

23504000.00-2265.0123501734.99378932589.24心（有限合伙）上海云垚资产管理有限公

456708.54-1026.68455681.86387058.50

司

小计797432204.0794193500.00-26277488.5816874077.26-62042921.06786431217.17396193725.00

合计2272163016.50122447500.00-65419553.3516874077.26-62042921.062250273964.83396193725.00

122棕榈生态城镇发展股份有限公司

财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2466679000.942457783557.913652793869.013295152653.53

其他业务38479430.329917329.2640781571.4218514055.30

合计2505158431.262467700887.173693575440.433313666708.83

2.主营业务营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

工程收入2410442566.592396378099.263592500058.193251578279.87

设计收入11977501.5724632721.7426259106.2816525877.75

运营收入44258932.7836772736.9134034704.5427048495.91

小计2466679000.942457783557.913652793869.013295152653.53按商品转让时间

在某一时段内确认2466679000.942457783557.913652793869.013295152653.53

合计2466679000.942457783557.913652793869.013295152653.53

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-65419553.35-43913069.91

处置长期股权投资产生的投资收益-686316.83

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益156422.67

债权投资在持有期间取得的利息收益62206628.1274631469.87

债务重组收益-1045079.0010000.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1.00-582063.06

项目公司在建设期取得的收益30044843.50

合计25943262.9429460020.07

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分903925.2714024435.94

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响1438299.091946024.33的政府补助除外棕榈生态城镇发展股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期金额上期金额

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资330389.30-1889916.73产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费37731424.2176447333.29

5.债务重组损益70758059.95

6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出5507492.7017203482.06

7.取得控制权，原股权按公允价值重新计量产生的收益-77220628.69

8.处置长期股权投资产生的投资收益580130.49

9.资产减值损失-长期股权投资减值损失（一桐维奇）-378932589.24

减：所得税影响额33003.55-394745.00

少数股东权益影响额（税后）37603.46-333397.23

合计39958485.31-270473088.12

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期归属于公司普通股股东的净

-63.99-25.18-0.88-0.52-0.88-0.52利润扣除非经常性损益后归属于

-65.61-17.93-0.90-0.37-0.90-0.37公司普通股股东的净利润棕榈生态城镇发展股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日（此页无正文，为棕榈生态城镇发展股份有限公司2024年财务报表签字盖章页）棕榈生态城镇发展股份有限公司

二○二五年四月二十四日

第18页至第124页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：