摩恩电气:2025年半年度财务报告

上海摩恩电气股份有限公司

Shanghai Morn Electric Equipment Co.Ltd.2025年半年度财务报告

2025年8月一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海摩恩电气股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金224627878.21129420970.27结算备付金拆出资金

交易性金融资产290200.00

衍生金融资产26206216.0021128692.33

应收票据103515025.1361810688.67

应收账款676992738.40576687182.50

应收款项融资8827321.224025267.10

预付款项12167578.666609923.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19064349.2912694229.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货199195089.81166007907.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产115719519.86105942013.16

流动资产合计1386315716.581084617075.45

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资23078252.3422400083.62其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产121065028.05124110944.22

固定资产302481362.71293704666.69

在建工程159391742.32122492415.05生产性生物资产油气资产

使用权资产16662055.9718152928.26

无形资产33487105.6334224264.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1687192.241868961.32

递延所得税资产20123995.8220619366.81

其他非流动资产7044248.4513134487.44

非流动资产合计685020983.53650708117.76

资产总计2071336700.111735325193.21

流动负债：

短期借款697892942.83404280923.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据21591856.2510000000.00

应付账款64216651.5664833244.16

预收款项560000.00430000.00

合同负债8427935.5615016112.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13229332.1112295485.03

应交税费2226567.294867120.19

其他应付款135890540.03104208425.02

其中：应付利息3236974.741992834.31

应付股利3479040.001799400.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债46956789.53135469224.81

其他流动负债75935920.4456828415.49

流动负债合计1066928535.60808228951.04

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款88520501.2920145230.56应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15927249.9716299366.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19310000.0020878115.69

递延所得税负债2788958.392766469.24其他非流动负债

非流动负债合计126546709.6560089182.27

负债合计1193475245.25868318133.31

所有者权益：

股本439200000.00439200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积68414355.0368414355.03

减：库存股

其他综合收益-697414.20-4040148.80专项储备

盈余公积21510126.3121510126.31

一般风险准备12250000.0012250000.00

未分配利润228930624.32227611659.63

归属于母公司所有者权益合计769607691.46764945992.17

少数股东权益108253763.40102061067.73

所有者权益合计877861454.86867007059.90

负债和所有者权益总计2071336700.111735325193.21

法定代表人：朱志兰主管会计工作负责人：管佳菲会计机构负责人：管佳菲

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金153406327.7378289420.61

交易性金融资产290200.00衍生金融资产

应收票据35054266.5318611765.77应收账款257358019.49181419598.32

应收款项融资934572.74846888.27

预付款项202413761.67132524902.90

其他应收款340385242.47342375119.20

其中：应收利息

应收股利3000000.00

存货84524758.7275664032.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2407969.351409620.52

流动资产合计1076484918.70831431548.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资309978122.34280566153.62其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产121065028.05124110944.22

固定资产188452385.12203185431.06

在建工程2722453.061518619.47生产性生物资产油气资产

使用权资产1297936.352068615.50

无形资产33273166.6233971601.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用626894.29738588.06

递延所得税资产9585618.559938758.71

其他非流动资产941675.90622952.00

非流动资产合计667943280.28656721663.70

资产总计1744428198.981488153211.87

流动负债：

短期借款567882401.16359238986.15交易性金融负债衍生金融负债

应付票据21591856.2510000000.00

应付账款46840750.9148089712.72预收款项

合同负债9404733.1311217970.77

应付职工薪酬2277910.881560434.06

应交税费1358736.701133492.23

其他应付款208342374.77185356993.43

其中：应付利息3236974.741992834.31

应付股利3479040.001799400.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债27277936.3589708056.81

其他流动负债23507890.9417202001.52

流动负债合计908484591.09723507647.69

非流动负债：

长期借款88491701.2920105951.39应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债372116.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19310000.0020878115.69

递延所得税负债194690.45353822.33其他非流动负债

非流动负债合计107996391.7441710006.22

负债合计1016480982.83765217653.91

所有者权益：

股本439200000.00439200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积67669701.5767669701.57

减：库存股

其他综合收益-1418973.53-2177405.19专项储备

盈余公积21510126.3121510126.31

未分配利润200986361.80196733135.27

所有者权益合计727947216.15722935557.96

负债和所有者权益总计1744428198.981488153211.87

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入812989743.86583541057.60

其中：营业收入812989743.86583541057.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本808918115.46576277533.06

其中：营业成本750856231.73522641788.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2168175.821653928.27

销售费用10244830.6210839201.04

管理费用13470298.5313674079.05

研发费用19060228.6616402198.38

财务费用13118350.1011066337.36

其中：利息费用12935230.5811163072.12

利息收入378877.42393942.00

加：其他收益6499390.5212427967.49投资收益（损失以“—”号填

7347.023204294.93

列）

其中：对联营企业和合营企

-214103.83-589685.70业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-290200.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2163102.49-11704418.87

填列）资产减值损失（损失以“—”号-5611513.65

填列）资产处置收益（损失以“—”号

590626.37

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）8715689.825579854.44

加：营业外收入5315.902621386.25

减：营业外支出10043.27382.62四、利润总额（亏损总额以“—”号填

8710962.458200858.07

列）

减：所得税费用-555065.88-1010159.48

五、净利润（净亏损以“—”号填列）9266028.339211017.55

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以9266028.339211017.55“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

5710964.699444022.97亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

3555063.64-233005.42号填列）

六、其他综合收益的税后净额5980366.63-5907344.80归属母公司所有者的其他综合收益

3342734.60-4846724.34

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

758431.66-2686177.42

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

758431.66-2686177.42

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

2584302.94-2160546.92

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备2745290.47-2160546.92

6.外币财务报表折算差额-160987.53

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

2637632.03-1060620.46

税后净额

七、综合收益总额15246394.963303672.75归属于母公司所有者的综合收益总

9053699.294597298.63

额

归属于少数股东的综合收益总额6192695.67-1293625.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.01300.02

（二）稀释每股收益0.01300.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

法定代表人：朱志兰主管会计工作负责人：管佳菲会计机构负责人：管佳菲

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入354901296.68249242146.17

减：营业成本326287265.22217543759.04

税金及附加1363572.531214682.74销售费用2453134.404448846.58

管理费用8946384.7410840991.89

研发费用10727008.536634613.88

财务费用3717306.075080992.78

其中：利息费用9315974.778806122.56

利息收入5176557.763775162.13

加：其他收益2907201.664526334.01投资收益（损失以“—”号填

3034096.1711404294.93

列）

其中：对联营企业和合营企业

-214103.83-589685.70的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-290200.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

919348.53131911.46

填列）资产减值损失（损失以“—”号-42862.21

填列）资产处置收益（损失以“—”号

728326.83

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）8705398.3819497937.45

加：营业外收入1.64

减：营业外支出6.10三、利润总额（亏损总额以“—”号填

8705393.9219497937.45

列）

减：所得税费用60167.39333036.33

四、净利润（净亏损以“—”号填列）8645226.5319164901.12

（一）持续经营净利润（净亏损以

8645226.5319164901.12“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额758431.66-3742813.25

（一）不能重分类进损益的其他综

758431.66-2686177.42

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

758431.66-2686177.42

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

0.00-1056635.83

收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-1056635.83

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9403658.1915422087.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金801871909.47665684253.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金22853949.1936879560.10

经营活动现金流入小计824725858.66702563813.78

购买商品、接受劳务支付的现金767527362.71602560928.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金26161992.5329845212.75

支付的各项税费5493270.973897824.79

支付其他与经营活动有关的现金47438398.5023888473.32

经营活动现金流出小计846621024.71660192439.23

经营活动产生的现金流量净额-21895166.0542371374.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金248200.0020357555.73取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

894000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1142200.0020357555.73

购建固定资产、无形资产和其他长期

24825661.2975867096.85

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计24825661.2975867096.85

投资活动产生的现金流量净额-23683461.29-55509541.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金438836730.09195500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金150274087.7798000000.00

筹资活动现金流入小计589110817.86293500000.00

偿还债务支付的现金290700000.00179480728.97

分配股利、利润或偿付利息支付的现

12320231.4318627447.38

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金194194011.4750300000.00

筹资活动现金流出小计497214242.90248408176.35

筹资活动产生的现金流量净额91896574.9645091823.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-302947.6361387.06响

五、现金及现金等价物净增加额46014999.9932015044.14

加：期初现金及现金等价物余额97222417.7283173486.95

六、期末现金及现金等价物余额143237417.71115188531.09

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金286755938.17261254069.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金19349004.0145298505.49

经营活动现金流入小计306104942.18306552574.50

购买商品、接受劳务支付的现金319319820.42289578570.16

支付给职工以及为职工支付的现金9519229.9611240051.53

支付的各项税费1802764.551872435.29

支付其他与经营活动有关的现金26328519.5226322620.94

经营活动现金流出小计356970334.45329013677.92

经营活动产生的现金流量净额-50865392.27-22461103.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金248200.00

取得投资收益收到的现金12000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

566000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计814200.0012000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

1819828.6712844358.48

资产支付的现金

投资支付的现金28733800.002900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计30553628.6715744358.48

投资活动产生的现金流量净额-29739428.67-3744358.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金333836730.09175500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金642840669.8598000000.00

筹资活动现金流入小计976677399.94273500000.00

偿还债务支付的现金244250000.00172250000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

9951735.2912736813.76

金

支付其他与筹资活动有关的现金623744817.0850300000.00

筹资活动现金流出小计877946552.37235286813.76

筹资活动产生的现金流量净额98730847.5738213186.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-200997.2161387.06响

五、现金及现金等价物净增加额17925029.4212069111.40

加：期初现金及现金等价物余额54090875.8862424055.19

六、期末现金及现金等价物余额72015905.3074493166.59

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

43968-42112227764102867

2041404051025061940600

一、上年期0.00.00.00.00.0

003514120016591070

末余额00000

00.5.08.86.30.059.92.67.59.

00301063177390

加：会0.00.0计政策变更00

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

43968-42112227764102867

二、本年期0.00.00.00.00.0

2041404051025061940600

初余额00000

00351412001659107000.5.08.86.30.059.92.67.59.

00301063177390

三、本期增10

33134661

减变动金额854

0.00.00.00.00.00.0420.00.00.0186192

（减少以39

000000734000964699695

“—”号填4.9.60.69.29.67

列）6

33579061

246

（一）综合42105392

收益总额734964699695

4.9.60.69.29.67

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减

00000000000000

少资本

1．所有者投0.00.0

入的普通股00

2．其他权益

0.00.0

工具持有者

投入资本

3．股份支付

0.00.0

计入所有者

权益的金额

0.00.0

4．其他

-4-4-4

392392392

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

000000

分配00000000000

0.00.00.0

000

1．提取盈余0.00.0

公积00

2．提取一般0.00.0

风险准备00

-4-4-4

3．对所有者392392392（或股东）000000

的分配0.00.00.0

000

0.00.0

4．其他

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

00000000000000

结转

1．资本公积

0.00.0

转增资本

00（或股本）

2．盈余公积

0.00.0

转增资本

00（或股本）

3．盈余公积0.00.0

弥补亏损00

0.00.0

4．设定受益

00计划变动额

结转留存收益

5．其他综合

0.00.0

收益结转留

存收益

0.00.0

6．其他

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000000000

0.00.0

1．本期提取

0.00.0

2．本期使用

0.00.0

（六）其他

439682112228769108877

-69

2041451025093602586

四、本期期0.00.00.00.0740.0

0035120006763714

末余额000014.0

00.5.06.30.024.91.63.54.

0031032464086

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

4396819224755100855

3312

2041402919445499

一、上年期410.070

00355614823518

末余额9500934

00.5.01.269.70.87.57..25.37

003323111728

加：会0.00.0计政策变更00

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

4396819224755100855

3312

2041402919445499

二、本年期0.00.00.00.0410.070

00355614823518

初余额00009500934

00.5.01.269.70.87.57..25.37

003323111728

三、本期增-4-1-1

50205

减变动金额846293088

0.00.00.00.00.00.00.00.00.05229

（减少以726232

0000000000228.6

“—”号填4.35.87.2.973

列）485-4-1

944533

846293

（一）综合449703

7262

收益总额022298672

4.35.8.97.63.75

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减

00000000000000

少资本

1．所有者投0.00.0

入的普通股00

2．其他权益

0.00.0

工具持有者

投入资本

3．股份支付

0.00.0

计入所有者

权益的金额

0.00.0

4．其他

-4-4-4

392392392

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

000000

分配00000000000

0.00.00.0

000

1．提取盈余0.00.0

公积00

2．提取一般0.00.0

风险准备00

-4-4-4

3．对所有者392392392（或股东）000000

的分配0.00.00.0

000

0.00.0

4．其他

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

00000000000000

结转

1．资本公积

0.00.0

转增资本

00（或股本）

2．盈余公积

0.00.0

转增资本

00（或股本）

3．盈余公积0.00.0

弥补亏损00

4．设定受益

计划变动额0.00.0结转留存收00益

5．其他综合

0.00.0

收益结转留

存收益

6．其他0.00.000

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000000000

0.00.0

1．本期提取

0.00.0

2．本期使用

0.00.0

（六）其他

43968-11922975599854

20414504029246524990

四、本期期0.00.00.00.00.070

0035775634359635

末余额00000934

00.5.04.01.292.68.1.230..37

003932074903

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

43926766-217215119677229

一、上年期

00000.000.000.0097010.0074050.00012633130.003555

末余额

0.00.57.19.315.277.96

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

43926766-217215119677229

二、本年期

00000.000.000.0097010.0074050.00012633130.003555

初余额

0.00.57.19.315.277.96

三、本期增减变动金额42535011

7584

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.00226.0.00658.

31.66

“—”号填5319

列）

86459403

（一）综合7584

226.658.

收益总额31.66

5319

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者投

0.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者0.00

投入资本3．股份支付

计入所有者0.00权益的金额

4．其他0.00

-439-439

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0020000.002000

分配.00.00

1．提取盈余

0.00

公积

2．对所有者-439-439（或股东）20002000

的分配.00.00

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公积

转增资本0.00（或股本）

2．盈余公积

转增资本0.00（或股本）

3．盈余公积

0.00

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

0.00

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留0.00存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提取0.00

2．本期使用0.00

（六）其他0.00

43926766-141215120097279

四、本期期

00000.000.000.0097010.0089730.00012686360.004721

末余额

0.00.57.53.311.806.15

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

439267663144190217547044

一、上年期

000097010.00057.0.00956100044336

末余额

0.00.5750.239.559.85加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

439267663144190217547044

二、本年期

00000.000.000.0097010.00057.0.00956100040.004336

初余额

0.00.5750.239.559.85

三、本期增

减变动金额-37414771103

（减少以0.000.000.000.000.000.0028130.000.0029010.000087“—”号填.25.12.87

列）

-37419161542

（一）综合

281349012087

收益总额.25.12.87

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者投

0.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者0.00投入资本

3．股份支付

计入所有者0.00权益的金额

4．其他0.00

-439-439

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0020000.002000

分配.00.00

1．提取盈余

0.00

公积

2．对所有者-439-439（或股东）20002000

的分配.00.00

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公积

转增资本0.00（或股本）

2．盈余公积

转增资本0.00（或股本）

3．盈余公积

0.00

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额0.00结转留存收益

5．其他综合

收益结转留0.00存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提取0.00

2．本期使用0.00

（六）其他0.00

43926766-598190219017154

四、本期期

00000.000.000.0097010.00755.70.00956172950.007345

末余额

0.00.575.230.677.72

三、公司基本情况

上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由自然人问泽鸿和问泽鑫为发起人，由上海摩恩电气有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

913100006073788946。2010年7月在深圳证券交易所上市。

截至2025年6月30日，公司累计发行股本总数43920.00万股，注册资本为43920.00万元。

公司注册地址：上海市浦东新区江山路2829号，统一社会信用代码：913100006073788946，法定代表人：朱志兰。

公司实际从事的主要经营活动为电缆业务及电磁线业务，应收账款保理以及不良资产清收处置服务。

本公司董事会于2025年8月22日批准报出本财务报表。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%

重要的在建工程单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其重要的应付账款和其他应付款

他应付款总额的10%以上并且金额大于100万

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过资产总额5%

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入金额比例≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于

“一揽子交易”的判断标准（参见本报告五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告五、22“长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进

行后续计量，详见本报告五、22“长期股权投资”或本报告五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告五、22、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正

式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获

得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准

则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项

长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的

长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要按照调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资

产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

预计使用寿命项目依据摊销方法

/年

ERP系统软件 5 预期经济利益年限直线法土地使用权50产权登记期限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法公司进行研发的支出包括从事研发活动人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等。

并按以下方式进行归集：从事研发活动人员的相关职工薪酬主要指从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；耗用材料指研发时直接投入的相关材料等；

相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费、用于研发活动的软

件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

见本报告五-16合同资产和合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公

积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本报告五、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（一）收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品或服务等。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入公司披露的收入确认会计政策应包括但不限于：

（1）识别履约义务涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

（2）确定交易价格、估计可变对价、分摊交易价格以及计量预期退还给客户的款项等类似义务所采用的方法。

（3）履约义务实现方式，收入确认时点及判断依据，履约进度计量方法及判断依据。

（4）主要责任人认定涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

（二）特定交易的收入处理原则（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（三）收入确认的具体方法

（1）电缆销售收入确认原则

业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续。财务部收到客户签收的发货单回单后，确认已将商品控制权转移给购货方，确认销售收入。

（2）不良资产清收处置服务收入确认原则

本公司为客户提供不良资产的尽职调查、估值定价、司法诉讼、处置、清收及拍卖等管理服务，根据双方签署的服务协议以及不良资产的规模，按照提供服务的不同阶段收取一定比例的服务费确认收入。

（3）保理收入确认原则本公司的商业保理业务收入包含利息收入。

利息收入按照商业保理合同约定的利率以及期间，在拨付保理融资款时一次性收取或按期收取。

公司根据保理融资金额与实际利率，按货币资金的实际使用期限确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋及设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

*套期保值的分类

公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

*套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

被套期项目与套期工具之间存在经济关系；

被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

套期会计处理方法：

公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

（2）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税13.00%、9.00%、6.00%税额后的余额

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25.00%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海摩恩电气股份有限公司15%

摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司15%

其他子公司25%

2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款134096615.0096833135.89

其他货币资金90531263.2132587834.38

合计224627878.21129420970.27

其中：存放在境外的款项总额37419827.7815081152.50其他说明

截至2025年6月30日，其他货币资金中的信用证保证金74757052.66元、保函保证金6563304.44元、远期结售汇保证金70103.40元，总计81390460.50元为使用受限资产。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

290200.00

益的金融资产

其中：

权益工具投资衍生金融资产

其他290200.00

其中：

合计290200.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

套期保值工具26206216.0021128692.33

合计26206216.0021128692.33其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据88079683.9149289693.47

商业承兑票据16247727.6013179994.95

应收票据-坏账准备-812386.38-658999.75

合计103515025.1361810688.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合104327100.00%8123860.78%10351562469100.00%6589991.05%61810计提坏411.51.38025.13688.42.75688.67账准备的应收票据

其中：

银行承88079880794928949289

84.43%78.90%

兑汇票683.91683.91693.47693.47商业承16247812386154351317965899912520

15.57%5.00%21.10%5.00%

兑汇票727.60.38341.22994.95.75995.20

1043278123861035156246965899961810

合计100.00%0.78%100.00%1.05%

411.51.38025.13688.42.75688.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的658999.75153386.63812386.38应收票据

合计658999.75153386.630.000.000.00812386.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据72922017.43

商业承兑票据2000000.00

合计74922017.43

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据72922017.43

商业承兑票据2000000.00

合计0.0074922017.43

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）623949167.82509951395.60

1至2年35485086.8758348709.03

2至3年53449039.0442052418.73

3年以上40933905.6238564270.26

3至4年9772918.657680531.50

4至5年576857.964893106.71

5年以上30584129.0125990632.05

合计753817199.35648916793.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

626652041142254544741829336181

账准备8.31%32.57%8.39%33.58%

593.88501.88092.00817.92289.24528.68

的应收账款

其中：

按组合计提坏

6911515641263473859444153936540505

账准备91.69%8.16%91.61%9.07%

605.47959.07646.40975.70321.88653.82

的应收账款

其中：

账龄组6911515641263473859444153936540505

91.69%8.16%91.61%9.07%

合605.47959.07646.40975.70321.88653.82

7538177682467699264891672229576687

合计100.00%10.19%100.00%11.13%

199.35460.95738.40793.62611.12182.50

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

19511958.719511958.7

单位1975597.94975597.945.00%预计无法收回

12981346.912981346.9预计5%无法收

单位2649067.35649067.355.00%

11回

预计可全额收

单位38190775.960.00回

单位45863410.195863410.195863410.195863410.19100.00%预计无法收回

预计80%无法

单位54792825.283834260.224792825.283834260.2280.00%收回

预计50%无法

单位64472221.181341666.354472221.182236110.5950.00%收回

单位72303415.192303415.192303415.192303415.19100.00%预计无法收回

单位81462351.201462351.201462351.201462351.20100.00%预计无法收回

单位9561679.95561679.95561679.95561679.95100.00%预计无法收回

单位1065009.4965009.4965009.4965009.49100.00%预计无法收回

单位1113062.9713062.9713062.9713062.97100.00%预计无法收回

单位122447536.791223768.392447536.792447536.79100.00%预计无法收回

54474817.918293289.262665593.820411501.8

合计

2488

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内623949167.8231197458.405.00%

1至2年34118265.413411826.5410.00%

2至3年13543535.584063060.6730.00%

3至4年3441403.961720701.9850.00%

4至5年396606.11317284.8980.00%

5年以上15702626.5915702626.59100.00%

合计691151605.4756412959.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账72229611.176824460.9

4594849.83

准备25

72229611.176824460.9

合计4594849.830.000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第1名83219895.5983219895.5911.04%4160994.78

第2名78074136.5278074136.5210.36%4306998.07

第3名56760236.2256760236.227.53%2838011.81

第4名34587774.0334587774.034.59%2280232.04

第5名20221276.9920221276.992.68%1011063.85

合计272863319.350.00272863319.3536.20%14597300.55

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

8827321.224025267.10

合收益的应收票据

合计8827321.224025267.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值

例例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票62855934.67

合计62855934.670.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款19064349.2912694229.99

合计19064349.2912694229.99

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款17320758.5012371001.56

押金及保证金2044417.964935919.51

备用金3881997.082135787.74

合计23247173.5419442708.81

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18975311.3211340502.66

1至2年394029.64443053.33

2至3年251440.001468160.24

3年以上3626392.586190992.58

3至4年739747.93719747.93

4至5年683091.731036796.73

5年以上2203552.924434447.92

合计23247173.5419442708.81

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

19528195281952819528

计提坏8.40%100.00%0.0010.04%100.00%0.00

77.9277.9277.9277.92

账准备

其中：

按组合

212942229919064174894795612694

计提坏91.60%10.47%89.96%27.42%

295.6246.33349.29830.8900.90229.99

账准备

其中：

账龄组212942229919064174894795612694

91.60%10.47%89.96%27.42%

合295.6246.33349.29830.8900.90229.99

232474182819064194426748412694

合计100.00%100.00%

173.5424.25349.29708.8178.82229.99

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额4795600.901952877.926748478.82

2025年1月1日余额

在本期

本期计提0.00

本期转回2565654.572565654.57

2025年6月30日余额2229946.331952877.924182824.25

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提1952877.921952877.92

按组合计提4795600.902565654.572229946.33

合计6748478.820.002565654.570.000.004182824.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余末余额合计数的额比例

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12102369.9199.46%6604651.2699.92%

1至2年65208.750.54%5272.410.08%

合计12167578.666609923.67

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例账龄未结算原因

第1名非关联关系5916682.8348.63%1年以内未到结算期

第2名非关联关系1450000.0011.92%1年以内未到结算期

第3名非关联关系1284000.0010.55%1年以内未到结算期

第4名非关联关系383940.003.16%1年以内未到结算期

第5名非关联关系349500.002.87%1年以内未到结算期

合计9384122.8377.13%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值

本减值准备本减值准备19433935.319117948.329817961.629494337.1

原材料315986.92323624.46

0826

107963055.107963055.61967620.461967620.4

在产品0.00

040433

76122650.070441348.079586585.573905283.6

库存商品5681301.965681301.96

1582

周转材料0.000.00消耗性生物资

0.000.00

产

合同履约成本0.000.00

发出商品1672738.340.001672738.34640666.55640666.55

0.000.00

205192378.199195089.172012834.166007907.

合计5997288.886004926.42

69811876

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料323624.467637.54315986.92

在产品0.00

库存商品5681301.965681301.96

合计6004926.420.000.007637.540.005997288.88按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额17667305.099525738.04

待认证进项税额4397.448814.15

待摊费用1797817.33157460.97

应收保理款96250000.0096250000.00

合计115719519.86105942013.16

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)2025年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京华卓世纪创业63907312

29888922

投资407.568.

8.5872.55

企业0720

（有限合

伙）深圳市汇

芯通1600-2431576

信技9676992.45684

术有.551.14限公司

2240-2142307

8922

小计00830.000.000.00103.80.000.000.000.0082520.00

72.55.623.34

2240-2142307

8922

合计00830.000.000.00103.80.000.000.000.0082520.00

72.55.623.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值0.00

1.期初余额109533435.5244557800.00154091235.52

2.本期增加金额0.000.000.00

（1）外购0.00

（2）存货\

固定资产\在建工程转0.00入

（3）企业合

0.00

并增加

0.00

3.本期减少金额0.000.000.00

（1）处置0.00

（2）其他转

0.00

出

0.00

4.期末余额109533435.5244557800.00154091235.52

二、累计折旧和累计摊

0.00

销

1.期初余额20845942.309134349.0029980291.30

2.本期增加金额2600338.17445578.003045916.17

（1）计提或

2600338.17445578.003045916.17

摊销

0.00

3.本期减少金额0.00

（1）处置0.00

（2）其他转

0.00

出

0.00

4.期末余额23446280.479579927.0033026207.47

三、减值准备0.00

1.期初余额0.00

2.本期增加金额0.00

（1）计提0.00

0.00

3.本期减少金额0.00

（1）处置0.00

（2）其他转

0.00

出

0.00

4.期末余额0.00

四、账面价值0.00

1.期末账面价值86087155.0534977873.00121065028.05

2.期初账面价值88687493.2235423451.00124110944.22

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产302481362.71293704666.69

合计302481362.71293704666.69

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值：

1.期初余额266757258.03319768583.8222637073.4017230069.66626392984.91

2.本期增加

26692546.65382654.872028049.6529103251.17

金额

（1）购

302024.729654.871234899.651546579.24

置

（2）在

26390521.93373000.00793150.0027556671.93

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少862068.971187436.30300000.002349505.27金额

（1）处

862068.971187436.30300000.002349505.27

置或报废

4.期末余额266757258.03345599061.5021832291.9718958119.31653146730.81

二、累计折旧

1.期初余额117083693.56187090315.1518984633.729529675.79332688318.22

2.本期增加

6403474.0811569027.92670663.83689378.5219332544.35

金额

（1）计

6403474.0811569027.92670663.83689378.5219332544.35

提

3.本期减少

368399.03987095.441355494.47

金额

（1）处

368399.03987095.441355494.47

置或报废

4.期末余额123487167.64198290944.0418668202.1110219054.31350665368.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

143270090.39147308117.463164089.868739065.00302481362.71

价值

2.期初账面

149673564.47132678268.673652439.687700393.87293704666.69

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程159391742.32122492415.05

合计159391742.32122492415.05

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

99074009.799074009.770815346.170815346.1

设备安装工程

1199

新能源汽车电机专用扁型电磁线生产线宝应租赁厂房改造工程

零星项目6949658.036949658.031462313.731462313.73

房屋建筑物改53368074.553368074.550214755.150214755.1造更新8833

159391742.159391742.122492415.122492415.

合计0.000.00

32320505

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期工程利息其中：

本期本期本期转入累计资本本期项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累利息名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金资本金额化率金额算比额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及设备合计

一、账面原值

1.期初余额24161142.0524161142.05

2.本期增加金额3.本期减少金额162262.80162262.80

其他162262.80162262.80

4.期末余额23998879.2523998879.25

二、累计折旧

1.期初余额6008213.796008213.79

2.本期增加金额1328609.491328609.49

（1）计提1328609.491328609.49

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7336823.287336823.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16662055.9716662055.97

2.期初账面价值18152928.2618152928.26

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件系统合计

一、账面原值

1.期初余额43860695.613483561.7647344257.37

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企

业合并增加3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额43860695.613483561.7647344257.37

二、累计摊销

1.期初余额11915499.801204493.2213119993.02

2.本期增加

438608.76298549.96737158.72

金额

（1）计

438608.76298549.96737158.72

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额12354108.561503043.1813857151.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

31506587.051980518.5833487105.63

价值

2.期初账面

31945195.812279068.5434224264.35

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计

资产无形资产资源无形资产（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他1811211.321181909.661363678.740.001629442.24

品牌使用费57750.0057750.00

合计1868961.321181909.661363678.740.001687192.24其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备6004926.421495314.166004926.431495314.16

可抵扣亏损6676995.471001549.326676995.471001549.32

信用减值准备90569671.5814487335.1188387089.7114159421.61长期股权投资权益法

2077942.06311691.313000103.19450015.48

核算交易性金融资产公允

4401850.00660277.50

价值变动

使用权资产18854039.502828105.9219018591.592852788.74

合计124183575.0320123995.82127489556.3920619366.81

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债长期股权投资权益法核算

公允价值计量收益1931000.00289650.00290200.0043530.00

使用权资产16662055.972499308.3918152928.232722939.24

合计18593055.972788958.3918443128.232766469.24

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目

债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产20123995.8220619366.81

递延所得税负债2788958.392766469.24

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损76682287.4174289125.71

合计76682287.4174289125.71

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年

2025年1146597.351146597.35

2026年85957.9385957.93

2027年25820336.5225820336.52

2028年28223458.9828223458.98

2029年94932.27

2030年14525844.4714525844.47

2031年

2032年259507.46259507.46

2033年4227423.004227423.00

2034年2298229.43

合计76682287.4174289125.71其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本0.000.00

合同履约成本0.000.00

应收退货成本0.000.00

合同资产0.000.00

预付设备及工13134487.413134487.4

7044248.457044248.45

程款44

13134487.413134487.4

合计7044248.450.007044248.450.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

8139046813904632198553219855

货币资金金、信用保金、信用保

0.500.502.552.55

证金证金

74922017492201票据贴现54930895493089票据贴现

应收票据

7.437.43或背书9.769.76或背书

21618811148520银行借款21618811200541银行借款

固定资产

93.4554.20抵押93.4586.44抵押

投资性房10953348608715银行借款10953348868749银行借款

地产35.525.05抵押35.523.22抵押

4820341357251641285102958711

合计

06.9087.1881.2831.97

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款20000000.000.00

抵押借款487536730.09287000000.00

保证借款190000000.00105000000.00

信用借款0.0011111075.83

未到期应付利息356212.74669847.82

票据贴息0.00500000.00

合计697892942.83404280923.65

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票21591856.2510000000.00

合计21591856.2510000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款64216651.5664833244.16

合计64216651.5664833244.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息3236974.741992834.31

应付股利3479040.001799400.00

其他应付款129174525.29100416190.71

合计135890540.03104208425.02

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息3236974.741992834.31

合计3236974.741992834.31

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3479040.001799400.00

合计3479040.001799400.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金3440660.344960565.53

单位往来款108027753.0679961549.53

备用金及个人往来款3779750.223597722.30

已结算尚未支付的款项13926361.6711896353.35

合计129174525.29100416190.71

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收资产转让款560000.00430000.00

合计560000.00430000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债--预收制造产品销售款8427935.5615016112.69

减：列示于其他非流动负债的部分

合计8427935.5615016112.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12294745.1323822662.6922888815.6113228592.21

二、离职后福利-设定

739.902880786.302880786.30739.90

提存计划

合计12295485.0326703448.9925769601.9113229332.11

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

12289635.0321138377.8620248520.2413179492.65

和补贴

2、职工福利费206134.91206134.910.00

3、社会保险费5110.101875965.361881075.460.00

其中：医疗保险费5110.101542482.801547592.900.00工伤保险

333482.56333482.560.00

费生育保险

0.00

费

0.00

4、住房公积金549135.00549135.000.00

5、工会经费和职工教

53049.563950.0049099.56

育经费

6、短期带薪缺勤0.00

7、短期利润分享计划0.00

合计12294745.1323822662.6922888815.6113228592.21（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险739.902781945.202781945.20739.90

2、失业保险费98841.1098841.100.00

3、企业年金缴费0.00

合计739.902880786.302880786.30739.90其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税172402.10777937.01

企业所得税143214.182264789.04

个人所得税366023.80391918.36

城市维护建设税54013.1954013.30

土地使用税79253.6979253.58

教育费附加152943.39152943.70

印花税367737.92255286.18

其他890979.02890979.02

合计2226567.294867120.19其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款44030000.00132750000.00

一年内到期的租赁负债2926789.532719224.81

合计46956789.53135469224.81

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3013903.011897515.73

已背书未终止确认的应收票据72922017.4354930899.76合计75935920.4456828415.49

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.00

抵押借款104000000.00108250000.00

保证借款18050000.0044500000.00

长期借款-借款利息500501.29145230.56

一年内到期的长期借款-44030000.00-132750000.00

合计88520501.2920145230.56

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额22583841.2423140466.24

未确认融资费用-3729801.74-4121874.65

一年内到期的租赁负债-2926789.53-2719224.81

合计15927249.9716299366.78

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助20878115.690.001568115.6919310000.00政府拨付

合计20878115.690.001568115.6919310000.00

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数43920000439200000.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）67669701.5767669701.57

其他资本公积744653.46744653.46

合计68414355.030.000.0068414355.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损-217740892272.5133840.8758431.6-141897

0.000.000.00

益的其他5.195963.53综合收益

其中：重新计量设定

0.00

受益计划变动额权益法下不能

-217740892272.5133840.8758431.6-141897转损益的

5.195963.53

其他综合收益其他权益工具

0.00

投资公允价值变动企业自身信用

0.00

风险公允价值变动

二、将重分

类进损益-1862741770012-374157289650.025843022637632721559.3

0.00

的其他综3.61.472.500.94.033合收益

其中：权益法下可转

损益的其0.00他综合收益其他债权投资

0.00

公允价值变动金融资产重分

类计入其0.00他综合收益的金额其他债权投资

0.00

信用减值准备现金

-1908201931000-374157289650.027452902637632837088.5流量套期

1.97.002.500.47.030

储备外币

-160987.-160987.-115529.财务报表45458.36

535317

折算差额

0.00

其他综合-4040142662285-374157423490.833427342637632-697414.

0.00

收益合计8.80.022.509.60.0320

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21510126.3121510126.31

合计21510126.3121510126.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润227611659.63224191469.23

调整后期初未分配利润227611659.63224191469.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润5710964.699444022.97

应付普通股股利4392000.004392000.00

加：其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润228930624.32229243492.20

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务786401631.49733278164.501238422180.521129613233.58

其他业务26588112.3717578067.23105962173.5492007524.56

合计812989743.86750856231.731344384354.061221620758.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为313772079.27元，其中，313772079.27元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税54360.1032588.15

教育费附加38927.7429411.33

房产税1265258.571082420.72

土地使用税89080.4985363.37

印花税663889.96367486.58

其他56658.9656658.12

合计2168175.821653928.27其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5591755.266467058.67

办公费514669.70254450.22

差旅费422068.01379016.03

车辆费148204.60394354.30

业务招待费926449.52464841.76

固定资产折旧2679345.522589607.18

审计及咨询费458198.231406614.17

无形资产摊销755678.74609054.16

其他1973928.951109082.56

合计13470298.5313674079.05其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额运输费

包装费732509.55760416.82

职工薪酬7206405.686108896.86

差旅费193640.53449017.72

招投标及咨询服务费792924.642196870.76

业务招待费897557.52368630.08

折旧费189511.67149507.22

其他232281.03805861.58

合计10244830.6210839201.04

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

原材料16493644.698572061.36

职工薪酬1096835.434930549.11

检测费490650.00404124.62

咨询费451150.41246407.84

折旧费494248.98650974.91

办公费10864.1544650.00

其他22835.001553430.54

合计19060228.6616402198.38其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用12935230.5811163072.12

利息收入-378877.42-393942.00

汇兑损益141960.10-321336.17

手续费及其他420036.84618543.41

合计13118350.1011066337.36其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1709317.293200433.44

代扣代缴个人所得税手续费17714.2011942.82

进项税加计抵减4772359.039215591.23

合计6499390.5212427967.49

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-290200.00

合计-290200.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-214103.83-589685.70

处置交易性金融资产取得的投资收益248200.003800000.00

套期保值手续费-26749.15-6019.37

合计7347.023204294.93其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-153386.63-559543.69

应收账款坏账损失-4575370.43-2447482.42其他应收款坏账损失2565654.5752607.24

其他-8750000.00

合计-2163102.49-11704418.87其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-5611513.65损失

合计-5611513.65

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

590626.370.00

产生的利得或损失

其中：固定资产590626.37

合计590626.370.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额出售碳排放配额收益

违约金及赔偿收入2801.332577385.32

其他2514.5744000.93

合计5315.902621386.250.00

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失10000.00盘亏损失非流动资产毁损报废损失罚款赔偿支出

其他43.27382.62

合计10043.27382.620.00

其他说明：76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10842.372857605.40

递延所得税费用-565908.25-3867764.88

合计-555065.88-1010159.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额8710962.45

按法定/适用税率计算的所得税费用1306644.36

子公司适用不同税率的影响1477290.57

调整以前期间所得税的影响-12164.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响109446.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1304305.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2458635.12

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-4590611.84

所得税费用-555065.88其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入444972.09393942.00

与收益相关的政府补助158915.801222694.30

租金收入10544770.5010314946.61

其他企业间往来11705290.8024947977.19

合计22853949.1936879560.10

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额期间费用支出额32269991.8212953755.62

营业外支出10043.27382.62

其他企业间往来15158363.4110934335.08

合计47438398.5023888473.32

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间借款收到的资金150274087.7798000000.00

合计150274087.7798000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间借款归还的资金134623801.1150300000.00

支付信用证保证金59196085.36

租赁负债支付的现金374125.00

合计194194011.4750300000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润9266028.339211017.55

加：资产减值准备2163102.4917315932.52

固定资产折旧、油气资产折耗、

21932882.5220277753.87

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1328609.49720193.14

无形资产摊销1182736.72590534.14

长期待摊费用摊销1363678.74121900.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-590626.370.00列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

290200.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

12401884.4814425644.86

列）投资损失（收益以“－”号填-7347.02595705.07

列）递延所得税资产减少（增加以

495370.99-3864093.89“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-401001.74-33374.15“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-33179544.51-1722283.66

列）经营性应收项目的减少（增加以-245582534.85-1966957.90“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

206873095.00-11609801.76“－”号填列）

其他568299.68-1690796.10

经营活动产生的现金流量净额-21895166.0542371374.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额143237417.71115188531.09

减：现金的期初余额97222417.7283173486.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额46014999.9932015044.14

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金143237417.7197222417.72

可随时用于支付的银行存款134096615.0096833135.89可随时用于支付的其他货币资

9140802.71389281.83

金

三、期末现金及现金等价物余额143237417.7197222417.72

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额

理由（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入10544770.50

合计10544770.50作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年24381775.2722895117.88

第二年24095543.0424599543.04

第三年24620996.4223971399.20

第四年24849320.2024916852.58

第五年25771137.2425159969.16

五年后未折现租赁收款额总额35705414.5148639944.11未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海摩恩商

50000000

业保理有限上海上海保理100.00%设立.00公司上海摩安投52000000

上海上海清收服务100.00%收购

资有限公司.00上海摩安资

1000000.

产管理有限上海上海投资100.00%设立

公司福建平潭摩

30000000

安资产管理福建福建投资64.00%设立.00有限公司摩恩电缆股50000000

扬州扬州制造100.00%设立

份有限公司.00摩恩新能源系统（江苏）20000000

扬州扬州制造48.50%2.50%设立

股份有限公0.00司上海摩泰新

10000000

能源有限公上海上海制造100.00%设立.00司上海摩信物

1000000.

业管理有限上海上海物业管理100.00%设立

公司江苏摩恩新能源机电工50000000

扬州扬州制造90.00%10.00%设立

程股份有限.00公司

扬州摩恩酒1000000.扬州扬州酒店住宿51.00%设立店有限公司00致动电气私10000000

新加坡新加坡贸易100.00%设立

人有限公司.00致动新能源

装备私人有100000.00新加坡新加坡贸易100.00%设立限公司致动（泰国）

10000000

电气有限公泰国泰国制造100.00%设立.00司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额摩恩新能源系统（江

49.00%3672430.850.00108379410.61

苏）股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债摩恩新能源系1004

71422906765118557837596224748436616918376353

统（江885

15616997528003170312084666237470907391766991

苏）股595.1

9.106.046.60.914.519.743.022.765.41.051.46

份有4限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量摩恩新能源系统（江7558458749475613245171586313117502872264963096899-808012苏）股份有10.16.839.3310.05020.40.61.1146.79限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计23078252.3422400083.62下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-214103.83-589685.70

--其他综合收益892272.55-3160208.73

--综合收益总额678168.72-3749894.43其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

208781151568115.19310000

递延收益与资产相关.6969.00铝合金及无机矿物绝缘电缆研制开1931000019310000与资产相关

发与产业化.00.00

（二期）项目”风能及海上石油平台等

1568115.1568115.

中高压特种0.00与资产相关

6969

电缆生产技术改造项目

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益（与资产相关）1568115.691977739.14

其他收益（与收益相关）4931274.8310450228.35

合计6499390.5212427967.49

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收账款、其他应收款、应收款项融资和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3．流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系铜现货价格与期铜现货与期货价铜期货套期保值货价格格反向波动其他说明项目说明套期类别现金流量套期被套期项目预期未来发生的原材料铜的采购支出套期工具铜的期货合约被套期风险预期未来发生的原材料支出的现金流量变动

（续）项目本期数

衍生金融资产26206216.00

其他综合收益1931000.00（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于银行承兑汇票是由信用等

级较高的银行承兑，信用风险

和延期付款风险很小，并且票应收票据中尚未到期

背书、贴现62855934.67终止确认据相关的利率风险已的银行承兑汇票转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

应收票据中尚未到期

的承兑汇票、应收账款

背书、贴现74922017.43未终止确认中尚未到期的供应链凭证

合计137777952.10

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收票据中尚未到期的承兑

背书、贴现62855934.67

汇票合计62855934.67

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据、应收账款背书、贴现74922017.4374922017.43

合计74922017.4374922017.43其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产0.0026206216.000.0026206216.00

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益0.0026206216.000.0026206216.00的金融资产

（1）债务工具投资0.00

（2）权益工具投资0.00

（3）衍生金融资产26206216.0026206216.00

（4）其他0.00

0.00

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期0.00损益的金融资产

（1）债务工具投资0.00

（2）权益工具投资0.00

（二）其他债权投资0.00

（三）其他权益工具投

0.00

资

（四）投资性房地产0.00

1.出租用的土地使用

0.00

权

2.出租的建筑物0.00

3.持有并准备增值后

0.00

转让的土地使用权

（五）生物资产0.00

1.消耗性生物资产0.002.生产性生物资产0.00

0.00

持续以公允价值计量

0.00

的资产总额

（六）交易性金融负债0.00

其中：发行的交易性债

0.00

券

衍生金融负债0.00

其他0.00

（七）指定为以公允价

值计量且变动计入当0.00期损益的金融负债

（八）应收款项融资8827321.228827321.22持续以公允价值计量

0.0026206216.008827321.2235033537.22

的负债总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

交易性金融资产的衍生金融资产的公允价值主要采用适用的模型以及市场上可用的信息参数计算，并参考市场报价、交易商报价而确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

应收款项融资系银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司的实际控制人为问泽鸿，期末持有本公司股份的比例以及对本公司的表决权比例为38.23%。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系摩恩控股集团有限公司同一实际控制人朱志英实际控制人之配偶

问泽鑫主要投资者个人、实际控制人之兄长

朱志兰公司法定代表人、董事兄弟姐妹上海摩鸿信息科技有限公司同一实际控制人

其他说明5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕摩恩新能源系统（江

4750000.002025年11月15日2028年11月14日否

苏）股份有限公司摩恩新能源系统（江

4750000.002025年11月28日2028年11月27日否

苏）股份有限公司摩恩新能源系统（江

8550000.002025年12月28日2028年12月27日否

苏）股份有限公司摩恩新能源系统（江

25000000.002025年11月20日2028年11月19日否

苏）股份有限公司摩恩新能源系统（江

30000000.002026年01月19日2029年01月19日否

苏）股份有限公司摩恩新能源系统（江

30000000.002026年02月11日2029年02月11日否

苏）股份有限公司摩恩新能源系统（江

15000000.002026年04月22日2029年04月22日否

苏）股份有限公司摩恩新能源系统（江

20000000.002025年11月21日2028年11月21日否

苏）股份有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

问泽鸿、朱志英22000000.002026年06月26日2029年06月25日否

问泽鸿50000000.002025年08月13日2028年08月12日否

问泽鸿10000000.002025年09月04日2028年09月03日否

问泽鸿5000000.002025年11月28日2028年11月27日否

问泽鸿、朱志英5000000.002025年09月26日2028年09月25日否

问泽鸿、朱志英10000000.002025年12月08日2028年12月07日否

问泽鸿、朱志英20000000.002025年12月08日2028年12月07日否

问泽鸿、朱志英38000000.002026年02月19日2029年02月18日否上海摩鸿信息科技有

38000000.002026年02月19日2029年02月18日否

限公司

问泽鸿、朱志英62000000.002026年04月25日2029年04月24日否上海摩鸿信息科技有

62000000.002026年04月25日2029年04月24日否

限公司

问泽鸿、朱志英10000000.002026年02月11日2029年02月10日否

问泽鸿、朱志英28000000.002026年04月15日2029年04月14日否

问泽鸿19979860.002026年05月27日2029年05月26日否

问泽鸿、朱志英7856870.092025年12月13日2028年12月12日否

问泽鸿106700000.002026年03月30日2029年03月29日否

问泽鸿、朱志英10000000.002026年01月16日2029年01月15日否

问泽鸿、摩恩新能源系统（江苏）股份有限公20000000.002026年06月06日2029年06月05日否司

问泽鸿83000000.002028年03月06日2031年03月05日否

问泽鸿、摩恩新能源系统（江苏）股份有限公10000000.002028年06月23日2031年06月22日否司

关联担保情况说明（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入摩恩控股集团有限公

155250000.002025年01月01日2025年06月30日

司拆出摩恩控股集团有限公

134623801.112025年01月01日2025年06月30日

司

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

摩恩控股集团有限公司购买酒店资产42242525.69

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1499097.801204900.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为电缆和类金融。这些报告分部是以法人主体为基础确定的。电缆分部主要以上海摩恩电气股份有限公司、摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司来实施；类金融分部业务主要由

上海摩恩商业保理有限公司、上海摩安投资有限公司来实施。电缆板块和类金融板块之间仅存在资金拆借。

分部间资金拆借主要参考同期银行贷款利率为基础确定，不存在间接归属于各分部的费用需要分摊的情况。

分部业务数据主要由以上法人主体财务数据构成。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电缆板块类金融板块分部间抵销合计

营业收入1213900149.96400910406.10812989743.86

营业成本1139401413.37388545181.64750856231.73对联营和合营企业的

-214103.83-214103.83投资收益

信用减值损失-2136791.41-2136791.41

利润总额（亏损总额）15682176.6413819108.9720000000.009501285.61

所得税费用-526828.30-23764.67-550592.97

净利润（净亏损）16209004.9413842873.6420000000.0010051878.58对联营和合营企业的

23078252.3423078252.34

长期股权投资

资产总额2808832472.93225211385.521059636110.981974407747.47

负债总额1859414007.8252665773.45722563378.981189516402.29

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）205367092.64123322989.55

1至2年8750027.1428451671.86

2至3年51759869.5339134876.31

3年以上40808539.0838564270.26

3至4年9647552.117680531.50

4至5年576857.964893106.71

5年以上30584129.0125990632.05

合计306685528.39229473807.98（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

602181796342254520271706934957

账准备19.64%29.83%22.67%32.81%

057.09965.09092.00281.13520.85760.28

的应收账款

其中：

按组合计提坏

2464673136321510317744630984146461

账准备80.36%77.33%17.46%

471.30543.81927.49526.85688.81838.04

的应收账款

其中：

账龄组2185263136318716317744630984146461

71.25%14.35%77.33%17.46%

合956.38543.81412.57526.85688.81838.04合并范围内关27940

9.11%

联方组514.92合

3066854932725735822947348054181419

合计100.00%16.08%100.00%20.94%

528.39508.90019.49807.98209.66598.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

19511958.719511958.7预计可回收

单位1975597.94975597.945.00%

7795%

12981346.912981346.9预计可回收

单位2649067.35649067.355.00%

1195%

预计全部可以

单位38190775.960.00%收回

单位45863410.195863410.195863410.195863410.19100.00%预计无法收回预计可回收

单位54792825.283834260.224792825.283834260.2280.00%

20%

预计可回收

单位64472221.181341666.354472221.182236110.5950.00%

50%

单位72303415.192303415.192303415.192303415.19100.00%预计无法收回

单位81462351.201462351.201462351.201462351.20100.00%预计无法收回

单位9561679.95561679.95561679.95561679.95100.00%预计无法收回

单位1065009.4965009.4965009.4965009.49100.00%预计无法收回

单位1113062.9713062.9713062.9713062.97100.00%预计无法收回

52027281.117069520.860218057.017963965.0

合计

3599

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内177426577.728871328.895.00%

1至2年8456239.14845623.9110.00%

2至3年13228869.403968660.8230.00%

3至4年3316037.421658018.7150.00%

4至5年396606.11317284.8980.00%

5年以上15702626.5915702626.59100.00%

合计218526956.3831363543.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账48054209.649327508.9

1273299.24

准备60

48054209.649327508.9

合计1273299.240.000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额

合计数的比例值准备期末余额第1名83219895.5983219895.5927.14%4160994.78

第2名27940514.9227940514.929.11%0.00

第3名19511958.7719511958.776.36%975597.94

第4名16533979.3716533979.375.39%826698.97

第5名12981346.9112981346.914.23%649067.35

合计160187695.560.00160187695.5652.23%6612359.04

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3000000.00

其他应收款337385242.47342375119.20

合计340385242.47342375119.20

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明：5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应收子公司股利3000000.00

合计3000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1249053.114114219.51

备用金3692438.881052092.75

往来及代垫款15563703.2312023708.94

关联方组合320568727.56331541901.78

合计341073922.78348731922.98

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）337412452.06341007529.88

1至2年378198.14439540.28

2至3年29080.001366060.24

3年以上3254192.585918792.58

3至4年639247.93709247.93

4至5年673091.731036796.73

5年以上1941852.924172747.92

合计341073922.78348731922.98

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

16911169111691116911

计提坏0.50%100.00%0.000.48%100.00%0.00

77.9277.9277.9277.92

账准备

其中：

按组合

3393821997533738534704046656342375

计提坏99.51%10.62%99.52%30.10%

744.8602.39242.47745.0625.86119.20

账准备其中：

账龄组188141997516816154984665610833

5.52%10.62%4.44%30.10%

合017.3002.39514.91843.2825.86217.42其他组320568320568331541331541

93.99%95.07%

合727.56727.56901.78901.78

3410733688633738534873163568342375

合计100.01%100.00%

922.7880.31242.47922.9803.78119.20

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余额4665625.861691177.926356803.78

2025年1月1日余额

在本期

本期转回2668123.472668123.47

2025年6月30日余额1997502.391691177.923688680.31

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提1691177.921691177.92

按组合计提4665625.862668123.471997502.39

合计6356803.780.002668123.470.000.003688680.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方组合301093636.701年以内88.28%

第二名关联方组合18580718.691年以内5.45%

第三名往来及代垫款5377737.521年以内1.58%268886.88

第四名往来及代垫款2493438.001年以内0.73%124671.90

1年以内

第五名备用金1092421.511000000.00;0.32%59242.15

1-2年92421.51

合计328637952.4296.36%452800.93

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

286899870.286899870.258166070.258166070.

对子公司投资

00000000

对联营、合营23078252.323078252.322400083.622400083.6企业投资4422

309978122.309978122.280566153.280566153.

合计0.000.00

34346262

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）上海摩安

51004005100400

投资有限

0.000.00

公司上海摩恩

50000005000000

商业保理

0.000.00

有限公司摩恩电缆

35212003521200

股份有限

0.000.00

公司摩恩新能97000009700000

源系统（江0.000.00苏）股份有限公司上海摩泰

99000009900000

新能源有.00.00限公司致动电气

150500728733804378387

私人有限

0.000.000.00

公司

0.00

258166028733802868998

合计0.000.000.00

70.000.0070.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京华卓世纪创业63907312

29888922

投资407.568.

8.5872.55

企业0720

（有限合

伙）深圳市汇

芯通1600-2431576

信技9676992.45684

术有.551.14限公司

2240-2142307

8922

小计00830.000.000.00103.80.000.000.000.008252

72.55.623.34

2240-2142307

8922

合计00830.000.00103.80.000.000.000.008252

72.55.623.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务327498210.13306498718.26514766033.74477246755.20

其他业务27403086.5519796184.5057169070.2133644290.76

合计354901296.68326294902.76571935103.95510891045.96

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为177495514.27元，其中，177495514.27元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3000000.0012000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-214103.83-589685.70

处置交易性金融资产取得的投资收益248200.00

套期工具手续费-6019.37

合计3034096.1711404294.93

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益590626.37计入当期损益的政府补助（与公司正常主要系收到的与资产相关的政府补助

经营业务密切相关、符合国家政策规

1709317.29摊销及当期取得与收益相关的扶持资

定、按照确定的标准享有、对公司损益

金、个税返还及政府奖励产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-42000.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-4727.37支出

减：所得税影响额-3665.19

少数股东权益影响额（税后）-10195.22

合计2267076.70--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.74%0.01300.0130

利润扣除非经常性损益后归属于

0.45%0.0780.078

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

上海摩恩电气股份有限公司董事会

2025年8月26日