金陵华软科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2024年12月31日止）

目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表7-8合并利润表9合并现金流量表10

合并股东权益变动表11-12

母公司资产负债表13-14母公司利润表15母公司现金流量表16

母公司股东权益变动表17-18

三、财务报表附注19-124通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号同心大厦21层2101室

邮政编码：518000

电话：0755-82949959传真：0755-82926578审计报告

鹏盛A审字[2025]00143号

金陵华软科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金陵华软科技股份有限公司（以下简称“华软科技”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华软科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华软科技，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

1关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部

控制设计的有效性；

2）针对不同类别业务分别选取样本，检查销售合同，复核重要条款，评价公司收入确认方式和时点是否符合企业会计准则的要求；

3）选取样本，检查收入确认涉及的出库单、产品

华软科技系公开发行股份的上市公运输单、客户验收单或报关单、销售发票、合同订单等支持性证据。

司，营业收入是华软科技关键业绩指标

4）评估验收单作为收入确认依据是否恰当，验收之一，存在管理层为了达到特定目标或时点是否准确；

期望而操纵收入确认时点的固有风险。5）对营业收入执行分析程序，分产品类型对收入及毛利情况进行分析；

因此，收入确认为我们的重点关注事项。

6）选取样本，实施函证程序，函证内容包括应收

账款或预收账款余额及本期交易额。选取样本，对本年度重大客户进行实地或电话访谈，核实交易的性质及其真实性；

7）就资产负债表日前后记录的收入交易执行截止

测试程序，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）资产减值关键审计事项在审计中如何应对该事项华软科技本年对存货、固定资产、1）评价及测试了与资产减值相关的内部控制的设计及执行有效性；

商誉等资产计提了资产减值损失，管理

2）了解公司对各资产计提减值的原因、背景，分

层对上述资产是否存在减值迹象进行了析其合理性；

评估，对于识别出减值迹象的，管理层3）对固定资产、存货实施监盘程序，观察其目前状况；

通过计算资产单项或其所在的资产组的

4）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任

可收回金额，并比较可收回金额与账面能力、专业素质和客观性；

5）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和

价值对其进行减值测试。

一致性；

由于管理层在确定资产预计可收回

6）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合

金额时需要运用重大会计估计和判断，理性复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报

2关键审计事项在审计中如何应对该事项

且影响金额重大，为此我们确定资产减表相关的其他假设等相符；

7）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、值损失为关键审计事项。

完整性和相关性并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

8）测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是

否准确；

9)检查与资产减值相关的信息是否已在财务报表

中作出恰当列报和披露。

10）检查坏账准备计算表，判断管理层对逾期应收

款项计提的坏账准备是否恰当。

11）评估单项计提应收款项的合理性，检查管理层

对重要客户的信用风险评估过程，评估其对客观条件评价的合理性。

（三）关联方交易关键审计事项在审计中如何应对该事项

1）重点关注关联方交易过程中关联方的界定、关

联交易定价是否合理；

2）向管理层和治理层获取下列书面声明：已经向

注册会计师披露了全部已知的关联方名称和特征、关联方关系及其交易；已经按照适用的财务报告编华软科技2024年4月将8599万元

制基础的规定，对关联方关系及其交易进行了恰当的债权及其从权利，按债权本金转让予的会计处理和披露；

3）充分了解上市公司与资金占用相关的内部控制，

关联方八大处科技集团有限公司，由于评价这些控制的设计并确定其是否得到执行；

关联交易金额重大，且关联交易的真实4）关注货币资金的真实性和大额货币资金余额以性、交易价格的公允性会对财务报表产及大额定期存单的合理性，是否与关联方存在一定联系；

生重大影响，我们将此事项确定为关键5）关注是否存在缺少具体业务支持或与交易金额审计事项。不相匹配的大额资金往来等异常情况；

6）对向关联方八大处科技集团有限公司转让债权

进行核查，如检查相关协议、评估报告、会计处理、付款单等。

四、其他信息

华软科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华软科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

3我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发

表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华软科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华软科技、终止运营或别无其他现实的选择。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

4内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华软科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华软科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华软科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

金陵华软科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况金陵华软科技股份有限公司（原名苏州天马精细化学品股份有限公司）（以下简称“本公司”或“华软科技”）是一家在江苏省注册，于2007年12月28日由苏州天马医药集团精细化学品有限公司整体变更设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会（证监许可字[2010]828号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3000万股，于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：天马精化，股票代码：002453）。

2018年6月13日经公司2018年度第三次临时股东大会审议通过，公司名称变更为“金陵华软科技股份有限公司”。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2018年6月27日起，公司证券简称由“天马精化”变更为“华软科技”；证券代码保持不变。

2019年9月23日，本公司控股股东舞福科技集团有限公司（以下简称“舞福科技”，曾用名：华软投资控股有限公司）的股东华软投资（北京）有限公司（以下简称“华软投资”）、

王广宇先生与八大处科技集团有限公司（以下简称“八大处科技”）签署《股权转让协议》，八大处科技受让华软投资和王广宇先生所持有的舞福科技100%股权。受让后舞福科技成为八大处科技全资子公司。本次舞福科技股权结构变动后，公司控股股东未发生变化，仍为舞福科技，持股比例仍为25.42%。公司实际控制人由王广宇先生变更为张景明先生。

2020年11月2日，本公司发行207114117.00股加支付现金购买北京奥得赛化学有限公司（以下简称“奥得赛化学”）98.94%的股权，发行后舞福科技持股比例降为18.66%，其一致行动人八大处科技另直接持有华软科技11.63%股份。

根据证监会证监许可[2020]2233号《关于核准金陵华软科技股份有限公司向吴细兵等发行股份并募集配套资金的批复》，本公司通过非公开发行方式，发行165803108股新股，募集资金总额为640000000元。2021年9月3日，舞福科技认购公司募集资金64000万元，取得公司新发行人民币普通股165803108股，认购完成后，舞福科技直接持有公司

第19页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

311036703股股份，占权益变动后公司总股本的32.94%，八大处科技直接持股比例被动稀释至9.59%。

2022年9月30日本公司第六届董事会第四次会议和第六届监事会第三次会议，2022年10月17日本公司2022年第六次临时股东大会审议通过了《关于发行股份购买资产2021年度业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》。鉴于奥得赛化学未实现其2021年度的业绩承诺，补偿义务人吴细兵、八大处科技集团有限公司、北京申得兴投资管理咨询有限公司、涂亚杰

根据《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的相关约定进行业绩补偿，合计补偿股份60978636股，并由公司以1元总价回购并予以注销。此次回购注销完成后，公司注册资本由944217225元减少至883238589元，舞福科技直接持股比例被动增加至

35.22%，八大处科技直接持股比例降为5.41%。

2023年7月29日，华软科技发布《关于2022年度部分业绩承诺补偿股份回购注销完成及业绩补偿进展的公告》，公司已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成相应股份回购注销手续，以1元总价回购并注销了八大处科技集团有限公司47774897股、北京申得兴投资管理咨询有限公司3399472股、吴细兵先生19697094股，合计70871463股。本次回购注销完成后，公司总股本由883238589股减少至812367126股，舞福科技直接持股比例被动增加至38.29%，八大处科技不再直接持股。

本公司统一社会信用代码为913205007132312124，总股本为人民币81237万元，法定代

表人为翟辉先生，公司住所为北京市海淀区海淀南路21号四层。

公司建立了以股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，目前设工程管理部、采购部、销售部、财务部、审计部、人事行政部等部门，拥有北京奥得赛化学有限公司（以下简称"奥得赛化学"）、山东天安化工股份有限公司（以下简称"天安化工"）、南通市纳百

园化工有限公司（以下简称"纳百园化工"）等多家子公司及下属公司。

本公司属于制造业，本公司及子公司（以下简称“本集团）主要经营活动为生产销售 AKD系列及其他造纸化学品、农药中间体、荧光增白剂、医药中间体、食品添加剂等。

本财务报表业经公司2025年4月27日董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2023年修订）》

第20页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注披露有关财务信息。

（二）持续经营能力评价

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来

12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

本集团全资子公司于2020年3月13日发布公告，决定长期停止全资子公司南通市纳百园化工有限公司生产经营活动。纳百园化工处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制2024年度财务报表。

除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（三）财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的

披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%应收账款重要的账龄超过1年的预付

披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%款项重要的账龄超过1年的应付

披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%账款重要的账龄超过1年的其他

披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%应付款

重要的非全资子公司营业收入占合并报表营业收入≥10%

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

第21页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

2.合并财务报表的编制方法

（1）母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第

33号合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

第22页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（八）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第23页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号收入》所定义的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

第24页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款

的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一

第25页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第26页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（十一）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票根据承兑人的信用风险特征划分票据类型

应收商业承兑汇票不同组合，依据同“应收账款”参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

第27页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款合并报表范围内关联应收本公司合并报表不计提坏账准备方组合范围内关联方款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款应收押金保证金组款项性质通过违约风险敞口和未来12个月合

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款-员工备用金、应收出口退税款及合并范围内关联不计提坏账不计提坏账方往来

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）4.000.00

1-2年24.006.00

2-3年39.0022.00

3-4年88.0081.00

4-5年100.0091.00

5年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

（十二）存货

第28页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十三）划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）

第29页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

（1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有

第30页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五、（一）之说明。

（十四）长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

第31页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

第32页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）不属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（十五）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

第33页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（十六）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50-4.75

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

电子设备及其他年限平均法3-105.0031.67-9.50

（十七）在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

（十八）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第34页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件、软件著作权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命摊销方法

土地使用权50年，法定使用权直线摊销法专利及非专利

5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法

技术

软件5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法软件著作权10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形

第35页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

4.研发支出的归集范围

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

（3）折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

（4）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

（5）设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

第36页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

（6）装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

（7）委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

（8）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（二十）部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

第37页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的

第38页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十四）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

第39页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十五）收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户

能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将

该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

第40页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）内销收入：对于客户需要验收的商品，以客户验收确认的时点作为收入确认时点；

对于客户不需要验收的商品，以客户确认收到货物时点作为收入确认时点；

外销收入：出口产品以出口报关日作为收入确认时点。

（2）本集团融资租赁收入确认的具体方法如下：

在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（3）本集团提供商业保理收入确认的具体方法如下：

按照权责发生制，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率和费率计算确定每期的利息收入及手续费收入。

（4）本集团提供咨询服务收入确认的具体方法如下：

本公司的咨询服务于相关劳务提供完成且收益能合理估计时一次性确认。

（二十六）合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

第41页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十七）合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

（二十八）政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；

（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第42页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十九）递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十）租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第43页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

第44页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

（1）公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

（三十一）安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定

第45页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注资产在以后期间不再计提折旧。

（三十二）其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

（1）套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

（2）对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3）该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3）套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

（3）套期会计处理

1）公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权

益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包

第46页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2）现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3）境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（三十三）重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

第47页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）企业会计准则变化引起的会计政策变更

1）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4）公司自2024年1月1日/2024年12月6日[提示：自公布之日起施行，允许企业自发布年度提前执行]起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更

本集团本年度无重要会计估计变更事项。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，扣除当期允许13.00、9.00、6.00、5.00、3.00抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

除天合（香港）投资有限公司、

城市维护建设 TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒健有实际缴纳的流转税税额

税限公司以外的全部公司的应纳流转税额，按实际缴纳的流转税7%、5%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00

按应纳税所得额的25%、17%、16.5%、15%企业所得税应纳税所得额计缴，详见下表“本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况”不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第48页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司及其他境内子公司25.00天合（香港）投资有限公司16.50

TIANHEINVESTMENTPTE.LTD. 17.00

金陵恒健有限公司（以下简称“金陵恒健”）16.50

北京奥得赛化学有限公司、武穴奥得赛化学有限公司、苏州天康生物科

15.00

技有限公司

（二）税收优惠

根据财政部税务总局公告，苏州苏海汇融科技有限公司符合小微企业认定标准，2022年1月1日至2027年12月31日享受六税两费政策；

根据国科发火(2016)32号、国科发火(2016)195号有关规定，2022年10月12日，湖北省认定机构办公室认定武穴奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为:GR202242000107，2022年 10月 12日起至 2025年 10月 12日享受 15%企业所得税优惠税率；

根据国科发火(2016)32号、国科发火(2016)195号有关规定，2023年12月20日，北京市认定机构办公室认定北京奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为:GR202311009414，2023年 12月 20日起至 2026年 12月 20日享受 15%企业所得税优惠税率。

根据国科发火(2016)32号、国科发火(2016)195号有关规定，2024年11月19日，江苏省认定机构办公室认定苏州天康生物科技有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为:GR202432003215，2024年 11月 19日起至 2027年 11月 19日享受 15%企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

（一）合并资产负债表项目注释

1.货币资金

（1）明细情况项目期末数期初数

库存现金76.221029.20

银行存款180562001.04159765836.25

其他货币资金112163179.8645985563.26

合计292725257.12205752428.71

其中：存放在境外的款项总额835061.34375279.51其中，受限制的货币资金明细如下：

第49页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金112163123.2345985563.26

受冻结的银行存款2371073.88311314.20

合计114534197.1146296877.46

2.交易性金融资产

（1）明细情况项目期末数期初数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产155024860.2991372060.00

其中：结构性存款及理财产品155024860.2970380410.00

衍生金融工具20991650.00

合计155024860.2991372060.00

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

说明：公司交易性金融资产主要为结构性存款。

3.应收票据

（1）明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票71058450.64134809240.84

小计71058450.64134809240.84

减：坏账准备

合计71058450.64134809240.84

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票50119669.55商业承兑汇票

小计50119669.55

4.应收账款

（1）账龄情况账龄期末数期初数

1年以内94769100.15115776890.69

第50页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注账龄期末数期初数

1-2年13858445.6643854765.58

2-3年23972274.63108663740.15

3-4年18795279.491509531.20

4-5年848958.425104765.55

5年以上14822175.2121124911.79

账面余额合计167066233.56296034604.96

减：坏账准备53133438.08113281937.81

账面价值合计113932795.48182752667.15

（2）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备21227599.4612.7121226554.2699.991045.20

按组合计提坏账准备145838634.1087.2931906883.8221.88113931750.28

其中：应收化工及贸易

145838634.1087.2931906883.8221.88113931750.28

客户

合计167066233.56——53133438.08——113932795.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备106292773.5335.9185451317.1880.3920841456.35

按组合计提坏账准备189741831.4364.0927830620.6314.67161911210.80

其中：应收化工及贸易客

189741831.4364.0927830620.6314.67161911210.80

户

合计296034604.96——113281937.81——182752667.15

2）重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位期初数期末数名称

第51页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注计提计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例据

（%）北京华信辉创债权已

国际贸45301697.9845264597.98出售易有限公司重庆长江金融债权已

40048508.6820024254.34

保理有出售限公司常州悦欠款收朋科技回存在

5010469.50527916.395010469.505010469.50100.00

有限公较大不司确定性

小计90360676.1665816768.715010469.505010469.50——

说明：1、华软科技2024年4月将北京华信辉创国际贸易有限公司、重庆长江金融保理

有限公司、北京鸿江长润建筑工程有限公司、北京英德司瑞科技发展有限公司、淳蓝(上海)

实业有限公司本金合计8599万元的债权及其从权利，按债权本金转让予八大处科技集团有限公司，截至2024年12月，公司收到全部债权转让价款并完成债权交割。此交易属于关联方交易，其出售的债权转让价格与账面价值之间差异，视为大股东对上市公司的投入计入资本公积科目不影响当期损益。

2、2025年3月27日，华软科技向有管辖权的法院提交了关于子公司北京奥得赛化学有

限公司与常州悦朋科技有限公司的合同纠纷一案相关诉讼资料，目前材料法院审核中。

3）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内94688574.033787542.964.00

1-2年10962982.672631115.8524.00

2-3年21043406.768206928.6339.00

3-4年15519785.5513657411.2988.00

4-5年379769.80379769.80100.00

5年以上3244115.293244115.29100.00

第52页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计145838634.1031906883.82—

（3）坏账准备变动情况

1）明细情况

本期增加本期减少项目期初数收回或期末数计提其他核销其他转回单项计

提坏账85451317.185295127.1769519890.0921226554.26准备按组合

计提坏27830620.6311890288.067814024.8731906883.82账准备

合计113281937.8117185415.2377333914.9653133438.08

说明：1、单项计提本期减少中其他主要是本公司将债权转让予八大处科技集团有限公司产生的，金额68730527.54元，详见五（一）4.（2）说明，剩余为出售子公司力菲克导致的。

（4）应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款账面余额应收账款坏和合同资产账准备和合单位名称期末余额合合同同资产减值应收账款小计计数的比例

资产准备（%）江苏赛迪进出口有限公

24214010.6724214010.6714.49968560.56

司苏州瓦之力电子新材料

7949800.027949800.024.762421468.38

有限公司杭州劲瑞新材料有限公

7734954.167734954.164.636259254.66

司

杭州维康科技有限公司7640000.007640000.004.572572728.00甘肃康扬医药科技有限

7000316.507000316.504.192730123.44

公司

小计54539081.3554539081.3532.6414952135.04

5.应收款项融资

（1）明细情况项目期末数期初数

第53页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末数期初数

应收票据13506427.269273271.40应收账款

合计13506427.269273271.40

说明：本公司认为，所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票138034905.31

合计138034905.31

6.预付款项

（1）账龄分析

1）明细情况

期末数期初数减减账比例值比例值龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年

9418591.4467.309418591.4438363100.6281.5138363100.62

以内

1905940.3513.621905940.357116103.8315.127116103.83年

1251277.388.941251277.38820878.591.74820878.59年

3年

1418884.0510.141418884.05764054.021.62764054.02

以上

合计13994693.22——13994693.2247064137.06——47064137.06

2）预付款项金额前5名情况

占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

丰益油脂科技有限公司2121363.1815.16

绛县开发区叁同化工有限责任公司1293041.839.24

绿创源（天津）环境科技发展有限公司976500.006.98

上海葆隆生物科技有限公司840000.006.00

第54页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

江阴市利港第二化工有限公司772697.355.52

小计6003602.3642.90

7.其他应收款

（1）明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利

其他应收款141011940.04163758871.26

小计141011940.04163758871.26

减：坏账准备125943199.9970672601.42

合计15068740.0593086269.84

（2）款项性质分类情况款项性质期末数期初数

股权转让款84996035.05101996035.05

其他单位往来36702882.9339639756.39

押金、保证金14877942.2816216879.79

备用金3171417.465594927.26

出口退税1263662.32311272.77

小计141011940.04163758871.26

减：坏账准备125943199.9970672601.42

合计15068740.0593086269.84

（3）账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3813617.3424250328.25

1-2年23228070.0729038267.03

2-3年29280673.1236360401.62

3-4年33108839.3059275117.08

第55页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

4-5年36869929.898049680.85

5年以上14710810.326785076.43

小计141011940.04163758871.26

减：坏账准备125943199.9970672601.42

合计15068740.0593086269.84

（4）坏账准备计提情况

1类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备118016472.7083.69111495564.0294.476520908.68

按组合计提坏账准备22995467.3416.3114447635.9762.838547831.37

其中：

应收押金和保证金2106770.611.49741883.5835.211364887.03

应收员工备用金、应收出

4431267.613.144431267.61

口退税款

应收单位往来款16457429.1211.6713705752.3983.282751676.73

合计141011940.04——125943199.99——15068740.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备130805210.9979.8857264007.4043.7873541203.59

按组合计提坏账准备32953660.2720.1213408594.0240.6919545066.25

其中：

应收押金和保证金3255708.121.991104857.2333.942150850.89

应收员工备用金、应收出

5289631.213.235289631.21

口退税款

应收单位往来款24408320.9414.9012303736.7950.4112104584.15

第56页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计163758871.26——70672601.42——93086269.84

2重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据欠款时间较长余江县永银且款项投资管理中

48977394.6116704460.1741893394.6139086286.5293.30收回存

心（有限合在较大

伙）不确定性欠款时间较长余江县银希且款项投资管理中

47817285.3916402488.7440901285.3938160654.5693.30收回存

心（有限合在较大

伙）不确定性欠款时间较长青海源羚生且款项

物科技开发12882545.006441272.5012692545.0012692545.00100.00收回存有限公司在较大不确定性

小计109677225.0039548221.4195487225.0089939486.08——

3明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数10310185.2060362416.2270672601.42期初数在本期

--转入第二阶段

第57页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-516296.16516296.16

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7230381.5352816937.1360047318.66本期收回或转回本期核销

其他变动4776720.094776720.09

期末数12247550.48113695649.51125943199.99

（5）其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

余江县永银投资1-2年；2-3管理中心（有限股权款41893394.61年；3-4年；29.7139086286.52合伙）4-5年余江县银希投资1-2年；2-3管理中心（有限股权款40901285.39年；3-4年；29.0138160654.56合伙）4-5年青海源羚生物科

单位往来12692545.002-3年9.0012692545.00技开发有限公司

武穴市阳泰化工1-2年；2-3

单位往来4865848.813.453892679.05

股份有限公司年；4-5年苏州远佳化工有3-4年；4-5

单位往来4302511.823.054302511.82限公司年

小计——104655585.63——74.2298134676.95

说明：1、2023年12月本公司就上海银嘉金融服务集团有限公司（上海银嘉为担保方）

的股权转让款与金华永银商务服务合伙企业(有限合伙)、金华银希商务服务合伙企业(有限合伙)达成和解，并2024年1月，北京市海淀区法院出具《民事调解书》，约定“上述全部款项清偿顺序为：实现债权的费用、违约金、本金，各被告每周还款金额不得低于50万元，并承诺于2024年8月31日之前全部还清，如任意一期逾期付款，原告金陵华软科技股份有限公司有权就全部未付款项申请强制执行”。2024年1月-7月，共偿还1400万元。2024年8月，债务人未按约定还款，再次违约。2024年12月17日，上海市第三中级人民法院受理了付临

第58页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

门支付有限公司预重整通知书，本公司根据清算方案中的清偿率计提坏账准备。

8.存货

（1）明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

库存商品170344030.6637648955.62132695075.04

原材料56363427.5012226774.4344136653.07

在产品44022148.644279635.9739742512.67

发出商品31220347.514783664.3426436683.17

周转材料9859775.941903340.427956435.52

委托加工物资34297.9410802.1023495.84

合计311844028.1960853172.88250990855.31

续：

期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

库存商品144684472.0237621463.80107063008.22

原材料70362584.2615178786.1355183798.13

在产品53139936.784140522.8248999413.96

发出商品51592306.50603736.9050988569.60

周转材料12981394.501960229.1611021165.34

委托加工物资793538.62793538.62

合计333554232.6859504738.81274049493.87

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1）明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

库存商品37621463.8014668633.7414641141.9237648955.62

原材料15178786.134569571.217521582.9112226774.43

发出商品603736.904179927.444783664.34

在产品4140522.823633964.063494850.914279635.97

第59页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

周转材料1960229.1643368.96100257.701903340.42

委托加工物资10802.1010802.10

合计59504738.8127106267.5125757833.4460853172.88

9.其他流动资产

（1）明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备银行理财产

16666848.5916666848.5989825810.4589825810.45

品待抵扣进项

16552875.0516552875.0514765431.0614765431.06

税额

预缴所得税471285.62471285.621051657.621051657.62

合计33691009.2633691009.26105642899.13105642899.13

说明：其他流动资产的银行理财产品，其中1000万已质押给银行提供银行承兑汇票担保。

10.长期股权投资

（1）分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资对联营企

4090591.001800000.002290591.004142981.111800000.002342981.11

业投资

合计4090591.001800000.002290591.004142981.111800000.002342981.11

（2）明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业临沂市金山化

1800000.00

工有限公司

第60页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整北京金奥海洋

科技发展有限1842981.11责任公司上海怡松田化

学科技有限公500000.00-52390.11司

小计4142981.11-52390.11

合计4142981.11-52390.11（续上表）本期增减变动被投资单减值准备期其他权宣告发放现金计提减期末数位其他末余额益变动股利或利润值准备联营企业临沂市金山

化工有限公1800000.001800000.00司北京金奥海洋科技发展

1842981.11

有限责任公司上海怡松田

化学科技有447609.89限公司

小计4090591.001800000.00

合计4090591.001800000.00

说明：2023年03月13日奧得赛(沧州)销售有限公司成立，注册资本100万元，沧州奥得赛化学有限公司占比34%(认缴)，对奥得赛(沧州)销售有限公司有重大影响，屈南占比

36%(实缴)，张兴林占比30%(实缴)，截至2023年12月31日，沧州奥得赛尚未出资，出于谨

慎性原则，未确认长期股权投资。

11.其他权益工具投资

（1）明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

第61页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失非上市权益

602088.41

工具投资

合计602088.41（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

非上市权益工具投资602088.41

合计602088.41

12.其他非流动金融资产

（1）明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3003000.003003000.00

金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资3003000.003003000.00衍生金融资产混合工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

865083.23

金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资

其他865083.23

合计3003000.003868083.23

13.投资性房地产

（1）明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数11936005.8418284560.7530220566.59

本期增加金额9492471.359492471.35

第62页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权合计

1）外购

2）存货\固定资产\在建

9492471.359492471.35

工程转入

3）企业合并增加

本期减少金额18284560.7518284560.75

1）处置17563419.5917563419.59

2）其他转出721141.16721141.16

期末数21428477.1921428477.19累计折旧和累计摊销

期初数2209648.913149126.715358775.62

本期增加金额4532647.36213021.874745669.23

1）计提或摊销292650.19213021.87505672.06

2）存货\固定资产\在建

4239997.174239997.17

工程转入

本期减少金额3362148.583362148.58

1）处置3232820.323232820.32

2）其他转出129328.26129328.26

期末数6742296.276742296.27减值准备

期初数5891300.005891300.00本期增加金额

1）计提

本期减少金额5891300.005891300.00

1）处置5891300.005891300.00

2）其他转出

期末数账面价值

期末账面价值14686180.9214686180.92

期初账面价值9726356.939244134.0418970490.97

14.固定资产

第63页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）明细情况项目期末数期初数

固定资产241491226.32330843521.58

固定资产清理622419.46

合计241491226.32331465941.04

（2）固定资产

1）明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面原值

期初数405965655.73520691081.129623591.6352837803.11989118131.59本期增加

2143591.3312023371.80260803.40427821.9714855588.50

金额

1）购置566843.431606216.79241003.40213439.702627503.32

2）在建

1576747.9010417155.0119800.00214382.2712228085.18

工程转入

3）企业

合并增加

4）其他

转出本期减少

87236357.14131041651.712667577.7510492951.90231438538.50

金额

1）处置

34560788.7398002866.12106542.096594704.50139264901.44

或报废

2）处置

43183097.0633038785.592561035.663898247.4082681165.71

子公司

3）转入

投资性房9492471.359492471.35地产

4）其他

转出

期末数320872889.92401672801.217216817.2842772673.18772535181.59累计折旧

期初数124138052.94274641579.938738962.3329793653.54437312248.74本期增加

13864814.0915815448.70768446.973379788.0133828497.77

金额

1）计

13864814.0915815448.70768446.973379788.0133828497.77

提

第64页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

2）企

业合并增加本期减少

39125702.8180972234.902560515.197603743.98130262196.88

金额

1）处

9579348.1057302476.8643225.003938698.3670863748.32

置或报废

2）处

25306357.5423669758.042517290.193665045.6255158451.39

置子公司

3）转

入投资性4239997.174239997.17房地产

4）其

他转出

期末数98877164.22209484793.736946894.1125569697.57340878549.63减值准备

期初数80553293.42137077728.97137314.603194024.28220962361.27本期增加

3694053.8411523765.6815217819.52

金额

1）计

3694053.8411523765.6815217819.52

提

2）其

他本期减少

14270305.3130003506.441740963.4046014775.15

金额

1）处

4371120.7130003506.441740963.4036115590.55

置或报废

2）处

9899184.609899184.60

置子公司

期末数69977041.95118597988.21137314.601453060.88190165405.64账面价值期末账面

152018683.7573590019.27132608.5715749914.73241491226.32

价值期初账面

201274309.37108971772.22747314.7019850125.29330843521.58

价值

2）暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物114465958.5035241174.0246704224.1132520560.37

第65页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备32794585.6720351610.657333926.265109048.76

电子设备及其他223905.04195892.7116817.0811195.25

合计147484449.2155788677.3854054967.4537640804.38

3）未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

沧州奥得赛车间楼26860087.89产权证办理中

武穴奥得赛厂区配套设施8949941.83办证资料不齐计划等待其他房屋建筑物完成

山东天安 CPM 厂房、警卫室、AKD 仓库 784596.74时一同办理

合计36594626.46

（3）固定资产清理

1）明细情况

项目期末数期初数

固定资产清理622419.46

小计622419.46

15.在建工程

（1）明细情况项目期末数期初数

在建工程183470582.20158474826.46

工程物资3159071.24

合计183470582.20161633897.70

第66页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）在建工程

1）明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2万吨光气升级项目145401023.51145401023.51101899430.24101899430.24

山东天安二期基建项目工程106338846.72106338846.72106338846.72106338846.72

武穴生产基地配套工程10459403.576424647.384034756.1922067010.3410631676.2011435334.14武穴生产基地自动化升级改造

12173913.972090793.7510083120.2216108895.2416108895.24

工程武穴生产基地改造工程（老厂

16989897.503374202.1213615695.3818455233.8918455233.89

区）

RTO 项目 7526001.15 7526001.15 6386178.14 6386178.14

其他零星项目13104637.6610294651.912809985.7513129929.598940174.784189754.81

合计311993724.08128523141.88183470582.20284385524.16125910697.70158474826.46

第67页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

2）重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

2万吨光气升级项目260000000.00101899430.2444629950.061128356.79145401023.51

武穴生产基地配套工

29110000.0022067010.3411607606.7710459403.57

程武穴生产基地改造工

20700000.0018455233.89185022.07158849.561491508.9016989897.50程（老厂区）武穴生产基地自动化

60000000.0016108895.24250994.333291972.80894002.8012173913.97

升级改造工程

小计369810000.00158530569.7145065966.464579179.1513993118.47185024238.55（续上表）工程累计投入占预算比工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化率工程名称资金来源例（%）进度金额资本化金额（%）

2万吨光气升级项目56.36在建自有资金

武穴生产基地配套

103.78在建自有资金

工程武穴生产基地改造

95.09在建自有资金工程（老厂区）武穴生产基地自动

40.71在建自有资金

化升级改造工程小计

第68页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3）在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他山东天安二期基建项

106338846.72106338846.72

目工程武穴生产基地配套工

10631676.20961871.185168900.006424647.38

程武穴生产基地自动化

2090793.752090793.75

升级改造工程武穴生产基地改造工

3374202.123374202.12程（老厂区）

其他零星项目8940174.781354477.1310294651.91

小计125910697.707781344.185168900.00128523141.88

第69页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）工程物资

1）明细情况

期末数期初数项目账面余减值准减值准账面价值账面余额账面价值额备备

专用材料及设备3159071.243159071.24

小计3159071.243159071.24

16.使用权资产

（1）明细情况项目房屋及建筑物运输设备合计账面原值

期初数13533624.08406805.3113940429.39

本期增加金额2117710.942117710.94

1）租入2117710.942117710.94

本期减少金额1642420.001642420.00

1）处置266433.82266433.82

2）处置子公司1375986.181375986.18

3）其他转出

期末数14008915.02406805.3114415720.33累计折旧

期初数4926493.8063563.394990057.19

本期增加金额5519010.0950850.725569860.81

1）计提5519010.0950850.725569860.81

本期减少金额2187965.892187965.89

1）处置1077520.861077520.86

2）处置子公

1110445.031110445.03

司

3）其他转出

期末数8257538.00114414.118371952.11减值准备期初数

第70页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备合计本期增加金额

1）计提

本期减少金额

1）处置

期末数账面价值

期末账面价值5751377.02292391.206043768.22

期初账面价值8607130.28343241.928950372.20

17.无形资产

（1）明细情况专利及非专利技软件及软件著项目土地使用权合计术作权账面原值

期初数114595815.07135100435.85260941122.42

11244871.50

本期增加金额721141.1612523745.111744818.9914989705.26

1）购置28301.89776364.32804666.21

2）内部研发12486542.2312486542.23

3）企业合并增加

4）其他721141.168900.99968454.671698496.82

本期减少金额11680662.687251430.42930988.2019863081.30

1）处置3900000.00590449.544490449.54

2）处置子公司11680662.683351430.42340538.6615372631.76

4）转入投资性

房地产

5）其他

期末数103636293.55140372750.5412058702.29256067746.38累计摊销

期初数23283516.9590578574.088330749.25122192840.28

本期增加金额1992915.619803543.91465910.2612262369.78

第71页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注专利及非专利技软件及软件著项目土地使用权合计术作权

1）计提1863587.359803543.91465910.2612133041.52

2）企业合并增

加

3）其他129328.26129328.26

本期减少金额2732983.012661601.08444827.585839411.67

1）处置812500.00138707.14951207.14

2）处置子公司2732983.011849101.08306120.444888204.53

3）转入投资性房

地产

4）其他

期末数22543449.5597720516.918351831.93128615798.39减值准备

期初数6131252.077227836.2079875.3013438963.57

本期增加金额2407742.482407742.48

1）计提2407742.482407742.48

本期减少金额79025.7479025.74

1）处置79025.7479025.74

期末数8538994.557227836.20849.5615767680.31账面价值

期末账面价值72553849.4535424397.433706020.80111684267.68

期初账面价值85181046.0537294025.572834246.95125309318.57

18.开发支出

（1）明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

TASC-4 6122775.53 6122775.53

丙二腈2054278.132054278.13

氟代碳酸乙烯酯3904962.833904962.83

间氨基苯乙酮4555.604555.60

第72页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计12086572.0912086572.09

19.商誉

（1）明细情况期末数期初数被投资单账位名称或面形成商誉账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值价的事项值

纳百园化33829463.1433829463.1433829463.1433829463.14工

山东天安29649529.2229649529.2229649529.2229649529.22

力菲克34025762.1634025762.16

奥得赛化861132855.88861132855.88861132855.88814271209.6946861646.19学

合计924611848.24924611848.24958637610.40911775964.2146861646.19

（2）商誉减值准备被投资单本期增加本期减少位名称或期初数期末数形成商誉计提其他处置其他的事项

纳百园化33829463.1433829463.14工

山东天安29649529.2229649529.22

力菲克34025762.1634025762.16

奥得赛化814271209.6946861646.19861132855.88学

合计911775964.2146861646.1934025762.16924611848.24主要商誉减值说明:2020年10月2日，本公司收购北京奥得赛化学有限公司(以下简称“奥得赛化学”)，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额861132855.88元确认为商誉。

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可

第73页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

收回金额进行比较，以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。

本期计提商誉减值准备的奥得赛化学资产组商誉减值测试情况如下:

公司将子公司奥得赛化学的经营性资产及相关资产作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致资产组涉及的法人单金陵华软科技股份华软科技并购北京位包括北京奥得赛化有限公司并购北京与上一年度商誉减值奥得赛化学有限公学有限公司及其全资奥得赛化学有限公测试时所确定的资产司所形成商誉对应子公司武穴奥得赛化司所形成的与商誉组或资产组组合一致

的资产组组合学有限公司、沧州奥得相关的资产组组合赛化学有限公司。

（4）可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值金陵华软科技股份有限公司并购北京

奥得赛化学有限公262722768.47215121226.9146861646.19司所形成的与商誉相关的资产组组合

小计262722768.47215121226.9146861646.19（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据本次折现率选取（所得税）前加金陵华软科技稳定期增长率为权平均资本成本股份有限公司

依据企业历史收入 0，毛利率 32.34%， （WACC），其中并购北京奥得

增长率、利润率，参净利率14.21%；股东权益资本成赛化学有限公5考企业预测及行业确定依据为企业本采用资本资产司所形成的与平均水平确定。 历史水平及行业 定价模型(CAPM)商誉相关的资平均水平。计算确定；依据产组组合为《企业会计准则8号-资产减

第74页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据值》。

20.长期待摊费用

（1）明细情况项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租赁土

地房屋5688003.41497234.113063687.363121550.16构筑物

装修费4926547.392260183.472666363.92技改项

3902701.191757578.89516724.431628397.87

目防疫项

目净化1354553.781354553.78工程厂房零

953239.26408531.12544708.14

星修理租入固

定资产284809.69155350.80129458.89装修费

其他246312.75232239.1714073.58

合计17356167.47497234.117877570.811885351.798090478.98

21.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备103009896.0821679576.82126013314.6025355315.71

内部交易未实现利润73181320.0710977198.01121474164.0019724286.88

可抵扣亏损76308784.7511646656.7885069455.3412960757.37

租赁负债5357426.47976755.105240158.331279445.97

信用减值准备89626414.9419631315.6177704042.9616546357.14

合计347483842.3164911502.32415501135.2375866163.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

第75页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

34635069.408657316.5942519545.3610629886.34

并资产评估增值

使用权资产5800617.161073131.058427619.911283758.40

内部交易未实现利润565546.28141386.57531390.40132847.60

固定资产加速折旧18232931.532734939.7321121385.873168207.88

合计59234164.3712606773.9472599941.5415214700.22

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产976755.1063934747.224451966.2871414196.79

递延所得税负债976755.1011630018.844451966.2810762733.94

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异222810496.88126201494.34

可抵扣亏损483513011.33374591415.46

合计706323508.21500792909.80

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年39843620.45

2025年19202698.3420439548.40

2026年19998613.1220024207.31

2027年13889521.3522968220.62

2028年307688767.33271315818.68

2029年68746697.28

2030年

2031年

第76页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注年份期末数期初数备注

2032年2666880.71

2033年2556123.00

2034年48763710.20

合计483513011.33374591415.46

22.其他非流动资产

（1）明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款、

2914889.732914889.733893018.973893018.97

设备款

1年以上银行

100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00

定期理财

合计102914889.73102914889.73103893018.97103893018.97

说明：其他非流动资产中银行理财产品，金额共计1亿元，已质押给银行提供银行承兑汇票担保。

23.所有权或使用权受到限制的资产

（1）明细情况

1）期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、冻

货币资金114534197.11114534197.11保证金、冻结结质押给银行

其他流动资产10000000.0010000000.00质押提供银行承兑汇票担保质押给银行

其他非流动资产100000000.00100000000.00质押提供银行承兑汇票担保

合计224534197.11224534197.11————

2）期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金、冻

货币资金46296877.4646296877.46保证金、冻结结

第77页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因质押给银行

交易性金融资产20991650.0020991650.00质押提供银行承兑汇票担保

固定资产227144.95227144.95抵押抵押

无形资产1255915.741255915.74抵押抵押质押给银行

其他流动资产45002721.8945002721.89质押提供银行承兑汇票担保质押给银行

其他非流动资产100000000.00100000000.00质押提供银行承兑汇票担保

合计213774310.04213774310.04————

24.短期借款

（1）明细情况项目期末数期初数

质押借款206900000.00120000000.00

信用借款65000000.00109588372.25

未到期应付利息51458.901065365.02

抵押借款9500000.00

保证借款2700000.00

合计271951458.90242853737.27

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款

25.应付票据

（1）明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票58153000.0068568821.89

合计58153000.0068568821.89

26.应付账款

（1）明细情况项目期末数期初数

第78页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末数期初数

应付货款107170279.65105206959.86

应付工程款25236349.9548864707.17

合计132406629.60154071667.03

（2）账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

山东森和建筑工程有限公司9202348.22项目尚未结算

湖北通励防腐保温有限公司3318794.08签订分期付款协议，按约定付款小计12521142.30

27.合同负债

（1）明细情况项目期末数期初数

预收合同未履约货款63342730.1466699890.97

合计63342730.1466699890.97

28.应付职工薪酬

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬12237372.0987602108.1890050523.149788957.13

离职后福利—设定提存计划316752.458871896.628961617.37227031.70

辞退福利288942.181668775.231668775.23288942.18

1年内到期的其他福利

合计12843066.7298142780.03100680915.7410304931.01

（2）短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴11139742.4075366305.0176897118.249608929.17

职工福利费419403.904003237.714411869.9810771.63

社会保险费154318.325093377.685093875.30153820.70

其中：医疗保险费124052.934426659.094408154.42142557.60

生育保险费6036.5195013.98101050.49

第79页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费24228.88571704.61584670.3911263.10

住房公积金202641.002734907.682937548.68

工会经费和职工教育经费313547.88272931.91571044.1615435.63短期带薪缺勤短期利润分享计划

其他短期薪酬7718.59131348.19139066.78

小计12237372.0987602108.1890050523.149788957.13

（3）设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险308493.568547501.658633327.73222667.48

失业保险费8258.89324394.97328289.644364.22

小计316752.458871896.628961617.37227031.70

29.应交税费

（1）明细情况项目期末数期初数

增值税1559987.791122985.12

房产税760212.82389274.42

土地使用税615593.38737532.57

个人所得税246622.42315775.09

印花税201852.16127683.63

城市维护建设税30244.0843407.43

教育费附加17796.1521425.12

地方教育附加11864.1010372.99

其他1968.0525727.52

合计3446140.952794183.89

30.其他应付款

（1）明细情况项目期末数期初数

第80页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末数期初数应付利息应付股利

其他应付款19559803.2248536366.30

合计19559803.2248536366.30

2）款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

代收代付款5151498.6911219750.93

非关联方往来款6614469.017011084.83

预提费用2109516.394353395.61

押金、保证金46847.0012451462.42

其他5637472.135500672.51

应付股权转让款8000000.00

小计19559803.2248536366.30

3）账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

代收代付款4985212.36代收代付款项，尚未到付款时点小计4985212.36——

31.一年内到期的非流动负债

（1）明细情况项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债4672303.233433646.10

合计4672303.233433646.10

32.其他流动负债

（1）明细情况项目期末数期初数

期末已背书未终止确认的应收票据50119669.5599393898.54

待转销项税额776359.251274552.82

合计50896028.80100668451.36

第81页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注说明：公司将报告期期末未到期且未终止确认的票据背书金额50119669.55元计入“其他流动负债”。

33.租赁负债

（1）明细情况项目期末数期初数

租赁付款额5776047.679331860.59

减：未确认融资费用175470.09781372.50

减：一年内到期的租赁负债4672303.233433646.10

合计928274.355116841.99

34.预计负债

（1）明细情况项目期末数期初数形成原因

弃置费用4610888.888953930.00固废、液废处置费

合计4610888.888953930.00

35.递延收益

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政

政府补助3699744.241568951.963472767.821795928.38府补助

合计3699744.241568951.963472767.821795928.38---

36.股本

（1）明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数812367126.00812367126.00

37.资本公积

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1302137807.391302137807.39

第82页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积24005141.4763738915.661429501.4086314555.73

合计1326142948.8663738915.661429501.401388452363.12

（2）其他说明

1）本公司购买子公司山东天安及苏州天康少数股权、武穴久安少数股东撤资股权变动，

减少资本公积1429501.40元；

2）本公司2024年4月将北京华信辉创国际贸易有限公司、重庆长江金融保理有限公司、北京鸿江长润建筑工程有限公司、北京英德司瑞科技发展有限公司、淳蓝(上海)实业有限公

司本金合计8599万元的债权及其从权利，按债权本金转让予八大处科技集团有限公司，截至2024年12月，公司收到全部债权转让价款并完成债权交割。此交易属于关联方交易，其出售的债权转让价格与账面价值之间差异，视为大股东对上市公司的投入计入资本公积科目不影响当期损益，本次交易确定资本公积63738915.66元。

38.其他综合收益

（1）明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合本期计入其收益当

项目期初数所得减：所税后归税后归期末数他综合期转入税前得税属于母属于少收益当留存收发生费用公司数股东期转入益（税后额损益归属于母公司）将重分类进损益的其

144631.15144631.15

他综合收益

其中：外币财务报表

144631.15144631.15

折算差额

其他综合收益合计144631.15144631.15

39.专项储备

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费8748901.127959454.552751712.4313956643.24

合计8748901.127959454.552751712.4313956643.24

第83页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

40.盈余公积

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积28560075.1328560075.13

任意盈余公积398833.43398833.43

提取一般风险准备829900.00829900.00

合计29788808.56829900.0028958908.56

41.未分配利润

（1）明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-914943239.98-738773422.60

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-914943239.98-738773422.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润-287619029.85-176374504.66

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

提取一般风险准备-829900.00-204687.28应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1201732369.83-914943239.98

（二）合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

（1）明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入498209859.88441424643.33538077114.23526228035.28

其他业务收入17035765.2723327186.8913262817.995503725.82

合计515245625.15464751830.22551339932.22531731761.10

其中：与客户之间的

500193855.11449422370.97549580354.15531246655.89

合同产生的收入

（2）收入分解信息

第84页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

化学品销售及贸易500193855.11449422370.97549580354.15531246655.89

融资租赁及保理240887.86

小计500193855.11449422370.97549821242.01531246655.89

2）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入500193855.11549821242.01

2.税金及附加

（1）明细情况项目本期数上年同期数

房产税3158529.502186602.66

城镇土地使用税2866045.483017834.41

印花税及其他829116.941255181.40

城市维护建设税373507.34300183.42

教育费附加311514.73152891.50

资源税11282.0012558.00

合计7549995.996925251.39

3.销售费用

（1）明细情况项目本期数上年同期数

职工薪酬10001692.3611364027.73

广告宣传费2751297.382225047.92

差旅费2394865.692059848.45

业务招待费1872404.961449710.97

办公费1560465.841975980.64

其他435817.69774654.61

折旧与摊销50363.95306920.26

第85页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期数上年同期数

合计19066907.8720156190.58

4.管理费用

（1）明细情况项目本期数上年同期数

职工薪酬41620667.9254340936.72

折旧与摊销26104728.5723942664.50

安全生产费7888602.368407791.00

中介机构服务费6978316.0911022056.09

房租物业费5634450.586020264.78

办公费4464088.505718616.36

业务招待费3390868.342933088.77

差旅费2927900.332497400.05

其他2261327.311856746.43

关停公司预计的后续处置费8953930.00

合计101270950.00125693494.70

5.研发费用

（1）明细情况项目本期数上年同期数

职工薪酬11464346.8010971515.41

材料费6541878.238157709.59

折旧与摊销3309368.902545567.86

其他1937546.721597624.14

合计23253140.6523272417.00

6.财务费用

（1）明细情况项目本期数上年同期数

利息支出4106921.265876206.72

减：利息收入2159688.141920631.28

第86页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期数上年同期数

利息净支出1947233.123955575.44

汇兑净损失-3555009.73923840.30

银行手续费及其他271459.73843143.88

合计-1336316.885722559.62

7.其他收益

（1）明细情况计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

政府补助5755112.551929654.80512338683

代扣个人所得税手续费返还60419.53167742.44

其他22684.00

合计5815532.082120081.24512338683

说明：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注八、政府补助。

8.投资收益

（1）明细情况项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益2536219.93

交易性金融资产在持有期间的投资收益8219271.7017107293.60

承兑汇票贴现息-1279871.20-8228777.73

权益法核算的长期股权投资收益-52390.11

合计9423230.328878515.87

9.公允价值变动收益

（1）明细情况项目本期数上年同期数

交易性金融资产-1725953.23270231766.50

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-860870.00-867146.01指定为以公允价值计量且其变动计入当期

271098912.51

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产-865083.23

合计-2591036.46270231766.50

第87页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

10.信用减值损失

（1）明细情况项目本期数上年同期数

坏账损失-77686554.11-62674373.53

合计-77686554.11-62674373.53

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失-46861646.19-185520874.52

存货跌价损失-27106267.51-30031188.74

固定资产减值损失-15217819.52-14298651.47

在建工程减值损失-7781344.18-29158194.61

其他-2407742.48-1462568.96

投资性房地产减值损失-5891300.00

合计-99374819.88-266362778.30

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无形资产处置收益439783.34439783.34

固定资产处置收益-20528005.48-147173.29-20528005.48

合计-20088222.14-147173.29-20088222.14

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项112642.7055943.00112642.70

其他225812.89387756.59225812.89

违约金收入17387621.36

非流动资产毁损报废利得122708.62

合计338455.5917954029.57338455.59

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第88页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失3527791.842446466.693527791.84

坏账核销补缴税款910000.00910000.00

其他658690.28735577.46658690.28

罚款滞纳金支出487772.24258456.38487772.24

业务补偿款400020.00400020.00

对外捐赠支出94230.4061851.2194230.40

盘亏损失12023.4710979.4012023.47

合计6090528.233513331.146090528.23

15.所得税费用

（1）明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用398458.08715140.84

递延所得税费用4589499.68-10842910.46

合计4987957.76-10127769.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-288699742.30-195675005.25

按母公司适用税率计算的所得税费用-72174935.58-48918751.31

子公司适用不同税率的影响12080173.73-731680.51

调整以前期间所得税的影响374236.90非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1042825.44751024.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1001694.10-9396089.11影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

64667351.3748167726.81

或可抵扣亏损的影响

所得税费用4987957.76-10127769.62

（三）合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第89页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到债权转让款20841084.34

诉讼冻结资金收回5277691.163538704.29

其他4128050.312332056.56

收到政府补助2934034.003276801.73

收回押金、保证金2730989.2015044353.94

利息收入2174855.291920631.28

收到关联单位往来款2990000.00

合计38086704.3029102547.80

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

管理费用、营业费用中的付现费用34352987.9445347136.60

支付代收代付款5692287.64

支付其他2947855.06146904.12

支付关联单位往来款2940000.002990000.00

支付押金、保证金1796258.003438978.12

合计47729388.6451923018.84

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到股权处置款15410000.0021000000.00

收到北京申得兴投资管理咨询有限公司业绩6643231.81补偿款

合计15410000.0027643231.81

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回承兑汇票保证金78883244.11220554266.76

未终止确认的已贴现未到期票据15438944.43

收到八大处科技债权转让款63738915.66

收到八大处科技业绩补偿款99863987.15

第90页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期数上年同期数

合计158061104.20320418253.91

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的承兑汇票保证金145964358.89101117210.01

与使用权资产相关的资金支出6005106.432310369.60

合计151969465.32103427579.61

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1）将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-293687700.06-185547235.63

加：资产减值准备99374819.88266362778.30

信用减值损失77686554.1162674373.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

33828497.7737486457.53

生物资产折旧

使用权资产折旧5569860.814500330.28

无形资产摊销12262369.7812421912.84

长期待摊费用摊销7877570.8021492962.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资

20088222.14147173.29

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3527791.842323758.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1725953.23-270231766.50

财务费用（收益以“－”号填列）4551617.925876206.72

投资损失（收益以“－”号填列）-9423230.32-8878515.87递延所得税资产减少（增加以“－”号填

7479449.57-8013941.59

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

867284.90-2828968.87

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）21710204.49-6189404.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-112382882.2384633590.94

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

84634697.03-123050663.69

列）

第91页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注补充资料本期数上年同期数其他

经营活动产生的现金流量净额-34308918.34-106820952.07

2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3）现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额178191060.01159455551.25

减：现金的期初余额159455551.25299560755.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额18735508.76-140105203.76

3.现金和现金等价物的构成

（1）明细情况项目期末数期初数

1）现金178191060.01159455551.25

其中：库存现金76.221029.20

可随时用于支付的银行存款178190927.16159454522.05

可随时用于支付的其他货币资金56.63可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3）期末现金及现金等价物余额178191060.01159455551.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4.筹资活动相关负债变动情况

项期初数本期增加本期减少期末数目

第92页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注非现金变非现金变现金变动现金变动动动短期

242853737.27399156779.03370059057.40271951458.90

借款租赁负债

（含一年

8550488.093607564.29378085.716822080.13113480.385600577.58

内到期的租赁

负债）小

251404225.36402764343.32378085.71376881137.53113480.38277552036.48

计

（四）其他

1.外币货币性项目

（1）明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元2323342.857.188416701117.75

港币82671.820.9260476557.41

欧元43.317.5257325.93日元27.000.04631.25应收账款

其中：美元4082475.277.188429346465.21

欧元290.007.52572182.45合同负债

其中：美元340233.477.18842445734.26

2.租赁

（1）公司作为承租人

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（一）16之说明。

2）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用397023.29412490.19

第93页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出6005106.432310369.60售后租回交易产生的相关损益

3）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（二）之说明。

（2）公司作为出租人

1）经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入923329.673140078.14

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产8113578.20

固定资产11337470.74

小计8113578.2011337470.74

六、研发支出

（一）研发支出费用化研发支出资本化研发支出项目本期数上年同期数本期数上年同期数

职工薪酬11464346.8010971515.41364531.442391981.24

材料费6541878.238157709.591080056.89

折旧与摊销3309368.902545567.8699136.63

其他1937546.721597624.1435438.70494199.42

合计23253140.6523272417.00399970.144065374.18

（二）开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

第94页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注内部开确认为转入当其其他发支出无形资产期损益他间氨基苯

4555.604555.60

乙酮氟代碳酸

3904962.833904962.83

乙烯酯光气法制备丙二腈

新工艺中2054278.1315297.032069575.16试研发项目吩噻嗪

-10-碳酰

6122775.5315297.036138072.56

氯工艺研发项目活性炭废渣处理工

369376.08369376.08

艺开发项目

合计12086572.09399970.1412486542.23

七、在其他主体中的权益

（一）企业集团的构成

1.集团将16家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经持股比例（%）取得方子公司名称注册资本营地及业务性质直接间接式注册地非同一

南通市纳百园化工有限25891.49万化工产品控制下南通市100公司人民币生产销售企业合并非同一光气等化

山东天安化工股份有限8569.1911山东德控制下

工产品生7.3490.71公司万人民币州企业合产销售并香港天合（香港）投资有限公3000万特进出口贸

100设立

司美元别行易政区

TIANHEINVESTMENTPTE.L 50 万新加 商业和管新加坡100设立

TD 坡元 理咨询服

第95页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得方子公司名称注册资本营地及业务性质直接间接式注册地务食品添加剂的生苏州天康生物科技有限1547万人

苏州市产、100设立公司民币研发和销售北京天马金信供应链管10000万人供应链管北京市100设立理有限公司民币理保健品研

华软金信科技（苏州）有7380.36万苏州市发及技术100设立限公司人民币咨询项目投

香港特资、同一控金陵恒健有限公司1港元别行政投资咨询100制下企区和资产管业合并理同一控广州华津融资租赁有限3000万融资租赁广州市100制下企公司美元服务业合并深圳金信汇通科技有限技术服

5000万人公司（原名“深圳金信汇深圳市务、咨询100设立民币通商业保理有限公司”）等非同一北京奥得赛化学有限公7000万人化工产品控制下

北京市98.94司民币生产销售企业合并非同一武穴奥得赛化学有限公1800万人化工产品控制下

武穴市98.94司民币生产销售企业合并非同一沧州奥得赛化学有限公2000万人化工产品控制下

沧州市98.94司民币生产销售企业合并非同一武穴市久安化工有限公2610万人化工产品控制下

武穴市58.00司民币生产销售企业合并苏州苏海汇融科技有限1000万人科技推广苏州市100设立公司民币服务

第96页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得方子公司名称注册资本营地及业务性质直接间接式注册地北京海康得科技有限公10000万人科技推广北京市100设立司民币服务

说明：本年度合并范围较上年度相比，新增1家子公司，出售1家子公司，注销2家子公司。新增公司为新设立的子公司苏州苏海汇融科技有限公司；出售的子公司为福建省力菲克药业有限公司；注销的子公司为苏州天马恒建健康科技有限公司、天津奥得赛新材料科技有限公司。

（二）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

（1）明细情况处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额福建省

2024年

力菲克收回主要价款，

21700000.0051.00转让11月112536219.93

药业有工商完成变更日限公司（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额福建省力菲克

0.000.000.000.00——0.00

药业有限公司

（三）其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴资本出资比例苏州苏海汇融科

设立2024年9月24日新增1000万100.00%技有限公司

2.合并范围减少

第97页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注处置日净资期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点产净利润苏州天马恒建健

注销2024年11月21日0.00-2926471.49康科技有限公司天津奥得赛新材

注销2024年4月2日0.000.00料科技有限公司

（四）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例山东天安化工股份有

2024年5月90.71%98.05%

限公司苏州天康生物科技有

2024年6月51.00%100.00%

限公司武穴市久安化工有

2024年1月50.46%58.00%

限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目山东天安公司苏州天康公司武穴久安公司

购买成本/处置对价9840000.002700000.003900000.00

现金9840000.002700000.00

购买成本/处置对价合计9840000.002700000.003900000.00

减：按取得/处置的股权比例

9126932.814024576.861858988.93

计算的子公司净资产份额

差额713067.19-1324576.862041011.07

其中：调整资本公积713067.19-1324576.862041011.07调整盈余公积调整未分配利润

（五）重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

北京奥得赛化1.06%-1545980.370.004801081.17学有限公司

山东天安化工1.95%-87652.710.0010239832.95股份有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

第98页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）资产和负债情况期末数子公司非流动负名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债北京奥

得赛化319147924.22263430748.13582578672.35251899304.154564872.95256464177.10学有限公司山东天

安化工219968264.42272100959.74492069224.16362301994.16362301994.16股份有限公司（续上表）期初数子公司非流动负名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债北京奥得

赛化学有495621302.92333805818.43829427121.35356290660.996004415.76362295076.75限公司山东天安

化工股份130936100.34233946582.25364882682.59239320165.79239320165.79有限公司

（2）损益和现金流量情况子本期数上年同期数公经营活经营活司营业收综合收营业收综合收净利润动现金净利润动现金名入益总额入益总额流量流量称北京

奥192871082.47-141133509.02-141133509.0223391479.10193787147.48-104934420.40-104934420.40-30737309.24得赛山东

280309967.762890072.872890072.8798167249.62254368729.87-55034985.08-55034985.0864597383.29

天安

八、政府补助

（一）本期新增的政府补助情况

第99页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益1568951.96

合计1568951.96

（二）涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3699744.241568951.963472767.82

小计3699744.241568951.963472767.82（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益1795928.38与资产相关

小计1795928.38——

（三）计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额5755112.551929654.80

合计5755112.551929654.80

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2024年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，

第100页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场

状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的

依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注三、（十）金融工具5.金融工具减值”部分的会计政策。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

第101页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末数项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

银行借款271951458.90271951458.90271951458.90

应付账款132406629.60132406629.6085303591.4236945412.7210157625.46

其他应付款19559803.2219559803.224253499.8614687191.77619111.59一年内到期的

4672303.234840282.644840282.64

租赁负债

租赁负债928274.35935765.04935765.04

小计429518469.30429693939.40366348832.8252568369.5310776737.05（续上表）上年年末数项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额

银行借款242853737.27242853737.27242853737.27

应付账款154071667.03154071667.03109265088.8334987729.019818849.19

其他应付款48536366.3048536366.3012560579.9027531570.228444216.18一年内到期的

3433646.103781344.083781344.08

租赁负债

租赁负债5116841.995501790.245501790.24

小计454012258.69454744904.92368460750.0868021089.4718263065.37

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩

第102页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注均构成影响。于2024年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本“附注五、（四）其他

1.外币货币性项目”。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

（四）金融资产转移

详见附注五、3、应收票据的说明。

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公第三层次公项目允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

155024860.29155024860.29

流动金融资产

（1）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

结构性存款及理财155024860.29155024860.29

2.应收款项融资13506427.2613506427.26

3.其他债权投资

4.其他权益工具投资602088.41602088.41

第103页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末公允价值

第一层次公第二层次公第三层次公项目允允允合计价值计量价值计量价值计量

5.其他非流动金融资产3003000.003003000.00

非持续以公允价值计量的资产

155024860.2917111515.67172136375.96

总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

（三）持续和非持续第二和第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1.本公司的母公司情况

（1）本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

舞福科技集团有限公司北京市投资管理200000.0038.2938.29

（2）本公司最终控制方是张景明。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）说明。

第104页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3.本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注五（一）10说明。

4.本公司的其他关联方情况

（1）本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系八大处科技集团有限公司同一实际控制人控制福建省力菲克生物技术有限公司子公司自然人股东控制的公司福建省力菲克体育文化传播有限公司子公司自然人股东控制的公司北京中晶建筑材料销售有限公司同一实际控制人控制

董事、监事及高级管理人员关键管理人员

（二）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）明细情况

1）采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数福建省力菲克生物技

采购商品114856.89术有限公司北京中晶建筑材料销

采购商品36992.74售有限公司八大处科技集团有限

出售债权85990000.00公司

2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数福建省力菲克生物技

销售商品248145.41术有限公司

奥得赛（沧州）销售

销售商品5336486.733097423.05有限公司

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5426900.009031600.00

（三）关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第105页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项福建省力菲克生物技

7564.79

术有限公司福建省力菲克体育文

100000.00

化传播有限公司

小计107564.79

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额中层管理

骨干、核

心技术16395000.00

(业务)人员

合计16395000.00

2.以权益结算的股份支付情况

布莱克一斯科尔期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法

(Black-ScholesModel)

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完可行权权益工具数量的确定依据

成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

第106页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

截至报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（一）终止经营

1.终止经营净利润

（1）明细情况南通市纳百园化工有限公司项目本期数上年同期数

营业收入1639010.3640112500.98

减：营业成本260796.9843347590.86

税金及附加1154604.411137144.53

销售费用653743.01

管理费用2037912.6316588414.79研发费用

财务费用80647.832498184.87

加：其他收益815129.8760495.00投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失-23384.71101558.88

资产减值损失-445454.40

资产处置收益-12078980.44-1369210.86

营业利润-13182186.77-25765188.46

加：营业外收入57339.72105896.71

减：营业外支出47857.58224910.94

终止经营业务利润总额-13172704.63-25884202.69

减：终止经营业务所得税费用21394.13

终止经营业务净利润-13172704.63-25905596.82加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

第107页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计-13172704.63-25905596.82

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-13172704.63-25905596.82（续上表）福建力菲克药业有限公司项目本期数上年同期数

营业收入25537455.67

减：营业成本18821126.66

税金及附加526332.92

销售费用4005367.14

管理费用2698222.72

研发费用3167221.42

财务费用308317.43

加：其他收益470795.60投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失310246.48

资产减值损失-273758.07

资产处置收益334.78

营业利润-3481513.83

加：营业外收入3.49

减：营业外支出406649.27

终止经营业务利润总额-3888159.61

减：终止经营业务所得税费用-10980.76

终止经营业务净利润-3877178.85加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

第108页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计-3877178.85

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-935959.48（续上表）天津奥得赛新材料科技有限公司项目本期数上年同期数营业收入

减：营业成本税金及附加销售费用

管理费用1000.00研发费用财务费用

加：其他收益投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失资产处置收益

营业利润-1000.00

加：营业外收入1000.00

减：营业外支出终止经营业务利润总额

减：终止经营业务所得税费用终止经营业务净利润加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

第109页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计（续上表）苏州天马恒建健康科技有限公司项目本期数上年同期数营业收入

减：营业成本税金及附加销售费用

管理费用47221.77研发费用

财务费用440.29

加：其他收益19.02

投资收益-11197667.20净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失资产处置收益

营业利润-11245310.24

加：营业外收入8319885.15

减：营业外支出1046.40

终止经营业务利润总额-2926471.49

减：终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润-2926471.49加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

第110页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计-2926471.49

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-2926471.49（续上表）合计项目本期数上年同期数

营业收入27176466.0340112500.98

减：营业成本19081923.6443347590.86

税金及附加1680937.331137144.53

销售费用4005367.14653743.01

管理费用4784357.1216588414.79

研发费用3167221.42

财务费用389405.552498184.87

加：其他收益1285944.4960495.00

投资收益-11197667.20净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失286861.77101558.88

资产减值损失-273758.07-445454.40

资产处置收益-12078645.66-1369210.86

营业利润-27910010.84-25765188.46

加：营业外收入8378228.36105896.71

减：营业外支出455553.25224910.94

终止经营业务利润总额-19987335.73-25884202.69

减：终止经营业务所得税费用-10980.7621394.13

终止经营业务净利润-19976354.97-25905596.82加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

第111页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计-19976354.97-25905596.82

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-17035135.60-25905596.82

2.终止经营现金流量

本期数上年同期数项目经营活动现金投资活动现金筹资活动现金经营活动现金投资活动现金筹资活动现金流量净额流量净额流量净额流量净额流量净额流量净额纳

百-1319699.622200000.00-4132900.0019644220.62-795363.58-19308333.40园力

菲501439.02-3550411.50-2824214.37克恒建

-79620.131.00-1985.19健康天津奥得赛合

-897880.73-1350410.50-6959099.5619644220.62-795363.58-19308333.40计

（二）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为1个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）精细化工分部，生产及销售化工品；

（2）分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

（1）2024年度及2024年12月31日分部信息列示如下：

第112页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目精细化工分部供应链管理分部合计

营业收入515245625.15515245625.15

营业成本464751830.22464751830.22

营业利润/亏损-282947669.66-282947669.66

（2）2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：

项目精细化工分部供应链管理分部合计

营业收入551099044.36240887.86551339932.22

营业成本531731761.10531731761.10

营业利润/亏损-159454617.81-50661085.87-210115703.68

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

（1）账龄情况账龄期末数期初数

1年以内68330273.0738325325.38

1-2年259154.31201776.69

2-3年201776.693158234.68

3-4年3062224.65441653.80

4-5年441653.80100652.53

5年以上5879687.105811101.06

账面余额合计78174769.6248038744.14

减：坏账准备11012742.3210183033.70

合计67162027.3037855710.44

（2）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9055499.7911.589055499.79100.00

第113页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备69119269.8388.421957242.532.8367162027.30

其中：

应收化工及贸易业务客户32971917.2142.181957242.535.9431014674.68

应收合并范围内关联方36147352.6246.2436147352.62

合计78174769.62——11012742.32——67162027.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9037285.1518.819037285.15100.00

按组合计提坏账准备39001458.9981.191145748.552.9437855710.44

其中：

应收化工及贸易业务客户26085403.7354.301145748.554.3924939655.18

应收合并范围内关联方12916055.2626.8912916055.26

合计48038744.14——10183033.70——37855710.44

2）采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内32237262.581289490.504.00

1-2年39677.119522.5124.00

2-3年57281.2622339.6939.00

3-4年15053.6113247.1888.00

4-5年16770.6116770.61100.00

5年以上605872.04605872.04100.00

小计32971917.211957242.53——

第114页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）坏账准备变动情况

1）明细情况

本期增加本期减少项目期初数收回或转核期末数计提其他其他回销单项计提坏

9037285.1518214.649055499.79

账准备按组合计提

1145748.55811493.981957242.53

坏账准备

合计10183033.70829708.6211012742.32

（4）应收账款和合同资产金额前5名情况占应期末账面余额收账款和合同应收账款资产坏账准备单位名称合期末和合同资同应收账款小计余额产减值准资合计备产数的比例

（%）

山东天安化工股份有限公司35589651.7535589651.7545.53

常州弘景化工科技有限公司4416461.724416461.725.65176658.47

山东鑫星新材料科技有限公司3718000.003718000.004.76148720.00

RAGHAVINDUSTRIALPRODUCTSUNITII 2858467.26 2858467.26 3.66 114338.69

杭州绿邦科技有限公司2271208.002271208.002.9190848.32

小计48853788.7348853788.7362.51530565.48

2.其他应收款

（1）明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利

其他应收款477853976.62513138774.53

合计477853976.62513138774.53

第115页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）其他应收款

1）款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来470068848.76443675985.27

股权转让款84996035.05101996035.05

其他单位往来11910705.5711240496.61

押金、保证金934604.111200952.64

备用金661070.84896421.32

应收出口退税296417.87297062.01

账面余额合计568867682.20559306952.90

减：坏账准备91013705.5846168178.37

账面价值合计477853976.62513138774.53

2）账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内139352482.03327004349.58

1-2年242470297.87122864119.00

2-3年117066439.2949678651.53

3-4年31942802.0851721929.09

4-5年36633129.092153125.63

5年以上1402531.845884778.07

账面余额合计568867682.20559306952.90

减：坏账准备91013705.5846168178.37

账面价值合计477853976.62513138774.53

3）坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备92018823.8816.1886471084.9693.975547738.92

第116页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备476848858.3283.824542620.620.95472306237.70

其中：

应收押金和保证金855977.44721803.7984.33134173.65

应收员工备用金、应收出

口退税款及合并范围内471010381.1282.80471010381.12关联方往来

应收其他款项4982499.760.883820816.8376.681161682.93

合计568867682.20——91013705.58——477853976.62（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备106178799.8618.9842491068.7740.0263687731.09

按组合计提坏账准备453128153.0481.023677109.600.81449451043.44

其中：

应收押金和保证金1122325.970.20798866.4871.18323459.49

应收员工备用金、应收出

口退税款及合并范围内444298105.2879.44444298105.28关联方往来

应收其他款项7707721.791.382878243.1237.344829478.67

合计559306952.90——46168178.37——513138774.53

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据欠款时余江县永银间较长投资管理中

48977394.6116704460.1741893394.6139086286.5293.30且款项

心（有限合收回存

伙）在较大

第117页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据不确定性欠款时间较长余江县银希且款项投资管理中

47817285.3916402488.7440901285.3938160654.5693.30收回存

心（有限合在较大

伙）不确定性

小计96794680.0033106948.9182794680.0077246941.08——

4）坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2936777.2143231401.1646168178.37期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1605843.4143239683.8044845527.21本期收回或转回本期核销其他变动

期末数4542620.6286471084.9691013705.58

5）本期计提、收回或转回的坏账情况

本期增加本期减少项目期初数收回或核期末数计提其他其他转回销单项计提坏

42491068.7743980016.1986471084.96

账准备

第118页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注本期增加本期减少项目期初数收回或核期末数计提其他其他转回销按组合计提

3677109.60865511.024542620.62

坏账准备

合计46168178.3744845527.2191013705.58

6）其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备余额的比例（%）华软金信科技（苏关联往来1年以内、

222418324.7539.10

州）有限公司款1-2年山东天安化工股关联往来

130487819.781年以内22.94

份有限公司款

1年以内、北京奥得赛化学关联往来

116310279.051-2年、2-320.45

有限公司款年

余江县永银投资1-2年、2-3管理中心（有限合股权款41893394.61年、3-4年、7.3639086286.52伙）4-5年余江县银希投资1-2年、2-3管理中心（有限合股权款40901285.39年、3-4年、7.1938160654.56伙）4-5年小计——552011103.58——97.0477246941.08

第119页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3.长期股权投资

（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1664693988.58967835203.36696858785.221718353988.58735977046.90982376941.68

对联营、合营企业投资447609.89-447609.89500000.00500000.00

合计1665141598.47967835203.36697306395.111718853988.58735977046.90982876941.68

（2）对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加减少减值账面余额计提减值准备其他账面余额准备投资投资准备北京天马金信供应

100000000.00100000000.00

链管理有限公司

天合(香港)投资有限

197917500.00197917500.00

公司苏州天马恒建健康

5000000.005000000.00

科技有限公司苏州天康生物科技

8670000.002700000.0011370000.00

有限公司福建省力非克药业

61200000.0049945587.7261200000.00-49945587.72

有限公司

第120页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注山东天安化工股份

9840000.009840000.00

有限公司北京奥得赛化学有

1345566488.58686031459.18281803744.181345566488.58967835203.36

限公司

小计1718353988.58735977046.9012540000.0066200000.00231858156.461664693988.58967835203.36

（3）对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面余额减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业上海怡松田化学科技有

500000.00-52390.11

限公司

合计500000.00-52390.11（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面余额减值准备联营企业上海怡松田化学科技有

447609.89

限公司

合计447609.89

第121页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（二）母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入438341409.37429219119.34404599198.37395778300.35

其他业务收入317518.07451450.561208812.35485105.21

合计438658927.44429670569.90405808010.72396263405.56

2.投资收益

（1）明细情况项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益7394779.5315589335.51

处置长期股权投资产生的投资收益5445587.72-109454262.64

承兑汇票贴现息-1208574.90-794273.97

权益法核算的长期股权投资收益-52390.11

合计11579402.24-94659201.10

十七、其他补充资料

（一）非经常性损益

1.非经常性损益明细表

（1）明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-23621855.66处置长期股权投资取得的投资收益2536219.93

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

5123386.83

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

5213447.27

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

第122页金陵华软科技股份有限公司2024年度财务报表附注对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2218439.12其他符合非经常性损益定义的损益项目小计

-12967240.75

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

-90140.71

少数股东权益影响额（税后）

-5482.72归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-12871617.32

第123页第124页