启明星辰:2023年三季度报告

启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：002439证券简称：启明星辰公告编号：2023-074

启明星辰信息技术集团股份有限公司

2023年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是□否

1启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年第三季度报告

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上年同期年初至报告期末比上本报告期年初至报告期末增减年同期增减

营业收入（元）1011888049.956.05%2533570248.5516.84%归属于上市公司股东的净

56544538.8814785.29%241388296.83196.72%利润（元）归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益的净利润81669070.11674.74%991015.85100.33%

（元）经营活动产生的现金流量

——-574898235.65-54.81%净额（元）

基本每股收益（元/股）0.0600不适用0.26196.30%

稀释每股收益（元/股）0.0600不适用0.26196.30%

加权平均净资产收益率0.76%0.75%3.23%7.01%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）9887550876.7910002085275.55-1.15%归属于上市公司股东的所

7488832932.277391402185.401.32%

有者权益（元）

（二）非经常性损益项目和金额

□适用□不适用

单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值-205557.07-415941.45准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一

11305824.0721504730.52

定标准定额或定量持续享受的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值公司投资的“永信至业务外，持有交易性金融资产、交易性金融诚”、“三维天负债产生的公允价值变动损益，以及处置交-51898934.81240436322.15地”、“航天软件”

易性金融资产、交易性金融负债和可供出售上市，估值发生变化金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-224497.90-1037878.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目5608303.1116548196.01

减：所得税影响额-10290324.9636631322.68

少数股东权益影响额（税后）-6.416825.47

合计-25124531.23240397280.98--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

项目金额（人民币元）

银行理财产品收益14172927.77

可转让大额存单收益2375268.24

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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

政府补助83719395.33增值税即征即退收入

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

□适用□不适用

（1）货币资金2023年9月30日期末数为806402185.89元，较期初数减少39.83%，其主要原因是：本期经营活动采

购支付货款增加、销售回款减少以及筹资活动支付回购注销的限制性股票、分配股利增加；

（2）应收票据2023年9月30日期末数为69825811.21元，较期初数增加32.11%，其主要原因是：本期收到的商业承兑汇票增加；

（3）一年内到期的非流动资产2023年9月30日期末数为32527344.55元，较期初数增加78.70%，其主要原因是：

本期将于一年内到期的具有融资性质的延期收款增加；

（4）长期应收款2023年9月30日期末数为141982374.91元，较期初数增加93.95%，其主要原因是：本期采用递延

方式分期收款、实质上具有融资性质的应收款项增加；

（5）长期股权投资2023年9月30日期末数为410276255.87元，较期初数增加84.45%，其主要原因是：本期宁波星

东神启企业管理合伙企业（有限合伙）投资的“航天软件”科创板上市，公司按照权益法对享有的星东神启净利润份额确认的长期股权投资损益调整增加；

（6）开发支出2023年9月30日期末数为92604701.42元，较期初数增加57.21%，其主要原因是：本期新增项目研发费用资本化形成的开发支出增加；

（7）递延所得税资产2023年9月30日期末数为293444338.68元，较期初数增加42.40%，其主要原因是：本期部分子公司可弥补亏损确认的递延所得税资产增加；

（8）预收款项2023年9月30日期末数为7179552.04元，较期初数减少33.83%，其主要原因是：本期预收款项确认收入所致；

（9）应付职工薪酬2023年9月30日期末数为140121679.29元，较期初数减少50.72%，其主要原因是：本期支付上年度奖金；

（10）一年内到期的非流动负债2023年9月30日期末数为8130471.70元，较期初数增加8130471.70元，其主要

原因是：本期新增将于一年内到期的具有融资性质的延期付款；

（11）递延所得税负债2023年9月30日期末数为89752833.56元，较期初数增加72.28%，其主要原因是：本期投资

的参股公司上市，根据其公允价值确认的收益增加，递延所得税费用增加；

（12）库存股2023年9月30日期末数为276531175.63元，较期初数减少33.64%，其主要原因是：本期《2022年限制性股票激励计划》部分限制性股票回购注销；

（13）财务费用2023年1-9月发生数为-9482656.84元，较上年同期减少33.58%，其主要原因是：本期新增长期应收款未实现融资收益摊销的利息收入；

（14）其他收益2023年1-9月发生数为105221125.85元，较上年同期减少33.74%，其主要原因是：本期增值税即征即退收入减少；

（15）投资收益2023年1-9月发生数为221321419.67元，较上年同期增加830.54%，其主要原因是：本期宁波星东

神启企业管理合伙企业（有限合伙）投资的“航天软件”科创板上市，公司按照权益法对享有的星东神启净利润份额确认的投资收益增加；

（16）公允价值变动收益2023年1-9月发生数为45067404.92元，较上年同期增加375.64%，其主要原因是：股权类

金融资产“永信至诚”2022年10月于科创板上市，本期确认公允价值变动收益增加；

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（17）信用减值损失2023年1-9月发生数为-45627917.75元，损失金额较上年同期增加7608.07%，其主要原因是：

本期应收款项预期信用损失增加；

（18）资产减值损失2023年1-9月发生数为1971836.09元，损失金额较上年同期减少109.28%，其主要原因是：本

期存货减少，确认的减值损失减少；

（19）资产处置收益2023年1-9月发生数为125375.73元，较上年同期增加598.11%，其主要原因是：本期非流动资产处置收益增加；

（20）营业外收入2023年1-9月发生数为1940057.93元，较上年同期增加132.83%，其主要原因是：本期无需支付的供应商货款增加；

（21）所得税费用2023年1-9月发生数为-47031296.31元，较上年同期增加53.43%，其主要原因是：本期部分子公司盈利确认当期所得税费用增加；

（22）少数股东损益2023年1-9月发生数为-3710404.89元，较上年同期减少50.92%，其主要原因是：本期非全资子公司亏损增加；

（23）收到的税费返还2023年1-9月发生数为84191093.57元，较上年同期减少44.43%，其主要原因是：本期收到增值税即征即退收入减少；

（24）支付的各项税费2023年1-9月发生数为192599865.20元，较上年同期减少42.11%，其主要原因是：本期缴纳的增值税及企业所得税减少；

（25）收回投资收到的现金2023年1-9月发生数为11716500.75元，较上年同期增加75.47%，其主要原因是：本期收回投资款项增加；

（26）取得投资收益收到的现金2023年1-9月发生数为46909589.19元，较上年同期增加87.01%，其主要原因是：

本期处置金融资产取得投资收益增加；

（27）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2023年1-9月发生数为72467.43元，较上年同期增加

169.64%，其主要原因是：本期处置固定资产收回的现金净额增加；

（28）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2023年1-9月发生数为118050627.63元，较上年同期减

少37.82%，其主要原因是：上期支付购置不动产款项，本期未发生；

（29）投资支付的现金2023年1-9月发生数为8640000.00元，较上年同期减少44.62%，其主要原因是：本期股权类投资减少；

（30）支付其他与投资活动有关的现金2023年1-9月发生数为1224000000.00元，较上年同期减少45.45%，其主要

原因是：本期购买理财减少；

（31）吸收投资收到的现金2023年1-9月发生数为1095000.00元，较上年同期减少73.16%，其主要原因是：本期子公司吸收少数股东增资减少；

（32）取得借款收到的现金2023年1-9月发生数为0.00元，较上年同期减少3907700.00元，其主要原因是：上期新增附追索权的票据贴现；

（33）收到其他与筹资活动有关的现金2023年1-9月发生数为254748.65元，较上年同期减少99.91%，其主要原因是：

上期收到限制性股票股权激励认购款；

（34）偿还债务支付的现金2023年1-9月发生数为0.00元，较上年同期减少3977700.00元，其主要原因是：上期新增附追索权的票据贴现到期；

（35）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2023年1-9月发生数为188739832.40元，较上年同期增加694.73%，其主要原因是：本期分红增加；

（36）支付其他与筹资活动有关的现金2023年1-9月发生数为134398884.38元，较上年同期增加547.51%，其主要

原因是：本期支付《2022年限制性股票激励计划》部分限制性股票回购款。

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二、股东信息

（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

报告期末普通股股东总数42869报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0前10名股东持股情况

持有有限售条质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量件的股份数量股份状态数量

王佳境内自然人23.13%218251632163688724

香港中央结算有限公司境外法人18.68%1762967090

严立境内自然人5.02%4740745235555589

中国人寿保险股份有限公司－传统－

其他1.40%132107180

普通保险产品－005L－CT001 沪

广发基金管理有限公司－社保基金四

其他1.23%115907010二零组合

安本亚洲有限公司－安本标准－中国

境外法人1.08%102285080

A股股票基金

#过仲平境内自然人1.02%96591350

华夏人寿保险股份有限公司－自有资

其他0.93%87966790金中国工商银行股份有限公司企业年金

其他0.61%57309280

计划－中国建设银行股份有限公司

中国农业银行股份有限公司－中证

其他0.52%49007420

500交易型开放式指数证券投资基金

前10名无限售条件股东持股情况持有无限售条股份种类及数量股东名称件股份数量股份种类数量香港中央结算有限公司176296709人民币普通股176296709王佳54562908人民币普通股54562908

中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪 13210718 人民币普通股 13210718严立11851863人民币普通股11851863

广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合11590701人民币普通股11590701

安本亚洲有限公司－安本标准－中国 A股股票基金 10228508 人民币普通股 10228508

#过仲平9659135人民币普通股9659135

华夏人寿保险股份有限公司－自有资金8796679人民币普通股8796679

中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中国建设银行股份有限公司5730928人民币普通股5730928

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金4900742人民币普通股4900742上述股东关联关系或一致行动的说明王佳女士和严立先生系夫妻关系。

股东过仲平通过客户信用交易担保证券账户持有公司股

前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有）份6207635股。

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用□不适用

三、其他重要事项

□适用□不适用

1、2022年限制性股票激励计划

（1）公司分别于2023年4月18日、2023年5月16日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十一次会议及

2022年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司独立董事

对相关事项发表了同意的独立意见，并披露《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。2023

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年6月13日，公司披露《关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》，已于2023年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成限制性股票的回购注销手续，本次合计回购注销限制性股票

890.4376万股，占公司本次回购注销限制性股票前总股本的0.93%，回购价格为12.215元/股，涉及激励对象1092人。

股份注销完成后，公司总股本由952603538股变更为943699162股。

（2）公司分别于2023年4月25日、2023年5月31日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十二次会议及

2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》

及《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》，独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。

2、向特定对象发行股票暨控制权变更

公司本次向特定对象发行股票的发行对象为中移资本控股有限责任公司（以下简称“中移资本”），发行对象以现金方式认购本次向特定对象发行的股票。本次拟向特定对象发行的股票数量为283109667股，发行价格为14.35元/股，募集资金总额不超过4062623721.45元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金。向特定对象发行的股票自股份登记完成之日起36个月内不得转让。本次发行构成关联交易，将导致公司控制权发生变化。

公司，王佳、严立夫妇与中移资本于2022年6月17日签署了《投资合作协议》、于2022年9月30日签署了《投资合作协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《投资合作协议之补充协议（三）》，王佳、严立夫妇与中移资本于2022年9月30日签署了《表决权放弃协议之补充协议》、于2023年8月4日签署了《表决权放弃协议之补充协议

（三）》，约定如下事项：*自上市公司股东大会审议通过本次发行事项之日起，王佳、严立夫妇自愿、无条件且不可

撤销地放弃其合法持有的上市公司106122343股股份对应的表决权，其中王佳女士放弃87247953股股份对应的表决权，严立先生放弃18874390股股份对应的表决权；*中移资本作为特定对象拟以现金方式认购上市公司发行股票

283109667股。

本次发行完成后中移资本直接持有上市公司23.08%的股份。王佳、严立夫妇合计持有上市公司21.73%的股份，合计持有上市公司13.08%的表决权。本次发行完成后，公司控股股东将变更为中移资本，实际控制人将变更为中国移动集团。

本次向特定对象发行股票事项尚需获得中国证监会同意注册的决定后方可实施。

四、季度财务报表

（一）财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司

2023年09月30日

单位：元项目2023年9月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金806402185.891340148486.54结算备付金拆出资金

交易性金融资产1061641246.101453505726.72衍生金融资产

应收票据69825811.2152853314.98

应收账款4369867773.693852992295.04应收款项融资

预付款项21935937.4029102452.20应收保费应收分保账款

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应收分保合同准备金

其他应收款83169255.6693691369.55

其中：应收利息

应收股利769662.60买入返售金融资产

存货371303485.24447654924.31

合同资产38983397.5037342576.07持有待售资产

一年内到期的非流动资产32527344.5518202265.88

其他流动资产15431682.8115504530.26

流动资产合计6871088120.057340997941.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款141982374.9173205607.07

长期股权投资410276255.87222435972.48

其他权益工具投资105919972.43109519972.43其他非流动金融资产

投资性房地产254189818.60237768992.02

固定资产624042636.45667959047.91在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产39382282.1239604645.17

无形资产164328064.99167500719.91

开发支出92604701.4258903792.01

商誉704431591.47704431591.47

长期待摊费用35860719.8029642025.32

递延所得税资产293444338.68206065531.07

其他非流动资产150000000.00150000000.00

非流动资产合计3016462756.742667037896.86

资产总计9887550876.7910008035838.41

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2700000.002700000.00

应付账款1089095203.161159306777.92

预收款项7179552.0410850141.32

合同负债212367470.83190440048.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬140121679.29284352082.36

应交税费414495552.10431188976.03

其他应付款257205492.53358369184.43

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8130471.70

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其他流动负债21333413.3518124020.50

流动负债合计2152628835.002455331231.43

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债38662283.8239796709.14

长期应付款49963921.73长期应付职工薪酬

预计负债6117082.185797740.04

递延收益47623498.8944905281.25

递延所得税负债89752833.5652096345.42其他非流动负债

非流动负债合计232119620.18142596075.85

负债合计2384748455.182597927307.28

所有者权益：

股本943699162.00952603538.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2142922652.672231060989.79

减：库存股276531175.63416685132.71

其他综合收益-9843641.54-11359088.19专项储备

盈余公积84779121.3684779121.36一般风险准备

未分配利润4603806813.414550978076.18

归属于母公司所有者权益合计7488832932.277391377504.43

少数股东权益13969489.3418731026.70

所有者权益合计7502802421.617410108531.13

负债和所有者权益总计9887550876.7910008035838.41

法定代表人：王佳主管会计工作负责人：张媛会计机构负责人：石桂君

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入2533570248.552168371071.21

其中：营业收入2533570248.552168371071.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2669426702.152689456218.95

其中：营业成本966614497.52794780355.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

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税金及附加18621369.7524199674.51

销售费用831630890.85946892994.82

管理费用146081627.43162591582.84

研发费用715960973.44768090383.39

财务费用-9482656.84-7098772.07

其中：利息费用2835133.201904840.35

利息收入12097995.496789014.11

加：其他收益105221125.85158795778.63

投资收益（损失以“－”号填列）221321419.6723784236.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益181104987.15-48405.74以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）45067404.929475049.45

信用减值损失（损失以“-”号填列）-45627917.75607718.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）1971836.09-21243776.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）125375.7317959.19

三、营业利润（亏损以“－”号填列）192222790.91-349648182.22

加：营业外收入1940057.93833249.51

减：营业外支出3516253.214225185.39

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）190646595.63-353040118.10

减：所得税费用-47031296.31-100999906.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）237677891.94-252040211.57

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）237677891.94-252040211.57

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）241388296.83-249581728.13

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3710404.89-2458483.44

六、其他综合收益的税后净额1515446.654931473.02

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1515446.654931473.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益1515446.654931473.02

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1515446.654931473.02

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额239193338.59-247108738.55

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额242903743.48-244650255.11

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3710404.89-2458483.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.26-0.27

（二）稀释每股收益0.26-0.27

9启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年第三季度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王佳主管会计工作负责人：张媛会计机构负责人：石桂君

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2245786582.682456323561.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还84191093.57151514073.61

收到其他与经营活动有关的现金84712791.3898760069.57

经营活动现金流入小计2414690467.632706597704.38

购买商品、接受劳务支付的现金980562503.13783592521.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1354932542.111441855254.15

支付的各项税费192599865.20332714285.62

支付其他与经营活动有关的现金461493792.84519795706.72

经营活动现金流出小计2989588703.283077957768.45

经营活动产生的现金流量净额-574898235.65-371360064.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11716500.756677257.62

取得投资收益收到的现金46909589.1925083943.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额72467.4326875.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1649000000.002260306177.02

投资活动现金流入小计1707698557.372292094253.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金118050627.63189867219.11

投资支付的现金8640000.0015600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1224000000.002244000000.00

投资活动现金流出小计1350690627.632449467219.11

投资活动产生的现金流量净额357007929.74-157372965.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1095000.004080000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1095000.004080000.00

10启明星辰信息技术集团股份有限公司2023年第三季度报告

取得借款收到的现金3907700.00

收到其他与筹资活动有关的现金254748.65297473880.00

筹资活动现金流入小计1349748.65305461580.00

偿还债务支付的现金3977700.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金188739832.4023749049.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金134398884.3820756208.39

筹资活动现金流出小计323138716.7848482958.35

筹资活动产生的现金流量净额-321788968.13256978621.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1440086.174431420.58

五、现金及现金等价物净增加额-538239187.87-267322987.76

加：期初现金及现金等价物余额1297341636.221304045744.44

六、期末现金及现金等价物余额759102448.351036722756.68

（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

财政部于2022年11月颁布《企业会计准则解释第16号》，规范了单体交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则

第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

根据财政部于2022年11月颁布《企业会计准则解释第16号》的相关规定，公司自2023年1月1日起执行，根据首次执行的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息，具体影响如下：

1）合并资产负债表

单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

递延所得税资产200114968.21206065531.075950562.86

递延所得税负债46155645.8052096345.425940699.62

未分配利润4551002757.154550978076.18-24680.97

少数股东权益18696482.4918731026.7034544.21

2）母公司资产负债表

执行《企业会计准则解释第16号》的相关规定对母公司资产负债表无影响。

（三）审计报告

第三季度报告是否经过审计