金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

金陵华软科技股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人翟辉、主管会计工作负责人张林及会计机构负责人(会计主管

人员)冯宝山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................31

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36

3金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、载有公司董事长签名的2026年半年度报告原件。

以上文件置备地点：公司董事会秘书办公室

4金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、母公司、本公指金陵华软科技股份有限公司司或华软科技舞福科技集团有限公司，为公司控股股东，原名华软投资控股有限公司（原简称“华舞福科技指软控股”）

八大处科技指八大处科技集团有限公司，为公司控股股东舞福科技的母公司华软金信科技（苏州）有限公司，为本公司全资子公司，原名苏州天森保健品有限公苏州华软金科指司

天安化工指山东天安化工股份有限公司，为本公司控股孙公司奥得赛化学指北京奥得赛化学有限公司，为本公司控股子公司武穴奥得赛指武穴奥得赛化学有限公司，为本公司控股孙公司沧州奥得赛指沧州奥得赛化学有限公司，为本公司全资子公司久安化工指武穴市久安化工有限公司，为本公司控股孙公司山东莱恩光电科技有限公司，为本公司控股子公司，原名山东莱恩光电科技股份有限莱恩光电指公司

莱恩泰克指莱恩泰克安全技术（上海）有限公司，为本公司控股孙公司纳百园化工指南通市纳百园化工有限公司，为本公司全资孙公司海康得指北京海康得科技有限公司，为本公司全资子公司苏海汇融指苏州苏海汇融科技有限公司，为本公司全资子公司天康生物指苏州天康生物科技有限公司，为本公司全资子公司北京金信指北京天马金信供应链管理有限公司，为本公司全资子公司深圳金信汇通科技有限公司，为本公司全资孙公司，原名深圳金信汇通商业保理有限深圳金信指公司

香港天合指天合(香港)投资有限公司，为本公司全资子公司金陵恒健指金陵恒健有限公司，为本公司全资孙公司广州津汇科技有限公司，为本公司孙公司的子公司，原名广州华津融资租赁有限公司广州津汇指（原简称“广州华津”）

新加坡天合 指 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD.，为公司在新加坡设立的全资孙公司临沂化工指临沂市金山化工有限公司，为本公司参股孙公司金奥海洋科技指北京金奥海洋科技发展有限责任公司，为本公司参股孙公司吉象财经指北京吉象财经科技有限公司，为本公司参股子公司怡松田化学指上海怡松田化学科技有限公司，为本公司参股子公司银嘉金服指上海银嘉金融服务集团有限公司，原为本公司参股子公司，已转让精细化工，是生产精细化学品工业的通称。具有品种多，更新换代快；产量小，大多以间歇方式生产；具有功能性或最终使用性：许多为复配性产品，配方等技术决定产精细化工指

品性能；产品质量要求高；商品性强，多数以商品名销售；技术密集高，要求不断进行新产品的技术开发和应用技术的研究，重视技术服务对基本化学工业生产的初级化学品进行深加工而制取的具有特定功能、特定用途的系精细化学品指列化工产品

荧光增白剂指一类有机化合物，能显著提高被作用物的白度和光泽用煤焦油或石油产品为原料以制造染料、农药、医药、树脂、助剂、增塑剂等的中间中间体指产物

用于合成化学药物的高级中间产品，属于医用精细化学品，生产这种化工产品，不需医药中间体指要药品的生产许可证电子化学品指电子工业使用的专用化学品和化工材料

造纸化学品指造纸过程中所使用的各种化学药剂、助剂的总称，目的是为了提高纸的品质和生产效

5金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

率、改善操作条件、降低制造成本、减少污染排放、增加经济效益和开发新的纸种；

是精细化学品中的一个重要类别

烷基烯酮二聚体(Alkyl Ketene Dimer)，属于中性施胶剂类造纸化学品，主要作用是AKD 指

使纸张具有抗水特性；具体分为 AKD 原粉和 AKD 乳液两类产品

光气化学名：碳酰氯(氧氯化碳)，高毒性气体，是一种重要的有机中间体在精细化工光气及光气衍生产品指行业中有广泛的用途，主要应用于高分子材料、农药、染料、医药、香料等光气衍生产品的合成中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期、本报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

6金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华软科技股票代码002453股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称金陵华软科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）华软科技

公司的外文名称（如有） Great Chinasoft Technology Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如GCS tech

有）公司的法定代表人翟辉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吕博丁思遥北京市海淀区东升科技园北街2号院1号楼7北京市海淀区东升科技园北街2号院1联系地址层号楼7层

电话010-52111066010-52111066

传真010-52111066010-52111066

电子信箱 stock@gcstgroup.com stock@gcstgroup.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

7金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）214171606.34170753681.7325.43%归属于上市公司股东的净利

-76159111.87-91589492.8416.85%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-75632538.31-89708887.3815.69%

（元）经营活动产生的现金流量净

-14550820.50-26201398.6244.47%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0937-0.112716.86%

稀释每股收益（元/股）-0.0937-0.112716.86%

加权平均净资产收益率-10.20%-9.19%-1.01%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1554636951.321360306160.5514.29%归属于上市公司股东的净资

708757362.32784488229.39-9.65%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销-232390.32

部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损54220.00益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益858940.83以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1243959.25

减：所得税影响额-8403.81

8金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）-28211.37

合计-526573.56

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务报告期内，公司收购了莱恩光电67%股权，主要业务由精细化工领域稳步向工业安全领域延伸，积极推进“智能制造+精细化工”双轮驱动的发展战略。目前，公司的主要业务为精细化工产品以及工业安全防护传感器及安全控制产品的研发、生产与销售。

（一）精细化工业务

公司精细化工业务主要包括造纸化学品、医药/农药中间体、荧光增白剂、电子化学品等产品的研发、生产及销售。

1、主要产品

（1）造纸化学品

公司是国内造纸化学品领域领先的生产企业，主导产品是 AKD 蜡粉，该产品的产能与市场占有率均居全球行业前列。

产品的用途主要是造纸企业在生产过程中通过在纸浆中添加不同类型的造纸助剂，达到不同的施胶效果，从而改善产品（纸张）的性能，如增加纸张的韧性、防水性能、抗拉伸性能等效果。公司客户主要为国内外大中型造纸企业。

（2）医药/农药中间体

医药/农药中间体是化学药物合成过程中的中间化学品。公司医药/农药中间体种类较多，主要产品包括氯甲酸酯类产品、联苯单甲醛、邻氨基苯乙酮等。其中，氯甲酸酯类产品，主要为农药中间体，用于农药生产。医药中间体产品种类较多，包括用于糖尿病药品、心脑血管疾病药品等多种药物的中间体产品。

（3）荧光增白剂

公司子公司奥得赛化学自设立之日起即研发并向国内市场推出高端荧光增白剂类产品，是最早进入这一领域的民营企业之一。荧光增白剂是一种粉末状的有机化合物，可以在避免材料的纤维组织被染料破坏的前提下，显著提高被作用物的白度和光泽，所以被广泛应用于纺织、造纸、塑料及合成洗涤剂等工业领域。

（4）电子化学品

公司子公司奥得赛化学所生产的电子化学品是用于生产电子化学材料的专用化学品。公司的电子化学品产品中，ML-

8为生产手机、电脑、电视等电子产品的显示屏及室外大型显示屏专用涂层的重要原料，可以在降低能耗的同时显著提

高显示屏性能；B28、B29 电子化学品具有良好的绝缘效果，主要用于芯片封装材料，其中 B29 用于高级的电子封装材料，B28 用于普通产品如汽车零部件的电子封装材料。

2、经营模式

公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，根据宏观经济形势、行业需求及公司自身经营需求开展生产运营活动。

（1）生产模式：公司目前采用以销定产、自行加工生产的模式。其中，部分医药中间体根据客户需求确定产品定制化方案，并根据客户订购数量组织生产，同时，公司的部分产品采用委托加工的方式进行生产。

（2）采购模式：公司产品的主要原材料采用集中采购模式。即：子公司生产的主要化工原料，由总部采购部统一平衡，资源共享，统一采购，根据子公司的需求量和库存情况，衔接供应商供货至所需货的子公司。

（3）销售模式:公司自建销售渠道，直接面对终端客户。部分外销业务，客户会按照行业惯例选择贸易商或其贸易商子公司。

（二）工业安全防护业务

莱恩光电的工业安全防护业务主要包括安全光幕、测量光幕、安全继电器等安全防护、检测和控制产品的研发、生

产和销售，为客户提供安全咨询、风险评估、安全解决方案安全一体化服务。

1、主要产品

（1）安全光幕

安全光幕是一种由发光器和受光器组成的红外线光电安全保护装置，它通过在发、受光器之间形成一道不可见的“光帘”来工作，当任何物体（如人体部位）遮挡住光线时，会立即触发信号，使危险的机械设备紧急停止运行，有效

10金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

避免人身伤害事故的发生。安全光幕可用于机床设备、工业机器人智能产线、智能物流与仓储系统、交通运输、新能源、半导体等诸多领域，其区别于一般传感器的特征为采用冗余技术设计、具备安全等级要求、无误动作、高可靠性。

（2）安全继电器（安全控制模块）

安全继电器是一种专为安全控制回路设计的特殊继电器模块，产品采用冗余技术设计，由多个机械安全继电器与安全监控电路、控制程序组合而成，是构成工业安全防护系统的核心控制部件。安全光幕负责“发现”危险，而安全继电器则负责在收到信号后“执行”安全停机的命令，它们是工业安全系统中紧密配合的两个关键环节。安全继电器还可以用于安全门监控、延时监控、速度监控、运动控制监控、双手监控等场景，几乎覆盖所有工业制造领域。

2、经营模式

（1）生产模式：公司主要采取自主生产的生产模式，同时基于现有生产能力、成本控制的考虑，将部分产品的铝型

材加工、打孔等比较简单的非核心生产工序委托给具备相应资质或条件的外协厂商进行生产。委托加工的模式下，公司向受托方主要提供图纸及技术资料，受托方依据图纸资料进行加工，公司按照合同约定对委托加工产品进行验收。公司采取“以销定产”的订单式生产管理模式，根据客户的采购订单，由制造部结合客户需求、产品库存及生产力情况制定生产计划并将生产计划下发至生产车间，生产车间编制出日作业计划，在规定时间内完成生产计划并将产品办理入库。

（2）销售模式：公司采取直销模式为主、经销模式为辅的销售模式，所有销售均为买断式销售。公司采用多种渠道

开拓市场，通过网络宣传、客户实地拜访、参加展会等线上线下多种渠道寻找并发掘客户，收集客户需求信息。

（3）采购模式：公司采购划分为常用资材与专用资材两类，实施差异化管理。针对常用资材，采购部门结合预设最

低库存标准、现有库存水平及业务订单预判，统筹编制采购计划，保障物资持续稳定供应。针对专用资材，则依据客户需求、研发输出的图纸、业务订单等技术与业务输入，综合库存现状及生产排产情况制定采购计划，匹配项目及生产的定制化物资需求。通过分类施策的采购方式，兼顾库存合理管控与生产业务的物资保障，实现物资采购与业务需求高效协同。

二、核心竞争力分析

1、产业链结构优势

公司的光气资源属于国家第三类监控化学品，准入条件严苛，生产企业数量受到严格控制。光气是精细化工异氰酸酯、聚碳酸酯及农药、医药中间体的重要原料。目前，公司取得光气特别生产许可证，拥有2万吨/年的光气资源。公司已利用光气资源建成了“光气-硬脂酸-硬脂酰氯-AKD 合成”的完整生产线，大幅降低了 AKD 产品的生产成本。

2、生产与质量管控体系优势

一直以来，公司非常注重对产品质量的管控，高度重视全面质量管理体系建设，不断完善和规范质量管理制度的贯彻执行。通过对生产过程的严格控制，严把产品质量关，以此提升公司的市场竞争优势。

公司已完成光气装置升级改造，产品质量、稳定性进一步得到提升，更好地满足了市场客户的高品质需求。

3、业内口碑及客户优势

公司长期秉持客户至上的经营理念，经过多年的积累，依托可靠的质量及完善的售后服务，与国内外多家大型造纸企业建立了长期稳定的合作关系，具体包括韩国 WOOJIN、白云纸业、新乡东升、江河纸业等知名企业。同时，奥得赛化学作为荧光增白剂和医药中间体的重要生产企业，凭借多年来在精细化工领域的有机合成技术和良好的业界口碑，赢得了国内外众多客户的认可，公司与下游多家知名企业保持着长期稳定的合作关系。国际化工巨头巴斯夫（BASF）、国际著名日化企业花王（Kao）、国内洗涤用品领先企业雕牌等都是公司长期客户。

莱恩光电长期从事安全光幕产品的研发、生产和销售，凭借研发优势、稳定的产品质量及专业服务，成长为国内第一梯队生产企业，产品质量可以与进口产品直接竞争，在工业安全领域树立了自身的品牌地位，与多家知名企业合作，包括扬力集团、比亚迪、宁德时代、埃斯顿、美的等。

4、技术创新与研发优势

公司重视技术研发与创新，拥有如含光气尾气的破坏装置的实用新型专利、焦炭造气装置的实用新型专利、连续化制备 AKD 方法的发明专利、丙二腈精制方法的发明专利等多项专利。公司设有专门的研发中心，同时在多个生产基地建立了实验室。

11金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

莱恩光电建有一支理论功底扎实、产业实践经验丰富的专业研发团队。依托持续的技术创新，公司积累了多项自主知识产权，先后取得光电保护器故障诊断方法、安全级联光幕、全覆盖光幕等多项专利。在创新平台建设方面，莱恩光电获批省级“一企一技术”技术中心，同时拥有市级企业技术中心、市级工程技术中心、市重点实验室等多层次省市级研发创新平台。凭借产品与技术实力，莱恩光电先后获评山东省单项冠军、山东省晨星企业等多项荣誉。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因本期公司合并报表范围较去年同

营业收入214171606.34170753681.7325.43%期增加

营业成本205353896.14179309934.6514.52%本期公司合并报表范围较去年同

销售费用9900682.784769205.05107.60%期增加

管理费用43093566.7839967965.737.82%

受汇率波动影响，本期汇兑损失财务费用2227145.13118307.461782.51%增加本期转回确认的递延所得税负

所得税费用93400.21-49417.08289.10%债，相应冲减当期所得税费用研发投入7232879.609238451.45-21.71%本期莱恩光电并表带来经营活动经营活动产生的

-14550820.50-26201398.6244.47%现金净流入贡献以及本期到期兑现金流量净额付的银行承兑汇票金额减少投资活动产生的

20203412.9814167105.4342.61%本期大额存单到期赎回

现金流量净额筹资活动产生的

-9599826.91-32293750.6170.27%本期收到关联方借款现金流量净额现金及现金等价本期经营活动和筹资活动现金较

-4884706.98-44242580.5588.96%物净增加额去年同期净流出大幅减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计214171606.34100%170753681.73100%25.43%分行业

精细化学品业务172567734.8480.57%162441821.4995.13%6.23%

安全防护装置业务35861335.6216.74%

其他5742535.882.68%8311860.244.87%-30.91%分产品

AKD 系列造纸化学

108911467.2550.85%88698234.7851.95%22.79%

品

12金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

医药/农药中间体28127544.8113.13%29436980.0217.24%-4.45%

荧光增白剂21753209.5510.16%28426785.2516.65%-23.48%

电子化学品13775513.236.43%15879821.449.30%-13.25%

光电保护装置31420293.8214.67%

控制类及配件4441041.802.07%

其他5742535.882.68%8311860.244.87%-30.91%分地区

国内160701863.4475.03%97058955.2356.84%65.57%

国外53469742.9024.97%73694726.5043.16%-27.44%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业精细化学品业

172567734.84178248071.16-3.29%6.23%5.73%0.50%

务安全防护装置

35861335.6219720494.8745.01%

业务分产品

AKD 系列造纸

108911467.25125400883.59-15.14%22.79%25.43%-2.42%

化学品

医药/农药中间

28127544.8123320421.0417.09%-4.45%-20.14%16.29%

体

荧光增白剂21753209.5519588063.699.95%-23.48%-22.45%-1.20%

光电保护装置31420293.8217076159.2245.65%分地区

国内160701863.44156268771.652.76%65.57%44.05%14.53%

国外53469742.9049085124.488.20%-27.44%-30.70%4.31%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益858940.83-1.16%否

公允价值变动损益0.000.00%报告期内计提存货减

资产减值-16665159.2922.43%否值准备

营业外收入135751.77-0.18%否

营业外支出1685081.12-2.27%否

13金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金178717845.2311.50%202971658.5014.92%-3.42%

应收账款182191763.7111.72%115754562.498.51%3.21%

合同资产0.00%0.00%

存货172228308.8711.08%185787520.2113.66%-2.58%

投资性房地产11130643.400.72%14212643.631.04%-0.32%

长期股权投资2658686.720.17%2658686.720.20%-0.03%

固定资产413230785.9826.58%385022035.9928.30%-1.72%

在建工程15037339.910.97%23213134.231.71%-0.74%

使用权资产9350141.820.60%11453465.290.84%-0.24%

短期借款130722366.098.41%136754810.1410.05%-1.64%

合同负债61812870.823.98%62819789.654.62%-0.64%

长期借款9989700.000.64%9989800.000.73%-0.09%

租赁负债6280018.710.40%7414263.620.55%-0.15%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

4513656239780426491702000000

（不含衍0.00

0.4039.6000.000.00

生金融资

产）

4.其他权

602088.4602088.4

益工具投

11

资

5.其他非

30030003003000

流动金融.00.00资产应收款项51286012946454310919512783121628432

融资.379.252.197.565.99

14金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

53870252692449296008912783123988941

上述合计

0.1888.8552.197.564.40

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限情况

货币资金108280031.44保证金、冻结

固定资产4899491.07因合同纠纷被司法冻结

其他流动资产20000000.00质押给银行提供银行承兑汇票担保

合计133179522.51

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

323572671.2141807041.52673.97%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元本被投产截至资产预期是披露披露索资公主要投资投资持股资金合作投资品负债表日计投否日期

引（如司名业务方式金额比例来源方期限类的进展情收资涉（如有）称型况益盈诉有）亏山东徐一转让方已巨潮资

莱恩武、按约定将讯网光电 生产 舒海 莱恩光电 （www.科技 销售 涛、 40.3150% cninfo

有限 工业 扈广 股权转让 2026 .com.c自有公司 安全 323 阔、 至公司， 年 n）资金（原领域57267.4陈海股且相关转04《关于收购及自长期否

名山的光671.1%涛、权让方已将月收购山筹资

东莱电保21孙庆27.0959%30东莱恩金恩光护装同等股权对应日光电科电科置产九位的表决权技股份技股品莱恩委托给公有限公份有光电司（截至司67%限公股东本报告披股权的

15金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

司）露日，进展公

67.41%股告》权均已转（2026让至公-026）

司）

323

5720.00.0

合计----------------------

671.00

21

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

16金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

公公司名司主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润称类型山东天子化学原料

安化工85691911498508635.439402400.1

公和化学制107597313.33-32291735.95-32770692.59

股份有.0010司品制造业限公司北京奥子化工产品

得赛化70000000334271985.0140958929.公的生产与63302763.24-23739602.85-24616076.10

学有限.00210司销售公司工业安全山东莱子领域光电

恩光电24970000180478039.4136255274.公保护装置35861335.6210257098.559327933.64

科技有.00563司的生产与限公司销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响山东莱恩光电科技有限公司股权收购公司扩展了工业安全领域业务的新赛

莱恩光电全资子公司，公司收购莱恩光道，有助于提升公司盈利能力莱恩泰克安全技术（上海）有限公司电取得主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济风险

公司业务发展受宏观经济波动影响较大，宏观经济的景气程度和变化趋势存在较大的不确定性。

如果未来我国相关产品出口政策、产品进口国或地区进口政策、国际宏观经济环境等因素发生不利变化，将对公司的精细化工产品出口带来一定影响，进而影响公司未来业绩。

公司工业安全防护产品的应用涉及多个下游应用行业，下游应用行业的发展受国家宏观经济形势变化及产业结构调整的影响较大。当宏观经济处于上行周期时，相关应用行业的投资需求旺盛，可带动智能制造等行业的迅猛发展，进而推动工业安全防护领域的快速发展；反之，当宏观经济处于下行周期时，若下游市场的需求出现萎缩，公司相应所处行业发展也会随之减缓。因此，若宏观经济出现波动或陷入低迷，将对公司工业安全防护产品的销售造成一定影响，不利于公司业绩的稳定增长。

针对上述风险，公司将密切关注国内外宏观经济、政策形势的变化，及时做出预判，调整经营策略，均衡客户结构，拓展海外客户等最大限度降低宏观经济波动带来的风险。

2、市场价格波动及主要原材料供应风险

精细化学品原材料采购价格及产品销售价格一定程度上受能源、交通运输等因素影响，如出现异常波动的情况，将影响公司产品成本及收入水平。如果公司不能适时适量采购原料，降低成本，提高效率，将导致公司盈利水平波动。为避免原材料价格和供求关系带来的风险，公司将一方面优化统购统销的管理模式，通过及时了解行情信息，对大宗原材料采取预订、锁单等措施，尽量保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险；另一方面加强生产工艺设备技改力度，加大新产品研发投入，努力提高产品的性能及附加值。

17金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

公司工业安全防护产品生产所需的主要集成电路依赖国外进口，国产替代质量稳定性仍有差距，国际局势的不确定性仍有可能给公司的未来生产经营带来风险。公司将做好原材料采购计划、逐步落实国产替代方案，根据生产需求做好采购安排，从而降低风险。

3、市场竞争加剧及需求变化的风险

随着我国精细化工行业的快速发展，行业内产品不断推陈出新，若未来市场竞争加剧，可能会存在客户流失或销售下滑的风险。

随着行业发展，工业安全防护领域的市场参与者不断增多，行业竞争持续加剧。头部企业依托品牌积累、完整产品体系与客户资源形成较强竞争优势，中小厂商也不断参与市场争夺，市场存在一定同质化竞争现象。若公司技术迭代、产品迭代及市场拓展不及预期，将可能面临竞争地位弱化、盈利水平受到挤压的风险。

公司将通过加大研发投入，加快关键技术人才引进，不断充实壮大研究机构和研究团队，不断提升产品科技含量和持续提高市场满意度，提高高端产品的比重和维持市场中高端产品形象等各种方式减少影响。

4、安全环保风险

公司精细化工产品在生产过程中存在一定的安全环保风险。虽然公司取得了相关产品的安全生产许可资质，配备了较完备的安全设施，建立了完备的生产管理流程，制定了较完善的事故预警、处理机制，整个生产过程处于严格受控状态，发生安全事故的可能性很小，但不排除因设备、工艺、操作和自然灾害等原因而造成意外安全事故的可能，从而影响公司正常的生产经营。公司一贯遵守国家环保政策法规，不断加大三废处理的投入资金，并通过优化生产工艺降低三废的排放。未来公司将持续加强环保治理及技术改造投入，将大力开展安全教育，定期组织安全专项检查排除隐患，不断提升安全环保管理水平。

5、整合风险

公司积极通过并购重组、内部资源整合等方式优化产业布局、改善资产结构，预期发挥各方在销售渠道、客户资源等方面的协同效应，但最终能否实现整合目的存在不确定性。在对子公司企业文化、业务体系、组织与管理等方面的整合中存在一定风险。公司将继续强化对子公司的管控，协助子公司进一步完善公司内部治理，统筹推进业务流程、管理体系等事项的高效融合，通过资源共享、协同互补，规避整合风险，保障公司高质量稳健发展。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露系统（山东）：

1山东天安化工股份有限公司

http://221.214.62.226:8090//EnvironmentDisclosure/

企业环境信息依法披露系统（湖北）：

2 武穴奥得赛化学有限公司 http://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html

#/home/index

企业环境信息依法披露系统（湖北）：

3 武穴市久安化工有限公司 http://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html

#/home/index

企业环境信息依法披露系统（河北）：

4沧州奥得赛化学有限公司

http://121.29.48.71:8080/#/index

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

上市公司发生环境事故的相关情况：无

五、社会责任情况

公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等其他利益相关者的责任。一直以来，华软科技严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人利益。在给予员工丰厚的薪酬福利待遇的同时，也给员工带来了更多的个人利益保障。除为员工缴纳养老保险之外，还为全员购买了商业保险。同时，我们还建立了员工内部互助机制，已为多名因为重大疾病等需要救助的员工及家属群体提供了经济支持与人文关怀，用实际行动践行关爱员工的企业文化理念。公司严格按照《公司法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，保证了公司信息的透明度与诚信度。公司通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者互动易等多种渠道与平台保持与投资者，特别是中小投资者的沟通交流，以便投资者及时掌握公司的最新经营情况，保证投资者的知情权。

19金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

公司遵循“安全第一、预防为主”的方针，按照国家及相关部委颁布的安全生产相关的法律、法规及规章制度，结

合实际生产经营情况，建立安全的安全生产组织结构，制定健全的安全生产管理制度，认真落实安全生产责任制，提高公司安全管理的水平和效率。为了健全公司的安全消防保障体系，公司采用“生产过程 DCS 控制技术”“自动报警灭火系统”等控制技术，对生产过程实现智能化监控。公司根据实际情况定期或不定期对职工进行安全培训、业务技术、专业技能等多方面培训。公司严格要求精心操作、精心巡检，严格实行设备周期检修制。同时加强对安全纪律、工艺纪律、劳动纪律检查管理，有效控制安全事故的发生。节假日期间，公司、车间两级干部联合轮流值班。公司主要生产设备、房屋等固定资产购买了财产保险，用以降低意外事件导致的损失。同时，生产设施配备先进的控制系统，提高其稳定性、准确性、灵敏性和安全性，以维持生产环节中各项工艺指标的稳定与正常。

20金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本人承诺，尽快购回违规减持的股份共计169900股（以169836股取

100股的整数倍），若此部分股份购回涉及收益所得将全部归公司所有；

收购报告书或股份购回报告期内，已并且在回购完成后的六个月内不再减持。2025年08月2026年04月权益变动报告吴加兵及锁定承履行完毕承

本人今后增、减持将严格遵循法律法规、规范性文件、自律规则及公司规26日13日书中所作承诺诺诺。

定，履行信息披露义务人职责，不断加强学习及对个人证券账户的管理，谨慎操作，规范交易，防止此类事件的再次发生。

1、本公司/本人在本次交易中用于认购上市公司本次发行股份的奥得赛化

学股权持续拥有权益的时间不足12个月的，在本次交易中取得的上市公司股份自上市之日起36个月内不得转让；已满12个月的，则在本次交易中取得的上市公司股份自上市之日起12个月内不得转让。上述法定限售期限届满之日起至其在本次交易中所取得的上市公司股份最后一次解锁之日的期间内，未解锁的股份不进行转让。2、本公司/本人为本次交易业绩承诺与补偿的本公司/本人，除在本次交易中取得的上市公司股份按照本承诺函鉴于奥得赛化

1的约定履行限售义务外，按照下述约定执行限售义务：第一期解禁条

学未完成2022件：A.本次交易所涉及的对价股份上市之日（以本公司/本人各自因本次交年度业绩承易所取得的股份完成发行并上市之日为准）起满 12 个月；B.根据具有证券诺，补偿义务资产重组时所股份锁定期货业务资格的会计师事务所出具的《专项审核报告》以下简称“《专项2020年11月2023年11月涂亚杰人需履行业绩作承诺承诺审核报告》”），标的公司业绩承诺期第一个会计年度实际净利润不低于12日11日补偿义务。截承诺净利润，或者标的公司实际净利润低于承诺净利润，但本公司/本人已至目前涂亚杰

履行完毕业绩补偿义务，以持有标的公司股权认购而取得的上市公司股份先生尚未履行

的24%，在扣除已补偿股份（若有）的数量后，自股份发行结束之日起十补偿义务。

二个月后（与《专项审核报告》出具日孰后）可以解锁。第二期解禁条件：A.本次交易所涉及的对价股份上市之日起满 24 个月；B.若标的公司业

绩承诺期的前两个会计年度累计实际净利润不低于累计承诺净利润，或者标的公司业绩承诺期前两个会计年度累计实际净利润低于累计承诺净利润，但本公司/本人已履行完毕业绩补偿义务，以持有标的公司股权认购而取得的上市公司股份的累计57%，在扣除已补偿股份（若有）的数量后，自股份发行结束之日起二十四个月后（与《专项审核报告》出具日孰后）

21金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文可以解锁。第三期解禁条件：A.本次交易所涉及的对价股份上市之日起满

36 个月；B.业绩承诺补偿期间届满后，上市公司应在三个月内聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对标的公司进行减值测试，并出具《减值测试报告》；若业绩承诺期第三个会计年度的《专项审核报告》及《减值测试报告》出具的日期晚于本公司/本人所持上市公司股份上市之日起36

个月届满之日，则在相关报告出具日之前本公司/本人所持上市公司的限售股份不得转让，待相关审计报告以及减值测试报告出具后，视是否需实施股份补偿，扣减需进行股份补偿的股份后，本公司/本人所持剩余全部限售股份方可解除股份锁定。3、除上述锁定期承诺外，本公司/本人还需遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件和深交所的业务规则、实施细则的规定和监管机构的最新监管意见。若上述锁定期与前述规定或监管机构的最新监管意见不相符，本公司/本人承诺将根据前述规定或监管机构的最新监管意见进行相应调整。上述锁定期满后，其持有的上市公司股份将按照监管机构的有关规定进行转让。4、本次发行结束后，上述股东如果由于上市公司送红股、转增股本等原因增持的股份，亦应遵守上述锁定期的约定。

金华永银商务服务合伙企业（有限合伙）（简称"金华永银"，原名"余江余江县银希投资管理中心（有限合伙）、余江县永银投资管理中心（有限县永银投资管理中

合伙）承诺按以下计划分期支付剩余未支付的股权转让款，并根据协议约心（有限合伙）定向公司支付违约金（按日向公司支付逾期未付款项万分之四的违约2020年04月2020年12月承诺超期未履其他承诺"）、金华银希商还款承诺

金）：第一期，2020年4月30日前支付4000万元及违约金；第二期，03日31日行完毕务服务合伙企业

2020年6月30日前支付6952万元及违约金；第三期，2020年12月31日（有限合伙）（简前支付8000万元及违约金。

称"金华银希"，原名"余江县银希投资管理中心（有限合伙）"）承诺是否按时否履行

1、鉴于奥得赛化学未完成2022年度业绩承诺，补偿义务人需履行业绩补偿义务。截至目前涂亚杰先生尚未履行补偿义务，公司未收到业绩承诺方涂亚杰先生的

如承诺超期未

业绩补偿确认方案。公司已就与涂亚杰先生之间业绩补偿事宜的合同纠纷向北京市朝阳区人民法院提起诉讼并申请财产保全，法院已二审判决，驳回涂亚杰上履行完毕的，诉，维持原判。目前公司已向法院申请了执行。公司将密切关注业绩补偿事项后续进展，并将按照规定及时履行信息披露义务。

应当详细说明

2、金华永银、金华银希未按承诺按时支付全部股转款，公司向北京仲裁委员会就股权转让协议欠款纠纷案（款项包括14952万元本金及相关利息等）申请仲裁，

未完成履行的

2021年6月3日开庭审理。2021年7月30日公司已与银嘉金服、金华永银、金华银希、孔建国、张浩、付临门支付有限公司签署了《和解协议书》，就股权转

具体原因及下

让协议欠款纠纷达成和解。截至2021年9月中旬公司已收到《和解协议书》约定的第一期款项5000.36万元，且已撤销（2020）京仲案字第3710号仲裁案。

一步的工作计

2021年10月公司收到上海市徐汇区人民法院出具的《民事裁定书》（2020沪0104财保43号之一），对银嘉金服、孔建国、张浩、金华永银、金华银希以及张

划

秀英相关财产的保全措施已解除。2021年10月26日公司持有的银嘉金服10%股权转让至金华永银、金华银希的工商变更登记手续已办理完成，公司不再持有银

22金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文嘉金服股权。

鉴于和解对方未能按《和解协议书》约定向公司付款，公司多次催款未果。为了保障公司的合法债权利益，公司按照《和解协议书》约定于2023年3月向北京市海淀区人民法院提起民事诉讼，请求依法判令和解对方向公司支付款项合计11574.45万元。2024年1月，公司收到北京市海淀区人民法院送达的《民事调解书》（2023）京0108民初20240号及《民事裁定书》（2023）京0108民初20240号，公司与对方达成调解协议。具体可见公司于2024年1月25日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于公司诉讼进展的公告》（公告编号：2024-005)。鉴于对方未履行和解协议，2024 年 8 月，公司向法院就其未付款项申请了强制执行，法院尚未对执行结果出具裁定。其中债务人之一付临门支付有限公司于2024年12月启动预重整事宜。2025年4月法院作出《民事裁定书》2025沪03破 176 号之二，批准付临门支付有限公司重整计划，具体可见公司于 2025 年 4 月 30日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于公司债务人重整的提示性公告》（公告编号：2025-019)。二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

23金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)

涉案金额是否形成诉讼(仲

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)审理结果及影响判决执行情披露日期披露索引（万元）预计负债裁)进展况

2019年12月2日，公司和余江县银希

投资管理中心（有限合伙）、余江县永

银投资管理中心（有限合伙）签署了

《股权转让协议》，约定公司将所持有的上海银嘉金融服务集团有限公司10%股权（以下简称“目标股权”）予以转让，受让方应于2020年3月31日前向巨潮资讯网公司分期支付股权转让款共计 20952 万 鉴于对方未履行和解协议，2024 年 8 月，公司 www.cninfo.c元。因受让方未按本协议约定按时支付 向法院就其未付款项申请了强制执行，法院尚未 om.cn《关于转让价款，公司于2020年9月向北京仲对执行结果出具裁定。其中债务人之一付临门支公司诉讼进展裁委员会申请仲裁，要求受让方及担保付有限公司于2024年12月启动预重整事宜，法的公告》（公方支付剩余转让款及违约金。后各方于院于2025年4月批准其重整计划。此次重整计2025年04告编号：

11574.45否强制执行执行中2021年7月30日达成《和解协议划的批准不会对公司利润造成重大不利影响，公月30日2024-055)、书》，约定受让方及担保方按重新达成司后续将根据实际执行情况和对其他债务人的债《关于公司债的付款条件向原告付款，同时增加连带权追索情况，依据会计准则的要求进行相应会计务人重整的提保证责任主体。基于对被告将严格按处理，最终会计处理及影响金额以会计师事务所示性公告》《和解协议书》履行付款义务的信任，审计确认后的结果为准。（公告编号：原告于2021年9月向北京仲裁委撤回仲2025-019）裁请求。根据《和解协议书》履约情况，目标股权已于2021年10月完成转让变更登记。截至2023年3月20日，受让方及其担保方仍有11574.45万元未支付，公司为保障合法债权利益，诉至法院。2024年1月，公司收到北京市

24金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

海淀区人民法院送达的《民事调解书》（2023）京0108民初20240号及《民事裁定书》（2023）京0108民初20240号，本次诉讼案件已经法院调解结案。

鉴于奥得赛化学未完成2022年度业绩承诺，补偿义务人需履行业绩补偿义务。

截至目前涂亚杰先生尚未履行补偿义

法院已二审判决驳回涂亚杰上诉，维持原判，公务，公司未收到业绩承诺方涂亚杰先生公司已向司已向法院申请了执行。公司后续将根据实际执的业绩补偿确认方案。2023年公司已就

2324.8否法院申请行情况依据会计准则的要求进行相应会计处理，执行中

与涂亚杰先生之间业绩补偿事宜的合同执行最终会计处理及影响金额以会计师事务所审计确纠纷向北京市海淀区人民法院提起诉讼认后的结果为准。

并申请财产保全，法院已立案并采取了相关财产保全措施。法院已二审判决。

目前公司已向法院申请了执行。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引案号为2026年的其他非重

713.11————————

大诉讼、仲裁事项合计部分形成预计负债案号为2025年的其他非重

7818.52————————

大诉讼、仲裁事项合计

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

25金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

经查询中国执行信息公开网，公司实际控制人张景明先生因其担任法定代表人的北京万景房地产开发有限责任公司涉及民事案件（案号：(2025)京01执1418号），张景明先生被采取限制消费措施。

报告期内，公司及控股股东自身不存在被纳入失信被执行人名单或被采取限制消费措施的情形。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）舞福科技

集团有限控股股东借款066005502.00%39.666089.66公司

公司向控股股东借款，借款利率参照同期中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）下浮 100BP 执行，是公司控股股东为支持公司经营发展而向公司关联债务对公司经营成

提供借款，保障公司稳健可持续发展。具体内容详见公司于2026年2月14日在巨潮资讯网果及财务状况的影响（www.cninfo.com.cn）披露的《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》（公告编号：2026-006）

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

26金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

报告期内，公司控股孙公司久安化工与山东汶峰新材料科技有限公司签署了《委托运营协议补充协议》。根据前述协议约定，久安化工将现有 FEC 生产线设备及配套设施委托汶峰新材料生产经营。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保是否为担保对担保额实际发实际担担保类担保期是否履度相关（如情况关联方

27金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文象名称公告披度生日期保金额型有）（如行完毕担保露日期有）山东天

2024年2025年

安化工连带责

04月262000002月241500无无3年否否

股份有任担保日日限公司苏州苏

2025年2025年

海汇融连带责

04月293000006月26500无无3年否否

科技有任担保日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计60000担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度60000担保余额合计1499

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计10000担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度10000担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计70000发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计70000余额合计1499

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

2.11%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

1499

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 1499

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品低风险、中低风险14567.660

28金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内容调研的基本情况接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料索引详见公司在巨潮资讯网线上参与华软详见公司投资者全景网“投资 （www.cninfo.co

2026年5月网络平台线科技2025年关系活动记录表者关系互动平 其他 m.cn）披露的14日上交流度网上业绩说（编号台”2026年5月14日明会的投资者20260514）投资者关系活动记录表

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司于2026年2月13日召开第七届董事会第五次会议，并于2026年3月2日召开2026年第一次临时股东会，

审议通过了《关于购买董事、高级管理人员责任险的议案》，为进一步完善公司风险管理体系，保障公司和投资者权益，促进公司董事及高级管理人员在职责范围内积极充分行使权利和履行职责，公司决定继续为公司及全体董事、高级管理人员及相关责任主体购买责任保险。具体内容详见公司于2026年2月14日、2026年3月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于购买董事、高级管理人员责任险的公告》（公告编号：2026-005）、《2026 年第一次临时股东会会议决议的公告》（公告编号：2026-008）。

2、公司于2026年3月6日召开第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于收购山东莱恩光电科技股份有限公司67%股权暨签署〈股份转让协议〉的议案》，同意公司与徐一武、舒海涛、扈广阔、陈海涛、孙庆同等九人（以下合称“转让方”）签署《股份转让协议》，以32357.27万元收购转让方持有的标的公司莱恩光电67.411%的股权。

截至2026年4月，莱恩光电已按约定完成了董事会改选，公司委派的管理人员已完成聘任。转让方已按约定将莱恩光电40.3150%股权转让至公司，莱恩光电已向公司出具了符合《公司法》要求的股东名册。且相关转让方已将

27.0959%股权对应的表决权委托给公司，直至该等股份全部变更登记至公司名下为止，公司已根据《股份转让协议》约

定向转让方支付了第一笔、第二笔股权转让价款。具体内容详见公司于2026年3月7日、2026年4月30日在巨潮资讯网披露的相关公告。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、公司于2026年1月8日披露了《关于控股孙公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2026-001），完成了

沧州奥得赛化学有限公司注册资本变更的工商登记手续，其注册资本由2000万元增加至15000万元。

2、公司于2026年1月13日披露了《关于控股子公司停产检修的公告》（公告编号：2026-002），公司接到控股

子公司天安化工关于其停产检修的通知，天安化工根据企业年度检修计划，为保障生产设备安全稳定有效运行，决定停

29金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文产检修。截至2026年3月，天安化工上述相关工作已完成，并已恢复正常生产作业。具体内容详见公司于2026年3月

14 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股子公司完成检修暨复产的公告》（公告编号：2026-011）。

3、公司于2026年4月10日召开第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于子公司股权内部转让的议案》，同

意奥得赛化学将其持有的沧州奥得赛100%股权转让给公司，转让价格为7085.10万元。截至2026年5月，沧州奥得赛已完成工商变更登记，公司直接持有沧州奥得赛100%股权。具体内容详见公司于2026年4月11日、2026年5月13日在巨潮资讯网披露的相关公告。

4、公司于2026年4月10日召开第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于控股子公司关停部分生产线的议案》，根据公司战略发展和实际情况，公司决定关停武穴奥得赛部分生产线。具体内容详见公司于2026年4月11日在巨潮资讯网披露的《关于控股子公司关停部分生产线的公告》（公告编号：2026-014）。

30金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

209716169265

售条件股25.82%40451140451120.84%

771648

份2323

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

209716169265

他内资持25.82%40451140451120.84%

771648

股2323其

165803165803

中：境内20.41%0020.41%

108108

法人持股

境内--

439136346254

自然人持5.41%4045114045110.43%

630

股2323

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

602650404511404511643101

售条件股74.18%79.16%

3552323478

份

1、人

602650404511404511643101

民币普通74.18%79.16%

3552323478

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

31金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份812367812367

100.00%00100.00%

总数126126股份变动的原因

□适用□不适用

吴细兵先生于2025年8月8日离任，不再担任公司董事职务，根据《公司法》相关规定，吴细兵先生在其离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。截至本报告期末，吴细兵先生所持40451123股股份已解除限售。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期售股数限售股数舞福科技集团承诺履行完毕

16580310800165803108首发后限售

有限公司后可申请解禁在业绩承诺履

首发后限售、业绩承行完毕后剩余涂亚杰3462540003462540

诺股份（如有）可申请解禁

高管锁定，吴细兵先生于2025年8月8日起不再担任公司董事

2026年2月6

吴细兵404511234045112300职务，根据相关法日规，董事离职后6个月内不得转让其所持公司股份

合计209716771404511230169265648----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

32金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

414200数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况持股比报告期末持股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的例股数量股份状情况股份数量股份数量数量态舞福科技集境内非国有1658031452335质押205937000

38.29%3110367030

团有限公司法人10895冻结3000000

4045112

吴细兵境内自然人4.98%4045112300冻结22525023

3

16989002590000

陈寅元境内自然人3.19%259000000不适用0

00

李辉境内自然人0.63%5084734005084734不适用0

朱敏境内自然人0.51%4160000300000004160000不适用0

346254

涂亚杰境内自然人0.43%346254000冻结3462540

0

华希黎境内自然人0.42%3400000207000003400000不适用0香港中央结

境外法人0.37%3026979107580403026979不适用0算有限公司

徐德学境内自然人0.33%2713900247380002713900不适用0

谭华龙境内自然人0.32%2620700002620700不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行

公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

动的说明

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见无注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量舞福科技集团有限公司145233595人民币普通股145233595吴细兵40451123人民币普通股40451123陈寅元25900000人民币普通股25900000李辉5084734人民币普通股5084734朱敏4160000人民币普通股4160000华希黎3400000人民币普通股3400000香港中央结算有限公司3026979人民币普通股3026979徐德学2713900人民币普通股2713900谭华龙2620700人民币普通股2620700陈庆龙2412600人民币普通股2412600前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

33金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

1、股东陈寅元通过国泰海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有25900000股，通过普通证券账户持有0股。2、股东朱敏通过中原证券股份有限公司客户信用交易担前10名普通股股东参与

保证券账户持有3290000股，通过普通证券账户持有870000股。3、股东谭华龙通过华融资融券业务情况说明

泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2266600股，通过普通证券账户持有（如有）（参见注4）

354100股。4、股东陈庆龙通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

2412600股，通过普通证券账户持有0股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

35金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：金陵华软科技股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金178717845.23202971658.50结算备付金拆出资金

交易性金融资产20000000.0045136560.40衍生金融资产

应收票据77851339.0249468759.46

应收账款182191763.71115754562.49

应收款项融资16284325.995128601.37

预付款项12653258.5213911908.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9181485.9426834293.83

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货172228308.87185787520.21

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产38509784.88128584698.86

流动资产合计707618112.16773578563.22

36金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2658686.722658686.72

其他权益工具投资602088.41602088.41

其他非流动金融资产3003000.003003000.00

投资性房地产11130643.4014212643.63

固定资产413230785.98385022035.99

在建工程15037339.9123213134.23生产性生物资产油气资产

使用权资产9350141.8211453465.29

无形资产143638559.5396037625.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉199192138.88

长期待摊费用3059065.564031772.34

递延所得税资产45473640.5643870819.01

其他非流动资产642748.392622326.59

非流动资产合计847018839.16586727597.33

资产总计1554636951.321360306160.55

流动负债：

短期借款130722366.09136754810.14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据35687800.0094593000.00

应付账款133007001.37152940378.85预收款项

合同负债61812870.8262819789.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬27986473.9910759136.68

应交税费4387596.252097085.37

其他应付款267861505.3423488640.62

其中：应付利息8884.889769.65

37金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3498594.594337859.13

其他流动负债64292498.9640831183.93

流动负债合计729256707.41528621884.37

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款9989700.009989800.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6280018.717414263.62长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债276649.641744990.05

递延收益819158.38934158.40

递延所得税负债18786020.379326518.82其他非流动负债

非流动负债合计36151547.1029409730.89

负债合计765408254.51558031615.26

所有者权益：

股本812367126.00812367126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1387658018.371388452363.12

减：库存股

其他综合收益144631.15144631.15

专项储备15516412.9214293823.37

盈余公积28958908.5628958908.56一般风险准备

未分配利润-1535887734.68-1459728622.81

归属于母公司所有者权益合计708757362.32784488229.39

少数股东权益80471334.4917786315.90

所有者权益合计789228696.81802274545.29

负债和所有者权益总计1554636951.321360306160.55

法定代表人：翟辉主管会计工作负责人：张林会计机构负责人：冯宝山

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金42918348.7861776978.54

38金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产20000000.0045136560.40衍生金融资产

应收票据128667559.88138459601.01

应收账款30866312.1874388960.84

应收款项融资2581384.853887413.19

预付款项8270117.4959815.03

其他应收款518884291.81575234358.98

其中：应收利息应收股利

存货1560369.712475553.30

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产20206675.85109568839.50

流动资产合计773955060.551010988080.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资943258846.03558780184.37其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产4833140.905071587.08

固定资产1267438.071354463.48在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7780252.658399013.24

无形资产13983689.9214204240.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2844441.413450391.73

递延所得税资产12514020.2412398488.22其他非流动资产

非流动资产合计986481829.22603658368.50

资产总计1760436889.771614646449.29

流动负债：

短期借款65015671.2389048219.18交易性金融负债

39金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据42897800.0057748000.00

应付账款10015213.0335740233.75预收款项

合同负债9980998.735227875.88

应付职工薪酬2603926.762576850.05

应交税费164872.30169724.35

其他应付款570222572.82322262669.96

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2299456.722074097.43

其他流动负债78377527.5696192585.82

流动负债合计781578039.15611040256.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5958166.616340158.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益574999.86689999.88递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6533166.477030158.28

负债合计788111205.62618070414.70

所有者权益：

股本812367126.00812367126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1402559847.631412504857.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积27295554.3427295554.34

未分配利润-1269896843.82-1255591502.93

所有者权益合计972325684.15996576034.59

负债和所有者权益总计1760436889.771614646449.29

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

40金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入214171606.34170753681.73

其中：营业收入214171606.34170753681.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本271440631.92236267778.95

其中：营业成本205353896.14179309934.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3632461.492863914.61

销售费用9900682.784769205.05

管理费用43093566.7839967965.73

研发费用7232879.609238451.45

财务费用2227145.13118307.46

其中：利息费用1200561.031137091.80

利息收入368401.32944830.72

加：其他收益1134377.77632413.86投资收益（损失以“—”号填

858940.833919575.40

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-816916.36-3876987.64号填列）资产减值损失（损失以“—”-16665159.29-22489096.87号填列）资产处置收益（损失以“—”

29.78-744.11号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-72757752.85-87328936.58

列）

加：营业外收入135751.7718897.03

减：营业外支出1685081.126066511.82四、利润总额（亏损总额以“—”号-74307082.20-93376551.37

41金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用93400.21-49417.08五、净利润（净亏损以“—”号填-74400482.41-93327134.29

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-73285011.61-92151418.31“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-1115470.80-1175715.98“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-76159111.87-91589492.84（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1758629.46-1737641.45”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-74400482.41-93327134.29归属于母公司所有者的综合收益总

-76159111.87-91589492.84额

归属于少数股东的综合收益总额1758629.46-1737641.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0937-0.1127

（二）稀释每股收益-0.0937-0.1127

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：翟辉主管会计工作负责人：张林会计机构负责人：冯宝山

4、母公司利润表

单位：元

42金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入173825857.56125345352.95

减：营业成本170535054.08123689825.32

税金及附加393369.12195500.07

销售费用1618626.491296404.69

管理费用14507483.349043878.39研发费用

财务费用1244002.58139014.96

其中：利息费用898652.091000463.62

利息收入338999.10921197.45

加：其他收益129492.72170500.02投资收益（损失以“—”号填

462947.073347828.01

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-601778.57-702315.60号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

110493.92号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-14371522.91-6203258.05

列）

加：营业外收入4580.00

减：营业外支出49350.0012965.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-14420872.91-6211643.05

填列）

减：所得税费用-115532.02-102844.72四、净利润（净亏损以“—”号填-14305340.89-6108798.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-14305340.89-6108798.33“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

43金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14305340.89-6108798.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金150025055.38188356646.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2833870.203128725.67

收到其他与经营活动有关的现金2393387.003005155.95

经营活动现金流入小计155252312.58194490527.71

购买商品、接受劳务支付的现金92190676.81153366404.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金44940915.4840729159.36

支付的各项税费8278624.885708795.60

支付其他与经营活动有关的现金24392915.9120887566.48

经营活动现金流出小计169803133.08220691926.33

经营活动产生的现金流量净额-14550820.50-26201398.62

二、投资活动产生的现金流量：

44金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金396182000.00361000000.00

取得投资收益收到的现金9960927.752526011.37

处置固定资产、无形资产和其他长

2032000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

5542981.99

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计408174927.75369068993.36

购建固定资产、无形资产和其他长

4963875.597901887.93

期资产支付的现金

投资支付的现金279917000.00347000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

103090639.18

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计387971514.77354901887.93

投资活动产生的现金流量净额20203412.9814167105.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金25000000.00120140000.00

收到其他与筹资活动有关的现金193304598.33143479280.56

筹资活动现金流入小计218304598.33263619280.56

偿还债务支付的现金60000100.00116250100.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

689719.45642231.03

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金167214605.79179020700.14

筹资活动现金流出小计227904425.24295913031.17

筹资活动产生的现金流量净额-9599826.91-32293750.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-937472.5585463.25影响

五、现金及现金等价物净增加额-4884706.98-44242580.55

加：期初现金及现金等价物余额75322520.77178191060.01

六、期末现金及现金等价物余额70437813.79133948479.46

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金126945138.77145633643.77收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1800914.401334313.13

经营活动现金流入小计128746053.17146967956.90

购买商品、接受劳务支付的现金106968688.3871152360.12

支付给职工以及为职工支付的现金5812121.055178046.71

支付的各项税费627372.871076021.66

支付其他与经营活动有关的现金9005399.097892494.67

经营活动现金流出小计122413581.3985298923.16

经营活动产生的现金流量净额6332471.7861669033.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金384917000.00360000000.00

45金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金9896922.152520788.08

处置固定资产、无形资产和其他长

2000000.000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

5542981.99

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流入小计396813922.15368063770.07

购建固定资产、无形资产和其他长

202369.5185000.00

期资产支付的现金

投资支付的现金279917000.00355000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

122834067.14

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计402953436.65355085000.00

投资活动产生的现金流量净额-6139514.5012978770.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00105150000.00

收到其他与筹资活动有关的现金279320397.8663204800.00

筹资活动现金流入小计299320397.86168354800.00

偿还债务支付的现金55000000.00116250000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

417777.79533895.03

现金

支付其他与筹资活动有关的现金257177651.06201710555.74

筹资活动现金流出小计312595428.85318494450.77

筹资活动产生的现金流量净额-13275030.99-150139650.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-607342.2516025.48影响

五、现金及现金等价物净增加额-13689415.96-75475821.48

加：期初现金及现金等价物余额47452575.54165526596.17

六、期末现金及现金等价物余额33763159.5890050774.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

13

81214281478417802

88144

36293958594878627

一、上年期45263

718290728823145

末余额361.1

26.3.38.56229.5.945.

3.15

00762.839029

2

加：会计政策变更前

46金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

期差错更正其他

-

13

81214281478417802

88144

36293958594878627

二、本年期45263

718290728823145

初余额361.1

26.3.38.56229.5.945.

3.15

00762.839029

1

---

三、本期增-62

12767513

减变动金额794685

22159730045

（减少以3401

589118684

“—”号填4.78.5.551.87.08.4

列）59

778

---

76761774

（一）综合15915958400收益总额111162948

1.81.8.462.4

771

--6060

（二）所有794794924130者投入和减34345420

少资本4.74.78.53.8

5561

6060

1．所有者130130

投入的普通2020

股3.83.8

11

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

794

794794

34

4．其他3434

4.7

4.74.7

5

55

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

47金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

121212

18

（五）专项222224

40.

储备589589430

57.55.55.12

262627

29

1．本期提909020

261

取905905166.39.53.53.92

141414

27

2．本期使686895

420

用315315736.82.98.98.80

（六）其他

-

13

81215281570880789

87144

36516958357547122

四、本期期65863

714190887733386

末余额011.1

26.2.98.57362.4.496.

8.35

00264.632981

7

8

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

812131441328-102210

一、上年期

368863956958124235964

末余额

714521.164900114747506

48金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

26.3653.28.5732300.777

003.146362.273.0

29.841

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

131010

81213281222

881444264

3695695801359

二、本年期45263147506

71649073247

初余额361.13077

26.3.28.5360.7

3.152.23.0

00469.87

241

3

---

三、本期增--

919293

减变动金额45517

589045796

（减少以9350

494241

“—”号填5.0989

2.87.97.3

列）8.40

422

---

-

919193

17

（一）综合589589327

37

收益总额494913

641

2.82.84.2.45

449

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

49金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

-

455455469

（五）专项13

939328

储备347

5.05.03.0.95

883

242425

42

1．本期提929234

291

取143143435.85.61.61.46

292930

55

2．本期使484803

639

用078078718.80.69.69.49

（六）其他

-

13

81213281295020970

88144

36500958931060871

四、本期期45263

717090321184803

末余额361.1

26.8.18.58674.1.355.

3.15

00662.632769

2

7

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期812314122729-9965末余额6712504555412557603

50金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

6.00857.1.345914.59

8502.9

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1412

8123272912559965

二、本年期504

671255545917603

初余额857.1

6.00.34502.94.59

8

3

三、本期增

---减变动金额

994514302425

（减少以

009.53400350

“—”号填

55.89.44

列）

--

（一）综合14301430收益总额53405340.89.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

--

（四）所有

99459945

者权益内部

009.009.

结转

5555

1．资本公

积转增资本（或股本）

51金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

--

99459945

6．其他

009.009.

5555

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

1402

8123272912699723

四、本期期559

671255548962568

末余额847.6

6.00.34843.84.15

3

2

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

14121158

812327291093

一、上年期504444

67125554722

末余额857.1914.3

6.00.34623.1

88

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

14121158

812327291093

二、本年期504444

67125554722

初余额857.1914.3

6.00.34623.1

88

4

52金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

三、本期增

--减变动金额

61086108

（减少以

798.798.

“—”号填

3333

列）

--

（一）综合61086108

收益总额798.798.

3333

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

53金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

14121152

812327291099

四、本期期504336

67125554831

末余额857.1116.0

6.00.34421.4

85

7

三、公司基本情况

金陵华软科技股份有限公司（原名苏州天马精细化学品股份有限公司）（以下简称“本公司”或“华软科技”）是

一家在江苏省注册，于2007年12月28日由苏州天马医药集团精细化学品有限公司整体变更设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会（证监许可字[2010]828 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3000万股，于2010年7月20日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：天马精化，股票代码：002453）。

2018年6月13日经公司2018年度第三次临时股东大会审议通过，公司名称变更为“金陵华软科技股份有限公司”。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2018年6月27日起，公司证券简称由“天马精化”变更为“华软科技”；证券代码保持不变。

2019年9月23日，本公司控股股东舞福科技集团有限公司（以下简称“舞福科技”，曾用名：华软投资控股有限公司）的股东华软投资（北京）有限公司（以下简称“华软投资”）、王广宇先生与八大处科技集团有限公司（以下简称“八大处科技”）签署《股权转让协议》，八大处科技受让华软投资和王广宇先生所持有的舞福科技100%股权。受让后舞福科技成为八大处科技全资子公司。本次舞福科技股权结构变动后，公司控股股东未发生变化，仍为舞福科技，持股比例仍为25.42%。公司实际控制人由王广宇先生变更为张景明先生。

2020年11月2日，本公司发行207114117.00股份支付现金购买北京奥得赛化学有限公司（以下简称“奥得赛化学”）98.94%的股权，发行后舞福科技持股比例降为18.66%，其一致行动人八大处科技另直接持有华软科技11.63%股份。

根据证监会证监许可[2020]2233号《关于核准金陵华软科技股份有限公司向吴细兵等发行股份并募集配套资金的批复》，本公司通过非公开发行方式，发行165803108股新股，募集资金总额为640000000元。2021年9月3日，公司已向舞福科技非公开发行股份募集资金64000万元，舞福科技取得公司新发行人民币普通股165803108股，认购完成后，舞福科技直接持有公司311036703股股份，占权益变动后公司总股本的32.94%，八大处科技直接持股比例被动稀释至9.59%。

2022年9月30日本公司第六届董事会第四次会议和第六届监事会第三次会议，2022年10月17日本公司2022年第

六次临时股东会审议通过了《关于发行股份购买资产2021年度业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》。鉴于奥得赛化学未实现其2021年度的业绩承诺，补偿义务人吴细兵、八大处科技集团有限公司、北京申得兴投资管理咨询有限公司、涂亚杰根据《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的相关约定进行业绩补偿，合计补偿股份

60978636股，并由公司以1元总价回购并予以注销。此次回购注销完成后，公司注册资本由944217225元减少至

883238589元，舞福科技直接持股比例被动增加至35.22%，八大处科技直接持股比例降为5.41%。

2023年7月29日，华软科技发布《关于2022年度部分业绩承诺补偿股份回购注销完成及业绩补偿进展的公告》，

公司已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成相应股份回购注销手续，以1元总价回购并注销了八大处科技集团有限公司47774897股、北京申得兴投资管理咨询有限公司3399472股、吴细兵先生19697094股，合计70871463股。本次回购注销完成后，公司总股本由883238589股减少至812367126股，舞福科技直接持股比例被动增加至38.29%，八大处科技不再直接持股。

本公司统一社会信用代码为913205007132312124，总股本为人民币81237万元，法定代表人为翟辉先生，公司住

54金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

所为北京市海淀区东升科技园北街2号院1号楼7层101。

公司建立了以股东会、董事会为基础的法人治理结构，目前设工程管理部、采购部、销售部、财务部、审计部、人事行政部等部门，拥有北京奥得赛化学有限公司（以下简称“奥得赛化学”）、山东天安化工股份有限公司（以下简称“天安化工”）、南通市纳百园化工有限公司（以下简称“纳百园化工”）、山东莱恩光电科技有限公司（以下简称“莱恩光电”）等多家子公司及下属公司。

本公司属于制造业，本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为生产销售 AKD 系列及其他造纸化学品、电子化学品、荧光增白剂、医药中间体、食品添加剂、工业安全防护装置等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五“金融工具”、“存货”、“固定资产”、“无形资产”、“收入”等各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五“重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

55金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%

重要的非全资子公司营业收入占合并报表营业收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（A）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（B）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（C）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（D）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（E）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

56金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（A）以摊余成本计量的金融资产；（B）以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产；（C）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（A）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（B）金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（C）不属于上述（A）或（B）的财务担保合同，以及不属于上述（A）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（D）以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（A）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号收入》所定义的交易价格进行初始计量。

（B）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（C）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其

57金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（D）金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（A）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（B）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（C）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利

率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

58金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（A）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（B）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票商业承兑汇票及承兑人为信用风险较大的银行的银行承兑汇票

13、应收账款

（1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票根据承兑人的信用风险特征划分不同组合，依据同票据类型

应收商业承兑汇票“应收账款”

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款账龄组合账龄经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款合并报表范围内关应收本公司合并报表范围内不计提坏账准备

59金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

联方组合关联方款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款应收押金保证金经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月款项性质

组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款账龄组合账龄经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款-员工备用金、应收出口退税款及合并范围不计提坏账不计提坏账内关联方往来

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表精细化工行业

安全防护装置行业应收其他应收款-往来账龄其他应收款-押金保证金应收账款账龄账款组合组合预期信用损失

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）率（%）1年以内（含，

3.005.001.004.00

下同）

1-2年27.0010.0010.009.00

2-3年42.0020.0025.0015.00

3-4年89.0050.0093.0027.00

4-5年100.0080.00100.0082.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1应收利息组合2应收股利组合3应收押金和保证金

60金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

项目确定组合的依据

组合4应收员工备用金、应收出口退税款及合并范围内关联方往来

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

（A）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（B）包装物按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（A）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（B）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为

3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（A）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（B）因发生罕见情

61金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

（A）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（B）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（C）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（3）终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

（A）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（B）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（C）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十七（1）之说明。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

62金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

21、长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1应收融资租赁款

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

（A）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（B）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

63金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（C）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（A）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（B）不属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（C）属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

64金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50-4.75

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

电子设备及其他年限平均法3-105.0031.67-9.50

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

（A）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（B）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

65金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（C）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（A）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件、软件著作权等，按成本进行初始计量。

（B）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命摊销方法

土地使用权50年，法定使用权直线摊销法专利及非专利技术5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法软件5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法软件著作权10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（A）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（B）研发支出的归集范围

1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2）直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3）折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

66金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

4）无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

5）设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

6）装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

7）委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

8）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

28、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

29、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

67金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

（A）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（B）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（A）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（B）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

33、股份支付

（1）股份支付的种类

68金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（A）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（B）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（C）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（A）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（B）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（C）公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（A）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（B）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（C）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（D）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（E）

客户已接受该商品；（F）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

（A）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

69金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（B）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（C）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（D）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

内销收入：对于客户需要验收的商品，以客户验收确认的时点作为收入确认时点；对于客户不需要验收的商品，以客户确认收到货物时点作为收入确认时点；

外销收入:公司在完成出口报关手续并取得货运提单后，以提单日期与出口报关单日期孰晚作为销售收入确认时点。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本集团融资租赁收入确认的具体方法如下：

在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（1）本集团提供商业保理收入确认的具体方法如下：

按照权责发生制，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率和费率计算确定每期的利息收入及手续费收入。

（2）本集团提供咨询服务收入确认的具体方法如下：

本公司的咨询服务于相关劳务提供完成且收益能合理估计时一次性确认。

35、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（A）公司能够满足政府补助所附的条件；（B）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

70金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

（A）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（B）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（A）企业合并；（B）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（A）拥有以净额结算

当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（B）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳

税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

71金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（A）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（B）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（C）售后租回

公司按照《企业会计准则第14号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（A）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（B）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（C）售后租回

公司按照《企业会计准则第14号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

72金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

39、其他重要的会计政策和会计估计

（1）采用套期会计的依据、会计处理方法

（A）套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

（B）对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3）该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3）套期关系的套期比率等于公

司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

（C）套期会计处理

1）公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已

确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2）现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3）境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

（2）与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资

73金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

40、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

41、其他

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的

安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部3.00%分为应交增值税

除天合（香港）投资有限公司、

TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒健城市维护建设税实际缴纳的流转税税额有限公司以外的全部公司的应纳流转税额，按实际缴纳的流转税7%、5%计缴

按应纳税所得额的25%、17%、

16.5%、15%计缴，详见下表“本公司企业所得税应纳税所得额子公司存在不同企业所得税税率的情况”

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司及其他境内子公司25.00%

74金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文天合（香港）投资有限公司16.50%

TIANHEINVESTMENTPTE.LTD. 17.00%

金陵恒健有限公司（以下简称“金陵恒健”）16.50%

北京奥得赛化学有限公司、武穴奥得赛化学有限公司、苏

15.00%

州天康生物科技有限公司、山东莱恩光电科技有限公司

2、税收优惠

根据财政部税务总局公告，苏州苏海汇融科技有限公司和莱恩泰克安全技术（上海）有限公司符合小微企业认定标准，2022年1月1日至2027年12月31日享受“六税两费”政策；

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税（2011）100号文，公司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分即征即退。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自

2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照

无形资产成本的200%在税前摊销。

根据国科发火(2016)32号、国科发火(2016)195号有关规定，2023年11月29日，山东省认定机构办公室认定山东莱恩光电科技股份有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书编号:GR202337001915，公司 2023 年至 2025 年可按 15%的税率缴纳企业所得税；公司已经提交高新复审资料，公司近十年来都是高新企业，预计通过高新复审的概率较大，本期公司继续沿用15%的税率。

根据国科发火(2016)32号、国科发火(2016)195号有关规定，2023年12月20日，北京市认定机构办公室认定北京奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为:GR202311009414，2023 年 12 月 20 日起至 2026 年 12月20日享受15%企业所得税优惠税率。

根据国科发火(2016)32号、国科发火(2016)195号有关规定，2024年11月19日，江苏省认定机构办公室认定苏州天康生物科技有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：GR202432003215，2024 年 11 月 19 日起至 2027 年

11月19日享受15%企业所得税优惠税率。

根据国科发火(2016)32号、国科发火(2016)195号有关规定，2025年12月30日，湖北省认定机构办公室认定武穴奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为:GR202542005545，2025 年 12 月 30 日起至 2028 年 12月30日享受15%企业所得税优惠税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金23630.9082.83

银行存款71698456.0776596615.30

其他货币资金106995758.26126374960.37

合计178717845.23202971658.50

其中：存放在境外的款项总额773353.00807427.54其他说明其中，受限制的货币资金明细如下：

75金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文项目（单位：元）期末数期初数

银行承兑汇票保证金106995758.26126374960.37

受冻结的银行存款1284273.181274177.36

合计108280031.44127649137.73

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20000000.0045136560.40

其中：

其中：

结构性存款及理财产品20000000.0045136560.40

合计20000000.0045136560.40其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据76831363.5749468759.46

商业承兑票据1094711.00

坏账准备-74735.55

合计77851339.0249468759.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

7792674735.778514946849468

账准备100.00%0.10%100.00%0.000.00%

074.5755339.02759.46759.46

的应收票据其

中：

银行承76831768314946849468

98.60%100.00%0.000.00%

兑汇票363.57363.57759.46759.46

商业承1094774735.10199

1.40%6.83%

兑汇票11.005575.45

合计77926100.00%74735.7785149468100.00%0.000.00%49468

76金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

074.5755339.02759.46759.46

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据63940262.39

合计63940262.39

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）170513794.97108002833.35

170513794.97108002833.35

1至2年14683406.517561976.50

2至3年10024660.3410159468.49

3年以上52637762.3147845273.04

3至4年17445791.2514999685.66

4至5年15264394.1817196688.34

5年以上19927576.8815648899.04

合计247859624.13173569551.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

22367223672243922439

账准备9.02%100.00%12.93%100.00%

952.47952.47919.12919.12

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2254914329918219115112935375115754

账准备90.98%19.20%87.07%23.41%

671.66907.95763.71632.26069.77562.49

的应收账款其

77金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

中：

应收化工及贸1420623782110424015112935375115754

57.32%26.62%87.07%23.41%

易业务303.97822.93481.04632.26069.77562.49客户应收安全防护834295478077951

33.66%6.57%

装置业367.6985.02282.67务客户

2478596566718219117356957814115754

合计

624.13860.42763.71551.38988.89562.49

按单项计提坏账准备类别名称：22367952.47

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由欠款时间较长常州悦朋科技起诉材料不足

5010469.505010469.505010469.505010469.50100.00%

有限公司款项收回存在较大不确定性欠款时间较长

17429449.617429449.617357482.917357482.9起诉材料不足

其他100.00%

2277款项收回存在

较大不确定性

22439919.122439919.122367952.422367952.4

合计

2277

按组合计提坏账准备类别名称：应收化工及贸易业务客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内94036499.482821094.993.00%

1-2年10029972.202708092.4927.00%

2-3年7331378.513079178.9742.00%

3-4年13190884.5511739887.2589.00%

4-5年14232617.1214232617.12100.00%

5年以上3240952.113240952.11100.00%

合计142062303.9737821822.93

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收安全防护装置业务客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内76501314.843825065.745.00%

1至2年4630343.40463034.3410.00%

2至3年811855.07162371.0120.00%

3至4年779496.02389748.0150.00%

4至5年342462.20273969.7680.00%

5年以上363896.16363896.16100.00%

合计83429367.695478085.02

确定该组合依据的说明：

78金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账22439919.122367952.4

34417.3037549.35

准备27

按组合计提坏35375069.7-43299907.9

6924724.934313046.56

账准备75313159.815

57814988.8-65667860.4

合计6924724.934347463.86

95275610.462

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额江苏赛迪进出口

18907760.6718907760.677.63%567233.40

有限公司杭州维康科技有

9608500.009608500.003.88%4586179.40

限公司信阳垄业化工产

6378360.556378360.552.57%5372153.90

品有限公司常州弘景化工科

5563419.295563419.292.24%166902.58

技有限公司江苏格罗瑞化学

5118762.005118762.002.07%1382065.74

有限公司

合计45576802.5145576802.5118.39%12074535.02

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据16284325.995128601.37

合计16284325.995128601.37

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票51479389.07

合计51479389.07

79金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9181485.9426834293.83

合计9181485.9426834293.83

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他单位往来40676491.7138016751.26

押金、保证金15698662.1315634770.42

备用金4252874.002830674.61

应收出口退税298086.02290159.47

股权转让款79453053.0679453053.06

预付股权收购款20000000.00

减：坏账准备-131197680.98-129391114.99

合计9181485.9426834293.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7148150.0423322598.52

7148150.0423322598.52

1至2年1386876.53633840.88

2至3年18730640.8623563252.04

3年以上113113499.49108705717.38

3至4年24133912.7029476364.21

4至5年26557690.1632973582.34

5年以上62421896.6346255770.83

合计140379166.92156225408.82

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

111423111063360000113485113125360000

计提坏79.37%99.68%72.64%99.68%

844.95844.95.00447.36447.36.00

账准备

80金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

按组合

289552013388214427391626526474

计提坏20.63%69.53%27.36%38.06%

321.97836.0385.94961.46667.63293.83

账准备

其中：

应收押

23123625403168692248549721917512

金和保1.65%27.05%1.44%22.11%

93.07.0090.0701.36.7181.65

证金应收员工备用

484563784.0484183114631146

金、应3.45%0.08%1.99%

48.57664.5105.4505.45

收出口退税款应收单位往来217971950422926373761576821608

15.53%89.48%23.93%42.19%

款及股280.33648.9731.36854.65447.92406.73权款

1403791311979181415622512939126834

合计

166.92680.9885.94408.82114.99293.83

按单项计提坏账准备类别名称：111063844.95

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由余江县永银投欠款时间较长且

39088645.739088645.739088645.739088645.7

资管理中心100.00%款项收回存在较

2222（有限合伙）大不确定性余江县银希投欠款时间较长且

38163052.238163052.238163052.238163052.2

资管理中心100.00%款项收回存在较

9999（有限合伙）大不确定性青海源羚生物欠款时间较长且

12692545.012692545.012692545.012692545.0

科技开发有限100.00%款项收回存在较

0000

公司大不确定性欠款时间较长且

23541204.323181204.321479601.921119601.9

其他98.32%款项收回存在较

5544

大不确定性

113485447.113125447.111423844.111063844.

合计

36369595

按组合计提坏账准备类别名称：20133836.03

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金和保证金2312393.07625403.0027.05%

应收员工备用金、应收出口退税款4845648.573784.060.08%

应收单位往来款21797280.3319504648.9789.48%

合计28955321.9720133836.03

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额14041750.64115349364.35129391114.99

81金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额

在本期

本期计提581476.817361.05588837.86

本期转回219894.062061602.412281496.47

其他变动-74924.60-3424300.00-3499224.60

2026年6月30日余

14478257.99116719422.99131197680.98

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其113125447.362061602.41111063844.95他应收款按组合计提预

期信用损失的16265667.63588837.86219894.06-3499224.6020133836.03其他应收款

合计129391114.99588837.862281496.47-3499224.60131197680.98

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例余江县永银投资

3到4年4到5管理中心（有限股权转让款39088645.7227.85%39088645.72年，5年以上合伙）余江县银希投资

3到4年4到5管理中心（有限股权转让款38163052.2927.19%38163052.29年，5年以上合伙）青海源羚生物科

其他单位往来12692545.003-4年9.04%12692545.00技开发有限公司苏州远佳化工有

其他单位往来4302511.825年以上3.06%4302511.82限公司常州悦朋科技有

其他单位往来3455388.883-4年2.46%3455388.88限公司

合计97702143.7169.60%97702143.71

82金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7143739.1256.46%10533921.8575.72%

1至2年603954.454.77%332758.782.39%

2至3年2218509.4617.53%1144094.408.22%

3年以上2687055.4921.24%1901133.0713.67%

合计12653258.5213911908.10

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（单位：元）占预付账款期末余额合计数的比例（%）

江苏金桥油脂科技有限公司1677972.2013.26%

绛县开发区叁同化工有限责任公司493041.833.90%

潍坊广华铝材有限公司419871.803.32%

青岛海森红树信息技术有限公司403500.003.19%

北京联创芯源科技有限公司361672.572.86%

合计3356058.4026.52%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备

21148592.313730431.8

原材料49346038.1416653746.7932692291.3534879024.19

36

13316172.534121468.4

在产品39515634.3318252026.8621263607.4747437641.02

84

182168622.160748098.6121420523.

库存商品157481734.7962608001.1994873733.60

4549

周转材料9100492.133429481.225671010.919703292.743329449.606373843.14

10141253.2

发出商品24690810.076963144.5317727665.5416656715.016515461.73

8

290845295.1105057774.185787520.

合计280134709.46107906400.59172228308.87

08921

83金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料21148592.33905822.765400668.3016653746.79

在产品13316172.585023720.7987866.5118252026.86

库存商品60748098.6510098588.418238685.8762608001.19

周转材料3329449.60189344.9189313.293429481.22

发出商品6515461.73447682.806963144.53

合计105057774.8916665159.6713816533.97107906400.59

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

银行理财产品20339356.76109797250.00

待抵扣进项税18100374.1918342117.48

预缴所得税70053.93445331.38

合计38509784.88128584698.86补偿性资产相关信息

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因非上市权

益工具投602088.41602088.41资

合计602088.41602088.41

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

84金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

二、联营企业临沂市金

1800180018001800

山化

000.000.000.000.

工有

00000000

限公司北京金奥海洋

23202320

科技

481.481.

发展

1111

有限责任公司上海怡松田化

33823382

学科

05.6105.61

技有限公司

4458180044581800

小计686.000.686.000.

72007200

4458180044581800

合计686.000.686.000.

72007200

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资3003000.003003000.00

合计3003000.003003000.00

其他说明：

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

85金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额21963419.3421963419.34

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4600000.004600000.00

（1）处置

（2）其他转

4600000.004600000.00

出

4.期末余额17363419.3417363419.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7750775.717750775.71

2.本期增加金额375667.10375667.10

（1）计提或

375667.10375667.10

摊销

3.本期减少金额1893666.871893666.87

（1）处置

（2）其他转

1893666.871893666.87

出

4.期末余额6232775.946232775.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11130643.4011130643.40

2.期初账面价值14212643.6314212643.63

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

86金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产413230785.98385022035.99

合计413230785.98385022035.99

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额379696772.28530985243.777216817.2842917712.12960816545.45

2.本期增加

34823841.4321782621.525078048.787458033.5669142545.29

金额

（1）购

11792756.93100986.7672779.1011966522.79

置

（2）在

1263393.011263393.01

建工程转入

（3）企

20965150.639745565.794977062.026121861.4541809639.89

业合并增加

（4）其他13858690.80244298.8014102989.60

3.本期减少

3033426.499560467.5681483.00362707.2213038084.27

金额

（1）处

3033426.499560467.5681483.00362707.2213038084.27

置或报废

1016921006.4

4.期末余额411487187.22543207397.7312213383.0650013038.46

7

二、累计折旧

1.期初余额111335843.22222207681.816946894.1127380039.60367870458.74

2.本期增加

14776867.2116778297.262985743.245186555.1239727462.83

金额

（1）计

6259927.9212044088.6565234.76546793.7518916045.08

提

（2）企业合并增6623272.424734208.612920508.484639761.3718917750.88

87金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

加

（3）其他1893666.871893666.87

3.本期减少

1682668.206804655.76327295.47439683.929254303.35

金额

（1）处

1633904.996666967.5166484.55339764.148707121.19

置或报废

（2）其他48763.21137688.25260810.9299919.78547182.16

4.期末余额124430042.23232181323.319605341.8832126910.80398343618.22

三、减值准备

1.期初余额79853172.07126460623.55143865.251466389.85207924050.72

2.本期增加

728846.48728846.48

金额

（1）计提

（2）其他728846.48728846.48

3.本期减少

1358086.291922940.2011258.4514009.993306294.93

金额

（1）处

1358086.291922940.2011258.4514009.993306294.93

置或报废

4.期末余额79223932.26124537683.35132606.801452379.86205346602.27

四、账面价值

1.期末账面

207833212.73186488391.072475434.3816433747.80413230785.98

价值

2.期初账面

188507756.99182316938.41126057.9214071282.67385022035.99

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物124396290.6644416955.5150720960.6229258374.53

机器设备84207463.4854902786.9121681347.257623329.32

运输设备243905.04214892.7116817.0812195.25

电子设备及其他496408.09442945.9642351.3911110.74

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

沧州奥得赛车间楼24355394.50计划等待其他房屋建筑物完成时一同办理

武穴奥得赛厂区配套设施6583690.79办证资料不齐

天安两万吨光气项目58026984.23产权证办理中

山东天安警卫室、AKD 仓库 12281.02 计划等待其他房屋建筑物完成时一同办理

合计88978350.54其他说明

88金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程15037339.9123213134.23

合计15037339.9123213134.23

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12453513.710294651.913103306.910294651.9

其他零星项目2158861.832808655.00

4111

武穴生产基地10531824.610531824.6

8228098.282303726.398228098.282303726.39

配套工程77武穴生产基地

12217665.012217665.0

自动化升级改8467259.853750405.158467259.853750405.15

00

造工程

RTO 项目 7526001.15 7526001.15武穴生产基地

17003758.910179412.317003758.910179412.3改造工程（老6824346.546824346.54

2828

厂区）

山东天安二期106338846.106338846.106338846.106338846.基建项目工程72727272

158545609.143508269.15037339.9166721403.143508269.23213134.2

合计

0514137143

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额武穴生产291110531053

104.0

基地000018241824在建其他

3%

配套.00.67.67工程武穴生产207017001700

95.16

基地000037583758在建其他

%

改造.00.92.92工程

89金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（老厂

区）武穴生产基地

600012211221

自动40.78

000076657665在建其他

化升%.00.00.00级改造工程

109839753975

合计100032483248

0.00.59.59

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额19903763.13406805.3120310568.44

2.本期增加金额1812450.761812450.76

（1）租赁1588814.291588814.29

（2)企业合并223636.47223636.47

3.本期减少金额1652795.531652795.53

（1）其他1652795.531652795.53

4.期末余额20063418.36406805.3120470223.67

二、累计折旧

1.期初余额8691838.32165264.838857103.15

2.本期增加金额2523614.1125425.362549039.47

（1）计提2504977.7325425.362530403.09

（2）企业合并18636.3818636.38

3.本期减少金额286060.77286060.77

（1）处置

（2）其他286060.77286060.77

4.期末余额10929391.66190690.1911120081.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

90金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9134026.70216115.129350141.82

2.期初账面价值11211924.81241540.4811453465.29

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利及非专利软件及软件著项目土地使用权专利权非专利技术合计技术作权

一、账面原值

1.期初余103636293.140540203.13185756.8257362253.

额5537880

2.本期增44266193.753843077.4

7676822.001900061.69

加金额21

（1）购置

（2）内部研发

（3

44266193.753843077.4

）企业合并增7676822.001900061.69

21

加

3.本期减

49900.9949900.99

少金额

（1

49900.9949900.99

）处置

（2）其他

4.期末余111313115.184756496.15085818.5311155430.

额5510722

二、累计摊销

1.期初余24411914.6107458522.140732279.

8861842.90

额42377

2.本期增

1996255.482631028.961614858.576242143.01

加金额

（1

970983.482631028.96320316.163922328.60

）计提

（2）企业合

1025272.001294542.412319814.41

并

3.本期减

25762.3825762.38

少金额

91金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（1

25762.3825762.38

）处置

（2）其他

4.期末余26408170.1110063788.10476701.4146948660.

额281740

三、减值准备

1.期初余11492761.020592348.9

9098738.27849.56

额81

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

24138.6224138.62

少金额

（1

24138.6224138.62

）处置

（2）其他

4.期末余11468622.420568210.2

9098738.27849.56

额69

四、账面价值

1.期末账75806207.163224084.8143638559.

4608267.54

面价值6353

2.期初账70125640.621588920.096037625.1

4323064.42

面价值462本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

33829463.133829463.1

纳百园

44

29649529.229649529.2

天安化工

22

861132855.861132855.

奥得赛化学

8888

199192138.199192138.

莱恩光电

8888

924611848.199192138.112380398

合计

24887.12

92金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

33829463.133829463.1

纳百园

44

29649529.229649529.2

天安化工

22

861132855.861132855.

奥得赛化学

8888

924611848.924611848.

合计

2424

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁土地房屋构

299280.32155462.68143817.64

筑物

装修费145923.2745837.19100086.08

厂房零星修理136177.02136177.02租入固定资产装

3450391.7386707.58791720.382745378.93

修费

阿里云服务76379.686596.7769782.91

合计4031772.34163087.261135794.043059065.56其他说明

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备101270252.1921418630.24100550467.0821310662.47

可抵扣亏损42724867.216609069.1542724867.216609069.15

租赁负债10041576.502473096.2211508972.012754645.67

信用减值准备74258574.0117323256.1165206581.4815965552.23

合计228295269.9147824051.72219990887.7846639929.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

65451887.9216362971.9827857032.806964258.20

资产评估增值

使用权资产9551530.822350411.1611210314.212708322.74

93金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

内部交易未实现利润565546.28141386.57565546.28141386.57

固定资产加速折旧15211078.802281661.8215211078.802281661.82

合计90780043.8221136431.5354843972.0912095629.33

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2350411.1645473640.562769110.5143870819.01

递延所得税负债2350411.1618786020.372769110.519326518.82

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异439534977.04422073230.34

可抵扣亏损704634209.94713740931.19

合计1144169186.981135814161.53

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年18157686.4619998613.12

2027年12590425.0613889521.35

2028年45737142.76309545422.80

2029年272373610.67131857812.45

2030年149991675.1089548350.61

2031年10773175.47

2032年2666880.712666880.71

2033年40799920.5722790613.01

2034年70992134.5748279965.60

2035年70628324.8375163751.54

2036年9923233.74

合计704634209.94713740931.19其他说明

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设

642748.39642748.392622326.592622326.59

备款

合计642748.39642748.392622326.592622326.59

其他说明：

94金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

10828001082800保证金、保证金、12764911276491保证金、保证金、货币资金

31.4431.44冻结冻结37.7337.73冻结冻结

因合同纠因合同纠

1497119489949114724935129626

固定资产冻结纷被司法冻结纷被司法

1.35.076.69.47

冻结冻结质押给银质押给银其他流动20000002000000行提供银10000001000000行提供银质押质押

资产0.000.00行承兑汇00.0000.00行承兑汇票担保票担保

1432512133179524237402327787

合计

22.7922.5174.4264.20

其他说明：

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款45000000.0074000000.00

保证借款63000000.0040000000.00

信用借款22700000.0022700000.00

未到期应付利息22366.0954810.14

合计130722366.09136754810.14

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票35687800.0094593000.00

合计35687800.0094593000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

95金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款100681942.56105979315.73

应付工程款32325058.8146961063.12

合计133007001.37152940378.85

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山东森和建筑工程有限公司5644661.70项目尚未结算

湖北通励防腐保温有限公司3038824.08按约定付款

安徽中电鑫龙科技股份有限公司3056300.00项目尚未结算

合计11739785.78

其他说明：

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息8884.889769.65

其他应付款267852620.4623478870.97

合计267861505.3423488640.62

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息8884.889769.65

合计8884.889769.65

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代付款4985212.365162775.64

非关联方往来款16914230.128933577.56

预提费用2763012.892629089.75

押金、保证金518007.50260800.94

其他61933553.526492627.08

应付股权转让款180738604.07

合计267852620.4623478870.97

96金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

代收代付款4985212.36代收代付款项，尚未到付款时点合计4985212.36其他说明

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款61812870.8262819789.65

合计61812870.8262819789.65

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9974081.2859149918.8441718464.7327405535.39

二、离职后福利-设定

366845.275819170.555899019.40286996.42

提存计划

三、辞退福利418210.131092542.001216809.95293942.18

合计10759136.6866061631.3948834294.0827986473.99

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9632701.8452708806.0335222072.3527119435.52

和补贴

2、职工福利费31882.131756830.871729218.0059495.00

3、社会保险费207220.793119266.113125839.30200647.60

其中：医疗保险

189027.172772325.842778263.81183089.20

费工伤保险

18192.80317078.50317714.5417556.76

费生育保险

0.8229861.7729860.951.64

费

4、住房公积金88777.001442175.331530952.33

5、工会经费和职工教

13499.52117356.07104898.3225957.27

育经费

8、其他短期薪酬5484.435484.43

合计9974081.2859149918.8441718464.7327405535.39

97金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险360013.205596907.735676449.45280471.48

2、失业保险费6832.07222262.82222569.956524.94

合计366845.275819170.555899019.40286996.42其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1347220.09325819.89

企业所得税1150028.04

个人所得税92607.06144341.27

城市维护建设税90419.159294.41

房产税775167.54753517.00

土地使用税713114.02615593.38

教育费附加63223.625372.32

地方教育附加4765.163349.75

印花税144372.31237797.35

其他6679.262000.00

合计4387596.252097085.37其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3498594.594337859.13

合计3498594.594337859.13

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

期末已背书未终止确认的应收票据63940262.3940076347.90

待转销项税额352236.57754836.03

合计64292498.9640831183.93

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

98金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

息合计

其他说明：

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款9989700.009989800.00

合计9989700.009989800.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额小计10115604.4712312912.15

减：未确认融资费用-336991.17-560789.40

减：一年内到期的租赁负债-3498594.59-4337859.13

合计6280018.717414263.62

其他说明：

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

弃置费用103349.00固废、液废处置费

预提违约金276649.641641641.05股权回购协议纠纷

合计276649.641744990.05

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助934158.40115000.02819158.38府补助

合计934158.40115000.02819158.38

其他说明：

36、股本

单位：元

99金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8123671281236712

股份总数

6.006.00

其他说明：

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1302137807.391302137807.39

价）

其他资本公积86314555.73794344.7585520210.98

合计1388452363.12794344.751387658018.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损

144631.15144631.15

益的其他综合收益外币

财务报表144631.15144631.15折算差额其他综合

144631.15144631.15

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费14293823.372690905.531468315.9815516412.92

合计14293823.372690905.531468315.9815516412.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

100金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积28560075.1328560075.13

任意盈余公积398833.43398833.43

合计28958908.5628958908.56

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1459728622.81-1201732369.83

调整后期初未分配利润-1459728622.81-1201732369.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润-76159111.87-257996252.98

期末未分配利润-1535887734.68-1459728622.81

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务212709407.42202216013.10170072590.67178941866.64

其他业务1462198.923137883.04681091.06368068.01

合计214171606.34205353896.14170753681.73179309934.65

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

化学品销1768480182495517684801824955

售及贸易71.8018.2371.8018.23安全保护3586133197204935861331972049

装置5.624.875.624.87按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

101金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

176848018249553586133197204921270942022160

合计

71.8018.235.624.8707.4213.10

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税221242.7747644.40

教育费附加164950.7733533.08

房产税1297164.351280210.14

土地使用税1430874.251265038.84

车船使用税4433.443300.00

印花税506991.12231665.82

其他6804.792522.33

合计3632461.492863914.61

其他说明：

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19732447.2818125134.32

折旧与摊销8845907.6011672175.04

业务招待费760602.621060032.53

中介机构服务费5689798.672170799.58

安全生产费2727530.892534435.46

差旅费693893.03528240.98

办公费901559.02832784.22

102金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

存货报废69348.57

房租物业费2111767.901811876.55

其他1630059.771163138.48

合计43093566.7839967965.73其他说明

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7504724.032841064.76

差旅费901721.68389291.12

业务招待费444461.60443755.05

折旧与摊销8714.1310509.29

广告宣传费212882.51286049.46

办公费656391.16411187.17

服务费47996.781350.00

其他123790.89385998.20

合计9900682.784769205.05

其他说明：

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5170060.734110789.10

材料费781201.113429220.28

折旧与摊销724506.70882533.15

技术服务费293211.12

其他557111.06522697.80

合计7232879.609238451.45其他说明

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1200561.031137091.80

减：利息收入368401.32944830.72

汇兑损益1274219.26-261466.58

手续费及其他120766.16187512.96

合计2227145.13118307.46其他说明

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助169220.02313000.02

103金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

代扣代缴所得税、增值税手续费返还29166.458167.39

增值税加计抵减71183.29311246.45

增值税即征即退864808.01

合计1134377.77632413.86

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1052932.894768878.86

益

承兑汇票贴现息-193992.06-849303.46

合计858940.833919575.40其他说明

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失30136.75

应收账款坏账损失-2539711.72-2980861.66

其他应收款坏账损失1692658.61-896125.98

合计-816916.36-3876987.64其他说明

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-16665159.29-17926792.75值损失

四、固定资产减值损失-4562304.12

合计-16665159.29-22489096.87

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

29.78-744.11

性生物资产及无形资产的处置利得或损失

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

104金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

其他7171.7718897.037171.77

无需支付款项128580.00128580.00

合计135751.7718897.03135751.77

其他说明：

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1600.00

非流动资产毁损报废损失232420.10286790.96232420.10

罚款滞纳金支出140722.45269480.28140722.45

其他1311938.575508640.581311938.57

合计1685081.126066511.821685081.12

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用956388.1522787.82

递延所得税费用-862987.94-72204.90

合计93400.21-49417.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-74307082.20

按法定/适用税率计算的所得税费用-18576770.55

子公司适用不同税率的影响1919308.63

调整以前期间所得税的影响-394644.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响36106.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

17472144.42

亏损的影响

研发费用加计扣除-362744.27

所得税费用93400.21其他说明

56、其他综合收益

详见附注“其他综合收益”

105金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助54220.00198000.00

利息收入368407.15960100.34

收回押金、保证金150345.747684.00

其他1820414.111839371.61

合计2393387.003005155.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用、营业费用中的付现费用15670185.2812323061.10

支付非关联单位往来款4182640.002579353.93

支付押金、保证金314796.67520744.89

支付其他4225293.965464406.56

合计24392915.9120887566.48

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

106金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

收回承兑汇票保证金及贴现款24797740.00119413080.00

期末未终止确认的已贴现未到期票据102506858.3324066200.56

收到关联方借款66000000.00

合计193304598.33143479280.56

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的承兑汇票及借款保证金157019322.11176311281.64

与使用权资产相关的资金支出2398495.652709418.50

偿还关联方借款5500000.00

股权争议违约金支出2296788.03

合计167214605.79179020700.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

136754810.128000000.

短期借款134000000.0032444.05130722366.09

1400租赁负债（含

11752122.7

一年内到期的2075379.603960292.0388597.029778613.30租赁负债）

长期借款9989800.00100.009989700.00

158496732.128000000.

合计2075379.60137960392.03121041.07150490679.39

8900

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-74400482.41-93327134.29

加：资产减值准备17482075.6526366084.51

固定资产折旧、油气资产折

19291712.1813470358.52

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2530403.092487902.62

无形资产摊销3922328.606249243.91

长期待摊费用摊销1135794.043139195.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-29.78744.11填列）固定资产报废损失（收益以232420.10286790.96

107金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1200561.031137091.80

列）投资损失（收益以“－”号填-858940.83-3919575.40

列）递延所得税资产减少（增加以-1602821.55-30147.95“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

9459501.55-42056.95“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

13559211.3449007825.49

填列）经营性应收项目的减少（增加-27817810.49-42652771.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

21315256.9811625050.29以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-14550820.50-26201398.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额70437813.79133948479.46

减：现金的期初余额75322520.77178191060.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4884706.98-44242580.55

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物122834067.14

其中：

莱恩光电122834067.14

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物19743427.96

其中：

莱恩光电19743427.96

其中：

取得子公司支付的现金净额103090639.18

其他说明：

108金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金70437813.7975322520.77

其中：库存现金23630.9082.83

可随时用于支付的银行存款70414182.8975322437.94

三、期末现金及现金等价物余额70437813.7975322520.77

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1358899.796.81099255330.59

欧元43.317.7671336.39

港币86685.740.868675290.90日元27.000.04221.14应收账款

其中：美元3777926.936.810925731082.56欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

109金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入306542.30

合计306542.30作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5170060.734110789.10

材料费781201.113429220.28

折旧与摊销724506.70882533.15

其他557111.06815908.92

合计7232879.609238451.45

其中：费用化研发支出7232879.609238451.45

110金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流山东莱恩2026年2026年

323572取得实际358613932793651388

光电科技04月3067.41%现金购买04月30

671.21控制权35.623.649.67

有限公司日日

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金323572671.21

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计323572671.21

减：取得的可辨认净资产公允价值份额124380532.33

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

199192138.88

额

合并成本公允价值的确定方法：

本公司以现金方式支付交易对价人民币32357.27万元，作为本次非同一控制下企业合并的合并成本。该合并成本以购买日实际支付款项的公允价值进行计量。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金19743427.9619743427.96

应收款项72825880.6172825880.61

存货34324337.1930923017.59

固定资产22531079.227929492.12

111金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

无形资产51523263.001530247.28

负债：

借款507833.80507833.80

应付款项17383248.0417383248.04递延所得税负债

净资产184510736.13126927340.99

减：少数股东权益60130203.80

取得的净资产124380532.33126927340.99

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

上述被购买方购买日可辨认资产、负债公允价值主要按照交易双方确定的评估基准日评估价值或购买日被购买方账面价值进行确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

2、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南通市纳百园25891490化工产品生非同一控制

南通市南通市100.00%

化工有限公司0.00产销售下企业合并光气等化工山东天安化工85691911非同一控制

德州市德州市产品生产销7.34%90.71%

股份有限公司.00下企业合并售天合（香港）30000000香港特别行香港特别行

1进出口贸易100.00%设立投资有限公司.00政区政区

TIANHEINVEST 500000.00 商业和管理

2 新加坡 新加坡 100.00% 设立MENT PTE.LTD 咨询服务

食品添加剂苏州天康生物15470000

苏州市苏州市的生产、研100.00%设立

科技有限公司.00发和销售北京天马金信

10000000

供应链管理有北京市北京市供应链管理100.00%设立

0.00

限公司华软金信科技

73803600保健品研发（苏州）有限苏州市苏州市100.00%设立.00及技术咨询公司

项目投资、金陵恒健有限

1.003

香港特别行香港特别行同一控制下

投资咨询和100.00%公司政区政区企业合并资产管理

112金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

广州津汇科技有限公司（原

30000000融资租赁服同一控制下名“广州华津.004

广州市广州市100.00%务企业合并融资租赁有限公司”）深圳金信汇通科技有限公司（原名“深圳50000000技术服务、深圳市深圳市100.00%设立

金信汇通商业.00咨询等保理有限公司”）北京奥得赛化70000000化工产品生非同一控制

北京市北京市98.94%

学有限公司.00产销售下企业合并武穴奥得赛化18000000化工产品生非同一控制

武穴市武穴市98.94%

学有限公司.00产销售下企业合并沧州奥得赛化15000000化工产品生非同一控制

沧州市沧州市100.00%

学有限公司0.00产销售下企业合并武穴市久安化26100000化工产品生非同一控制

武穴市武穴市58.00%

工有限公司.00产销售下企业合并苏州苏海汇融10000000科技推广服

苏州市苏州市100.00%设立

科技有限公司.00务北京海康得科10000000科技推广服

北京市北京市100.00%设立

技有限公司0.00务山东莱恩光电24970000电子仪器仪非同一控制

济宁市济宁市67.41%

科技有限公司.00表生产销售下企业合并莱恩泰克安全

5000000.科技推广和非同一控制技术（上海）上海市上海市67.41%

00应用服务业下企业合并

有限公司

注：1美元

2新加坡元

3港元

4美元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例的损益分派的股利额

北京奥得赛化学有限公司1.06%-262677.473467301.08

山东天安化工股份有限公司1.95%-639028.518507076.93

山东莱恩光电科技有限公司32.59%2775667.3762905871.17

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

113金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京奥得

233610063342190329391933246318844347275343042796

赛化

5893130471987338669.13055528100665355812660.6278

学有

6.148.885.026.76165.925.075.900.976.58577.15

限公司山东天安

202429604985449199894591247029655435461599894715

化工

7637322608631653700.06234154084850032427800.1407

股份

0.714.705.415.31005.319.989.649.622.02002.02

有限公司山东莱恩

16941098180444224422

光电

89898144780327642764

科技

4.77.689.45.82.82

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

北京奥得-----

633027674758942020317

赛化学有24616072461607755066950490595049059

3.246.15.04

限公司6.106.10.669.869.86

山东天安------

10759738774047

化工股份327706932770698401521270435427043542859682

13.334.04

有限公司2.592.59.283.583.587.80山东莱恩

3586133932793393279336633759

光电科技

5.62.64.64.67

有限公司

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

114金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益934158.40115000.02819158.38与资产相关

合计934158.40115000.02819158.38

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额54220.00198000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注金融工具减值”部分的会计政策。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础

115金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按剩余到期日分类

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工

具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主

要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。

汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2026年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本“附注：外币货币性项目”。

（四）金融资产转移

详见附注：应收票据的说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

20000000.0020000000.00

产

（4）结构性存款及理

20000000.0020000000.00

财

（三）其他权益工具

602088.41602088.41

投资

（八）应收款项融资16284325.9916284325.99

（九）其他非流动金

3003000.003003000.00

融资产持续以公允价值计量

20000000.0019889414.4039889414.40

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

116金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例舞福科技集团有

北京市投资管理200000.00万元38.29%38.29%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张景明。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注长期股权投资之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系八大处科技集团有限公司同一实际控制人控制北京中晶海筑人居建设有限公司同一实际控制人控制

董事、监事及高级管理人员关键管理人员其他说明

117金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京中晶海筑人

接受劳务183142.512553291.53居建设有限公司

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入舞福科技集团有限公

66000000.002026年03月12日2027年03月01日

司拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1499440.002306850.41

（4）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京中晶海筑人居建设有限公司17633.7917633.79

其他应付款舞福科技集团有限公司60896555.550.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

118金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年6月30日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、终止经营

单位：元收所得税费归属于母公司所有者的终止经项目费用利润总额净利润入用营利润

南通市纳百园585539.-1115470.80-1115470.80-1115470.80化工有限公司32其他说明

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括:

1、精细化工分部，生产及销售化工品;

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

2、安全防护装置行业

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

119金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

项目精细化工分部安全防护装置行业分部间抵销合计

营业收入176848071.8035861335.62212709407.42

营业成本182495518.2319720494.87202216013.10

营业利润/亏损-83014851.4010257098.55-72757752.85

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29166767.5075105397.90

29166767.5075105397.90

1至2年3352099.71246144.68

2至3年95857.69258522.07

3年以上9746176.069539704.58

3至4年257810.85201776.69

4至5年201776.693062224.65

5年以上9286588.526275703.24

合计42360900.9685149769.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

90710907109108691086

账准备21.41%100.00%0.0010.70%100.00%0.00

73.0073.0022.3522.35

的应收账款其

中：

按组合计提坏

332892423530866760411652174388

账准备78.59%7.28%89.30%2.17%

827.9615.78312.18146.8886.04960.84

的应收账款其

中：

应收化工及贸331932423530770336841652132031

78.36%7.30%39.56%4.90%

易业务817.9315.78302.15033.2386.04847.19客户

120金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

应收合

并范围96010.96010.4235742357

0.23%49.74%

内关联0303113.65113.65方

423601149430866851491076074388

合计

900.96588.78312.18769.23808.39960.84

按单项计提坏账准备类别名称：9071073.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由欠款时间较浙江弘利防渗

1648500.001648500.001648500.001648500.00100.00%长，收回存在

胶有限公司不确定性欠款时间较苏州远佳化工

1208350.001208350.001208350.001208350.00100.00%长，收回存在

有限公司不确定性泰州市芝鹏化欠款时间较

工贸易有限公1024847.001024847.001024847.001024847.00100.00%长，收回存在司不确定性欠款时间较

其他5226925.355226925.355189376.005189376.00100.00%长，收回存在不确定性

合计9108622.359108622.359071073.009071073.00

按组合计提坏账准备类别名称：2423515.78

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内29166767.50875003.033.00%

1-2年3346223.45903480.3327.00%

2-3年54189.7922759.7142.00%

3-4年39677.1135312.6389.00%

4-5年57281.2657281.26100.00%

5年以上529678.82529678.82100.00%

合计33193817.932423515.78

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

9108622.3537549.359071073.00

准备按组合计提坏

1652186.041092189.70320859.962423515.78

账准备

121金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

10760808.311494588.7

合计1092189.70320859.9637549.35

98

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额常州弘景化工科

5563419.295563419.2913.13%166902.58

技有限公司山东鑫星新材料

5077400.005077400.0011.99%954258.00

科技有限公司泰兴市森爱进出

4858200.004858200.0011.47%145746.00

口有限公司山东正典新材料

2867830.812867830.816.77%86034.92

有限公司

DONGBANG

FUTURE TECH & 2697116.40 2697116.40 6.37% 80913.49

LIFE CO.LTD

合计21063966.5021063966.5049.73%1433854.99

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款518884291.81575234358.98

合计518884291.81575234358.98

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来515691235.89552693908.44

股权转让款79453053.0679453053.06

其他单位往来13152570.5912759091.73

预付股权收购款20000000.00

122金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

押金、保证金1552069.941505042.79

备用金706625.44634454.44

应收出口退税298086.02290159.47

合计610853640.94667335709.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）174455516.46255935641.38

174455516.46255935641.38

1至2年97313472.347088203.43

2至3年23841647.31222616069.87

3年以上315243004.83181695795.25

3至4年208569966.71117062339.27

4至5年61479623.9731960565.12

5年以上45193414.1532672890.86

合计610853640.94667335709.93

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

87090870908709087090

计提坏14.26%100.00%13.05%100.00%

939.28939.28939.28939.28

账准备其

中：

按组合

5237624878451888458024450104575234

计提坏85.74%0.93%86.95%0.86%

701.6609.85291.81770.6511.67358.98

账准备其

中：

应收押

85834516464969369610030151792851215

金和保0.14%19.18%0.15%15.13%.88.17.7108.19.85.34证金应收员工备用

金、应收出口

516679516679553602553602

退税款84.58%82.96%

991.00991.00566.00566.00

及合并范围内关联方往来应收单622434713715106256394858620780

1.02%75.73%3.84%18.95%

位往来64.7860.6804.10196.4618.82577.64

123金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

款及股权款应收其他款项

6108539196951888466733592101575234

合计

640.94349.13291.81709.93350.95358.98

按单项计提坏账准备类别名称：87090939.28

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由欠款时间较长余江县永银投

39088645.739088645.739088645.739088645.7且款项收回存

资管理中心100.00%

2222在较大不确定（有限合伙）性欠款时间较长余江县银希投

38163052.238163052.238163052.238163052.2且款项收回存

资管理中心100.00%

9999在较大不确定（有限合伙）性欠款时间较长且款项收回存

其他9839241.279839241.279839241.279839241.27100.00%在较大不确定性

87090939.287090939.287090939.287090939.2

合计

8888

按组合计提坏账准备类别名称：4878409.85

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金和保证金858345.88164649.1719.18%

应收员工备用金、应收出口

退税款及合并范围内关联方516679991.00往来

应收其他款项6224364.784713760.6875.73%

合计523762701.664878409.85

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额5010411.6787090939.2892101350.95

2026年1月1日余额

在本期

本期计提79451.197361.0586812.24

本期转回218814.06218814.06

2026年6月30日余

4871048.8087098300.3391969349.13

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

124金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账87090939.287090939.2准备88按组合计提坏

5010411.6786812.24218814.064878409.85

账准备

92101350.991969349.1

合计86812.24218814.06

53

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例山东天安化工股份

往来款251668005.551年以内、1到2年41.20%有限公司

1年以内、1到2华软金信科技（苏往来款208901142.03年、2到3年，3到34.20%州）有限公司

4年

2到3年，3到4

北京奥得赛化学有

往来款45459279.05年4到5年，5年以7.44%限公司上余江县永银投资管

3到4年4到5年，理中心（有限合股权款39088645.726.40%39088645.72

5年以上

伙）余江县银希投资管

3到4年4到5年，理中心（有限合股权款38163052.296.25%38163052.29

5年以上

伙）

合计583280124.6495.49%77251698.01

125金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

205917265111625200942920640.167469398111625200558441978.

对子公司投资

0.249.82428.589.8276

对联营、合营

338205.61338205.61338205.61338205.61

企业投资

205951085111625200943258846.167503219111625200558780184.

合计

5.859.82034.199.8237

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京天马金信供应10000001000000

链管理有00.0000.00限公司

天合(香

19791751979175

港)投资有

00.0000.00

限公司苏州天康

11370001137000

生物科技

0.000.00

有限公司山东天安

98400009840000

化工股份.00.00有限公司北京奥得

2293144111625222931441116252

赛化学有

78.76009.8278.76009.82

限公司苏州苏海

10000001000000

汇融科技

0.000.00

有限公司沧州奥得

60905996090599

赛化学有

0.450.45

限公司山东莱恩

32357263235726

光电科技

71.2171.21

有限公司

55844191116252384478694292061116252

合计

78.76009.8261.6640.42009.82

126金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海怡松田化

33823382

学科

05.6105.61

技有限公司

33823382

小计

05.6105.61

33823382

合计

05.6105.61

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务173686000.45170296607.90125189165.35123464100.04

其他业务139857.11238446.18156187.60225725.28

合计173825857.56170535054.08125345352.95123689825.32

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

化学品

1736860170296617368601702966

销售及贸

00.4507.9000.4507.90

易按经营地

127金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文

区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1736860170296617368601702966

合计

00.4507.9000.4507.90

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

555228.964054538.88

益

承兑汇票贴现息-92281.89-706710.87

合计462947.073347828.01

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-232390.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、54220.00

128金陵华软科技股份有限公司2026年半年度报告全文按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

858940.83

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1243959.25

减：所得税影响额-8403.81

少数股东权益影响额（税后）-28211.37

合计-526573.56--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-10.20%-0.0937-0.0937扣除非经常性损益后归属于公司

-10.13%-0.0931-0.0931普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

129