棕榈生态城镇发展股份有限

公司

非经营性资金占用及其他关

联资金往来情况汇总表的专

项审计报告

大信专审字[2025]第16-00083号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2025]第16-00083号

棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2025年4月24日出具大信审字[2025]第16-00023号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

1大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范金池

中国·北京中国注册会计师：杜卫

二○二五年四月二十四日

2上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司单位：人民币万元

2024年度

2024年期初2024年度占用2024年度2024年期末

占用方与上市公上市公司占用资金占用形成非经营性资金占用资金占用方名称占用资金余累计发生金额偿还累计占用资金余占用性质司的关联关系核算的会计科目的利息原因额（不含利息）发生金额额（如有）

控股股东、实际控制非经营性占用人及其附属企业非经营性占用小计

前控股股东、实际控非经营性占用制人及其附属企业非经营性占用小计其他关联方及其附非经营性占用属企业非经营性占用小计总计

2024年度

2024年期初2024年度往来2024年度2024年期末

往来方与上市公上市公司往来资金往来形成其它关联资金往来资金往来方名称往来资金余累计发生金额偿还累计往来资金余往来性质司的关联关系核算的会计科目的利息原因额（不含利息）发生金额额（如有）河南省豫资保障投标保证

房管理运营有限大股东其他应收款11.8511.85经营性往来金公司河南省豫资保障

控股股东、实际控制履约保证

房管理运营有限大股东其他应收款1.4113.5814.99经营性往来人及其附属企业金公司河南省豫资保障

房管理运营有限大股东预付账款5.105.10租金经营性往来公司

3河南省豫资保障

房管理运营有限大股东应收账款581.08581.08工程款经营性往来公司光山县民生天然同一最终控

应收账款2793.432793.43工程款经营性往来气有限公司制方河南省豫资青年

同一最终控工程、设计

人才公寓置业有应收账款286.23449.38259.02476.59经营性往来制方款限公司罗山县民生天然同一最终控

应收账款2600.692600.69工程款经营性往来气有限公司制方漯河市金江投资同一最终控

应收账款3933.641020.002913.64工程款经营性往来发展有限公司制方商城县民生天然同一最终控

应收账款878.06878.06工程款经营性往来气有限公司制方襄城县豫盛建设同一最终控

应收账款3600.003600.00工程款经营性往来发展有限公司制方豫天绿色能源发同一最终控展（商水县）有应收账款138.25138.25工程款经营性往来制方限公司

棕榈实业（广州）同一最终控

预付账款4.9543.380.6847.65租金经营性往来有限公司制方

中豫绿发（上海）同一最终控

预付账款2.345.947.920.36往来款经营性往来实业有限公司制方河南省中豫融资同一最终控

预付账款1368.302511.722942.85937.17担保费经营性往来担保有限公司制方

4河南省中豫工程同一最终控

预付账款51.47120.12103.9667.63担保费经营性往来担保有限公司制方息县豫资农产品同一最终控履约保证

其他应收款600.00600.00经营性往来市场有限公司制方金河南省中豫小镇同一最终控股权转让

建设管理有限公其他应收款13980.2113980.21经营性往来制方款司

棕榈实业（广州）同一最终控其他非流动租赁保证

280.56280.56经营性往来

有限公司制方资产金兰考县红城农业同一最终控

应收账款12001.77205.227348.514858.48工程款经营性往来发展有限公司制方社旗县棕朴生态同一最终控

应收账款50.22111.60161.82设计款经营性往来环境有限公司制方社旗县棕朴生态同一最终控

应收账款2.502.50工程款经营性往来环境有限公司制方商城县棕朴旅游同一最终控

长期应收款9281.209281.20工程款经营性往来开发有限公司制方海口棕榈商业运同一最终控招商服务

应收账款7.877.87经营性往来营管理有限公司制方费上海棕合商业经同一最终控招商服务

应收账款7.877.87经营性往来营管理有限公司制方费成都棕旅商业运同一最终控招商服务

应收账款7.877.87经营性往来营管理有限公司制方费海口棕榈商业运同一最终控采购服务

预付款项8.318.31经营性往来营管理有限公司制方费

宁陵县豫资棕榈同一最终控应收账款150.00179.10329.10工程款、设经营性往来

5生态环境发展有制方计款

限公司宁陵县豫资棕榈同一最终控

生态环境发展有长期应收款36835.0410038.5034467.6912405.85工程款经营性往来制方限公司

宝丰县建宝城市同一最终控工程款、设

应收账款3147.91129.003018.91经营性往来建设有限公司制方计款固始县豫资建设同一最终控

应收账款764.00764.00工程款经营性往来投资有限公司制方光山县豫资城乡同一最终控

建设发展有限公应收账款3066.593066.59工程款经营性往来制方司河南广成投资发同一最终控

应收账款3586.561000.002586.56工程款经营性往来展有限公司制方河南省中豫投资同一最终控

预付账款1221.12104.831116.29担保费经营性往来有限公司制方河南中豫信用增同一最终控信用增进

预付账款36.0036.00经营性往来进有限公司制方服务费鹤壁棕朴建设发同一最终控

应收账款2.502.50工程款经营性往来展有限公司制方鹤壁棕朴建设发同一最终控

长期应收款5156.596.005150.59工程款经营性往来展有限公司制方淮滨县棕豫生态同一最终控

环境建设发展有应收账款317.24317.24设计款经营性往来制方限公司

6鹿邑县豫资农业同一最终控

应收账款16411.197892.928518.27工程款经营性往来发展有限公司制方洛阳棕朴建设工同一最终控

应收账款2.502.50工程款经营性往来程有限公司制方洛阳棕朴建设工同一最终控

长期应收款3836.313159.846996.15工程款经营性往来程有限公司制方漯河市豫资政融同一最终控

投资建设有限公应收账款500.00500.00工程款经营性往来制方司濮阳豫源投资发同一最终控

应收账款3.31367.36358.0012.67工程款经营性往来展有限公司制方清丰县豫丰农业同一最终控

应收账款32597.2727720.984876.29工程款经营性往来发展有限公司制方商水县棕朴生态同一最终控

环境治理发展有应收账款2.502.50工程款经营性往来制方限公司商水县棕朴生态同一最终控

环境治理发展有长期应收款807.754001.383960.00849.13工程款经营性往来制方限公司正阳县豫资城乡同一最终控

生态环境发展有应收账款2.502.50工程款经营性往来制方限公司正阳县豫资城乡同一最终控

生态环境发展有长期应收款4584.494584.49工程款经营性往来制方限公司

7郑州航空港区豫

同一最终控

创建设发展有限应收账款37600.3837600.38工程款经营性往来制方公司郑州航空港区豫同一最终控

泰建设发展有限应收账款17093.8311790.345303.49工程款经营性往来制方公司驻马店天中实业同一最终控

应收账款1327.86100.001227.86工程款经营性往来发展有限公司制方

小计112361.67130384.07107867.28134878.46广东三行智慧建全资子公司

其他应收款54.1654.16往来款非经营性往来筑科技有限公司下属子公司广州旭城建设发

全资子公司其他应收款15620.501320.00250.0016690.50往来款非经营性往来展有限公司贵州棕润商业经全资子公司

其他应收款16328.3416328.34往来款非经营性往来营管理有限公司下属子公司贵州棕兴商业经全资子公司

其他应收款12376.6212376.62往来款非经营性往来上市公司的子公司营管理有限公司下属子公司及其附属企业河南棕榈供应链

全资子公司其他应收款9386.09129180.63往来款非经营性往来

管理有限公司138566.72河南棕榈建设发

全资子公司其他应收款5143.37365578.5645277.88往来款非经营性往来

展有限公司325444.05山东棕榈教育咨

全资子公司其他应收款227.69227.69往来款非经营性往来询有限公司上海棕周实业发

全资子公司其他应收款1900.700.040.131900.61往来款非经营性往来展有限公司

8天津棕榈园林绿

全资子公司其他应收款1534.3850.3357.251527.46往来款非经营性往来化工程有限公司潍坊棕榈园林职全资子公司

其他应收款124.71124.71往来款非经营性往来业培训学校下属子公司

棕榈园林(香港)

全资子公司其他应收款31821.5631821.56往来款非经营性往来有限公司新榈客文化旅游全资子公司发展（上海）有其他应收款2.183.846.02往来款非经营性往来下属子公司限公司棕榈设计集团有

全资子公司其他应收款6437.201507.15664.967279.39往来款非经营性往来限公司棕榈生态城镇兴

隆县工程有限公全资子公司其他应收款311.260.33310.93往来款非经营性往来司棕旅（上海）旅

全资子公司其他应收款1437.410.021437.39往来款非经营性往来游发展有限公司上海棕豫供应链其他流动资

全资子公司2197.33160701.351266.05资金拆借非经营性往来

管理有限公司产161632.63

其他应收款、往来款、资广州棕榈资管有

全资子公司其他流动资5481.9329106.20106.112991.3231702.92金拆借、代非经营性往来限公司产垫社保河南棕建商业经全资子公司

其他应收款552.19552.19往来款非经营性往来营管理有限公司下属子公司海南棕榈生态城

控股子公司其他应收款345.37345.37往来款非经营性往来镇发展有限公司

9梅州市梅县区棕

其他非流动

沅项目投资管理控股子公司51822.232171.6453993.87资金拆借非经营性往来资产有限公司

其他应收款、棕榈丝路环塔生一年内到期

态发展（阿克苏）控股子公司的非流动资3826.496.97453.424286.88资金拆借非经营性往来

有限公司产、其他非流动资产棕榈科技投资（海南）有限公全资子公司其他应收款0.020.02往来款非经营性往来司棕榈工程管理全资子公司（杭州）有限公其他应收款192.378.62183.75往来款非经营性往来下属子公司司烟台棕榈建设工

全资子公司其他应收款0.500.010.49往来款非经营性往来程有限公司新疆棕榈君程城

市运营管理有限控股子公司其他应收款0.020.02往来款非经营性往来公司四川棕榈工程建全资子公司

其他应收款1190.82371.27819.55往来款非经营性往来设管理有限公司下属子公司

代垫社保、河南棕榈总承包全资子公司

其他应收款296.857.91288.94公积金、往非经营性往来建设有限公司下属子公司来款

河南棕榈昌源建全资子公司代垫社保、

其他应收款2705.053.602701.45非经营性往来设管理有限公司下属子公司公积金

10海南棕榈工程管全资子公司代垫社保、其他应收款5.215.21非经营性往来理有限公司下属子公司公积金桂林三千堂投资

全资子公司其他应收款2025.002025.00往来款非经营性往来管理有限公司

代垫社保、上海棕榈东杉建全资子公司

其他应收款1529.55110.621418.93公积金、往非经营性往来设工程有限公司下属子公司来款

代垫社保、广州棕榈建设管全资子公司

其他应收款309.0915.61293.48公积金、往非经营性往来理有限公司下属子公司来款广东棕榈文化旅

全资子公司其他应收款1619.001619.00往来款非经营性往来游管理有限公司

代垫工资、福州棕榈建设管全资子公司

其他应收款652.901.33651.57社保、公积非经营性往来理有限公司下属子公司金北京棕榈生态发全资子公司

其他应收款947.39792.00155.39往来款非经营性往来展有限公司下属子公司

小计166931.71698928.842731.17659968.71208623.01

海口棕岛项目建代垫社保、

合营企业其他应收款5.274.529.460.33非经营性往来其他关联方及其附设投资有限公司公积金

属企业海口棕海项目建代垫社保、

合营企业其他应收款0.080.590.67非经营性往来设投资有限公司公积金

11上海一桐维奇投资管理中心（有联营企业其他应收款0.010.01代垫费用非经营性往来限合伙）莱阳棕榈五龙河代垫外派

生态城镇发展有联营企业其他应收款64.7364.73非经营性往来人员工资限公司梅州市梅县区棕代垫工程

合营企业其他应收款440.35440.35非经营性往来银建设有限公司款

宁波时光海湾景往来款、应

合营企业其他应收款208.28208.28非经营性往来区开发有限公司收减资款宁波时光海湾景

合营企业其他应收款606.42606.42往来款非经营性往来区开发有限公司棕榈（广东）产代垫外派

业投资集团有限合营企业其他应收款27.4227.42非经营性往来人员工资公司重庆棕豫文化旅联营企业之代垫外派

其他应收款13.8113.81非经营性往来游发展有限公司子公司人员工资山东胜伟盐碱地其他流动资

联营企业52581.242234.2454815.48资金拆借非经营性往来科技有限公司产山东胜伟盐碱地

联营企业其他应收款2.012.01往来款非经营性往来科技有限公司棕榈盛城投资有代垫外派

联营企业其他应收款34.9487.13122.07非经营性往来限公司人员工资

12中能建棕榈陶清

代垫外派

湖（长治市上党联营企业其他应收款21.5443.0164.55人员人工非经营性往来

区）建设发展有成本限公司广东马良行科技

联营企业其他应收款52.7852.78往来款非经营性往来发展有限公司湖南棕榈浔龙河联营企业之对外担保

教育咨询有限公其他应收款2289.192289.19非经营性往来联营企业代偿款司湖南棕榈浔龙河联营企业之对外担保

生态城镇发展有其他应收款6000.006000.00非经营性往来联营企业代偿款限公司

棕榈幸福家科技持股20%的公

其他应收款14.7914.79往来款非经营性往来有限公司司

其他应收款、

梅州时光文化旅一年内到期往来款、资

联营企业10660.2784.0042.1610786.43非经营性往来游开发有限公司的非流动资金拆借产

其他应收款、

桂林棕榈文化旅联营企业之往来款、资

其他流动资17916.3519.281640.3319575.96非经营性往来游投资有限公司联营企业金拆借产一年内到期广东云福投资有

联营企业的非流动资7875.3425.547900.88资金拆借非经营性往来限公司产

13湖南棕榈浔龙河

联营企业之其他非流动预付资产

生态城镇发展有3990.593990.59非经营性往来联营企业资产款限公司贵州棕榈仟坤置联营企业之其他非流动预付资产

5628.485628.48非经营性往来

业有限公司附属企业资产款南乐县豫资城乡实际控股方代付设计

建设发展有限公其他应收款641.00641.00非经营性往来投资企业款司南乐县豫资城乡实际控股方代付工程

建设发展有限公其他应收款10902.20757.8011660.00非经营性往来投资企业款司

小计119305.931667.493942.2710.13124905.56

总计398599.31830980.406673.44767846.12468407.03

说明：公司对湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司的对外担保代偿款形成的债权1526.12万元，不满足资产确认条件，未计入其他应收款，未包括在期末占用资金余额合计中，满足资产确认条件部分已包括在期末占用资金余额合计中；对湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司的对外担保代偿款形成的债权4000.00万元，不满足资产确认条件，未计入其他应收款，未包括在期末占用资金余额合计中，满足资产确认条件部分已包括在期末占用资金余额合计中。

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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