中原内配集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度中原内配集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-126审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10588 号

中原内配集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中原内配集团股份有限公司（以下简称中原内配）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原内配2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中原内配，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计政策我们就收入确认实施的审计程序包括：及会计估计（二十四）收入”所述的会计1.了解并测试有关收入循环的关键内部政策及“五、（四十一）营业收入和营业控制的设计和执行，以确认内部控制的成本”。有效性；

中原内配2025年度营业收入392205.572.对主营业务收入、毛利率执行实质性万元，主要来源于气缸套、制动鼓、电分析程序，分析本期主营业务收入金额控执行器、活塞环、活塞、轴瓦等汽车及其毛利率是否出现异常波动的情形，零部件产品。由于营业收入是中原内配判断是否合理；

关键业绩指标之一，营业收入的确认对3.获取中原内配公司与客户签订的合中原内配的经营成果影响较大，存在中同，对合同关键条款进行核实，主要包原内配管理层为了达到特定目标或期望括发货、付款与结算、换货与退货政策

而操作收入确认时点的固有风险，因此等；

我们将主营业务收入确认作为关键审计4.检查中原内配公司与客户的购货订事项。单、发货单据、运输单据、收货确认单、记账凭证、回款单据等资料；国外

客户获取并检查报关单、提单及客户提

货记录、回款单据等资料；

5.向重要客户实施独立函证程序，函证

应收账款及当期销售额；

6.对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查相关支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉减值请参阅财务报表附注“三、重要会计政策我们就商誉减值实施的审计程序包括：及会计估计（十九）长期资产减值”所述1.了解并测试了中原内配公司对商誉减

的会计政策及“五、（十七）商誉”。值相关的关键内部控制；

审计报告第2页截止2025年12月31日，中原内配公司2.了解并评价管理层聘用的外部估值专商誉的期末原值为62893.52万元，减值家的胜任能力、专业素质和客观性；

准备14157.90万元，净值48735.63万3.评价管理层在减值测试中使用方法的元，占资产总额的比例为7.38%。管理合理性和一致性；

层于每年年度终了对商誉进行减值测4.了解中原内配公司商誉所属资产组的试，并依据减值测试的结果调整商誉的认定和进行商誉减值测试时采用的关键账面价值。由于商誉减值测试的结果很假设和方法，并与公司管理层和外部估大程度上依赖于管理层所做的估计和采值专家讨论，评价相关的假设和方法的用的假设，特别是在预测相关资产组的合理性，复核相关假设是否与总体经济未来收入及长期收入增长率、毛利率、环境、行业状况、经营情况、历史经

经营费用、折现率等方面涉及管理层的验、运营计划、管理层使用的与财务报重大判断。由于涉及金额较大，且管理表相关的其他假设等相符；

层需要作出重大判断，因此我们将商誉5.通过比照相关资产组的历史表现以及的减值确定为关键审计事项。经营发展计划，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

6.测试管理层在减值测试中使用数据的

合理性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

7.评估管理层于2025年12月31日对

商誉及减值的财务报表披露是否恰当。

四、其他信息

中原内配管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中原内配2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第3页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中原内配的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中原内配的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

审计报告第4页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对中原内配持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中原内配不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中原内配中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：周永生（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：许文静

中国*上海二○二六年四月二十三日审计报告第6页中原内配集团股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）365289500.15383799844.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）93515174.29133850612.69衍生金融资产

应收票据（三）315678461.95153238341.69

应收账款（四）1179332493.06779181512.96

应收款项融资（五）196020186.17286930318.69

预付款项（六）39561437.1829131097.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）4331301.066787084.85买入返售金融资产

存货（八）937518790.60860986705.90

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）34858394.4210954936.85

流动资产合计3166105738.882644860455.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十）466182668.21433194244.36其他权益工具投资(十一）179382572.35136342317.35其他非流动金融资产

投资性房地产（十二）45422548.6643550689.26

固定资产（十三）1672738768.451659850525.08

在建工程（十四）238727539.4322441142.37生产性生物资产油气资产

使用权资产（十五）9696153.365268162.52

无形资产（十六）167515488.81177171860.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十七）487356261.87496617444.28

长期待摊费用（十八）23837608.0514913797.17

递延所得税资产（十九）61833194.3859127231.32

其他非流动资产（二十）88249567.66115260944.80

非流动资产合计3440942371.233163738359.44

资产总计6607048110.115808598814.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第1页中原内配集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）351667902.44467898370.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）5000000.0016388434.81

应付账款（二十四）718479628.71487155383.18预收款项

合同负债（二十五）75788581.3334221824.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）99705106.0289058138.13

应交税费（二十七）37870958.5732178791.43

其他应付款（二十八）34976846.1630303066.74应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）346740688.8959344533.83

其他流动负债（三十）167929002.393777504.07

流动负债合计1838158714.511220326048.05

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）253678400.00413000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）6623523.092691432.83

长期应付款（三十三）13948899.9014995925.97长期应付职工薪酬

预计负债（三十四）51266831.1719179915.89

递延收益（三十五）171574312.14198280861.12

递延所得税负债（十九）27816990.2430223423.95其他非流动负债

非流动负债合计524908956.54678371559.76

负债合计2363067671.051898697607.81

所有者权益：

股本（三十六）588409646.00588409646.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十七）523265744.27567275921.17

减：库存股

其他综合收益（三十八）30003197.2833135265.14专项储备

盈余公积（三十九）272283737.16249291647.89一般风险准备

未分配利润（四十）2350079872.012040221414.65

归属于母公司所有者权益合计3764042196.723478333894.85

少数股东权益479938242.34431567312.27

所有者权益合计4243980439.063909901207.12

负债和所有者权益总计6607048110.115808598814.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第2页中原内配集团股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金159248315.62196369564.79

交易性金融资产80365961.64衍生金融资产

应收票据86953150.0031180715.37

应收账款（一）303337562.78303554124.10

应收款项融资111094122.88174398477.45

预付款项7230996.943189429.25

其他应收款（二）19704573.8913339111.35

存货364713366.38362928585.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6583997.23910075.10

流动资产合计1058866085.721166236044.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）2225164659.671918195206.35

其他权益工具投资179382572.35136342317.35其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产436452304.42473005549.28

在建工程33709217.148012952.65生产性生物资产油气资产

使用权资产2131598.522188122.46

无形资产66204419.8270244674.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产29237065.9628052794.76

其他非流动资产4534011.399189514.60

非流动资产合计2976815849.272645231131.78

资产总计4035681934.993811467176.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第3页中原内配集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款5000000.0036115642.59交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5000000.0016388434.81

应付账款192784487.67194288227.60预收款项

合同负债33675133.1414503927.06

应付职工薪酬41161334.1638298017.57

应交税费11844416.6211177383.80

其他应付款15845002.5920698028.32持有待售负债

一年内到期的非流动负债319125124.466643008.27

其他流动负债38484569.951339215.18

流动负债合计662920068.59339451885.20

非流动负债：

长期借款98000000.00363000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1451330.941700704.85长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债23702942.2410781254.89

递延收益38484567.4946109542.59

递延所得税负债16511397.7516527466.15其他非流动负债

非流动负债合计178150238.42438118968.48

负债合计841070307.01777570853.68

所有者权益：

股本588409646.00588409646.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积558521972.26558521972.26

减：库存股

其他综合收益-4115451.25-2840451.25专项储备

盈余公积272283737.16249291647.89

未分配利润1779511723.811640513507.45

所有者权益合计3194611627.983033896322.35

负债和所有者权益总计4035681934.993811467176.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第4页中原内配集团股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入3922055727.483310138733.30

其中：营业收入（四十一）3922055727.483310138733.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3408881027.902976664834.08

其中：营业成本（四十一）2848787656.612458129794.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十二）42541239.2137371194.55

销售费用（四十三）79661691.0075018761.18

管理费用（四十四）238637925.60226012089.86

研发费用（四十五）185886133.55159845357.00

财务费用（四十六）13366381.9320287637.24

其中：利息费用21377715.2130739704.03

利息收入2890852.913815642.39

加：其他收益（四十七）49234388.5758340312.21

投资收益（损失以“-”号填列）（四十八）33301905.2344626691.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益32988423.8541517381.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十九）251235.74680421.97

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十）-16531790.02734604.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-38754132.46-156151685.98

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十二）-106320.14315606.13

三、营业利润（亏损以“-”号填列）540569986.50282019849.67

加：营业外收入（五十三）938002.22743371.03

减：营业外支出（五十四）3108748.043464654.72

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）538399240.68279298565.98

减：所得税费用（五十五）69882369.7944760791.34

五、净利润（净亏损以“-”号填列）468516870.89234537774.64

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）468516870.89234537774.64

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）409343800.61203907157.98

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）59173070.2830630616.66

六、其他综合收益的税后净额-3132067.867593326.96

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3132067.867593326.96

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1275000.00-1282260.47

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-1275000.00-1282260.47

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1857067.868875587.43

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-1857067.868875587.43

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额465384803.03242131101.60

归属于母公司所有者的综合收益总额406211732.75211500484.94

归属于少数股东的综合收益总额59173070.2830630616.66

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十六）0.700.35

（二）稀释每股收益（元/股）（五十六）0.700.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第5页中原内配集团股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入（四）1671351032.091613683422.08

减：营业成本（四）1246471198.651225053533.43

税金及附加21379693.9419728906.41

销售费用28748887.6430768559.63

管理费用98663542.1695713327.32

研发费用66520383.7865554243.74

财务费用2602713.791943751.04

其中：利息费用9515743.1910863988.92

利息收入1931737.082030903.32

加：其他收益13264855.1218676995.26

投资收益（损失以“-”号填列）（五）43591788.8954698142.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益33058896.9641446907.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）82449.33365961.64

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1462474.295363382.24

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10346400.50-9011059.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）233694.62252754.03

二、营业利润（亏损以“-”号填列）252328525.30245267276.83

加：营业外收入340976.83109071.32

减：营业外支出803202.432517123.08

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）251866299.70242859225.07

减：所得税费用21945407.0319367915.67

四、净利润（净亏损以“-”号填列）229920892.67223491309.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1275000.00-1282260.47

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1275000.00-1282260.47

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-1275000.00-1282260.47

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额228645892.67222209048.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第6页中原内配集团股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3007564643.592363641354.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3250776.3316251055.58

收到其他与经营活动有关的现金（五十七）50182792.4178300130.35

经营活动现金流入小计3060998212.332458192540.32

购买商品、接受劳务支付的现金1890072328.351545102800.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金647031089.18568524878.57

支付的各项税费199311770.89120410763.42

支付其他与经营活动有关的现金（五十七）126619044.00108530597.08

经营活动现金流出小计2863034232.422342569039.54

经营活动产生的现金流量净额197963979.91115623500.78

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金520883194.331064072489.04

取得投资收益收到的现金13542146.593690972.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

1460439.93699399.30

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计535885780.851068462860.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金204435105.31150801763.33

投资支付的现金584912736.99984244789.32质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计789347842.301135046552.65

投资活动产生的现金流量净额-253462061.45-66583692.03

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金7419280.003814280.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7419280.003814280.00

取得借款收到的现金576928400.00785874057.72

收到其他与筹资活动有关的现金（五十七）56565562.10245097373.13

筹资活动现金流入小计640913242.101034785710.85

偿还债务支付的现金484492058.23835255836.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金111750936.87107527485.21

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2539260.121742000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十七）13822879.2534768810.01

筹资活动现金流出小计610065874.35977552131.92

筹资活动产生的现金流量净额30847367.7557233578.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6459437.432137519.88

五、现金及现金等价物净增加额-18191276.36108410907.56

加：期初现金及现金等价物余额383478595.80275067688.24

六、期末现金及现金等价物余额365287319.44383478595.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第7页中原内配集团股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1448239302.701111001968.96

收到的税费返还2289492.9513233861.13

收到其他与经营活动有关的现金21171910.3131341579.85

经营活动现金流入小计1471700705.961155577409.94

购买商品、接受劳务支付的现金826189938.75738484514.12

支付给职工以及为职工支付的现金283894161.50267097851.63

支付的各项税费61232925.8845457958.89

支付其他与经营活动有关的现金40146838.1252342383.39

经营活动现金流出小计1211463864.251103382708.03

经营活动产生的现金流量净额260236841.7152194701.91

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金359762594.33694505731.00

取得投资收益收到的现金12549079.8013616526.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

1204644.00532899.30

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额278574.17

收到其他与投资活动有关的现金14898982.37264945127.87

投资活动现金流入小计388693874.67973600284.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

4858523.5911478154.28

付的现金

投资支付的现金605530878.22826362315.88取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金40000000.0092000000.00

投资活动现金流出小计650389401.81929840470.16

投资活动产生的现金流量净额-261695527.1443759814.45

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00370000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金63903047.45

筹资活动现金流入小计100000000.00433903047.45

偿还债务支付的现金53000000.00407004062.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金85929108.4988504389.44

支付其他与筹资活动有关的现金84300.00

筹资活动现金流出小计139013408.49495508451.94

筹资活动产生的现金流量净额-39013408.49-61605404.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3669903.184914291.39

五、现金及现金等价物净增加额-36802190.7439263403.26

加：期初现金及现金等价物余额196048325.65156784922.39

六、期末现金及现金等价物余额159246134.91196048325.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第8页中原内配集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股险准备

一、上年年末余额588409646.00567275921.1733135265.14249291647.892040221414.653478333894.85431567312.273909901207.12

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额588409646.00567275921.1733135265.14249291647.892040221414.653478333894.85431567312.273909901207.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-44010176.90-3132067.8622992089.27309858457.36285708301.8748370930.07334079231.94

（一）综合收益总额-3132067.86409343800.61406211732.7559173070.28465384803.03

（二）所有者投入和减少资本-47055679.30-47055679.30-8262880.09-55318559.39

1．所有者投入的普通股4373777.604373777.60

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-47055679.30-47055679.30-12636657.69-59692336.99

（三）利润分配22992089.27-99485343.25-76493253.98-2539260.12-79032514.10

1．提取盈余公积22992089.27-22992089.27

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-76493253.98-76493253.98-2539260.12-79032514.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他3045502.403045502.403045502.40

四、本期期末余额588409646.00523265744.2730003197.28272283737.162350079872.013764042196.72479938242.344243980439.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第9页中原内配集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股险准备

一、上年年末余额588409646.00572306308.9525541938.18226942516.951935156641.593348357051.67397926791.573746283843.24

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额588409646.00572306308.9525541938.18226942516.951935156641.593348357051.67397926791.573746283843.24

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-5030387.787593326.9622349130.94105064773.06129976843.1833640520.70163617363.88

（一）综合收益总额7593326.96203907157.98211500484.9440619708.82252120193.76

（二）所有者投入和减少资本-5236040.32-5236040.32

1．所有者投入的普通股-5236040.32-5236040.32

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配22349130.94-98842384.92-76493253.98-1743147.80-78236401.78

1．提取盈余公积22349130.94-22349130.94

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-76493253.98-76493253.98-1743147.80-78236401.78

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-5030387.78-5030387.78-5030387.78

四、本期期末余额588409646.00567275921.1733135265.14249291647.892040221414.653478333894.85431567312.273909901207.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第10页中原内配集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额588409646.00558521972.26-2840451.25249291647.891640513507.453033896322.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额588409646.00558521972.26-2840451.25249291647.891640513507.453033896322.35

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1275000.0022992089.27138998216.36160715305.63

（一）综合收益总额-1275000.00229920892.67228645892.67

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配22992089.27-99485343.25-76493253.98

1．提取盈余公积22992089.27-22992089.27

2．对所有者（或股东）的分配-76493253.98-76493253.98

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他8562666.948562666.94

四、本期期末余额588409646.00558521972.26-4115451.25272283737.161779511723.813194611627.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第11页中原内配集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额588409646.00558521972.26-1558190.78226942516.951515864582.972888180527.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额588409646.00558521972.26-1558190.78226942516.951515864582.972888180527.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1282260.4722349130.94124648924.48145715794.95

（一）综合收益总额-1282260.47223491309.40222209048.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配22349130.94-98842384.92-76493253.98

1．提取盈余公积22349130.94-22349130.94

2．对所有者（或股东）的分配-76493253.98-76493253.98

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额588409646.00558521972.26-2840451.25249291647.891640513507.453033896322.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：薛亚辉主管会计工作负责人：王金艳会计机构负责人：薛舒方

报表第12页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

中原内配集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为河南省中原

内燃机配件总厂（以下简称“内配总厂”）于1990年经河南省深化企业改革领导小

组办公室豫企改办[1990]第6号文批准，于1990年进行了工商登记，实行股份制经营。

1996年，经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1996]119号文件批准，内配总厂依

据《中华人民共和国公司法》进行规范后更名为河南省中原内配华河股份有限公司（以下简称“华河股份”），股本总额为1215.9万股，其中：国有法人股915.9万股，占总股本的75.33%；内部职工股300万股，占总股本的24.67%。华河股份于1996年12月29日在河南省工商行政管理局登记注册，注册资本为1216万元。

2000年，经河南省人民政府豫股批字[2000]12号文件批准，华河股份名称变更为河

南省中原内配股份有限公司，注册资本增加至6101.05万元，并于2000年9月8日完成工商变更登记。增资扩股后，公司总股本为6101.05万股，其中：法人股4595.92万股，占总股本的75.33%；内部职工股1505.13万股，占总股本的24.67%。

2003年，公司内部职工股1505.13万股经协议转让给薛德龙等38位自然人；经焦

作市人民政府焦政文[2002]158号文件和河南省财政厅豫财企[2003]15号文件批准，内配总厂将所持有的公司4595.92万股的国有法人股转让给薛德龙等38位自然人。

2007年，公司根据2006年度股东大会决议和修改后的公司章程增加注册资本800万元，由郑州宇通集团有限公司和自然人杨帆出资，变更后注册资本为6901.05万元。上述变更于2007年6月26日完成工商变更登记。

2010年7月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准河南省中原内配股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]734号）文件核准，公司向社会公开发行人民币普通股2350万股（每股面值1元），增加注册资本人民币2350万元，变更后注册资本为人民币9251.05万元。

2012年，经中国证券监督管理委员会《关于核准河南省中原内配股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]986号）文件核准，公司向特定的十家投资者非公开发行人民币普通股2511万股（每股面值1元），增加注册资本人民币2511万元，变更后注册资本为人民币11762.05万元，于2012年12月18日完成工商变更登记。

财务报表附注第1页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2013年，公司根据2012年度股东大会决议，以总股本11762.05万股为基数，以资

本公积向全体股东每10股转增10股，转增后总股本增至23524.09万股，于2013年10月29日完成工商变更登记。

2015年，公司根据2014年度股东会决议，更名为“中原内配集团股份有限公司”，于

2015年5月7日完成工商变更登记；以2014年12月31日总股本23524.09万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增后总股本增至58810.23万股，于2015年7月2日完成工商变更登记。

2017年，公司根据2017年第三次临时股东大会和第八届董事会第十二次会议决议，

以每股5.03元的价格向公司273名激励对象授予限制性股票1872万股，授予后公司股本增至60682.2305万股。

2018年，公司根据第八届董事会第二十次会议和第八届监事会第十四次会议决议，

以每股4.93元的价格向公司47名激励对象授予限制性股票114万股。在资金缴纳、股份登记过程中，有1名激励对象因个人原因放弃认购，公司对激励对象及其获授的限制性股票数量进行了调整，调整后，公司授予限制性股票的激励对象由原47调整为46人，预留授予限制性股票权益总数由114万股调整为112万股，授予后公司股本增至60794.2305万股。

2018年，公司召开2018年第二次临时股东大会决议，以4.93元回购注销限制性股

票共计32.70万股，本次回购注销完成后，公司总股本由60794.2305万股减少至

60761.5305万股。

2019年，公司召开2019年第二次临时股东大会决议，以4.83元回购注销限制性股

票共计24.52万股，本次回购注销完成后，公司总股本由60761.5305万股减少至

60737.0105万股。

2020年，公司召开第九届董事会第九次会议和第九届监事会第七次会议，以4.75元

回购注销限制性股票共计422.60万股，本次回购注销完成后，公司总股本由

60737.0105万股减少至60314.4105万股。

2022年，公司于2022年10月27日召开的第十届董事会第四次会议及2022年11月15日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》，同意注销公司回购专用证券账户内的14734459股股份，并相应减少公司注册资本。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司本次注销回购专用证券账户股份事宜已于2022年12月27日办理完成。本次注销完成后，公司总股本由603144105股减少至588409646股。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数58840.9646万股，注册资本财务报表附注第2页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

为58840.9646万元，注册地：河南省孟州市产业集聚区淮河大道69号，总部地址：河南省孟州市产业集聚区淮河大道69号。

本公司从事的主要经营活动为：汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造，汽车零配件零售：新兴能源技术研发，电池零配件生产；电池零配件销售；模具制造；锻件及粉末冶金制品制造；锻件及粉末冶金制品销售；金属材料制造；金属材料销售；

有色金属合金制造；有色金属合金销售。公司及各子公司主要从事气缸套、活塞、活塞环内燃机摩擦副零部件、制动鼓、汽车电子、氢燃料电池系统及核心零部件的

研发、生产和销售。

本公司的实际控制人为薛德龙。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第3页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第4页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

财务报表附注第5页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇财务报表附注第6页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第7页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第8页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第9页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第10页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信财务报表附注第11页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

信用风险极低的银行承兑汇票，出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险银行承兑汇票组合极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

应收票据

信用风险较低的商业承兑汇票，出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险商业承兑汇票组合较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收票据相关金融资

应收款项融资济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预产

期信用损失率，计算预期信用损失高风险组合信用评级风险较高根据以往的历史经验对应收款项的账龄计提比例作

账龄组合出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合应收账款分类合并范围内关联方组合并范围内各公司之间的应收款项合根据以往的历史经验对应收款项的账龄计提比例作

账龄组合出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合其他应收款分类合并范围内关联方组合并范围内各公司之间的应收款项合

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第12页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价/个别计价法。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第13页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第14页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第15页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

财务报表附注第16页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与财务报表附注第17页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

残值率

类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率（%）

（%）

房屋及建筑物年限平均法20-404、54.80-2.38

附属建筑设施年限平均法2054.75

机器设备年限平均法104、59.60、9.50

电子设备年限平均法3-54、519.20-31.67

运输工具年限平均法5-64、519.20-15.83

其他设备年限平均法54、519.20、19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和财务报表附注第18页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第19页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50直线法0%权证载明期限

软件3-10直线法0%合理估计

商标权10、20直线法0%合理估计/商标权期限

专利权20直线法0%合理估计/专利权期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表财务报表附注第20页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第21页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

租入房屋装修费直线法3-5财务报表附注第22页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计财务报表附注第23页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第24页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报表附注第25页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）国内销售

1）气缸套、活塞、活塞环、轴瓦、制动鼓、电控执行器等产品销售收入

公司与客户签订销售协议，按约定发货至配货仓库给主机厂客户，在主机厂实际领用取得领用单时确认收入；销售商品的成本能够可靠的计量。

发货给其他客户的于对方确认收货时确认收入；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。

2）超硬数控刀具、刀杆等产品销售收入

公司与客户签订销售协议，发货交付给客户后，于对方确认收货时确认收入；

并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。

3）技术服务销售收入

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。本公司按照履约进度，阶段性提交工作成果给客户，于对方确认收货时确认收入；并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。

（2）出口销售

1）在 DDU、EXW 模式下，公司与客户签订销售协议，按订单生产，组织出口报关，取得出口单据；将货物送至客户指定地点完成交付时视为控制权转移，确认收入的实现；同时，销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。

财务报表附注第26页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2）在 FOB、CIF 模式下，公司与客户签订销售协议，按订单生产，组织出口报关，取得出口单据；并将货运提单交付客户视为控制权转移，确认收入的实现。同时，销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第27页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第28页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第29页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第30页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险财务报表附注第31页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第32页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显财务报表附注第33页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率

销售货物的收入13%

应税服务收入、应税租赁收入6%、9%增值税

自营自产货物的出口，相应的增值税适用免抵退税

0%

管理办法

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、21%、20%、15%、

8.25%、6%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

中原内配集团安徽有限责任公司15%

中内凯思汽车新动力系统有限公司15%

南京飞燕活塞环股份有限公司15%

中原内配集团轴瓦股份有限公司15%

中原内配（上海）电子科技有限公司15%财务报表附注第34页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

河南恒久制动系统有限公司15%

中原内配集团鼎锐科技有限公司15%

中原内配集团智能装备有限公司15%

河南中原智信科技股份有限公司20%

中原内配明达氢能源有限公司15%

开封同声氢能科技有限公司20%

北京豫舟同达氢能科技有限公司20%

驻马店恒久新型耐磨材料有限公司15%

其他国内子公司25%

中原内配香港控股有限公司8.25%

飞德利特汽车零部件（泰国）有限公司20%

美国子公司联邦税率21%

美国子公司州税率6%

(二)税收优惠

本公司 2023 年 11 月 22 日取得 GR202341000402 号高新技术企业证书，从 2023 年起至2025年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

中原内配集团安徽有限责任公司 2024 年 11 月 28 日取得 GR202434004422 号高新技

术企业证书，从2024年起至2026年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优政策。

南京飞燕活塞环股份有限公司 2023 年 12 月 13 日取得 GR202332012654 号高新技术

企业证书，从2023年起至2025年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

中内凯思汽车新动力系统有限公司 2023 年 11 月 22 日取得 GR202341000490 号高新

技术企业证书，从2023年起至2025年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

中原内配集团轴瓦股份有限公司 2024 年 10 月 28 日取得 GR202441001632 号高新技

术企业证书，从2024年起至2026年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

中原内配（上海）电子科技有限公司 2024 年 12 月 4 日取得 GR202431000058 号高

新技术企业证书，从2024年起至2026年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

河南恒久制动系统有限公司 2023 年 11 月 22 日取得 GR202341001642 号高新技术企财务报表附注第35页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注业证书，从2023年起至2025年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

中原内配集团鼎锐科技有限公司 2024 年 10 月 28 日取得 GR202441000808 号高新技

术企业证书，从2024年起至2026年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

中原内配集团智能装备有限公司 2024 年 10 月 28 日取得 GR202441000396 号高新技

术企业证书从2024年起至2026年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

驻马店恒久新型耐磨材料有限公司 2023 年 11 月 22 日取得 GR202341001575 号高新

技术企业证书，从2023年起至2025年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

中原内配明达氢能源有限公司 2025 年 11 月 4 日取得 GR202541001969 号高新技术

企业证书，从2025年起至2027年止，三年内享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业）减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中原智信科技股份有限公司、开封同声氢能科技有限公司、北京豫舟同达氢能科技有限公司满足2023年第12号文件的相关规定，2025年度企业所得税按小微企业税收优惠税率计缴。

根据《财政部、税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财税

〔2023〕37号)文件的规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

财务报表附注第36页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金1917.662493.15

银行存款365287574.55383476102.65

其他货币资金7.94321248.88

合计365289500.15383799844.68

其中：存放在境外的款项总额37272434.6445387643.30存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：截止2025年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行存款2172.77

银行承兑汇票保证金7.94321248.88

合计2180.71321248.88

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产93515174.29133850612.69

理财产品93515174.29133850612.69

合计93515174.29133850612.69

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票312205261.95121774756.65

商业承兑汇票3473200.0031463585.04

合计315678461.95153238341.69财务报表附注第37页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

315861261.95100.00182800.000.06315678461.95154894319.85100.001655978.161.07153238341.69

计提坏账准备

其中：银行承兑汇票312205261.9598.84312205261.95121774756.6578.62121774756.65

商业承兑汇票3656000.001.16182800.005.003473200.0033119563.2021.381655978.165.0031463585.04

合计315861261.95100.00182800.000.06315678461.95154894319.85100.001655978.161.07153238341.69财务报表附注第38页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票3656000.00182800.005.00

合计3656000.00182800.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

商业承兑汇票1655978.16-1473178.16182800.00

合计1655978.16-1473178.16182800.00

4、期末公司无质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票208681052.92财务公司承兑汇票

合计208681052.92

6、本期无核销的应收票据情况

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1215561389.91806714615.94

1至2年20496103.115312124.12

财务报表附注第39页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年1086501.405020039.14

3至4年882293.983446951.55

4至5年1055221.622775590.12

5年以上4089609.983368612.85

小计1243171120.00826637933.72

减：坏账准备63838626.9447456420.76

合计1179332493.06779181512.96财务报表附注第40页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

4785634.250.384785634.25100.001188351.640.141188351.64100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准1238385485.7599.6259052992.694.771179332493.06825449582.0899.8646268069.125.61779181512.96备

其中：账龄组合1238385485.7599.6259052992.694.771179332493.06825449582.0899.8646268069.125.61779181512.96

合计1243171120.00100.0063838626.945.141179332493.06826637933.72100.0047456420.765.74779181512.96财务报表附注第41页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

单位1770050.07770050.07100.00预计无法收回770050.07770050.07

单位2413899.39413899.39100.00预计无法收回274631.74274631.74

单位33011395.443011395.44100.00预计无法收回

单位4437693.62437693.62100.00预计无法收回

单位511925.9011925.90100.00预计无法收回

单位63134.323134.32100.00预计无法收回6134.326134.32

单位7137535.51137535.51100.00预计无法收回137535.51137535.51

合计4785634.254785634.251188351.641188351.64

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1212526476.0051262174.184.23

1－2年20481042.893185532.8215.55

2－3年842857.60514572.0161.05

3－4年666795.83413654.0462.04

4－5年987631.20796377.4180.64

5年以上2880682.232880682.23100.00

合计1238385485.7559052992.69财务报表附注第42页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回单项计提预期信

用损失的应收账1188351.643597282.614785634.25款按组合计提预期

信用损失的应收46268069.1214722672.601813899.89-123849.1459052992.69账款

其中：账龄组合46268069.1214722672.601813899.89-123849.1459052992.69

合计47456420.7618319955.211813899.89-123849.1463838626.94

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1813899.89

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额

第一名152059497.56152059497.5612.233041189.95

第二名106400000.00106400000.008.565320000.00

第三名82530000.0082530000.006.644801500.00

第四名54434758.6254434758.624.382721737.93

第五名42460484.4842460484.483.422123024.22

合计437884740.66437884740.6635.2318007452.10财务报表附注第43页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票196020186.17286930318.69

合计196020186.17286930318.69

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

其他累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动中确认的损失准备

银行承兑汇票286930318.69196020186.17286930318.69196020186.17

合计286930318.69196020186.17286930318.69196020186.17

3、期末公司无质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票536874292.12财务公司承兑汇票

合计536874292.12

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内38404929.0197.0825290700.3186.82

1至2年968712.542.452728060.099.36

2至3年58882.360.15342228.611.18

3年以上128913.270.32770108.172.64

合计39561437.18100.0029131097.18100.00财务报表附注第44页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总32298903.1281.64

合计32298903.1281.64

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项4331301.066787084.85

合计4331301.066787084.85

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3326577.016547546.82

1至2年2231018.541007996.99

2至3年139665.931214979.95

3至4年571278.37420770.00

4至5年139553.47709859.69

5年以上4162248.263452388.57

小计10570341.5813353542.02

减：坏账准备6239040.526566457.17

合计4331301.066787084.85财务报表附注第45页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备2813822.9626.622813822.96100.002486927.7718.622486927.77100.00按信用风险特征组合

7756518.6273.383425217.5644.164331301.0610866614.2581.384079529.4037.546787084.85

计提坏账准备

其中：

账龄组合7756518.6273.383425217.5644.164331301.0610866614.2581.384079529.4037.546787084.85

合计10570341.58100.006239040.5259.024331301.0613353542.02100.006566457.1749.176787084.85财务报表附注第46页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单位11112500.001112500.00100预期无法收回1112500.001112500.00

单位2357600.00357600.00100预期无法收回357600.00357600.00

单位3214930.49214930.49100预期无法收回214930.49214930.49

单位4186100.00186100.00100预期无法收回186100.00186100.00

单位5176340.06176340.06100预期无法收回176340.06176340.06

单位6164500.00164500.00100预期无法收回164500.00164500.00

单位7108096.49108096.49100预期无法收回108096.49108096.49

单位893000.0093000.00100预期无法收回93000.0093000.00

单位988291.7288291.72100预期无法收回

单位1057050.0057050.00100预期无法收回

单位1153030.0053030.00100预期无法收回

单位1250055.0050055.00100预期无法收回

单位1342000.0042000.00100预期无法收回

单位1433360.0033360.00100预期无法收回33360.0033360.00

单位1520316.7320316.73100预期无法收回20316.7320316.73

单位1613928.0013928.00100预期无法收回

单位1712812.8012812.80100预期无法收回

单位1812350.0012350.00100预期无法收回12350.0012350.00

其他单位17561.6717561.67100预期无法收回7834.007834.00

合计2813822.962813822.962486927.772486927.77

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合7756518.623425217.5644.16

合计7756518.623425217.5644.16财务报表附注第47页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4079529.402486927.776566457.17上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-641882.22326895.19-314987.03本期转回本期转销

本期核销10000.0010000.00

其他变动-2429.62-2429.62

期末余额3425217.562813822.966239040.52

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合4079529.40-641882.2210000.00-2429.623425217.56

单项计提2486927.77326895.192813822.96

合计6566457.17-314987.0310000.00-2429.626239040.52

（5）本期核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项10000.00财务报表附注第48页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金583611.29193916.61

押金及保证金4523813.116332564.94

往来款3169056.814578843.22

其他2293860.372248217.25

小计10570341.5813353542.02

坏账准备6239040.526566457.17

合计4331301.066787084.85

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)余额

单位1押金及保证金1112594.571年以内10.5355629.73

单位2往来款1112500.005年以上10.521112500.00

单位3押金及保证金1000000.001-2年9.46500000.00

单位4其他888592.993年以上8.41888592.99

单位5其他769542.005年以上7.28769542.00

合计4883229.5646.203326264.72财务报表附注第49页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合

类别存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值履约成本减值准备备

原材料233528038.296299450.45227228587.84133558150.452456951.27131101199.18

自制半成品及在产品157968356.5016861423.21141106933.29132161889.1516866380.62115295508.53

库存商品599739506.6939136271.91560603234.78645588138.3939407865.03606180273.36

周转材料8577545.678577545.678409724.838409724.83

委托加工物资2489.022489.02

合计999815936.1762297145.57937518790.60919717902.8258731196.92860986705.90财务报表附注第50页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2456951.274292894.80450395.626299450.45

自制半成品及在产品16866380.623616412.763621370.1716861423.21

库存商品39407865.0325188491.907968.5025367752.31100301.2139136271.91

合计58731196.9233097799.467968.5029439518.10100301.2162297145.57财务报表附注第51页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税待抵扣进项税23879848.548607887.71

增值税待认证进项税9388549.65

预缴企业所得税1589996.231509312.47

待摊管理费837736.67

合计34858394.4210954936.85财务报表附注第52页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动上年年末余额期末余额（账面减值准备被投资单位上年年末追加投减少投权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减值准（账面价值）其他价值）期末余额余额资资投资损益收益调整益变动利或利润备

1．联营企业

河南中原吉凯恩气缸套有限公司333131352.2132907273.74366038625.95

孟州市九顺小额贷款有限公司18571348.821084562.2219655911.04

江苏灵动飞扬科技有限公司61973581.90-599931.1461373650.76

郑州五信德能股权投资合伙企业(有限合伙)19447488.32-333007.8619114480.46

中原内配（孟州市）汽车服务有限公司70473.11-70473.11

小计433194244.3632988423.85466182668.21

合计433194244.3632988423.85466182668.21财务报表附注第53页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允价本期确认本期计入其本期计入其他值计量且其变动项目名称上年年末余额期末余额的股利收累计利得累计损失追加投资减少投资他综合收益综合收益的损其他计入其他综合收入的利得失益的原因

河南农村商业银行股份有限公司战略投资，拟长

11735000.0011735000.009790000.00

孟州支行期持有

孟州市中小企业融资担保有限责战略投资，拟长

1500000.001500000.00587685.001500000.00

任公司期持有

华元恒道（上海）投资管理有限战略投资，拟长

20000000.0020000000.00

公司期持有

深圳协和聚坤股权投资管理企业战略投资，拟长

20000000.0020000000.0020556988.33（有限合伙）期持有

河南省南水北调对口协作产业投战略投资，拟长

7735661.005459745.002275916.00834000.00

资基金（有限合伙）期持有

江苏如皋农村商业银行股份有限战略投资，拟长

62871656.3562871656.35

公司期持有财务报表附注第54页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动指定为以公允价本期确认本期计入其本期计入其他值计量且其变动项目名称上年年末余额期末余额的股利收累计利得累计损失追加投资减少投资他综合收益综合收益的损其他计入其他综合收入的利得失益的原因天朤（江苏）氢能源科技有限公

12500000.0012500000.00拟长期持有

司

战略投资，拟长河南省中原活塞股份有限公司1558190.78期持有朝阳市朝柴壹号企业管理合伙企

1783516.57拟长期持有

业(有限合伙)

河南空天产业基金合伙企业(有限战略投资，拟长

50000000.0050000000.00

合伙)期持有

战略投资，拟长孟州中原活塞环有限公司204000.00期持有

合计136342317.3550000000.005459745.001500000.00179382572.3531768673.335045707.35财务报表附注第55页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额54994522.1654994522.16

（2）本期增加金额6793573.896793573.89

—固定资产转入6793573.896793573.89

（3）本期减少金额1920266.811920266.81

—转回固定资产1089476.981089476.98

—外币报表折算差额830789.83830789.83

（4）期末余额59867829.2459867829.24

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额11443832.9011443832.90

（2）本期增加金额3548959.683548959.68

—计提或摊销2081215.772081215.77

—固定资产转入1467743.911467743.91

（3）本期减少金额547512.00547512.00

—转回固定资产367120.18367120.18

—外币报表折算差额180391.82180391.82

（4）期末余额14445280.5814445280.58

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值45422548.6645422548.66

（2）上年年末账面价值43550689.2643550689.26财务报表附注第56页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1672267138.711659850525.08

固定资产清理471629.74

合计1672738768.451659850525.08财务报表附注第57页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物附属建筑设施机器设备运输工具电子设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1077883899.0520669522.822297801437.0324161348.7342744992.3497129843.473560391043.44

（2）本期增加金额110854987.1214768939.13240381381.014132866.934045068.764220490.05378403733.00

—购置6526588.217689152.11121132287.214071878.843678374.743100032.20146198313.31

—在建工程转入101769579.827079787.02119229283.9431874.83365789.501119956.19229596271.30

—投资性房地产转入1089476.981089476.98

—外币报表折算差额1469342.1119809.8629113.26904.52501.661519671.41

（3）本期减少金额10795187.23249825398.671087102.002247392.391269404.19265224484.48

—处置或报废1953619.2728866296.681014746.471204744.291220591.4034259998.11

—转入投资性房地产6793573.896793573.89

—大修转在建220793575.5819578.091029158.21221842311.88

—外币报表折算差额2047994.07165526.4136404.2613489.8948812.792312227.42

—其他减少16373.1816373.18

（4）期末余额1177943698.9435438461.952288357419.3727207113.6644542668.71100080929.333673570291.96

2．累计折旧

（1）上年年末余额415055487.473707524.811334728367.7917088205.0334576774.4473852715.261879009074.80

（2）本期增加金额47062227.092380011.87178957162.063212200.263028518.853485248.22238125368.35财务报表附注第58页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物附属建筑设施机器设备运输工具电子设备其他设备合计

—计提46689222.642380011.87178943586.033211218.803028470.613485244.43237737754.38

—投资性房地产转入367120.18367120.18

—外币报表折算差额5884.2713576.03981.4648.243.7920493.79

（3）本期减少金额2743796.87132513735.981041422.002047795.541188223.32139534973.71

—处置或报废899393.5024671866.19994752.671087409.141139493.1828792914.68

—转入投资性房地产1467743.911467743.91

—外币报表折算差额376659.46114840.6829962.698832.5648730.14579025.53

—大修转在建107727029.1116706.64951553.84108695289.59

（4）期末余额459373917.696087536.681381171793.8719258983.2935557497.7576149740.161977599469.44

3．减值准备

（1）上年年末余额6612804.4613715867.101202772.0021531443.56

（2）本期增加金额5656333.005656333.00

—计提5656333.005656333.00

（3）本期减少金额3484092.753484092.75

—处置或报废3484092.753484092.75

（4）期末余额6612804.4615888107.351202772.0023703683.81

4．账面价值

（1）期末账面价值711956976.7929350925.27891297518.157948130.378985170.9622728417.171672267138.71

（2）上年年末账面价值656215607.1216961998.01949357202.147073143.708168217.9022074356.211659850525.08财务报表附注第59页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产清理471629.74

合计471629.74

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程238727539.43238727539.4322441142.3722441142.37

合计238727539.43238727539.4322441142.3722441142.37

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

泰国公司建设项目178094911.58178094911.58120600.17120600.17

待安装设备34367089.7434367089.7417967377.2217967377.22

上海公司 ASU 项目 24689858.96 24689858.96

零星工程项目806641.84806641.84319369.02319369.02

上海公司 SA2.0 项目 396275.62 396275.62 1515036.43 1515036.43

恒久二期项目372761.69372761.692226202.972226202.97

明达氢能产线292556.56292556.56

合计238727539.43238727539.4322441142.3722441142.37财务报表附注第60页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资本期其他减项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额产金额少金额

泰国公司建设项目120600.17305887533.06127681470.56231751.09178094911.58

待安装设备17967377.2288753301.7272353589.2034367089.74

上海公司 ASU 项目 27327177.55 2637318.59 24689858.96

零星工程项目319369.024908572.714421299.89806641.84

上海公司 SA2.0 项目 1515036.43 190965.89 1309726.70 396275.62

恒久二期项目2226202.9715079628.7016696769.98236300.00372761.69

明达氢能产线292556.564203539.824496096.38

合计22441142.37446350719.45229596271.30468051.09238727539.43财务报表附注第61页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物运输工具合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5085171.935766839.3810852011.31

（2）本期增加金额7754295.65745062.818499358.46

—新增租赁7754295.65745062.818499358.46

（3）本期减少金额2475109.461237304.703712414.16

—租赁到期2475109.461237304.703712414.16

（4）期末余额10364358.125274597.4915638955.61

2．累计折旧

（1）上年年末余额2068214.333515634.465583848.79

（2）本期增加金额3269780.87801586.754071367.62

—计提3269780.87801586.754071367.62

（3）本期减少金额2475109.461237304.703712414.16

—处置2475109.461237304.703712414.16

（4）期末余额2862885.743079916.515942802.25

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7501472.382194680.989696153.36

（2）上年年末账面价值3016957.602251204.925268162.52财务报表附注第62页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额168647608.3315975093.1936367633.256662082.97227652417.74

（2）本期增加金额483636.361749431.662233068.02

—购置483636.361749431.662233068.02

—其他增加

（3）本期减少金额1285295.411285295.41

—处置1285295.411285295.41

—其他减少

（4）期末余额168647608.3316458729.5536831769.506662082.97228600190.35

2．累计摊销

（1）上年年末余额31104029.264432506.3813187206.751756814.4250480556.81

（2）本期增加金额4453133.063532271.262815044.22705218.0211505666.56

—计提4453133.063532271.262815044.22705218.0211505666.56

—其他增加

（3）本期减少金额901521.83901521.83财务报表附注第63页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件商标权合计

—处置901521.83901521.83

—其他减少

（4）期末余额35557162.327964777.6415100729.142462032.4461084701.54

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值133090446.018493951.9121731040.364200050.53167515488.81

（2）上年年末账面价值137543579.0711542586.8123180426.504905268.55177171860.93财务报表附注第64页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事上年年末余额企业合并期末余额项其他处置其他形成的账面原值

中原内配集团安徽有限责任公司42863519.1342863519.13

Incodel Holding LLC 561918328.91 12475956.45 549442372.46

南京飞燕活塞环股份有限公司13206791.3413206791.34

河南恒久制动系统有限公司23422549.2723422549.27

小计641411188.6512475956.45628935232.20减值准备中原内配集团安徽有限责任公司

Incodel Holding LLC 144793744.37 3214774.04 141578970.33南京飞燕活塞环股份有限公司河南恒久制动系统有限公司

小计144793744.373214774.04141578970.33

账面价值496617444.289261182.41487356261.87

（1）公司2014年11月正式办理接收手续并购中原内配集团安徽有限责任公司，公司当时以63000000.00元收购中原内配集团安徽有限责任公司70%股权，购买日取得的经审计的可辨认净资产公允价值份额25136480.87元，确认商誉42863519.13元。本期期末由北京中天华资产评估有限责任公司对商誉是否存在减值进行了评估，并出具了《中天华资评报字【2026】第10685号》评估报告，根据评估报告结论不存在减值。

（2）公司 2017 年 3 月正式办理接收手续并购 Incodel Holding LLC，公司当时

以 661261040.00 元购买 Incodel Holding LLC100%股权，购买日取得的经审计的可辨认净资产公允价值份额150481625.29元，确认商誉510779414.71元（合78170153.15美元）。本期期末由北京中天华资产评估有限责任公司对商誉是否存在减值进行了评估，并出具了《中天华资评报字【2026】第10681号》评估报告，根据评估报告结论不存在减值。

财务报表附注第65页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）公司2020年6月并购南京飞燕活塞环股份有限公司（以下简称“南京飞燕”），公司当时以9540000.00元购买其他股东持有南京飞燕4.22%的股权，此次购买股权后公司持有南京飞燕的持股比例从49.16%增加至53.38%，购买日之前原持有股权在购买日的公允价值132240400.00元（49.16%），合并成本141780400元，收购标的合并日可辨认净资产公允价值份额128573608.66元确认商誉13206791.34元。本期期末由北京中天华资产评估有限责任公司对商誉是否存在减值进行了评估，并出具了《中天华资评报字【2026】第10680号》评估报告，根据评估报告结论不存在减值。

（4）公司2023年10月并购河南恒久制动系统有限公司（以下简称“恒久制动”），公司以90000000.00元受让恒久制动22500000.00元出资额，对应增资前40.91%股权；并以130000000.00元认购恒久制动新增注册资本人民币

32500000.00元，公司受让恒久制动部分股权并向其增资后，恒久制动注册资

本变更为人民币87500000.00元，公司持有恒久制动62.86%股权，合并成本

220000000元，收购标的合并日可辨认净资产公允价值份额196577450.73元

确认商誉23422549.27元。本期期末由北京中天华资产评估有限责任公司对商誉是否存在减值进行了评估，并分别出具了《中天华资评报字【2026】第

10683、10684号》评估报告，根据评估报告结论不存在减值。

（5）本期减少--其他变动为汇率波动所致。

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）中原内配集团安徽有限责任公司（以下简称安徽公司）于评估基准日的

评估范围是公司并购安徽公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

（2）Incodel Holding LLC 于评估基准日的评估范围是公司并购 Incodel

Holding LLC 形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

（3）南京飞燕活塞环股份有限公司于评估基准日的评估范围是公司并购南京

飞燕活塞环股份有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年财务报表附注第66页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

度商誉减值测试时所确定的资产组一致。范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

（4）河南恒久制动系统有限公司于评估基准日的评估范围是公司并购河南恒

久制动系统有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

（1）重要假设及依据

*假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；

*假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；

*假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上

不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；

*假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；

*假设利率、汇率、赋税基准及税率，在预测期间内无重大变化等。

（2）关键参数关键参数被投资单位名称或形成商誉的事项预测期增稳定期增长率折现率（加权平预测期长率利润率均资本成本）

中原内配集团安徽有限责任公2026年-2030年根据预测的收入、成

[注1]持平13.53%司（后续为稳定期）本、费用等计算

2026年-2030年根据预测的收入、成

Incodel Holding LLC [注 2] 持平 13.77%（后续为稳定期）本、费用等计算

2026年-2030年根据预测的收入、成

南京飞燕活塞环股份有限公司[注3]持平12.04%（后续为稳定期）本、费用等计算

2026年-2030年根据预测的收入、成

河南恒久制动系统有限公司[注4]持平8.88%（后续为稳定期）本、费用等计算

驻马店恒久新型耐磨材料有限2026年-2030年根据预测的收入、成

[注5]持平9.91%公司（后续为稳定期）本、费用等计算财务报表附注第67页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注1：根据中原内配集团安徽有限责任公司历史年度的经营状况、未来的发展

规划及未来市场营销计划对预测期内收入进行预测，由历史年度数据可知其收入逐年增加且增长率较高，主要得益于新能源混动汽车销量增加带动乘用车缸套需求增加。因此，安徽公司预测期仍保持一定增长，2026年至2030年预计销售收入增长率分别为：9%、3%、3%、3%、2%。

注 2：根据 Incodel Holding LLC 历史年度的经营状况、未来的发展规划及未

来市场营销计划对预测期内收入进行预测，预测2026年将继续保持2025年的增长水平，由于新产品培育仍需要一定时间，2027年略微下滑，此后年度保持增长，2030年及以后保持稳定。因此，2026年至2030年预计销售收入增长率分别为15%、-3%、20%、23%、16%。

注3：根据南京飞燕活塞环股份有限公司历史年度的经营状况、未来的发展规

划及未来市场营销计划对预测期内收入进行预测，随着南京理研动力系统零部件有限公司高端活塞环产品逐渐放量，并考虑到新能源行业未来持续发展产生的影响，因此，南京飞燕活塞环股份有限公司2026年至2030年预计销售收入增长率分别为：3%、3%、3%、3%、2%。

注4：根据河南恒久制动系统有限公司历史年度的经营状况、未来的发展规划

及未来市场营销计划对预测期内收入进行预测，并考虑到重卡行业未来发展产生的影响，因此，河南恒久制动系统有限公司2026年至2030年预计销售收入增长率分别为：23%、1%、0%、0%、0%。

注5：根据驻马店恒久新型耐磨材料有限公司历史年度的经营状况、未来的发

展规划及未来市场营销计划对预测期内收入进行预测，并结合行业未来发展趋势，因此，驻马店恒久新型耐磨材料有限公司未来年度仍保持一定增长，2026年至2030年预计销售收入增长率分别为：3%、1%、1%、1%、3%。

财务报表附注第68页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用本期摊销金其他减少金项目上年年末余额本期增加金额期末余额额额租入房屋装

14913797.1712351294.523328264.1999219.4523837608.05

修费

合计14913797.1712351294.523328264.1999219.4523837608.05

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备183612181.3129244913.74182250867.5726387373.70

递延收益166123930.0824918589.50192889632.9328933444.94

租赁负债2278072.07341710.815360670.72804100.61

评估减值1736615.87260492.381894324.93284148.74

预计负债47842065.597176309.8416261874.982439281.24

未实现内部销售损益1406119.17210917.891859213.94278882.09

合计402998984.0962152934.16400516585.0759127231.32

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合

73702513.8711055377.0886104706.4712915705.97

并资产评估增值

固定资产折旧111734996.5516760249.50109813744.8316472061.72

公允价值变动9091.161363.66365961.6454894.25

使用权资产2131598.52319739.785205080.06780762.01

合计187578200.1028136730.02201489493.0030223423.95财务报表附注第69页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产319739.7861833194.3859127231.32

递延所得税负债319739.7827816990.2430223423.95

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付资产

88249567.6688249567.66115260944.80115260944.80

采购款

合计88249567.6688249567.66115260944.80115260944.80财务报表附注第70页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证银行承兑汇票保

货币资金2180.712180.71冻结321248.88321248.88冻结

金/账户久悬封存证金

应收款项融资16292416.1316292416.13质押应收票据质押

固定资产252043854.4490518727.57抵押借款抵押221054412.5187232393.08抵押借款抵押

无形资产29858495.7918255605.41抵押借款抵押29858495.7918852488.13抵押借款抵押

其他权益工具投资62871656.3562871656.35冻结股权冻结62871656.3562871656.35冻结股权冻结

合计344776187.29171648170.04330398229.66185570202.57财务报表附注第71页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款7417666.6685752713.64

信用借款302188901.25258600170.00

附追索权的票据贴现41951844.49123274756.65

未到期应付利息109490.04270730.63

合计351667902.44467898370.92

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

信用证5000000.00

银行承兑汇票16388434.81

合计5000000.0016388434.81

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付货款638136694.90434549743.68

应付工程设备款80342933.8152605639.50

合计718479628.71487155383.18

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款75788581.3334221824.94

合计75788581.3334221824.94财务报表附注第72页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬88705147.69652413687.00641891133.0299227701.67

离职后福利-设定提存计划352990.4446661388.6146536974.70477404.35

合计89058138.13699075075.61688428107.7299705106.02

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

86397007.99583880356.71572707391.9197569972.79

和补贴

（2）职工福利费852634.0931317006.2132129943.5339696.77

（3）社会保险费387898.1924577514.2324567320.35398092.07

其中：医疗保险费231916.2821488089.4421461515.71258490.01

工伤保险费54169.502589487.362605867.2137789.65

生育保险费101812.41499937.43499937.43101812.41

（4）住房公积金146871.489834178.959769247.95211802.48

（5）工会经费和职工教

920735.942804630.902717229.281008137.56

育经费

合计88705147.69652413687.00641891133.0299227701.67

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险338905.2044906376.3344782755.51462526.02

失业保险费14085.241755012.281754219.1914878.33

合计352990.4446661388.6146536974.70477404.35财务报表附注第73页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3535397.125470277.00

印花税578136.98487532.77

企业所得税24271584.8416458028.56

代扣代缴个人所得税729814.231134212.73

城市维护建设税520834.09394297.23

房产税3172564.933019525.33

水利建设基金14616.569170.42

教育费附加241261.90192999.12

地方教育附加160841.26128653.83

资源税153205.40195855.61

土地使用税4459565.894647859.83

环境保护税33135.3740379.00

合计37870958.5732178791.43

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息303051.99

应付股利60291.20

其他应付款项34976846.1629939723.55

合计34976846.1630303066.74

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

分期付息到期还本的长期借款利息295758.34

短期借款应付利息7293.65

合计303051.99财务报表附注第74页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利60291.20

合计60291.20

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

代收款308264.00398885.22

未付费用14102595.1213399756.61

保证金12309863.939390235.94

抵押金288468.20328468.20

互利基金3132799.702665779.70

其他4834855.213756597.88

合计34976846.1629939723.55

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款343425515.1356557238.20

一年内到期的租赁负债3315173.762787295.63

合计346740688.8959344533.83

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

已背书未终止确认票据166694561.27

合同负债-暂估税费1234441.123777504.07

合计167929002.393777504.07财务报表附注第75页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款220000000.00220000000.00

保证借款14010694.4440000000.00

信用借款362953656.40209548377.09

未到期的应付利息139564.298861.11

减：一年内到期的长期借款343425515.1356557238.20

合计253678400.00413000000.00

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额10465994.265748696.86

未确认融资费用527297.41269968.40

减：一年内到期的租赁负债3315173.762787295.63

合计6623523.092691432.83

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

专项应付款13948899.9014995925.97

合计13948899.9014995925.97

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因南京飞燕活塞

职工安置费等14995925.971047026.0713948899.90环股份有限公司职工安置

合计14995925.971047026.0713948899.90财务报表附注第76页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证19179915.8944945947.2712859031.9951266831.17详见说明

合计19179915.8944945947.2712859031.9951266831.17

预计负债说明：

本公司销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额

23702942.24元。

本公司的子公司中原内配集团轴瓦股份有限公司，销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额1343228.64元。

本公司的子公司河南恒久制动系统有限公司，销售产成品制动鼓均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至

2025年12月31日止，该部分预计负债余额16530804.27元。

本公司的子公司中原内配（上海）电子科技有限公司，销售产成品电控执行器均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额3424765.58元。

本公司的子公司中原内配集团安徽有限责任公司，销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额1896764.23元。

本公司的子公司中内凯思汽车新动力系统有限公司，销售产成品活塞均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额574768.00元。

本公司的子公司南京飞燕活塞环股份有限公司，销售产成品活塞环均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至

2025年12月31日止，该部分预计负债余额3047709.29元。

本公司的子公司驻马店恒久新型耐磨材料有限公司，销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至

2025年12月31日止，该部分预计负债余额745848.92元。

财务报表附注第77页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助198280861.124438237.5831144786.56171574312.14详见说明

合计198280861.124438237.5831144786.56171574312.14

递延收益说明：

本公司政府补助详见附注九、政府补助。

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额588409646.00588409646.00

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）555659936.003045502.4047055679.30511649759.10

其他资本公积11615985.1711615985.17

合计567275921.173045502.4047055679.30523265744.27

其他说明：

（1）2025年12月22日，公司与南通海润城市发展基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“南通海润”）签订《财产份额转让协议书》，公司以人民币59692336.99元的价格受让南通海润在南通海内股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“南通海内”）中持有的5071.50万元财产份额；交易完成后，公司在南通海内的股权份额由

52.31%上升至99.91%。购买少数股东权益后，资本公积减少47055679.30元。

（2）2025年12月8日，中原内配集团安徽有限责任公司自然人股东黄德松先生，实缴出资3669280.00元，资本公积增加3045502.40元。

财务报表附注第78页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

-2840451.25-1275000.00-1275000.00-4115451.25综合收益

其中：其他权益工具投资公允

-3341707.35-1500000.00-1500000.00-4841707.35价值变动

确认的递延所得税资产501256.10225000.00225000.00726256.10

2．将重分类进损益的其他综

35975716.39-1857067.86-1857067.8634118648.53

合收益

其中：外币财务报表折算差额35975716.39-1857067.86-1857067.8634118648.53

其他综合收益合计33135265.14-3132067.86-3132067.8630003197.28财务报表附注第79页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积249291647.8922992089.27272283737.16

合计249291647.8922992089.27272283737.16

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2040221414.651935156641.59

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2040221414.651935156641.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润409343800.61203907157.98

减：提取法定盈余公积22992089.2722349130.94

应付普通股股利76493253.9876493253.98

期末未分配利润2350079872.012040221414.65

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3770859622.822722766056.453179866894.122345092595.00

其他业务151196104.66126021600.16130271839.18113037199.25

合计3922055727.482848787656.613310138733.302458129794.25财务报表附注第80页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期发生额

气缸套电控执行器活塞环复合制动鼓/盘其他合计合同分类

一、业务或商品类型

商品销售1961338698.08342645525.90304165385.38661133920.67638996510.103908280040.13

销售服务13775687.3513775687.35

合计1961338698.08342645525.90304165385.38661133920.67652772197.453922055727.48

二、按商品转让的时间分类

在某一时点转让1961338698.08342645525.90304165385.38661133920.67638996510.103908280040.13

在某一时段内转让13775687.3513775687.35

合计1961338698.08342645525.90304165385.38661133920.67652772197.453922055727.48

三、按销售地区分类

内销1239600442.38342474190.85207248442.74632368534.82600527646.033022219256.82

出口721738255.70171335.0596916942.6428765385.8552244551.42899836470.66

合计1961338698.08342645525.90304165385.38661133920.67652772197.453922055727.48财务报表附注第81页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

续：

上期发生额气缸套电控执行器活塞环复合制动鼓其他合计合同分类

一、业务或商品类型

商品销售1806092603.94297711243.73275629124.95374218695.46556487065.223310138733.30

合计1806092603.94297711243.73275629124.95374218695.46556487065.223310138733.30

二、按商品转让的时间分类

在某一时点转让1806092603.94297711243.73275629124.95374218695.46556487065.223310138733.30在某一时段内转让

合计1806092603.94297711243.73275629124.95374218695.46556487065.223310138733.30

三、按销售地区分类

内销1102544824.21297711243.73191038196.24349445967.86522132632.182462872864.22

出口703547779.7384590928.7124772727.6034354433.04847265869.08

合计1806092603.94297711243.73275629124.95374218695.46556487065.223310138733.30财务报表附注第82页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税9601871.126968956.53

教育费附加4432137.753198468.25

地方教育附加2955982.242133247.29

土地使用税10363888.6610064491.85

房产税12302367.5712031810.43

印花税2142491.152053823.90

水利基金163776.70119708.87

车船税25499.8221001.01

资源税436833.12642731.30

环保税116391.08136955.12

合计42541239.2137371194.55

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬37786334.7335433263.26

业务招待费12125359.4811158102.94

办公费513839.50780358.02

仓储费12301938.3112002944.15

差旅费及经费10764376.7810114124.22

广告展览费1315295.72985021.80

其他4854546.484544946.79

合计79661691.0075018761.18

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬134034159.17127378321.84

办公费10985605.858530434.81

差旅费6554951.546387691.10财务报表附注第83页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务招待费5568767.434709700.09

财产保险费3091619.982622868.17

折旧费21469815.9320824562.48

无形资产摊销10443804.004874477.04

审计、咨询费13157200.6617985788.87

维修保养费11728225.9011475003.87

环境卫生费3044313.603785291.48

物料消耗1000430.921101266.73

管理服务费1745527.541348819.07

技术服务费3908296.654424364.37

其他11905206.4310563499.94

合计238637925.60226012089.86

(四十五)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬96902712.2780581929.79

物料消耗59894578.8352744257.29

折旧及摊销15895886.8216077543.76

其他13192955.6310441626.16

合计185886133.55159845357.00

(四十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出21377715.2130739704.03

减：利息收入2890852.913815642.39

汇兑损益-7013576.89-8619979.39

银行手续费1681694.681083905.62

其他211401.84899649.37

合计13366381.9320287637.24财务报表附注第84页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助35546161.6940257298.26

个税手续费返还224733.02221845.55

增值税加计抵减13463493.8617861168.40

合计49234388.5758340312.21

(四十八)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益32988423.8541517381.06

其他313481.383109310.69

合计33301905.2344626691.75

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产251235.74680421.97

合计251235.74680421.97

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失1473178.16337817.86

应收账款坏账损失-18319955.21-2589942.10

其他应收款坏账损失314987.032986728.61

合计-16531790.02734604.37

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-33097799.46-33813683.61

固定资产减值损失-5656333.00-2115452.66财务报表附注第85页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

商誉减值损失-120222549.71

合计-38754132.46-156151685.98

(五十二)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置利得或损失-106320.14315606.13-106320.14

合计-106320.14315606.13-106320.14

(五十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额因债权人原因确实无法支付

344790.98237227.60344790.98

的应付款项

违约赔偿收入6920.8913221.006920.89

处理固定资产净收益26312.1826312.18

其他559978.17492922.43559978.17

合计938002.22743371.03938002.22

(五十四)营业外支出计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

对外捐赠562673.20649500.00562673.20

其他737032.83662500.04737032.83

非流动资产处置、毁损报废损失1365398.43973646.561365398.43

罚款及滞纳金支出443643.581179008.12443643.58

合计3108748.043464654.723108748.04财务报表附注第86页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用70836678.2948713714.36

递延所得税费用-954308.50-3952923.02

合计69882369.7944760791.34

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额538399240.68

按法定[或适用]税率计算的所得税费用80759886.10

子公司适用不同税率的影响-2148510.02

调整以前期间所得税的影响939964.47

非应税收入的影响-6707534.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13166085.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-472275.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

8414778.99

影响

技术开发费加计扣除-24070026.12

所得税费用69882369.79

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润409343800.61203907157.98

本公司发行在外普通股的加权平均数588409646.00588409646.00

基本每股收益0.700.35

其中：持续经营基本每股收益0.700.35财务报表附注第87页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）409343800.61203907157.98

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）588409646.00588409646.00

稀释每股收益0.700.35

其中：持续经营稀释每股收益0.700.35终止经营稀释每股收益

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入2890852.913815642.39

政府补助10851733.1145136206.56

个税返还224733.02221845.55

账户受限收入319058.4324054.98

代收款9790720.144659877.39

保证金返还21529861.0119420304.98

罚没收入15650.89674508.50

其他4560182.904347690.00

合计50182792.4178300130.35

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

差旅费及经费20924556.0520620100.21财务报表附注第88页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公费12114169.119304525.83

修理费9669761.551821280.24

仓储费11978169.986735067.71

销售服务费18600343.0518601787.28

广告展览费1158344.96107861.00

咨询费12835298.268351589.73

环保卫生费1945108.202179733.44

财产保险1551725.391605399.19

技术开发费4374446.206108179.41

往来款6870561.472125238.86

其他5030534.333945255.47

支付保证金17622671.2317695518.76

支付管理费1943354.221057312.37

账户受限支出8271747.58

合计126619044.00108530597.08

2、与投资活动有关的现金

（1）收到重要投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品赎回515423449.331064072489.04

收回南水北调基金投资款5459745.00

合计520883194.331064072489.04

（2）支付重要投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买理财产品475220400.00972716749.00

支付股权投资款50000000.005000000.00

购买子公司少数股权59692336.996528040.32

合计584912736.99984244789.32财务报表附注第89页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到信用证、贸易款融资14737652.779746770.83

收附追索权票据贴现款41827909.33235350602.30

合计56565562.10245097373.13

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁款3822879.254837429.38

支付信用证、贸易款融资10000000.0020000000.00

售后回租租赁款9832499.55

支付信用证手续费98881.08

合计13822879.2534768810.01

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款467898370.92319700000.0050650869.05354542058.23132039279.30351667902.44一年内到期的非

59344533.83395380677.88107772879.25211643.57346740688.89

流动负债

长期借款413000000.00257228400.0026000000.00390550000.00253678400.00

租赁负债2691432.838494491.214562400.956623523.09

长期应付款14995925.971047026.0713948899.90财务报表附注第90页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润468516870.89234537774.64

加：信用减值损失16531790.02-734604.37

资产减值损失38754132.46156151685.98

固定资产折旧237737754.38212897303.84

使用权资产折旧4071367.623401769.06

无形资产摊销11505666.568748637.50

长期待摊费用摊销3328264.192705556.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-106320.14-315606.13损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1365398.43973646.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-251235.74-680421.97

财务费用（收益以“－”号填列）21377715.2130739704.03

投资损失（收益以“－”号填列）-33301905.23-44626691.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2705963.06-3338106.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2406433.71-1098305.93

存货的减少（增加以“－”号填列）-80098033.35146641404.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-811853524.78-583320379.30

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）325498436.16-47059865.64其他

经营活动产生的现金流量净额197963979.91115623500.78

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额365287319.44383478595.80

减：现金的期初余额383478595.80275067688.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-18191276.36108410907.56财务报表附注第91页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金365287319.44383478595.80

其中：库存现金1917.662493.15可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款365285401.78383476102.65可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额365287319.44383478595.80

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

项目期末余额属于现金及现金等价物的理由

货币资金2172.77久悬账户封存

其他货币资金7.94银行承兑汇票保证金

合计2180.71

(五十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金88735601.32

其中：美元8122570.417.028857091922.89

欧元2177921.158.235517936432.39日元806894.000.044836146.43

港币15135957.590.903213671099.61

应收账款120074632.93

其中：美元14006305.047.028898447516.86

欧元2596165.038.235521380717.11财务报表附注第92页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

日元4938406.600.0448221225.80

泰铢113290.530.222525173.16

应付账款20567502.12

其中：美元1188042.897.02888350515.87

欧元158591.448.23551306079.81日元101173132.000.04484532252.80

泰铢28668106.250.22256378653.64

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用298944.86261431.60本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内3842471.16

1至2年2433235.70

2至3年2058063.78

3年以上2132223.62

合计10465994.26

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入10002102.449126725.12

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第93页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬96902712.2780581929.79

物料消耗59894578.8352744257.29

折旧摊销15895886.8216077543.76

其他13192955.6310441626.16

合计185886133.55159845357.00

其中：费用化研发支出185886133.55159845357.00资本化研发支出财务报表附注第94页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、注销子公司

2025年4月15日，公司注销全资子公司中原内配（俄罗斯）有限责任公司；俄罗斯

公司自注销日起不再纳入公司的合并财务报表范围。

2、吸收合并子公司

2025年9月末，公司吸收合并全资子公司河南省中原华工激光工程有限公司；激光

公司自被吸收日起，不再以独立法人主体纳入公司的合并财务报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中原内配集团乘用车铸入式气缸套生产、销售；内燃机零部

件、机电产品、机械设备、仪器仪表、原辅材

安徽有限责任7023.00万人民币合肥市合肥市料及零配件销售；自营和代理各类商品及技术83.00收购

公司的进出口业务(除国家限定经营范围和禁止进出

口的商品和技术)

中内凯思汽车内燃机活塞及零部件生产销售;汽车动力系统研

新动力系统有35000.00万人民币孟州市孟州市究开发;从事货物进出口业务(国家法律法规规100.00设立

限公司定应经审批方可经营或禁止进出口的货物除外)

活塞环、内燃机零部件、机电产品、达到中国

南京飞燕活塞 V 阶段污染物排放标准的发动机排放控制装置

环股份有限公4269.55万人民币南京市南京市以及上述产品零部件的关键零件、部件生产、53.38收购

司销售；机电产品、成套设备及相关技术的出口业务。

发动机配件的制造、批发、销售、检测、提供相关技术服务及售后服务；发动机配件所需的

设备、设备零部件、夹具和工具、原材料、坯

料、半成品的制造和加工承包以及销售；自营南京理研动力

和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定系统零部件有10000.00万人民币南京市南京市60.00设立公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；发限公司动机排放控制装置（达到中国第六阶段污染物排放标准）以及其零部件的关键零件、部件生产销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务报表附注第95页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中原内配集团发动机轴瓦、翻边瓦、止推片、衬套及相关产

轴瓦股份有限6000.00万人民币孟州市孟州市品的研发、生产、销售、售后服务、技术转84.67设立

公司让、技术支持，从事货物进出口业务汽车电子零配件、汽车电控系统、汽车仪器仪中原内配（上表、车联网技术领域内的技术开发、技术服海）电子科技9777.78万人民币上海市上海市务、技术转让、技术咨询；机械设备、仪器仪62.0518.16设立

有限公司表、零配件的销售；从事货物及技术的进出口业务。

河南恒久制动

8750.00万人民币驻马店市驻马店市汽车轮毂制造；汽车零部件及配件制造。62.86收购

系统有限公司驻马店恒久新

用于建材、电力、矿山机械零部件的耐磨材料

型耐磨材料有1080.00万人民币驻马店市驻马店市51.00收购

的研发、制造与销售。

限公司

焦作同声氢能电池制造；电池销售；技术服务、技术开发、

3000.00万人民币孟州市孟州市90.00设立

科技有限公司技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

新兴能源技术研发；电机及其控制系统研发；

电池零配件生产；电池零配件销售；气体压缩中原内配明达机械制造；气体压缩机械销售；轴承制造；轴

氢能源有限公10000.00万人民币孟州市孟州市70.00设立承销售；汽车零部件研发；汽车零部件及配件司制造；汽车零配件零售；电池制造；电池销售；电机制造；试验机销售；试验机制造。

开封同声氢能

3000.00万人民币开封市开封市技术推广、电池制造、电池销售。100.00设立

科技有限公司北京豫舟同达新材料技术推广服务；电池零配件销售；石墨

氢能科技有限5000.00万人民币北京市北京市60.00设立及碳素制品销售。

公司

金属切削刀具、磨具、工具的设计、生产与销中原内配集团售；相关产品的技术推广；从事货物和技术进

鼎锐科技有限1050.00万人民币孟州市孟州市67.62设立出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经公司营或禁止进出口的货物和技术除外）

自动化装备、工业机器人、机械设备的设计、

中原内配集团生产与销售，机械加工，设备生产原辅材料销智能装备有限1500.00万人民币孟州市孟州市售，从事货物和技术进出口业务（国家法律法75.33设立公司规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）

智能化技术、机器人系统集成技术、信息技

河南中原智信术、网络技术、机械技术的开发、转让、咨询

科技股份有限1000.00万人民币孟州市孟州市及服务；生产销售自动生产线、机器人与自动51.0023.27设立

公司化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、电子设备。

南通海内股权

以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管

投资合伙企业10655.10万人民币南通市南通市99.91设立理等活动。

(有限合伙)财务报表附注第96页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦及相关

ZYNP 内燃机配件、设备的研发、制造、经销、技术

State of State of

Group(U.S.A) 4000.00 万美元 服务。经营本企业及母公司自产机电产品、成 100.00 设立Delaware Delaware

Inc. 套设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进出

口业务；开展对外合资经营、合作生产业务。

气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦及相关

Incodel State of State of

内燃机配件、设备的研发、制造、经销、技术100.00收购

Holding LLC Delaware Delaware服务。

ZYNP Asset 气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦及相关

State of State of

Management 17693224.66 美元 内燃机配件、设备的研发、制造、经销、技术 100.00 收购

Delaware DelawareLLC 服务。

气缸套、活塞、活塞环、活塞销、轴瓦及其他中原内配（欧相关汽车零部件的研发、销售、装配、物流、洲）有限责任30.00万欧元德国德国仓储及技术服务等；经营本企业生产、科研100.00设立

公司相关的原辅材料、机器设备、仪表仪器、零配件及相关技术的进出口业务中原内配香港

500.00万港币香港香港投资汽车行业、新能源行业。100.00设立

控股有限公司

飞德利特汽车汽车零部件及配件的研发、设计、制造、销零部件（泰70000.00万泰铢泰国罗永府泰国罗永府售；氢燃料电池系统及零部件的研发、设计、100.00设立国）有限公司制造、销售；模具制造；机械设备制造。

2、重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东子公司名称期末少数股东权益余额比例损益宣告分派的股利

中原内配集团安徽有限责任公司17.0016499883.592388000.0062416315.51

南京飞燕活塞环股份有限公司46.62-265542.26125964558.41

河南恒久制动系统有限公司37.1429888270.86157707714.81财务报表附注第97页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中原内配集

团安徽有限325294206.57122888949.47448183156.0477009778.214908340.8281918119.03217682204.03110302461.45327984665.4844681132.363719914.8948401047.25责任公司南京飞燕活

塞环股份有207976770.35364995025.46572971795.81191622223.79106182066.27297804290.06188822834.95388187873.43577010708.38179382471.80118070141.65297452613.45限公司河南恒久制

动系统有限682719940.48246309454.92929029395.40364599095.71170705069.78535304165.49444709973.75176893153.40621603127.15309543011.8111138044.85320681056.66公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中原内配集团安徽有限责任公司382665621.0197058138.7897058138.7848168684.85300884232.1167112731.2467112731.2412712061.21

南京飞燕活塞环股份有限公司381552108.07-4390589.18-4390589.1824717904.93347709817.00-2484552.21-2484552.2115420211.84

河南恒久制动系统有限公司770466705.1592803159.4292803159.42-124265909.94473426733.2033735113.5433735113.54-157546432.83财务报表附注第98页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

河南中原吉凯恩气缸套有限公司孟州市孟州市制造业41.00权益法否财务报表附注第99页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额河南中原吉凯恩气缸套有限公司河南中原吉凯恩气缸套有限公司

流动资产820455226.51704749366.04

非流动资产164661917.08181223275.58

资产合计985117143.59885972641.62

流动负债93701439.3369323112.16

非流动负债8237530.9413732999.40

负债合计101938970.2783056111.56少数股东权益

归属于母公司股东权益883178173.32802916530.06

按持股比例计算的净资产份额362103051.06329195777.33

调整事项3935574.893935574.88

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他3935574.893935574.88对联营企业权益投资的账面价

366038625.95333131352.21

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入676080994.37648885356.39

净利润80261643.2687404515.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额80261643.2687404515.19本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第100页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计100144042.26100062892.15下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-447054.874593988.02

—其他综合收益

—综合收益总额-447054.874593988.02财务报表附注第101页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助31144786.5632507020.32

与收益相关的政府补助4401375.137750277.94

合计35546161.6940257298.26

计入当期损益的政府补助明细：

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

搬迁补助其他收益9861386.109861385.82与资产相关

先进制造业专项资金:其他收益5809127.564432731.63与资产相关内燃机低摩擦气缸套装备升级及智能化应用

其他收益3131104.25779000.00与资产相关项目中央预算资金

工业转型升级资金其他收益2487937.193631410.37与资产相关

工业转型升级及技术装备奖补、土地出让金

其他收益2100355.402197528.12与资产相关返还

制造业高质量发展奖励资金其他收益2097602.201843486.82与资产相关

技术改造奖励其他收益1691277.631063030.87与资产相关

设备补贴其他收益1075192.501075192.78与资产相关

科技经费其他收益946000.00719460.00与资产相关

满负荷生产财政奖励资金其他收益900000.001098000.00与收益相关

外贸开拓市场资金、学徒补贴其他收益585145.00与收益相关

省“重大专项”项目奖补其他收益500000.003616064.00与收益相关

失业保险稳岗补贴其他收益498126.25818126.25与收益相关

外经贸专项资金:其他收益495250.68495250.68与资产相关

企业发展扶持资金其他收益470000.00150000.00与收益相关

高新技术企业奖补资金其他收益400000.0070000.00与收益相关

南京市新兴产业引导专项资金其他收益300000.00300000.00与资产相关

进口贴息项目:其他收益297514.44241760.84与资产相关

中小企业稳定发展专项奖补其他收益210200.00210200.00与资产相关

节能活塞环绿色关键工艺系统集成项目其他收益205483.84635483.84与资产相关

专精特新专项补贴其他收益127300.00与收益相关

节能环保轴瓦项目其他收益125000.00300000.00与资产相关

氢燃料电池系统空压机技术研发及应用项目其他收益113048.04117740.11与资产相关

创新创业奖励资金其他收益100000.001728567.11与资产相关

知识产权补助其他收益60000.0060000.00与收益相关

产业集聚区科研服务平台专项资金其他收益58333.33120000.00与资产相关

享受优惠政策补助其他收益39973.40271000.00与资产相关

扩岗补助其他收益15000.0025000.00与收益相关

就业培训补贴其他收益2000.00222880.00与收益相关

产业集群培育提升工程其他收益100000.00与资产相关

工信部先进基础工艺人才资金其他收益250000.00与资产相关

河南省工业结构调整项目其他收益137000.00与资产相关

河南省信息化发展专项资金其他收益79750.00与资产相关

科技成果转化项目其他收益200000.00与资产相关

中央引导地方发展项目经费其他收益1840000.00与资产相关

其他其他收益843803.881567249.02与收益相关

合计35546161.6940257298.26财务报表附注第102页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额外收入金额益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益198280861.124438237.5831144786.56171574312.14府补助财务报表附注第103页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第104页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款351667902.44351667902.44351667902.44

应付票据5000000.005000000.005000000.00

应付账款718479628.71718479628.71718479628.71

其他应付款34976846.1634976846.1634976846.16

长期借款343425515.13167800000.0085878400.00597103915.13597103915.13

长期应付款13948899.9013948899.9013948899.90

租赁负债3315173.762433235.694190287.409938696.859938696.85

合计1456865066.20170233235.69104017587.301731115889.191731115889.19上年年末余额项目即时偿未折现合同金额

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

还合计

短期借款467898370.92467898370.92467898370.92

应付票据16388434.8116388434.8116388434.81

应付账款487155383.18487155383.18487155383.18

其他应付款30303066.7430303066.7430303066.74

长期借款56557238.20413000000.00469557238.20469557238.20

长期应付款14995925.9714995925.9714995925.97

租赁负债2787295.63571246.072120186.765478728.465478728.46

合计1061089789.48413571246.0717116112.731491777148.281491777148.28财务报表附注第105页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1544.59

万元（2024年12月31日：2909.74万元）。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金57091922.8931643678.4388735601.3222539170.2670617093.9093156264.16

应收账款98447516.8621627116.07120074632.93184294820.1126820930.22211115750.33

应付账款8350515.8712216986.2520567502.126897179.596400621.9813297801.57

合计163889955.6265487780.75229377736.37213731169.96103838646.10317569816.06

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润1552.63万元(2024年12月

31日2909.74万元)

财务报表附注第106页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产93515174.2993515174.29

1.以公允价值计量且其变

93515174.2993515174.29

动计入当期损益的金融资产

（1）理财产品93515174.2993515174.29

◆应收款项融资196020186.17196020186.17

◆其他权益工具投资179382572.35179382572.35持续以公允价值计量的资产

93515174.29375402758.52468917932.81

总额财务报表附注第107页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况本公司的实际控制人为薛德龙先生。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系河南中原吉凯恩气缸套有限公司联营企业孟州市九顺小额贷款有限公司联营企业江苏灵动飞扬科技有限公司联营企业

中原内配(孟州市)汽车服务有限公司联营企业

郑州五信德能股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南省中原活塞股份有限公司参股企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南中原吉凯恩气缸套有限公司采购商品16626460.4113856119.06

中原内配(孟州市)汽车服务有限公司采购商品38392.92财务报表附注第108页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南中原吉凯恩气缸套有限公司销售商品34172468.9127548839.04

河南中原吉凯恩气缸套有限公司提供服务4439272.456052238.03

孟州市九顺小额贷款有限公司提供服务36585.92

中原内配(孟州市)汽车服务有限公司销售商品6964179.527307424.50

中原内配(孟州市)汽车服务有限公司提供服务129369.9227389.81

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

中内凯思汽车新动力系统有限公司14000000.002024-12-262026-12-25否

中原内配集团轴瓦股份有限公司5000000.002025-3-272026-3-27否

（1）本公司的全资子公司中内凯思汽车新动力系统有限公司与中国建设银行股份有

限公司焦作分行签署的编号为 HTZ410646600LDZJ2024N004 的 4000.00 万元的

流动资金借款合同，该流动资金贷款由本公司与中国建设银行签订了编号为ZGHT4106466002024N0001 的保证合同，为上述借款业务提供连带责任保证担保。

（2）本公司的控股子公司中原内配集团轴瓦股份有限公司与中国银行股份有限公司

孟州支行签署的编号为 JZH202501121A 的 500.00 万元的流动资金借款合同，该流动资金贷款由本公司与中国银行签订了编号为 BJZH202501121 的保证合同，为上述借款业务提供连带责任保证担保。

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5256300.004410000.00财务报表附注第109页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

河南省中原活塞股份有限公司64803.0049640.00

河南中原吉凯恩气缸套有限公司5522673.27205047.673244513.72162225.69

中原内配(孟州市)汽车服务有限公司3011395.443011395.445240988.26881760.96

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

河南中原吉凯恩气缸套有限公司8671777.951703658.49财务报表附注第110页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、开具信用证

截止2025年12月31日，公司开出未到期信用证：

开出银行名称信用证号码受益人原币人民币到期日中信银行股份有中原内配集团鼎锐

739611KL25000012 5000000.00 5000000.00 2026/2/10

限公司郑州分行科技有限公司

2、产品质量保证条款

本公司销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额

23702942.24元。

本公司的子公司中原内配集团轴瓦股份有限公司，销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额1343228.64元。

本公司的子公司河南恒久制动系统有限公司，销售产成品制动鼓均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至

2025年12月31日止，该部分预计负债余额16530804.27元。

本公司的子公司中原内配（上海）电子科技有限公司，销售产成品电控执行器均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额3424765.58元。

本公司的子公司中原内配集团安徽有限责任公司，销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额1896764.23元。

本公司的子公司中内凯思汽车新动力系统有限公司，销售产成品活塞均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至2025年12月31日止，该部分预计负债余额574768.00元。

财务报表附注第111页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司的子公司南京飞燕活塞环股份有限公司，销售产成品活塞环均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至

2025年12月31日止，该部分预计负债余额3047709.29元。

本公司的子公司驻马店恒久新型耐磨材料有限公司，销售产成品均有免费质保期，根据历史经验，公司按照合同收入的一定比例计提质保成本，计入预计负债，截至

2025年12月31日止，该部分预计负债余额745848.92元。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项对外重要投资公司于2026年1月15日召开的第十一届董事会第五次会议以全票通过的表决结果

审议通过了《关于收购联营企业河南中原吉凯恩气缸套有限公司59%股权的议案》。

为实现公司战略目标、强化产业链布局，提高公司市场竞争力和盈利水平，公司拟与 GKNIndustries Limited 签署《股权转让协议》（以下简称“协议”）以及《股权转让协议之补充协议》（以下简称“补充协议”），以人民币14341.20万元收购与GKNIndustries Limited 持有河南中原吉凯恩气缸套有限公司（以下简称“中原吉凯恩”或“目标公司”）59%的股权。

本次交易完成后，中原吉凯恩将成为公司的全资子公司，并纳入公司合并报表范围。

(二)利润分配情况

根据公司第十一届董事会第七次会议决议，公司拟定的2025年度利润分配预案如下：以公司现有总股本588409646.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利

1.80元（含税）人民币，共派发现金红利人民币105913736.28元（含税）；

2025年度，公司拟分配的现金红利总金额为105913736.28元。

(三)其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注第112页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、其他重要事项

(一)其他本公司自2017年11月14日起开始购买上海良卓资产管理有限公司（以下简称“良卓资产”）基金产品，基金投资标的为银行承兑汇票及该等票据的收益权、银行存款（包括银行活期存款、银行定期存款、协议存款等各类存款）。截至2019年12月

31日止，公司购买“良卓资产银通2号票据投资私募基金（以下简称“银通2号”）”、“良卓资产稳健致远票据投资私募基金（以下简称“稳健致远”）”理财产品期末余额

10900万元，本公司将该私募基金归类为“其他流动资产”披露。

2019年3月15日，本公司财务部门接到私募基金客户经理电话，称私募基金产品

管理过程中基金管理人部分人员涉嫌出现违规操作，导致私募基金财产可能出现重大损失，相关投资本金及收益可能无法兑付或按期兑付。

2019年3月22日，公司收到上海新菁亮实业发展有限公司代付良卓资产的100万

理财回款，尚有10900.00万元本金未收回。

2019年3月26日，孟州市人民法院向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（以下简称“中登公司北京分公司”）发出协助执行通知书，当场冻结上海鼎樊实业有限公司所持江苏如皋农村商业银行股份有限公司（以下简称“如皋银行”）股份共

4900万股，冻结杨骏持如皋银行股份共1700万股，冻结赵嬿妮持如皋银行股份共

1200万股，冻结薛名遐持如皋银行股份共1500万股。上海鼎樊实业有限公司、杨骏、赵嬿妮、薛名遐所持如皋银行股份均为受上海良熙投资控股有限公司（以下简称“良熙控股”，“良卓资产”为其全资子公司）委托代持，并分别签订有股份代持协议，良熙控股对上述9300万如皋银行股权享有合法的所有权。

中登公司北京分公司2019年3月27日出具的《证券冻结信息》显示，中原内配所冻结上述9300万如皋银行股权的冻结期限为2019年3月26日至2022年3月25日。

2019年10月19日，在孟州市人民法院的调解下，中原内配与良卓资产、良熙控股、杨骏达成和解协议，并由孟州市人民法院出具民事调解书。中原内配作为甲方，良卓资产作为乙方，良熙控股作为丙方，杨骏作为丁方，四方共同签署《框架协议》。

协议约定：“二、甲方同意：无论相关《民事调解书》如何约定，以及执行程序对被执行标的物如何定价，甲方均不可撤销的同意按每股人民币7.15元的价格接受如皋农商行股份（即15244755股）（若流拍）或每股人民币7.15元的价格对应的如皋农商行的股份（即15244755股）的拍卖价款（若拍卖成功）。”

2019年12月16日，上海市公安局静安分局发布沪公静（经）立字（2019）108839

号立案决定书，决定对良卓资产以非法吸收公众存款立案侦查，孟州市法院已暂时财务报表附注第113页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中止网上拍卖流程。

因良熙控股未按上述《民事调解书》履行义务，公司向孟州市人民法院申请对良熙控股、杨骏强制执行，并申请对杨骏持有的如皋农商行15244755股股权依法进行司法拍卖。2020年11月24日，孟州市人民法院恢复对杨骏持有的如皋农商行有关股权的司法拍卖程序。2020年12月26日，前述股权司法拍卖流拍。公司申请以每股人民币7.15元的价格接受该股权以物抵债共计10900万元。

2020年12月29日，孟州市人民法院在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司

办理杨骏持有的如皋农商行15244755股股份的过户手续，完成司法划扣，杨骏持有的如皋农商行15244755股股份正式过户至公司名下，公司拟长期持有如皋农商行的股权，按2019年末账面净额62732166.83元与交易费用139489.52之和

62871656.35元，计入“其他权益工具投资”核算。

2019年12月16日，上海市公安局静安分局发布沪公静（经）立字（2019）108839

号立案决定书，决定对良卓资产以涉嫌非法吸收公众存款立案侦查。因刑事司法程序尚未终结，孟州市人民法院为确保相关资产安全，保障各方权益，2020年12月

30日，针对上述已过户至公司名下的如皋农商行15244755股股份，在中国证券登

记结算有限责任公司北京分公司完成冻结手续，冻结期间产生的孳息一并冻结，冻结期限为2020年12月30日至2023年12月29日，冻结期临近到期前又进行再次冻结。

截止2025年12月31日，本公司持有如皋农商行17314925股股份（含孳息的股票股利）；其中15244755股份冻结期限至2027年4月22日；2070166股份冻结期限为2026年12月26日；剩余4股未冻结。

财务报表附注第114页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）319167979.28314479910.51

1至2年229330.4549076.48

2至3年10038.58272073.83

3至4年272073.83236118.55

4至5年

5年以上1207743.692187974.24

小计320887165.83317225153.61

减：坏账准备17549603.0513671029.51

合计303337562.78303554124.10财务报表附注第115页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

4393454.021.374393454.02100.00944364.960.30944364.96100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准316493711.8198.6313156149.034.16303337562.78316280788.6599.7012726664.554.02303554124.10备

其中：账龄组合261963626.7481.6413156149.035.02248807477.71231414829.2172.9512726664.555.50218688164.66

无风险组合54530085.0716.9954530085.0784865959.4426.7584865959.44

合计320887165.83100.0017549603.055.47303337562.78317225153.61100.0013671029.514.31303554124.10财务报表附注第116页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单位1770050.07770050.07100.00预计无法收回770050.07770050.07

单位2174314.89174314.89100.00预计无法收回174314.89174314.89

单位33011395.443011395.44100.00预计无法收回

单位4437693.62437693.62100.00预计无法收回

合计4393454.024393454.02944364.96944364.96

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合261963626.7413156149.035.02

合计261963626.7413156149.035.02

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提预期信用损

944364.963449089.064393454.02

失的应收账款按组合计提预期信用

12726664.55-1948116.29430666.062808266.8313156149.03

损失的应收账款

其中：账龄组合12726664.55-1948116.29430666.062808266.8313156149.03

合计13671029.511500972.77430666.062808266.8317549603.05

其他说明：其他变动金额280.03万元系本期吸收合并激光公司所致。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款430666.06财务报表附注第117页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

客户151824015.0551824015.0516.152591200.75

客户234280636.8934280636.8910.68

客户331354352.5831354352.589.771567717.63

客户422218036.8022218036.806.921110901.84

客户58405582.008405582.002.62420279.10

合计148082623.32148082623.3246.145690099.32

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项19704573.8913339111.35

合计19704573.8913339111.35

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）12213664.055883275.11

1至2年2400000.00

2至3年2400000.005100000.00

3至4年5100000.00

4至5年

5年以上2681661.272681661.27

小计22395325.3216064936.38

减：坏账准备2690751.432725825.03

合计19704573.8913339111.35财务报表附注第118页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

2486927.7711.102486927.77100.002486927.7715.482486927.77100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准19908397.5588.90203823.661.0219704573.8913578008.6184.52238897.261.7613339111.35备

其中：

账龄组合387730.881.74203823.6652.57183907.221078008.616.71238897.2622.16839111.35合并范围内关联

19520666.6787.1619520666.6712500000.0077.8112500000.00

方组合

合计22395325.32100.002690751.4312.0119704573.8916064936.38100.002725825.0316.9713339111.35财务报表附注第119页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

单位11112500.001112500.00100.00预期无法收回1112500.001112500.00

单位2357600.00357600.00100.00预期无法收回357600.00357600.00

单位3214930.49214930.49100.00预期无法收回214930.49214930.49

单位4186100.00186100.00100.00预期无法收回186100.00186100.00

单位5176340.06176340.06100.00预期无法收回176340.06176340.06

单位6164500.00164500.00100.00预期无法收回164500.00164500.00

单位7108096.49108096.49100.00预期无法收回108096.49108096.49

单位893000.0093000.00100.00预期无法收回93000.0093000.00

单位933360.0033360.00100.00预期无法收回33360.0033360.00

单位1020316.7320316.73100.00预期无法收回20316.7320316.73

其他单位20184.0020184.00100.00预期无法收回20184.0020184.00

合计2486927.772486927.772486927.772486927.77

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额238897.262486927.772725825.03上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-35073.60-35073.60本期转回本期转销财务报表附注第120页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期核销其他变动

期末余额203823.662486927.772690751.43

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合238897.26-35073.60203823.66

单项计提2486927.772486927.77

合计2725825.03-35073.602690751.43

（5）本期无核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金78733.50184141.61

押金及保证金166000.00166000.00

往来款20633166.6713612500.00

其他1517425.152102294.77

小计22395325.3216064936.38

坏账准备2690751.432725825.03

合计19704573.8913339111.35财务报表附注第121页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

单位1往来款7020666.671年以内31.35

单位2往来款7500000.002-4年33.49

单位3往来款5000000.001年以内22.33

单位4往来款1729136.001年以内7.72

单位5往来款1112500.005年以上4.971112500.00

合计22362302.6799.861112500.00

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资1758981991.461758981991.461485071435.101485071435.10

对联营、合营

466182668.21466182668.21433123771.25433123771.25

企业投资

合计2225164659.672225164659.671918195206.351918195206.35财务报表附注第122页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资减值准备上年本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位上年年末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）期末余额

南通海内股权投资合伙企业（有限合伙）53445500.0060455836.99113901336.99

中内凯思汽车新动力系统有限公司350000000.00350000000.00

河南省中原华工激光工程有限公司6500900.006500900.00

中原内配集团（美国）有限责任公司275249600.00275249600.00

中原内配（欧洲）有限责任公司9801604.359801604.35

中原内配香港控股有限公司110447210.32205854641.23316301851.55

焦作同声氢能科技有限公司13500000.0013500000.00

中原内配集团轴瓦股份有限公司51660840.3251660840.32

中原内配集团安徽有限责任公司120269200.00120269200.00

中原内配集团智能装备有限公司11566500.0011566500.00

河南中原智信科技股份有限公司5313200.005313200.00

中原内配（上海）电子科技有限公司61686500.0061686500.00

中原内配明达氢能源有限公司30000000.0015000000.0045000000.00

中原内配集团鼎锐科技有限公司7530500.007530500.00

河南恒久制动系统有限公司220000000.00220000000.00

北京豫舟同达氢能科技有限公司15000000.0015000000.00财务报表附注第123页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值准备上年本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位上年年末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）期末余额

南京飞燕活塞环股份有限公司142200858.25142200858.25

中原内配(俄罗斯)有限责任公司899021.86899021.86

合计1485071435.10281310478.227399921.861758981991.46

2、对联营、合营企业投资

减值准备本期增减变动上年年末余额期末余额（账减值准备被投资单位上年年末权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减（账面价值）追加投资减少投资其他面价值）期末余额余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

1．联营企业

河南中原吉凯恩气缸套有限公司333131352.2132907273.74366038625.95

孟州市九顺小额贷款有限公司18571348.821084562.2219655911.04

江苏灵动飞扬科技有限公司61973581.90-599931.1461373650.76郑州五信德能股权投资合伙企业

19447488.32-333007.8619114480.46

(有限合伙)

小计433123771.2533058896.96466182668.21

合计433123771.2533058896.96466182668.21财务报表附注第124页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1639656012.531223174769.791578858838.461205865271.05

其他业务31695019.5623296428.8634824583.6219188262.38

合计1671351032.091246471198.651613683422.081225053533.43

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

商品销售1669467764.291245509692.95

提供服务1883267.80961505.70

合计1671351032.091246471198.65

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1669467764.291245509692.95

在某一时段确认1883267.80961505.70

合计1671351032.091246471198.65按销售地区分类

内销1078088124.96852168379.05

出口593262907.13394302819.60

合计1671351032.091246471198.65

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益11658000.0011658000.00

权益法核算的长期股权投资收益33058896.9641446907.95

其他-1125108.071593234.20

合计43591788.8954698142.15财务报表附注第125页中原内配集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1471718.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府15581462.88补助除外

委托他人投资或管理资产的损益2223841.87

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金626239.28融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回326162.11

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-805347.39

小计16480640.18

所得税影响额2061811.53

少数股东权益影响额（税后）783561.22

合计13635267.43

(二)净资产收益率及每股收益

每股收益（元）加权平均净资产收报告期利润稀释每股收益率（%）基本每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润11.230.700.70扣除非经常性损益后归属于公司普通

10.860.670.67

股股东的净利润中原内配集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十三日财务报表附注第126页