目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—116页审计报告

天健审〔2024〕3852号

浙江万里扬股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江万里扬股份有限公司（以下简称万里扬公司）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万里扬公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里扬公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共116页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1及十四(一)。

2023年度，万里扬公司实现营业收入人民币5912759374.50元。营业收入

是利润表的重要组成部分以及利润的重要来源，由于营业收入是万里扬公司关键业绩指标之一，可能存在万里扬公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或

异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、结算单等，并检查应收账款的回款情况；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)及五(一)4。

截至2023年12月31日，万里扬公司应收账款账面余额为人民币

1732142875.62元，坏账准备为人民币156972059.49元账面价值为人民币

1575170816.13元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定

第2页共116页应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账

龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对应收账款实施函证程序，将函证结果与账面记录的金额进行核对；

(5)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预

期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层

使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

第3页共116页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万里扬公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

万里扬公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里扬公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4页共116页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万里扬公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万里扬公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就万里扬公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：尹志彬（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：黄杨

二〇二四年四月二十四日

第5页共116页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1925715956.26683263341.38短期借款251325481823.291386473998.40结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产22293706.002473102.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据3167013475.991008826537.07应付票据26843136146.051154411387.71

应收账款41575170816.131416594832.84应付账款271531133399.661242894393.03

应收款项融资5353536591.23104038368.80预收款项

预付款项629958570.4073675758.97合同负债2836276769.1114552036.66应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款7217509815.43269570855.80代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2967111927.3066072162.87

存货8980369155.80882846169.69应交税费3079997809.0082389953.29

合同资产其他应付款3117474506.5912008557.33持有待售资产应付手续费及佣金

一年内到期的非流动资产9158327865.33128706771.10应付分保账款

其他流动资产10225021768.75130786823.38持有待售负债

流动资产合计4634917721.324700782561.03一年内到期的非流动负债32241335522.693449925.24

其他流动负债334715979.981891764.79

流动负债合计4146663883.673964144179.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款34309353074.58200103150.68应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3536177448.972760795.09

长期应付款3638556000.0037278240.00长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债3765010998.8752802379.38

发放贷款和垫款递延收益38214015330.55227935390.65

债权投资递延所得税负债223023972.794447029.67其他债权投资其他非流动负债

长期应收款11295499502.98220590969.63非流动负债合计666136825.76525326985.47

长期股权投资12474302121.44528065006.60负债合计4812800709.434489471164.79

其他权益工具投资13215150000.00142150000.00所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产实收资本(或股本)391312600000.001312600000.00

投资性房地产14215607528.67237606140.92其他权益工具

固定资产152698169616.972674811354.26其中：优先股

在建工程16741752320.05349773036.11永续债

生产性生物资产资本公积402840834667.332840834667.33

油气资产减：库存股

使用权资产1738116608.114079716.34其他综合收益

无形资产18564214628.79473873316.99专项储备41

开发支出1914583103.8822785930.94盈余公积42290753248.45290753248.45

商誉20256504945.02256504945.02一般风险准备

长期待摊费用2131311430.7410652016.10未分配利润431449513663.271148418647.31

递延所得税资产22179640894.49137263034.34归属于母公司所有者权益合计5893701579.055592606563.09

其他非流动资产23394871672.20331919744.10少数股东权益48139806.188780044.50

非流动资产合计6119724373.345390075211.35所有者权益合计5941841385.235601386607.59

资产总计10754642094.6610090857772.38负债和所有者权益总计10754642094.6610090857772.38

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第6页共116页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金301759064.37428494276.49短期借款881216011.011010112902.78

交易性金融资产2293706.002473102.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据34713475.99230740388.30应付票据420352567.95876769107.03

应收账款1398119084.92244767631.54应付账款221174230.12321108641.87

应收款项融资239749449.7547360394.53预收款项

预付款项750973391.552199588001.89合同负债15224529.086516326.55

其他应收款21317697606.72356245329.57应付职工薪酬17811071.1516447169.22

存货189034770.54199165314.85应交税费484823.07387121.05

合同资产其他应付款1099425253.191105949414.36持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债50067683.44

其他流动资产13490040.9423514194.50其他流动负债1979188.78847122.45

流动资产合计3247830590.783732348633.67流动负债合计2707735357.793338137805.31

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬

其他债权投资预计负债13319301.597319301.59

长期应收款递延收益15060340.0017662220.00

长期股权投资33563108542.613794377328.28递延所得税负债

其他权益工具投资117150000.00117150000.00其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计28379641.5924981521.59

投资性房地产负债合计2736114999.383363119326.90

固定资产420872735.33358901428.96所有者权益(或股东权益)：

在建工程13541622.1250182021.36实收资本(或股本)1312600000.001312600000.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股使用权资产永续债

无形资产107052754.33105250540.69资本公积2908885945.892908885945.89

开发支出减：库存股商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备

递延所得税资产108336790.0469282899.55盈余公积290753248.45290753248.45

其他非流动资产65473125.8179022416.74未分配利润395011967.30431156748.01

非流动资产合计4395535570.244574166635.58所有者权益合计4907251161.644943395942.35

资产总计7643366161.028306515269.25负债和所有者权益总计7643366161.028306515269.25

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共116页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入15912759374.505113135773.71

其中：营业收入15912759374.505113135773.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5597601277.154950357441.33

其中：营业成本14863699904.684236820209.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加232698215.2829261641.62

销售费用3142021629.74157783486.47

管理费用4162149493.17141571443.88

研发费用5348557744.99333302806.35

财务费用648474289.2951617853.16

其中：利息费用54575770.8061541972.93

利息收入7120275.9011112537.08

加：其他收益796181826.86163046715.83

投资收益（损失以“-”号填列）85299576.299301454.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7252139.06-4544498.73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-179396.00-1492831.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-17575140.55-36469335.63

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-100301050.18-5439196.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）1228997696.357966888.50

三、营业利润（亏损以“-”号填列）327581610.12299692027.73

加：营业外收入131344813.245776182.73

减：营业外支出1410038252.046403177.65

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）318888171.32299065032.81

减：所得税费用1525179311.68-936457.88

五、净利润（净亏损以“-”号填列）293708859.64300001490.69

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）293708859.64300001490.69

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）301095015.96300107069.38

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-7386156.32-105578.69

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额293708859.64300001490.69

归属于母公司所有者的综合收益总额301095015.96300107069.38

归属于少数股东的综合收益总额-7386156.32-105578.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.230.23

（二）稀释每股收益0.230.23

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共116页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入1873169290.75844882605.62

减：营业成本1800402797.03752933624.21

税金及附加5297455.043148593.20

销售费用40810856.7042872614.60

管理费用65836990.1862055625.78

研发费用291939587.4794107985.92

财务费用28440240.7034892762.21

其中：利息费用32714663.9642606934.27

利息收入4716692.238366547.78

加：其他收益36526926.9714403052.77

投资收益（损失以“-”号填列）3187802468.4359519594.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7252139.06-4544498.73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-179396.00-1492831.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-68732464.70-15140826.75

资产减值损失（损失以“-”号填列）-65873042.21-861199.85

资产处置收益（损失以“-”号填列）-4893.77

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-70019037.65-88700810.64

加：营业外收入63184.415175490.04

减：营业外支出5242817.961383800.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-75198671.20-84909120.60

减：所得税费用-39053890.49-29626792.30

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-36144780.71-55282328.30

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-36144780.71-55282328.30

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-36144780.71-55282328.30

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共116页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4257219103.943011358963.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20174496.06149877104.76

收到其他与经营活动有关的现金2(1)141467738.24251914198.26

经营活动现金流入小计4418861338.243413150266.15

购买商品、接受劳务支付的现金2724548642.481896415259.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金498333468.03481746056.73

支付的各项税费401620980.59347152109.85

支付其他与经营活动有关的现金2(2)351038395.50149702870.01

经营活动现金流出小计3975541486.602875016295.88

经营活动产生的现金流量净额443319851.64538133970.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)184533916.90198317213.27

取得投资收益收到的现金4200000.0064129719.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3553291.0139447409.90

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6480783.37

收到其他与投资活动有关的现金2(3)12027687.0882000000.00

投资活动现金流入小计210795678.36383894342.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)424673779.64247896209.08

投资支付的现金1(3)307316790.90218031554.70质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额91850000.00

支付其他与投资活动有关的现金2(4)3713145.7384410000.00

投资活动现金流出小计735703716.27642187763.78

投资活动产生的现金流量净额-524908037.91-258293421.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金46745918.006122880.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金46745918.006122880.00

取得借款收到的现金1604000000.001971000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)68000000.00

筹资活动现金流入小计1650745918.002045122880.00

偿还债务支付的现金1407000000.002284700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金54395568.1695756482.60

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)6475115.9367272702.70

筹资活动现金流出小计1467870684.092447729185.30

筹资活动产生的现金流量净额182875233.91-402606305.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额101287047.64-122765756.22

加：期初现金及现金等价物余额332482272.93455248029.15

六、期末现金及现金等价物余额433769320.57332482272.93

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共116页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1131777717.53817016211.39

收到的税费返还13924852.0614878712.05

收到其他与经营活动有关的现金74197840.44111558334.27

经营活动现金流入小计1219900410.03943453257.71

购买商品、接受劳务支付的现金1275903867.861256243698.65

支付给职工以及为职工支付的现金100387776.0694199695.03

支付的各项税费6250881.0819794495.60

支付其他与经营活动有关的现金116495100.9265520771.57

经营活动现金流出小计1499037625.921435758660.85

经营活动产生的现金流量净额-279137215.89-492305403.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金113406452.58

取得投资收益收到的现金167574614.5871535550.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2982629.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金209404664.59811135901.47

投资活动现金流入小计493368360.84882671452.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37440532.2051313118.70

投资支付的现金63760556.89119630802.02

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额110000000.00

支付其他与投资活动有关的现金611906780.8690024833.51

投资活动现金流出小计713107869.95370968754.23

投资活动产生的现金流量净额-219739509.11511702698.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金950000000.001395000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金524640127.78397192069.45

筹资活动现金流入小计1474640127.781792192069.45

偿还债务支付的现金1029000000.001752700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32543872.2942750470.38

支付其他与筹资活动有关的现金8000000.00

筹资活动现金流出小计1061543872.291803450470.38

筹资活动产生的现金流量净额413096255.49-11258400.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-85780469.518138894.11

加：期初现金及现金等价物余额165464502.78157325608.67

六、期末现金及现金等价物余额79684033.27165464502.78

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共116页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东所有者权益合计

实收资本减：其他综专项一般风权益实收资本减：其他综专项一般风权益资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润（或股本）优先永续库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续库存股合收益储备险准备其他其他股债股债

一、上年年末余额1312600000.002840834667.33290753248.451148418647.318780044.505601386607.591340000000.003121175321.44205142925.63290753248.45848311577.9350462114.715445559336.90

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1312600000.002840834667.33290753248.451148418647.318780044.505601386607.591340000000.003121175321.44205142925.63290753248.45848311577.9350462114.715445559336.90三、本期增减变动金额（减少以“-”

301095015.9639359761.68340454777.64-27400000.00-280340654.11-205142925.63300107069.38-41682070.21155827270.69号填列）

（一）综合收益总额301095015.96-7386156.32293708859.64300107069.38-105578.69300001490.69

（二）所有者投入和减少资本46745918.0046745918.00-91850000.006122880.00-85727120.00

1.所有者投入的普通股46745918.0046745918.006122880.006122880.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-91850000.00-91850000.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转-27400000.00-177742925.63-205142925.63

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他-27400000.00-177742925.63-205142925.63

（五）专项储备

1.本期提取21796486.2221796486.22

2.本期使用21796486.2221796486.22

（六）其他-10747728.48-47699371.52-58447100.00

四、本期期末余额1312600000.002840834667.33290753248.451449513663.2748139806.185941841385.231312600000.002840834667.33290753248.451148418647.318780044.505601386607.59

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共116页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数

项目其他权益工具减：其他权益工具

实收资本其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他股其他股债股债

一、上年年末余额1312600000.002908885945.89290753248.45431156748.014943395942.351340000000.003097137900.70205142925.63290753248.45486439076.315009187299.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1312600000.002908885945.89290753248.45431156748.014943395942.351340000000.003097137900.70205142925.63290753248.45486439076.315009187299.83三、本期增减变动金额（减少以“-”-36144780.71-36144780.71-27400000.00-188251954.81-205142925.63-55282328.30-65791357.48号填列）

（一）综合收益总额-36144780.71-36144780.71-55282328.30-55282328.30

（二）所有者投入和减少资本-10509029.18-10509029.18

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-10509029.18-10509029.18

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转-27400000.00-177742925.63-205142925.63

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他-27400000.00-177742925.63-205142925.63

（五）专项储备

1.本期提取2992588.192992588.19

2.本期使用2992588.192992588.19

（六）其他

四、本期期末余额1312600000.002908885945.89290753248.45395011967.304907251161.641312600000.002908885945.89290753248.45431156748.014943395942.35

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共116页浙江万里扬股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江万里扬股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江万里扬变速器有限公司

(以下简称变速器公司)，变速器公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2008年1月30日在金华市工商行政管理局办妥变更登记。公司现持有统一社会信用代码为 91330000754921594N 的营业执照，注册资本 131260 万元，股份总数 131260 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 1258950 股，无限售条件的流通股份：A股 1311341050 股。本公司股票已于 2010 年 6 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、生产和销售。产品主要为汽车变速器。

本财务报表业经公司2024年4月24日第五届董事会第十八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第14页共116页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收公司将单项应收账款金额超过资产总额五（一）4

回或转回0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的核销应收账款重要的账龄超过1年的预公司将单项预付款项金额超过资产总额

五（一）6

付款项0.5%的预付款项认定为重要预付款项。

重要的单项计提坏账准备的其他应收款

重要的其他应收款坏账准备公司将单项其他应收款金额超过资产总额五（一）7

收回或转回0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。

重要的核销其他应收款公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五（一）16

0.5%的在建工程认定为重要在建工程。

重要的账龄超过1年的应付公司将单项应付账款金额超过资产总额

五（一）27

账款0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

重要的账龄超过1年的合同公司将单项合同负债金额超过资产总额

五（一）28

负债0.5%的合同负债认定为重要合同负债。

重要的账龄超过1年的其他公司将单项其他应付款金额超过资产总额

五（一）31

应付款0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项预计负债金额超过资产总额

重要的预计负债五（一）37

0.5%的预计负债认定为重要预计负债。

公司将单项投资活动现金流量金额超过资

重要的投资活动现金流量五（三）1产总额1%的投资活动现金流量项目认定为重要投资活动现金流量。

第15页共116页公司将资产总额/利润总额超过集团总资产

重要的子公司、非全资子公

七（一）、七（五）/利润总额的15%的子公司确定为重要的子司

公司、非全资子公司。

公司将对参股公司投资收益超过集团利润

重要的合营企业、联营企业七（六）总额的15%的合营企业、联营企业确定为重

要的合营企业、联营企业。

公司将对资产负债表项目影响超过资产总

重要的承诺事项十二（一）额1%或对利润表项目影响超过利润总额

15%的承诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将对资产负债表项目影响超过资产总

重要的或有事项十二（二）额1%或对利润表项目影响超过利润总额

15%的或有事项认定为重要的或有事项。

公司将对资产负债表项目影响超过资产总

额1%或对利润表项目影响超过利润总额重要的资产负债表日后事项十三

15%的承诺事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

第16页共116页—合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第17页共116页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第18页共116页此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

第19页共116页金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第20页共116页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

第21页共116页1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——应收政府款参考历史信用损失经验，结合当前状况项组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——应收融资租风险敞口和未来12个月内或整个存续

赁款组合期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第22页共116页发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情

第23页共116页况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

第24页共116页3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第25页共116页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第26页共116页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

第27页共116页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20或2553.80或4.75

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00按合同约定的

EMC 合同能源管理设备 年限平均法收益年限

运输工具年限平均法5519.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实体建造已经全部完成或实质上已完成，可以投入使用时机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

第28页共116页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权土地使用权证标示可使用年限；法定使用权直线法专有技术5或8；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法非专利技术5或8；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法软件5；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第29页共116页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

第30页共116页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等

完成数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第31页共116页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第32页共116页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司内销产品收入确认：公司内销收入主要包括整车厂商配套产品销售收入及配件销售收入。对于配套产品销售收入，公司按照双方确定的供货价格根据客户在网路平台公布的使用量或结算报表确认收入；对于部分不通过网路平台公布使用量或结算报表的客户及配件销售，公司按照双方确定的供货价格根据客户签收的发货单确认收入。外销产品收入确认：

货物报关出口取得提单作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

第33页共116页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或第34页共116页其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

第35页共116页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

第36页共116页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

第37页共116页进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第38页共116页2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

芜湖万里扬变速器有限公司15%

山东蒙沃变速器有限公司15%

浙江万里扬新能源驱动有限公司15%

浙江万里扬智能制造有限公司15%

金华万里扬机械制造有限公司15%

浙江万里扬能源科技有限公司15%

浙江万里扬国际贸易有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司2023年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，2023年度减

第39页共116页按15%税率计缴企业所得税。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省

2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》(皖科企秘〔2024〕10号)，子公司芜湖万里

扬变速器有限公司(以下简称芜湖万里扬公司)2023年11月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，2023年度减按

15%税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省认定机构2022年认

定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，山东蒙沃变速器有限公司2023年1月通过高

新技术企业备案，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月

31日，2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江万里扬新能源驱动有限公司2023年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江万里扬智能制造有限公司2023年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2021年认定的第一批高新技术企业备案的函》(国科火字〔2022〕13号)，金华万里扬机械制造有限公司2021年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2021年认定的第一批高新技术企业备案的函》(国科火字〔2022〕13号)，子公司浙江万里扬能源科技有限公司（原名浙江万里扬能源科技股份有限公司，2022年1月14日更名为浙江万里扬能源科技有限公司）2021年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为

2021年1月1日至2023年12月31日，2023年度减按15%税率计缴企业所得税。

根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司浙江万里扬国际贸易有

第40页共116页限公司2023年符合小型微利企业的认定，享受此税收优惠政策。

2.增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司芜湖万里扬变速器有限公司、浙江万里扬新能源驱动有限公司、浙江万里扬智能制造有限公司、金华万

里扬机械制造有限公司2023年符合先进制造业企业的认定，享受此税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金12445.3525077.20

银行存款433756875.22332457195.73

其他货币资金491946635.69350781068.45

合计925715956.26683263341.38

(2)其他说明

期初其他货币资金中41580000.00元为保函保证金，309201068.45元为票据保证金；期末其他货币资金中86376315.00元为保函保证金，405570320.69元为票据保证金。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2293706.002473102.00

金融资产

其中：股票2293706.002473102.00

合计2293706.002473102.00

3.应收票据

第41页共116页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票167013475.99494033985.02

商业承兑汇票514792552.05

合计167013475.991008826537.07

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票167013475.99100.00167013475.99商业承兑汇票

合计167013475.99100.00167013475.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票494033985.0247.69494033985.02

商业承兑汇票541886896.9052.3127094344.855.00514792552.05

合计1035920881.92100.0027094344.852.621008826537.07

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

27094344.85-27094344.85

坏账准备

合计27094344.85-27094344.85

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票167013475.99

第42页共116页项目期末已质押金额

小计167013475.99

(5)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

(6)本期无实际核销的应收票据情况

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1633648682.001472172442.93

1-2年24504188.678820779.05

2-3年3908788.6522395111.89

3-4年15157481.6311057527.89

4年以上54923734.6746937494.07

合计1732142875.621561383355.83

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备54098452.653.1254098452.65100.00

按组合计提坏账准备1678044422.9796.88102873606.846.131575170816.13

合计1732142875.62100.00156972059.499.061575170816.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备41685953.962.6741685953.96100.00

按组合计提坏账准备1519697401.8797.33103102569.036.781416594832.84

合计1561383355.83100.00144788522.999.271416594832.84

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

第43页共116页公司本期不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1633245019.6781662250.985.00

1-2年22512718.992251271.9110.00

2-3年2898376.05869512.8130.00

3-4年2595474.251297737.1350.00

4年以上16792834.0116792834.01100.00

小计1678044422.97102873606.846.13

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

41685953.9619767861.6820479.267334883.7354098452.65

账准备按组合计提

103102569.03749822.175300.00-973484.36102873606.84

坏账准备

合计144788522.9920517683.8520479.267340183.73-973484.36156972059.49

[注]其他变动系本期收购富源飞扬汽车零部件有限公司，转入坏账准备1300818.87元；转让子公司金华万里扬机械制造有限公司及山东蒙沃变速器有限公司，转出坏账准备

2274303.23元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款7340183.73

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资合同应收账款小计计数的比例产减值准备资产（%）奇瑞控股集团

694244744.99694244744.9940.0834746906.51

有限公司浙江吉利控股

340019443.70340019443.7019.6317589832.02

集团有限公司

第44页共116页占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资合同应收账款小计计数的比例产减值准备资产（%）振宜汽车有限

74955448.1074955448.104.333747772.41

公司东风汽车集团

66882613.7266882613.723.863351538.80

有限公司北汽福田汽车

65829294.5565829294.553.803340934.43

股份有限公司

小计1241931545.061241931545.0671.7062776984.17

注：已对同属同一控制下的企业合并披露

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票353536591.23104038368.80

合计353536591.23104038368.80

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票353536591.23100.00353536591.23

合计353536591.23100.00353536591.23（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票104038368.80100.00104038368.80

第45页共116页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计104038368.80100.00104038368.80

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合353536591.23

小计353536591.23

(3)期末公司无已质押的应收款项融资情况

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1596152331.35

小计1596152331.35

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资情况

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内24818004.3982.8424818004.3968641574.4993.1868641574.49

1-2年2285424.887.632285424.88747551.331.01747551.33

2-3年329578.171.10329578.171321905.291.791321905.29

3年以上2525562.968.432525562.962964727.864.022964727.86

合计29958570.40100.0029958570.4073675758.97100.0073675758.97

2)期末无账龄1年以上重要的未及时结算的预付款项。

第46页共116页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

山东钢铁股份有限公司6192315.0020.67

博世贸易（上海）有限公司1498901.515.00

大冶特殊钢有限公司1146037.323.83

台州市参商汽车配件有限公司794662.032.65

上海星合机电有限公司753344.852.51

小计10385260.7134.66

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2095794.47

其他应收款215414020.96269570855.80

合计217509815.43269570855.80

(2)应收股利项目期末数期初数

金华万里扬机械制造有限公司2095794.47

小计2095794.47

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

抵债款132154204.40142154204.40

应收股权转让款53040000.00

应收资产处置款47784423.6147784423.61

资金拆借19643333.8029643333.80

土地保证金、工程保证金10000000.0029410000.00

应收融资租赁款4109666.5910533754.98

应收政府补贴款、拆迁补偿款66000000.00

第47页共116页款项性质期末账面余额期初账面余额

其他22720962.3711353163.24

小计289452590.77336878880.03

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内68952082.84113984056.50

1-2年17650634.8848494850.73

2-3年48782824.392532897.96

3-4年3140722.28122527713.58

4年以上150926326.3849339361.26

小计289452590.77336878880.03

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备151804030.5352.4552726253.1934.7399077777.34

按组合计提坏账准备137648560.2447.5521312316.6215.48116336243.62

小计289452590.77100.0074038569.8125.58215414020.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备171804030.5351.0058226253.1933.89113577777.34

按组合计提坏账准备165074849.5049.009081771.045.50155993078.46

小计336878880.03100.0067308024.2319.98269570855.80

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

浙江东顺汽车饰138250938.9248387828.62128250938.9244887828.6235.00结合当前状况

第48页共116页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）件有限公司以及对未来状

况的预测，计算宁波万众汽车零

29643333.805928666.7619643333.803928666.7620.00预期信用损失

部件有限公司

小计167894272.7254316495.38147894272.7248816495.3833.01

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收融资租赁款组合4109666.59

账龄组合133538893.6521312316.6215.96

其中：1年以内68952082.843447604.145.00

1-2年13540968.291354096.8310.00

2-3年48782824.3914634847.3230.00

3-4年774499.61387249.8150.00

4年以上1488518.521488518.52100.00

小计137648560.2421312316.6215.48

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数1872515.074849485.0860586024.0867308024.23

期初数在本期——————

--转入第二阶段-677048.41677048.41

--转入第三阶段-4878282.444878282.44

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2026701.64554265.7210156919.9912737887.35

本期收回或转回5500000.005500000.00

本期核销873108.38873108.38

其他增加[注1]414916.82176984.08591900.90

第49页共116页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

其他减少[注2]189480.9825404.0211249.29226134.29

期末数3447604.141354096.8369236868.8474038569.81期末坏账准备计

5.0010.0034.1325.58

提比例（%）

[注1]其他增加系本期收购富源飞扬汽车零部件有限公司，转入坏账准备591900.90元

[注2]其他减少系本期转让子公司山东蒙沃变速器有限公司、金华万里扬机械制造有限公司，转出坏账准备金额226134.29元各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

浙江东顺汽车饰件有限公司抵债款128250938.924年以上44.3144887828.62

浙江财进资产管理有限公司应收资产处置款47784423.612-3年16.5114335327.08

浙江威震天科技有限公司应收股权转让款44040000.001年以内15.212202000.00

宁波万众汽车零部件有限公司资金拆借19643333.804年以上6.793928666.76

江山市城市建设投资集团有限公司工程保证金10000000.001-2年3.451000000.00

小计249718696.3386.2766353822.46

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料321986992.572745558.10319241434.47321011513.853987011.80317024502.05

库存商品333768401.992897293.49330871108.50278274679.264189779.66274084899.60

委托加工物6603697.622053201.614550496.0110054364.79813550.129240814.67

第50页共116页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值资

低值易耗品76951077.4876951077.4843704954.8543704954.85

在产品252913022.544157983.20248755039.34244179152.285388153.76238790998.52

合计992223192.2011854036.40980369155.80897224665.0314378495.34882846169.69

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少期末数项目期初数

计提其他转回或转销其他[注]

原材料3987011.805482854.643164786.543559521.802745558.10

库存商品4189779.663101533.713389923.641004096.242897293.49

委托加工物资813550.121488533.92248882.432053201.61

在产品5388153.762610641.252505839.881334971.934157983.20

合计14378495.3412683563.529309432.495898589.9711854036.40

[注]其他减少系本期转让子公司所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工本期将期初已计提存货

原材料/委托估计将要发生的成本、估计的销

跌价准备的存货耗用/加工物资售费用以及相关税费后的金额确售出定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货在产品售费用以及相关税费后的金额确跌价准备的存货耗用定可变现净值相关产成品估计的销售费用和相本期已将期初计提存货库存商品关税费后的金额确定可变现净值跌价准备的存货售出

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备一年内到期的

175262258.7916934393.46158327865.33128706771.10128706771.10

融资租赁款

第51页共116页期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

合计175262258.7916934393.46158327865.33128706771.10128706771.10

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

214598135.23214598135.23117386507.55117386507.55

税进项税砂石矿产资

7921611.007921611.00

源碳排放权资

1658056.101658056.101138076.201138076.20

产预缴企业所

843966.42843966.4212262239.6312262239.63

得税

合计225021768.75225021768.75130786823.38130786823.38

11.长期应收款

期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

融资租赁款295499502.98295499502.98220590969.63220590969.63

其中：未实现6.70%-

39058105.8539058105.8510231843.4210231843.42

融资收益12.94%

合计295499502.98295499502.98220590969.63220590969.63

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对合营企业投资6306947.666306947.66

对联营企业投资535317145.6661015024.22474302121.44521758058.94521758058.94

合计535317145.6661015024.22474302121.44528065006.60528065006.60

第52页共116页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整合营企业富源飞扬汽车零

6306947.66-6306947.66

部件有限公司

小计6306947.66-6306947.66联营企业宁波万众汽车零

52574694.967259440.05

部件有限公司浙大网新科技股

469183363.986299646.67

份有限公司

小计521758058.9413559086.72

合计528065006.607252139.06（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润合营企业富源飞扬汽车零部件有限公司小计联营企业宁波万众汽车零

59834135.01

部件有限公司浙大网新科技股

61015024.22414467986.4361015024.22

份有限公司

小计61015024.22474302121.4461015024.22

合计61015024.22474302121.4461015024.22

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额浙大网新科技股份

475483010.65414467986.4361015024.22

有限公司

小计475483010.65414467986.4361015024.22

第53页共116页（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据浙大网新科技股份现行市价法股票价格；市场收购溢价率有限公司小计

13.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综减少追加投资合收益的利得和其他投资损失北京智科产业投资控股集

30000000.00

团股份有限公司浙江金华成泰农村商业银

87150000.00

行股份有限公司无锡新高地精尖产业投资

25000000.0025000000.00

基金合伙企业（有限合伙）杭州德石德瀚健能创业投

20000000.00

资合伙企业（有限合伙）江苏科达斯特恩汽车科技

28000000.00

股份有限公司

合计142150000.0073000000.00（续上表）本期末累计计入其他综合收项目期末数本期确认的股利收入益的利得和损失北京智科产业投资控股集

30000000.00

团股份有限公司浙江金华成泰农村商业银

87150000.004200000.00

行股份有限公司无锡新高地精尖产业投资

50000000.00

基金合伙企业（有限合伙）杭州德石德瀚健能创业投

20000000.00

资合伙企业（有限合伙）江苏科达斯特恩汽车科技

28000000.00

股份有限公司

合计215150000.004200000.00

14.投资性房地产

第54页共116页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数232386341.2069834156.80302220498.00本期增加金额

1)外购

本期减少金额

1)处置

期末数232386341.2069834156.80302220498.00累计折旧和累计摊销

期初数55724711.968889645.1264614357.08

本期增加金额19852493.292146118.9621998612.25

1)计提或摊销19852493.292146118.9621998612.25

本期减少金额

1)处置

期末数75577205.2511035764.0886612969.33减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值156809135.9558798392.72215607528.67

期初账面价值176661629.2460944511.68237606140.92

15.固定资产

(1)明细情况

EMC 合同能源项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计管理设备

第 55 页 共 116 页EMC 合同能源项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计管理设备账面原值

期初数682422429.3124676815.144127166124.1057472425.8619693852.894911431647.30本期增

95528374.748349494.36339806454.22605608.67444289931.99

加金额

1)购置1109198.847710009.054814709.54565785.6614199703.09

2)在建

35408381.51232625798.57268034180.08

工程转入

3)本期

收购子公司59010794.39639485.31102365946.1139823.01162056048.82增加本期减

55163282.381380711.29115885107.492464005.94174893107.10

少金额

1)处置

239245.873554648.83298075.764091970.46

或报废

2)转让

55163282.381141465.42112330458.662165930.18170801136.64

子公司减少

期末数722787521.6731645598.214351087470.8357472425.8617835455.625180828472.19累计折旧

期初数165721169.6716926319.762015214977.7415916655.9115750614.142229529737.22本期增

34324398.334319037.63337671593.248135738.72568271.39385019039.31

加金额

1)计提26841270.103877822.54311198513.448135738.72545745.27350599090.07

2)本期

收购子公司7483128.23441215.0926473079.8022526.1234419949.24增加本期减

34458143.091232407.61101231094.202058832.23138980477.13

少金额

1)处置

206217.331207858.83194753.081608829.24

或报废

2)转让

34458143.091026190.28100023235.371864079.15137371647.89

子公司减少

期末数165587424.9120012949.782251655476.7824052394.6314260053.302475568299.40减值准备

期初数3590.687086965.147090555.82本期增加金额

第 56 页 共 116 页EMC 合同能源项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计管理设备

1)计提

本期减少金额

1)处置

或报废

2)转让

子公司减少

期末数3590.687086965.147090555.82账面价值期末账面价

557200096.7611629057.752092345028.9133420031.233575402.322698169616.97

值期初账面价

516701259.647746904.702104864181.2241555769.953943238.752674811354.26

值

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物8044082.96

小计8044082.96

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

飞扬小镇厂房115260814.26尚在办理中

CVT 壳阀体车间 62280454.00 尚在办理中

宿舍楼28674724.20尚在办理中

E04 齿轴车间 15160910.12 尚在办理中

E04 总装车间 7767834.56 尚在办理中

小计229144737.14

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程741681078.88349496930.34

工程物资71241.17276105.77

第57页共116页项目期末数期初数

合计741752320.05349773036.11

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值万里扬端州独立

287191599.76287191599.762751513.282751513.28

储能项目

百事达商铺166240000.00166240000.00166240000.00166240000.00年产12万吨新

能源汽车合金结176609549.94176609549.94100000.00100000.00构件投资项目年产20万台商

用车混合动力系67340298.2767340298.2744416508.9144416508.91统投资项目其他设备安装工

30415965.5930415965.5945292876.0245292876.02

程智能制造设备工

4163338.174163338.1779382696.2879382696.28

程

新能源驱动厂房1194445.711194445.716596440.786596440.78

飞扬小镇厂房317037.00317037.00

其他零星工程8208844.448208844.444716895.074716895.07

合计741681078.88741681078.88349496930.34349496930.34

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产万里扬端州独立储

31000万2751513.28284440086.48287191599.76

能项目

百事达商铺166240000.00166240000.00年产12万吨新能源

汽车合金结构件投186500万100000.00176509549.94176609549.94资项目年产20万台商用车

混合动力系统投资150000万44416508.9134844710.5011920921.1467340298.27项目

34733663.43115044.25

其他设备安装工程45292876.0249495529.6130415965.59

[注1][注2]

智能制造设备工程210000万79382696.2889011779.58164231137.694163338.17

第58页共116页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

新能源驱动厂房22500万6596440.784147895.679549890.741194445.71

飞扬小镇厂房30000万27169045.1126852008.11317037.00

小计344780035.27650856730.71262049487.29115044.25733472234.44（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）

万里扬端州独立储能项目92.6492.64其他来源百事达商铺其他来源年产12万吨新能源汽车

9.479.47其他来源

合金结构件投资项目年产20万台商用车混合

5.335.33其他来源

动力系统投资项目其他设备安装工程其他来源

智能制造设备工程99.8399.83其他来源

新能源驱动厂房99.4799.47其他来源

飞扬小镇厂房44.6344.63其他来源小计

[注1]其中8283413.81元系本期收购富源飞扬汽车零部件有限公司增加

[注2]本期其他减少系处置子公司金华万里扬机械制造有限公司转出

3)在建工程减值准备变动情况

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料71241.1771241.17276105.77276105.77

小计71241.1771241.17276105.77276105.77

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

第59页共116页项目房屋及建筑物合计

期初数4960474.634960474.63

本期增加金额38620884.6738620884.67

1)租入38620884.6738620884.67

本期减少金额589136.41589136.41

1)处置589136.41589136.41

期末数42992222.8942992222.89累计折旧

期初数880758.29880758.29

本期增加金额4583992.904583992.90

1)计提4583992.904583992.90

本期减少金额589136.41589136.41

1)处置589136.41589136.41

期末数4875614.784875614.78账面价值

期末账面价值38116608.1138116608.11

期初账面价值4079716.344079716.34

18.无形资产

项目土地使用权专有技术非专利技术软件合计账面原值

期初数361700901.25597609612.96204610117.3825669352.811189589984.40本期增加

147115143.6917557112.523004386.37167676642.58

金额

1)购置88985818.693004386.3791990205.06

2)内部研

17557112.5217557112.52

发

3)本期收

58129325.0058129325.00

购子公司增加本期减少

13709717.35442845.6914152563.04

金额

1)处置

第60页共116页项目土地使用权专有技术非专利技术软件合计

2)处置子

13709717.35442845.6914152563.04

公司减少

期末数495106327.59615166725.48204610117.3828230893.491343114063.94累计摊销

期初数50990218.10461253673.37190959854.6112512921.33715716667.41本期增加

14272571.9938672227.1812906452.063142567.4968993818.72

金额

1)计提9525343.7038672227.1812906452.063142567.4964246590.43

2)本期收

4747228.294747228.29

购子公司增加本期减少

5368205.29442845.695811050.98

金额

1)处置

2)处置子

5368205.29442845.695811050.98

公司减少

期末数59894584.80499925900.55203866306.6715212643.13778899435.15账面价值

期末账面价值435211742.79115240824.93743810.7113018250.36564214628.79

期初账面价值310710683.15136355939.5913650262.7713156431.48473873316.99

19.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

开发支出14583103.8814583103.8822785930.9422785930.94

合计14583103.8814583103.8822785930.9422785930.94

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

20.商誉

(1)明细情况

第61页共116页被投资单位名称或形期末数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值芜湖万里扬变速器有

1200955632.17944450687.15256504945.02

限公司

合计1200955632.17944450687.15256504945.02（续上表）被投资单位名称或形期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值芜湖万里扬变速器有

1200955632.17944450687.15256504945.02

限公司

合计1200955632.17944450687.15256504945.02

(2)商誉账面原值本期减少被投资单位名称或形本期企业期初数其他期末数成商誉的事项合并形成处置减少芜湖万里扬变速器有

1200955632.171200955632.17

限公司

合计1200955632.171200955632.17

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形期初数其他其他期末数成商誉的事项计提处置增加减少芜湖万里扬变速器有

944450687.15944450687.15

限公司

合计944450687.15944450687.15

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组合的所属经营分部和依年度商誉减值测试时组合名称构成和依据据所确定的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产合并芜湖万里扬变资产组经营乘用车

的产品存在活跃市场，速器有限公司所形变速器及配件生产可以带来独立的现金是

成的商誉及相关资销售业务，属于变流，可将其认定为一个产组组合速器及配件分部单独的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法

第62页共116页可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值合并芜湖万里扬变速器有限公司所形

2723212721.932815920500.00

成的商誉及相关资产组组合

小计2723212721.932815920500.00（续上表）预测期内的收入增长

预测期稳定期增长率、利润率折现率及其确

项目率、利润率等参数及年限等参数及其确定依据定依据其确定依据

公司根据历史经验、合并芜湖万里预测期第五年达到稳对市场发展的预测及

扬变速器有限定，第六年及永续期增13.56%；按加经营规划等因素确

公司所形成的5年长率为0，收入及利润权平均资本成定，平均收入增长率商誉及相关资率等参数与预测期第五本模型确定

为3.48%，净利润率为产组组合年基本一致

6.09%-7.23%

小计

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加其他增加本期摊销其他减少期末数房屋改造

8588058.423952150.674014627.118525581.98

及装修费

14614318.54283333.33

模具费1877627.8011733937.255399310.1022543240.16

[注1][注2]

其他186329.88133913.0277634.30242608.60

合计10652016.1015820000.9414614318.549491571.51283333.3331311430.74

[注1]其他增加系本期收购富源飞扬汽车零部件有限公司增加的模具费14614318.54元

[注2]其他减少系本期转让子公司山东蒙沃变速器有限公司转出的模具费283333.33元

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数

第63页共116页可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备149570862.9422448222.44170234974.3125556816.58

资产减值准备18262444.222739366.6355457320.268318598.04交易性金融资产

2806294.00420944.102626898.00394034.70

公允价值变动未确认损益的政

196315330.5529447299.58224935390.6533740308.58

府补助

预计负债65010998.879751649.8352802379.387920356.91内部交易未实现

92511970.8013876795.6260782801.439449386.36

利润

可抵扣亏损599509036.5190677223.71390964346.8159212581.08

无形资产摊销105569032.2615835354.84

租赁负债37730997.609432749.41

合计1267286967.75194629606.16957804110.84144592082.25

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧43660287.498483532.4262719484.7311776077.58

使用权资产38116608.119529152.04

合计81776895.6018012684.4662719484.7311776077.58

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产14988711.67179640894.497329047.91137263034.34

递延所得税负债14988711.673023972.797329047.914447029.67

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异160953258.2672170057.19

可抵扣亏损307945016.30141876822.92

合计468898274.56214046880.11

第64页共116页(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年22292879.6810730387.69

2025年32301250.6221408715.59

2026年97782517.2168961148.35

2027年77718711.0440776571.29

2028年77849657.75

合计307945016.30141876822.92

23.其他非流动资产

期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

预付设备款316871672.20316871672.20262324514.10262324514.10

预付土地款78000000.0078000000.0012200000.0012200000.00

模具64065647.1034670417.1029395230.00预付股权投

28000000.0028000000.00

资款

合计394871672.20394871672.20366590161.2034670417.10331919744.10

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证

货币资金491946635.69491946635.69质押

金、保函保证金

应收票据167013475.99167013475.99质押质押

固定资产451617587.14267197198.89抵押抵押

无形资产247020475.44204635129.16抵押抵押

合计1357598174.261130792439.73

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金350781068.45350781068.45质押银行承兑汇票保证

第65页共116页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

金、保函保证金

应收票据494033985.02494033985.02质押质押

固定资产227457436.03136835064.69抵押抵押

无形资产170480600.44138589754.42抵押抵押

合计1242753089.941120239872.58

25.短期借款

项目期末数期初数

保证借款764802317.76761872080.36

信用借款10013328.43

抵押及保证借款550666177.10624601918.04

合计1325481823.291386473998.40

26.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票843136146.051154411387.71

合计843136146.051154411387.71

27.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款1259045601.821094088775.08

设备工程款225419621.1487302613.21

费用款46668176.7061503004.74

合计1531133399.661242894393.03

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

28.合同负债

第66页共116页(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款36276769.1114552036.66

合计36276769.1114552036.66

(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况其他减少

项目期初数本期增加[注1]本期减少期末数

[注2]

短期薪酬63217104.18470014265.08468937070.84195015.6364099282.79

离职后福利—

2855058.6926219468.4725969671.6592211.003012644.51

设定提存计划

辞退福利3248817.963248817.96

合计66072162.87499482551.51498155560.45287226.6367111927.30

(2)短期薪酬明细情况其他减少

项目期初数本期增加[注1]本期减少期末数

[注2]

工资、奖金、津贴

58340778.68426676736.43425843507.61140659.7859033347.72

和补贴

职工福利费19196449.0019053791.00142658.00

社会保险费1441650.4012850068.2812823423.6244289.431424005.63

其中：医疗保险费1262006.1311512322.1511597261.7738673.361138393.15

工伤保险费170452.211269909.981197915.445616.07236830.68

生育保险费9192.0667836.1528246.4148781.80

住房公积金2056024.007104215.217148618.631488.002010132.58工会经费和职工教

1378651.104186796.164067729.988578.421489138.86

育经费

小计63217104.18470014265.08468937070.84195015.6364099282.79

(3)设定提存计划明细情况其他减少

项目期初数本期增加[注1]本期减少期末数

[注2]

基本养老保险2713235.0225157581.5424916757.5688244.632865814.37

第67页共116页其他减少

项目期初数本期增加[注1]本期减少期末数

[注2]

失业保险费141823.671061886.931052914.093966.37146830.14

小计2855058.6926219468.4725969671.6592211.003012644.51

[注1]本期增加包含本期收购富源飞扬汽车零部件有限公司增加的69062.61元

[注2]其他减少系本期转让子公司所致

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税50660746.2050580042.40

企业所得税19759337.8126847823.94

城市维护建设税3410111.57577388.99

教育费附加1467809.13256107.29

房产税1014367.901501564.31

地方教育附加978539.42170738.21

印花税898871.05666353.64

土地使用税782770.73845201.10

代扣代缴个人所得税767358.95734609.36

水利建设基金250675.75210124.05

环境保护税7220.49

合计79997809.0082389953.29

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

其他保证金9654431.614520123.91

应付暂收款4480937.321332103.53

融资租赁保证金1900000.00

其他3339137.664256329.89

合计17474506.5912008557.33

第68页共116页(2)本期无账龄1年以上重要的其他应付款。

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款231856232.72

一年内到期的长期应付款7920000.002320000.00

一年内到期的租赁负债1559289.971129925.24

合计241335522.693449925.24

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额4715979.981891764.79

合计4715979.981891764.79

34.长期借款

项目期末数期初数

保证借款309353074.58200103150.68

合计309353074.58200103150.68

35.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁负债36177448.972760795.09

合计36177448.972760795.09

36.长期应付款

项目期末数期初数

融资租赁保证金38556000.0037278240.00

合计38556000.0037278240.00

37.预计负债

第69页共116页项目期末数期初数形成原因

售后服务费65010998.8749802379.38预提售后服务费

未决诉讼损失3000000.00未决诉讼存在败诉风险

合计65010998.8752802379.38

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助227935390.6517590000.0031510060.10214015330.55与资产相关

合计227935390.6517590000.0031510060.10214015330.55

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金其小期末数新股股转股他计

股份总数1312600000.001312600000.00

40.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）2840834667.332840834667.33

合计2840834667.332840834667.33

41.专项储备

公司根据财政部、应急部文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕

136号)规定，提取和使用安全生产费用。

2023年，公司计提安全生产费21796486.22元，按规定使用21796486.22元，均

属于费用性支出，2023年末专项储备无余额。

42.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积290753248.45290753248.45

第70页共116页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计290753248.45290753248.45

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润1148418647.31848311577.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润301095015.96300107069.38

期末未分配利润1449513663.271148418647.31

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5728571090.564697112985.715038139958.294166336321.05

其他业务收入184188283.94166586918.9774995815.4270483888.80

合计5912759374.504863699904.685113135773.714236820209.85

其中：与客户

之间的合同产5904208176.574861939227.105107313070.064235059532.17生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

变速器及配件5650864692.814673209457.934906410666.964149894881.86

其他253343483.76188729769.17200902403.1085164650.31

小计5904208176.574861939227.105107313070.064235059532.17

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5852763153.005070370802.08

在某一时段内确认收入51445023.5736942267.98

第71页共116页项目本期数上年同期数

小计5904208176.575107313070.06

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税8934682.419799536.54

房产税6825111.846719676.06

印花税6481205.662184606.17

教育费附加4177925.874246684.22

土地使用税3466909.563445984.10

地方教育附加2785283.882836342.34

环境保护税24049.2226840.84

车船税3046.841971.35

合计32698215.2829261641.62

3.销售费用

项目本期数上年同期数

三包费用84165880.1086694640.45

职工薪酬19588169.0320206142.19

售电咨询服务费14853166.9725251698.15

租赁费5356627.605125240.30

差旅费3676060.693619932.30

业务招待费3477827.552651682.98

其他10903897.8014234150.10

合计142021629.74157783486.47

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬77764801.0367574797.34

第72页共116页项目本期数上年同期数

资产折旧摊销32831614.7133567468.04

办公差旅费28799230.7222626268.61

业务招待费7859315.225649564.34

中介机构费用6802146.579648740.83

其他8092384.922504604.72

合计162149493.17141571443.88

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费用126296011.35101564981.64

职工薪酬97783848.95111470805.08

资产折旧摊销77199152.6969343476.65

技术开发费35908219.8543239407.04

办公差旅费5653058.874844618.61

其他5717453.282839517.33

合计348557744.99333302806.35

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出54575770.8061541972.93

减：利息收入7120275.9011112537.08

其他1018794.391188417.31

合计48474289.2951617853.16

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助31510060.1035945146.776728835.76

与收益相关的政府补助46922760.93124965536.9146922760.93

第73页共116页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

代扣个人所得税手续费返还61030.56554393.54

增值税加计抵减17687975.271581638.61

合计96181826.86163046715.8353651596.69

8.投资收益

项目本期数上年同期数

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4200000.004528846.00

权益法核算的长期股权投资收益7252139.06-4544498.73

处置长期股权投资产生的投资收益-464032.6115722432.78

票据贴现损失-5688530.16-6405325.43

合计5299576.299301454.62

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-179396.00-1492831.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益指定为以公允价值计量且其变动计入当期

-179396.00-1492831.00损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计-179396.00-1492831.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-17575140.55-36469335.63

合计-17575140.55-36469335.63

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-12683563.52-5439196.97

其他非流动资产跌价损失-26602462.44

第74页共116页项目本期数上年同期数

长期股权投资减值损失-61015024.22

合计-100301050.18-5439196.97

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益2406530.157966888.502406530.15

无形资产处置收益26591166.2026591166.20

合计28997696.357966888.5028997696.35

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项747516.605341412.57747516.60

无需支付的诉讼赔偿490566.04490566.04

罚没收入6400.009225.006400.00

其他100330.60425545.16100330.60

合计1344813.245776182.731344813.24

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

税收滞纳金4483775.884483775.88

对外捐赠3003000.001562700.003003000.00

地方水利建设基金2302727.451673963.45

未决诉讼损失3000000.00

非流动资产毁损报废损失10853.5410853.54

其他237895.17166514.20237895.17

合计10038252.046403177.657735524.59

第75页共116页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用78285493.3626937684.08

递延所得税费用-53106181.68-27874141.96

合计25179311.68-936457.88

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额318888171.32299065032.81

按法定税率计算的所得税费用79722042.8274766258.20

适用优惠税率的影响-38707438.01-29562182.60

调整以前期间所得税的影响6269832.261252006.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1004187.822844620.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-769428.31-9398172.87影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

37414477.7115475935.44

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-42138328.31-50383556.59

设备加计扣除的影响-5868385.10

残疾人工资加计扣除的影响-32416.44-65329.19权益法计提投资收益及其他权益工具投资在持有

-1717820.862347.91期间取得的股利收入的影响

转让子公司股权产生的损益影响-15865797.00

所得税费用25179311.68-936457.88

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收到融资租赁款184533916.90149847878.86

收回投资款48469334.41

第76页共116页项目本期数上年同期数

小计184533916.90198317213.27

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

424673779.64247896209.08

现金

小计424673779.64247896209.08

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

支付融资租赁款253875200.00164281900.00

支付股权投资款45000000.0053000000.00

购买砂石矿产资源7921611.00

购买碳排放权519979.90749654.70

小计307316790.90218031554.70

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

与收益相关的政府补助112922760.93124965536.91

与资产相关的政府补助17590000.00106043700.00

收回承兑汇票保证金及票据质押存款7803260.57

银行活期存款利息收入7120275.9011112537.08

其他3834701.411989163.70

合计141467738.24251914198.26

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用187057088.58126190549.01

支付承兑汇票保证金及保函保证金139568579.49

退回的政府补助20355700.00

其他24412727.433156621.00

合计351038395.50149702870.01

第77页共116页(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回借款10000000.0082000000.00收购富源飞扬汽车零部件有限公司增加的现金及

2027687.08

现金等价物

合计12027687.0882000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数处置金华万里扬机械制造有限公司减少的现金及

3713145.73

现金等价物

支付土地、工程保证金29410000.00

支付借款55000000.00

合计3713145.7384410000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回借款保证金60000000.00

收到借款8000000.00

合计68000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买少数股权58447100.00

支付租赁款6475115.93825602.70

偿还借款8000000.00

合计6475115.9367272702.70

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润293708859.64300001490.69

加：资产减值准备117876190.7341908532.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

370451583.35362250062.45

产折旧

第78页共116页补充资料本期数上年同期数

使用权资产折旧4583992.90904997.18

无形资产摊销66392709.3971636607.65

长期待摊费用摊销9491571.517408096.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-28997696.35-7966888.50损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）179396.001492831.00

财务费用（收益以“－”号填列）54575770.8061541972.93

投资损失（收益以“－”号填列）-10988106.45-15706780.05

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-51683124.80-27153294.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1423056.88-720846.97

存货的减少（增加以“－”号填列）-88511092.4544587682.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-117542341.80-545730474.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-174794803.95243679981.58其他

经营活动产生的现金流量净额443319851.64538133970.27

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额433769320.57332482272.93

减：现金的期初余额332482272.93455248029.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额101287047.64-122765756.22

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

第79页共116页项目期末数期初数

1)现金433769320.57332482272.93

其中：库存现金12445.3525077.20

可随时用于支付的银行存款433756875.22332457195.73可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额433769320.57332482272.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

票据保证金405570320.69309201068.45使用受限

保函保证金86376315.0041580000.00使用受限

小计491946635.69350781068.45

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数

现金变动非现金变动其他转入[注]现金变动变动

短期借款1386473998.401344000000.0041727402.071446719577.181325481823.29长期借款（含一年内到期200103150.68260000000.0011566701.7782695398.6013155943.75541209307.30的长期借款）租赁负债（含一年内到期3890720.3340321134.546475115.9337736738.94的租赁负债）

小计1590467869.411604000000.0093615238.3882695398.601466350636.861904427869.53

[注]其他转入系本期收购富源飞扬汽车零部件有限公司增加的一年内到期的长期借款

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

第80页共116页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2670843476.052368248692.06

其中：支付货款2252448226.072097542687.49

支付固定资产等长期资产购置款394618663.64250189514.38

支付费用款23776586.3420516490.19

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金250666.60

其中：美元33185.257.0827235041.17

欧元1988.177.859215625.43

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1796539.642239226.84

合计1796539.642239226.84

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1700249.8778114.36

与租赁相关的总现金流出6475115.93825602.70

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

第81页共116页项目本期数上年同期数

租赁收入8551197.935822703.65

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产26530639.1728291316.85

固定资产8044082.96

小计34574722.1328291316.85

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内4753156.104753156.10

1-2年4753156.104753156.10

2-3年2380664.104753156.10

3-4年1906165.702380664.10

4-5年1906165.701906165.70

5年以后17632032.7319538198.43

合计33331340.4338084496.53

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数

租赁投资净额的融资收益40400673.1836942267.98

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额530854871.07404827877.52

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益77027502.7743700981.81

租赁投资净额453827368.30361126895.71

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内196297262.24174005064.47

第82页共116页剩余期限期末数上年年末数

1-2年165397041.95108856018.14

2-3年98395993.6574837936.12

3-4年35802268.6430909861.50

4-5年25000941.7513251830.47

5年以后9961362.842967166.82

合计530854871.07404827877.52

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

材料费用126406550.99110997641.70

职工薪酬100957741.29124898727.35

资产折旧摊销81064718.4773434031.42

技术开发费37331978.8749121388.54

办公差旅费5983810.036551131.96

其他6167230.803599170.56

合计357912030.45368602091.53

其中：费用化研发支出348557744.99333302806.35

资本化研发支出9354285.4635299285.18

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少项目期初余额其确认为转入当其期末余额内部开发支出他无形资产期损益他

吉利系列变速箱2854624.47270222.803124847.27

奇瑞系列变速箱2831523.231075953.903907477.13

新能源变速箱12578941.62667790.9613246732.58

英博尔减速器1881794.134370569.086252363.21

第83页共116页本期增加本期减少项目期初余额其确认为转入当其期末余额内部开发支出他无形资产期损益他

江淮减速器1336371.301336371.30

其他2639047.491633377.424272424.91

合计22785930.949354285.4617557112.5214583103.88

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将芜湖万里扬变速器有限公司、浙江万里扬新能源驱动有限公司等30家子公司

纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接芜湖万里扬变速非同一控制下

80729.37万元安徽芜湖制造业100.00

器有限公司企业合并浙江万里扬新能

60000.00万元浙江金华制造业100.00设立

源驱动有限公司浙江万里扬智能

50000.00万元浙江金华制造业100.00设立

制造有限公司

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式富源飞扬汽车零2023年10月2023年10月-100.00协议收购部件有限公司10日10日（续上表）购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名购买日的被购买方的收被购买方的净称确定依据经营活动净投资活动净筹资活动净流入利润流入流入入富源飞扬汽

车零部件有取得控制权112118171.35-4684854.601676863.12-886551.43-1268000.72限公司

(2)其他说明

第84页共116页公司于2023年10月10日与今飞控股集团有限公司签订《股权转让协议》，股权转让

协议约定公司以0对价收购富源飞扬汽车零部件有限公司50%的股权，当月公司委派了新的管理层并取得富源飞扬汽车零部件有限公司的控制权。今飞控股集团有限公司后与本公司签订《补充协议》将相关股权转给其下属子公司富源今飞房地产开发有限公司，再由富源今飞房地产开发有限公司0对价转让给本公司。截至本报告日，上述事项已完成工商登记。

2.合并成本及商誉

项目富源飞扬汽车零部件有限公司

合并成本-

合并成本合计-

减：取得的可辨认净资产公允价值份额100.00%

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

-公允价值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

富源飞扬汽车零部件有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金3624674.833624674.83

应收票据20845322.6720845322.67

应收款项26202554.5426202554.54

应收款项融资16251035.8316251035.83

预付款项452898.14452898.14

其他应收款2075530.082075530.08

存货33254181.9433254181.94

固定资产127636099.58122806266.95

在建工程8283413.818283413.81

无形资产53382096.7153382096.71

长期待摊费用14614318.5414614318.54负债

应付票据25526783.6825526783.68

应付款项97955692.5497955692.54

第85页共116页富源飞扬汽车零部件有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

合同负债21015247.9821015247.98

应付职工薪酬69062.6169062.61

应交税费4961203.154961203.15

其他应付款71666755.8771666755.87一年内到期的非

82695398.6082695398.60

流动负债

其他流动负债2731982.242731982.24

净资产-4829832.63

减：少数股东权益

取得的净资产-4829832.63

(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权子公司股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表处置

名称价款比例（%）权的时点点的确定依据层面享有该子公司净方式资产份额的差额金华万里扬机械股权2023年12

12470.00万元100.00完成资产交割26591166.20

制造有限公司转让月27日山东蒙沃变速器股权2023年10

4900.00万元100.00完成资产交割-464032.61

有限公司转让月26日（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额金华万里扬机械制造有限公司山东蒙沃变速器有限公司

第86页共116页(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例浙江万里扬智能设立2023年2月尚未出资压铸有限公司芜湖万里扬机械设立2023年4月尚未出资传动有限公司浙江万里扬智能设立2023年5月尚未出资机械有限公司浙江万里扬精密设立2023年9月尚未出资机械有限公司金华万里扬置业设立2023年9月尚未出资有限公司珠海万里扬新能设立2023年9月尚未出资源科技有限公司浙江万里扬国际设立2023年11月尚未出资贸易有限公司浙江万里扬高端设立2023年11月尚未出资铸造有限公司

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额浙江万里扬能源

49.00%-6878081.0147968144.76

科技有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江万里扬

能源科技有139501874.52398674588.98538176463.50133632073.30247611915.95381243989.25限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江万里扬

能源科技有117910240.5252240704.46170150944.9826285152.864729783.6331014936.49限公司

第87页共116页(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江万里扬能源科技有限公司37305739.47-28949452.24-28949452.24-39224357.04

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江万里扬能源科技有限公司96588260.2929482848.4529482848.4514350382.64

(六)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资的会计处理联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接方法浙大网新科技股

浙江杭州浙江杭州电子信息5.35权益法核算份有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目浙大网新科技股份有浙大网新科技股份有限公司限公司

流动资产2527342821.822821026496.33

非流动资产3618371197.523451938719.01

资产合计6145714019.346272965215.34

流动负债1648753341.691993997353.31

非流动负债795551042.88705733860.20

负债合计2444304384.572699731213.51

归属于母公司所有者权益3390134474.663260331713.23

按持股比例计算的净资产份额181372194.39174427746.66

调整事项233095792.04294755617.32

对联营企业权益投资的账面价值414467986.43469183363.98

营业收入3599567633.034129453670.85

净利润134042705.58154222048.99终止经营的净利润

第88页共116页期末数/本期数期初数/上年同期数项目浙大网新科技股份有浙大网新科技股份有限公司限公司

其他综合收益-27256826.50-266613609.11

综合收益总额106785879.08-112391560.12本期收到的来自合营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计6306947.66下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-14713342.42其他综合收益

综合收益总额-14713342.42联营企业

投资账面价值合计59834135.0152574694.96下列各项按持股比例计算的合计数

净利润7259440.053468041.21其他综合收益

综合收益总额7259440.053468041.21

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助17590000.00

其中：计入递延收益17590000.00

与收益相关的政府补助46922760.93

其中：计入其他收益46922760.93

合计64512760.93

(二)涉及政府补助的负债项目

第89页共116页本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益227935390.6517590000.0031510060.10

小计227935390.6517590000.0031510060.10（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收项目其他变动期末数本费用金额产金额益相关

递延收益214015330.55与资产相关

小计214015330.55

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额78432821.03160910683.68

合计78432821.03160910683.68

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

第90页共116页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)7、五(一）9、五(一)11、五(一)23之说明。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的71.70%（2022年12月31日：78.88%）源于余额前五名客户。目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升生产制造工艺水平，增强公司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用集中风险得到一定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第91页共116页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1634834897.871714335756.211353173077.46119362937.50241799741.25

应付票据843136146.05843136146.05843136146.05

应付账款1531133399.661531133399.661531133399.66

其他应付款17474506.5917474506.5917474506.59一年内到期的

241335522.69241335522.69241335522.69

非流动负债

租赁负债36177448.9758702429.053618616.856421034.5648662777.64

长期应付款38556000.0038556000.0027436000.0011120000.00

小计4342647921.834444673760.253989871269.3153219972.06301582518.89（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1586577149.081625572601.861416976951.17208595650.68

应付票据1154411387.711154411387.711154411387.71

应付账款1242894393.031242894393.031242894393.03

其他应付款12008557.3312008557.3312008557.33一年内到期的

3449925.243449925.243449925.24

非流动负债

租赁负债2760795.095534328.751651321.002473067.751409940.00

长期应付款37278240.0037278240.0032798240.004480000.00

小计4039380447.484081149433.923831392535.48243866958.435889940.00

(三)市场风险

第92页共116页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产2293706.002293706.00

分类为以公允价值计量且其变

2293706.002293706.00

动计入当期损益的金融资产

权益工具投资2293706.002293706.00

2.应收款项融资353536591.23353536591.23

3.其他权益工具投资215150000.00215150000.00

持续以公允价值计量的资产总额2293706.00568686591.23570980297.23

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的上市公司股票，以公开市场股票的期末收盘价作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

第93页共116页察参数敏感性分析

1.对于应收款项融资，均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

2.因被投资企业北京智科产业投资控股集团股份有限公司、浙江金华成泰农村商业银

行股份有限公司和江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况

未发生重大变化，所以按照对该等公司的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

3.因被投资单位无锡新高地精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙）和杭州德石德瀚

健能创业投资合伙企业（有限合伙）尚处于投资初期，未形成重大的投资利得或损失，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

万里扬集团有限公司浙江金华投资210000万元29.2629.26

(2)本公司最终控制方是黄河清、吴月华。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系宁波万众汽车零部件有限公司本公司之联营企业浙大网新科技股份有限公司本公司之联营企业

原本公司之合营企业，2023年10月剩余股权富源飞扬汽车零部件有限公司被公司收购成为全资子公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系金华市清华实业有限公司公司股东香港利邦实业有限公司之子公司

第94页共116页其他关联方名称其他关联方与本公司关系金华万汇通能源科技有限公司受同一母公司控制金华万汇通电力科技有限公司受同一母公司控制奇瑞汽车股份有限公司公司股东奇瑞控股集团有限公司奇瑞汽车股份有限公司之股东安徽瑞达后勤服务有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司

奇瑞商用车(安徽)有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司芜湖埃科泰克动力总成有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司安徽奇瑞汽车销售有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司瑞隆汽车动力有限公司奇瑞汽车股份有限公司之联营企业宜宾凯翼汽车有限公司奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业奇瑞汽车河南有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司金华市新华齿轮有限公司吴月华亲属控股公司

浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司公司持股4.84%的公司观致汽车有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司间接参股公司浙江万里神农农业科技有限公司受同一母公司控制雅江金通水电开发有限公司受同一母公司控制浙江华通云数据科技有限公司浙大网新科技股份有限公司之子公司浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司浙大网新科技股份有限公司之子公司浙江网新恒天软件有限公司原浙大网新科技股份有限公司之子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

材料472653.101900050.37奇瑞汽车股份有限公司

动能17257359.8820305881.40

第95页共116页关联方关联交易内容本期数上年同期数

污水处理费732767.69861006.64

委外研发费23463738.68

委外检验费14472.00

金华万汇通能源科技有限公司动能17281042.0417253624.51

富源飞扬汽车零部件有限公司配件、模具等248961039.66[注1]165930414.52

安徽瑞达后勤服务有限公司餐饮及租赁服务4382727.364200195.83

万里扬集团有限公司[注2]服务费3888726.101022806.52

宁波万众汽车零部件有限公司材料41939.63

浙江华通云数据科技有限公司云服务器463115.33

浙江网新恒天软件有限公司软件1751461.00

浙江万里神农农业科技有限公司农产品2500000.00

[注1]2023年10月因公司向今飞控股集团有限公司收购其持有的富源飞扬汽车零部件

有限公司的50%股权，富源飞扬汽车零部件有限公司由公司合营企业变成公司子公司，公司与富源飞扬汽车零部件有限公司的关联交易金额为2023年1-9月的发生额

[注2]已对同属万里扬集团有限公司控制下的企业同类业务合并披露

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数芜湖奇瑞汽车零部件采

变速箱总成及配件2328376486.762080804360.75购有限公司

瑞隆汽车动力有限公司变速箱总成及配件211528795.00177671615.60

奇瑞汽车河南有限公司变速箱总成及配件13650134.7484908985.42

宜宾凯翼汽车有限公司变速箱总成及配件245324767.03140229868.40

宜宾凯翼汽车有限公司委托开发服务1890000.00858600.00

奇瑞商用车（安徽）有

变速箱总成及配件38144228.007325850.00限公司芜湖埃科泰克动力总成

变速箱总成及配件724500.00有限公司

奇瑞汽车股份有限公司变速箱总成及配件531259579.5140886385.79

奇瑞汽车股份有限公司模具3498000.00金华市新华齿轮有限公

销售配件及加工服务296674.26司

第96页共116页关联方关联交易内容本期数上年同期数宁波万众汽车零部件有

水电费99260.11138577.56限公司富源飞扬汽车零部件有

加工费116845.35限公司

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

金华万汇通能源科技有限公司厂房、屋顶3798041.831387241.83

金华万汇通电力科技有限公司屋顶1906165.701588471.42

宁波万众汽车零部件有限公司厂房、办公楼等2846990.402846990.40

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额金华市清华实厂房业有限公司芜湖埃科泰克

动力总成有限油罐65486.73公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额金华市清华实业

厂房505513.74有限公司芜湖埃科泰克动

油罐116814.16力总成有限公司

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方

2021年10月26日，公司召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，

第97页共116页审议通过了《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里

扬集团有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币5亿元的担保额度，担保期限为3年，上述担保事项经2021年11月11日公司2021年第二次临时股东大会决议通过。

截至2023年12月31日，万里扬集团有限公司在本公司担保合同下借款及融资情况如下：

担保是否担保担保被担保方性质借款金额本公司担保额度已经履行起始日到期日完毕万里扬集团有限

银行借款9500000.0011000000.002020/02/172025/01/16否

公司[注1]万里扬集团有限

银行借款50000000.0050000000.002022/03/252024/10/25否

公司[注2]万里扬集团有限

银行借款50000000.0050000000.002022/11/172026/12/15否

公司[注3]万里扬集团有限

银行借款100000000.00100000000.002022/01/212024/01/21否

公司[注4]万里扬集团有限

银行借款150000000.00210000000.002023/09/202024/09/19否

公司[注5][注1]2020年2月17日，公司与农业银行股份有限公司金华开发区支行签署了《保证合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币1100万元，担保方式为连带责任保证；金华市百事达交通设施有限公司与农业银行股份有限公司签订《最高额抵押合同》，以房产作为抵押，提供最高债权为2092万元的抵押担保[注2]2022年3月25日，公司与中信银行股份有限公司金华分行签署了《最高额保证合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币5000万元，担保方式为连带责任保证；万里扬集团有限公司与中信银行股份有限公司签订《最高额抵押合同》，以房产作为抵押，提供最高债权为15000万元的抵押担保[注3]2022年11月17日，公司与光大银行股份有限公司义乌支行签署了《最高额保证合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币5000万元，担保方式为连带责任保证；黄河清、吴月华与光大银行股份有限公司义乌支行签订《个人最高额保证合同》，分别为万里扬集团有限公司提供最高额20000万元的保证担保，担保方式为连带责任担保；万里扬集团有限公司与光大银行股份有限公司义乌支行签订《最高额抵押合同》，以万里扬股份有限公司3525万股权作为抵押作为抵押，提供最高债权为20000万元的抵押担保[注4]2022年1月21日，公司与华夏银行股份有限公司金华分行签署了《最高额保证第98页共116页合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币10000万元，担保方式为连带责任保证；黄河清、吴月华分别与华夏银行股份有限公司签订《个人最高额保证合同》，分别为万里扬集团有限公司提供最高额10000万元的保证担保，担保方式为连带责任担保；万汇通能源科技有限公司与华夏银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，为万里扬集团有限公司提供最高额10000万元的保证担保，担保方式为连带责任担保[注5]2023年9月20日，公司与广发银行股份有限公司金华分行签署了《最高额保证合同》，为控股股东万里扬集团有限公司提供担保，担保额度不超过人民币21000万元，担保方式为连带责任保证；黄河清、吴月华与广发银行股份有限公司金华分行签订《个人最高额保证合同》，为万里扬集团有限公司提供最高额21000万元的保证担保，担保方式为连带责任担保

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方性质担保金额起始日到期日经履行完毕

万里扬集团有限公司、黄河

银行借款490000000.002023/03/152024/05/14否

清、吴月华

万里扬集团有限公司、黄河

应付票据119758548.922023/08/282024/4/12否

清、吴月华

万里扬集团有限公司、黄河

银行借款170000000.002023/01/312024/05/24否

清、吴月华

万里扬集团有限公司、黄河

银行借款110000000.002023/05/312024/09/08否

清、吴月华

万里扬集团有限公司、黄河

应付票据79279880.382023/11/152024/05/28否

清、吴月华

万里扬集团有限公司、黄河

银行借款10000000.002023/09/302024/09/03否

清、吴月华

万里扬集团有限公司、黄河

银行借款100000000.002023/05/312024/05/31否

清、吴月华

万里扬集团有限公司、黄河

银行借款210000000.002023/08/282030/08/28否

清、吴月华

黄河清[注]银行借款82569204.162020/5/142024/9/10否

[注]2020年5月14日，富源飞扬汽车零部件有限公司与云南红塔银行股份有限公司签署了《固定资产借款合同》，合同约定借款总金额27000万元，截至2023年12月31日，尚有82569204.16元未归还；黄河清、葛炳灶分别与云南红塔银行股份有限公司签订《个人保证合同》，万里扬股份有限公司、今飞控股集团有限公司分别与云南红塔银行股份有限公司签订《保证合同》，为富源飞扬汽车零部件有限公司提供保证担保，担保方式为连

第99页共116页带责任担保

4.资金存款服务及利息收入

本公司及下属子公司在浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司开立银行账户并按照市场利率收取存款利息。

(1)向关联方银行存款关联方关联交易内容期末数期初数

浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司银行存款4373507.2935127210.53

(2)向关联方收取利息关联方关联交易内容本期数上期数

浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司利息收入46296.7627407.34

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬471.39万元458.49万元

6.其他关联交易

(1)本期，公司对奇瑞汽车股份有限公司、芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司、奇瑞

汽车河南有限公司及宜宾凯翼汽车有限公司销售变速箱，结算应付其售后服务费3532.65万元(不含税)。

(2)2023年10月10日，本公司将富源飞扬汽车零部件有限公司纳入合并范围。纳入

合并范围前，富源飞扬汽车零部件有限公司尚欠万里扬集团有限公司本息合计6712.92万元，2023年11月8日富源飞扬汽车零部件有限公司同万里扬集团有限公司结清相关款项。

因借款期限较短，双方协商同意富源飞扬汽车零部件有限公司无需向万里扬集团有限公司计付自其纳入本公司合并范围后至借款实际归还期间的利息。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款芜湖奇瑞汽车零部件

484513379.7524225668.99471318366.6723565918.33

采购有限公司

第100页共116页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备奇瑞汽车股份有限公

149201351.637460811.406106284.86319447.20

司宜宾凯翼汽车有限公

45064319.102253215.9674707885.943735394.30

司瑞隆汽车动力有限公

38830458.301941522.9224009593.001200479.65

司

奇瑞商用车（安徽）

17329232.81900387.07683480.5034174.03

有限公司

观致汽车有限公司5074226.325074226.325074226.325074226.32奇瑞汽车河南有限公

4370322.50218516.1314572467.81728623.39

司金华万汇通能源科技

2555448.00127772.40

有限公司金华市新华齿轮有限

924813.35478532.66995679.04365564.67

公司富源飞扬汽车零部件

128181.426409.07

有限公司安徽瑞赛克再生资源

164434.32164434.32

技术股份有限公司

小计747863551.7642680653.85597760599.8835194671.28

应收票据/应收款项融资奇瑞汽车股份有限公

55000000.00276700000.00

司芜湖奇瑞汽车零部件

524705426.9026235271.35

采购有限公司安徽奇瑞汽车销售有

15000000.00

限公司奇瑞汽车河南有限公

14900000.00745000.00

司宜宾凯翼汽车有限公

6393980.00

司

奇瑞商用车（安徽）

2125530.00106276.50

有限公司芜湖埃科泰克动力总

155940.007797.00

成有限公司

小计55000000.00839980876.9027094344.85预付账款

金华市清华实业有限168504.58168504.58

第101页共116页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司安徽瑞达后勤服务有

39308.90236501.06

限公司奇瑞新能源汽车股份

150000.00

有限公司奇瑞汽车股份有限公

3.19

司

小计207813.48555008.83宁波万众汽车零部件

其他应收款19643333.803928666.7629643333.805928666.76有限公司

小计19643333.803928666.7629643333.805928666.76

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

金华万汇通能源科技有限公司2147083.92

奇瑞汽车股份有限公司2014277.762146329.79

浙江网新恒天软件有限公司1309146.10

雅江金通水电开发有限公司152987.91456601.24

安徽奇瑞汽车销售有限公司90.1190.11

宁波万众汽车零部件有限公司47391.78

小计5623585.802650412.92合同负债

芜湖埃科泰克动力总成有限公司126514.62126514.62

奇瑞汽车河南有限公司4200.214200.21

奇瑞汽车股份有限公司849393.35

奇瑞商用车（安徽）有限公司539884.51

宁波万众汽车零部件有限公司38261.06

小计130714.831558253.75

十二、承诺及或有事项

第102页共116页(一)重要承诺事项2022年9月，公司召开的第五届董事会第九次会议审议通过《关于拟与浙江江山经济开发区管理委员会签署<项目投资协议书>的议案》，同意公司在浙江省江山经济开发区内投资建设年产12万吨新能源汽车合金结构件项目（含结构件加工制造），并在当月与浙江江山经济开发区管理委员会签署《项目投资协议书》，由公司在江山市注册成立的子公司负责项目的具体实施。该项目总投资30.6亿元，其中固定资产投资18.6亿元，通过新增土地、厂房建筑物、生产设备等资产，采用一体化高压铸造、重力铸造和锻压等先进工艺，形成年产12万吨铝合金压铸件、锻铝件和机加工件的生产能力。截至2023年12月31日，该项目已投资支出34154.71万元。

(二)或有事项本公司对外担保事项详见本财务报表附注十一之说明。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利393780000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利393780000.00

公司拟以截至2023年12月31日的总股本1312600000股为基数，向全体股东每

10股派发现金股利人民币3.00元(含税)，共计人民币393780000.00元(含税)。上述议

案已经公司第五届董事会第十八次会议决议通过，尚待股东大会审议通过。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以产品分部为基础确定报告分部，分别对变速器及配件业务与融资租赁收入业务等的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

本期数项目变速器及配件融资租赁收入售电及储能其他分部间抵销合计

第103页共116页主营业务收入5650864692.8142398865.0037305724.57-1998191.825728571090.56

主营业务成本4673209457.93225020.7523678507.034697112985.71

资产总额10170277914.59684266758.42538176463.50259682438.71-897761480.5610754642094.66

负债总额4378447506.29312204706.45381243989.25100857007.44-359952500.004812800709.43上年同期数项目变速器及配件融资租赁收入售电及储能其他分部间抵销合计

主营业务收入4906410666.9640268293.4096545029.55-5084031.625038139958.29

主营业务成本4149894881.86140145.6216872204.77-570911.204166336321.05

资产总额9838402300.39595746016.19170150944.98237457453.19-750898942.3710090857772.38

负债总额4408416007.53211488895.3731014936.4953726491.27-215175165.874489471164.79

(二)公司于2023年12月12日召开的第五届董事会第十七次会议以及于2023年12月28日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司土地收储的议案》，同意由金华市婺城新城区开发建设管理委员会收回公司位于浙江省金华市婺城区临江工业园

区内的国有建设用地使用权并征用其附属的建筑物、构筑物等，并拟与金华市婺城新城区开发建设管理委员会和金华市金婺工业资产经营有限公司签署《国有建设用地使用权及房屋收回补偿协议》。本次征收综合补偿总金额约为人民币68239.36万元(具体金额以最终签署的相关协议为准)。截至本报告日，相关协议尚未签署。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内378992366.32247034459.93

1-2年40094484.981058873.09

2-3年2861254.35[注]10994892.24

3-4年10429365.409210016.55

4年以上53343748.6545480881.53

第104页共116页账龄期末账面余额期初账面余额

合计485721219.70313779123.34

[注]账龄2-3年的应收账款中包含部分自原子公司山东蒙沃变速器有限公司转入的应收账款

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备47544397.859.7947544397.85100.00

按组合计提坏账准备438176821.8590.2140057736.939.14398119084.92

合计485721219.70100.0087602134.7818.04398119084.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备30424863.849.7030424863.84100.00

按组合计提坏账准备283354259.5090.3038586627.9613.62244767631.54

合计313779123.34100.0069011491.8021.99244767631.54

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司本期不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内378652450.9518932622.555.00

1-2年39250985.183925098.5210.00

2-3年2715504.99814651.5030.00

3-4年2345032.741172516.3750.00

4年以上15212847.9915212847.99100.00

小计438176821.8540057736.939.14

第105页共116页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

30424863.8417773069.1720479.26633055.9047544397.85

准备按组合计提坏

38586627.961476408.975300.0040057736.93

账准备

合计69011491.8019249478.1420479.26638355.9087602134.78

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款638355.90

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称合同同资产期末余额准备和合同资应收账款小计

资产合计数的比例（%）产减值准备东风汽车集团

66585047.9966585047.9913.713336660.52

有限公司北汽福田汽车

65829294.5565829294.5513.553340934.43

股份有限公司中国重汽（香

55364504.3355364504.3311.402768225.22

港）有限公司一汽解放集团

31883739.4631883739.466.561594186.97

股份有限公司柳州五菱柳机

15575254.7215575254.723.21778762.74

动力有限公司

小计235237841.05235237841.0548.4311818769.88

注：已对同属同一控制下的企业合并披露

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2095794.47

其他应收款1315601812.25356245329.57

合计1317697606.72356245329.57

(2)应收股利

第106页共116页项目期末数期初数

金华万里扬机械制造有限公司2095794.47

小计2095794.47

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借1277367031.00317598402.39

抵债款132154204.40142154204.40

应收股权转让款53040000.00

其他5736403.185842910.20

小计1468297638.58465595516.99

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1225890103.68199750850.56

1-2年55906165.4256274464.00

2-3年59139.465571534.84

3-4年5509202.51122315732.38

4年以上180933027.5181682935.21

小计1468297638.58465595516.99

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备151804030.5310.3452726253.1934.7399077777.34

按组合计提坏账准备1316493608.0589.6699969573.147.591216524034.91

小计1468297638.58100.00152695826.3310.401315601812.25（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第107页共116页比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备171804030.5336.9058226253.1933.89113577777.34

按组合计提坏账准备293791486.4663.1051123934.2317.40242667552.23

小计465595516.99100.00109350187.4223.49356245329.57

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）浙江东顺汽结合当前状

车饰件有限138250938.9248387828.62128250938.9244887828.6235.00况以及对未公司来状况的预宁波万众汽测，计算预车零部件有29643333.805928666.7619643333.803928666.7620.00期信用损失限公司

小计167894272.7254316495.38147894272.7248816495.3833.01

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1316493608.0599969573.147.59

其中：1年以内1225890103.6861294505.195.00

1-2年55906165.425590616.5410.00

2-3年59139.4617741.8430.00

3-4年3142979.841571489.9250.00

4年以上31495219.6531495219.65100.00

小计1316493608.0599969573.147.59

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损小计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数9987542.535627446.4093735198.49109350187.42

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2795308.272795308.27

--转入第三阶段-5913.955913.95

第108页共116页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损小计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提54102270.93-2826224.18-2430407.8448845638.91

本期收回或转回5500000.005500000.00本期核销其他变动

期末数61294505.195590616.5485810704.60152695826.33期末坏账准备计

5.0010.0046.0110.40

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

浙江万里扬新材料有限公司资金拆借335859169.321年以内22.8716792958.47

浙江万融融资租赁有限公司资金拆借259600000.001年以内17.6812980000.00

浙江万里扬新能源驱动有限公司资金拆借197737664.761年以内13.479886883.24

浙江万里扬高端铸造有限公司资金拆借165100000.001年以内11.248255000.00

浙江东顺汽车饰件有限公司抵债款128250938.924年以上8.7344887828.62

小计1086547773.0073.9992802670.33

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3617557723.09528751301.923088806421.17

对联营、合营企业投资535317145.6661015024.22474302121.44

合计4152874868.75589766326.143563108542.61

第109页共116页（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3795063623.60528751301.923266312321.68

对联营、合营企业投资528065006.60528065006.60

合计4323128630.20528751301.923794377328.28

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资金华万里扬机械制

119299175.97119299175.97

造有限公司山东蒙沃变速器有

114045670.43114045670.43

限公司浙江万融融资租赁

200000000.00

有限公司宁波万里扬变速器

20000000.00

有限公司芜湖万里扬变速器

2071316698.08528751301.92

有限公司浙江万里扬智能制

276240000.00

造有限公司辽宁益兴汽车零部

233870000.00

件有限公司浙江万里扬智能传

77749806.3810138945.89

动有限公司浙江万里扬能源科

99490970.82

技有限公司浙江万里扬新材料

54300000.0045700000.00

有限公司

合计3266312321.68528751301.9255838945.89233344846.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备金华万里扬机械制造有限公司山东蒙沃变速器有限公司浙江万融融资租赁

200000000.00

有限公司

第110页共116页本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备宁波万里扬变速器

20000000.00

有限公司芜湖万里扬变速器

2071316698.08528751301.92

有限公司浙江万里扬智能制

276240000.00

造有限公司辽宁益兴汽车零部

233870000.00

件有限公司浙江万里扬智能传

87888752.27

动有限公司浙江万里扬能源科

99490970.82

技有限公司浙江万里扬新材料

100000000.00

有限公司

合计3088806421.17528751301.92

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业富源飞扬汽车零

6306947.66-6306947.66

部件有限公司

小计6306947.66-6306947.66联营企业宁波万众汽车零

52574694.967259440.05

部件有限公司浙大网新科技股

469183363.986299646.67

份有限公司

小计521758058.9413559086.72

合计528065006.607252139.06（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润合营企业富源飞扬汽车零部件有限公司

第111页共116页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润小计联营企业宁波万众汽车零

59834135.01

部件有限公司浙大网新科技股

61015024.22414467986.4361015024.22

份有限公司

小计61015024.22474302121.4461015024.22

合计61015024.22474302121.4461015024.22

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入814197258.63746676984.05753035277.92662514759.57

其他业务收入58972032.1253725812.9891847327.7090418864.64

合计873169290.75800402797.03844882605.62752933624.21

其中：与客户之间

861297247.61791044059.83837931869.80747370130.22

的合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

变速器及配件814197258.63746676984.05753035277.92662514759.57

其他47099988.9844367075.7884896591.8884855370.65

小计861297247.61791044059.83837931869.80747370130.22

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入861297247.61837931869.80

小计861297247.61837931869.80

第112页共116页2.研发费用项目本期数上年同期数

技术开发费58070783.3643349906.73

职工薪酬26173473.4428487271.75

资产折旧摊销3483042.802585770.46

办公差旅费1452760.32705497.69

材料费用1055864.2917371480.28

其他1703663.261608059.01

合计91939587.4794107985.92

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益220470409.0545000000.00

对子公司债权投资在持有期间取得的利息收入16572123.2214733235.55

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4200000.004528846.00

权益法核算的长期股权投资收益7252139.06-4544498.73

票据贴现损失-1047356.50-197988.33

处置长期股权投资产生的投资收益-59644846.40

合计187802468.4359519594.49

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分28997696.35计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持53651596.69续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

-179396.00业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置

第113页共116页项目金额说明金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5520479.26

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6390711.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目-464032.61

小计81135632.34

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-605961.58

少数股东权益影响额（税后）118368.90

归属于母公司所有者的非经常性损益净额81623225.022.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

第114页共116页项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额154801790.012022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计129897885.47算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异24903904.54

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.240.230.23扣除非经常性损益后归属于公司

3.820.170.17

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 301095015.96

非经常性损益 B 81623225.02

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 219471790.94

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5592606563.09

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产5743154071.07

F/K-G×H/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.24%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.82%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

第115页共116页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 301095015.96

非经常性损益 B 81623225.02

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 219471790.94

期初股份总数 D 1312600000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H

发行在外的普通股加权平均数1312600000.00

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.23

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江万里扬股份有限公司

二〇二四年四月二十四日