上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

上海加冷松芝汽车空调股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月26日

1上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人 CHENHUANXIONG、主管会计工作负责人陈睿及会计机构负责人（会计主管人员）陈睿声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司存在汽车行业变化、汽车热管理行业以及储能电站电池热管理行业

竞争、新能源汽车市场及政策变化、客户经营情况变化或预期订单无法达成、

技术迭代和人才流动、大宗原材料价格波动等风险。敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以626230200股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................30

第五节环境和社会责任...........................................44

第六节重要事项..............................................46

第七节股份变动及股东情况.........................................61

第八节优先股相关情况...........................................67

第九节债券相关情况............................................68

第十节财务报告..............................................69

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

（四）在其他证券市场公布的年度报告。

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释义释义项指释义内容

本报告期指2023年1月1日-2023年12月31日本报告期末指2023年12月31日

本公司、公司、上市公司、本上市公指上海加冷松芝汽车空调股份有限公司

司、松芝股份上海加冷松芝汽车空调股份有限公司董事会指

第五届董事会及第六届董事会上海加冷松芝汽车空调股份有限公司监事会指

第五届监事会及第六届监事会上海加冷松芝汽车空调股份有限公司股东大会指股东大会

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中兴财光华会计师事务所（特殊普通会计师指

合伙）

《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作《规范运作指引》指指引》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》《上海加冷松芝汽车空调股份有限公《公司章程》指司公司章程》

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称松芝股份股票代码002454股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称上海加冷松芝汽车空调股份有限公司公司的中文简称松芝股份

公司的外文名称（如有） SONGZ AUTOMOBILE AIR CONDITIONING CO. LTD公司的外文名称缩写（如SONGZ

有）

公司的法定代表人 CHENHUANXIONG注册地址上海市莘庄工业区华宁路4999号注册地址的邮政编码201108公司注册地址历史变更情况无办公地址上海市莘庄工业区颛兴路2059号办公地址的邮政编码201108

公司网址 www.shsongz.com.cn

电子信箱 shstock@shsongz.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈睿联系地址上海市莘庄工业区颛兴路2059号

电话021-52634750

传真021-54429631

电子信箱 chenrui@shsongz.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.szse.cn

《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况统一社会信用代码913100007385475125

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2号万通金融中心 A座 24层

签字会计师姓名汪小刚、卢霞公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）4758217908.694225012997.3812.62%4123694228.02归属于上市公司股东

99835844.9894892870.225.21%112575571.29

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益56691650.7355547985.422.06%55320111.71

的净利润（元）经营活动产生的现金

368377527.85151761627.56142.73%562787266.65

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.160.156.67%0.18

股）稀释每股收益（元/

0.160.156.67%0.18

股）加权平均净资产收益

2.63%2.51%0.12%3.06%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）7372277475.847046471182.134.62%6928215646.41归属于上市公司股东

3834646870.633751339959.882.22%3688620231.78

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1069133056.251247547249.251362765846.121078771757.07归属于上市公司股东

47196527.5240771836.9419311586.08-7444105.56

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益39258342.7027146170.268157814.28-17870676.51的净利润经营活动产生的现金

-102229075.89228185880.17-23793848.77266214572.34流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-401050.70-369292.19-3375979.12减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

13518831.0621361790.6139641779.72

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

3781841.903444130.0910388104.42

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理

27702092.4824959390.1726263270.73

资产的损益单独进行减值测试的

12579780.993009953.77

应收款项减值准备转

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回

债务重组损益10000.00除上述各项之外的其

-447813.99-557550.19-1267415.41他营业外收入和支出

减：所得税影响额8820545.698772448.4910816023.04少数股东权益影

4778941.803731088.973578277.72响额（税后）

合计43144194.2539344884.8057255459.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

公司所处的行业为汽车零部件制造行业，受下游汽车整车行业发展情况影响较大。此外，公司的电池热管理业务板块下游行业为储能行业。上述行业在报告期内的发展情况如下：

一、2023年汽车行业发展情况

2023年，我国的汽车行业发展迅速，成绩亮眼，全年产销量分别实现了3016.1万辆和3009.4万辆，同比增长11.6%

和12%，创历史新高。其中，在国内强大的消费市场促进下，乘用车产销量分别完成了2612.4万辆和2606.3万辆，同比增长9.6%和10.6%；商用车产销量分别完成了403.7万辆和403.1万辆，同比增长26.8%和22.1%；在客车领域，我国客车行业有所复苏，产销量分别完成了49.8万辆和49.2万辆，同比增长22.5%和20.6%，尤其轻型客车产销增速较为明显。报告期内，我国的新能源汽车行业继续保持快速发展势头，产销量分别完成了958.7万辆和949.5万辆，同比增长35.8%和37.9%，市场渗透率达到31.6%。此外，2023年是我国汽车出口的重要年份，全年共实现整车出口491万辆，同比增长57.9%，其中新能源汽车出口120.3万辆，同比增长77.6%，成为我国汽车行业发展的重要引擎。

在政策层面，我国将继续落实车购税减免等优惠政策，开展好公共领域车辆全面电动化试点和新能源汽车下乡活动，积极扩大新能源汽车消费，保持产业稳定运行。同时，我国将进一步加大车用芯片、全固态电池、高级别自动驾驶等技术攻关，进一步提升产品市场竞争力。预计需求和政策的共同带动下，2024年新能源汽车行业将进一步发展。

二、2023年储能行业发展情况

2023年，我国储能行业继续保持快速发展势头，市场竞争加剧态势明显。报告期内，我国新增投运新型储能装机规模为

21.5GW/46.6GWh，功率和能量规模同比增长均超 150%。截止 2023 年底，我国已投运的电力储能项目累计装机达到

86.5GW，同比增长 45%，其中新型储能累计装机规模为 34.5GW/74.5GWh。在政策层面，国家和各地区均推出多项储能直

接和间接相关政策，在总体规划布局、瞄准示范推优、聚焦管理规范、探索和完善市场规则及定价机制等多个方面发力，促进储能行业的健康发展。由于行业发展较快，产业链各环节产能扩张速度较快，导致行业竞争日益白热化，因此，部分优质储能行业企业开始布局海外市场，获得海外主要市场和客户订单。预计2024年，储能行业将继续保持快速发展，同时对储能产业的高质量发展提出更高的要求。只有通过技术与模式创新，提升企业核心竞争力，才能在激烈的市场竞争中稳步发展进步。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

公司专业从事移动式热管理相关产品的研发、生产和销售，是国内汽车热管理相关产品的领导企业之一。公司的产品覆盖范围较为全面，已广泛应用于大中型客车、乘用车、专用车、货车、轻型客车、轨道车及冷冻冷藏车等各类车辆。此外，公司近年来进一步拓展储能温控领域业务，从事储能电站电池热管理产品的研发、生产和销售。

一、公司各业务板块的相关业务和产品具体如下：

1、大中型客车热管理业务板块相关产品

在大中型客车热管理业务板块，公司的产品主要包括大中型客车空调和新能源客车电池热管理系统产品：

常规客车空调系统新能源客车空调系统群置式电池热管理系统顶置式电池热管理系统二氧化碳热泵空调系统

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2、小车热管理业务板块相关产品

在小车热管理业务板块，公司的产品主要包括传统/新能源车热管理系统、空调箱、前端冷却模块、阀岛等热管理总成和模块产品，以及冷凝器、散热器、电池冷却器等热管理关键零部件。所覆盖车型包括乘用车、商用车和工程机械等：

新能源汽车热管理系统热泵空调系统前端冷却模块空调箱

热管理集成模块冷凝器散热器水冷冷凝器/电池冷却器

3、轨道交通空调业务板块

在轨道交通空调业务板块，公司的主要产品为各类型轨道车辆空调产品，目前已涵盖包括 160km 动车组、地铁车辆、有轨电车以及常规轨道车辆等车型：

复兴号时速160公里动力集中电市域铁路空调机组城轨地铁空调机组动车组空调

4、冷冻冷藏机组业务板块

在冷冻冷藏机组业务板块，公司已打造“双品牌+四大产品平台”品牌和产品架构，产品覆盖包括非独立式燃油车制冷机组、新能源电动机组、特种专用制冷机组、独立式制冷机组等：

独立式制冷机组非独立式燃油车制冷机组新能源电动机组特种专用制冷机组

5、汽车空调压缩机业务板块

在汽车空调压缩机业务板块，公司的产品包括适用于大中型客车、新能源乘用车/MPV/重卡/轻卡/皮卡、电池热管理等各领域的电动压缩机，以及高电压平台电动压缩机：

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高电压平台电动压缩机大中型客车电动压缩机

6、电池热管理业务板块

在电池热管理业务板块，公司已升级迭代开发商用车（重卡、工程机械等）热管理系统和液冷式储能电站电池热管理系统。全新开发并量产卧式 3-6kw，立式 50-70kw 等多个新型储能电站热管理产品。

液冷式储能电站电池热管理系统商用车电池热管理系统

二、相关业务模式

1、销售模式

公司的大中型客车热管理业务板块、轨道交通空调业务板块、冷冻冷藏机组板块主要存在“标配模式”和“终端模式”两种经营模式。针对公交公司、客运公司、地铁公司、大型物流公司等最终客户市场，该类客户更为关注整车零部件的品牌、性能、质量、售后服务的个性化、及时性、便捷性和完善性。公司具有技术先进、售后服务网络完善、产品质量稳定等特点，采用“终端模式”可以增加客户对公司的了解和认知，更好地为客户提供优质的产品和服务，从而在公交公司、地铁公司、大型物流公司市场上占有较大份额。针对主机厂等客户，公司主要采用“标配模式”为客户提供大批量、标准化的大中型客车热管理产品、轨道交通空调产品和冷冻冷藏机组产品。此外，大中型客车热管理业务板块、冷冻冷藏业务板块也存在经销商销售模式，公司开发国内外区域经销商，由经销商在指定区域内销售或代理销售公司的相关产品。

由于小车热管理产品、汽车空调压缩机产品、电池热管理产品具有大批量、标准化程度高、技术含量高等特点，公司在小车热管理业务板块、汽车空调压缩机业务板块和电池热管理业务板块主要采用“标配模式”。销售渠道有两种，一为直接向整车制造商或储能系统集成商或储能电池厂商销售，二为通过整车制造商的一级供应商间接向整车制造商销售。

2、生产模式

公司主要采取“以销定产”的模式组织生产。公司在收到客户的具体订单需求后，组织生产部门进行生产，并根据客户指令配送到指定地点。

3、采购模式

公司每年与供应商签署年度采购框架合同，确定年度采购价格、交货方式等主要采购条款。在具体经营过程中，公司会根据客户订单以及库存情况确定具体采购订单，并要求供应商根据年度采购框架合同执行具体采购订单。

三、主要业务产能使用情况

报告期内，公司的产能状况基本可以满足目前订单需求。为了满足客户在未来几年的订单需求和量产计划，公司也在根据项目进展逐步设立新的生产基地或在现有基地新增产能。考虑到业务发展速度以及客户项目量产周期，公司目前主要采取轻资产运营的模式进行后续生产基地投入，以提高资产运营效率和保证后续经营需要。

报告期内整车制造生产经营情况

□适用□不适用

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报告期内汽车零部件生产经营情况

□适用□不适用产量销售量与上年同比增与上年同比增本报告期上年同期本报告期上年同期减减按零部件类别大中型客车空

3.45万台3.68万台-6.25%3.44万台3.06万台12.39%

调独立式电池热

1.76万台0.93万台89.13%1.26万台1.00万台26.01%

管理系统小车空调冷凝

415.73万台540.32万台-23.06%445.7万台543.78万台-18.04%

器小车空调箱总

320.13万套270.09万套18.53%292.99万套246.58万套18.82%

成按整车配套大中型客车空

3.60万台3.68万台-2.17%3.54万台3.06万台15.65%

调

乘用车冷凝器210.06万台504.91万台-58.40%216.52万台511.85万台-57.70%乘用车空调箱

266.36万套220.44万套20.83%242.49万套206.59万套17.38%

总成

商用车冷凝器199.38万台30.46万台554.55%224.37万台27.55万台714.41%商用车空调箱

47.41万套37.88万套25.16%40.56万套29.73万套36.42%

总成工程机械冷凝

6.29万台9.97万台-36.89%4.81万台4.39万台9.60%

器工程机械空调

6.35万套11.77万套-46.07%9.95万套10.26万套-3.07%

箱总成按售后服务市场其他分类

同比变化30%以上的原因说明

□适用□不适用

1、报告期内，独立式电池热管理系统产品生产量为1.76万台，较上年增长89.13%，主要系由于部分订单已经完成生产

尚未交付所致；

2、报告期内，乘用车冷凝器产量为210.06万台，较上年下降58.40%，主要系由于部分客户的在手车型销量下滑所致；

3、报告期内，乘用车冷凝器销量为216.52万台，较上年下降57.70%，主要系由于部分客户的在手车型销量下滑所致；

4、报告期内，商用车冷凝器产量为199.38万台，较上年增长554.55%，主要系由于商用车冷凝器客户订单增加所致；

5、报告期内，商用车冷凝器销量为224.37万台，较上年增长714.41%，主要系由于商用车冷凝器客户订单增加所致；

6、报告期内，工程机械冷凝器产量为26.29万台，较上年下降36.89%，主要系由于根据客户订单情况消耗部分库存所致；

7、报告期内，工程机械空调箱总成产量为6.35万台，较上年下降46.07%，主要系由于根据客户订单情况消耗部分库存所致。

零部件销售模式公司开展汽车金融业务

□适用□不适用公司开展新能源汽车相关业务

□适用□不适用

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新能源汽车整车及零部件的生产经营情况

单位：元产品类别产能状况产量销量销售收入

新能源客车空调2.07万套2.28万套765174804.58

新能源汽车冷凝器65.75万套69.29万套87484910.87

新能源汽车空调箱103.00万套99.37万套742524274.52

新能源电动压缩机4.98万个4.74万个49897701.18独立式电池热管理系

1.63万套1.16万套89369366.73

统

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

（一）技术与研发优势

公司采取多种举措，持续完善、优化研发资源和手段，打造可持续的技术竞争力。

在研发机构和人员方面：建立并持续完善以研究院为领导、各地分子技术中心为支撑的研发组织架构；研究院主导进行

共性技术研究和核心零部件开发，技术中心主导进行贴近客户的应用技术开发。针对公司三大产品领域，从前瞻技术、应用技术、虚拟分析、试验技术等方面，全方位打造核心技术能力。目前，公司技术团队拥有各类技术人员约500人，其中技术专家和资深技术人员占比达15%，5年以上热管理产品开发经验人员占比达50%。核心技术团队及人员数量基本保持稳定、团队整体能力稳步发展，技术开发成果的应用效率持续提升。继续依托“加冷松芝院士专家工作站”、“上海新能源汽车空调工程技术研究中心”、“松芝――交大人才培养产学研联合实验室”等平台开展多个产学研合作项目，从而借助外部资源了解行业前沿技术，并对热管理技术预研工作进行有效补充。

在研发体系、流程和经验积累方面：经过多年努力，建成了遵守国际汽车标准、符合松芝特点的产品开发流程（SPDP）、并基本实现对集团公司研发体系的全覆盖，从而有效保障开发过程和质量。持续完善产品设计标准和规范，大力推行基于标准的模块化设计；截至2023年年底，累计完成企业技术标准约260项。持续积累设计经验，完善经验教训数据库，累计形成相关数据条目近千项。积极建立自主知识产权；截至2023年年底，累计授权专利达594项，当年新增专利申请

65项。

在研发软件方面，公司研究院将所采购的70余套商用软件10余套自研软件相结合，为设计过程提供了可靠的虚拟评价方法。已形成并不断完善从整车、系统、总成到零部件的仿真能力，现已作为技术开发过程中的必须步骤，被纳入产品开发流程中；从而极大地提高设计效率，规避设计风险。FMEA、LIMS 等专业设计管理软件的持续推广，进一步规范了开发过程。目前公司每年用于新购、升级研发软件的投入超过200万元，从软件方面有力保障了技术优势的持续性。

在研发硬件方面，根据公司的技术和产品发展规划，持续提升验证能力。在确保现有试验设备完好率和利用率的基础上，根据业务发展需要，2023年新增了空调箱性能试验室、散热器可靠性试验设备、多通道风量测试设备等多套大、中型试验设备；并基本建成前端冷却模块的性能和可靠性验证能力。完成了客车空调性能试验台、轨交空调性能试验台等关键设备的升级改造，以更好满足不断升级的客户需求。通过了比亚迪、一汽红旗、上汽通用、通用五菱等客户对试验室的复审或扩项审核。基于环模风洞等先进设备，持续为上汽大众、上汽通用、Stellantis、蔚来汽车等多家主机厂提供测试服务。

在上述举措的支撑下，公司的技术开发能力得到持续提升、产品持续迭代升级、技术竞争力得到持续发展，并获得自主、合资品牌客户的广泛认可。

（二）销售模式优势

绝大多数汽车零部件企业采用的销售模式是“标配模式”，即将产品直接销售给整车厂商，为整车厂商提供配套的零部件。与此不同，公司大中型客车热管理业务板块采取“标配模式”和“终端模式”并重的策略。一方面从最终客户入手，发展“终端模式”，另一方面，公司的小车热管理业务板块以及大中型客车热管理板块部分子公司主要采取“标配模式”进行经营。报告期内，公司继续扩大标配客户群体，提高对标配客户的研发、服务能力，稳定标配地位，保证标配业务的顺利开展。公司是国内极少数同时具备“终端模式”和“标配模式”的移动式热管理产品供应商。此外，公司在部分

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业务板块和区域也会采取经销商或代理商的业务模式以迅速打开市场。多元化的销售模式体现了公司业务能力的反应速度和柔性，适应了不同业务发展的需要。

（三）质量和品牌优势

公司下游客户大部分为国内知名的整车厂商及要求较高的终端客户，对产品质量标准的要求一般高于行业标准。公司拥有业内一流的检测设备，为产品质量提供了可靠的保障。面对最终用户的“终端模式”，使公司与最终用户建立了紧密的联系，通过售前了解最终用户需求、设计取得最终用户确认、生产取得最终用户认可、售后及时解决问题等贴身服务，松芝品牌在最终用户中广泛传播，公司获得了众多奖项。松芝的品牌影响力及市场形象，已成为公司与其他企业竞争的重要优势之一。尤其在储能电站电池热管理产品领域和车用电池热管理产品领域，公司在汽车空调和电池热管理领域的品牌优势和产品质量优势，使公司获得了客户的广泛认可。

（四）优质客户资源优势

在大中型客车热管理业务领域，公司经过多年的经营和积累，掌握了众多优质的“标配”客户——整车制造商和“终端”客户——公交公司、长途客运公司、长途旅游公司和团体客户。整车制造商客户约100多家，包括比亚迪、宇通客车、金龙客车、金旅客车、安凯客车、北汽福田、保定长安客车、中通客车、一汽客车（无锡）、银隆客车、苏州金龙、中车时代等。“终端”客户超过330家，包括：北京公交、上海巴士、天津公交、杭州市公共交通总公司、广东省汽运集团、苏州客运、重庆交运、成都公交、广州公交公司、深圳公共交通集团和武汉市公共交通集团等。综上，公司在大中型客车市场拥有的430多家长期客户，大多为行业内的优质客户资源，为公司盈利的稳定性和连续性提供了坚实的客户基础。

在小车热管理业务领域，公司坚持商乘并举的经营思路，逐步提高客户和订单质量，已经进入部分国际车企和国内一线车企供应商体系，在乘用车方面包括大众、本田、通用、福特、标致、上汽通用五菱、比亚迪、蔚来、江淮汽车、上汽集团、广汽集团、长安汽车等；在商用车方面包括江淮汽车、北汽福田、东风柳汽、陕重汽、中国重汽等；在工程机械

方面包括三一集团、徐工机械、山东临工等。

报告期内，公司进一步开拓储能电站电池热管理系统领域的业务，已进入宁德时代、比亚迪、远景能源等客户的供应商体系，并进入量产阶段，同时，公司也在进一步开拓其他该领域客户市场。

（五）销售及售后服务网络优势

公司在全国设立了30多家销售网点，300多名销售人员及售后服务人员，营销网络分布在全国各主要省市。健全的营销网络为公司与客户建立了畅通的沟通渠道，公司可在第一时间了解客户需求，为公司新产品研发提供方向，把握市场先机，将客户需求及时转化为订单，提升公司市场份额，进一步提高公司品牌知名度。

商用车热管理产品业务的售后服务具有紧急、全天候、全年无休、问题复杂、工作琐碎等特点，对商用车热管理产品生产企业的技术、网点建设、管理水平及信息系统要求非常高。公司经过多年悉心培育和资金投入，已在全国30多个省、自治区建立了19个安装服务中心和440多个特约维修网点，在全球多个国家设有售后办事处，培养了数百名技术精湛、经验丰富的售后服务人员，为客户提供“全年365天24小时”免费贴身服务。

为了进一步开拓国际市场，公司已初步建立覆盖东南亚、南亚、南美、北欧以及中东地区的售后服务网络，为进一步开拓国际市场，为国际客户提供优质产品及完善的售后服务打造坚实的基础。同时，由于目前储能电站电池热管理产品订单也涉及欧美相关国家，海外售后服务网络的完善也有助于储能电站电池热管理相关业务的开拓。

完善的营销及售后服务网络，优秀的营销能力和售后服务为公司树立了良好的品牌形象，对提高公司的产品销售及市场竞争力具有重要作用，也为公司拓展包括储能电站电池热管理业务奠定了良好的服务网络基础。

（六）自我配套优势

公司自成立以来不断进行技术研发，利用规模生产优势，大幅降低成本，将重要零部件从外部采购逐步转为内部自制，一来降低产品成本，二来通过对重要零部件的自主研发、生产，有利于把握重要零部件质量并对整个热管理系统进行优化。公司已经陆续完成压缩机、电子控制系统、风机、注塑件、各类配管等重要零部件的自制。由于规模经济优势，公司强大的自我配套能力可以有效降低成本，提高产品系统性能，提升公司产品竞争力。

（七）管理优势

15上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

公司已经按照现代企业制度建立了较为完善的公司治理结构，先进、科学的企业管理制度，良好的激励机制，具有较高的现场生产管理水平。公司还十分注重企业文化的建设，目前公司已经形成了一整套具有现代企业管理思想的企业文化理念体系，已具有较强的企业凝聚力。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，我国宏观经济克服内外部压力和困难，总体持续好转，高质量发展持续推进。汽车行业发展迅速，新能源汽车

产销量再创新高，整车出口高速增长，但是价格战升级，行业竞争加剧，也给行业内的企业带来较大压力。在这样的环境下，公司全体员工在董事会的领导下，坚持2023年经营方针不动摇，及时洞悉行业发展趋势，紧抓行业发展机遇，持续加大研发投入，对外积极开拓市场和客户，获取新项目新订单的同时保证订单及时交付；对内着力提升效率和质量，采取多种措施降本增效，提高资产质量，取得预期成效。报告期内，公司实现销售收入47.58亿元，同比增长12.62%；

实现归属母公司股东的净利润9983.58万元，同比增长5.21%。

（一）大中型客车热管理业务板块

报告期内，我国的大中型客车行业在宏观经济形势向好以及海外订单拉动的背景下有所复苏，但是由于各地公共交通方面的财政支出有限，国内公共交通方面的需求处于历史较低水平。公司坚持“国内稳增长，海外新提速”的经营方针。

在国内市场方面，公司聚焦优势一二线城市市场并持续向三四线城市渗透；在海外市场方面，公司凭借纯电动大中型客车空调成熟产品的先发优势，巩固东南亚、拉美地区的市场，向北美、欧洲等高端市场延伸，同时着力打造海外服务体系，助力海外业务发展。在国内外市场的综合推动下，公司在大中型客车热管理行业的市场占有率进一步提升。在技术创新方面，公司承接的国家科技部十四五重点研发项目《宽温域高效热泵空调项目》获得重要突破，开发完成新一代全平台整车热管理产品并投入市场，持续优化提升二氧化碳热泵空调产品，为客户提供更多优质产品；在降本增效方面，公司采取多种措施降低售后服务费用，优化资产质量，优化产品成本，提高产品竞争力。

未来，公司将继续深耕战略客户，快速开拓新市场，提升国内外售后服务能力，持续降本增效，提升产品性能和质量，做好团队建设，实现公司大中型客车热管理业务的长期稳步发展。

目前，公司大中型客车热管理业务板块所属三个生产基地的总产能接近95000套/年，相关产能可以在不同产品间切换使用，足以满足行业对大中型客车热管理产品的需求。

（二）小车热管理业务板块

报告期内，小车热管理业务板块坚持“转型升级、行稳致远、打造企业可持续竞争力”的经营方针，抓住新能源乘用车和国内整车出口迅速增长的机遇，深耕聚焦重点市场，主动应对部分车型短期内订单激增的需求，保证高质量交付，获得市场和客户的广泛认可。

在市场开拓方面，公司聚焦战略客户和重点市场，紧抓行业发展机遇，全面进入合资品牌车企（包括大众、本田、福特、通用等），持续深耕扩大一线自主品牌车企（包括比亚迪、蔚来汽车、奇瑞华为、长安阿维塔、江淮华为、上汽集团、广汽、北汽、一汽红旗、上汽通用五菱、长安汽车、东风汽车、江淮汽车等），广泛获取新能源乘用车客户和项目。在商用车、工程机械市场方面，公司继续稳固优质客户份额，保持行业领先优势，配套包括江淮汽车、东风柳汽、一汽解放、北汽福田、三一集团、徐工机械、依维柯等客户。报告期内，小车事业部累计获得新增业务订单超过30亿元，其中新能源汽车项目占比超过60%，为后续数年的业务发展奠定了坚实基础。

在生产交付方面，小车事业部坚持属地化生产战略，贯彻精益生产理念，着力于完善生产制造体系及国内产能布局，加强了区域化客户制造配套能力的建立及核心产品的垂直整合能力，在原有生产基地的基础上，新增武汉生产基地、南昌生产基地，加强协同配合，实现计划内量产项目的顺利达产和稳定供货，获得了客户的一致认可。目前，小车事业部下辖11个生产基地，冷凝器产能为800万套/年，空调箱产能为500万套/年，蒸发器产能为550万套/年，暖风芯体产能为430万套/年，水箱产能为60万套/年，电池冷却器产能为20万套/年，前端冷却模块产能为60万套/年。

在研发投入方面，小车事业部技术团队内外协同、快速响应，在加大前瞻技术开发的同时，深入参与重点项目竞标和开发工作，顺利完成包括前端冷却模块、热泵空调等产品的开发，拓展丰富产品型谱，持续提升产品技术能力。

（三）轨道交通空调业务板块

16上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，轨道交通业务板块以重点区域市场和重点主机厂突破为抓手，加大市场开拓力度，为后续业务的滚动发展创造了有利条件。在内部管理方面，通过资源整合，有针对性地继续加大对新技术和新材料的研发力度，提高产品质量和性能，开发具有市场潜力的产品，并坚持降本增效，为后续订单交付做好技术和产品储备。

（四）冷冻冷藏机组业务板块

报告期内，我国冷冻冷藏机组市场进入恢复阶段，冷机需求较2022年增长5%左右，为行业内企业带来了一定新增订单。

公司的冷冻冷藏机组业务板块抓住行业发展以及海外订单需求增加的机遇，持续扩大销量和市场份额，销量超过5500台，比去年同期增长超过 40%。事业部内部秉承“双品牌+四大平台”规划，加大产品研发投入，积极消化吸收 Lumikko机组技术并实现部分主力机组的国产化，坚持降本增效，持续提升产品综合竞争力。

（五）汽车空调压缩机业务板块

2023年是公司汽车空调压缩机业务独立核算和运营的第一年。压缩机事业部在新的团队带领下，加大对电动压缩机平台

产品的研发力度，加大产线投入提高产能，重塑优化供应链，积极对接目标客户获得订单和新项目。报告期内，公司的电动压缩机产品销量超过3.7万个，较上年增长超过40%。

（六）电池热管理业务板块

2023年是公司电池热管理业务板块独立核算和运营的第一年。电池热管理事业部抓住商用车电动化和储能行业发展契机，

加大研发投入，提高产品平台化水平，深耕包括宁德时代、比亚迪等重点头部客户的同时着力开发高潜客户，提升工艺能力，充分利用现有产能，实现对多个客户的量产交付。后续公司将继续在电池热管理行业加大投入，提高项目开发效率，大力度降本增效，让该业务板块能长期健康发展。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

4758217908.64225012997.3

营业收入合计100%100%12.62%

98

分行业

4336368334.13897325008.9

制造业91.13%92.24%11.27%

32

其他421849574.568.87%327687988.467.76%28.74%分产品

大中型客车热管1190318828.6

25.02%928946737.7121.99%28.14%

理产品0

2586674830.72634711983.2

小车热管理产品54.36%62.36%-1.82%

30

汽车零配件232701853.694.89%131335944.573.11%77.18%

轨道交通空调52243853.411.10%24489986.410.58%113.33%

冷冻冷藏机组121082105.282.54%73576552.721.74%64.57%电池热管理系统

153346862.423.22%104263804.312.47%47.08%

产品

其他421849574.568.87%327687988.467.76%28.74%分地区

4536837361.04051320644.7

境内95.35%95.89%11.98%

81

境外221380547.614.65%173692352.674.11%27.46%分销售模式

17上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

433636833373367137

制造业13.90%11.27%13.01%-1.33%

4.133.81

421849574.234240853.

其他44.47%28.74%49.70%-7.78%

5633

分产品

大中型客车热119031882947027307.

20.44%28.14%39.88%-6.68%

管理产品8.6074小车热管理产258667483228136497

11.80%-1.82%-2.28%0.41%

品0.737.87分地区

453683736376167452

境内17.09%11.98%13.54%-1.13%

1.089.79

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万台3.443.0612.39%

大中型客车热管生产量万台3.453.68-6.25%

理产品库存量万台0.630.70-10.00%

销售量万台1.261.0026.01%

独立式电池热管生产量万台1.760.9389.13%

理系统库存量万台0.460.13253.54%

销售量万台445.70543.78-18.04%

生产量万台415.73530.68-21.66%小车空调冷凝器

库存量万台78.4094.85-17.35%

销售量万套292.99246.5818.82%

生产量万套320.13261.0022.65%小车空调箱总成

库存量万套43.8830.4244.24%

销售量台751.00380.0097.63%

生产量台902.00414.00117.87%轨道车空调

库存量台228.0077.00196.10%

18上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

销售量台5110.003679.0038.90%

生产量台5700.003371.0069.09%冷冻冷藏机组

库存量台848.00258.00228.68%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

1、报告期内，独立式电池热管理系统产品生产量为1.76万台，较上年增长89.13%，主要系由于部分订单已经完成生产

尚未交付所致；

2、报告期内，独立式电池热管理系统产品库存量为0.46万台，较上年增长253.54%，主要系由于部分订单已经完成生

产尚未交付所致；

3、报告期内，小车空调箱总成库存量为43.88万套，较上年增长44.24%，主要系由于部分订单已经完成生产尚未交付

或交付后未开票所致；

4、报告期内，轨道车空调产品销售量为751台，较上年增长97.63%，主要系由于订单增加以及完成交付所致；

5、报告期内，轨道车空调产品生产量为902台，较上年增长117.87%，主要系由于订单增加所致；

6、报告期内，轨道车空调产品库存量为228台，较上年增长196.10%，主要系由于部分订单已经完成生产尚未交付所致；

7、报告期内，冷冻冷藏机组产品销售量为5110台，较上年增长38.90%，主要系由于订单增加以及完成交付所致；

5、报告期内，冷冻冷藏机组产品生产量为5700台，较上年增长69.09%，主要系由于订单增加所致；

6、报告期内，冷冻冷藏机组产品库存量为848台，较上年增长228.68%，主要系由于部分订单已经完成生产尚未交付所致。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

354601196309407107

制造业原材料89.37%89.41%14.61%

4.233.74

说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

报告期内合并范围新增郑州松芝汽车空调有限公司、松芝大洋新能源汽车零部件（长春）有限公司和 USA SONGZ Co.LLC。

19上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）2323941534.28

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例48.84%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例13.23%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名629484975.0813.23%

2第二名588073024.3212.36%

3第三名468788875.719.85%

4第四名349856614.397.35%

5第五名287738044.786.05%

合计--2323941534.2848.84%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）682366288.71

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例20.93%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例2.24%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名171096335.305.25%

2第二名171016191.665.25%

3第三名168273166.505.16%

4第四名88689096.392.72%

5第五名83291498.862.55%

合计--682366288.7120.93%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用194727985.40170656277.5614.11%

管理费用193637313.39190363045.711.72%主要系由于报告期内

财务费用-6016965.00-3026732.7498.79%利息收入较上年有所增加所致

20上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

研发费用280278974.59270108873.553.77%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

对 R744 热泵空调用室 形成乘用车用 CO2 热结题。完成 R744 热泵外换热器、室内换热泵空调换热器的开发

建立 R744 热泵空调用 空调系统中的室外换

R744 热泵空调关键换 器和蒸发器进行技术 能力，为 CO2 热泵空换热器的研发和生产热器、室内换热器和

热部件的开发开发和工艺研究、达调在乘用车领域的推能力。蒸发器的开发和验到性能指标，并建立广做好准备，形成新证。

小批生产能力。的利润增长点。

1.电池冷却器通过过形成真空钎焊电动车掌握电动车板换设计

优化内部结构，电池用板式换热器新产和制造核心技术，形进行电动车板式换热

冷却器性能提升15～品，在考核条件下，成自主知识产权产器产品的技术迭代、

电动车用板式换热器20%；高性能电池冷却器换品、并快速形成批量并快速形成批量供货

2.水冷冷凝器基本完 热量>8kW，水冷冷凝 供货能力；从而扩充能力。

成真空钎焊工艺开 器换热量>8kW；形成 公司电动车相关产品发。批产能力。线、增加附加值。

在分布式空调箱、二

系统实现系统制冷、

次回路热泵空调、新

供暖、除湿、除冰各一代车外换热器等方模式；相同工况下，面形成自主新技术和采用分布式空调箱的进行使用分布式空调双二次回路热泵空调产品；通过技术向应热泵空调系统性能不

乘用车热泵空调系统箱的、基于二次循环完成方案设计，关键用产品的转化，可给低于使用传统空调箱及其控制策略回路的热泵空调系统零部件水冷冷风器完公司带来可观的经济的系统；开发新系列及控制策略的研发。成多试制和优化效益。同时掌握核心的车外换热器。形成技术、形成具有特色

分布式空调箱、热泵的自主知识产权产品空调系统及关键零部提升产品竞争力和创件的初始供货能力。

新能力。

提升产品竞争力，预完成 R134a 热泵系统 期给公司带来可观经

用 22mm 车外换热器， 济效益。与国家新能

30mm 工程机械用冷凝 源汽车发展战略和

空调用换热器的技术 22mm 车外换热器已完器等产品开发；并实“碳达峰碳中和“的高效换热器迭代和升级，提升产成开发和测试性能优现换热器轻量化设计产业政策相符，为新品竞争力。势明显。

（减重5%）。形成上能源汽车和高效环保述换热器产品的批产汽车空调产业的发展能力。提供强有力的产品、技术与产能保障。

项目完成后，在产品层面，满足至少未来形成满足信息安全的进行多合一集成控制

5年的应用需求；同

要求、适用于 800V 高 器的软硬件开发，实时逐步完善软硬件开电压平台和可以灵活现可灵活配置和组合

多合一集成控制器开项目启动，集成控制发的技术团队，增强配置满足多样化需求的模块化硬件，满足发 器 PCB 完成原理图。 电控技术设计能力；

的多合一集成控制器 800V 高电压平台、嵌形成完备的设计资应产品，迎合技术技入式系统软件平台、料，以期达成自主开术发展趋势。信息安全等要求。

发外部代工的模式，掌握产品主导权。

基于 GSM 网络、CAN 通过 GSM 网络、GPS 此项研究可给公司带在多个乘用车项目上

远程遥控空调控制系 总线和手机 APP 进行 定位和 CAN 通信，实 来积极影响，消费者完成开发和测试，效统开发远程汽车空调控现空调控制系统实时对舒适性和便利性的果良好。

制系统，实现对汽车响应用户的指令，并需求可得到更好满

21上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

空调的远程控制，满反馈实时运行情况。足，空调效率提高，足人们对舒适性和便燃料消耗减少。此利性的要求，提升用外，该研究所涉及的户体验。 技术，GSM 网络、CAN总线和手机 APP，也可为公司未来技术开发提供基础。

通过对 HVAC 部件的设计及系统的重新匹本项目可涵盖起重配，引用新技术，新机、矿车、泵车、卡工艺，解决了制冷效车等各类商用车空调完成重卡、起重机、果不佳及质量频发的系统的需求，为公司高可靠性通用化商用建立商用车空调系统

矿车、泵车等多个项问题，为乘客提供了后续争取和开发其他车空调系统的平台化产品。

目的开发和量产。舒适的乘车环境。为商用车空调系统项目以后商用车空调系统提供良好基础，提升项目提供一个性能良我司在商用车空调系

好质量温度稳定的开统领域竞争力。[1]发平台。

建立乘用车前端冷却建立乘用车前端冷却多个项目的前端冷却丰富公公司的热管理前端冷却模块的开发模块产品的设计能

模块产品的设计能模块产品已实现设计产品线，形成新的增应用力，实现前端冷却模力，并形成产品。冻结。长点。

块批量生产。

完成双层流结构空调形成具有自主知识产

箱技术和产品开发，权的双层流、多温区完成样件及性能试四温区，模式、风量多风量独立调节等功适用于新能源汽车的建立乘用车偏置式双验，用于多个项目竞独立控制；低温环境能的高性能空调箱的双层流空调箱研究和层流空调箱的开发能标；目前已针对某项下减小30%的热负荷开发和生产能力，提开发力，并形成产品。

目进行量产开发。且无车窗起雾。实现升空调箱产品技术优双层空调箱的批量生势，并提高产品附加产。值。

产品开发和产线建设全面进入储能热管理

前出风 60kW 储能空调 覆盖大型储能电站 实现液冷式大储能热完成，可进入量产阶行业，实现新的利润

1.0 5MW 系统热管理 管理产品全覆盖。

段增长点。

产品开发完成，产线全面进入储能热管理卧式后出风 2～5KW 储 覆盖小型户式或工商 产品覆盖经济型户储

与原有产线共用，已行业，实现新的利润能电站热管理1.0业储能电站和工商业储能系统。

进入量产阶段增长点。

1、储能超低温热泵技通过集成式设计，实

术完成客户联调，实 现电池、PCS 等储能储备储能热管理技现技术储备；热量的综合管理，匹形成公司储能技术优集成储能热管理系统术，提升热管理竞争2、储能集成热管理技配超低温热泵-25℃制势，助力开拓市场，研发力术，已完成样机验热等技术，大幅提升推动业务落地。

证，各项性能指标达储能电站热管理综合到要求。能效。

研发整车热管理新型完成全平台系列产品扩大产品在整车热系架构，完成整车各个完成全平台产品开开发，联合整车进行整车热管理3.0研究统中的应用范围，并热系统的整合，提高发，并完成小批量应测试，满足整车各模与开发拓宽客户对我司产品

空调系统能效，降低用。式下性能要求并实现的选择范围。

整车能耗。量产。

攻克极端环境下关键

在-35℃～60℃环境温技术，研发全新空调产品能够覆盖全气候空调热管理系统试验度下空调系统能够高

宽温域高效热泵空调系统，实现高温、高条件，产品适应性提验证完成，并获得第效运行，确保制冷、设计技术寒环境下空调系统能升，解决极端天气下三方权威认证。制热能力及相应的能够高效运行，并实现客户的痛点。

效满足整车需求。

客车集中热管理。

充分利用整车各个热联合整车完成全工况提升全工况条件下独强化公司解决行业难热泵型独立电池热管

系统单元，解决独立测试，满足设计要立热管理系统的能效题的能力与影响力，理集成余热系统研发

电池热管理系统各模求。比，并实现小批量应增强客户对公司相关

22上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

式下能耗高的问题。用。技术的粘性。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）487493-1.22%

研发人员数量占比14.31%14.69%-0.38%研发人员学历结构

本科4194121.70%

硕士38365.56%研发人员年龄构成

30岁以下16714217.61%

30~40岁213224-4.91%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）280278974.59270108873.553.77%

研发投入占营业收入比例5.89%6.39%-0.50%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计5225436681.394324712198.1520.83%

经营活动现金流出小计4857059153.544172950570.5916.39%经营活动产生的现金流量净

368377527.85151761627.56142.73%

额

投资活动现金流入小计3393708110.733345657150.551.44%

投资活动现金流出小计3598876991.073494440118.232.99%投资活动产生的现金流量净

-205168880.34-148782967.6837.90%额

筹资活动现金流入小计179750000.00158437189.6913.45%

筹资活动现金流出小计157493776.76243544560.48-35.33%筹资活动产生的现金流量净

22256223.24-85107370.79-126.15%

额

现金及现金等价物净增加额189586798.58-80967763.37-334.15%

23上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长142.73%，主要系由于报告期内货款回收较好所致；

2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降37.90%，主要系由于报告期内购买理财产品频次较高所致；

3、报告期内，筹资活动现金流出较去年下降35.33%，主要系由于偿还海务支付的现金以及分配股利支付的现金减少所致；

4、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年增长126.15%，主要系由于偿还债务支付的现金以及分配股利支付的

现金减少所致；

5、报告期内，现金及现金等价物净增加额较去年增长334.15%，主要系由于货款回收较好所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润122393642.83

-15204767.47信用减值损失

33800758.91

资产减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧114088550.86

10741596.75

无形资产摊销

1185178.30

长期待摊费用摊销

-817218.88

资产处置损失（收益以“－”号填列）

1218269.58

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3760110.20

“”600587.58财务费用（收益以－号填列）

-27465251.40

投资损失（收益以“－”号填列）

“”-13761772.86递延所得税资产减少（增加以－号填列）

4646790.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

“”60767407.54存货的减少（增加以－号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”9306962.78号填列）

70636903.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额368377527.85

24上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性购买银行理财产品产

投资收益23536849.3017.85%否生的收益未到期银行理财产品

公允价值变动损益3760110.202.85%否产生的收益计提商誉减值以及长

资产减值-29872356.81-22.65%否期股权投资减值

营业外收入1417930.131.08%否非流动资产毁损报废

营业外支出3084013.702.34%否损失

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系由于应

111030746724614409.收账款回款较

货币资金15.06%10.28%4.78%

8.8707好以及库存下

降所致

115688971111135251

应收账款15.69%15.77%-0.08%

9.061.80

860912937.920846129.

存货11.68%13.07%-1.39%

8529

33662369.634647138.1

投资性房地产0.46%0.49%-0.03%

01

主要系由于计

35247983.9

长期股权投资8543296.940.12%0.50%-0.38%提长期股权投

5

资损失所致

134854774125832666

固定资产18.29%17.86%0.43%

8.502.12

主要系由于在

79969828.9131406890.

在建工程1.08%1.86%-0.78%建工程转固所

007

致

28408823.526199982.8

使用权资产0.39%0.37%0.02%

02

28982130.030821233.0

短期借款0.39%0.44%-0.05%

00

145230513.143971296.

合同负债1.97%2.04%-0.07%

3463

25上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

25830077.926035476.8

租赁负债0.35%0.37%-0.02%

99

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

87162393404028341674033804729419313

（不含衍

92.353.73058.11939.8894.31

生金融资

产）

4.其他权

1267831185333.31286364

益工具投

1.7615.07

资

5.其他非-

43825714314626

流动金融679456.5

8.501.95

资产5

金融资产92812803336082185333.3341674033804729979413

小计22.617.181058.11939.8801.33

92812803336082185333.3341674033804729979413

上述合计

22.617.181058.11939.8801.33

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

182136932.96180696155.430.80%

26上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海松芝小车热管

酷能汽车理产品的28000万105045.6

子公司90675.6020511.015055.584743.28

技术有限研发、生元7公司产和销售

厦门松芝大中型客8795.42

子公司32166.4518823.3822380.832356.632099.87汽车空调车热管理万元

27上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司产品的研

发、生产和销售小车热管安徽江淮

理产品的20000万105321.8107011.0

松芝空调子公司43377.674278.983975.88

研发、生元98有限公司产和销售加冷松芝大中型客国际贸易车热管理

子公司200万元5562.691621.507624.661728.051291.43（上海）产品国际有限公司贸易大中型客苏州新同车热管理

创汽车空31922.99

子公司产品的研56915.5541126.1625950.661572.871394.53调有限公万元

发、生产司和销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响郑州松芝汽车空调有限公司新设无

松芝大洋新能源汽车零部件（长春）新设无有限公司

USA SONGZ Co. LLC 新设 无主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

2024年，公司秉持稳健经营、高质量发展的战略，坚持以客户为中心，提升体系力、产品力、市场力，打造核心竞争力；

聚焦转型升级，坚持问题导向，通过对标学习，不断践行解决问题的新理念新思路新办法，实现从优秀到卓越的跨越；

坚持业绩导向，以员工为中心，以价值创造者为本，完善激励机制，实现员工与企业共成长；夯实基础管理，提高运营效率、加强风险管控，推动公司持续健康发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料主要讨论了公司2023年前具体情况请参

华鑫证券、长三季度整体经见2023年11

2023年10月公司颛兴路厂城证券、光大

实地调研机构营情况、大中月1日披露的

31日区保德信基金、型客车热管理投资者调研活汐泰投资等及乘用车热管动记录理的业务发展

28上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

情况

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

29上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和中国证监会等监管部门的要求，结合自身实际情况，规范治理架构、严格经营运作，以准确、充分、规范的信息披露、良好互动的投资者关系，严格有效的内部控制和风险控制体系，诚信经营，透明管理，不断完善法人治理结构，规范公司运作，切实保障股东与公司利益最大化。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构，进一步健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书、总经理等相关制度。公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。

（一）公司治理基本状况

公司已建立较为完善的明确划分股东大会（包括股东）、监事会（包括监事）、董事会（包括董事）和管理层之间权力、

责任和利益以及明确相互制衡关系的一整套制度。公司以董事会决议的形式确立了基本管理制度框架，逐步建立了比较完善的公司治理文件体系。根据公司章程等规章制度，公司对重大经营决策事宜的决策实行分级授权，股东大会、监事会、董事会、管理层均有明确的权限划分，使得权力机构、监督机构、决策机构、执行机构之间权责分明、有效制衡、各司其职，协调运作。股东（股东大会）、董事会对管理人员的实行纵向监督；监事会、独立董事对董事会、经理人员实行横向监督。

1、关于股东和股东大会

股东大会是本公司的最高权力机关，依法律行使其职能和权力。股东大会分年度股东大会和临时股东大会，股东大会均由董事会召集，并按照《公司章程》规定由董事长主持，若董事长无法主持，则由副董事长主持。股东大会均请见证律师进行现场见证。董事会每年召集召开一次年度股东大会，且在前一会计年度结束后六个月内进行。股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和深交所主板相关要求以及《公司章程》规定。

报告期内，本公司未发生单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求召开临时股东大会的情形，也无董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二、公司未弥补的亏损达实收股本总额的三分之一和监事会提议召

开股东大会的情形。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。本公司召开的股东大会亦不存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形，能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。

2、关于董事和董事会

公司董事由9名董事组成，其中独立董事3名，任期均为3年，可连选连任，董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。

报告期内，公司董事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《独立董事管理办法》及《董事会议事规则》的相关规定。公司在董事会下设有审计、提名、薪酬与考核、战略四个专业委员会以及独立董事专门会议，董事会建设趋于合理化。

报告期内，公司董事能严格按照《公司法》、《深圳证券交易所上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范。公司现任董事能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》第147条、第

148条、第149条规定的情形，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚，最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。公司董事会各成员都能认真履行《公司章程》赋予的职权，并积极参加公司历次董事会，对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用，在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实维护了中小股东的利益。

3、关于监事和监事会

公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名。报告期内，公司能严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规、规范性文件的规定选举监事，监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定。

30上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，认真审核公司季度、半年度、年度财务报表、利润分配方案等事项，对公司董事、总裁、副总裁、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员履职情况、公司定期报告的合法性进行监督，对公司重大投资、重大财务决策事项进行监督，对公司财务状况和经营成果、关联交易以及公司董事、监事的选举、高级管理人员的聘任程序、职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

4、关于公司和控股股东

公司控股股东为陈福成。控股股东严格按照上市公司有关要求规范自己的行为，公司重大经营决策均按照规范程序作出，未损害公司及其他股东的利益。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

5、关于管理层

公司制定了《总裁工作细则》，每月定期召开一次经营分析会，参会人员认真讨论相关应由管理层决定的事项。公司管理层严格按照《公司章程》的规定履行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行使职权的行为。超越管理层权限的事项，一律提交董事会审议，且监事会列席会议，能够确保权利的监督和制约，不存在“内部人控制”的倾向。报告期内，公司管理层兢兢业业，在日常经营过程中，加强规范运作，诚实守信经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。

6、关于信息披露和投资者关系管理

公司按照中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，认真履行信息披露义务，平等对待所有投资者。公司指定《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的媒体。公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》，严格执行公开、公平、公正原则，做到信息披露工作的真实、准确、完整、及时。

公司重视投资者关系管理工作，建立和完善了《投资者接待工作管理制度》、《投资者关系管理档案制度》、《投资者投诉处理工作制度》，公司证券投资部作为投资者关系管理的具体实施机构，致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。为了加强与投资者的沟通，在公司网站上设立了投资者关系栏目，并明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，并安排专人负责接听投资者电话咨询，解答投资者互动平台提问，保证投资者能够及时、深入、详细地了解公司情况，积极做好投资者关系管理工作。

7、关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护金融机构和其他债权人、公司员工及客户等利益相关者的合法权益，并与利益相关者积极合作，共同推动公司的持续、稳定、健康发展。

截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司今后将根据相关法律法规要求完善相关规则，持续强化公司治理工作，建立公司治理的长效机制，更好地完善内控制度建设，加强执行力度，为公司持续、健康、稳步发展夯实基础。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，建立健全各项管理制度，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务独立性情况

31上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

公司的主营业务为移动式热管理相关产品的研发、生产和销售。公司拥有完整的采购、生产、销售、研发业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在业务方面需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。公司的业务独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，在生产经营活动方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

2、资产独立性情况

公司合法拥有与经营业务相关的土地、房产、设备和商标等资产的所有权或使用权，拥有完整的与经营业务有关的营运管理系统和物流配套设施，具有独立的商品采购和销售系统。公司与控股股东、实际控制人等关联方之间的资产权属明晰，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资金、资产被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。

3、人员独立性情况

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司的人事及工资管理与股东单位完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属所从事的工作均不存在与公司利益相冲突的情形，也未在与公司业务相同或相似的企业任职。

4、机构独立性情况

公司建立了适应自身经营发展需要的组织结构，按照《公司法》的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会和经管理层的组织结构体系，各机构均独立运作，不存在股东及其他单位、个人直接或间接干预公司的机构设置和生产经营活动的情形。公司的生产经营和办公机构与控股股东控制的其他企业完全独立，不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立性情况

公司已经建立独立的财务核算体系，独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；

公司未与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况；公司没有为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，也不存在将以公司名义取得的借款、授信额度转借给它们的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2023年第一次临2023年04月172023年04月182023年第一次临

临时股东大会0.56%时股东大会日日时股东大会决议

2022年度股东大2023年05月232023年05月242022年度股东大

年度股东大会2.08%会日日会决议

2023年第二次临2023年09月142023年09月152023年第二次临

临时股东大会1.34%时股东大会日日时股东大会决议

2023年第三次临2023年12月142023年12月152023年第三次临

临时股东大会0.85%时股东大会日日时股东大会决议

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

32上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20172026

陈焕董事年07年09男48现任00000无雄长月18月13日日

20172026

纪安副董年05年0913971397男51现任000无康事长月24月13499499日日

20122026

纪安年03年09男51总裁现任00000无康月02月13日日

20212026

陈智年11年09男28董事现任00000无展月09月13日日

20142026

陈楚年05年09男45董事现任00000无辉月15月13日日

20082026

杨国年03年09男68董事现任00000无平月01月13日日

20182026

阎广年05年09男56董事现任00000无兴月16月13日日

20202026

独立年05年09陶克男72现任00000无董事月20月13日日

20202026

独立年05年09郑伟男69现任00000无董事月20月13日日

20202023

赵丽独立年05年09女64离任00000无娟董事月20月14日日

20232026

蔡蓓独立年09年09女57现任00000无琪董事月14月13日日监事2020202612831283谢皓男45现任000无会主年05年090000

33上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

席月20月13日日

20172026

唐建年11年09男47监事现任750000750无华月10月13日日

20192026

夏红职工年03年09男53现任11500001150无伟监事月11月13日日

20202026

崔长副总年05年09男59现任00000无海裁月20月13日日

20182026

副总年11年09李钢男59现任88500008850无裁月01月13日日

20112026

黄国副总年04年0943134313男58现任000无强裁月01月135050日日副总

裁、

20152026

董事年12年0916931693陈睿男42会秘现任000无月21月135050书、日日财务总监

20212026

副总年03年09李力男48现任00000无裁月25月13日日

21372137

合计------------000--

249249

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否独立董事赵丽娟女士因董事会届满换届离任。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因赵丽娟独立董事任期满离任2023年09月13日任期届满离任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责陈焕雄，男，1976年出生，加拿大国籍，大学本科学历。现任本公司董事长，安徽松芝董事，松芝置业（上海）有限公司董事。现任公司董事长，任期为2020年5月20日-2023年5月20日。

纪安康，男，1973年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。1995年-1999年，历任青岛海信电器股份有限公司上海分公司经理；1999年至今，历任公司销售部部长、副总经理，现任公司副董事长、总裁。

34上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文陈智展，男，1996年出生，中国香港永久性居民，本科学历，历任上海加冷松芝汽车空调股份有限公司采购部部长，现任上海加冷松芝汽车空调股份有限公司大巴事业部副总经理。

陈楚辉，男，1980年出生，加拿大国籍，大学本科学历。2013-2014年，历任深圳市前海辉煌国际金融公司总裁；2015年至今，任义福房地产（合肥）发展有限责任公司董事，公司董事。

杨国平，男，1956年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，高级经济师职称。现任上海交大昂立股份有限公司董事长、上海大众公用事业（集团）股份有限公司董事长，大众交通（集团）股份有限公司董事长、总经理，上海大众燃气有限公司董事长，现任公司董事。

阎广兴，男，1967年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，中共党员，工程师职称。历任北京公共交通控股（集团）有限公司燃料供应分公司经理、北京圣洁明科技有限责任公司总经理；现任北京巴士传媒股份有限公司总经理，公司董事。

陶克，男，1951年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。1976-1999年，历任北内集团总公司常务副总经理；1999-2014年，历任上海德尔福汽车空调系统有限公司总经理；2104-2017年，历任英纳法汽车天窗系统（中国）有限公司总经理。现任公司独立董事。

郑伟，男，1955年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历。1983-2017年，历任华东政法大学助教、讲师、副教授、教授、博士生导师。现任公司独立董事。

蔡蓓琪，女，1966年出生，中国国籍，硕士研究生学历，高级会计师资格。1988-1997年，历任上汽大众汽车有限公司外汇银行业务股长、银行业务股长；1997-2002年，历任上海通用汽车有限公司银行业务经理、应收账款经理、税务保险经理；2002-2006年，历任博世华域转向系统有限公司财务总监；2006-2022年，历任上海汽车集团股份有限公司审计室副主任、商用车事业部财务总监；2022-2023年，历任上海新动力汽车科技股份有限公司总经理顾问。

2、公司监事主要情况谢皓，男，1980年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。2002-2004年，历任新大洲本田摩托有限公司技术员职务；2004-2012年，历任上海加冷松芝汽车空调股份有限公司技术工程师职务；2012年至今，现任超酷（上海）制冷设备有限公司总经理。

唐建华，男，1977年出生，中国国籍，大专学历。2004年至今任公司管理部员工夏红伟，男，1971年出生，中共党员，中国国籍，大学专科学历。2004年6月加入上海加冷松芝汽车空调股份有限公司，现任行政主管。

3、公司高级管理人员主要情况纪安康，请参见上述介绍崔长海，男，1965年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，高级工程师。1989年-2002年，历任山东省淄博市公共汽车公司技术处技术负责人。2002年至今，历任上海加冷松芝汽车空调股份有限公司大巴空调销售总监、销售总经理，现任公司大巴事业部总经理。

李钢，男，1965年出生，中共党员，中国国籍，大学本科学历，高级工程师。曾任上海汽车空调器厂产品主管工程师，上海德尔福汽车空调系统有限公司产品工程部经理，市场销售部经理，工程技术副总监，上海爱斯达克汽车空调系统有限公司本新事业部（自主品牌和新能源业务）总监。于2017年7月加入上海加冷松芝汽车空调股份公司，现担任小车事业部总经理。

黄国强，男，1966年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，中共党员。曾任上海易初通用机器公司研发中心副主任，上海三电汽车空调有限公司董事副总经理，艾泰斯热系统研发（上海）有限公司技术总监。自2014年5月起任公司副总经理。此外还兼任公司制冷研究院院长，中国汽车学会理事，中国制冷空调工业协会汽车空调委员会秘书长，中国汽车工业协会汽车空调委员会技术专家，上海市汽车工程学会汽车空调专委会副主任，美国 SAE（机动车工程师学会）会员。现任公司副总裁。

陈睿，男，1982年出生，中国国籍，硕士研究生学历，中共党员，曾任北京数字政通科技股份有限公司（300075）副总裁、董事会秘书，财富中国金融控股有限公司董事总经理。现任公司副总裁、董事会秘书、财务总监、投资总监、南京博士朗新能源科技有限公司执行董事。

35上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文李力，男，1976年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。1997年-1999年，曾任电子部十六所技术员。1999年至今，历任上海加冷松芝汽车空调股份有限公司大巴空调服务部长、质量总监、副总经理，现任轨道交通事业部总经理、苏州新同创汽车空调有限公司总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴北京巴士传媒股阎广兴总经理是份有限公司在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴上海雍廷餐饮管陈焕雄董事否理有限公司深圳前海富喜资陈楚辉总经理否本管理有限公司

大众交通(集团)2021年05月182024年05月18杨国平董事长兼总经理否股份有限公司日日上海大众公用事

2020年06月222023年06月22

杨国平业（集团）股份董事长否日日有限公司上海大众燃气有2021年06月03杨国平董事否限公司日深圳市创新投资2012年05月25杨国平副董事长否集团有限公司日上海交运集团股2016年04月18杨国平董事否份有限公司日南京公用发展股2021年05月172024年05月18杨国平董事否份有限公司日日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据《公司章程》的规定，公司董事、监事的报酬分别由董事会、监事会提出议案，股东大会批准；公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准。在公司任职的董事、监事、高级管理人员严格按照公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核结果领取报酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬陈焕雄男48董事长现任0是

副董事长、总

纪安康男51现任81.54否裁

陈智展男28董事现任42.09否

36上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

阎广兴男57董事现任0是杨国平男68董事现任0是陈楚辉男44董事现任0否

陶克男73独立董事现任12.6否

郑伟男69独立董事现任12.6否赵丽娟女64独立董事离任10否蔡蓓琪女57独立董事现任2否

谢皓男44监事会主席现任51.4否

唐建华男47监事现任14.92否

夏红伟男53监事现任13.69否

崔长海男59副总裁现任81.6否

李钢男58副总裁现任118.3否

黄国强男57副总裁现任104.82否

副总裁、董事

陈睿男41会秘书、财务现任57.23否总监

李力男47副总裁现任42.8否

合计--------645.59--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议《第五届董事会第十三次会

第五届董事会第十三次会议2023年03月31日2023年04月01日议决议》《第五届董事会第十四次会

第五届董事会第十四次会议2023年04月27日2023年04月28日议决议》《第五届董事会第十五次会

第五届董事会第十五次会议2023年08月29日2023年08月30日议决议》《第六届董事会第一次会议

第六届董事会第一次会议2023年09月25日2023年09月26日决议》《第六届董事会第二次会议

第六届董事会第二次会议2023年10月27日决议》《第六届董事会第三次会议

第六届董事会第三次会议2023年11月11日2023年11月10日决议》《第六届董事会第四次会议

第六届董事会第四次会议2023年11月27日2023年11月28日决议》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议陈焕雄71600否0纪安康71600否4陈智展71600否0陈楚辉71600否0杨国平71600否0

37上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

阎广兴70700否0陶克71600否0郑伟71600否0赵丽娟30300否0蔡蓓琪40400否0连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事听取了公司经营情况汇报、相关业务的数字化转型进展以及重要事项的推进情况，利用自己的专业背景优势和丰富的社会资源，结合公司实际情况在公司相关经营决策和内部控制规范等方面提出了诸多宝贵意见，尤其对公司的行业发展态势、产品开发策略、风险控制及合规经营特别关注，公司从维护公司和全体股东的利益出发，采纳了各位董事提出的合理意见。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）聚焦审计工对年度审计作重点内

赵丽娟、陈2023年04审计委员会1工作进行总容，分析部智颖、陶克月27日结与分析分重点科目的审计情况剖析公司对公司2023

2023年前三

年前三季度季度主要财的业绩情况务数据情况

蔡蓓琪、陈2023年10进行总结，审计委员会1及其变动原

智展、陶克月24日并讨论2023因，讨论年年公司年度审工作的重审计工作的点内容与实计划与安排施进度对公司管理提议应当结层和各事业合行业发展部2022年趋势以及各

薪酬与考核郑伟、赵丽2023年08

1及2023年事业部的业

委员会娟、纪安康月24日上半年的经绩完成情

营目标完成况，对绩效情况进行总考核标准进

38上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

结与分析行综合考量，完善绩效评价与报酬奖励机制结合教育背

景、专业资明确公司第

格、工作经六届独立董

陈焕雄、阎2023年08历等信息，提名委员会1事候选人，广兴、郑伟月29日讨论并审查对拟任候选

公司第六届人进行提名独立董事候选人

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）679

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2723

报告期末在职员工的数量合计（人）3402

当期领取薪酬员工总人数（人）3511

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员2135销售人员249技术人员487财务人员66行政人员465合计3402教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上55本科638大专673中专职高1021初中及以下1015合计3402

39上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

2、薪酬政策

报告期内，公司在严格遵守《劳动法》等有关法律法规的基础上，结合行业特点，根据合理、公正、公平的原则进行利益分配，并且继续深入推进绩效考核的有效性，建立比较科学的绩效评价体系和激励机制。开展以月度为周期的绩效评定工作，对员工每个月的工作进行及时全面的评定，并于年度结束后汇总成绩与年度绩效奖金挂钩，实现了绩效考核的及时、准确、全面和独立；形成奖惩分明的考核机制，对有助于公司发展的员工的特殊贡献在年度结束后予以奖励，有效提升员工的积极性和责任意识。

3、培训计划

公司每年年初结合发展战略、岗位要求、企业文化和员工职业发展生涯规划，对公司范围内的培训需求进行调研，制定年度培训计划，培训内容包括岗位操作技能、产品知识培训、企业文化、经营管理、高管带教等各方面。其中，报告期内，公司在业务技能提升、管理能力提升方面投入较大，取得较好效果。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

2023年4月27日及5月23日，公司召开第五届董事会第十四次会议及2022年度股东大会，审议通过了2022年利润分配方案为。根据决议，公司以董事会审议本次利润分配方案日的公司总股本628581600股为基数，以每10股派发人民币0.30元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币18857448.00元，剩余可分配利润转至下一年度。本次利润分配的股权登记日为2023年6月15日，除权除息日为2022年6月16日，已全部分配完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、未发生调整或变更

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.60

40上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

分配预案的股本基数（股）626230200

现金分红金额（元）（含税）37573812.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）37573812.00

可分配利润（元）2301742435.75

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年归属于母公司股东的净利润为99835844.98元，根据《公司章程》规定，提取法定盈余公积后，加上年初未分配利润2221445697.71元，减去2023年对所有股东的分配18857448.00元。截止2023年12月31日，可供股东分配的利润为2301742435.75元。公司2023年度利润分配预案为：拟以董事会审议该议案当日的总股本628581600股剔除回购专用证券账户中已回购股份2351400股后的

股本626230200股为基数，以每10股派发人民币0.60元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币

37573812.00元，剩余可分配利润转至下一年度。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合实际经营情况，建立了较为完善的法人治理结构和内部控制管理体系，符合公司经营发展的需求。公司对合并范围内的业务与事项均已建立了内部控制制度，并得以有效执行，基本达到内部控制的目标，不存在重大缺陷。

公司董事会负责按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

公司通过建立健全和有效实施内部控制，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

41上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月29日内部控制评价报告全文披露索引 内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评

价的定性标准如下：*财务报告内部

控制重大缺陷，包括但不限于以下情形：A、发现董事、监事和高级管理人员对财务报告构成重大影响的舞弊行公司确定的非财务报告内部控制缺陷为；B、发现当期财务报表存在重大错 评价的定性标准如下：非财务报告缺报，而内部控制在运行过程中未能发陷认定主要以缺陷对业务流程有效性现该错报；C、审计委员会和内审部门 的影响程度、发生的可能性作判定。

对内部控制监督无效；D、报告给董事 重大缺陷：如果缺陷发生的可能性

会、高级管理人员的重大缺陷在合理高，会严重降低工作效率或效果、或时间内未完成整改；E、因会计差错导 严重加大效果的不确定性、或使之严

定性标准致公司受到证券监管机构的行政处重偏离预期目标；重要缺陷：如果缺罚。*财务报告内部控制重要缺陷，陷发生的可能性较高，会显著降低工包括但不限于以下情形：A、未依照公 作效率或效果、或显著加大效果的不

认会计准则选择和应用会计政策；B、 确定性、或使之显著偏离预期目标；

对于非常规或特殊交易的账务处理没一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较

有建立相应的控制机制或没有实施且小，会降低工作效率或效果、或加大没有相应的补偿性控制；C、对于期末 效果的不确定性、或使之偏离预期目财务报告过程的控制存在一项或多项标。

缺陷且不能合理保证编制的财务报表

达到真实、完整的目标。财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评公司确定的非财务报告内部控制缺陷

价的定量标准如下：定量标准以营业评价的定量标准如下：定量标准以营

收入、资产总额作为衡量指标。内部业收入、资产总额作为衡量指标。内控制缺陷可能导致或导致的损失与利部控制缺陷可能导致或导致的损失与

润表相关的，以营业收入指标衡量。利润表相关的，以营业收入指标衡如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷导致的财务报告错报金额小于营业收可能导致的财务报告错报金额小于营

入的1%，则认定为一般缺陷；如果超业收入的1%，则认定为一般缺陷；如过营业收入的1%但小于3%，则认定为果超过营业收入的1%但小于3%，则认定量标准重要缺陷；如果超过营业收入的3%，定为重要缺陷；如果超过营业收入的则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可3%，则认定为重大缺陷。内部控制缺能导致或导致的损失与资产管理相关陷可能导致或导致的损失与资产管理的，以资产总额指标衡量。如果该缺相关的，以资产总额指标衡量。如果陷单独或连同其他缺陷可能导致的财该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致务报告错报金额小于资产总额的的财务报告错报金额小于资产总额的

0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过

资产总额的0.5%但小于1.5%，则认定资产总额的0.5%但小于1.5%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额为重要缺陷；如果超过资产总额

1.5%，则认定为重大缺陷。1.5%，则认定为重大缺陷。

42上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，松芝股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月26日请参见公司于2024年4月26日披露的《2023年内部控制内部控制审计报告全文披露索引审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

43上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

1、能源使用：

公司主要使用的能源为电、柴油和天然气，主要资源为自来水，2023年公司各能源的使用量均在规划水平内。

2、环保节能情况

公司在致力于提供一流产品的同时，始终关注减少产品制造与服务中对环境造成的负面影响。这些年来，公司始终坚持以企业的技术和商品为保护地球环境作出贡献的理念，在节约能源、提高资源利用率、有害物质削减和控制等方面积极开展工作。

虽然公司在厂区内不进行制冷剂的充填工作，但近年来生产的产品中添加的制冷剂而看，公司采用的制冷剂已全部采用了《消耗臭氧层物质（ODS）替代品推荐目录（修订）》中的推荐物质，主要包括 R404A、R134A 和 R407C 这三种，这三种制冷剂均不属于 HCHCs 物质，其 ODP 值均为 0，从而保证了公司的产品的推广不会对地球环境造成破坏。

另外，公司通过研发中心的技术支持，一直以提供节能的产品为目标。在列车空调的研发生产中，对于诸如可调节的新风管理系统、能量调节功能的压缩机、并联技术、直流 DC 变频技术等节能措施进行了应用，以降低产品的能耗。公司在R1234YF、CO2 等新型环保制冷剂的应用研究上，有多项研究成果，处于国内领先地位。

3、废物处理

公司对生产过程中的包材废物有利用价值的，公司直接利用。对于可进行综合利用的固废，在经环保部门认可后，公司聘请具备废品回收资质的公司进行回收并进行综合利用。

4、公司主要污染物及环保设施情况

公司生产过程中产生的废气、噪声和固体废物。

（1）废气

公司车间废气产生源及排放情况如表2所示：

表2：废气排放汇总信息序号名称废气来源排气筒高度处理设施

1喷砂废气抛丸机——

2焊接废气焊接组——

3 钎焊炉废气 钎焊炉 18m 活性炭吸附

4 脱脂废气 脱脂干燥炉 10m —

公司2023年对废气排放情况进行了监测，监测结果显示公司废气达标排放。

（2）噪声

公司的主要噪声源主要就是空压机、水泵等产生的噪声。目前对于上述噪声源均设置在厂房内，通过厂房隔声。

公司2022年对噪声排放情况进行了监测，监测结果显示公司噪声能够符合标准要求。

5、环境应急预案

针对原料及产品生产过程的环境风险特性，公司针对可能存在的环境突发事故制定了应急预案，明确了救援指挥部的组成、职责、分工，制定了泄漏事故的处置方法和程序。公司环境风险预案落实情况见：

44上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

表4：环境风险预案落实情况表重大事故危险环境风险预案主要环境风险应急设施重大环境事故风险与处理情源况环境污染事故《上海加冷松芝汽车空调股份有限公潜水泵、应急箱、消防器材无司事故应急预案》

同时公司每年也会进行相应的应急预案演习，并形成相应的记录，以确保公司应急预案的有效性。

6、企业自愿公开的其它环境信息

公司已在厂区内建立了 ISO14001 环境管理体系，并在 2012 年 4 月份取得了认证证书。各环境程序文件具体如表 5所示：

序号文件名文件编号

1 EHS 手册 SZ/EHM-01

2 环境因素识别与评价控制程序 SZ/ESP0401

3 法律法规识别评价控制程序 SZ/ESP0403

4 目标、指标与方案控制程序 SZ/ESP0404

5 废弃物控制程序 SZ/ESP0407

6 节能降耗控制程序 SZ/ESP0408

7 应急准备和响应控制程序 SZ/ESP0409

8 EHS 监测和测量控制程序 SZ/ESP0501

9 合规性评价控制程序 SZ/ESP0502

10 事故事件处理控制程序 SZ/ESP0504

通过环境管理体系的保障，运用 PDCA 的过程管理程序，能够有效地控制公司的环境风险。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况

具体内容请参见公司披露的《2023年社会责任报告》

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

45上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

新增郑州松芝汽车空调有限公司、松芝大洋新能源汽车零部件（长春）有限公司和 USA SONGZ Co. LLC。

46上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）140境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名汪小刚、卢霞境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联占同获批可获关联是否关联关联关联关联关联交易类交的交得的关联交易超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金易额同类关系定价获批结算日期索引方类型内容价格（万额的度交易原则额度方式元）比例（万市价

47上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

元）

2023-

安徽017：

子公江淮《关司少汽车与日银行于数股销售集团常经汇款20232023东的货物

控股营相市场市场634824.548000及承不适年04年日控股及采否

有限关的价格价格3.26%0兑汇用月28常关股东购商公司关联票结日联交控制品及其交易算易预的企分子计的业公司公告》

2023-

017：

《关武汉子公与日银行于爱普司少常经汇款20232023

车用数股营相销售市场市场484.6及承不适年04年日

0.41%5000否

空调东控关的货物价格价格8兑汇用月28常关有限制的关联票结日联交公司企业交易算易预计的公告》

2023-

017：

苏州《关创元子公与日银行于销售投资司少常经汇款20232023商品发展数股营相市场市场及承不适年04年日

及租00.00%500否

（集东控关的价格价格兑汇用月28常关赁厂

团）制的关联票结日联交房有限企业交易算易预公司计的公告》

2023-

017：

子公《关香港司少与日银行于大洋数股销售常经汇款20232023制造东的货物

营相市场市场818.6及承不适年04年日

公司控股及采0.25%4000否关的价格价格5兑汇用月28常关及其股东购商关联票结日联交分子控制品交易算易预公司的企计的业公告》

2023-

柳州

与日银行017：

广升销售常经汇款2023《关汽车货物参股营相市场市场92511000及承不适年04于

零部及采2.84%否

公司关的价格价格.70兑汇用月282023件有购商关联票结日年日限公品交易算常关司联交

48上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

易预计的公告》

2023-

017：

《关天津与日银行于亚星常经汇款20232023世纪

参股营相采购市场市场575.2及承不适年04年日

实业0.18%1000否公司关的商品价格价格6兑汇用月28常关股份关联票结日联交有限交易算易预公司计的公告》

2023-

017：

子公《关黄冈司少与日银行于博信数股销售常经汇款20232023汽车东的货物

营相市场市场288.7及承不适年04年日

电气控股及采0.09%350否关的价格价格6兑汇用月28常关系统股东购商关联票结日联交有限控制品交易算易预公司的企计的业公告》

74901008

合计----------------

2.3150

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

49上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保是否为担保对担保额实际发实际担担保类是否履度相关（如情况担保期关联方象名称度生日期保金额型行完毕公告披有）（如担保

50上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文露日期有）超酷

（上

2023年2023年

海）制

04月28200005月30117.156个月否是

冷设备日日有限公司重庆松

2022年2022年

芝汽车2573.3

04月291000008月039个月是是

空调有4日日限公司重庆松

2022年2022年

芝汽车

04月291000012月266006个月是是

空调有日日限公司重庆松

2023年2022年

芝汽车1826.6

04月281000011月036个月是是

空调有6日日限公司重庆松

2023年2023年

芝汽车

04月281000005月0424006个月是是

空调有日日限公司重庆松

2023年2023年

芝汽车2699.5

04月281000008月116个月否是

空调有8日日限公司重庆松

2023年2023年

芝汽车

04月281000011月088006个月否是

空调有日日限公司柳州松

2022年2022年

芝汽车

04月291200006月29100012个月是是

空调有日日限公司柳州松

2022年2022年

芝汽车

04月291200007月139736个月是是

空调有日日限公司柳州松

2022年2022年

芝汽车

04月291200007月155466个月是是

空调有日日限公司柳州松

2022年2022年

芝汽车

04月291200007月1512606个月是是

空调有日日限公司柳州松

2022年2022年

芝汽车

04月291200008月306516个月是是

空调有日日限公司柳州松

2023年2023年

芝汽车

04月281200008月1116046个月否是

空调有日日限公司柳州松2023年2023年

1200016006个月否是

芝汽车04月2809月13

51上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

空调有日日限公司柳州松

2023年2023年

芝汽车

04月281200010月137166个月否是

空调有日日限公司柳州松

2023年2023年

芝汽车

04月281200010月136006个月否是

空调有日日限公司南京博士朗新2022年2022年能源科04月291000007月22777.526个月是是技有限日日公司南京博士朗新2022年2022年能源科04月291000008月22591.136个月是是技有限日日公司南京博士朗新2022年2022年能源科04月291000009月15823.146个月是是技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000001月11754.686个月是是技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年

1230.3

能源科04月281000002月276个月是是

9

技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000004月07431.776个月是是技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000005月29587.76个月是是技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000006月27619.686个月是是技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000007月25696.966个月否是技有限日日公司南京博2023年2023年

10000801.536个月否是

士朗新04月2808月28

52上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

能源科日日技有限公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000009月22698.016个月否是技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000010月26598.026个月否是技有限日日公司南京博士朗新2023年2023年能源科04月281000011月23595.86个月否是技有限日日公司上海松芝轨道2022年2022年车辆空04月29400007月2067.966个月是是调有限日日公司上海松芝轨道2022年2022年车辆空04月29400012月16261.036个月是是调有限日日公司上海松芝轨道2023年2023年车辆空04月28400003月24280.26个月是是调有限日日公司上海松芝轨道2023年2023年车辆空04月28400007月05322.736个月否是调有限日日公司上海松芝轨道2023年2023年车辆空04月28400009月13350.16个月否是调有限日日公司上海松芝轨道2023年2023年车辆空04月28400012月2232.766个月否是调有限日日公司上海松芝轨道2023年2023年车辆空04月28400012月0652.986个月否是调有限日日公司上海松

2023年2023年

芝轨道

04月28400012月07638.526个月否是

车辆空日日调有限

53上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000007月0422.726个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000007月089.746个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000007月1526.886个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年

1087.9

汽车技04月294000008月056个月是是

6

术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000008月154.516个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年

2688.9

汽车技04月294000008月306个月是是

5

术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000008月30521.717个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年

1013.1

汽车技04月294000008月307个月是是

3

术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000008月30548.449个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000009月062.936个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000009月2713.046个月是是术有限日日公司

上海松2022年400002022年3678.46个月是是

54上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

芝酷能04月2909月294汽车技日日术有限公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000010月197.326个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年

2829.6

汽车技04月294000010月286个月是是

4

术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000011月01154.376个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000011月18642.546个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年

2250.9

汽车技04月294000011月306个月是是

8

术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000012月01330.846个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年

3775.5

汽车技04月294000012月296个月是是

5

术有限日日公司上海松芝酷能2022年2022年汽车技04月294000012月29120.489个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000001月05292.036个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000001月102.466个月是是术有限日日公司上海松2023年2023年芝酷能04月284000002月0671.666个月是是汽车技日日

55上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

术有限公司上海松芝酷能2023年2023年

3907.1

汽车技04月284000002月276个月是是

6

术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

2675.1

汽车技04月284000002月286个月是是

3

术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000003月03365.616个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000003月0931.926个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000003月161.136个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

3505.5

汽车技04月284000003月316个月是是

8

术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000004月04322.586个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000004月25874.026个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

1226.5

汽车技04月284000004月266个月是是

6

术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000005月06185.846个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000005月22288.666个月是是术有限日日公司

56上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000005月225.056个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

1217.9

汽车技04月284000005月236个月是是

5

术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000005月29606个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000006月06154.96个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000006月21301.086个月是是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000007月07166.896个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000007月131641.66个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

1056.1

汽车技04月284000007月266个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000007月242981.96个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000008月03179.096个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000008月232774.86个月否是术有限日日公司

上海松2023年2023年1780.9

400006个月否是

芝酷能04月2808月311

57上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

汽车技日日术有限公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000008月314.636个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000008月03106.686个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000009月07166.546个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000009月08223.336个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

4955.3

汽车技04月284000009月226个月否是

4

术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000009月086.786个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000009月2014086个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000010月09185.666个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

1646.9

汽车技04月284000010月196个月否是

6

术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000010月31175.926个月否是术有限日日公司上海松

2023年2023年

芝酷能1982.8

04月284000010月256个月否是

汽车技6日日术有限

58上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000011月08264.346个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000009月278.276个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000011月30241.046个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000012月05314.096个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年汽车技04月284000012月27256.046个月否是术有限日日公司上海松芝酷能2023年2023年

2942.0

汽车技04月284000012月216个月否是

8

术有限日日公司报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计100000担保实际发生额合91868.73

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度100000实际担保余额合计8131.27

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计100000发生额合计91868.73

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计100000余额合计8131.27

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

2.12%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

59上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

31386.97

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 31386.97

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金98578.3594193.1400

合计98578.3594193.1400

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

60上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

236917160237

售条件股0.38%-766800-7668000.25%

22

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

236917160237

他内资持0.38%-766800-7668000.25%

22

股其

中：境内法人持股境内

236917160237

自然人持0.38%-766800-7668000.25%

22

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

626212626979

售条件股99.62%76680076680099.75%

428228

份

1、人

626212626979

民币普通99.62%76680076680099.75%

428228

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

61上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份628581628581

100.00%100.00%

总数600600股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的原因为部分高管锁定股解锁所致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数高管锁定股解2023年1月1纪安康139747403493501048124除部分限售日高管锁定股解2023年1月1黄国强4312870107775323512除部分限售日离职超过3年2023年1月1黄柔雁30967503096750后全部解锁日

合计213843607668001371636----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

62上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股37469上一月末39602股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境外自然27547082754708

陈福成43.82%00不适用0人0909北京巴士

13689001368900

传媒股份国有法人2.18%00不适用0

00

有限公司境内自然

刘伟文1.45%9100000009100000不适用0人境内自然

#苏乾坤1.11%6967004006967004标记4794504人南京公用

发展股份国有法人0.86%5402955005402955不适用0有限公司深圳市佳境内非国

威尔科技0.70%4400000004400000不适用0有法人有限公司境内自然

蒋丽涛0.57%3600000003600000不适用0人境内自然

#苏满祝0.55%3460000003460000标记3460000人

MORGAN

STANLEY &

CO. 境外法人 0.39% 2425942 0 0 2425942 不适用 0

INTERNATI

ONAL PLC.#深圳镕盛投资管理有限公司

－镕盛7其他0.37%2300000002300000标记2300000号私募证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一无致行动的说明

上述股东涉及委托/受托无

63上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

表决权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普2754708陈福成275470809通股09北京巴士传媒股份有限人民币普1368900

13689000

公司通股0人民币普刘伟文91000009100000通股南京公用发展股份有限人民币普

54029555402955

公司通股深圳市佳威尔科技有限人民币普

44000004400000

公司通股人民币普蒋丽涛36000003600000通股

MORGAN人民币普

STANLEY & CO. 2425942 2425942通股

INTERNATIONAL PLC.人民币普

#苏乾坤21725002172500通股金华市裕恒资本管理有

限责任公司－裕恒资本人民币普

18935001893500

双龙一号私募证券投资通股基金人民币普中信证券股份有限公司18532951853295通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10无名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例招商银行股份有

退出00.00%00.00%

限公司－东方红

64上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

远见价值混合型证券投资基金

#张国豪退出00.00%15000000.24%

MORGAN

STANLEY & CO.新增00.00%24259420.39%

INTERNATIONAL

PLC.#深圳镕盛投资管

理有限公司－镕

新增00.00%23000000.37%盛7号私募证券投资基金

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权陈福成中国香港是主要职业及职务无报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境外自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权陈福成本人中国香港是主要职业及职务无过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

65上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用已回购数量占股权激励方案披露时拟回购股份占总股本的拟回购金额已回购数量计划所涉及拟回购期间回购用途

间数量（股）比例（万元）（股）的标的股票的比例（如有）

2023年12

员工持股计

2023年111000-月14日-

10000000.1591%划或股权激100000月10日20002024年5月励计划

13日

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

66上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

67上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

68上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日

审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴财光华审会字（2024）第304029号

注册会计师姓名汪小刚、卢霞审计报告正文

一、审计意见

我们审计了上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称松芝股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了松芝股份公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于松芝股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1.事项描述

如财务报表附注三、30及附注五、42所述，公司2023年度实现营业收入475821.79万元，较2022年度上升

422501.30万元，较上年上升12.62%，营业收入是合并利润表的重要组成项目，对经营业绩影响重大，因此我们将收入

确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认，主要执行了以下审计程序：

（1）了解公司业务模式，对销售与收款内部控制循环进行了解与评价，并对关键控制点执行控制测试，以评价有关内控设计的合理性和运行的有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别合同中的履约义务，分析与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动，主要产品类别本期收入、成本、毛利率与上期比较分析及与同行业对比分析等分析程序；

（4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，以核实向该等客户实现收入的真实性和准确性；

（5）采取抽样的方式，检查相关收入确认的支持性文件，包括相关销售合同、销售出库单、客户结算单、出口报关

单、销售回款等确认文件，核实收入的发生情况；

69上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（6）检查资产负债表日前后的收入，确认收入是否记录于正确的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）应收账款坏账准备

1.事项描述

如财务报表附注三、12及附注五、4所述，截至2023年12月31日，公司应收账款账面余额为139760.10万元，

坏账准备为24071.13万元，账面价值为115688.97万元，账面价值占资产总额的15.69%。由于应收账款占资产总额比重较高，且在确定应收账款坏账准备时需要运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备，主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试公司管理层在对应收账款坏账准备评估方面的关键控制，包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回性的定期评估以评价有关内部控制设计的合理性和运行的有效性；

（2）参考历史收款记录、历史损失率、结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对公司预期信用损失率进行评估，并判断其合理性；

（3）根据应收账款账龄明细表及预期信用损失模型，测试坏账准备计提的准确性；

（4）实施函证程序，并将函证结果与公司管理层记录的金额进行了核对；

（5）检查应收账款的期后回款情况，评价公司管理层对应收账款余额的可收回性评估的合理性。

（6）检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

松芝股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括松芝股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估松芝股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算松芝股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督松芝股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

70上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对松芝股份公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致松芝股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就松芝股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我

们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海加冷松芝汽车空调股份有限公司

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1110307468.87724614409.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产941931394.31871623992.35衍生金融资产

应收票据262178541.45426914998.66

应收账款1156889719.061111352511.80

应收款项融资783209630.83790044172.62

预付款项29770378.5519689323.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29953358.9212902442.48

71上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货860912937.85920846129.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39782005.5724696030.70

流动资产合计5214935435.414902684010.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款1573250.621500000.00

长期股权投资8543296.9435247983.95

其他权益工具投资12863645.0712678311.76

其他非流动金融资产43146261.9543825718.50

投资性房地产33662369.6034647138.11

固定资产1348547748.501258326662.12

在建工程79969828.90131406890.07生产性生物资产油气资产

使用权资产28408823.5026199982.82

无形资产296782533.89301680495.30开发支出

商誉106103702.33114100834.55

长期待摊费用1349548.141033350.03

递延所得税资产134469626.44122130880.09

其他非流动资产61921404.5561008924.48

非流动资产合计2157342040.432143787171.78

资产总计7372277475.847046471182.13

流动负债：

短期借款28982130.0030821233.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1170533669.561264496107.33

应付账款1386534183.831128638012.37

预收款项17520.00

合同负债145230513.34143971296.63卖出回购金融资产款

72上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬59871610.7369322249.49

应交税费23287967.5819628138.72

其他应付款91049778.0975579929.64

其中：应付利息

应付股利941199.69应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3356600.312078353.67

其他流动负债4905560.1213688428.16

流动负债合计2913769533.562748223749.01

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债25830077.9926035476.89长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债44150413.9341757159.06

递延收益24219472.5527049443.66

递延所得税负债19029480.1614382689.77其他非流动负债

非流动负债合计113229444.63109224769.38

负债合计3026998978.192857448518.39

所有者权益：

股本628581600.00628581600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积742383115.87742383115.87

减：库存股741000.00

其他综合收益-6943770.33-8935053.39专项储备

盈余公积314290800.00314290800.00一般风险准备

未分配利润2157076125.092076097728.11

归属于母公司所有者权益合计3834646870.633752418190.59

少数股东权益510631627.02436604473.15

所有者权益合计4345278497.654189022663.74

负债和所有者权益总计7372277475.847046471182.13

法定代表人：CHENHUANXIONG 主管会计工作负责人：陈睿 会计机构负责人：陈睿

73上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金51477523.7391417626.69

交易性金融资产633640687.81624220305.58衍生金融资产

应收票据297260363.19154166668.20

应收账款492854527.67588217981.39

应收款项融资190148306.53262131678.05

预付款项13975787.467659479.60

其他应收款122583689.4328125428.32

其中：应收利息应收股利

存货134227777.13245901846.62合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7201561.452058973.60

流动资产合计1943370224.402003899988.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2360802252.762191513427.79

其他权益工具投资12863645.0712678311.76

其他非流动金融资产43146261.9543825718.50投资性房地产

固定资产509975789.39520635897.86

在建工程11376984.8720973762.72生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产88877460.9089065509.59开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产35424093.5536837591.27

其他非流动资产124528.30124528.30

非流动资产合计3062591016.792915654747.79

资产总计5005961241.194919554735.84

流动负债：

74上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据467429289.50465073287.65

应付账款306959105.30301833087.63预收款项

合同负债93026761.2592324890.42

应付职工薪酬14800921.3915976694.16

应交税费1967185.215718218.04

其他应付款113306751.94108406934.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债4908139.491432882.56

流动负债合计1002398154.08990765995.17

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2658726.44

递延收益9550854.2111642191.53

递延所得税负债1018042.461206903.61其他非流动负债

非流动负债合计10568896.6715507821.58

负债合计1012967050.751006273816.75

所有者权益：

股本628581600.00628581600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积755186256.38755186256.38

减：库存股741000.00

其他综合收益-6065901.69-6223435.00专项储备

盈余公积314290800.00314290800.00

未分配利润2301742435.752221445697.71

所有者权益合计3992994190.443913280919.09

负债和所有者权益总计5005961241.194919554735.84

75上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入4758217908.694225012997.38

其中：营业收入4758217908.694225012997.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4660386736.914111906144.24

其中：营业成本3967912227.143460442822.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加29847201.3923361857.61

销售费用194727985.40170656277.56

管理费用193637313.39190363045.71

研发费用280278974.59270108873.55

财务费用-6016965.00-3026732.74

其中：利息费用2778550.872451014.20

利息收入7946067.115849862.69

加：其他收益22249878.1621355378.51投资收益（损失以“－”号填

23536849.3018862187.09

列）

其中：对联营企业和合营

-4394188.22-4814605.51企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

3760110.203444594.12“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

15204767.47-19577715.57

填列）资产减值损失（损失以“-”号-29872356.81-12793387.69

填列）资产处置收益（损失以“-”号

817218.88511671.40

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填133527638.98124909581.00

76上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

列）

加：营业外收入1417930.13526033.49

减：营业外支出3084013.701921538.07四、利润总额（亏损总额以“－”号

131861555.41123514076.42

填列）

减：所得税费用9949739.401359304.00五、净利润（净亏损以“－”号填

121911816.01122154772.42

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

121911816.01122154772.42“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润99835844.9894892870.22

2.少数股东损益22075971.0327261902.20

六、其他综合收益的税后净额2070013.62-5725680.91归属母公司所有者的其他综合收益

1991283.06-5745751.22

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

157533.31-6223435.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

157533.31-6223435.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1833749.75477683.78

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1833749.75477683.78

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

78730.5620070.31

税后净额

七、综合收益总额123981829.63116429091.51归属于母公司所有者的综合收益总

101827128.0489147119.00

额

归属于少数股东的综合收益总额22154701.5927281972.51

八、每股收益

（一）基本每股收益0.160.15

（二）稀释每股收益0.160.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：CHENHUANXIONG 主管会计工作负责人：陈睿 会计机构负责人：陈睿

77上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1661055594.151163395771.65

减：营业成本1442797087.50927435451.73

税金及附加10070665.187388309.48

销售费用61642345.0869493285.11

管理费用60523955.2966793801.48

研发费用63108530.3670257748.84

财务费用-922543.35-1887386.91

其中：利息费用-46969.6677000.00

利息收入1425481.861644370.72

加：其他收益5196370.936794913.75投资收益（损失以“－”号填

75003263.6764118628.97

列）

其中：对联营企业和合营企

-4642026.84-5504222.14业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

2961231.263924626.63“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

14065801.10-8972549.19

填列）资产减值损失（损失以“-”号-21590773.58241372.02

填列）资产处置收益（损失以“-”号

549546.90

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

100020994.3790021554.10

列）

加：营业外收入160862.2522627.75

减：营业外支出1513531.76595457.51三、利润总额（亏损总额以“－”号

98668324.8689448724.34

填列）

减：所得税费用-485861.18-1394430.87四、净利润（净亏损以“－”号填

99154186.0490843155.21

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

99154186.0490843155.21“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

78上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额99154186.0490843155.21

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4679739519.314016384874.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11312612.2823547632.52

收到其他与经营活动有关的现金534384549.80284779691.18

经营活动现金流入小计5225436681.394324712198.15

购买商品、接受劳务支付的现金3366574549.212927942062.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金525731766.42480181980.74

支付的各项税费147527875.14260772830.97

79上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金817224962.77504053696.61

经营活动现金流出小计4857059153.544172950570.59

经营活动产生的现金流量净额368377527.85151761627.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3344992415.093317088320.70

取得投资收益收到的现金29342061.9826891336.73

处置固定资产、无形资产和其他长

17418592.151677493.12

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1955041.51

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3393708110.733345657150.55

购建固定资产、无形资产和其他长

182136932.96180684327.99

期资产支付的现金

投资支付的现金3416740058.113313755790.24质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3598876991.073494440118.23

投资活动产生的现金流量净额-205168880.34-148782967.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金80800000.002000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金98950000.00146867963.00

收到其他与筹资活动有关的现金9569226.69

筹资活动现金流入小计179750000.00158437189.69

偿还债务支付的现金100821233.00140507690.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

48649520.9895672279.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金8023022.787364591.27

筹资活动现金流出小计157493776.76243544560.48

筹资活动产生的现金流量净额22256223.24-85107370.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4121927.831160947.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额189586798.58-80967763.37

加：期初现金及现金等价物余额536966290.26617934053.63

六、期末现金及现金等价物余额726553088.84536966290.26

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1761953042.641212612379.85

收到的税费返还1357488.112867116.40

收到其他与经营活动有关的现金144158419.87139966954.20

经营活动现金流入小计1907468950.621355446450.45

购买商品、接受劳务支付的现金1422103815.30762494118.99

支付给职工以及为职工支付的现金119246421.73126370000.61

支付的各项税费39930671.63176283356.01

支付其他与经营活动有关的现金203614313.51158633258.82

80上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流出小计1784895222.171223780734.43

经营活动产生的现金流量净额122573728.45131665716.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1300000000.001170000000.00

取得投资收益收到的现金78931665.7771609138.79

处置固定资产、无形资产和其他长

13353870.80-11827.44

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1392285536.571241597311.35

购建固定资产、无形资产和其他长

25719496.0414837417.07

期资产支付的现金

投资支付的现金1505793706.671354408612.97取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1531513202.711369246030.04

投资活动产生的现金流量净额-139227666.14-127648718.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000000.00100000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00120000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

18810478.3480314425.80

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1986287.68

筹资活动现金流出小计68810478.34202300713.48

筹资活动产生的现金流量净额-18810478.34-102300713.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4402.16747208.62

影响

五、现金及现金等价物净增加额-35460013.87-97536507.53

加：期初现金及现金等价物余额83013476.34180549983.87

六、期末现金及现金等价物余额47553462.4783013476.34

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、628742-314207375436418上年581383893290609241604902期末600.115.505800.772819473.266

余额00873.39008.110.59153.74加

：会计政策变

81上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

二、628742-314207375436418本年581383893290609241604902期初600.115.505800.772819473.266

余额00873.39008.110.59153.74

三、本期增减变动

809822740156

金额741199

783286271255

（减000.128

96.980.053.8833.

少以003.06

84791“－”号填

列）

（一

998101221123

）综199

358827547981

合收128

44.9128.01.5829.

益总3.06

804963

额

（二）所

808808

有者

000000

投入

00.000.0

和减

00

少资本

1．

所有808808者投000000

入的00.000.0普通00股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

82上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

4．

其他

----

（三

188188289477

）利

574574275849

润分

48.048.047.795.7

配

0022

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

----有者

188188289477

（或

574574275849

股

48.048.047.795.7

东）

0022

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补

83上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

--

（六741

741741

）其000.

000.000.

他00

0000

四、628742-314215383510434

741

本期581383694290707464631527

000.

期末600.115.377800.612687627.849

00

余额00870.33005.090.63027.65上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、628742-312200368415410上年581589318726791862046366期末600.012.930440.248023604.683

余额00062.17231.661.78456.23加

：会计政策变

84上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

二、628742-312200368415410本年581589318726791862046366期初600.012.930440.248023604.683

余额00062.17231.661.78456.23

三、本期增减变动

--681637215853金额156

205574852979578558

（减435

896.57546.458.868.727.5

少以9.77

191.225101“－”号填

列）

（一-948891272116

）综

574928471819429

合收

57570.219.072.5091.

益总

1.2220151

额

（二）所

--有者227207

205205

投入589000

896.896.

和减6.190.00

1919

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

85上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

---

135

4．205205700

896.

其他896.896.00.0

19

19190

---

（三-

156267251331

）利800

435076432432

润分000

9.7723.764.064.0

配0.00

700

1．-

156

提取156

435

盈余435

9.77

公积9.77

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者-

251251331

（或800

432432432

股000

64.064.064.0

东）0.00

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积

86上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、628742-314207375436418本期581383893290609241604902

期末600.115.505800.772819473.266

余额00873.39008.110.59153.74

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-22213913

628575513142

上年6223445280

816086259080

期末435.697.7919.0

0.006.380.00

余额0019加

87上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-22213913

628575513142

本年6223445280

816086259080

期初435.697.7919.0

0.006.380.00

余额0019

三、本期增减变动金额80297971

74101575

（减67383271

00.0033.31

少以.04.35“－”号填

列）

（一）综99159931

1575

合收41861719

33.31

益总.04.35额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者

88上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

权益的金额

4．其

他

（三--）利18851885润分74487448

配.00.00

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或18851885股74487448

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变

89上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六-

7410

）其7410

00.00

他00.00

四、-23013992

628575513142

本期74106065742994

816086259080

期末00.00901.435.7190.4

0.006.380.00

余额6954上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、21573853

628575513127

上年310804

816086252644

期末166.2462.8

0.006.380.23

余额78加

：会计政策变更前期差错更正其他

90上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

二、21573853

628575513127

本年310804

816086252644

期初166.2462.8

0.006.380.23

余额78

三、本期增减变动

-金额156464135947

6223

（减359.55316456

435.

少以77.44.21

00“－”号填

列）

（一-

）综90848461

6223

合收31559720

435.

益总.21.21

00

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

1564

）利26702514

359.

润分76233264

77

配.77.00

1．提1564-

91上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

取盈359.1564

余公77359.积77

2．对

所有

者--

（或25142514股32643264

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

92上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-22213913

628575513142

本期6223445280

816086259080

期末435.697.7919.0

0.006.380.00

余额0019

三、公司基本情况

上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海加冷松芝汽车空调有限公司，于2002年6月4日设立。公司股票于2010年7月20日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称“松芝股份”，股票代码“002454”。

截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数62858.16万股，公司注册资本为62858.16万元。经营范围为：

一般项目：生产、研究开发各类车辆空调器及相关配件，销售自产产品；住房租赁，非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），主要产品为车辆空调。公司实际控制人为陈福成先生。

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

企业注册地：上海市莘庄工业区华宁路4999号

组织形式：股份有限公司（上市）

总部地址：上海市莘庄工业区颛兴路2059号

（二）企业的主要经营活动。

公司专业从事移动式空调系统研发、生产及销售，是国内移动式空调生产的龙头企业。公司产品广泛应用于大中型客车、乘用车、货车、轻型客车、轨道车及冷冻冷藏车等各类车辆。经过多年发展，公司已经成为我国自主品牌中产品种类最丰富、技术开发能力最强、市场占有率领先的移动式空调生产商。

在业务模式方面，公司的大中型客车空调业务板块主要存在“标配模式”和“终端模式”两种经营模式。针对公交公司、客运公司等最终客户市场，该类客户更为关注汽车零部件的品牌、性能、质量、售后服务的个性化、及时性、便捷性和完善性。公司具有技术先进、售后服务网络完善、产品质量稳定等特点，采用“终端模式”可以增加客户对公司的了解和认知，更好地为客户提供优质的产品和服务，从而在公交公司市场上占有较大份额。针对主机厂等客户，公司主要采用“标配模式”为客户提供大批量、标准化的客车空调产品。由于小车空调产品具有大批量、标准化程度高、单价较低、技术含量中等等特点，公司在小车空调业务板块主要采用“标配模式”。销售渠道有两种，一为直接向整车制造商销售，二为通过整车制造商的一级供应商间接向整车制造商销售。

财务报表批准报出日：本公司中董事会于2024年4月26日批准报出本财务报告。

93上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

94上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%的认定为重要的在建工程项目重要。

重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的认定为重要。

重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要。

重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要。

公司将资产负债表日后利润分配情况、募投项目延期情况重要的资产负债表日后事项认定为重要。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附

注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

95上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

96上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

97上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基

98上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来

经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

99上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

13、应收账款

（1）对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司

均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于信用风险与组合风险显著不同的应收票据和应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目组合划分方法应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目组合划分方法应收账款组合1合并范围内关联方客户

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应收账款组合2非合并范围内关联方客户预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失率进行确认。

本公司依据近期四个完整年度期末应收账款，采用减值矩阵法并考虑本年的前瞻性信息，计算出期末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率，具体如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3年以上100.00

（2）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的其他应收款、长期应收款，本公司根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。。当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目组合划分方法计提方法或计提比例（%）其他应收款组合1合并范围内关联方款项不计提其他应收款组合2非合并范围内关联方款项账龄

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个

存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

101上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产，分别列示。对于同一合同下的合同资产，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此

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取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

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折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法40年10%2.25%

专用设备年限平均法5-10年5-10%9.5-18%

运输设备年限平均法5年10%18%

办公设备年限平均法3-5年10%18-30%

固定资产装修年限平均法5年10%18%

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

105上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

106上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同负债，以净额列示，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

107上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

108上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（1）商品销售收入

*关于本公司销售主要商品收入相应的业务特点分析和介绍

公司是一家专业的车辆空调制造商，主要产品为各系列大中型客车空调和乘用车空调。车辆空调的销售对象主要分两类：一类是整车制造商，另一类是最终用户。由此产生了两种销售模式，针对整车制造商采用“标配模式”，针对最终用户采用“终端模式”。标配模式：面向整车厂的销售模式，即汽车零部件企业将产品直接销售给整车厂的销售模式。

终端模式：面向最终客户的销售模式，即汽车零部件企业与最终客户达成购销意向后，由最终用户向整车厂商发出指令，要求在其购买的车辆上必需安装其指定的汽车零部件企业产品的销售模式。

*本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司在标配模式下销售收入确认的具体标准为：

公司库存商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格开具发票，确认销售收入。

公司在终端模式下，一般在客户验货后确认收入的实现。

（2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

109上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

110上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、15“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租

赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：

合并资产负债表（2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产111626489.59115085674.643459185.05

递延所得税负债16647418.2319955666.693308248.46

盈余公积312726440.23

未分配利润2007912481.662008003043.6190561.95

111上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

少数股东权益415046604.45415106979.0960374.64

合并资产负债表（2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产122130880.09126023007.203892127.11

递延所得税负债14382689.7718312687.193929997.42

盈余公积314290800.00

未分配利润2076097728.112076075005.92-22722.19

少数股东权益436604473.15436589325.03-15148.12

合并利润表（2022年度）项目调整前调整后影响金额

所得税费用1359304.001397174.3137870.31

净利润122154772.42122116902.11-37870.31

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13、6

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

112上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

上海加冷松芝汽车空调股份有限公司15%

上海松芝汽车空调有限公司25%

上海松芝轨道车辆空调有限公司15%

厦门松芝汽车空调有限公司15%

安徽松芝汽车部件有限公司25%

重庆松芝汽车空调有限公司15%

成都松芝制冷科技有限公司25%

上海酷风汽车部件有限公司25%超酷（上海）制冷设备有限公司15%

北京松芝福田汽车空调有限公司25%

上海松芝海酷汽车空调有限责任公司25%

南京博士朗电子技术有限公司25%

安徽江淮松芝空调有限公司15%

武汉松芝车用空调有限公司15%

合肥松芝制冷设备有限公司20%

柳州松芝汽车空调有限公司15%

上海松永投资咨询有限公司25%

印度尼西亚松芝汽车空调有限公司22%

北京松芝汽车空调有限公司25%

苏州新同创汽车空调有限公司15%

南京博士朗新能源科技有限公司15%

上海松芝酷能汽车技术有限公司15%

松芝国际控股有限公司8.25%

LUMIKKO

20%

TechnologiesOy

加冷松芝国际贸易(上海)有限公司25%

松芝大洋冷热技术（大连）有限公司15%

松芝大洋新能源汽车零部件（长春）有限公司25%

青岛加冷松芝空调设备有限公司20%

上海松芝汽车技术有限公司25%

江苏创元松芝新能源汽车空调有限公司25%

南昌松芝汽车空调有限公司25%

上海松芝酷恒新能源技术有限公司25%

济南通联松芝空调工程有限公司25%

郑州松芝汽车空调有限公司25%

USA

SONGZ Co. LLC

2、税收优惠

（1）流转税优惠

公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政策。

（2）所得税优惠母公司上海加冷松芝汽车空调股份有限公司

2023年11月15日，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：

GR202331001065。2023 年、2024 年、2025 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023 年度公司企业所得税税率为15%。

子公司上海松芝轨道车辆空调有限公司

2022 年 12 月 14 日上海松芝轨道车辆空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201931004449。

2022年、2023年、2024年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司企业所得税税率为15%。

子公司厦门松芝汽车空调有限公司

2023 年 12 月 7 日，厦门松芝汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR202335101338。2023年、2024年、2025年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司企业所得税税率为15%。

113上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

子公司重庆松芝汽车空调有限公司

2021 年 11 月 12 日，重庆松芝汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR202151100833。2021年、2022年、2023年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司企业所得税税率为15%。

子公司超酷（上海）制冷设备有限公司

2022 年 12 月 14 日 超酷（上海）制冷设备有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR202231005917。2022 年、

2023年、2024年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司企业所得税税率为15%。

子公司安徽江淮松芝空调有限公司

2023 年 11 月 30 日，安徽江淮松芝空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR202334004605。2023年、2024年、2025年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司企业所得税税率为15%。

子公司合肥松芝制冷设备有限公司根据财政部税务总局2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。合肥松芝制冷设备有限公司2023年度符合小型微利企业条件，企业所得税为20%。

子公司柳州松芝汽车空调有限公司

2022 年 12 月 19 日柳州松芝汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR202245000623。2022年、2023年、2024年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司企业所得税税率为15%。

子公司青岛加冷松芝空调设备有限公司根据财政部税务总局2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。青岛加冷松芝空调设备有限公司2023年度符合小型微利企业条件，企业所得税为20%。

子公司苏州新同创汽车空调有限公司

2023 年 12 月 13 日 苏州新同创汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR202032006430。

2023年、2024年、2025年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司企业所得税税率为15%。

子公司南京博士朗新能源科技有限公司

2022 年 12 月 12 日，南京博士朗新能源科技有限公司取得高新企业证书，证书号：GR20223201609。2022、2023、

2024年均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司的企业所得税税率为15%。

子公司上海松芝酷能汽车技术有限公司

2023 年 11 月 15 日，上海松芝酷能汽车技术有限公司取得高新企业证书，证书号：GR202331001241。2023、2024、

2025年均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司的企业所得税税率为15%。

子公司武汉松芝车用空调有限公司

2023 年 12 月 8 日，武汉松芝车用空调有限公司取得高新企业证书，证书号：GR202342004573。2023、2024、2025年均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司的企业所得税税率为15%。

子公司松芝大洋冷热技术（大连）有限公司

2021 年 12 月 15 日，松芝大洋冷热技术（大连）有限公司取得高新企业证书，证书号：GR202121200993。2021 年、

2022年、2023年均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2023年度公司的企业所得税税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

114上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

库存现金11584.0021424.00

银行存款726541504.84536944866.26

其他货币资金383754380.03187648118.81

合计1110307468.87724614409.07

其中：存放在境外的款项总额8859089.8210596465.94

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

941931394.31871623992.35

益的金融资产

其中：

银行短期理财产品941931394.31871623992.35

其中：

合计941931394.31871623992.35

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据262178541.45426914998.66

合计262178541.45426914998.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

115上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

例例其

中：

按组合计提坏

2874342525526217845500928094426914

账准备100.00%8.79%100.00%6.17%

510.23968.78541.45524.92526.26998.66

的应收票据其

中：

2874342525526217845500928094426914

合计100.00%8.79%100.00%6.17%

510.23968.78541.45524.92526.26998.66

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票287434510.2325255968.788.79%

合计287434510.2325255968.78

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账28094526.225255968.7

2838557.48

准备68

28094526.225255968.7

合计2838557.48

68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据170394616.823801529.91

合计170394616.823801529.91

116上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1176548868.641132392238.10

1至2年34794243.6032978436.65

2至3年24865975.6819009534.22

3年以上161391908.06180883923.95

3至4年62679881.9940692249.34

4至5年58031513.6569678021.37

5年以上40680512.4270513653.24

合计1397600995.981365264132.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

138808138808154570154570

账准备9.03%100.00%0.0011.32%100.00%0.00

845.76845.76790.52790.52

的应收账款其

中：

按组合计提坏12587115681210611113

10190299340

账准备92150.90.07%8.10%89719.93342.88.68%8.21%52511.

431.16830.60

的应收22064080账款其

117上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

中：

13976115681365211113

240711253911

合计00995.100.00%17.22%89719.64132.100.00%18.60%52511.

276.92621.12

98069280

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

滁州市公共交29544800.029544800.029544800.029544800.0

100.00%出现违约风险

通有限公司0000

沧州公共交通19788901.019788901.017788901.017788901.0

100.00%出现违约风险

集团有限公司9999金寨县通达公

共交通有限公5296512.005296512.002972176.002972176.00100.00%出现违约风险司客户经营不

厄瓜多尔善，现金流紧

2216658.002216658.00369213.01369213.01100.00%

Clima 张，预计回款困难客户经营不善，现金流紧印度 MK 910175.37 910175.37 925609.38 925609.38 100.00%张，预计回款困难客户经营不善，现金流紧印度 Krystal 602312.75 602312.75 612526.27 612526.27 100.00%张，预计回款困难客户已被吊

上海恒音贸易14800000.014800000.014800000.014800000.0

100.00%销，预计无法

有限公司0000收回前途汽车（苏

3831938.863831938.863831938.863831938.86100.00%诉讼纠纷

州）有限公司

华晨雷诺金杯10581982.010581982.010581982.010581982.0

100.00%诉讼纠纷

汽车有限公司8888客户经营不

厄瓜多尔善，现金流紧

1630923.711630923.711299486.701299486.70100.00%

Clima 张，预计回款困难客户经营不善，现金流紧印度 Krystal 231099.36 231099.36 235018.15 235018.15 100.00%张，预计回款困难客户经营不善，现金流紧墨西哥 JOSE 149495.14 149495.14 152030.16 152030.16 100.00%张，预计回款困难湖南华菱汽车企业已破产清

709916.75709916.75709916.75709916.75100.00%

有限公司算已胜诉，已通北汽瑞翔汽车23181527.123181527.123181527.123181527.1过债权人会

100.00%

有限公司9999议，对方暂时无力支付

重庆北汽幻速已胜诉，已通

17892900.217892900.217892900.217892900.2

汽车销售有限100.00%过债权人会

9999公司议，对方暂时

118上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

无力支付已胜诉，已通重庆幻速汽车过债权人会

2207012.742207012.742207012.742207012.74100.00%

配件有限公司议，对方暂时无力支付已胜诉，已通绵阳华瑞汽车过债权人会

3956475.663956475.663956475.663956475.66100.00%

有限公司议，对方暂时无力支付已胜诉，已通重庆比速汽车过债权人会

577197.29577197.29577197.29577197.29100.00%

有限公司议，对方暂时无力支付已胜诉，已通重庆比速汽车过债权人会

5042507.725042507.725042507.725042507.72100.00%

销售有限公司议，对方暂时无力支付浙江卓辰热系

600209.67600209.67600209.67600209.67100.00%已破产清算

统有限公司众泰新能源汽

车有限公司永257089.25257089.25257089.25257089.25100.00%已破产清算康分公司江苏金坛汽车

284419.86284419.86284419.86284419.86100.00%已破产清算

工业有限公司临沂众泰汽车

零部件制造有600868.48600868.48600868.48600868.48100.00%已破产清算限公司湖北美洋汽车

194532.54194532.54194532.54194532.54100.00%已破产清算

工业有限公司湖北大冶汉龙

25539.4125539.4125539.4125539.41100.00%已破产清算

汽车有限公司汉腾汽车有限

54629.5254629.5254629.5254629.52100.00%已破产清算

公司众泰新能源汽

车有限公司长13994.4313994.4313994.4313994.43100.00%已破产清算沙分公司重庆众泰汽车

96343.2696343.2696343.2696343.26100.00%已破产清算

工业有限公司

145279962.145279962.138808845.138808845.

合计

42427676

按组合计提坏账准备：应收非合并范围内关联方客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收非合并范围内关联方客

1397600995.98240711276.9217.22%

户

合计1397600995.98240711276.92

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

119上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账253911621.13013883.6240711276.

186460.60

准备12092

253911621.13013883.6240711276.

合计186460.60

12092

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性宿迁市城市公共交通

6408000.00收回银行转账出现违约风险

有限公司沧州公共交通集团有

2000000.00收回银行转账出现违约风险

限公司金寨县通达公共交通

2324336.00收回银行转账出现违约风险

有限公司

厄瓜多尔 Clima 1847444.99 收回 银行转账 出现违约风险

合计12579780.99

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款186460.60

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

AUTODELTA PARTS

货款156460.60无法收回管理层批准否

AND SERVICE INC江苏常隆客车有

货款30000.00无法收回管理层批准否限公司

合计186460.60

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

120上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

合计数的比例值准备期末余额深圳市比亚迪供

应链管理有限公138325057.80138325057.809.90%916252.89司厦门金龙旅行车

74635546.3474635546.345.34%3733672.82

有限公司上海蔚来汽车有

67698314.1067698314.104.84%3384915.71

限公司上海申沃客车有

46002670.6546002670.653.29%2370690.89

限公司上汽通用五菱汽

41204303.2241204303.222.95%2114783.03

车股份有限公司

合计367865892.11367865892.1126.32%12520315.34

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

121上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

783209630.83790044172.62

合收益的应收票据

合计783209630.83790044172.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

783209783209790044790044

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

630.83630.83172.62172.62

账准备其

中：

783209783209790044790044

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

630.83630.83172.62172.62

按组合计提坏账准备：

单位：元

122上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票783209630.830.000.00%

合计783209630.830.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票344188174.11

合计344188174.11

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票89596167.62

合计89596167.62

123上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款29953358.9212902442.48

合计29953358.9212902442.48

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

124上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

125上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金3586882.163779590.49

往来款23985634.232582073.06

备用金2367247.931513850.99

应收租金670909.874088909.54

其他6208599.867149197.61

合计36819274.0519113621.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30476987.8312668933.07

1至2年993679.83895878.88

2至3年216386.2395885.95

126上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

3年以上5132220.165452923.79

3至4年26839.61508989.30

4至5年181438.71293169.84

5年以上4923941.844650764.65

合计36819274.0519113621.69

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

368196865929953191136211112902

计提坏100.00%18.65%100.00%32.50%

274.0515.13358.92621.6979.21442.48

账准备其

中：

368196865929953191136211112902

合计100.00%18.65%100.00%32.50%

274.0515.13358.92621.6979.21442.48

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款36819274.056865915.1318.65%

合计36819274.056865915.13

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额6211179.216211179.21

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1007067.521007067.52

本期转回352331.60352331.60

2023年12月31日余

6865915.136865915.13

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

127上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津市公共交通集团（控股）有借款20000000.001年以内54.32%1000000.00限公司北京巴士传媒股

往来款1500000.003年以上4.07%1500000.00份有限公司

上海市电力公司预付电费1300204.531年以内3.53%65010.23渝北区清欠追薪

工作领导小组办欠薪保障金1049395.003年以上2.85%1049395.00公室柳州市柳东新区

保证金1000000.003年以上2.72%1000000.00管理委员会

合计24849599.5367.49%4614405.23

128上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26434162.5488.79%16062113.1081.58%

1至2年2671401.368.97%3482385.9717.69%

2至3年532970.371.79%35307.580.18%

3年以上131844.280.45%109516.730.55%

合计29770378.5519689323.38

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄

宁波精达成形装备股份有限公司非关联方5838600.0019.611年以内

宁波精达成形装备股份有限公司非关联方1943600.006.531至2年博客压缩机（苏州）有限公司非关联方1898998.656.381年以内

比泽尔制冷技术(中国)有限公司非关联方1141168.013.831年以内

比泽尔制冷技术(中国)有限公司非关联方142344.000.481至2年上海西埃新能源科技有限公司非关联方1248840.634.191年以内

上海通兴建设集团有限公司非关联方1247301.144.491年以内

合计13460852.4345.51

其他说明：

129上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

259863545.12892260.3246971284.270476139.13565012.7256911127.

原材料

1808878107

13012811.513012811.5

在产品6479997.496479997.49

33

335196206.331390122.514770377.510396064.

库存商品3806084.554374313.03

92376158

周转材料7526656.03200107.247326548.796069363.8432068.836037295.01

96226363.696226363.623737436.423737436.4

发出商品

7788

165817959.165034708.116232002.115687478.

自制半成品783250.46544524.08

28827365

委托加工物资951097.79951097.791596730.011596730.01

878594640.17681702.5860912937.939362047.18515918.6920846129.

合计

4058594529

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

13565012.712892260.3

原材料672752.41

10

库存商品4374313.03568228.483806084.55

周转材料32068.83168038.41200107.24

自制半成品544524.08238726.38783250.46

18515918.617681702.5

合计406764.791240980.89

55

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

130上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税37494476.4520913239.00

预缴企业所得税794421.822941079.26

预缴其他税金1493107.30841712.44

合计39782005.5724696030.70

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

131上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其本期公允累计公允他综合收项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本备注价值变动价值变动益中确认的减值准

132上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累指定为以本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其公允价值项目名称期末余额期初余额的股利收收益的利收益的损他综合收他综合收计量且其入得失益的利得益的损失变动计入

133上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其他综合收益的原因

-

准点投资12863641267831185333.3战略性投

7136354

有限公司5.071.761资.93

-

12863641267831185333.3

合计7136354

5.071.761.93本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款73250.6273250.62

应收租赁押1500000.1500000.1500000.1500000.金00000000

1573250.1573250.1500000.1500000.

合计

62620000

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

15732157321500015000

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

50.6250.6200.0000.00

账准备其

134上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

中：

15732157321500015000

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

50.6250.6200.0000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备余额准备

位（账期初追加减少权益其他其他宣告计提其他

（账期末

135上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

面价余额投资投资法下综合权益发放减值面价余额值）确认收益变动现金准备值）的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业天津亚星

世纪2695-26232623实业2525713689008900

股份.6324.74.89.89有限公司柳州广升汽车82958543

2478

零部458.296.

38.62

件有3294限公司

3524-262385432623

小计798346578900296.8900.9586.12.8994.89

3524-262385432623

合计798346578900296.8900.9586.12.8994.89可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

上海嘉定大众小额贷款股份有限公司21393144.3121691658.84

上海闵行大众小额贷款股份有限公司21753117.6422134059.66

合计43146261.9543825718.50

其他说明：

136上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额42534540.8812925601.6055460142.48

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额42534540.8812925601.6055460142.48

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额16573585.654239418.7220813004.37

2.本期增加金额679764.39305004.12984768.51

（1）计提或

679764.39305004.12984768.51

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17253350.044544422.8421797772.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

137上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25281190.848381178.7633662369.60

2.期初账面价值25960955.238686182.8834647138.11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1348547748.501258326662.12固定资产清理

合计1348547748.501258326662.12

（1）固定资产情况

单位：元

138上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋及建筑物专用设备运输设备办公设备固定资产装修合计

一、账面原

值：

1.期初余103338890904717177.30761275.832192044.144357302.6204541670

额4.40513764.57

2.本期增83711155.3119424560.213877000.

3190688.207002895.92547700.00

加金额89747

（148192318.856628752.8

560205.852700791.284627736.90547700.00

）购置47

（2

83117221.570455937.9156195131.

）在建工程转283185.842338786.44

3980

入

（3）企业合并增加

（4）其他33728.00776304.14206711.0836372.581053115.80

3.本期减37013356.644945420.4

5796730.952135332.90

少金额49

（137013356.644945420.4

5796730.952135332.90

）处置或报废49

4.期末余111710005987128381.28155233.037059607.144905002.6221434828

额9.78848964.55

二、累计折旧

1.期初余183949298.525308841.21640009.922184396.034007496.6787090042.

额106088945

2.本期增24328814.678237374.3110967525.

2275596.242875247.813250492.30

加金额0025

（124328814.678237374.3110967525.

2275596.242875247.813250492.30

）计提0025

（2）其他18266.12692929.593939.2336372.58751507.52

3.本期减25152986.132257031.6

5170277.591921141.4812626.40

少金额85

（124766814.731870860.1

5170277.591921141.4812626.40

）处置或报废29

（2）其他转

386171.46386171.46

出

4.期末余208278112.578393229.18745328.623138502.437245362.5865800536.

额707231905

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1

139上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账908821947.408735152.13921104.7134854774

9409904.457659640.07

面价值081288.50

2.期初账849439606.379408335.10007648.010349805.9125832666

9121265.85

面价值3091972.12

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

印尼松芝厂房348296.32临时性建筑，无法办理权证柳州松芝厂房40298043.21产权证书尚在办理

南京博士朗厂房58488418.30产权证书尚在办理

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程79969828.90131406890.07

140上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

合计79969828.90131406890.07

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

加冷松芝-建设新能源汽车空调及控制系

统、干线铁路3883495.153883495.153883495.153883495.15及城市轨道交通车辆空调产业化项目

加冷松芝-在15027820.515027820.5

7493489.727493489.72

安装设备77

重庆松芝二期10442789.710442789.7

1857597.191857597.19

工程项目22重庆厂房及附

69675.2769675.27

属设施重庆松芝综合

热管理焓差性3457700.003457700.00能实验室

重庆松芝模具1550010.001550010.00

成都松芝-二

1975577.401975577.401975577.401975577.40

期厂房武汉松芝厂区建设合肥松芝厂区

7450177.017450177.01

基建松芝汽车公司

7579744.097579744.093971133.313971133.31

科研用地项目

安徽江淮新能46351027.946351027.9源项目工程99安徽江淮生产

16795799.216795799.2

实验楼装修改

99

造项目安徽江淮奇瑞

1561062.001561062.00

EH3 产线安徽江淮光伏

2167783.362167783.36

发电项目安徽江淮金华

零跑 HAVC 组 1194690.27 1194690.27装线武汉松芝厂区

932336.66932336.66

建设

柳汽 H5B 项目

1608000.001608000.00

模具江苏创元昆山

925064.92925064.92

工厂南昌松芝比亚

迪海豚塑料件1095000.001095000.00模具郑州松芝工厂

2140000.002140000.00

比亚迪海鸥装

141上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

配2线郑州松芝真空

1088500.001088500.00

氦检设备

30874585.630874585.634024586.834024586.8

其他零星工程

1199

79969828.979969828.9131406890.131406890.

合计

000707

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额加冷

松芝-建设新能源汽车空调及控制系

38833883

统、

495.495.其他

干线

1515

铁路及城市轨道交通车辆空调产业化项目重庆松芝185785851044

二期597.192.2789其他

工程1953.72项目成都

19751975

松芝-

577.577.其他

二期

4040

厂房安徽江淮

463515974794

新能

1027754.8782其他

源项.9919.18目工程安徽167974732426

江淮5799617.9417其他

生产.2987.16

142上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

实验楼装修改造项目松芝汽车

397136087579

公司

133.610.744.其他

科研

317809

用地项目

7483212672212388

合计4630517581991606.33.37.34.36

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

143上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额30997968.5430997968.54

2.本期增加金额10050839.2410050839.24

3.本期减少金额6125175.816125175.81

4.期末余额34923631.9734923631.97

二、累计折旧

1.期初余额4797985.724797985.72

2.本期增加金额3192768.743192768.74

（1）计提3192768.743192768.74

3.本期减少金额1475945.991475945.99

（1）处置1475945.991475945.99

4.期末余额6514808.476514808.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28408823.5028408823.50

2.期初账面价值26199982.8226199982.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

144上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额350732042.04943396.232925106.2630949639.00385550183.53

2.本期增加

5538631.225538631.22

金额

（1）购

4867472.434867472.43

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他671158.79671158.79

3.本期减少

47008.5547008.55

金额

（1）处置

（2）其他47008.5547008.55

4.期末余额350732042.04943396.232925106.2636441261.67391041806.20

二、累计摊销

1.期初余额50650717.87943396.232805106.2629470467.8783869688.23

2.本期增加

7389985.843046606.7910436592.63

金额

（1）计

7389985.843046606.7910436592.63

提

3.本期减少

47008.5547008.55

金额

（1）处置

（2）其他47008.5547008.55

4.期末余额58040703.71943396.232805106.2632470066.1194259272.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

145上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

292691338.33120000.003971195.56296782533.89

价值

2.期初账面

300081324.17120000.001479171.13301680495.30

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的南京博士朗电

12671292.712671292.7

子技术有限公

00

司

安徽江淮松芝106103702.106103702.空调有限公司3333

北京松芝汽车18209206.518209206.5空调有限公司00苏州新同创汽

85118956.885118956.8

车空调有限公

99

司

Lumikko

Technologies 9429265.79 9429265.79

Oy

231532424.231532424.

合计

2121

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

南京博士朗电12671292.712671292.7

146上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

子技术有限公00司

北京松芝汽车18209206.518209206.5空调有限公司00苏州新同创汽

77121824.085118956.0

车空调有限公7997132.00

00

司

Lumikko

Technologies 9429265.79 9429265.79

Oy

117431589.125428721.

合计7997132.22

6688

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业

务内涵一致，范围为组成资安徽江淮松芝空调有限公司是产组的经营性长期资产（不包括非经营性资产、溢余资产及付息债务）与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业

苏州新同创汽车空调有限公务内涵一致，范围为组成资是司产组的经营性长期资产（不包括非经营性资产、溢余资产及付息债务）资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据安徽江淮松安徽江淮松芝空调有限稳定期营业芝空调有限公司2024

46970719478900002024-2028收入和净利

公司商誉、0.00年至2028

3.170.00年润均与2028

商誉相关资年预计营业年一致。

产组收入增长率分别为

147上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

35%、13%、

14.14%、

9.31%、

6.17%。预

测期净利润率分别为

3.62%、

3.75%、

3.92%、

3.93%和

3.83%。折

现率为

9.30%。

苏州新同创汽车空调有限公司2024年至2028年预计营业苏州新同创收入增长率稳定期营业汽车空调有分别为

16709052164590007997132.2024-2028收入和净利

限公司商8.57%、

3.270.0022年润均与2028

誉、商誉相4.88%、年一致。

关资产组4.89%、3%和3%。预测期净利润率

为4.40%左右。折现率为9.30%。

63679771643490007997132.

合计

6.440.0022

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因主要根据相关资产组所处行业发展动态及业务发展情况进行调整。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

施工改造948255.69520232.50428023.19

技术维护费85094.34535347.79620442.13

装修费944789.6839193.94905595.74

其他21238.945309.7315929.21

148上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

合计1033350.031501376.411185178.301349548.14

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润8994124.451349118.6714399599.602159939.94

可抵扣亏损296919364.0545120645.42244976883.6737135836.58

应收款项坏账272469965.4742503902.21287950679.5744928351.21

存货减值准备17681702.552750212.0018515918.653013951.36

预计售后服务费44150413.976762066.2740259939.706205907.87

预提费用37922822.676340241.5025297239.593866627.01

递延收益24045366.173770625.1526747359.674179969.11

未支付的职工薪酬137417.1234354.281601823.40254015.22模具费摊销时间性差

12454556.221868183.4312362623.291854393.49

异

收入确认暂时性差异95086017.2714262902.59113126561.2916968984.20其他权益工具投资公

7136354.931070453.247321688.241098253.24

允价值变动交易性金融资产公允

676983.01139703.39

价值变动

长期股权投资减值22310498.793346574.82租赁负债导致的暂时

29186678.655173763.552166316.45324947.47

性差异

广告费466333.24116583.31

合计868961615.55134469626.44795403616.13122130880.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

49124393.2410341492.6551255028.1710750050.49

资产评估增值交易性金融资产公允

4439566.75705533.384417256.07681022.13

价值变动其他非流动金融资产

39407208.086882662.343825718.50573857.77

公允价值变动使用权资产与租赁负

3146261.95471939.29

债导致的暂时性差异

固定资产折旧差异4185683.33627852.5015851729.192377759.38

合计100303113.3519029480.1675349731.9314382689.77

149上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产134469626.44122130880.09

递延所得税负债19029480.1614382689.77

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损417678152.23358573706.66

合计417678152.23358573706.66

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年23653184.1023965913.92

2024年25145133.1225157782.06

2025年34791161.4040017313.04

2026年50360580.4051221628.93

2027年36261319.1036261319.10

2028年29808531.3429808531.34

2029年42635872.1042635872.10

2030年28647899.5328647899.53

2031年29762705.2329762705.24

2032年51094741.4051094741.40

2033年65517024.51

合计417678152.23358573706.66

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地、设61921404.561921404.561008924.461008924.4

备、工程款5588

61921404.561921404.561008924.461008924.4

合计

5588

其他说明：

150上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款9982130.009800000.00

抵押借款19000000.0010000000.00

保证借款10000000.00

应计利息21233.00

银行承兑汇票融资1000000.00

合计28982130.0030821233.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

151上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票7242479.39

银行承兑汇票1163291190.171264496107.33

合计1170533669.561264496107.33

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1299399955.821027795225.19

1年以上87134228.01100842787.18

合计1386534183.831128638012.37

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利941199.69

其他应付款91049778.0974638729.95

合计91049778.0975579929.64

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

152上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利941199.69

合计941199.69

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

运费、仓储费16795800.3136633658.15

保证金3730190.572776188.26

土地出让金6411911.096411911.09

代垫款4040909.3621614410.84

保险费1137491.85172096.87

技术提成费1822305.95461776.82

预提费用46371160.40

其他10740008.566568687.92

合计91049778.0974638729.95

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）17520.00

合计17520.00

153上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款145230513.34143971296.63

合计145230513.34143971296.63账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬61483875.80470400813.37474552366.4857332322.69

二、离职后福利-设定

7580433.6947199814.0252430959.672349288.04

提存计划

三、辞退福利257940.00-23165.0044775.00190000.00

合计69322249.49517577462.39527028101.1559871610.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

52977351.46401324436.14402782011.9051519775.70

和补贴

2、职工福利费1536825.4321437062.8721883490.871090397.43

3、社会保险费4694856.3626434890.1429136155.001993591.50

其中：医疗保险

2486449.7724480192.8825326832.281639810.37

费工伤保险

172921.891464633.141525518.22112036.81

费生育保险

2035484.70489723.922283464.30241744.32

费

其他340.20340.20

154上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

4、住房公积金666522.5016682003.9216589262.85759263.57

5、工会经费和职工教

1608320.052867170.502981481.061494009.49

育经费

8、其他短期薪酬1655249.801179964.80475285.00

合计61483875.80470400813.37474552366.4857332322.69

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7309585.7945363298.3450421510.912251373.22

2、失业保险费270847.901466441.681639374.7697914.82

4、其他370074.00370074.00

合计7580433.6947199814.0252430959.672349288.04

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8812644.055106678.24

企业所得税9180244.379238335.48

个人所得税948126.16921527.65

城市维护建设税409210.14527987.61

教育费附加212142.02317491.93

地方教育费附加163806.32176984.20

印花税791404.48709407.00

土地使用税466233.22416882.91

房产税2252291.692149309.67

水利基金31051.1241990.89

其他20814.0121543.14

合计23287967.5819628138.72

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

155上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3356600.312078353.67

合计3356600.312078353.67

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1104030.212177174.04

已背书未到期的商业承兑票据3801529.9111511254.12

合计4905560.1213688428.16

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

156上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额36441135.3538869070.80

减：未确认融资费用-7254457.05-10755240.24减：一年内到期的租赁负债（附注-3356600.31-2078353.67

31）

合计25830077.9926035476.89

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

157上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因预计免费维修期内的售后服

售后服务费44150413.9341757159.06务费

合计44150413.9341757159.06

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

158上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助27049443.661418400.004248371.1124219472.55政府补助

合计27049443.661418400.004248371.1124219472.55--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6285816062858160

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

159上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

741390166.37741390166.37

价）

其他资本公积992949.50992949.50

合计742383115.87742383115.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者

股权激励而收购的本741000.00741000.00公司股份

合计741000.00741000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

185333.3157533.3

损益的其622343527800.006065901

11

他综合收.00.69益权益

法下不能--

185333.3157533.3

转损益的622343527800.006065901

11

其他综合.00.69收益

二、将重

--分类进损18337491833749

271161878730.56877868.6

益的其他.75.75.394综合收益

外币--

18337491833749

财务报表271161878730.56877868.6.75.75

折算差额.394

其他综合-201908327800.00199128378730.56-

160上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

收益合计8935053.06.066943770.39.33

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积314290800.00314290800.00

合计314290800.00314290800.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2076097728.112007912481.66

调整后期初未分配利润2076097728.112007912481.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

99835844.9894892870.22

润

减：提取法定盈余公积1564359.77

应付普通股股利18857448.0025143264.00

期末未分配利润2157076125.092076097728.11

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

161上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

主营业务4336368334.133733671373.813897325008.923303966123.41

其他业务421849574.56234240853.33327687988.46156476699.14

合计4758217908.693967912227.144225012997.383460442822.55经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确

162上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6297043.144984890.25

教育费附加3213719.792784519.58

房产税11537708.188706178.69

土地使用税2719818.672289541.32

车船使用税48354.1547019.68

印花税3560479.702617957.24

地方教育费附加2041436.731370499.91

水利建设基金425590.66509932.59

其他3050.3751318.35

合计29847201.3923361857.61

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬105068372.27101734408.08

折旧费15641423.0017799167.14

办公费8089560.968128412.57

业务招待费13198301.4714216408.50

无形资产摊销8210645.446673586.94

顾问费5869158.968499620.25

水电费7520350.066431067.76

修理费4252043.395661814.78

交通费1345579.202701709.65

差旅费2999320.521467346.23

其他21442558.1217049503.81

合计193637313.39190363045.71

其他说明：

163上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后服务修理费37241615.9336137733.74

职工薪酬71527269.7668731063.70

业务招待费31030716.8630241986.85

差旅费15755140.4514974535.21

其他39173242.4020570958.06

合计194727985.40170656277.56

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬143285250.63128103547.67

直接材料29142593.3735536097.20

折旧与摊销21149713.4520326589.07

模具及开发费用32892843.5735416592.78

检验费21970824.3334884849.61

差旅费4227157.761986154.99

设备调试费130217.247014574.66

办公费1646965.231542541.67

劳务费493110.07458672.03

专家咨询费3775363.183661433.13

其他21564935.761177820.74

合计280278974.59270108873.55

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2778550.872451014.20

减：利息收入-7946067.11-5849862.69

汇兑损益-2177963.29-1160947.54

其他支出1328514.531533063.29

合计-6016965.00-3026732.74

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

164上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助13500109.9521318781.41

增值税加计抵减6781792.0410380.95

代扣个人所得税手续费返还1949255.0626216.15

税收返还18721.11

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4439566.753740273.07

其他非流动金融资产-679456.55-295678.95

合计3760110.203444594.12

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4394188.22-4505061.43

处置交易性金融资产取得的投资收益-464.03

债务重组收益10000.00-207465.13其他非流动金融资产持有期间的投资

1909000.002420000.00

收益

银行理财产品取得的投资收益29622448.6824959390.17

票据贴现利息-3610411.16-3804212.49

合计23536849.3018862187.09

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失5626233.69-8515000.67

应收账款坏账损失13031198.85-12016586.86

其他应收款坏账损失-3452665.07953871.96

合计15204767.47-19577715.57

165上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

435274.20-4245098.07

值损失

二、长期股权投资减值损失-22310498.79

十、商誉减值损失-7997132.22-8548289.62

合计-29872356.81-12793387.69

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

484946.56511671.40

产生的利得或损失

其他332272.32

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助13650.0043009.2013650.00

罚款收入137398.8237408.66137398.82

违约赔偿收入20000.0020000.00

非流动资产毁损报废利得62788.39275853.8962788.39

保险赔款收入200.00886.90200.00

无法支付的应付款项950655.99950655.99

其他242693.23168874.84242693.23

合计1417930.13526033.491417930.13

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失1281057.971156817.481281057.97

对外捐赠163000.00462600.00163000.00

罚款、赔偿和违约支出301226.6023868.03301226.60

166上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其他1338729.13278252.561338729.13

合计3084013.701921538.073084013.70

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17649399.9813030169.72

递延所得税费用-7699660.58-11670865.72

合计9949739.401359304.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额131861555.41

按法定/适用税率计算的所得税费用19779233.31

子公司适用不同税率的影响-494580.76

调整以前期间所得税的影响-596975.04

非应税收入的影响504485.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4535734.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1921202.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

19312716.34

亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化62269.28

所得税减免优惠的影响-690186.91

研发费加计扣除的影响-30418592.32

残疾人工资加计扣除的影响-123162.29

所得税费用9949739.40

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

167上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收到受限货币资金190616743.99136615564.15

政府补助12902928.8621540816.78

收到的利息7940567.115849862.69

经营租赁收入69255300.575460698.24

往来款253056456.62115159670.83

收到的赔偿金、罚款等612552.65153078.49

合计534384549.80284779691.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的经营费用319770828.68281184963.51

支付受限货币资金371092749.24188871831.19

支付的往来款126304910.9433334758.37

支付的赔偿金、罚款等56473.91662143.54

合计817224962.77504053696.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

168上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收商票还原9569226.69

合计9569226.69

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁支付的现金6189371.833982540.43

支付应收款项融资1833650.953382050.84

合计8023022.787364591.27

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润121911816.01122154772.42

加：资产减值准备14667589.3432371103.26

固定资产折旧、油气资产折

114088550.86109270923.83

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销10741596.759861112.36

长期待摊费用摊销1185178.30739018.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-817218.88-511671.40填列）固定资产报废损失（收益以

1218269.58880963.59“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3760110.20-3444594.12

169上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

600587.581290066.66

列）投资损失（收益以“－”号填-23536849.30-18862187.09

列）递延所得税资产减少（增加以-12338746.35-10504390.50“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

4646790.39-2264728.46“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

60767407.54-163680012.72

填列）经营性应收项目的减少（增加

8365763.094254556.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

70636903.1470206694.56以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额368377527.85151761627.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额726553088.84536966290.26

减：现金的期初余额536966290.26617934053.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额189586798.58-80967763.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

170上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金726553088.84536966290.26

其中：库存现金11584.0021424.00

可随时用于支付的银行存款726541504.84536944866.26

三、期末现金及现金等价物余额726553088.84536966290.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元4493631.237.082731827041.91

欧元688845.387.85925413773.61

171上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

港币

印尼盾7234908540.800.00046103335292.84应收账款

其中：美元2088995.677.082714795729.63

欧元432587.327.85923399790.27港币

印尼盾11921085925.210.00046105495620.61长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：欧元18016.117.8592141592.21

印尼盾10000000.000.00046104610.00应付账款

其中：美元269622.667.08271909656.41

印尼盾5421185472.020.00046102499166.50日元1816000.000.05021391186.81

欧元197832.017.85921554801.33其他应付款

其中：印尼盾13823376.000.00046106372.58日元196888.920.0502139886.38

欧元95676.727.8592751942.48

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据印度尼西亚松芝汽车空调有限公司印度尼西亚印尼盾本地货币

Lumikko Technologies Oy 芬兰 欧元 本地货币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3319612.84

172上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入59171197.02

合计59171197.02作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

173上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

174上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

175上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

176上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

持股比例（%）取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接式松芝大洋新能源汽车

零部件（长春）有限2000万元长春长春生产制造55.00设立公司郑州松芝汽车空调有

3000万元郑州郑州生产制造100.00设立

限公司

USA SONGZ Co. LLC USA USA 生产制造 100.00 设立

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式

177上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

直接间接上海松芝汽

1500000.同一控制下

车空调有限上海市上海市生产制造51.00%

00企业合并

公司上海松芝轨

16000000

道车辆空调上海市上海市生产制造100.00%设立

0.00

有限公司厦门松芝汽

87954154同一控制下

车空调有限福建省福建省生产制造100.00%.52企业合并公司安徽松芝汽

19066200同一控制下

车部件有限安徽省安徽省生产制造100.00%.00企业合并公司重庆松芝汽

17500000同一控制下

车空调有限重庆市重庆市生产制造100.00%

0.00企业合并

公司成都松芝制

75000000

冷科技有限四川省四川省生产制造100.00%设立.00公司上海酷风汽

76000000

车部件有限上海市上海市生产制造100.00%设立.00公司

超酷（上

27642900

海）制冷设上海市上海市生产制造100.00%设立.00备有限公司北京松芝福

50000000

田汽车空调北京市北京市商贸60.00%设立.00有限公司上海松芝海酷新能源汽10000000

上海市上海市商贸100.00%设立

车技术有限0.00公司南京博士朗

10000000非同一控制

电子技术有江苏省江苏省生产制造100.00%

0.00下企业合并

限公司安徽江淮松

20000000非同一控制

芝空调有限安徽省安徽省生产制造65.00%

0.00下企业合并

公司武汉松芝车

30000000

用空调有限湖北省湖北省生产制造71.00%设立.00公司合肥松芝制

40000000

冷设备有限安徽省安徽省生产制造100.00%设立.00公司柳州松芝汽

10000000广西壮族自广西壮族自

车空调有限生产制造100.00%设立

0.00治区治区

公司上海松永投

10000000

资咨询有限上海市上海市投资咨询100.00%设立.00公司印度尼西亚

松芝汽车空印尼印尼生产制造100.00%设立调有限公司北京松芝汽

46000000非同一控制

车空调有限北京市北京市生产制造67.39%.00下企业合并公司

苏州新同创11922000江苏省江苏省生产制造60.00%非同一控制

178上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

汽车空调有0.00下企业合并限公司南京博士朗

13000000

新能源科技江苏省江苏省生产制造100.00%设立

0.00

有限公司上海松芝酷

28000000

能汽车技术上海市上海市生产制造100.00%设立

0.00

有限公司松芝国际控

香港香港投资100.00%设立股有限公司

LUMIKKO非同一控制

Technologi 芬兰 芬兰 生产制造 95.95%下企业合并

esOy上海卢米可

制冷科技有100000.00上海市上海市商贸95.95%设立限责任公司加冷松芝国

际贸易(上2000000.上海市上海市商贸83.00%设立

海)有限公00司松芝大洋冷热技术（大15117890非同一控制辽宁省辽宁省生产制造55.00%

连）有限公.00下企业合并司青岛加冷松

1000000.

芝空调设备山东省山东省商贸100.00%设立

00

有限公司上海松芝汽

15000000科技推广和

车技术有限上海市上海市100.00%设立

0.00应用服务

公司江苏创元松芝新能源汽50000000

江苏省江苏省生产制造60.00%设立

车空调有限0.00公司南昌松芝汽

20000000

车空调有限江西省江西省生产制造100.00%.00公司上海松芝酷

10000000

恒新能源技上海市上海市生产制造88.00%设立

0.00

术有限公司济南通联松

2000000.

芝空调工程山东省山东省生产制造60.00%设立

00

有限公司松芝大洋新能源汽车零

20000000

部件（长长春长春生产制造55.00%设立.00

春）有限公司郑州松芝汽

30000000

车空调有限郑州郑州生产制造100.00%设立.00公司

USA SONGZ

美国美国商贸100.00%设立

Co. LLC

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

179上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海松芝汽车空调有

49.00%2309850.7218427547.7211435895.57

限公司北京松芝福田汽车空

40.00%559871.1521547798.14

调有限公司安徽江淮松芝空调有

35.00%14280886.50152645265.89

限公司武汉松芝车用空调有

29.00%-53604.4320494778.48

限公司北京松芝汽车空调有

32.61%-790278.78-3610789.40

限公司苏州新同创汽车空调

40.00%5669513.366000000.00169944855.01

有限公司

加冷松芝国际贸易(上

17.00%2195429.972756543.93

海)有限公司松芝大洋冷热技术

45.00%-1428009.494500000.00135584006.89（大连）有限公司济南通联松芝空调工

40.00%-25206.36774793.64

程有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海

2018550725692357235754335757600938623862

松芝

8704439.6144581.581.6895525.4421599.599.

汽车.5075.258585.8443.276969空调

180上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司北京松芝福田5349538652185256

37503750473746089346

汽车4495949582813281

00.0000.009.914.294.20

空调.35.35.68.68有限公司安徽江淮1056

82342329606312956193582821607988392210264025

松芝420

43837654613831191450005140824134732047923799

空调382.8

3.789.023.85.723.575.139.154.285.63.297.92

有限0公司武汉松芝

81817531157186308645106964881718994015971010

车用1594

844029103135022297007908396463058206729.0593

空调77.87.06.690.75.94.816.54.481.02.58405.98有限公司北京松芝

301760729090937482281019301662439259926286211012

汽车

8456379022476713178.74898259138396427656206.4886

空调.42.91.33.01881.89.31.44.75.41232.64有限公司苏州新同创汽500385555859158228801610295184993801151727721544

车空9007449144560235073.82429223584588072684880.9972

调有2.91.424.332.90916.813.90.259.154.53515.04限公司加冷松芝国际

54935562394139411823188115511551

贸易69665835

01766871190619065811933686668666

(上95.1225.61.04.16.88.88.11.72.38.38

海)有限公司松芝大洋冷热

316910194188886638921275320197084172766236161127

技术

330554798784243976149005761051906129023399179015

（大

4.133.137.26.40.784.187.70.348.04.07.470.54

连）有限公司济南通联松芝7412747955425542

6756

空调341.909.925.925.

7.50

工程78281717有限公司

181上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海松芝-

7924386471398147139814095037761960149989814998981

汽车空调3695199.04.07.079.61.96.94.94

有限公司.02北京松芝

-

福田汽车13996771399677724497.3724497.3-

121252.3

空调有限.87.873333373.85

8

公司安徽江淮

10712554080253408025384668657159787389100838910087360532

松芝空调

004.142.872.874.0239.929.169.165.14

有限公司

武汉松芝---

10598083222404128121364253976425397

车用空调184842.8184842.81737751

58.08.9868.85.70.70

有限公司552.70

北京松芝-----

526265663622042497185

汽车空调24234242423424366628998214659821465

7.824.97.49

有限公司.67.67.66.40.40苏州新同

-创汽车空2589149141737814173782166252905987390598732889010

5737755

调有限公93.853.413.4120.14.62.629.17

9.96

司加冷松芝

-国际贸易7624658129142912914293390854512090251636735163673

1195575

(上海)有8.643.943.945.991.22.25.25.50限公司松芝大洋

--冷热技术303315653633994744619169229516922952995166

31733543173354（大连）03.493.8185.142.932.935.00.42.42有限公司济南通联

松芝空调7530973--277211.7

工程有限.5863015.8963015.898公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

182上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法天津亚星世纪

实业股份有限天津市天津市汽车零配件12.00%权益法公司柳州广升汽车

零部件有限公广西省柳州市广西省柳州市汽车零配件35.00%权益法司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

183上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津亚星世纪实业股柳州广升汽车零部件天津亚星世纪实业股柳州广升汽车零部件份有限公司有限公司份有限公司有限公司

流动资产296594300.3656341464.89311151061.8449751341.29

非流动资产234153476.3612560338.99258454347.1210084612.13

资产合计530747776.7268901803.88569605408.9659835953.42

流动负债327498497.6144072855.07323042153.9435238924.46

非流动负债25113116.85523809.5027664671.781000000.00

负债合计352611614.4644596664.57350706825.7236238924.46少数股东权益

184上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司股东权

178136162.2624305139.31218898583.2423597028.96

益按持股比例计算的净

21376339.478506798.7626267829.998258960.13

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他21376339.4736498.18684695.6436498.19对联营企业权益投资

8543296.9426952525.638295458.32

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入60633382.3883707041.29179439484.0980087048.15

净利润-38683556.96708110.35-47489009.172854744.89终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-38683556.96708110.35-45868517.872854744.89本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

185上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

186上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13500109.9521318781.41

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元、印尼盾等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2023年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

币的金额列示如下：

期末余额外币项目港美元欧元印尼盾日元合计币外币金融资产

货币资金4493631.23688845.387234908540.807240091017.41

应收账款2088995.67432587.3211921085925.2111923607508.20其他应收

18016.1110000000.0010018016.11

款

合计6582626.901139448.8119165994466.0119173716541.72外币金融负债

应付账款269622.66197832.015421185472.021816000.005423468926.69其他应付

95676.7213823376.00196888.9214115941.64

款

合计269622.66293508.735435008848.022012888.925437584868.33

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

2、信用风险

187上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

188上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（4）理财产品941931394.31941931394.31

（三）其他权益工具

12863645.0712863645.07

投资

（六）应收款项融资783209630.83783209630.83持续以公允价值计量

1738004670.211738004670.21

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目账面价值估值技术

理财产品941931394.31根据银行回函的期末产品净值确认

公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价应收款项融资783209630.83值

被投资企业上海嘉定大众小额贷款股份有限公司、上海闵行大众权益工具投资

小额贷款股份有限公司，按照评估价值作为其公允价值其他权益工具投资12863645.07被投资企业准点投资有限公司，按照评估价值作为其公允价值

189上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈福成。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉爱普车用空调有限公司子公司少数股东北京巴士传媒股份有限公司子公司少数股东

190上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

香港大洋制造有限公司子公司少数股东冰山冷热科技股份有限公司子公司少数股东安徽安凯汽车股份有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业安徽江淮安驰汽车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业安徽江淮客车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业安徽江淮汽车集团股份有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业安徽江淮银联重型工程机械有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业安徽江淮专用汽车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业合肥江淮汽车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业合肥江淮汽车制管有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业合肥江淮新发汽车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业扬州江淮宏运客车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业四川江淮汽车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业扬州江淮轻型汽车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业

江淮汽车（阜阳）有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业

大洋流体技术（上海）有限公司子公司少数股东控制的企业华霆（合肥）动力技术有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业扬州江淮现代客车销售有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业安徽康明斯动力有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业上海嘉定大众小额贷款股份有限公司以公允价值计量的重要权益工具投资企业上海闵行大众小额贷款股份有限公司以公允价值计量的重要权益工具投资企业安徽江淮华霆电池系统有限公司子公司少数股东的控股股东共同控制的企业安徽冀东华夏专用车有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业

义福房地产（合肥）发展有限责任公司实际控制人控制的企业陈焕雄董事长董事纪安康副董事长董事杨国平董事阎广兴董事陈智展董事陈楚辉董事陶克独立董事郑伟独立董事蔡蓓琪独立董事谢皓监事会主席唐建华监事夏红伟职工监事陈睿董事会秘书副总裁财务总监黄国强高管李钢高管崔长海高管李力高管

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额

191上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

度合肥江淮汽车有

接受服务737628.00691937.23限公司合肥江淮汽车制

采购商品4609991.286772139.93管有限公司苏州海格电控股

采购商品45633.81份有限公司柳州广升汽车零

采购商品72941942.5262105804.65部件有限公司天津亚星世纪实

采购商品5752620.758468128.27业股份有限公司大洋流体技术（上海）有限公采购商品8183593.1336812029.42司黄岗博信汽车电

采购商品4218742.96气系统有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

武汉爱普车用空调有限公司销售商品4846765.4442218602.11

安徽安凯汽车股份有限公司销售商品45148584.6921849371.30

安徽江淮安驰汽车有限公司销售商品48181798.4847729132.84

安徽江淮客车有限公司销售商品11637275.677233407.21

合肥江淮汽车制管有限公司销售商品571862.23171606.45

安徽江淮专用汽车有限公司销售商品2928862.421732766.91安徽江淮汽车集团股份有限

销售商品441588959.68305854334.97公司

四川江淮汽车有限公司销售商品22525149.8221618727.77

扬州江淮轻型汽车有限公司销售商品47013294.1333468047.48安徽江淮华霆电池系统有限

销售商品4332044.001139682.90公司

江淮汽车（阜阳）有限公司销售商品5557143.9617928101.93柳州广升汽车零部件有限公

销售商品19575024.3820897571.60司

大洋流体技术（上海）有限

销售商品2921.401749.91公司黄岗博信汽车电气系统有限

销售商品146073.40公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

192上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕超酷（上海）制冷设

1171458.802023年05月30日2023年11月30日否

备有限公司重庆松芝汽车空调有

25733377.482022年08月03日2023年05月03日是

限公司重庆松芝汽车空调有

6000000.002022年12月26日2023年06月26日是

限公司重庆松芝汽车空调有

18266622.022022年11月03日2023年05月03日是

限公司重庆松芝汽车空调有

24000000.002023年05月04日2023年11月04日是

限公司重庆松芝汽车空调有

26995785.912023年08月11日2024年02月11日否

限公司重庆松芝汽车空调有

8000000.002023年11月08日2024年05月08日否

限公司柳州松芝汽车空调有

10000000.002022年06月29日2022年07月29日是

限公司柳州松芝汽车空调有

9730000.002022年07月13日2023年01月13日是

限公司柳州松芝汽车空调有

5460000.002022年07月15日2023年01月15日是

限公司

193上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

柳州松芝汽车空调有

12600000.002022年07月15日2023年01月15日是

限公司柳州松芝汽车空调有

6510000.002022年08月30日2023年02月28日是

限公司柳州松芝汽车空调有

16040000.002023年08月11日2024年02月11日否

限公司柳州松芝汽车空调有

16000000.002023年09月13日2024年03月13日否

限公司柳州松芝汽车空调有

7160000.002023年10月13日2024年04月13日否

限公司柳州松芝汽车空调有

6000000.002023年10月13日2024年04月13日否

限公司南京博士朗新能源科

7775233.352022年07月22日2023年01月22日是

技有限公司南京博士朗新能源科

5911332.392022年08月22日2023年02月22日是

技有限公司南京博士朗新能源科

8231402.922022年09月15日2023年03月15日是

技有限公司南京博士朗新能源科

7546779.412023年01月11日2023年07月11日是

技有限公司南京博士朗新能源科

12303881.202023年02月27日2023年08月27日是

技有限公司南京博士朗新能源科

4317699.102023年04月07日2023年10月07日是

技有限公司南京博士朗新能源科

5877047.602023年05月29日2023年11月29日是

技有限公司南京博士朗新能源科

6196804.192023年06月27日2023年12月27日是

技有限公司南京博士朗新能源科

6969643.512023年07月25日2024年01月25日否

技有限公司南京博士朗新能源科

8015326.312023年08月28日2024年02月28日否

技有限公司南京博士朗新能源科

6980114.412023年09月22日2024年03月22日否

技有限公司南京博士朗新能源科

5980178.542023年10月26日2024年04月26日否

技有限公司南京博士朗新能源科

5958032.802023年11月23日2024年05月23日否

技有限公司上海松芝轨道车辆空

679583.862022年07月20日2023年01月20日是

调有限公司上海松芝轨道车辆空

2610267.392022年12月16日2023年06月16日是

调有限公司上海松芝轨道车辆空

2801981.812023年03月24日2023年09月24日是

调有限公司上海松芝轨道车辆空

3227269.802023年07月05日2024年01月05日否

调有限公司上海松芝轨道车辆空

3500980.562023年09月13日2024年03月13日否

调有限公司上海松芝轨道车辆空

327551.662023年12月22日2024年06月22日否

调有限公司上海松芝轨道车辆空

529755.552023年12月06日2024年06月06日否

调有限公司上海松芝轨道车辆空

6385172.182023年12月07日2024年06月07日否

调有限公司上海松芝酷能汽车技

227241.392022年07月04日2023年01月04日是

术有限公司

上海松芝酷能汽车技97353.572022年07月08日2023年01月08日是

194上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

术有限公司上海松芝酷能汽车技

268760.132022年07月15日2023年01月15日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

10879638.032022年08月05日2023年02月05日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

45064.732022年08月15日2023年02月15日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

26889451.732022年08月30日2023年02月28日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

5217102.632022年08月30日2023年03月30日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

10131340.112022年08月30日2023年03月30日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

5484449.302022年08月30日2023年05月30日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

29328.982022年09月06日2023年03月06日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

130449.972022年09月27日2023年03月27日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

36784443.472022年09月29日2023年03月29日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

73215.522022年10月19日2023年04月19日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

28296447.352022年10月28日2023年04月28日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1543707.272022年11月01日2023年05月01日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

6425366.842022年11月18日2023年05月18日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

22509754.882022年11月30日2023年05月30日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

3308449.212022年12月01日2023年06月01日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

37755508.682022年12月29日2023年06月29日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1204829.412022年12月29日2023年09月29日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

2920271.732023年01月05日2023年07月05日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

24564.282023年01月10日2023年07月10日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

716578.832023年02月06日2023年08月06日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

39071569.732023年02月27日2023年08月27日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

26751321.622023年02月28日2023年08月28日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

3656103.112023年03月03日2023年09月03日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

319181.422023年03月09日2023年09月09日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

11251.722023年03月16日2023年09月16日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

35055783.532023年03月31日2023年09月30日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

3225845.612023年04月04日2023年10月04日是

术有限公司

195上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

上海松芝酷能汽车技

8740217.392023年04月25日2023年10月25日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

12265620.422023年04月26日2023年10月26日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1858434.822023年05月06日2023年11月06日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

2886621.472023年05月22日2023年11月22日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

50511.002023年05月22日2023年11月22日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

12179512.922023年05月23日2023年11月23日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

600000.002023年05月29日2023年11月29日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1548956.272023年06月06日2023年12月06日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

3010800.002023年06月21日2023年12月21日是

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1668855.502023年07月07日2024年01月07日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

16416045.012023年07月13日2024年01月13日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

10561199.342023年07月26日2024年01月26日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

29818985.722023年07月24日2024年01月24日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1790942.712023年08月03日2024年02月03日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

27748044.712023年08月23日2024年02月23日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

17809064.622023年08月31日2024年02月29日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

46289.822023年08月31日2024年02月29日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1066780.162023年08月03日2024年02月03日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1665445.352023年09月07日2024年03月07日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

2233340.892023年09月08日2024年03月08日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

49553373.322023年09月22日2024年03月22日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

67840.522023年09月08日2024年03月08日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

14080021.822023年09月20日2024年03月20日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1856590.552023年10月09日2024年04月09日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

16469562.132023年10月19日2024年04月19日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

1759237.472023年10月31日2024年04月30日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

19828634.402023年10月25日2024年04月25日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

2643430.942023年11月08日2024年05月08日否

术有限公司

上海松芝酷能汽车技82718.262023年09月27日2024年03月27日否

196上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

术有限公司上海松芝酷能汽车技

2410425.602023年11月30日2024年05月30日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

3140876.802023年12月05日2024年06月05日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

2560386.712023年12月27日2024年06月27日否

术有限公司上海松芝酷能汽车技

29420788.922023年12月21日2024年06月21日否

术有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6455900.006042900.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉爱普车用空

应收账款26305193.711315259.6929387843.931469392.20调有限公司

197上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

安徽江淮安驰汽

应收账款11407779.27570388.963132029.11156601.46车有限公司安徽江淮专用汽

应收账款1520602.6276030.13782448.5939122.43车有限公司四川江淮汽车有

应收账款4012584.80200629.242966110.00148305.50限公司安徽安凯汽车股

应收账款28037908.061401895.4014909487.94745474.40份有限公司安徽江淮客车有

应收账款8918178.22445908.916479512.69323975.63限公司扬州江淮宏运客

应收账款66563.9219969.18车有限公司安徽江淮汽车集

应收账款32282543.811614127.1951425748.402571287.42团股份有限公司安徽江淮华霆电

应收账款141642.767082.14799545.4439977.27池系统有限公司华霆（合肥）动

应收账款100000.0030000.00100000.00100000.00力技术有限公司扬州江淮轻型汽

应收账款10266554.16513327.715309121.65265456.08车有限公司江淮汽车（阜应收账款5634274.63281713.73

阳）有限公司大洋流体技术

应收账款（上海）有限公678.0033.90621.5031.08司安徽江淮汽车集

其他应收款2000.002000.002000.002000.00团股份有限公司北京巴士传媒股

其他应收款1500000.001500000.001500000.001500000.00份有限公司柳州广升汽车零

其他应收款321753.9116087.70175836.168791.81部件有限公司天津亚星世纪实

其他应收款3847.85261.78业股份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款武汉爱普车用空调有限公司8346.148346.14

应付账款合肥江淮汽车制管有限公司2595412.08567029.92

应付账款苏州海格电控股份有限公司420.00420.00柳州广升汽车零部件有限公

应付账款32753310.7638570842.51司天津亚星世纪实业股份有限

应付账款5098992.722586640.06公司

大洋流体技术（上海）有限

应付账款2314431.813764559.20公司安徽江淮汽车集团股份有限

合同负债882306.80公司安徽江淮汽车集团股份有限

其他流动负债114699.88公司

其他流动负债四川江淮汽车有限公司231.98838.04

合同负债四川江淮汽车有限公司1784.466446.43柳州广升汽车零部件有限公

合同负债22151.2722151.27司

其他流动负债柳州广升汽车零部件有限公2879.662879.67

198上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

司柳州广升汽车零部件有限公

其他应付款47248.0047248.00司

大洋流体技术（上海）有限

其他应付款137442.74128903.88公司

其他应付款香港大洋制造有限公司309000.00

其他应付款苏州海格电控股份有限公司81899.9093047.00

其他应付款武汉爱普车用空调有限公司298651.95

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

199上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响，详见附注“十、5、（2）”。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况，详见附注“五、5”。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用□不适用公司对经销商的担保情况

□适用□不适用

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.60

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司

2023年归属于母公司股东的净利润为100317671.80元，根据《公司章程》规定，提取法定盈余公积后，加上年初未分配利润2221445697.71元，减去2023年对所有股东的分配18857448.00元。截止2023年12月31利润分配方案日，可供股东分配的利润为2302331696.06元。公司

2023年度利润分配预案为：拟以董事会审议该议案当日的

总股本628581600股剔除回购专用证券账户中已回购股

份2351400股后的股本626230200股为基数，以每10股派发人民币0.60元现金（含税）的股利分红，合计派发

200上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

现金红利人民币37573812.00元，剩余可分配利润转至下一年度。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明公司于2023年11月10日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》（以下简称“《回购方案》”），独立董事对本次回购事项发表了同意的独立意见。公司于2023年12月14日召开2023年第三次临时股东大会，会议审议通过了《回购方案》，同意公司使用自有资金，通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A 股）股份。本次回购拟全部用于员工持股计划或股权激励计划。本次回购价格不超过人民币10.00元/股（含本数），回购金额不低于人民币1000万元（含），不超过人民币2000万元（含）。

截止报告出具日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份2351400股，占公司目前总股本的0.3741%。回购股份的最高成交价为7.42元/股，最低成交价为4.85元/股，成交总金额为14569240元（不含交易费用）。本次回购股份的资金来源为公司自有资金，回购价格未超过回购方案中拟定的价格上限人民币10.00元/股。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

201上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

202上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）472673401.90586744848.02

1至2年37523118.9123837900.40

2至3年7772318.075762635.87

3年以上122202259.4684290043.62

3至4年28627646.769797463.93

4至5年53062592.0362075568.74

5年以上40512020.6712417010.95

合计640171098.34700635427.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

52213522136580465804

账准备8.16%100.00%0.008.59%100.00%0.00

225.75225.75714.86714.86

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5879579510349285463483046612588217

账准备91.84%16.18%90.61%7.34%

872.59344.92527.67713.05731.66981.39

的应收账款其

中：

640171147316492854700635112417588217

合计100.00%23.01%100.00%16.05%

098.34570.67527.67427.91446.52981.39

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

滁州市公共交29544800.029544800.029544800.029544800.0

100.00%出现违约风险

通有限公司0000

沧州公共交通19788901.019788901.017788901.017788901.0

100.00%出现违约风险

集团有限公司9999

203上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

金寨县通达公

共交通有限公5296512.005296512.002972176.002972176.00100.00%出现违约风险司客户经营不

厄瓜多尔善，现金流紧

2216658.002216658.00369213.01369213.01100.00%

Clima 张，预计回款困难客户经营不善，现金流紧印度 MK 910175.37 910175.37 925609.38 925609.38 100.00%张，预计回款困难客户经营不善，现金流紧印度 Krystal 602312.75 602312.75 612526.27 612526.27 100.00%张，预计回款困难上海申龙客车

709555.65709555.65

有限公司广西申龙汽车

327800.00327800.00

制造有限公司

65804714.865804714.852213225.752213225.7

合计

6655

按组合计提坏账准备：应收非合并范围内关联方客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内405152367.1920257618.365.00%

1至2年13349301.041334930.1110.00%

2至3年7772318.072331695.4230.00%

3年以上18965875.2818965875.28100.00%

合计445239861.5842890119.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账112417446.17314101.695103344.9准备5202

112417446.17314101.695103344.9

合计

5202

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

宿迁市城市公共交通6408000.00收回银行转账出现违约风险

204上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司沧州公共交通集团有

2000000.00收回银行转账出现违约风险

限公司金寨县通达公共交通

2324336.00收回银行转账出现违约风险

有限公司

厄瓜多尔 Clima 1847444.99 收回 银行转账 出现违约风险

合计12579780.99

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额深圳市比亚迪供

应链管理有限公134561034.27134561034.2722.89%6728051.71司上海申沃客车有

46002670.6546002670.657.82%2370690.89

限公司安徽江淮松芝空

35194169.5435194169.545.99%

调有限公司武汉松芝车用空

29747176.4029747176.405.06%

调有限公司滁州市公共交通

29544800.0029544800.005.02%29544800.00

有限公司

合计275049850.86275049850.8646.78%38643542.60

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款122583689.4328125428.32

合计122583689.4328125428.32

205上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

206上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

207上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1131000.001729152.65

往来款119631666.6720416702.86

备用金715283.08977335.33

应收租金625208.624045338.55

其他2727855.822984143.68

合计124831014.1930152673.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）105099981.0611219943.79

1至2年1592948.876911344.39

2至3年6737952.0210423062.40

3年以上11400132.241598322.49

3至4年10399962.40

4至5年169.84

5年以上1000169.841598152.65

合计124831014.1930152673.07

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

12483122473122583301522027228125

计提坏100.00%1.80%100.00%6.72%

014.1924.76689.43673.0744.75428.32

账准备其

中：

12483122473122583301522027228125

合计100.00%1.80%100.00%6.72%

014.1924.76689.43673.0744.75428.32

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款124831014.192247324.761.80%

208上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

合计124831014.192247324.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额2027244.752027244.75

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1231075.171231075.17

本期转回1010995.161010995.16

2023年12月31日余

2247324.762247324.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备2027244.751231075.171010995.162247324.76

合计2027244.751231075.171010995.162247324.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

209上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海松芝酷能汽

往来款54402977.821年以内43.58%车技术有限公司上海松芝轨道车

往来款24320392.401年以内19.48%辆空调有限公司天津市公共交通集团（控股）有借款20000000.001年以内16.02%1000000.00限公司成都松芝制冷科

往来款16237648.751-3年及以上13.00%技有限公司上海卢米可制冷

科技有限责任公往来款2324734.301-3年1.86%司

合计117285753.2793.94%1000000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

236080225236080225216456090216456090

对子公司投资

2.762.762.162.16

对联营、合营26238900.826238900.826952525.626952525.6企业投资9933

23870411526238900.8236080225219151342219151342

合计

3.6592.767.797.79

（1）对子公司投资

单位：元

210上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）上海松芝

74212127421212

汽车空调.49.49有限公司厦门松芝

14578081457808

汽车空调

14.1514.15

有限公司重庆松芝

17479851747985

汽车空调

82.7582.75

有限公司安徽松芝

19066201906620

汽车部件

4.814.81

有限公司上海松芝轨道车辆16000001600000

空调有限00.0000.00公司安徽江淮

19884261988426

松芝空调

13.0813.08

有限公司成都松芝

75000007500000

制冷科技

0.000.00

有限公司北京松芝福田汽车30000003000000

空调有限0.000.00公司上海酷风

76000007600000

汽车部件

0.000.00

有限公司

超酷（上海）制冷24028522402852

设备有限3.043.04公司南京博士朗电子技11933451193345

术有限公30.0030.00司上海松芝海酷汽车200000060000006200000

空调有限.000.000.00责任公司武汉松芝

27995622799562

车用空调

0.000.00

有限公司合肥松芝

40000004000000

制冷设备

0.000.00

有限公司柳州松芝

10000001000000

汽车空调

00.0000.00

有限公司上海松永

10000001000000

投资咨询

0.000.00

有限公司北京松芝53835005383500

211上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

汽车空调0.010.01有限公司苏州新同创汽车空202400012000003224000

调有限公00.0000.0000.00司

SONGZ

INTERNATI

ONAL 6987557 6987557

HOLDING 1.73 1.73

CO.LIMITE

D上海松芝酷能汽车28000002800000

技术有限00.0000.00公司加冷松芝国际贸易16600001660000（上海）.00.00有限公司青岛加冷

松芝空调100000.0100000.0设备有限00公司松芝大洋冷热技术78001687800168（大连）5.305.30有限公司南京博士朗新能源53000005300000

科技有限0.000.00公司上海松芝

123420540401291274606

汽车技术

44.80.6074.40

有限公司南昌松芝

400000011001221500122

汽车空调.001.001.00有限公司上海松芝酷恒新能88000008800000

源技术有0.000.00限公司济南通联松芝空调12000001200000

工程有限.00.00公司

216456019624132360802

合计

902.1650.60252.76

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值被投余额准备权益其他其他宣告计提余额准备资单期初追加减少（账位法下综合权益发放减值其他

（账期末投资投资面价余额确认收益变动现金准备面价余额

212上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业天津亚星

世纪2695-26232623实业2525713689008900

股份.6324.74.89.89有限公司

2695-26232623

小计2525713689008900.6324.74.89.89

2695-26232623

合计2525713689008900.6324.74.89.89可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1512607598.231361875261.031065249339.22882013153.76

其他业务148447995.9280921826.4798146432.4345422297.97

合计1661055594.151442797087.501163395771.65927435451.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地

213上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益64679692.5357090000.00

214上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益-4642026.84-5504222.14交易性金融资产在持有期间的投资收

14820032.6312099138.79

益其他权益工具投资在持有期间取得的

1909000.002420000.00

股利收入

票据贴现利息-1763434.65-1986287.68

合计75003263.6764118628.97

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-401050.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

13518831.06

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3781841.90损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益27702092.48单独进行减值测试的应收款项减值准

12579780.99

备转回

债务重组损益10000.00除上述各项之外的其他营业外收入和

-447813.99支出

减：所得税影响额8820545.69

少数股东权益影响额（税后）4778941.80

合计43144194.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

215上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.64%0.160.16

利润扣除非经常性损益后归属于

1.52%0.090.09

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

216