金陵华软科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025年1月1日至2025年12月31日止）
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一、审计报告1-5
二、已审财务报表
合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9
合并股东权益变动表10-11
母公司资产负债表12-13母公司利润表14母公司现金流量表15
母公司股东权益变动表16-17
三、财务报表附注18-117通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号同心大厦21层2101室
邮政编码：518000
电话：0755-82949959传真：0755-82926578审计报告
**报告文号**
金陵华软科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金陵华软科技股份有限公司（以下简称“华软科技公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华软科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华软科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项
1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键
内部控制设计的有效性；
2）针对不同类别业务分别选取样本，检查销售合同，复核重要条款，评价公司收入确认方式和时点是否符合企业会计准则的要求；
华软科技公司系公开发行股3）选取样本，检查收入确认涉及的出库单、产品运输单、客户验收单或报关单、销售发
份的上市公司，营业收入是华软票、合同订单等支持性证据。
科技公司关键业绩指标之一，存4）评估验收单作为收入确认依据是否恰当，
在管理层为了达到特定目标或期验收时点是否准确；
望而操纵收入确认时点的固有风5）对营业收入执行分析程序，分产品类型对收入及毛利情况进行分析；
险。因此，收入确认为我们的重
6）选取样本，实施函证程序，函证内容包括点关注事项。
应收账款或预收账款余额及本期交易额。选取样本，对本年度重大客户进行实地或电话访谈，核实交易的性质及其真实性；
7）就资产负债表日前后记录的收入交易执行
截止测试程序，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）资产减值关键审计事项在审计中如何应对该事项华软科技公司本年对存货、固1）评价及测试了与资产减值相关的内部控定资产等资产计提了资产减值损制的设计及执行有效性；
失，管理层对上述资产是否存在减2）了解公司对各资产计提减值的原因、背景，分析其合理性；
值迹象进行了评估，对于识别出减
3）对固定资产、存货实施监盘程序，观察
值迹象的，管理层通过计算资产的其目前状况；
可收回金额，并比较可收回金额与4）了解并评价管理层聘用的外部估值专家账面价值对其进行减值测试。的胜任能力、专业素质和客观性；
2关键审计事项在审计中如何应对该事项由于管理层在确定资产预计5）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
可收回金额时需要运用重大会计
6）评价管理层在减值测试中采用的关键假
估计和判断，且影响金额重大，为设的合理性复核相关假设是否与总体经济此我们确定资产减值损失为关键环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等审计事项。相符；
7）测试管理层在减值测试中使用数据的准
确性、完整性和相关性并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
8)检查与资产减值相关的信息是否已在财
务报表中作出恰当列报和披露。
9）检查坏账准备计算表，判断管理层对逾
期应收款项计提的坏账准备是否恰当。
10）评估单项计提应收款项的合理性，检查
管理层对重要客户的信用风险评估过程，评估其对客观条件评价的合理性。
四、其他信息
华软科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华软科技公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华软科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华软科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华软科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华软科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
4金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
金陵华软科技股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日——2025年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况金陵华软科技股份有限公司（原名苏州天马精细化学品股份有限公司）（以下简称“本公司”或“华软科技”）是一家在江苏省注册，于2007年12月28日由苏州天马医药集团精细化学品有限公司整体变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（证监许可字〔2010〕828号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3000 万股，于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：天马精化，股票代码：002453）。
2018年6月13日经公司2018年度第三次临时股东会审议通过，公司名称变更为“金陵华软科技股份有限公司”。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2018年6月27日起，公司证券简称由“天马精化”变更为“华软科技”；证券代码保持不变。
2019年9月23日，本公司控股股东舞福科技集团有限公司（以下简称“舞福科技”，曾用名：华软投资控股有限公司）的股东华软投资（北京）有限公司（以下简称“华软投资”）、
王广宇先生与八大处科技集团有限公司（以下简称“八大处科技”）签署《股权转让协议》，八大处科技受让华软投资和王广宇先生所持有的舞福科技100%股权。受让后舞福科技成为八大处科技全资子公司。本次舞福科技股权结构变动后，公司控股股东未发生变化，仍为舞福科技，持股比例仍为25.42%。公司实际控制人由王广宇先生变更为张景明先生。
2020年11月2日，本公司发行207114117.00股加支付现金购买北京奥得赛化学有限公司（以下简称“奥得赛化学”）98.94%的股权，发行后舞福科技持股比例降为18.66%，其一致行动人八大处科技另直接持有华软科技11.63%股份。
根据证监会证监许可〔2020〕2233号《关于核准金陵华软科技股份有限公司向吴细兵等发行股份并募集配套资金的批复》，本公司通过非公开发行方式，发行165803108股新股，募集资金总额为640000000元。2021年9月3日，舞福科技认购公司募集资金64000万元，取得公司新发行人民币普通股165803108股，认购完成后，舞福科技直接持有公司311036703股股份，占权益变动后公司总股本的32.94%，八大处科技直接持股比例被动稀释至9.59%。
18金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
2022年9月30日本公司第六届董事会第四次会议和第六届监事会第三次会议，2022年10月17日本公司2022年第六次临时股东会审议通过了《关于发行股份购买资产2021年度业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》。鉴于奥得赛化学未实现其2021年度的业绩承诺，补偿义务人吴细兵、八大处科技集团有限公司、北京申得兴投资管理咨询有限公司、涂亚杰
根据《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的相关约定进行业绩补偿，合计补偿股份60978636股，并由公司以1元总价回购并予以注销。此次回购注销完成后，公司注册资本由944217225元减少至883238589元，舞福科技直接持股比例被动增加至
35.22%，八大处科技直接持股比例降为5.41%。
2023年7月29日，华软科技发布《关于2022年度部分业绩承诺补偿股份回购注销完成及业绩补偿进展的公告》，公司已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成相应股份回购注销手续，以1元总价回购并注销了八大处科技集团有限公司47774897股、北京申得兴投资管理咨询有限公司3399472股、吴细兵先生19697094股，合计70871463股。本次回购注销完成后，公司总股本由883238589股减少至812367126股，舞福科技直接持股比例被动增加至38.29%，八大处科技不再直接持股。
本公司统一社会信用代码为913205007132312124，总股本为人民币81237万元，法定代
表人为翟辉先生，公司住所为北京市海淀区东升科技园北街2号院1号楼7层101。
公司建立了以股东会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，目前设工程管理部、采购部、销售部、财务部、审计部、人事行政部等部门，拥有北京奥得赛化学有限公司（以下简称“奥得赛化学”）、山东天安化工股份有限公司（以下简称“天安化工”）、南通市纳百园
化工有限公司（以下简称“纳百园化工”）等多家子公司及下属公司。
本公司属于制造业，本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为生产销售 AKD系列及其他造纸化学品、电子化学品、荧光增白剂、医药中间体、食品添加剂等。
本财务报表业经公司2026年4月27日董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
（二）持续经营能力评价
19金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（三）财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的
披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%应收账款重要的账龄超过1年的预付
披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%款项重要的账龄超过1年的应付
披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%账款重要的账龄超过1年的其他
披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%应付款
重要的非全资子公司营业收入占合并报表营业收入≥10%
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
20金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
21金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
22金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
23金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分为以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
24金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
25金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（十一）应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票根据承兑人的信用风险特征划分票据类型
应收商业承兑汇票不同组合，依据同“应收账款”参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失应收账款合并报表范围内关联应收本公司合并报表不计提坏账准备方组合范围内关联方款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款应收押金保证金组款项性质通过违约风险敞口和未来12个月合
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
26金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款-员工备用金、应收出口退税款及合并范围内关联不计提坏账不计提坏账方往来
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款-往来账龄其他应收款－押金保证账龄预期信用损失组合金组合率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）3.001.00%4.00%
1-2年27.0010.00%9.00%
2-3年42.0025.00%15.00%
3-4年89.0093.00%27.00%
4-5年100.00100.00%82.00%
5年以上100.00100.00%100.00%
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
27金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十三）划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
28金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
29金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五（一）之说明。
（十四）长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
30金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的会计处理
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2）合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
31金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的会计处理
1）个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-205.009.50-4.75
机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
32金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
电子设备及其他年限平均法3-105.0031.67-9.50
（十七）在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
电子设备及其他达到预定可使用状态、验收合格并交付使用时
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
33金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件、软件著作权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命摊销方法
土地使用权50年，法定使用权直线摊销法专利及非专利
5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法
技术
软件5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法软件著作权10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线摊销法
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.研发支出的归集范围
（1）人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
34金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
（2）直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
（3）折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
（4）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
（5）设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
（6）装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
（7）委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
35金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（8）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
（二十）部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
36金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
37金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十五）收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户
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能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）内销收入：对于客户需要验收的商品，以客户验收确认的时点作为收入确认时点；
对于客户不需要验收的商品，以客户确认收到货物时点作为收入确认时点；
外销收入：公司在完成出口报关手续并取得货运提单后，以提单日期与出口报关单日期孰晚作为销售收入确认时点。
（2）本集团融资租赁收入确认的具体方法如下：
在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
39金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）本集团提供商业保理收入确认的具体方法如下：
按照权责发生制，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率和费率计算确定每期的利息收入及手续费收入。
（4）本集团提供咨询服务收入确认的具体方法如下：
本公司的咨询服务于相关劳务提供完成且收益能合理估计时一次性确认。
（二十六）合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（二十七）政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；
（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
40金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十九）租赁
41金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
42金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2）公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（三十）安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
43金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十一）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
（1）企业会计准则变化引起的会计政策变更
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率（%）以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13、9、6、5、3额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税除天合（香港）投资有限公司、
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒城市维护建设税实际缴纳的流转税税额健有限公司以外的全部公司的应纳
流转税额，按实际缴纳的流转税7、
5计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
按应纳税所得额的25、17、16.5、15企业所得税应纳税所得额计缴，详见下表“本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况”
44金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率（%）本公司及其他境内子公司25天合（香港）投资有限公司16.50
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD. 17
金陵恒健有限公司16.50
北京奥得赛化学有限公司、武穴奥得赛化学有限公司、苏州天康生物科
15
技有限公司
（二）税收优惠
根据财政部税务总局公告，苏州苏海汇融科技有限公司符合小微企业认定标准，2022年1月1日至2027年12月31日享受“六税两费”政策。
根据国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号有关规定，2022年10月12日，湖北省认定机构办公室认定武穴奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：GR202242000107，2022年 10月 12 日起至 2025年 10 月 12 日享受 15%企业所得税优惠税率。
根据国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号有关规定，2023年12月20日，北京市认定机构办公室认定北京奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：GR202311009414，2023年 12月 20 日起至 2026年 12 月 20 日享受 15%企业所得税优惠税率。
根据国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号有关规定，2024年11月19日，江苏省认定机构办公室认定苏州天康生物科技有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：GR202432003215，2024年 11月 19日起至 2027 年 11月 19 日享受 15%企业所得税优惠税率。
45金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
1．货币资金
（1）明细情况项目期末数期初数
库存现金82.8376.22
银行存款76596615.30180562001.04
其他货币资金126374960.37112163179.86
合计202971658.50292725257.12
其中：存放在境外的款项总额807427.54835061.34其中，受限制的货币资金明细如下：
项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金126374960.37112163123.23
受冻结的银行存款1274177.362371073.88
合计127649137.73114534197.11
2．交易性金融资产
项目期末数期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产45136560.40155024860.29
其中：结构性存款及理财产品45136560.40155024860.29
合计45136560.40155024860.29
3．应收票据
（1）明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票49468759.4671058450.64
合计49468759.4671058450.64
46金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备49468759.46100.0049468759.46
其中：银行承兑汇票49468759.46100.0049468759.46
合计49468759.46100.0049468759.46（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备71058450.64100.0071058450.64
其中：银行承兑汇票71058450.64100.0071058450.64
合计71058450.64100.0071058450.64
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末未终止确认金额
银行承兑汇票40076347.90
小计40076347.90
4．应收账款
（1）账龄情况账龄期末数期初数
1年以内108002833.3594769100.15
1-2年7561976.5013858445.66
2-3年10159468.4923972274.63
3-4年14999685.6618795279.49
4-5年17196688.34848958.42
5年以上15648899.0414822175.21
账面余额合计173569551.38167066233.56
47金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
账龄期末数期初数
减：坏账准备57814988.8953133438.08
账面价值合计115754562.49113932795.48
（2）坏账准备计提情况
1）类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备22439919.1212.9322439919.12100.00
按组合计提坏账准备151129632.2687.0735375069.7723.41115754562.49
其中：应收化工及贸易客户151129632.2687.0735375069.7723.41115754562.49
合计173569551.38——57814988.89——115754562.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备21227599.4612.7121226554.2699.991045.20
按组合计提坏账准备145838634.1087.2931906883.8221.88113931750.28
其中：应收化工及贸易客户145838634.1087.2931906883.8221.88113931750.28
合计167066233.56——53133438.08——113932795.48
2）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据欠款收常州悦朋科回存在
5010469.505010469.505010469.505010469.50100.00
技有限公司较大不确定性
小计5010469.505010469.505010469.505010469.50————
48金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
说明：1、2025年3月27日，本公司向有管辖权的法院提交了关于子公司北京奥得赛化学有限公司与常州悦朋科技有限公司的合同纠纷一案相关诉讼资料；2025年7月27日，本公司胜诉；2025年10月13日本公司向法院申请强制执行。
3）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内107991570.993239747.133.00
1-2年7481450.382019991.6127.00
2-3年7264637.743051147.8542.00
3-4年12070817.7910743027.8289.00
4-5年13921194.4013921194.40100.00
5年以上2399960.962399960.96100.00
小计151129632.2635375069.77——
49金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（3）坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他收回或转回核销其他
单项计提坏账准备21226554.2642677.701224404.3653717.2022439919.12
按组合计提坏账准备31906883.829418050.624725460.311224404.3635375069.77
合计53133438.089460728.321224404.364725460.311278121.5657814988.89
50金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（4）应收账款金额前5名情况应收账款账面占应收账款期末余额应收账款坏账准单位名称
余额合计数的比例（%）备
江苏赛迪进出口有限公司17021484.679.81510644.80
杭州维康科技有限公司10297000.005.935144344.40
信阳垄业化工产品有限公司6378360.553.675000459.39
杭州劲瑞新材料有限公司6252954.163.605809519.16
山东鑫星新材料科技有限公司5882000.003.39176460.00
小计45831799.3826.4016641427.75
5．应收款项融资
（1）明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票5128601.3713506427.26
合计5128601.3713506427.26
（2）减值准备计提情况
本公司认为，所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票47789269.46
合计47789269.46
6．预付款项
（1）账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年以内10533921.8575.7210533921.859418591.4467.309418591.44
1-2年332758.782.39332758.781905940.3513.621905940.35
2-3年1144094.408.221144094.401251277.388.941251277.38
3年以上1901133.0713.671901133.071418884.0510.141418884.05
51金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
合计13911908.10100.0013911908.1013994693.22100.0013994693.22
（2）预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
绛县开发区叁同化工有限责任公司3498041.8325.14
丰益油脂科技有限公司2627106.1818.88
临邑高能环境生物能源有限公司1825285.6813.12
国网山东省电力公司临邑县供电公司996710.467.16
漯河恒诚生物科技有限公司337083.382.42
小计9284227.5366.72
7．其他应收款
（1）款项性质分类情况款项性质期末数期初数
股权转让款79453053.0684996035.05
其他单位往来38016751.2636702882.93
预付股权收购款20000000.00
押金、保证金15634770.4214877942.28
备用金2830674.613171417.46
出口退税290159.471263662.32
账面余额进合计156225408.82141011940.04
减：坏账准备129391114.99125943199.99
账面价值合计26834293.8315068740.05
（2）账龄情况账龄期末数期初数
1年以内23322598.523813617.34
1-2年633840.8823228070.07
52金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
账龄期末数期初数
2-3年23563252.0429280673.12
3-4年29476364.2133108839.30
4-5年32973582.3436869929.89
5年以上46255770.8314710810.32
账面余额合计156225408.82141011940.04
减：坏账准备129391114.99125943199.99
账面价值合计26834293.8315068740.05
（3）坏账准备计提情况
1）类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备113485447.3672.64113125447.3699.68360000.00
按组合计提坏账准备42739961.4627.3616265667.6338.0626474293.83
其中：
应收押金和保证金2248501.361.44497219.7122.111751281.65
应收员工备用金、应收
3114605.451.993114605.45
出口退税款应收单位往来款及股权
37376854.6523.9315768447.9242.1921608406.73
款
合计156225408.82——129391114.99——26834293.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备118016472.7083.69111495564.0294.476520908.68
按组合计提坏账准备22995467.3416.3114447635.9762.838547831.37
53金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
其中：
应收押金和保证金2106770.611.49741883.5835.211364887.03
应收员工备用金、应收
4431267.613.144431267.61
出口退税款
应收单位往来款16457429.1211.6713705752.3983.282751676.73
合计141011940.04——125943199.99——15068740.05
2）重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提依据
（%）欠款时间余江县永银较长且款投资管理中
41893394.6139086286.5239088645.7239088645.72100.00项收回存
心（有限合在较大不
伙）确定性欠款时间余江县银希较长且款投资管理中
40901285.3938160654.5638163052.2938163052.29100.00项收回存
心（有限合在较大不
伙）确定性欠款时间青海源羚生较长且款
物科技开发12692545.0012692545.0012692545.0012692545.00100.00项收回存有限公司在较大不确定性
小计95487225.0089939486.0889944243.0189944243.01——
54金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（4）坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期项目未来12个月整个存续期预期信预期信用损合计预期信用损用损失（已发生信失（未发生信失用减值）用减值）
期初数12247550.48113695649.51125943199.99期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1794200.162220975.244015175.40
本期收回或转回567260.40567260.40本期核销其他变动
期末数14041750.64115349364.35129391114.99期末坏账准备计
82.82
提比例（%）
（5）其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例
（%）
余江县永银投资2-3年；3-4管理中心（有限股权转让款39088645.72年；4-5年；525.0239088645.72合伙）年以上
余江县银希投资2-3年；3-4管理中心（有限股权转让款38163052.29年；4-5年；524.4338163052.29合伙）年以上青海源羚生物科其他单位往
12692545.003-4年8.1212692545.00
技开发有限公司来预付股权收
徐一武8000000.001年以内5.1280000.00购款预付股权收
胡进芳6000000.001年以内3.8460000.00购款
55金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例
（%）
小计——103944243.01——66.5390084243.01
8．存货
（1）明细情况期末数项目
账面余额跌价准备/减值准备账面价值
库存商品182168622.1460748098.65121420523.49
在产品47437641.0213316172.5834121468.44
原材料34879024.1921148592.3313730431.86
发出商品16656715.016515461.7310141253.28
周转材料9703292.743329449.606373843.14
合计290845295.10105057774.89185787520.21（续上表）期初数项目
账面余额跌价准备/减值准备账面价值
库存商品170344030.6637648955.62132695075.04
在产品44022148.644279635.9739742512.67
原材料56363427.5012226774.4344136653.07
发出商品31220347.514783664.3426436683.17
周转材料9859775.941903340.427956435.52
委托加工物资34297.9410802.1023495.84
合计311844028.1960853172.88250990855.31
56金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销
原材料12226774.4313247199.474325381.5721148592.33
在产品4279635.979036536.6113316172.58
库存商品37648955.6224982147.331883004.3060748098.65
发出商品4783664.342336684.22604886.836515461.73
委托加工物资10802.1010802.10
周转材料1903340.421426109.183329449.60
合计60853172.8851028676.816824074.80105057774.89
9．其他流动资产
（1）明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备银行理财产
109797250.00109797250.0016666848.5916666848.59
品待抵扣进项
18342117.4818342117.4816552875.0516552875.05
税额
预缴所得税445331.38445331.38471285.62471285.62
合计128584698.86128584698.8633691009.2633691009.26
（2）其他说明
公司银行理财产品项下10000.00万元大额定期存单质押给银行，为银行承兑汇票业务提供担保，该存单于2026年到期。
10．长期股权投资
（1）分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企
4458686.721800000.002658686.724090591.001800000.002290591.00
业投资
合计4458686.721800000.002658686.724090591.001800000.002290591.00
57金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业临沂市金山化
1800000.00
工有限公司北京金奥海洋
科技发展有限1842981.11477500.00责任公司上海怡松田化
学科技有限公447609.89-109404.28司
合计4090591.00477500.00-109404.28（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末数其他期末余额益变动股利或利润准备联营企业临沂市金山化
1800000.001800000.00
工有限公司北京金奥海洋
科技发展有限2320481.11责任公司上海怡松田化
学科技有限公338205.61司
合计4458686.721800000.00
11．其他权益工具投资
本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失非上市权益
602088.41
工具投资
合计602088.41（续上表）
58金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失
非上市权益工具投资602088.41
合计602088.41
12．其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资3003000.003003000.00
合计3003000.003003000.00
13．投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数21428477.1921428477.19
本期增加金额534942.15534942.15
1）外购
2）固定资产534942.15534942.15
3）企业合并增加
本期减少金额
1）处置
2）其他转出
期末数21963419.3421963419.34累计折旧和累计摊销
期初数6742296.276742296.27
本期增加金额1008479.441008479.44
1）计提或摊销744100.75744100.75
2）固定资产264378.69264378.69
本期减少金额
1）处置
2）其他转出
期末数7750775.717750775.71
59金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目房屋及建筑物合计减值准备期初数本期增加金额
1）计提
本期减少金额
1）处置
2）其他转出
期末数账面价值
期末账面价值14212643.6314212643.63
期初账面价值14686180.9214686180.92
14．固定资产
（1）明细情况房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输设备合计物其他账面原值
期初数320872889.92401672801.217216817.2842772673.18772535181.59本期增加金
61726062.74135291268.13823463.05197840793.92
额
1）购置2171459.59776391.582947851.17
2）在建工程
61726062.74133107950.1147071.47194881084.32
转入
3）其他11858.4311858.43
本期减少金
2902180.385978825.57678424.119559430.06
额
1）处置或报
2319165.695978825.57595101.588893092.84
废
2）转入投资
534942.15534942.15
性房地产
3）其他48072.5483322.53131395.07
期末数379696772.28530985243.777216817.2842917712.12960816545.45累计折旧
60金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输设备合计物其他
期初数98877164.22209484793.736946894.1125569697.57340878549.63本期增加金
13643844.3517619119.182309110.9133572074.44
额
1）计提13643844.3517619119.182296802.9333559766.46
2）其他12307.9812307.98
本期减少金
1185165.354896231.10498768.886580165.33
额
1）处置或报
910493.464894216.32427304.786232014.56
废
2）转入投资
264378.69264378.69
性房地产
3）其他10293.202014.7871464.1083772.08
期末数111335843.22222207681.816946894.1127380039.60367870458.74减值准备
期初数69977041.95118597988.21137314.601453060.88190165405.64本期增加金
10262145.8710326004.506550.6552530.7820647231.80
额
1）计提9177882.7310326004.506550.6552530.7819562968.66
2）其他1084263.141084263.14
本期减少金
386015.752463369.1639201.812888586.72
额
1）处置或报
386015.751381302.2837005.551804323.58
废
2）其他1082066.882196.261084263.14
期末数79853172.07126460623.55143865.251466389.85207924050.72账面价值期末账面价
188507756.99182316938.41126057.9214071282.67385022035.99
值期初账面价
152018683.7573590019.27132608.5715749914.73241491226.32
值
61金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物124396290.6644214785.8650720960.6229460544.18
机器设备84427961.5254376936.4121677085.388373939.73
电子设备及其他414953.49365564.0942262.027127.38
合计209239205.6798957286.3672440308.0237841611.29
（3）未办妥产权证书的固定资产的情况所属单位账面价值未办妥产权证书的原因
天安两万吨光气项目60920718.35产权证办理中
沧州奥得赛车间楼25187858.19产权证办理中
武穴奥得赛厂区配套设施6770705.55办证资料不齐
山东天安 CPM 厂房、警卫室、AKD 计划等待其他房屋建筑物完
784596.74
仓库成时一同办理
合计93663878.83——
62金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
15．在建工程
（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2万吨光气升级项目145401023.51145401023.51
山东天安二期基建项目工
106338846.72106338846.72106338846.72106338846.72
程
武穴生产基地配套工程10531824.678228098.282303726.3910459403.576424647.384034756.19武穴生产基地自动化升级
12217665.008467259.853750405.1512173913.972090793.7510083120.22
改造工程武穴生产基地改造工程
17003758.9210179412.386824346.5416989897.503374202.1213615695.38（老厂区）
RTO 项目 7526001.15 7526001.15 7526001.15 7526001.15
其他零星项目13103306.9110294651.912808655.0013104637.6610294651.912809985.75
合计166721403.37143508269.1423213134.23311993724.08128523141.88183470582.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
2万吨光气升级项目260000000.00145401023.5141677327.40187078350.91
武穴生产基地改造工程（老厂区）20700000.0016989897.5013861.4217003758.92
63金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
武穴生产基地配套工程29110000.0010459403.5772421.1010531824.67
武穴生产基地自动化升级改造工程60000000.0012173913.9743751.0312217665.00
合计369810000.00185024238.5541807360.95187078350.9139753248.59（续上表）工程累计投入占预算工程利息资本化累计本期利息
工程名称本期利息资本化率（%）资金来源比例（%）进度金额资本化金额
2万吨光气升级项目72.39完工自有资金
武穴生产基地配套工程104.03在建自有资金
武穴生产基地改造工程（老厂区）95.16在建自有资金
武穴生产基地自动化升级改造工程40.78在建自有资金
合计——————
（3）在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他
山东天安二期基建项目工程106338846.72106338846.72
武穴生产基地配套工程（新厂区）6424647.381803450.908228098.28
64金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他
武穴生产基地自动化升级改造工程2090793.756376466.108467259.85
武穴生产基地改造工程（老厂区）3374202.126805210.2610179412.38
其他零星项目10294651.9110294651.91
小计128523141.8814985127.26143508269.14
65金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
16．使用权资产
项目房屋及建筑物运输设备合计账面原值
期初数14008915.02406805.3114415720.33
本期增加金额11420740.3611420740.36
1）租入11420740.3611420740.36
本期减少金额5525892.255525892.25
1）处置5525892.255525892.25
期末数19903763.13406805.3120310568.44累计折旧
期初数8257538.00114414.118371952.11
本期增加金额5704321.5550850.725755172.27
1）计提5704321.5550850.725755172.27
本期减少金额5270021.235270021.23
1）处置5270021.235270021.23
期末数8691838.32165264.838857103.15减值准备期初数本期增加金额
1）计提
本期减少金额
1）处置
期末数账面价值
期末账面价值11211924.81241540.4811453465.29
期初账面价值5751377.02292391.206043768.22
66金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
17．无形资产
专利及非专利技软件及软件著作项目土地使用权合计术权账面原值
期初数103636293.55140372750.5412058702.29256067746.38
本期增加金额167452.831127054.591294507.42
1）购置167452.831127054.591294507.42
本期减少金额
1）处置
2）其他
期末数103636293.55140540203.3713185756.88257362253.80累计摊销
期初数22543449.5597720516.918351831.93128615798.39
本期增加金额1868465.099738005.32510010.9712116481.38
1）计提1868465.099738005.32510010.9712116481.38
本期减少金额
1）处置
期末数24411914.64107458522.238861842.90140732279.77减值准备
期初数8538994.557227836.20849.5615767680.31
本期增加金额559743.724264924.884824668.60
1）计提559743.724264924.884824668.60
本期减少金额
1）处置
期末数9098738.2711492761.08849.5620592348.91账面价值
期末账面价值70125640.6421588920.064323064.4296037625.12
期初账面价值72553849.4535424397.433706020.80111684267.68
67金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
18．商誉
（1）明细情况被投资单期末数期初数位名称或形成商誉账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备的事项价值价值
纳百园化33829463.1433829463.1433829463.1433829463.14工
山东天安29649529.2229649529.2229649529.2229649529.22
奥得赛化861132855.88861132855.88861132855.88861132855.88学
合计924611848.24924611848.24924611848.24924611848.24
（2）商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他
纳百园化工33829463.1433829463.14
山东天安29649529.2229649529.22
奥得赛化学861132855.88861132855.88
合计924611848.24924611848.24
19．长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租赁土地房屋
3121550.1624596.341521882.611324983.57299280.32
构筑物
装修费2666363.92142172.231877944.04784668.84145923.27
技改项目1628397.871628397.87
厂房零星修理544708.14408531.12136177.02租入固定资产
129458.893752176.25431243.413450391.73
装修费
合计8090478.983918944.825867999.052109652.414031772.34
68金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
20．递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备100550467.0821310662.47103009896.0821679576.82
内部交易未实现利润73181320.0710977198.01
可抵扣亏损42724867.216609069.1576308784.7511646656.78
租赁负债11508972.012754645.675357426.47976755.10
信用减值准备65206581.4815965552.2389626414.9419631315.61
合计219990887.7846639929.52347483842.3164911502.32
（2）未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合
27857032.806964258.2034635069.408657316.59
并资产评估增值
使用权资产11210314.212708322.745800617.161073131.05
内部交易未实现利润565546.28141386.57565546.28141386.57
固定资产加速折旧15211078.802281661.8218232931.532734939.73
合计54843972.0912095629.3359234164.3712606773.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产2769110.5143870819.01976755.1063934747.22
递延所得税负债2769110.519326518.82976755.1011630018.84
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异422073230.34222810496.88
69金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目期末数期初数
可抵扣亏损713740931.19483513011.33
合计1135814161.53706323508.21
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年19202698.34
2026年19998613.1219998613.12
2027年13889521.3513889521.35
2028年309545422.80307688767.33
2029年131857812.4568746697.28
2030年89548350.61
2031年
2032年2666880.712666880.71
2033年22790613.012556123.00
2034年48279965.6048763710.20
2035年75163751.54
合计713740931.19483513011.33
21．其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程款、
2622326.592622326.592914889.732914889.73
设备款
1年以上银行
100000000.00100000000.00
定期理财
合计2622326.592622326.59102914889.73102914889.73
22．所有权或使用权受到限制的资产
（1）明细情况
1）期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金127649137.73127649137.73保证金、冻结保证金、冻结
70金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因质押给银行提供银行承
其他流动资产100000000.00100000000.00质押兑汇票担保
固定资产14724936.695129626.47查封因合同诉讼被法院查封
合计242374074.42232778764.20————
2）期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金114534197.11114534197.11保证金、冻结保证金、冻结质押给银行提供银
其他流动资产10000000.0010000000.00质押行承兑汇票担保质押给银行提供银
其他非流动资产100000000.00100000000.00质押行承兑汇票担保
合计224534197.11224534197.11————
（2）其他说明
1）截至2025年12月31日货币资金受限金额127649137.73元，其中银行承兑汇票保证
金126374960.37元，受冻结的银行存款1274177.36元。
2）截至2025年12月31日，固定资产查封账面价值5129626.47元，廊坊萨言密封材料
有限公司因合同诉讼申请查封武穴奥得赛化学有限公司固定资产，后经法院调解，双方达成分期付款协议。
23．短期借款
（1）明细情况项目期末数期初数
质押借款74000000.00206900000.00
保证借款40000000.00
信用借款22700000.0065000000.00
未到期应付利息54810.1451458.90
合计136754810.14271951458.90
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款。
71金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
24．应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票94593000.0058153000.00
合计94593000.0058153000.00
25．应付账款
（1）明细情况项目期末数期初数
应付货款105979315.73107170279.65
应付工程款46961063.1225236349.95
合计152940378.85132406629.60
（2）账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
山东森和建筑工程有限公司11454641.47项目尚未结算
湖北通励防腐保温有限公司3078794.08按约定付款
安徽中电鑫龙科技股份有限公司3056300.00项目尚未结算
小计17589735.55——
26．合同负债
项目期末数期初数
预收合同未履约货款62819789.6563342730.14
合计62819789.6563342730.14
27．应付职工薪酬
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬9788957.1381867786.5981682662.449974081.28
离职后福利—设定提存计划227031.706027079.235887265.66366845.27
辞退福利288942.181454692.781325424.83418210.13
合计10304931.0189349558.6088895352.9310759136.68
72金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
9608929.1769082047.6769058275.009632701.84
和补贴
职工福利费10771.634226771.114205660.6131882.13
社会保险费153820.705134096.295080696.20207220.79
其中：医疗保险费142557.604497160.974450691.40189027.17
工伤保险费11263.10568740.11561810.4118192.80
生育保险费68195.2168194.390.82
住房公积金3190891.653102114.6588777.00工会经费和职工教
15435.63233979.87235915.9813499.52
育经费
小计9788957.1381867786.5981682662.449974081.28
（3）设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险222667.485697774.415560428.69360013.20
失业保险费4364.22329304.82326836.976832.07
小计227031.706027079.235887265.66366845.27
28．应交税费
项目期末数期初数
房产税753517.00760212.82
土地使用税615593.38615593.38
增值税325819.891559987.79
印花税237797.35201852.16
个人所得税144341.27246622.42
城市维护建设税9294.4130244.08
教育费附加5372.3217796.15
地方教育附加3349.7511864.10
其他2000.001968.05
合计2097085.373446140.95
73金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
29．其他应付款
（1）明细情况项目期末数期初数
应付利息9769.65
其他应付款23478870.9719559803.22
合计23488640.6219559803.22
（2）应付利息项目期末数期初数
分期付息到期还本的长期借款利息9769.65
小计9769.65
（2）其他应付款
1）明细情况
项目期末数期初数
代收代付款5162775.645151498.69
非关联方往来款8933577.566614469.01
预提费用2629089.752109516.39
押金、保证金260800.9446847.00
其他6492627.085637472.13
合计23478870.9719559803.22
2）账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
代收代付款4985212.36代收代付款项，尚未到付款时点小计4985212.36——
30．一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债4337859.134672303.23
合计4337859.134672303.23
74金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
31．其他流动负债
项目期末数期初数
期末已背书未终止确认的应收票据40076347.9050119669.55
待转销项税额754836.03776359.25
合计40831183.9350896028.80
32．长期借款
项目期末数期初数
保证借款9989800.00
合计9989800.00
33．租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额12312912.155776047.67
减：未确认融资费用560789.40175470.09
减：一年内到期的租赁负债4337859.134672303.23
合计7414263.62928274.35
34．预计负债
（1）明细情况项目期末数期初数形成原因
预提违约金1641641.05股权回购协议纠纷
弃置费用103349.004610888.88固废、液废处置费
合计1744990.054610888.88——
（2）其他说明
1）本公司子公司北京奥得赛化学有限公司与股东张金华有股权回购协议，因存在争议而涉诉。公司依据北京第三人民法院二审判决，以协议约定的金额，按照日万分之三标准向对方支付违约金。
2）本公司子公司北京奥得赛化学有限公司与股东方敏有股权回购协议，因存在争议方
敏向海淀区人民法院起诉，公司依据海淀区法院一审判决，以协议约定的金额，按照日万分之三标准向对方支付违约金。
75金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
截至2025年12月31日，计提违约金7759801.05元，已支付6118160元，剩余1641641.05元。
35．递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政府
政府补助1795928.381065677.321927447.30934158.40补助
合计1795928.381065677.321927447.30934158.40——
36．股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数812367126.00812367126.00
37．资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1302137807.391302137807.39
其他资本公积86314555.7386314555.73
合计1388452363.121388452363.12
38．其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合
本期减：前期项目期初数收益当期末数
所得计入其他减：所税后归税后归期转入税前综合收益得税属于母属于少留存收发生当期转入费用公司数股东益（税后额损益归属于母公司）将重分类进损益的其
144631.15144631.15
他综合收益
其中：外币财务报表
144631.15144631.15
折算差额
其他综合收益合计144631.15144631.15
76金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
39．专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费13956643.245707282.895370102.7614293823.37
合计13956643.245707282.895370102.7614293823.37
40．盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积28560075.1328560075.13
任意盈余公积398833.43398833.43
合计28958908.5628958908.56
41．未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润-1201732369.83-914943239.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1201732369.83-914943239.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润-257996252.98-287619029.85
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备-829900.00
期末未分配利润-1459728622.81-1201732369.83
（二）合并利润表项目注释
1．营业收入/营业成本
（1）明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入363137680.51374655930.72498209859.88441424643.33
其他业务收入8815143.6515677617.7217035765.2723327186.89
合计371952824.16390333548.44515245625.15464751830.22
其中：与客户之间的
371952824.16390333548.44500193855.11449422370.97
合同产生的收入
77金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
化学品销售及贸易371952824.16390333548.44500193855.11449422370.97
小计371952824.16390333548.44500193855.11449422370.97
2）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
在某一时点确认收入371952824.16390333548.44500193855.11449422370.97
小计371952824.16390333548.44500193855.11449422370.97
2．税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税2566128.653158529.50
城镇土地使用税2529514.522866045.48
印花税及其他700097.07829116.94
城市维护建设税174621.64373507.34
教育费附加155468.28311514.73
资源税11282.00
合计6125830.167549995.99
3．销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬6832179.4910001692.36
业务招待费1393412.571872404.96
差旅费1272642.132394865.69
办公费1250463.661560465.84
广告宣传费1174044.282751297.38
服务费980000.00
折旧与摊销14060.8550363.95
其他214438.85435817.69
78金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期数上年同期数
合计13131241.8319066907.87
4．管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬39159605.1641620667.92
折旧与摊销26189989.9826104728.57
中介机构服务费6252465.686978316.09
安全生产费5904779.947888602.36
房租物业费4274382.595634450.58
业务招待费1991645.613390868.34
差旅费1879298.502927900.33
办公费1942498.334464088.50
土地修复费1252568.90
其他2781531.252261327.31
合计91628765.94101270950.00
5．研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8340133.8311464346.80
材料费5317197.836541878.23
折旧与摊销752296.063309368.90
其他757152.281937546.72
合计15166780.0023253140.65
6．财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出2488910.174106921.26
利息收入1591726.462159688.14
利息净支出897183.711947233.12
汇兑净损失365929.31-3555009.73
银行手续费及其他204485.71271459.73
79金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期数上年同期数
合计1467598.73-1336316.88
7．其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
政府补助3463274.325755112.551231379.60
代扣个人所得税手续费返还15918.6760419.53
合计3479192.995815532.081231379.60
8．投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益2536219.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益8686862.338219271.70
承兑汇票贴现息-1491337.30-1279871.20
处置其他非流动金融资产取得的投资收益560000.00
权益法核算的长期股权投资收益-109404.28-52390.11
合计7646120.759423230.32
9．公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产136560.40-860870.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-860870.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期
136560.40
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产-865083.23
合计136560.40-1725953.23
10．信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-8129465.81-77686554.11
合计-8129465.81-77686554.11
80金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
11．资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-51028676.81-27106267.51
固定资产减值损失-19562968.66-15217819.52
在建工程减值损失-14985127.26-7781344.18
无形资产减值损失-4824668.60-2407742.48
商誉减值损失-46861646.19
长期待摊减值损失-2109652.41
合计-92511093.74-99374819.88
12．资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-744.11-20528005.48-744.11
无形资产处置收益439783.34
使用权资产处置收益126521.29126521.29
合计125777.18-20088222.14125777.18
13．营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项112642.70
其他191997.70225812.89191997.70
合计191997.70338455.59191997.70
14．营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约金支出7761340.197761340.19
非流动资产毁损报废损失661780.173527791.84661780.17
罚款滞纳金支出226483.20487772.24226483.20
盘亏损失12023.47
对外捐赠支出1600.0094230.401600.00
坏账核销补缴税款910000.00
81金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
业务补偿款400020.00
其他1093910.06658690.281093910.06
合计9745113.626090528.239745113.62
15．所得税费用
（1）明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用92084.04398458.08
递延所得税费用17760428.194589499.68
合计17852512.234987957.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-244706965.09-288699742.30
按母公司适用税率计算的所得税费用-61176741.27-72174935.58
子公司适用不同税率的影响19726044.6412080173.73
调整以前期间所得税的影响19980523.75374236.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响707603.951042825.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1001694.10影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
38615081.1664667351.37
或可抵扣亏损的影响
所得税费用17852512.234987957.76
（三）合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到政府补助3021638.032934034.00
诉讼冻结资金收回2570056.645277691.16
利息收入1607180.862174855.29
收回押金、保证金280469.502730989.20
82金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期数上年同期数
收到债权转让款20841084.34
其他1364528.804128050.31
合计8843873.8338086704.30
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
管理费用、营业费用中的付现费用33278720.4434352987.94
支付关联单位往来款2849455.112940000.00
本期新增受限资金1274160.12
支付押金、保证金1170927.531796258.00
支付代收代付款5692287.64
支付其他175865.062947855.06
合计38749128.2647729388.64
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到股权处置款15410000.00
合计15410000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
预付股权收购款20000000.00
合计20000000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回承兑汇票保证金25641258.0078883244.11
未终止确认的已贴现/背书未到期票据15438944.43
收到八大处科技债权转让款63738915.66
合计25641258.00158061104.20
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
83金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期数上年同期数
支付的承兑汇票保证金185414080.00145964358.89
与使用权资产相关的资金支出5847636.066005106.43
股权争议违约金支出6118160.00
合计197379876.06151969465.32
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-262559477.32-293687700.06
加：资产减值准备92511093.7499374819.88
信用减值损失8129465.8177686554.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
33572074.4433828497.77
物资产折旧
使用权资产折旧5755172.275569860.81
无形资产摊销12116481.3812262369.78
长期待摊费用摊销5867999.057877570.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-125777.1820088222.14
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）661780.173527791.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-136560.401725953.23
财务费用（收益以“－”号填列）2021882.554551617.92
投资损失（收益以“－”号填列）-7646120.75-9423230.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）20063928.217479449.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2303500.02867284.90
存货的减少（增加以“－”号填列）20998733.0921710204.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-49105161.83-112382882.23
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
72704020.7284634697.03
列）其他
经营活动产生的现金流量净额-47473966.07-34308918.34
2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
84金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额75322520.77178191060.01
减：现金的期初余额178191060.01159455551.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-102868539.2418735508.76
3.现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
1）现金75322520.77178191060.01
其中：库存现金82.8376.22
可随时用于支付的银行存款75322437.94178190927.16
可随时用于支付的其他货币资金56.63可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3）期末现金及现金等价物余额75322520.77178191060.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金变非现金变期末数现金变动现金变动动动短期
271951458.90227952522.4752287.67363201458.90136754810.14
借款租赁
5600577.5810718946.69701793.674952720.83316474.3611752122.75
负债
85金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本期增加本期减少项目期初数非现金变非现金变期末数现金变动现金变动动动
（含一年内到期的租赁负
债）长期
9990000.00200.009989800.00
借款
小计277552036.48248661469.16754081.34368154379.73316474.36158496732.89
（四）其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元2782729.367.028819559248.13
欧元43.318.2355356.679505
港币96400.340.903287070.72日元27.000.04481.209519应收账款
其中：美元3359826.627.028823615549.35应付账款
其中：美元51004.157.0288358497.97
2.租赁
（1）公司作为承租人
1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（一）16之说明。
2）与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用313585.04397023.29计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
86金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期数上年同期数转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出5847636.066005106.43售后租回交易产生的相关损益
3）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（二）之说明。
（2）公司作为出租人
1）经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入907005.72923329.67
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产14212643.638113578.20
小计14212643.638113578.20
六、研发支出费用化研发支出资本化研发支出项目本期数上年同期数本期数上年同期数
职工薪酬8340133.8311464346.80364531.44
材料费5317197.836541878.23
折旧与摊销752296.063309368.90
其他757152.281937546.7235438.70
合计15166780.0023253140.65399970.14
87金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
（一）企业集团的构成
1.公司将16家子公司纳入合并财务报表范围
2.重要子公司基本情况
主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册资本地及注册业务性质直接间接式地非同一
南通市纳百园化工有25891.49万元化工产品控制下
南通市100.00限公司人民币生产销售企业合并非同一光气等化
山东天安化工股份有8569.19万元人控制下
山东德州工产品生7.3490.71限公司民币企业合产销售并天合（香港）投资有香港特进出口贸
3000.00万美元100.00设立
限公司别行政区易商业和管
TIANHEINVESTMENTP 50.00万新加坡
新加坡理咨询服100.00设立
TE.LTD 元务食品添加
苏州天康生物科技有1547.00万元人剂的生产、
苏州市100.00设立限公司民币研发和销售
北京天马金信供应链10000.00万元供应链管
北京市100.00设立管理有限公司人民币理保健品研
华软金信科技（苏州）7380.36万元人
苏州市发及技术100.00设立有限公司民币咨询
项目投资、同一控香港特别投资咨询
金陵恒健有限公司1.00港元100.00制下企行政区和资产管业合并理广州津汇科技有限公软件和信同一控
司（原名：广州华津3000.00万美元广州市息技术服100.00制下企融资租赁有限公司）务业业合并深圳金信汇通科技有限公司（原名“深圳金5000.00万元人技术服务、深圳市100.00设立信汇通商业保理有限民币咨询等公司”）
北京奥得赛化学有限7000.00万元人化工产品非同一
北京市98.94公司民币生产销售控制下
88金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册资本地及注册业务性质地直接间接式企业合并非同一
武穴奥得赛化学有限1800.00万元人化工产品控制下
武穴市98.94公司民币生产销售企业合并非同一
沧州奥得赛化学有限15000.00万元化工产品控制下
沧州市98.94公司人民币生产销售企业合并非同一
武穴市久安化工有限2610.00万元人化工产品控制下
武穴市58.00公司民币生产销售企业合并
苏州苏海汇融科技有1000.00万元人科技推广
苏州市100.00设立限公司民币服务
北京海康得科技有限10000.00万元科技推广
北京市100.00设立公司人民币服务
（二）重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
北京奥得赛化1.06%-1864614.002936467.17学有限公司
山东天安化工1.95%-1096401.459143431.50股份有限公司
89金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
2.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京奥得赛化学有
246355285.07188410065.90434765350.97275358126.584304660.57279662787.15
限公司山东天安化工股份
247041549.98296508489.64543550039.62461524272.029989800.00471514072.02
有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京奥得赛化学有
319147924.22263430748.13582578672.35251899304.154564872.95256464177.10
限公司山东天安化工股份
219968264.42272100959.74492069224.16362301994.16362301994.16
有限公司
（2）损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润额流量额量北京奥得赛化
160731376.82-172844728.00-172844728.0023163009.09192871082.47-141133509.02-141133509.0223391479.10
学有限公司
90金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本期数上年同期数子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润额流量额量山东天安化工
196301140.56-56225715.43-56225715.4357908495.78280309967.762890072.872890072.8798167249.62
股份有限公司
91金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
八、政府补助
（一）本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助
其中：计入递延收益1065677.32
计入其他收益1535827.02
合计2601504.34
（二）涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益1795928.381065677.321927447.30
小计1795928.381065677.321927447.30（续上表）
本期冲减成本期冲减与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关
递延收益934158.40与资产相关
小计934158.40——
（三）计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额3463274.325755112.55计入营业外收入的政府补助金额
净额法下，冲减成本费用的金额净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧摊销减少的金额财政贴息对利润总额的影响金额
合计3463274.325755112.55
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
92金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
93金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
5、五（一）7、五（一）10、五（一）11、五（一）12及五（一）21之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资和长期应收款
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的26.40%（2024年12月31日：32.64%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
银行借款146744610.14146744610.14136754810.149989800.00
应付账款152940378.85152940378.85102890447.2530422445.8019627485.80
其他应付款23488640.6223488640.626891318.302967691.6313629630.69
94金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额一年内到期
4337859.134614400.794614400.79
的租赁负债
租赁负债7414263.627698511.385829185.101869326.28
小计334925752.36335486541.78251150976.4849209122.5335126442.77（续上表）上年年末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
银行借款271951458.90271951458.90271951458.90
应付账款132406629.60132406629.6085303591.4236945412.7210157625.46
其他应付款19559803.2219559803.224253499.8614687191.77619111.59一年内到期
4672303.234840282.644840282.64
的租赁负债
租赁负债928274.35935765.04935765.04
小计429518469.30429693939.40366348832.8252568369.5310776737.05
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2025年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本“附注五、（四）其他
1.外币货币性项目”。
95金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（四）金融资产转移
详见附注五、（一）3、应收票据及附注五、（一）5、应收款项融资的说明。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次第二层次公第三层次公公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
45136560.4045136560.40
金融资产
（1）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
结构性存款及理财45136560.4045136560.40
2.应收款项融资5128601.375128601.37
3.其他债权投资
4.其他权益工具投资602088.41602088.41
5.其他非流动金融资产3003000.003003000.00
持续以公允价值计量的资产总额45136560.408733689.7853870250.18
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。
（三）持续和非持续第二和第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采
96金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1.本公司的母公司情况
（1）本公司的母公司母公司母公司对对本公本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本司的持表决权比股比例例（%）
（%）
舞福科技集团有限公司北京市投资管理200000.00万元38.2938.29
（2）本公司最终控制方是张景明。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
（1）本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注五（一）10。
4.本公司的其他关联方情况
（1）本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系八大处科技集团有限公司同一实际控制人控制北京中晶海筑人居建设有限公司同一实际控制人控制
董事、监事及高级管理人员关键管理人员
（二）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）明细情况
1）采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
八大处科技集团有限公司出售债权85990000.00
北京中晶海筑人居建设有限公司装修款4085479.65
北京中晶海筑人居建设有限公司购买固定资产520170.80
2）出售商品和提供劳务的关联交易
97金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
关联方关联交易内容本期数上年同期数
奥得赛（沧州）销售有限公司销售商品5336486.73
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4249024.305426900.00
（三）关联交易情况
1.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款北京中晶海筑人居建
17633.79
设有限公司
小计17633.79
十二、股份支付
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额中层管理
骨干、核
心技术10275000.00（业务）人员
合计10275000.00
2.以权益结算的股份支付情况
布莱克一斯科尔期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法
(Black-ScholesModel)
在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完可行权权益工具数量的确定依据
成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
98金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2025年12月31日，本集团无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项1．本公司于2026年3月6日召开第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于收购山东莱恩光电科技股份有限公司67%股权暨签署＜股份转让协议＞的议案》，同意公司与徐一武、舒海涛、扈广阔、陈海涛、孙庆同等九人（以下合称“转让方”）签署《股份转让协议》，同意公司以32357.27万元收购转让方持有的标的公司莱恩光电67.411%的股权。
2．本公司于2026年4月11日召开第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于控股子公司关停部分生产线的议案》，决定关停控股子公司武穴奥得赛化学有限公司尚未完成改造的剩余生产线（主要涉及联苯单甲醛、邻氨基苯乙酮等产品）。关停原因系后续改造投入较大、周期较长、投入产出比较低，且受化工行业周期影响，部分产品市场需求减少、综合成本上升，公司连续出现亏损。本次关停后，公司将通过销售库存及委托加工等方式满足供货需求。
3．本公司于2026年4月11日召开第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于子公司股权内部转让的议案》。公司控股子公司北京奥得赛化学有限公司将其持有的沧州奥得赛化学有限公司100%股权以2025年11月30日净资产为定价依据，转让给公司（即母公司），转让价格为7085.10万元。本次交易为公司与控股子公司之间的内部股权转让，不导致公司合并报表范围发生变化，不构成关联交易及重大资产重组。
99金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
十五、其他重要事项
（一）终止经营
1.终止经营净利润
（1）明细情况南通市纳百园化工有限公司项目本期数上年同期数
营业收入1639010.36
减：营业成本260796.98
税金及附加1105929.051154604.41销售费用
管理费用2918793.622037912.63研发费用
财务费用50335.2380647.83
加：其他收益1082693.60815129.87投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益
信用减值损失-5400.63-23384.71资产减值损失
资产处置收益-12078980.44
营业利润-2997764.93-13182186.77
加：营业外收入57339.72
减：营业外支出7932.8647857.58
终止经营业务利润总额-3005697.79-13172704.63
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润-3005697.79-13172704.63加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
100金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
南通市纳百园化工有限公司项目本期数上年同期数
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计-3005697.79-13172704.63
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-3005697.79-13172704.63（续上表）福建力菲克药业有限公司项目本期数上年同期数
营业收入25537455.67
减：营业成本18821126.66
税金及附加526332.92
销售费用4005367.14
管理费用2698222.72
研发费用3167221.42
财务费用308317.43
加：其他收益470795.60投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益
信用减值损失310246.48
资产减值损失-273758.07
资产处置收益334.78
营业利润-3481513.83
加：营业外收入3.49
减：营业外支出406649.27
终止经营业务利润总额-3888159.61
减：终止经营业务所得税费用-10980.76
终止经营业务净利润-3877178.85加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）
101金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
福建力菲克药业有限公司项目本期数上年同期数
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计-3877178.85
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-935959.48（续上表）天津奥得赛新材料科技有限公司项目本期数上年同期数营业收入
减：营业成本税金及附加销售费用
管理费用1000.00研发费用财务费用
加：其他收益投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失资产处置收益
营业利润-1000.00
加：营业外收入1000.00
减：营业外支出终止经营业务利润总额
减：终止经营业务所得税费用
102金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
天津奥得赛新材料科技有限公司项目本期数上年同期数终止经营业务净利润加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计（续上表）苏州天马恒建健康科技有限公司项目本期数上年同期数营业收入
减：营业成本税金及附加销售费用
管理费用47221.77研发费用
财务费用440.29
加：其他收益19.02
投资收益-11197667.20净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失资产处置收益
营业利润-11245310.24
加：营业外收入8319885.15
减：营业外支出1046.10
103金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
苏州天马恒建健康科技有限公司项目本期数上年同期数
终止经营业务利润总额-2926471.49
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润-2926471.49加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计-2926471.49
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-2926471.49（续上表）合计项目本期数上年同期数
营业收入27176466.03
减：营业成本19081923.64
税金及附加1105929.051680937.33
销售费用4005367.14
管理费用2918793.624784357.12
研发费用3167221.42
财务费用50335.23389405.55
加：其他收益1082693.60128594.49
投资收益-11197667.20净敞口套期收益公允价值变动收益
信用减值损失-5400.63286861.77
资产减值损失-273758.07
资产处置收益-12078645.66
营业利润-2997764.93-27910010.84
104金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
加：营业外收入8378228.36
减：营业外支出7932.86455553.25
终止经营业务利润总额-3005697.79-19987335.73
减：终止经营业务所得税费用-10980.76
终止经营业务净利润-3005697.79-19976354.97加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计-3005697.79-19976354.97
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-3005697.79-17035135.60
2.终止经营现金流量
本期数上年同期数投资活项目筹资活动经营活动现动现金经营活动现投资活动现筹资活动现现金流量金流量净额流量净金流量净额金流量净额金流量净额净额额
纳百园-1914492.112150000.00-1319699.622200000.00-4132900.00
力菲克501439.02-3550411.50-2824214.37
恒建健康-79620.131.00-1985.19
合计-1914492.112150000.00-897880.73-1350410.50-6959099.56
（二）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为1个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）精细化工分部，生产及销售化工品；
（2）分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
105金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（1）2025年度及2025年12月31日分部信息列示如下：
项目精细化工分部合计
营业收入371952824.16371952824.16
营业成本390333548.44390333548.44
营业利润/亏损-235153849.17-235153849.17
（2）2024年度及2024年12月31日分部信息列示如下：
项目精细化工分部合计
营业收入515245625.15515245625.15
营业成本464751830.22464751830.22
营业利润/亏损-282947669.66-282947669.66
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
（1）账龄情况账龄期末数期初数
1年以内75105397.9068330273.07
1-2年246144.68259154.31
2-3年258522.07201776.69
3-4年201776.693062224.65
4-5年3062224.65441653.80
5年以上6275703.245879687.10
账面余额合计85149769.2378174769.62
减：坏账准备10760808.3911012742.32
账面价值合计74388960.8467162027.30
106金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）坏账准备计提情况
1）类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备9108622.3510.709108622.35100.00
按组合计提坏账准备76041146.8889.301652186.042.1774388960.84
其中：应收化工及贸
76041146.8889.301652186.042.1774388960.84
易客户
合计85149769.23——10760808.39——74388960.84（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备9055499.7911.589055499.79100.00
按组合计提坏账准备69119269.8388.421957242.532.8367162027.30
其中：应收化工及贸易客
69119269.8388.421957242.532.8367162027.30
户
合计78174769.62——11012742.32——67162027.30
2）采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合33684033.231652186.044.90
关联方组合42357113.65
小计76041146.881652186.042.17
3）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内32838418.02985152.543.00
107金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年204476.7855208.7327.00
2-3年39677.1116664.3942.00
3-4年57281.2650980.3289.00
4-5年15053.6115053.61100.00
5年以上529126.45529126.45100.00
小计33684033.231652186.04——
（3）坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收回或转核期末数计提其他其他回销单项计提
9055499.7980625.4627502.909108622.35
坏账准备按组合计
提坏账准1957242.53319140.98543572.0180625.461652186.04备
合计11012742.32319140.9880625.46543572.01108128.3610760808.39
（4）应收账款金额前5名情况应收账款账占应收账款期末余单位名称应收账款坏账准备
面余额额合计数的比例（%）
山东天安化工股份有限公司42261103.6249.63
山东鑫星新材料科技有限公司5882000.006.91235280.00
常州弘景化工科技有限公司5176964.876.08207078.59
泰兴市森爱进出口有限公司3105200.003.65124208.00
山东正典新材料有限公司2748793.533.23109951.74
小计59174062.0269.5676518.33
2.其他应收款
（1）款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并范围内关联方往来552693908.44470068848.76
股权转让款79453053.0684996035.05
108金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
款项性质期末数期初数
其他单位往来12759091.7311910705.57
预付股权收购款20000000.00
押金、保证金1505042.79934604.11
备用金634454.44661070.84
应收出口退税290159.47296417.87
账面余额合计667335709.93568867682.20
减：坏账准备92101350.9591013705.58
账面价值合计575234358.98477853976.62
（2）账龄情况账龄期末数期初数
1年以内255935641.38139352482.03
1-2年7088203.43242470297.87
2-3年222616069.87117066439.29
3-4年117062339.2731942802.08
4-5年31960565.1236633129.09
5年以上32672890.861402531.84
账面余额合计667335709.93568867682.20
减：坏账准备92101350.9591013705.58
账面价值合计575234358.98477853976.62
（3）坏账准备计提情况
1）类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备87090939.2813.0587090939.28100.00
按组合计提坏账准备580244770.6586.955010411.670.86575234358.98
其中：
109金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
应收押金和保证金1003008.190.15151792.8515.13851215.34
应收员工备用金、应收
出口退税款及合并范围553602566.0082.96553602566.00内关联方往来应收单位往来款及股权
25639196.463.844858618.8218.9520780577.64
款
合计667335709.93——92101350.95——575234358.98（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备92018823.8816.1886471084.9693.975547738.92
按组合计提坏账准备476848858.3283.824542620.620.95472306237.70
其中：
应收押金和保证金855977.440.15721803.7984.33134173.65
应收员工备用金、应收出
口退税款及合并范围内471010381.1282.80471010381.12关联方往来
应收其他款项4982499.760.883820816.8376.681161682.93
合计568867682.20——91013705.58——477853976.62
2）重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据欠款时金华永银商间较长务服务合伙
41893394.6139086286.5239088645.7239088645.72100.00且款项
企业（有限合收回存
伙）在较大
110金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据不确定性欠款时间较长余江县银希且款项投资管理中
40901285.3938160654.5638163052.2938163052.29100.00收回存
心（有限合在较大
伙）不确定性
小计82794680.0077246941.0877251698.0177251698.01————
（4）坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4542620.6286471084.9691013705.58期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提467791.05619854.321087645.37本期收回或转回本期核销其他变动
期末数5010411.6787090939.2892101350.95
（5）本期计提、收回或转回的坏账情况本期增加本期减少项目期初数收回或转核期末数计提其他其他回销单项计提坏
86471084.96619854.3287090939.28
账准备
111金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本期增加本期减少项目期初数收回或转核期末数计提其他其他回销按组合计提
4542620.62467791.055010411.67
坏账准备
合计91013705.581087645.3792101350.95
（6）其他应收款金额前5名情况占其他应期末账面余收款期末坏账准单位名称款项性质账龄额余额的比备例（%）山东天安化工股合并范围内
220938739.121年以内33.11
份有限公司关联方往来华软金信科技（苏合并范围内1年以内、1-2
207468324.7531.09
州）有限公司关联方往来年、2-3年北京奥得赛化学合并范围内1-2年、2-3年、
116310279.0517.43
有限公司关联方往来3-4年余江县永银投资2-3年、3-4年、管理中心（有限合股权转让款39088645.724-5年、5年以5.8639088645.72伙）上
余江县银希投资2-3年、3-4年、管理中心（有限合股权转让款38163052.294-5年、5年以5.7238163052.29伙）上
小计——621969040.93————77251698.01
112金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
3.长期股权投资
（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1674693988.581116252009.82558441978.761664693988.58967835203.36696858785.22
对联营、合营企业投资338205.61338205.61447609.89447609.89
合计1675032194.191116252009.82558780184.371665141598.47967835203.36697306395.11
（2）对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加减少其减值账面余额计提减值准备账面余额准备投资投资他准备北京天马金信供应链管理有
100000000.00100000000.00
限公司天合（香港）投资有限公司197917500.00197917500.00
苏州天康生物科技有限公司11370000.0011370000.00
山东天安化工股份有限公司9840000.009840000.00
北京奥得赛化学有限公司1345566488.58967835203.36148416806.461345566488.581116252009.82
苏州苏海汇融科技有限公司10000000.0010000000.00
113金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
小计1664693988.58967835203.3610000000.00148416806.461674693988.581116252009.82
（3）对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业
上海怡松田化学科技有限公司447609.89-109404.28
合计447609.89-109404.28（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业
上海怡松田化学科技有限公司338205.61
合计338205.61
114金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（二）母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入333826338.28328679764.34438341409.37429219119.34
其他业务收入306320.00451450.56317518.07451450.56
合计334132658.28329131214.90438658927.44429670569.90
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-109404.28-52390.11
处置长期股权投资产生的投资收益5445587.72
交易性金融资产在持有期间的投资收益7251796.157394779.53
处置其他非流动金融资产取得的投资收益560000.00
承兑汇票贴现息-1287944.71-1208574.90
合计6414447.1611579402.24
十七、其他补充资料
（一）非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-536002.99的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1231379.60
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
7892085.43
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回567260.40
115金陵华软科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目金额说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8891335.75其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计263386.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6484.25
少数股东权益影响额（税后）-77238.99
归属于母公司所有者的非经常性损益净额334141.43
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
-28.25-0.32-0.32利润扣除非经常性损益后归属于
-28.29-0.32-0.32公司普通股股东的净利润
116
沪公网安备31011802005267号
