青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股票代码：002457

2025年半年度财务报告

青龙管业集团股份有限公司

Qinglong Pipes Industry Group Co.LTD.（宁夏回族自治区青铜峡市河西）

二○二五年八月

1青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、财务报表................................................1

二、公司的基本情况............................................20

三、财务报表的编制基础..........................................21

四、重要会计政策及会计估计........................................21

五、税项.................................................49

六、合并财务报表主要项目注释.......................................52

七、研发支出...............................................87

八、合并范围的变化............................................87

九、在其他主体中的权益..........................................88

十、政府补助...............................................92

十一、与金融工具相关风险.........................................92

十二、公允价值的披露...........................................94

十三、关联方及关联交易..........................................94

十四、或有事项..............................................97

十五、承诺事项..............................................97

十六、资产负债表日后事项.........................................97

十七、其他重要事项............................................97

十八、母公司财务报表主要项目注释....................................100

财务报表补充资料............................................110

2青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、财务报表

1、合并资产负债表

单位：元项目2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金456607316.03557744768.48结算备付金拆出资金

交易性金融资产40000000.00衍生金融资产

应收票据1120139.6767005815.03

应收账款1706896148.321598480473.70应收款项融资

预付款项216573545.34134566330.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款70214337.5259448849.82

其中：应收利息

应收股利626731.18626731.18买入返售金融资产

存货760094335.75662655183.59

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产128068590.70129538716.60

流动资产合计3339574413.333249440138.20

非流动资产：

发放贷款和垫款29177095.3435189450.28债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资22824933.768924933.76其他权益工具投资

其他非流动金融资产110245938.29116166583.67

投资性房地产55709779.9448923150.37

固定资产794725875.57685656927.65

1青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在建工程6165446.3953114992.05生产性生物资产油气资产

使用权资产8228859.577040830.16

无形资产163451099.58166461531.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉89466741.7189466741.71

长期待摊费用5652910.852931513.64

递延所得税资产90944879.8774982279.13其他非流动资产

非流动资产合计1376593560.871288858933.91

资产总计4716167974.204538299072.11

流动负债：

短期借款918920294.81595076856.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债503400.00

应付票据69069845.0092752072.50

应付账款560836537.31635667575.62预收款项

合同负债222311817.32191164358.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬57806383.6067048505.74

应交税费17308392.2062255337.93

其他应付款90668499.3196571754.20

其中：应付利息

应付股利439920.00439920.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4752370.283436774.17

其他流动负债28373200.0216169391.03

流动负债合计1970047339.851760646026.57

非流动负债：

2青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）保险合同准备金

长期借款3000000.004500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3317885.824266562.57

长期应付款176211.08176211.08长期应付职工薪酬

预计负债4868200.004868200.00

递延收益24995902.3625594204.25

递延所得税负债46480128.5138868706.55其他非流动负债

非流动负债合计82838327.7778273884.45

负债合计2052885667.621838919911.02

所有者权益：

股本333486800.00333486800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积837667727.91837667727.91

减：库存股20102465.1720102465.17

其他综合收益-427890.00

专项储备2735244.682962511.25

盈余公积180482238.01180482238.01一般风险准备

未分配利润1107825992.111133973910.51

归属于母公司所有者权益合计2442095537.542468042832.51

少数股东权益221186769.04231336328.58

所有者权益合计2663282306.582699379161.09

负债和所有者权益总计4716167974.204538299072.11

法定代表人：高宏斌主管会计工作负责人：宋永东会计机构负责人：宋永东

2、母公司资产负债表

单位：元项目2025年6月30日2025年1月1日

流动资产：

货币资金278104041.08294002994.35交易性金融资产衍生金融资产

应收票据414866.4849749805.75

应收账款1214737869.12864468984.39应收款项融资

预付款项69651610.6675095592.57

其他应收款92192945.32183712886.54

3青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：应收利息

应收股利626731.1840214331.18

存货292140717.21238001840.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29024750.0328053571.17

流动资产合计1976266799.901733085675.18

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1499583147.671478233147.67其他权益工具投资

其他非流动金融资产113463398.29119384043.67

投资性房地产55709779.9448923150.37

固定资产144669255.2249317251.55

在建工程2311322.6038914552.66生产性生物资产油气资产

使用权资产1272917.081780397.76

无形资产18036471.8918371973.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2767769.382747508.08

递延所得税资产41207753.8826883406.61其他非流动资产

非流动资产合计1879021815.951784555431.90

资产总计3855288615.853517641107.08

流动负债：

短期借款216128563.0070958759.68交易性金融负债

衍生金融负债503400.00

应付票据387500000.00317717004.00

应付账款409431903.6484117245.04预收款项

合同负债153951200.51142232988.61

4青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应付职工薪酬8390986.9710429449.14

应交税费3004477.3519149795.04

其他应付款322428282.74499151276.95

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债693648.36693648.36

其他流动负债20013656.0715774512.57

流动负债合计1521542718.641160728079.39

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债152133.11496172.03

长期应付款176211.08176211.08长期应付职工薪酬

预计负债3073500.003073500.00

递延收益1406666.331591666.33

递延所得税负债11774650.061406198.39其他非流动负债

非流动负债合计16583160.586743747.83

负债合计1538125879.221167471827.22

所有者权益：

股本333486800.00333486800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积810045148.07810045148.07

减：库存股20102465.1720102465.17

其他综合收益-427890.00

专项储备469381.51510879.99

盈余公积180482238.01180482238.01

未分配利润1012781634.211046174568.96

所有者权益合计2317162736.632350169279.86

负债和所有者权益总计3855288615.853517641107.08

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入933430144.321079662423.31

其中：营业收入933286306.521079662423.31

利息收入143837.80

5青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本889157369.08950434093.85

其中：营业成本661402130.66734739853.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9879172.559288286.68

销售费用68522173.8773812786.24

管理费用114856901.28105776292.23

研发费用24658118.3518383193.79

财务费用9838872.378433681.50

其中：利息费用10433554.258699795.46

利息收入2146840.251469626.08

加：其他收益6089373.256888763.90投资收益（损失以“—”号填

1107974.683418714.42

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-47201671.70-48438952.44号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

230742.43-151253.36号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

4499193.9090945601.98

列）

加：营业外收入613378.73896694.46

减：营业外支出1076735.741604458.80四、利润总额（亏损总额以“—”号

4035836.8990237837.64

填列）

6青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减：所得税费用-3394100.869572992.79五、净利润（净亏损以“—”号填

7429937.7580664844.85

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

7429937.7580664844.85“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

13474769.8471783153.35（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-6044832.098881691.50”号填列）

六、其他综合收益的税后净额427890.00-378195.35归属母公司所有者的其他综合收益

427890.00-378195.35

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

427890.00-378195.35

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备427890.00-378195.35

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额7857827.7580286649.50归属于母公司所有者的综合收益总

13902659.8471404958.00

额

归属于少数股东的综合收益总额-6044832.098881691.50

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.04080.2163

（二）稀释每股收益0.04080.2163

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

4、母公司利润表

单位：元

7青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入524816192.68590215905.59

减：营业成本445985483.46472453684.87

税金及附加2403952.312264802.84

销售费用13951950.1230409296.24

管理费用40181147.3931287318.93

研发费用429295.63467256.88

财务费用4776702.562822395.91

其中：利息费用5175771.782811551.23

利息收入1337848.92827122.87

加：其他收益1135861.78329983.18投资收益（损失以“—”号填

12210565.9714940682.54

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-27458065.10-19277457.37号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-272597.46-168421.20号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

2703426.4046335937.07

列）

加：营业外收入111367.653419.07

减：营业外支出182714.33287685.42三、利润总额（亏损总额以“—”号

2632079.7246051670.72

填列）

减：所得税费用-3597673.775724815.97四、净利润（净亏损以“—”号填

6229753.4940326854.75

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

6229753.4940326854.75“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额427890.00-378195.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

8青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

427890.00-378195.35

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备427890.00-378195.35

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额6657643.4939948659.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金787917235.621122169324.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金103839.77105894.51拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还18464.551260.11

收到其他与经营活动有关的现金138893657.2030819975.73

经营活动现金流入小计926933197.141153096454.47

购买商品、接受劳务支付的现金785328729.11729373866.33

客户贷款及垫款净增加额-9023529.58-1879947.05存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

9青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）支付给职工以及为职工支付的现金198231968.77201191952.37

支付的各项税费94131694.0399752444.29

支付其他与经营活动有关的现金98007115.26187071189.88

经营活动现金流出小计1166675977.591215509505.82

经营活动产生的现金流量净额-239742780.45-62413051.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金46420645.3835446073.20

取得投资收益收到的现金1107974.687494064.82

处置固定资产、无形资产和其他长

2183375.602512630.89

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2200000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计51911995.6645452768.91

购建固定资产、无形资产和其他长

95662944.9557426120.48

期资产支付的现金

投资支付的现金13900000.0085890100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计109562944.95143316220.48

投资活动产生的现金流量净额-57650949.29-97863451.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2750000.006013400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

2750000.006013400.00

到的现金

取得借款收到的现金977116183.82683360413.58

收到其他与筹资活动有关的现金3076000.08

筹资活动现金流入小计979866183.82692449813.66

偿还债务支付的现金624632941.44554041584.91

分配股利、利润或偿付利息支付的

63668707.7340782415.77

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

6526046.105796255.60

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金60000.001410950.12

筹资活动现金流出小计688361649.17596234950.80

筹资活动产生的现金流量净额291504534.6596214862.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5889195.09-64061640.06

加：期初现金及现金等价物余额302524041.22358073783.07

六、期末现金及现金等价物余额296634846.13294012143.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1210638403.711112896246.09收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金234178645.924709850.93

10青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营活动现金流入小计1444817049.631117606097.02

购买商品、接受劳务支付的现金1192015964.74950503008.02

支付给职工以及为职工支付的现金34222591.7725360281.99

支付的各项税费35760589.6826024964.19

支付其他与经营活动有关的现金48388610.3648728571.87

经营活动现金流出小计1310387756.551050616826.07

经营活动产生的现金流量净额134429293.0866989270.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8470645.3815146073.20

取得投资收益收到的现金12210565.9719471219.55

处置固定资产、无形资产和其他长

1995567.602270722.84

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计22676778.9536888015.59

购建固定资产、无形资产和其他长

51123493.706322706.00

期资产支付的现金

投资支付的现金21350000.0043286700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计72473493.7049609406.00

投资活动产生的现金流量净额-49796714.75-12721390.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金224428956.00274286635.80

收到其他与筹资活动有关的现金299475000.00267360000.00

筹资活动现金流入小计523903956.00541646635.80

偿还债务支付的现金79191100.00267895928.80

分配股利、利润或偿付利息支付的

44336242.4433862618.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金418590000.00271445553.04

筹资活动现金流出小计542117342.44573204100.18

筹资活动产生的现金流量净额-18213386.44-31557464.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额66419191.8922710416.16

加：期初现金及现金等价物余额108221384.49159946872.66

六、期末现金及现金等价物余额174640576.38182657288.82

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一数有项目资减专盈未他般股者

股优永本：项余分其小其综风东权本先续公库储公配他计他合险权益股债积存备积利收准益合

11青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股益备润计

112426

33383720-180231

29336899

48661024274833

一、上年期62973042379

687746892263

末余额511918316

00.27.5.10.038.28..250.52.51.0

0091700158

119

加：会计政策变更前期差错更正其他

112426

33383720-180231

29336899

48661024274833

二、本年期62973042379

687746892263

初余额511918316

00.27.5.10.038.28..250.52.51.0

0091700158

119

----

三、本期增-

42726251036

减变动金额227

89147947149096

（减少以26

0.091295585

“—”号填6.5

08.44.99.54.5

列）7

0741

1313-

42778

47490260

（一）综合8957

766544

收益总额0.0827

9.89.8832

0.75

44.09

2727

（二）所有

5050

者投入和减

000000

少资本.00.00

2727

1．所有者

5050

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

393946

68

（三）利润622622477

54

分配686841

727

8.28.25.6.45

449

12青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

393946

3．对所有68

622622477

者（或股54

686841

东）的分配727

8.28.25.6.45

449

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

227227227

（五）专项

262626

储备

6.56.56.5

777

1．本期提

取

227227227

2．本期使262626

用6.56.56.5

777

（六）其他

112426

33383720180221

27074263

48661024818

四、本期期35825095282

6877462267

末余额244995330

00.27.5.138.69..682.17.56.5

009170104

148

上年金额

单位：元

13青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2224

33484011164941203

297377

993007730139977

一、上年期75366139

209365940837632

末余额8785682

00.96.0.6.0092.04.60..961.31.9

00058604264

59

加：会计政策变更前期差错更正其他

2224

33484011164941203

297377

993007730139977

二、本年期75366139

209365940837632

初余额8785682

00.96.0.6.0092.04.60..961.31.9

00058604264

59

三、本期增1220--383336

4032

减变动金额022002378184009499758

3258

（减少以26511934988851

685633

“—”号填4.65.05.32.56.13.36.7.48.39

列）6054276

-717180

88

378783404286

（一）综合81

19159564

收益总额691

5.33.38.09.5.50

5500

1220--

173

（二）所有0220027978

19

者投入和减26518007

7.4

少资本4.65.0250052

9

60.34.85

6060

1．所有者

1313

投入的普通

400400

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

14青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）-

1220--

13

0220027958

820

4．其他26518040

45

4.65.0250202

2.8

60.34.51

5

---

-

40332935

57

（三）利润32773740536

96

分配685164873

255.487.21.77.3.60

355

-

40

40

1．提取盈32

32

余公积685

685.48.48

2．提取一

般风险准备

---

-

292935

3．对所有57

740740536

者（或股96

484873

东）的分配255

1.71.77.3.60

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

184184184

（五）专项

343434

储备

2.52.52.5

444

1．本期提

15青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）取

---

184184184

2．本期使

343434

用

2.52.52.5

444

（六）其他

2325

33485231-168980207

270613

9933080347170003

四、本期期91866898

20161625107518

末余额5364433

00.60.5.65.378.90.94..424.78.7

007185085403

25

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10462350

333481002010-1804

一、上年期5108174169

86804514246542788223

末余额79.99568.9279.8

0.008.07.1790.008.01

66

加：会计政策变更前期差错更正其他

10462350

333481002010-1804

二、本年期5108174169

86804514246542788223

初余额79.99568.9279.8

0.008.07.1790.008.01

66

三、本期增

--

减变动金额-

427833393300

（减少以4149

90.0029346543

“—”号填8.48.75.23

列）

62296657

（一）综合4278

753.643.

收益总额90.00

4949

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

16青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润39623962分配26882688.24.24

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

39623962

者（或股

26882688

东）的分配.24.24

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

41494149

储备

8.488.48

1．本期提

取

2．本期使41494149

用8.488.48

（六）其他

四、本期期3334810020104693180410122317

末余额86804514246581.518223781162

17青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

0.008.07.178.01634.2736.6

13

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2266

33498195110716419584

一、上年期30946471749

92003413765038398436

末余额0.0059.24334.0

0.002.69.682.600.20

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

2266

33498195110716419584

二、本年期30946471749

92003413765038398436

初余额0.0059.24334.0

0.002.69.682.600.20

5

三、本期增

-

减变动金额2000--40326553

9848

（减少以251537815442685.687.

758.

“—”号填.0095.350.874852

22

列）

-40323994

（一）综合

378168548659

收益总额

95.35.75.40

-

（二）所有2000

2000

者投入和减2515

2515

少资本.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

2000-

4．其他25152000.002515

18青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）.00

--

4032

（三）利润33772974

685.

分配31670481

48.23.75

-

4032

1．提取盈4032

685.

余公积685.

48

48

--

2．对所有

29742974

者（或股

04810481

东）的分配.75.75

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

54425442

储备

0.870.87

1．本期提

取

--

2．本期使

54425442

用

0.870.87

（六）其他

2256

334981953108-16819650

四、本期期5927900

920034130165347271073804

末余额38.37575.8

0.002.69.6855.358.087.72

3

19青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、公司的基本情况

青龙管业集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系由原宁夏水利制管厂改制成立。1998年根据宁国资企发[1998]137号《关于对宁夏水利制管厂股份合作制改制资产处置股权设置的批复》，由国有企业改为职工持股的有限责任公司，改制后公司更名为宁夏青龙管道有限责任公司，公司注册资本为594.80万元。

2000年2月28日股东会决议以货币资金增加注册资本662.05万元；2006年12月2日股东会决议以货币资金增加注册资本101.15万元，以未分配利润转增资本220.00万元，增资后注册资本变更为1578.00万元。

2007年7月16日股东会决议，以经审计后2007年3月31日的净资产按2.10：1的

比例折股6500.00万元，公司整体变更为股份有限公司，更名为宁夏青龙管业股份有限公司，注册资本变更为6500.00万元。

2007年9月15日股东会决议，按照每2.20元折合1股的方式，以货币资金出资增

加注册资本1050.00万元；2008年6月18日股东会决议，按照每4元折合1股的方式，以货币资金出资增加注册资本183.00万元；2008年9月20日股东会决议，按照每4元折合1股的方式，以货币资金出资增加注册资本1005.00万元；2009年3月12日股东会决议，按照每4元折合1股的方式，以货币资金出资增加注册资本1720.00万元，增资后注册资本变更为10458.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]904号文批准，本公司于2010年7月26日公开发行人民币普通股3500万股，并于2010年8月3日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为13958万股。

2011年4月26日股东会决议，以2010年末总股本139580000股为基数，以资本公

积金向全体股东每10股转增6股，增加股本8374.80万元，变更后注册资本为

22332.80万元。

2012年5月11日股东会决议，以2011年末总股本223328000股为基数，以资本公

积金向全体股东每10股转增5股，增加股本11166.40万元，变更后注册资本为

33499.20万元。

2020年2月20日，本公司名称由宁夏青龙管业股份有限公司变更为宁夏青龙管业集

团股份有限公司。

2024年8月15日董事会决议，本公司注销库存股150.52万元，注册资本由

33499.20万元变更为33348.68万元。

2025年3月14日，本公司名称由宁夏青龙管业集团股份有限公司变更为青龙管业集

团股份有限公司。

本公司统一社会信用代码 91640000710638367B，法定代表人：高宏斌。公司注册地为宁夏回族自治区青铜峡市河西，总部办公地址为宁夏银川市金凤区阅海路41号宁夏水利研发大厦11-13楼。

20青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司属于非金属矿物制品行业，主要从事输水管道及相关产品的研发、生产、销售。

主要产品为：预应力钢筒混凝土输水管道（PCCP）、钢筋缠绕钢筒混凝土输水管道

（BCCP）、钢筋缠绕钢筒混凝土管（BCP）、预应力钢筒混凝土管顶管（JCCP）、预应力钢筋混凝土输水管道（PCP）、钢筋混凝土排水管道（RCP）、非预应力钢筒混凝土管（RCCP）、TPEP 钢管、预制方涵管廊以及其他预制构件，聚氯乙烯（PVC）和聚乙烯（PE）输水管道、天然气输送管道等。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

（2）持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产分类

及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本集团及本集团于

2025年06月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

21青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额1%的

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过资产总额0.5%的

重要的非全资子公司对本公司净利润影响达10%以上的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及本集团控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

22青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本集团与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计

23青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现

24青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金流量相比是否具有显著差异对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、发放贷款和垫款、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

25青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

26青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以预期信用损失为基础，以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他应收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按

照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判

断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用

风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

27青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款、合同资产、其他应收款的组合类别及确定依据组合项目预期信用损失的方法

以应收款项账龄为风险特征组合，按照预期信用损失率计组合一账龄组合提预期信用损失

通常情况下不计提预期信用损失，当关联方单位发生重大应收合并范围内关

组合二财务困难等因素导致信用风险显著增加时，评估预期信用联方款项损失率单项计提预期信用损失。

信用风险特征组合的账龄组合与预期信用损失率对照表：

应收账款/其他应收款/合同资产预期信用损失率账龄

（%）

1年以内3

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄按先发生先收回计算。

*应收票据的组合类别及确定依据组合项目预期信用损失的方法

根据历史信用损失经验，本集团所持有的银行承兑汇票信用损失风银行承兑险极低，故通常情况下对未到期的票据不计提预期信用损失；对于组合一

汇票到期未能兑付的票据，评估预期信用损失率单项计提预期信用损失。

对于未到期的票据参照应收账款的预期信用损失率计提预期信用损商业承兑

组合二失；对于逾期未能兑付的票据，评估预期信用损失率单项计提预期汇票信用损失。

*发放贷款及应收利息的减值测试方法

28青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团子公司宁夏青龙小额贷款有限公司（以下简称青龙小贷）从事贷款业务，贷款主要包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在1年以下（含1年）的各种贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款、进出口押汇等。中期贷款是指期限在1年以上5年以下（含5年）的各种贷款。长期贷款是指期限在5年（不含5年）以上的各种贷款。

贷款本金按实际贷出的金额入账，按照贷款合同约定的结息方式结息，通常为放款日满30天结息，在结息日收取上个结息日至本结息日之间的利息。

青龙小贷对已发放贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、

担保人的支持力度和企业内部信贷管理等因素，分析发放贷款可回收性的风险程度，将贷款分为如下五类：

正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。

关注类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能要造成较大损失。损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

以贷款风险分类为组合，按照各类贷款预期信用损失率计提贷款呆账准备金，各类别贷款预期信用损失率分别为：

风险分类预期信用损失率

正常类贷款1.5%

关注类贷款3%

次级类贷款30%

可疑类贷款60%

损失类贷款100%发放贷款应收利息按照相应贷款的风险分类及其预期信用损失率计提呆账准备。

*其他金融资产的减值测试方法

除应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及其应收利息以外的采用摊余成本计

量的金融资产（如债权投资、其他债权投资、应收股利等），根据本集团历史信用损失经验，通常情况下对未到期的金融资产不计提预期信用损失，当金融资产信用风险显著增加或已发生信用减值时，对金融资产预期信用损失率进行评估，单项计提预期信用损失。

3）按照单项计提预期信用损失的判断依据及计提方法

29青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

30青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如商品远期合同，对商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额

31青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”列示。

13.应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”列示。

14.应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”列示。

15.其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”列示。

16.合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”列示。

17.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团对于商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在确定其可变

现净值时，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对于用于

32青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）生产而持有的原材料、在产品存货在确定其可变现净值时，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18.持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19.债权投资

债权投资反映“金融工具”所列资产负债表日分类为以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值；本项目及预期信用损失的确定方详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”列示。

20.其他债权投资

其他债权投资反映“金融工具”所列资产负债表日分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值；本项目及预期信用损失的确定方详见

本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”列示。

21.长期应收款

（1）长期应收款的主要账务处理

*出租人融资租赁产生的应收租赁款，在租赁期开始日，应按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和，借记“长期应收款”科目，按未担保余值，借记“未担保余值”

33青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）科目，按融资租赁资产的公允价值（最低租赁收款额和未担保余值的现值之和），贷记“融资租赁资产”科目，按融资租赁资产的公允价值与账面价值的差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记“未实现融资益”科目。

*采用递延方式分期收款销售商品或提供劳务等经营活动产生的长期应收款，满足收入确认条件的，按应收的合同或协议价款，借记“长期应收款”科目，按应收合同或协议价款的公允价值（折现值），贷记“主营业务收入”等科目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。

*如有实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，被投资单位发生的净亏损应由本企业承担的部分，在“长期股权投资”的账面价值减记至零以后，还需承担的投资损失，应以“长期应收款”科目中实质上构成了对被投资单位净投资的长期权益部分账面价值减

记至零为限，继续确认投资损失，借记“投资收益”科目，贷记“长期应收款”科目。除上述已确认投资损失外，投资合同或协议中约定仍应承担的损失，确认为预计负债。

（2）未实现融资收益的核算

企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益，应通过“未实现融资收益”科目核算。本科目可按未实现融资收益项目进行明细核算。本科目期末贷方余额，反映企业尚未转入当期收益的未实现融资收益。

22.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或向被投资单位派出管理人员的、或向被投

资单位提供关键技术资料等，本公司认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对

34青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。。

23.投资性房地产

本集团投资性房地产包括房屋建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

35青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物205.004.75

24.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物20-50（注）54.75-1.90

2机器设备5-10519.00-9.47

3运输设备5519

4办公及其他设备3-5531.67-19.00

注：根据业务需要，本集团有时需要在客户地附近建立临时生产基地完成订单生产，订单执行完毕后如无后续订单则生产基地撤销，对于此类生产基地购建的房屋建筑物等不动资产，按照生产基地的预计经营期限计提折旧。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

25.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产

36青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27.无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按预计使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其

37青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

28.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

38青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

31.职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、福利费、医疗保险、工伤保险、生育保险等社会保险以

及住房公积金等薪酬，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生职工薪酬负债，在与职工正式解除劳动关系或本集团正式提出并即将实施的不能单方面撤回裁减计划时，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的薪酬负债并计入当期损益，其中对超过一年予以支付薪酬负债，按同期一年期银行贷款基准利率为折现率折现后计入当期损益。

32.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、商业承兑汇票贴现、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

39青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

33.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

34.收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户

能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

40青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转

41青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

本集团主要产品为钢筋混凝土管材和塑料管材，在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

对于依据销售合同为客户定制的管材产品，除满足以上条件外，还需同时满足以下条件：

*公司已按销售合同规定的质量标准完成产品的生产并检验合格；

*生产的管材产品已运至客户指定或销售合同规定的地点；

*产品经过客户或客户聘请的工程监理公司现场质量验收；

*客户招标的工程施工方已完成产品现场接收；

*客户内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的管材进行确认。

（2）提供劳务收入

本集团子公司宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司（以下简称水利设计院）为客户

提供的水利工程勘察设计业务通常涉及可行性研究、初步设计、技术实施图纸设计等多个阶段，根据合同约定内容分别为客户提供相应阶段的成果报告，子公司根据勘察设计工程类别不同，参照行业内各阶段工作量计算标准确定各阶段工作量比例，在向客户提供该阶段成果报告时视为该阶段履约进度完成，按照已完成的履约进度比例确认营业收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

*发放贷款利息收入金额，按照款项贷出的时间和实际利率计算确定利息收入金额，实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。对于应收利息逾期90天后仍未收到的贷款暂停确认利息收入。

*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

35.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

42青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中

43青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费

用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得

44青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税

基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计

税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38.租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

45青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于

4万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将

短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）售后租回

46青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

套期会计：

47青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）就套期会计方法而言，本集团的套期分类为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期：

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。（如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。）被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，（如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，）同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套

48青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；

如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期：

套期工具的利得或损失中被确定为套期有效的部分计入其他综合收益，而套期无效的部分确认为当期损益。处置境外经营时，如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

*套期成本：

本集团将期权的内在价值和时间价值分开，只将期权的内在价值变动指定为套期工具；

或本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具；或将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排除外汇基差后的金融工具指定为套期工具的，本集团将期权的时间价值、远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与交易相关，则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，如果被套期项目的性质与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计入当期损益。

40.重要会计政策和会计估计变更

（1）本集团本报告期无重要会计政策变更事项。

（2）本集团本报告期无重要会计估计变更事项。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础13%、6%、3%

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

49青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

地方教育费附加应缴流转税税额2%

水利建设基金上年营业收入0.7‰

企业所得税应纳税所得额25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

青龙管业集团股份有限公司15%

宁夏青龙塑料管材有限公司15%

青铜峡市青龙新型管材有限公司15%

宁夏青龙水电安装工程有限公司15%

河南青龙塑料管业有限公司15%

甘肃青龙管业有限责任公司15%

哈密青龙管业有限公司15%

宁夏青龙钢塑复合管有限公司15%

天津海龙管业有限责任公司15%

宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司15%

三河京龙新型管道有限公司15%宁夏青龙水泥制品检测有限公司适用小微企业纳税标准宁夏青龙智能节水有限公司适用小微企业纳税标准宁夏青龙营销策划有限公司适用小微企业纳税标准山西青龙泰源管业有限公司适用小微企业纳税标准开封青龙管业有限公司适用小微企业纳税标准宁夏青龙新能源科技有限公司适用小微企业纳税标准甘肃新青龙管业有限责任公司适用小微企业纳税标准哈密青龙新型管材有限公司适用小微企业纳税标准广西青龙管业有限责任公司适用小微企业纳税标准

2.税收优惠

（1）增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司宁夏塑管、京龙公司、天津海龙、新型管材、甘肃塑管、河南塑管是生产型高新技术企业，享受此项增值税加计抵减政策。

50青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）相关规定，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。子公司水利设计院、青龙检测享受此项增值税加计抵减政策。

（2）企业所得税根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号），自2011年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司及子公司新型管材、青龙检测、宁夏塑管、青龙水电、甘肃塑管、宁夏钢管、营销策划、哈密青龙、水利设计院经

主管税务机关审核符合西部大开发企业税收优惠条件，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据《自治区人民政府关于印发宁夏回族自治区招商引资政策若干规定的通知》（宁政规发〔2022〕1号），对从事符合西部大开发税收优惠政策条件的新办企业，除减按

15%的税率征收企业所得税外，自取得第一笔生产经营所得纳税年度起计算优惠期，实行

企业所得税地方分享部分“三免三减半”，宁夏塑管、宁夏钢管属于鼓励类的新办工业企业或者新上工业项目，享受上述企业所得税优惠政策。

按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》

(国家税务总局公告2018年第23号)，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，子公司宁夏塑管、新型管材、天津海龙、京龙公司、甘肃塑管、河南塑管、水利设计院取得国家重点支持的高新技术企业证书，享受上述企业所得税优惠政策。

根据《自治区人民政府办公厅关于印发工业经济稳增长36条政策措施的通知》（宁政办规发2022年8号），在宁投资新办且从事国家鼓励和自治区支持发展产业的企业，对首次被认定为高新技术企业的，实行企业所得税地方分享部分“三免”优惠政策，子公司新型管材于2022年10月12日首次被认定为高新技术企业，自取得高新技术企业资质的当年享受企业所得税地方分享部分“三免”的税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定，自2022年1月1日至2027年12月

31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公

司青龙检测、智能节水、山西青龙、营销策划、开封青龙、青龙新能源、甘肃新青龙、哈

密新型管材、广西青龙享受上述企业所得税优惠政策。

（3）其他税费根据《宁夏回族自治区财政厅关于水利建设基金有关政策的通知》（宁财(综)发〔2021〕119号）规定，自2021年1月1日起，宁夏回族自治区继续征收水利建设基金，对其他缴纳义务人按现行标准的90%征收。本公司及子公司宁夏钢管、宁夏塑管、新型管

51青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）材、青龙水电、青龙小贷、陕西青龙管业有限责任公司（以下简称陕西青龙）、青龙检测、

营销策划、水利设计院符合此项优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花

税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司宁夏塑管、青龙检测、哈密青龙、甘肃新青龙符合此项优惠政策，享受“六税两费”减免优惠。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年6月30日，“本期”系指2025年1月1日至6月30日，“上期”系指2024年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金527772.76402012.71

银行存款288843429.80250888689.29

其他货币资金167236113.47306454066.48

合计456607316.03557744768.48

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末公允价值期初公允价值

金融机构结构性存款40000000.00

合计40000000.00

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据414866.4866360885.87

商业承兑票据705273.19644929.16

合计1120139.6767005815.03

（2）按坏账计提方法分类列示

52青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末数账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备1141952.24100.0021812.571.911120139.67

其中：银行承兑汇票414866.4836.33414866.48

商业承兑汇票727085.7663.6721812.573.00705273.19

合计1141952.24100.0021812.571.911120139.67

（续）期初数账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备67025761.29100.0019946.260.0367005815.03

其中：银行承兑汇票66360885.8799.0166360885.87

商业承兑汇票664875.420.9919946.263.00644929.16

合计67025761.29100.0019946.260.0367005815.03

（3）本期计提应收票据坏账准备情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回其他

商业承兑汇票19946.261866.3121812.57

合计19946.261866.3121812.57

（4）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据175147004.10商业承兑票据

合计175147004.10

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1082095366.63985250761.43

1至2年405805322.27476437727.65

53青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

2至3年288951376.34206430197.81

3至4年150361055.12109744859.65

4至5年72961808.2973098354.09

5年以上89235203.4179127364.51

合计2089410132.061930089265.14

（2）按坏账计提方法分类披露期末数类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账

2089410132.06100.00382513983.7418.311706896148.32

准备的应收账款

其中：账龄组合2089410132.06100.00382513983.7418.311706896148.32

合计2089410132.06100.00382513983.7418.311706896148.32

续表:期初数账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账

1930089265.14100.00331608791.4417.181598480473.70

准备的应收账款

其中：账龄组合1930089265.14100.00331608791.4417.181598480473.70

合计1930089265.14100.00331608791.4417.181598480473.70

1)按组合计提应收账款坏账准备

期末金额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内1082095366.6332462861.013.00%

1至2年405805322.2740580532.2310.00%

2至3年288951376.3486685412.9030.00%

3至4年150361055.1275180527.5650.00%

4至5年72961808.2958369446.6380.00%

5年以上89235203.4189235203.41100.00%

合计2089410132.06382513983.74—

54青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

按组合计提331608791.4451733411.35170000.00658219.05382513983.74按单项计提

合计331608791.4451733411.35170000.00658219.05382513983.74

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款658219.05

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款合单位名称期末余额坏账准备期末余额

计的比例(%)

客户一73374891.633.512201246.75

客户二72081277.543.4521851330.46

客户三65792355.313.156118487.36

客户四64370472.003.083729128.70

客户五57263291.782.741717898.75

合计332882288.2615.9335618092.02

5.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利626731.18626731.18

其他应收款69587606.3458822118.64

合计70214337.5259448849.82

（1）应收股利

1）应收股利分类

项目期末余额期初余额甘肃展通管业有限责任公司

626731.18626731.18（以下简称展通管业）

合计626731.18626731.18

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类

55青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质期末账面余额期初账面余额

往来及代垫款48153564.0940761931.14

备用金借款28884078.9324799807.60

保证金及押金16707125.2017000036.87

资产转让款18785947.5021135947.50

代扣各项社保费用3549373.532106890.36

合计116080089.25105804613.47

2）其他应收款按账龄列示

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41077298.5631151719.01

1至2年20769543.0018409350.81

2至3年5828244.428482943.29

3年以上48405003.2747760600.36

3至4年6537441.845223953.05

4至5年18507730.1517432493.17

5年以上23359831.2825104154.14

合计116080089.25105804613.47

3）按坏账计提方法分类披露

期末数类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账

240000.000.21240000.00100.00

准备

其中：单项金额

240000.000.21240000.00100.00

不重大按组合计提坏账

115840089.2599.7946252482.9139.9369587606.34

准备的应收账款

其中：账龄组合115840089.2599.7946252482.9139.9369587606.34

合计116080089.25100.0046492482.9140.0569587606.34

续表：

56青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初数类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账

240000.000.23240000.00100.00

准备

其中：单项金额

240000.000.23240000.00100.00

不重大按组合计提坏账

105564613.4799.7746742494.8344.2858822118.64

准备的应收账款

其中：账龄组合105564613.4799.7746742494.8344.2858822118.64

合计105804613.47100.0046982494.8344.4058822118.64

4)其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额46742494.83240000.0046982494.83

2025年1月1日其他应

————————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-490011.92-490011.92本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年06月30日余额46252482.91240000.0046492482.91

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他

按单项计提240000.00240000.00

57青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他

按组合计提46742494.83-490011.9246252482.91

合计46982494.83-490011.9246492482.91

4）本年度无实际核销的其他应收款

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备期末余额

数的比例（%）

单位一往来及代垫款15552646.720-5年13.4014740199.19

单位二股权转让款15000000.004-5年12.9212000000.00

单位三往来及代垫款5588666.160-5年4.815448719.86

单位四股权转让款3785947.501-2年3.26378594.75

单位五往来及代垫款3537158.753-4年3.051768579.38

合计--43464419.1337.4434336093.18

6.预付款项

(1)预付款项账龄期末余额期初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内191980386.9288.65126976241.6994.36

1至2年23400349.5710.806178743.354.59

2至3年758604.120.35430547.920.32

3年以上434204.730.20980798.020.73

合计216573545.34100.00134566330.98100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位名称期末余额账龄

合计数的比例(%)

供应商一18976605.502年以内8.76

供应商二18050637.951年以内8.33

供应商三10108639.001年以内4.67

供应商四9584915.051年以内4.43

58青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项期末余额单位名称期末余额账龄

合计数的比例(%)

供应商五7444403.731年以内3.44

合计64165201.23—29.63

7.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额减值准备账面价值

原材料144048179.42658515.92143389663.50

在产品60661533.6260661533.62

库存商品499352866.562804761.89496548104.67

合同履约成本59495033.9659495033.96

合计763557613.563463277.81760094335.75（续表）年初余额项目账面余额值值准备账面价值

原材料176614841.88658515.92175956325.96

在产品23539069.0323539069.03

库存商品419033055.472804761.89416228293.58

合同履约成本46931495.0246931495.02

合计666118461.403463277.81662655183.59

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出

原材料658515.92658515.92

库存商品2804761.892804761.89

合计3463277.813463277.81

8.其他流动资产

项目期末余额期初余额

合同取得成本29111314.9142949002.97

待抵扣税金35392129.9524466386.13

59青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

预缴税款5797680.331810033.68

抵债资产（原值）65307232.1468810410.53

抵债资产减值准备-8329766.63-8968516.71

期末已背书或贴现未终止确认的应收票据790000.00471400.00

合计128068590.70129538716.60

9.发放贷款及垫款

(1)发放贷款及垫款情况期末余额发放贷款及垫款类别贷款本金贷款减值准备账面价值

按组合计提114112341.7184935246.3729177095.34

其中：保证贷款74157088.7672431018.601726070.16

抵押贷款38833252.9512487397.7726345855.18

质押贷款1100000.0016500.001083500.00

信用贷款22000.00330.0021670.00单项计提

合计114112341.7184935246.3729177095.34期初余额发放贷款及垫款类别贷款本金贷款减值准备账面价值

按组合计提123947735.8688758285.5835189450.28

其中：保证贷款75382070.9373636000.771746070.16

抵押贷款47400664.9315104809.8132295855.12

质押贷款1140000.0017100.001122900.00

信用贷款25000.00375.0024625.00单项计提

合计123947735.8688758285.5835189450.28

(2)贷款减值准备变动情况减值准备本年核销及期初余额本年计提本年转回期末余额计提方法转出

组合计提88758285.58-3873594.0450554.8384935246.37

合计88758285.58-3873594.0450554.8384935246.37

(3)按组合计提的贷款减值准备情况

60青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额风险类账面余额账面余额计提比

别比例贷款减值准备比例贷款减值准备例（%）金额金额

（%）（%）

正常类1122000.000.9816830.001165000.000.9217475.001.50

关注类3.00

次级类39636935.9734.7411891080.7948136935.8838.8414441080.7630.00

可疑类815175.400.71489105.24865175.400.70519105.2460.00

损失类72538230.3463.5772538230.3473780624.5859.5473780624.58100.00

合计114112341.71100.0084935246.37123947735.86100.0088758285.58—

10.长期股权投资

本年增减变动减值年初权益法下其他综其他宣告发放计提准备被投资单位减少其年末余额余额追加投资确认的投合收益权益现金股利减值年末投资他资损益调整变动或利润准备余额

一、合营企业

二、联营企业甘肃展通管业有限

8924933.768924933.76

责任公司甘肃水投龙源通管

13900000.0013900000.00

业有限责任公司

合计8924933.7613900000.0022824933.76

注1：本公司于2020年投资受让甘肃展通管业有限责任公司（以下简称展通管业）

11.11%的股权，向该公司派出董事一名，能够对该公司经营决策构成重大影响，故作为权

益法核算的长期股权投资。

注2：本公司于2025年对甘肃水投龙源通管业有限责任公司（以下简称龙源通管业）

进行投资，持有其49%的股权，向该公司派出董事一名，能够对该公司经营决策构成重大影响，故作为权益法核算的长期股权投资。

11.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

基金投资53181496.0259102141.40

61青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

权益投资57064442.2757064442.27

合计110245938.29116166583.67

12.投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额66356092.2266356092.22

2.本年增加金额10274626.0510274626.05

（1）购建10274626.0510274626.05

（2）其他

3.本年减少金额2315219.732315219.73

（1）处置2315219.732315219.73

（2）其他转出

4.期末余额74315498.5474315498.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额17432941.8517432941.85

2.本年增加金额1686286.381686286.38

（1）计提或摊销1686286.381686286.38

（2）其他

3.本年减少金额513509.63513509.63

（1）处置513509.63513509.63

4.期末余额18605718.6018605718.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值55709779.9455709779.94

2.期初账面价值48923150.3748923150.37

13.固定资产

项目期末账面价值期初账面价值

固定资产794725875.57685656927.65

62青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末账面价值期初账面价值固定资产清理

合计794725875.57685656927.65

(1)固定资产情况电子及办公设项目房屋建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值

1.期初余额613051125.25749337963.6430988287.6637865121.121431242497.67

2.本年增加金额56060504.8090381831.863235866.292942581.62152620784.57

（1）购置284362.8541708381.302771908.911962858.7046727511.76

（2）在建工程转入55776141.9548673450.56463957.38979722.92105893272.81

3.本年减少金额1299628.7810524912.642032242.8317373.7813874158.03

（1）处置或报废1299628.789591992.232032242.8317373.7812941237.62

（2）其他减少932920.41932920.41

4.期末余额667812001.27829194882.8632191911.1240790328.961569989124.21

二、累计折旧

1.期初余额219132878.65470788417.8026044744.6229605176.43745571217.50

2.本年增加金额13565892.7826488116.17928524.351095333.7042077867.00

（1）计提13565892.7826488116.17928524.351095333.7042077867.00

3.本年减少金额797479.499584324.022003879.9714504.9012400188.38

（1）处置或报废797479.498834805.002003879.9714504.9011650669.36

（2）其他减少749519.02749519.02

4.期末余额231901291.94487692209.9524969389.0030686005.23775248896.12

三、减值准备

1.期初余额14352.5214352.52

2.本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额14352.5214352.52

四、账面价值

1.期末账面价值435910709.33341488320.397222522.1210104323.73794725875.57

2.期初账面价值393918246.60278535193.324943543.048259944.69685656927.65

14.在建工程

63青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末账面价值期初账面价值

在建工程6165446.3953114992.05工程物资

合计6165446.3953114992.05

64青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(1)在建工程情况期末余额期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

准东分公司基地建设37297799.8637297799.86

开封青龙基地建设10506158.4310506158.43

其他零星项目6165446.396165446.395311033.765311033.76

合计6165446.396165446.3953114992.0553114992.05

(2)重要在建工程项目变动情况本年减少工程名称期初余额本年增加期末余额转入固定资产其他减少

准东分公司基地建设37297799.8634783082.8772080882.73

开封青龙基地建设10506158.4314842927.0522933335.502415749.98

其他零星项目5311033.7611733467.2110879054.586165446.39

合计53114992.0561359477.13105893272.812415749.986165446.39

65青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.使用权资产

项目土地租赁房屋建筑物设备租赁合计

一、账面原值

1.年初余额7446751.222070930.149517681.36

2.本年增加金额1751974.53768910.842520885.37

（1）租入1751974.53768910.842520885.37

3.本年减少金额

4.年末余额9198725.752070930.14768910.8412038566.73

二、累计折旧

1.年初余额1730570.07746281.132476851.20

2.本年增加金额964869.15346628.1821358.631332855.96

（1）计提964869.15346628.1821358.631332855.96

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额2695439.221092909.3121358.633809707.16

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值6503286.53978020.83747552.218228859.57

2.年初账面价值5716181.151324649.017040830.16

16.无形资产

(1)无形资产明细项目土地使用权专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额205998783.802514150.9510239924.42218752859.17

2.本年增加金额19308.0819308.08

（1）购置19308.0819308.08

（2）内部研发

66青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利技术计算机软件合计

3.本年减少金额

4.期末余额205998783.802514150.9510259232.50218772167.25

二、累计摊销

1.期初余额43581683.041341376.887368267.7652291327.68

2.本年增加金额2416641.96108758.16504339.873029739.99

（1）摊销2416641.96108758.16504339.873029739.99

3.本年减少金额

4.期末余额45998325.001450135.047872607.6355321067.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本年增加金额

3、本年减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值160000458.801064015.912386624.87163451099.58

2.期初账面价值162417100.761172774.072871656.66166461531.49

17.商誉

(1)商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称企业合

（或形成商誉事期初余额期末余额并形成处置其他减少

项）的

水利设计院89466741.7189466741.71

合计89466741.7189466741.71

水利设计院商誉系本公司于2019年以239324785.80元的对价收购水利设计院

81.28%的股权，购买日取得水利设计院经公允价值调整后的账面净资产份额为

149858044.09元，差额形成合并商誉。

本报告期初对包含商誉的资产组预计未来现金流量现值进行了评估，商誉减值测试采用的方法为现金流折现法，未来现金流量按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量测算，现值计算采用的折现率为9.34%，经测算包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值为38945.00万元，高于包含商誉的资产组的账面价值

23558.68万元，经减值测试，该项商誉不存在减值情形。

18.长期待摊费用

67青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本年增加本年摊销本年其他减少期末余额

专利技术使用费184005.563873.51180132.05北京恒通国际商

186258.0850797.66135460.42

务园装修费

土地复垦费2561250.00768375.001792875.00

ERP 系统升级实

839433.96839433.96

施费

新租塔筒2#堆场

312871.29312871.29

场地平整、换填免基础翻管机搬

106194.6923611.8582582.84

迁改造道路硬化项目和

2309555.292309555.29

地坪硬化项目

合计2931513.643568055.23846658.025652910.85

19.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备397166189.9060680798.27340611558.8751803561.44内部交易未实现

23548217.573532232.6427682628.864152394.35

利润

可抵扣亏损115297982.6220666245.4051934141.1312359774.60

递延收益22102285.363315342.8025594204.253840777.98都市圈项目房屋

建筑物一次性费13028771.671954315.7513028771.671954315.75用化纳税调增

租赁负债5061514.321265378.584437817.321109454.33

公允价值变动5306300.09795945.015809700.09871455.01

合计581511261.5392210258.45469098822.1976091733.46

(2)未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

无形资产评估增值6243090.11936463.526580554.47987083.18

固定资产评估增值578812.6986821.90723515.92108527.40

68青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

房屋建筑物加速折旧5463714.851044625.232575228.78513550.94购入税法规定可一次

247834861.6844323678.28203786611.2337190133.40

性抵扣的固定资产

使用权资产6832305.871353918.164715463.841178865.96

合计266952785.2047745507.09218381374.2439978160.88

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目产和负债年末税资产或负债年和负债年初互抵税资产或负债年互抵金额末余额金额初余额

递延所得税资产1265378.5890944879.871109454.3374982279.13

递延所得税负债1265378.5846480128.511109454.3338868706.55

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异128333063.72139444902.24

可抵扣亏损119122402.29110954374.32

合计247455466.01250399276.56

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

2026年13959499.0717093485.30

2027年43980500.2746080083.64

2028年18281688.1218531501.95

2029年26491156.4329249303.43

2030年16409558.40

合计119122402.29110954374.32

20.短期借款

(1)短期借款分类：

借款类别期末余额期初余额

质押借款490500000.00334000000.00

抵押借款32291731.8130000000.00

保证借款100000000.0090000000.00

69青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别期末余额期初余额

信用借款226128563.0080890707.00

保理融资70000000.0060000000.00

计提应付未付利息186149.90

合计918920294.81595076856.90

21.衍生金融负债

项目期末余额期初余额

套期工具503400.00

合计503400.00

22.应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票63000000.0085820075.00

商业承兑汇票6069845.006931997.50

合计69069845.0092752072.50期末无已到期未支付的应付票据。

23.应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

工程款49680811.8672334425.62

设备款45018187.8943060679.59

材料款180703204.45176836946.77

劳务费179070159.52186881537.08

运杂费66004384.8781161380.13

服务费40359788.7275392606.43

合计560836537.31635667575.62

(2)账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因

供应商一2505100.00未达到支付条件

供应商二2500000.00未达到支付条件

供应商三2395928.80未达到支付条件

供应商四2223675.00未达到支付条件

供应商五2100000.00未达到支付条件

70青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称期末余额未偿还或结转的原因

供应商六1960176.07未达到支付条件

供应商七1766697.33未达到支付条件

供应商八1573394.00未达到支付条件

供应商九1524564.21未达到支付条件

供应商十1477950.00未达到支付条件

供应商十一1145624.00未达到支付条件

供应商十二1013776.17未达到支付条件

合计22186885.58--

24.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）200677274.9480355293.25

1年以上21634542.38110809065.23

合计222311817.32191164358.48

（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称期末余额未偿还或结转的原因

客户一9030070.00产品尚未交付

客户二2648812.53产品尚未交付

客户三1784831.88产品尚未交付

客户四1688169.60产品尚未交付

客户五1506574.52产品尚未交付

客户六1109196.65产品尚未交付

合计17767655.18--

25.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额

短期薪酬66485067.21178205268.64186930118.0957760217.76

离职后福利-设定提存计划563438.5310284743.7910802016.4846165.84

辞退福利259920.00259920.00一年内到期的其他福利

合计67048505.74188749932.43197992054.5757806383.60

71青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)短期薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴44080947.41154492060.35163389410.0535183597.71

职工福利费1146456.395724333.906868017.292773.00

社会保险费212716.386233286.816434702.8811300.31

其中：医疗保险费199740.685617427.435806932.4510235.66

工伤保险费12975.70612223.90624134.951064.65

生育保险费3635.483635.48

住房公积金130915.803562492.283655990.0837418.00

工会经费和职工教育经费20914031.238193095.306581997.7922525128.74

合计66485067.21178205268.64186930118.0957760217.76

(3)设定提存计划项目期初余额本年增加本年减少期末余额

基本养老保险546154.239564777.9010076091.8534840.28

失业保险费17284.30333021.45349449.19856.56

其他离职后福利386944.44376475.4410469.00

合计563438.5310284743.7910802016.4846165.84

26.应交税费

税项期末余额期初余额

增值税13002190.5925482897.35

企业所得税26130128.76

个人所得税198732.213324904.46

城市维护建设税976952.782214925.32

教育费附加461994.021083926.02

地方教育费附加308075.95724366.38

城镇土地使用税980234.84956297.87

房产税820934.81766781.06

水利建设基金543403.91483266.39

资源税10057.549728.47

印花税832346.33

环境保护税5815.557271.53

其他税费238497.99

合计17308392.2062255337.93

72青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利439920.00439920.00

其他应付款90228579.3196131834.20

合计90668499.3196571754.20其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

保证金及押金17078474.0016143303.25

备用金及代垫款13857707.9216702424.55

外部单位往来款34916291.3739971335.97

股权投资款5970000.005970000.00

尚未支付的各项费用18406106.0217344770.43

合计90228579.3196131834.20

(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因

单位一9662644.01未达到支付条件

单位二8407789.61未达到支付条件

单位三3383080.00未达到支付条件

单位四2195922.09未达到支付条件

单位五2000000.00未达到支付条件

合计25649435.71--

28.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1600000.001500000.00

一年内到期的租赁负债3152370.281936774.17

合计4752370.283436774.17

29.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税27583200.0215697991.03

期末已背书未终止确认的应收票据790000.00471400.00

73青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计28373200.0216169391.03

30.长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款3000000.004500000.00

合计3000000.004500000.00

31.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额6817548.596587956.31

未确认的融资费用-347292.49-384619.57

重分类至一年内到期的非流动负债-3152370.28-1936774.17

合计3317885.824266562.57

32.长期应付款

项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款176211.08176211.08

合计176211.08176211.08

33.预计负债

项目期末余额期初余额

土地复垦费4868200.004868200.00

合计4868200.004868200.00

注：子公司湖北青龙与襄州区自然资源和规划局签订土地复垦监管协议，为了中国一治襄阳冢子湾备用水源建设项目的施工方便，临时占用程河镇张庄村、李坡村总土地面积138.65亩，用于该项目的管道生产。待该项目完工后，湖北青龙需自行拆除地上构筑物，

退还给程河镇张庄村、李坡村。根据土地复垦方案，该项目损毁土地总面积9.2433公顷，拟复垦土地总面积9.2433公顷，工程动态总投资179.47万元，临时用地期限为2年（至2022年11月止)，复垦期为1年（至2023年10月止)，2022年临时用地期限延长2年至

2024年10月止。

本集团与昌吉州自然资源局准东经济技术开发区分局签订土地复垦费使用监管协议，为了 ZDGS 二期工程配套管厂项目（大井区域）施工方便，临时占用土地 95.5462 公顷，用于该项目的管道生产。待该项目完工后，本集团需履行土地复垦义务。根据土地复垦方

74青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）案，拟复垦土地总面积9.2433公顷，工程动态总投资307.35万元，临时用地期限为2年（至2026年8月止)，复垦期1年6个月（至2027年11月止)。34.递延收益

(1)递延收益分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额形成原因

政府补助25594204.25598301.8924995902.36财政拨款

合计25594204.25598301.8924995902.36--

75青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.股本

股东名称/类别期初金额本年变动期末金额

金额比例%发行新股送股公积金转股其他小计金额比例%有限售条件股份国家持有股国有法人持股

其他内资持股165151.000.05165151.000.05

其中：境内法人持股

境内自然人持股165151.000.05165151.000.05外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

有限售条件股份合计165151.000.05165151.000.05无限售条件股份

人民币普通股333321649.0099.95333321649.0099.95境内上市外资股

无限售条件股份合计333321649.0099.95333321649.0099.95

股份总额333486800.00100.00333486800.00100.00

76青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.资本公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额资本（股本）溢价832910492.29832910492.29

其他资本公积4757235.624757235.62

合计837667727.91837667727.91

37.库存股

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

回购股份20102465.1720102465.17

合计20102465.1720102465.17

77青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.其他综合收益

本年发生额

本年所得税减：前期计入其减：前期计入其年末

项目年初余额减：所得税后归属于税后归属于前发生额他综合收益当期他综合收益当期余额税费用母公司少数股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他

-427890.00503400.0075510.00427890.00综合收益

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

现金流量套期储备-427890.00503400.0075510.00427890.00

其他综合收益合计-427890.00503400.0075510.00427890.00

78青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.专项储备

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

安全生产费2962511.25227266.572735244.68

合计2962511.25227266.572735244.68

40.盈余公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积金180482238.01180482238.01

合计180482238.01180482238.01

41.未分配利润

项目本年上年

上年期末余额1133973910.51941997604.42

加：期初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正其他调整因素

本年期初余额1133973910.51941997604.42

加：本年归属于母公司所有者的净利润13474769.84267724551.40

减：提取法定盈余公积16343845.41

应付普通股股利39622688.2459404399.90

本年期末余额1107825992.111133973910.51

42.营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务930210662.47660282841.541075963384.31733906908.05

其他业务3219481.851119289.123699039.00832945.36

合计933430144.32661402130.661079662423.31734739853.41

43.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1427439.961822489.03

教育费附加779757.80949932.58

地方教育费附加519006.54632922.74

79青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

资源税39169.3361934.19

房产税2347387.972643187.36

土地使用税3521431.621701970.08

车船使用税22060.2119499.72

印花税1032730.901343051.55

环境保护税11716.2727432.12

契税1809.954796.46

水利建设基金176662.0081070.85

合计9879172.559288286.68

44.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11802580.3511166128.21

办公费225093.83860136.80

差旅费2033504.831489052.28

业务经费3501974.583040865.36

广告宣传费297745.941040628.46

修理费103252.46107224.58

租赁费37968.40516087.49

服务费47235995.7152871483.32

保函费729129.74728514.03

劳动保护费3030.72

商业保险费2777.806207.14

检测费8679.2569569.24

折旧费188959.97220677.02

招标投标费用2338352.921631337.18

其他16158.0961844.41

合计68522173.8773812786.24

45.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56838842.5957472939.33

办公费5497235.765547202.95

折旧费18697671.2114776515.65

资产摊销2738746.813096008.93

80青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

差旅费2488015.782238894.23

业务招待费6952376.204664878.82

残疾人保障金-9509.80

修理费2719081.45675313.45

租赁费2140409.882758937.82

运输费394548.11385844.28

咨询服务费7231799.817320373.73

诉讼费206455.09324453.60

广告宣传费1285422.46553229.78

劳动保护费32676.5544751.07

商业保险费627415.76353590.66

其他税金1089518.03822956.27

检测试验费287957.49473547.62

顾问中介费1421124.671639300.67

车辆油费及维修保养费648769.98609154.60

安全费用476203.32242169.17

质量管理费60931.23132893.41

信息技术服务费937709.642081223.07

其他2093499.26-437886.88

合计114856901.28105776292.23

46.研发费用

项目本期发生额上期发生额

差旅费151088.19233832.07

人工费10358247.976684873.27

办公费8572.0011623.96

燃料和动力费430368.74690644.54

直接材料11665121.418837663.09

维修保养试验检测费32328.71278744.62

折旧费805382.52592967.52

咨询服务费1047626.78972513.08

业务招待费36088.1774359.74

运杂费1763.805971.90

其他121530.06

81青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

合计24658118.3518383193.79

47.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出10433554.258699795.46

减：利息收入2146840.251469626.08

加：手续费1552158.371236764.77

加：其他支出-33252.65

合计9838872.378433681.50

48.其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销598301.89787914.90

政府补助项目3307678.963233636.67

个税手续费及其他收益2183392.402867212.33

49.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益110130.77

处置长期股权投资产生的投资收益-2989110.34交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

权益工具投资在持有期间取得的股利收入256500.006297854.90处置权益工具投资取得的投资收益

其他理财产品的投资收益851474.68-160.91

合计1107974.683418714.42

50.信用减值损失（损失以“－”号填列）

82青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

坏账损失-51075265.74-49102507.33

贷款减值准备3873594.04663554.89

合计-47201671.70-48438952.44

51.资产处置收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益230742.43-151253.36

其中：未划分为持有待售的非

230742.43-151253.36

流动资产处置收益

其中:固定资产处置收益-342018.26-151253.36

抵债资产处置收益572760.69

合计230742.43-151253.36

52.营业外收入

计入本年非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助171109.915364.46171109.91

非流动资产毁损报废利得95766.3395766.33

违约赔偿收入135778.3866200.00135778.38

无法支出款项7650.007650.00

罚款净收入16000.0016000.00

其他利得187074.11825130.00187074.11

合计613378.73896694.46613378.73

53.营业外支出

计入本年非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠176080.0033000.00176080.00

非流动资产毁损报废损失318106.6327340.27318106.63

税收滞纳金及罚款208952.621519337.95208952.62

其他损失373596.4924780.58373596.49

合计1076735.741604458.801076735.74

54.所得税费用

(1)所得税费用

83青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

当年所得税费用4957077.9215650894.21

递延所得税费用-8351178.78-6077901.42

合计-3394100.869572992.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额4035836.89

按法定/适用税率计算的所得税费用1008959.22

子公司适用不同税率的影响1617112.31

调整以前期间所得税的影响1324308.48非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-418275.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4994473.39

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1399568.74

研发费用加计扣除-3331300.56

所得税费用-3394100.86

55.现金流量表项目

(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助5491071.366100849.00

利息收入2146840.251469626.08

备用金及往来款12639794.5913906086.77

保证金及押金30612867.029277213.88

违约赔偿收入135778.3866200.00

受限资金差额87867305.60

合计138893657.2030819975.73

2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

运输装卸费2692802.935437665.50

广告宣传费2044626.041593858.24

办公差旅费10634133.8110135286.26

84青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

服务费11446031.4160858644.64

业务经费3629007.805705744.18

修理及设备搬迁费477283.521656064.87

研发费用2365441.801577045.37

保证金、备用金及往来款58519289.6972954044.43

手续费1552158.371236764.77

捐赠支出176080.0033000.00

税收滞纳金及罚款支出208952.621519337.95

租赁费4261307.273275025.31

受限资金差额21088708.36

合计98007115.26187071189.88

4)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

外部借款3076000.08

合计3076000.08

5)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

外部借款还款60000.001410950.12

合计60000.001410950.12

6）以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

“收回投资收到的现金”与“投资投资支付本集团购买的理财产品，支付的现金”以净额列报，净额最670007576.00的现金持有时间短，本金大终列示在“收回投资收到的现金”

(2)合并现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7429937.7580664844.85

加：资产减值准备47201671.7048438952.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

43764153.3839931019.00

折旧

85青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

使用权资产折旧1332855.96

无形资产摊销3029739.994059532.36

长期待摊费用摊销846658.02384940.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-230742.43151253.36（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）222340.3027340.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）10433554.258699795.46

投资损失（收益以“－”号填列）-1107974.68-3418714.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15962600.74-10360168.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7611421.964282267.19

存货的减少（增加以“－”号填列）-97439152.16-237938240.66

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-185719748.0196183923.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-61154895.74-93519796.84其他

经营活动产生的现金流量净额-239742780.45-62413051.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的期末余额296634846.13294012143.01

减：货币资金的期初余额302524041.22358073783.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-5889195.09-64061640.06

(3)现金和现金等价物项目期末余额期初余额

一、现金296634846.13302524041.22

其中：库存现金527772.76402012.71

可随时用于支付的银行存款288843429.80250888689.29

可随时用于支付的其他货币资金7263643.5751233339.22

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

86青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

三、调整前现金和现金等价物余额

加：汇率变动对现金的影响

四、期末现金及现金等价物余额296634846.13302524041.22

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

七、研发支出项目本期发生额上期发生额

差旅费151088.19233832.07

人工费10358247.976684873.27

办公费8572.0011623.96

燃料和动力费430368.74690644.54

直接材料11665121.418837663.09

维修保养试验检测费32328.71278744.62

折旧费805382.52592967.52

咨询服务费1047626.781019682.89

业务招待费36088.1774359.74

运杂费1763.805971.90

其他121530.06

合计24658118.3518430363.60

其中：费用化研发支出24658118.3518383193.79

资本化研发支出47169.81

八、合并范围的变化

1.同一控制下企业合并

本公司本年度未发生同一控制下的企业合并。

2.处置子公司

本公司本年度未发生处置子公司情形。

3.其他原因的合并范围变动

（1）本期新设子公司本期新增新增宁夏青龙清燃管道科技有限公司二级子公司；

87青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期新增百色市青龙新能源科技有限公司二级子公司；

本期新增新疆白杨市青龙新能源科技有限公司二级子公司；

本期新增宁夏青龙节水科技有限公司二级子公司；

本期新增内蒙古锡林郭勒盟青龙新能源科技有限公司二级子公司；

本期新增宁夏青龙人力资源有限公司二级子公司；

本期新增天津青龙新能源有限公司二级子公司；

本期新增彭阳县青龙管道科技有限公司二级子公司。

九、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式（万元）营地性质直接间接一级子公司宁夏青龙塑料管材有限宁夏宁夏非同一控制

10000工业制造91.05

公司银川银川下企业合并宁夏青龙水电安装工程宁夏宁夏非同一控制

5000工程安装92.74

有限公司青铜峡青铜峡下企业合并新疆阜康青龙管业有限新疆新疆阜

5000工业制造100.00投资设立

责任公司阜康康三河京龙新型管道有限河北河北非同一控制

责任公司4422.22工业制造93.08三河三河下企业合并天津海龙管业有限责任天津天津

公司10000工业制造100.00投资设立汉沽区汉沽区青铜峡市青龙新型管材宁夏宁夏

4500工业制造82.22投资设立

有限公司青铜峡青铜峡安阳青龙管业有限责任河南河南

2200工业制造90.91投资设立

公司安阳安阳陕西青龙管业有限责任陕西陕西

1000工业制造100.00投资设立

公司咸阳咸阳甘肃青龙管业有限责任甘肃甘肃

8000工业制造30.6320投资设立

公司张掖张掖宁夏青龙水泥制品检测

20宁夏宁夏商品检测100.00投资设立

有限公司

88青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司名称注册资本主要经注册地业务持股比例（%）取得方式（万元）青营铜地峡青铜峡性质宁夏青龙小额贷款有限宁夏宁夏

30000小额贷款100.00投资设立

公司银川银川湖北青龙管业有限责任湖北湖北

10000工业制造100.00投资设立

公司襄阳襄阳乌苏青龙管业有限责任新疆新疆

1000工业制造100.00投资设立

公司塔城塔城宁夏青龙智能节水有限宁夏宁夏

公司2000工业制造100.00投资设立银川银川广西青龙管业有限责任广西广西

公司1000工业制造100.00投资设立百色百色宁夏水利水电勘测设计宁夏宁夏专业技术非同一控制

1177.5366.26

研究院有限公司银川银川服务业下企业合并宁夏青龙钢塑复合管有宁夏宁夏

10000工业制造93.50投资设立

限公司银川银川山西青龙泰源管业有限山西山西

1000工业制造50.50投资设立

公司吕梁吕梁新疆新疆

哈密青龙管业有限公司6000工业制造100.00投资设立哈密哈密广东广东

广东青龙管业有限公司10000工业制造100.00投资设立湛江湛江宁夏青龙营销策划有限宁夏宁夏

公司300营销策划100.00投资设立银川银川甘肃新青龙管业有限责甘肃甘肃

3000工业制造46.00投资设立

任公司张掖张掖河南青龙塑料管业有限河南河南

10000工业制造70.0020.00投资设立

公司安阳安阳哈密青龙新型管材有限新疆哈新疆哈

1000制造业100.00投资设立

公司密密宁夏青龙新能源科技有宁夏银宁夏银

1000制造业70.00投资设立

限公司川川河南开河南开

开封青龙管业有限公司6000制造业80.00投资设立封封二级子公司

89青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司名称注册资本主要经注册地业务持股比例（%）取得方式

银川银宁塑料管材有限（万元）营宁夏地宁夏性质

2000工业制造100.00投资设立

公司银川银川宁夏景源企业管理咨询宁夏宁夏

200咨询服务100.00投资设立

有限责任公司银川银川宁夏青龙暖通科技有限宁夏宁夏

666建筑安装51.00投资设立

公司银川银川五家渠市青龙管业销售新疆五新疆五

50管材销售100.00投资设立

有限公司家渠家渠宁夏青龙清燃管道科技宁夏宁夏

400管材销售80.00投资设立

有限公司银川银川宁夏青龙节水科技有限宁夏宁夏

500制造业100.00投资设立

公司银川银川宁夏青龙人力资源有限宁夏宁夏商务服

10100.00投资设立

公司银川银川务业彭阳县青龙管道科技有宁夏宁夏

2000制造业100.00投资设立

限公司固原固原内蒙古锡林郭勒盟青龙内蒙锡内蒙锡

1000制造业100.00投资设立

新能源科技有限公司林郭勒林郭勒新疆白杨市青龙新能源新疆新疆

1000制造业100.00投资设立

科技有限公司白杨白杨百色市青龙新能源科技广西广西

500制造业100.00投资设立

有限公司百色百色天津青龙新能源有限公

500天津市天津市制造业49.60投资设立

司

（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少数本年向少数股东期末少数股东子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

宁夏塑管8.95%571281.7620269202.14

新型管材17.78%146845.1033603556.86

水利设计院33.73%-3484266.815958507.4590630080.10

宁夏钢管6.50%1342399.11896220.0010680132.43

90青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁夏塑管463074366.32158432705.41621507071.73362061940.5916806389.70378868330.29

新型管材210616881.6952901035.74263517917.4371540155.602847983.9974388139.59

宁夏钢管448271979.4825963912.94474235892.42290797365.146237017.68297034382.82

水利设计院318797498.28155716558.34474514056.62201988570.683916902.42205905473.10期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁夏塑管354742860.27160382976.40515125836.67261048715.3017171391.70278220107.00

新型管材224258348.9454558300.62278816649.5687126590.963200515.3190327106.27

宁夏钢管267193394.2327070716.18294264110.41128747184.558071490.23136818674.78

水利设计院417363987.64155536077.76572900065.40273374490.952925531.90276300022.85

（续）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

宁夏塑管155792462.685733011.775733011.77-182359839.62263610604.4533455854.6233455854.6246535250.29

新型管材61604542.42826002.64826002.64-38582532.97110704419.7716880518.0116880518.0110162900.48

宁夏钢管137800222.2020652293.9720652293.975842012.9591024507.4512706729.5912706729.59-22470693.76

水利设计院104112360.68-10328496.98-10328496.98-85616704.36190578723.872727667.402727667.4027447809.28

91青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企主要经营或联营企业注册地业务性质业名称地直接间接投资的会计处理方法甘肃展通管业有限甘肃省甘肃省

工业制造11.11权益法责任公司山丹县山丹县甘肃水投龙源通管甘肃省兰甘肃省兰

工业制造49.005.66权益法业有限责任公司州市州市

十、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

年末无按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

本年新本年计入本年与资产本年转入其

会计科目年初余额增补助营业外收其他年末余额/收益他收益金额金额入金额变动相关与资产

递延收益25594204.25598301.8924995902.36相关与收益

专项应付款176211.08176211.08相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益6089373.256888763.90

营业外收入171109.915364.46

合计6260483.166894128.36

十一、与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

92青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

于2025年06月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银

93青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2.套期业务

为有效规避生产经营活动中因原材料和库存产品价格波动带来的风险，锁定公司产品成本，控制经营风险，公司开展部分主要原材料的期货套期保值业务，套期保值品种为与公司生产经营中使用的钢材、PVC树脂、PE树脂相同或高度类似的商品期货品种，最大保值量不超过对钢材、PVC树脂、PE树脂年度用量的80%，且任一时点进行套期保值业务保证金投入金额（含追加的临时保证金）不超过人民币1700万元。

十二、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动

110245938.29110245938.29

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资110245938.29110245938.29

（3）其他（理财产品）

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产持续以公允价值计量的资产

110245938.29110245938.29

总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

十三、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

94青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对本公司对本公司控股股东及最终控制注册地业务性质注册资本的持股比的表决权方名称

例(%)比例(%)

宁夏青龙投资控股有宁夏银川市2055.79

商业贸易20.3820.38限公司高新开发区万元

陈家兴9.129.12宁夏青龙科技控股有限公司（曾用名宁夏和润贸易发展有限责任公司、宁夏青龙投资控股有限公司）由陈家兴等本公司股东投资设立，注册资本2055.7886万元，陈家兴持有宁夏青龙投资控股有限公司45.44%的股权。

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本年增加本年减少期末余额

宁夏青龙投资控股有限公司20557886.0020557886.00

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例

宁夏青龙投资控股有限公司67950754.0067950754.0020.3820.38

2.子公司

子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

4.其他关联方

关联方关联关系

山西水控装备制造（集团）有限公司(以下简称山西水控）具有重大影响的投资方

5.关联交易

（1）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

展通管业管材3006194.70

合计—3006194.70

95青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）关联担保情况作为担保方担保方名被担保方担保是否已担保金额担保起始日担保到期日称名称经履行完毕

本集团甘肃塑管30000000.002024-08-182027-08-18否

本集团新型管材10000000.002024-05-312028-05-29是

本集团新型管材10000000.002025-06-262028-06-25否

本集团宁夏钢管10000000.002024-04-252028-04-23是

本集团宁夏钢管10000000.002024-06-252028-06-24是

本集团宁夏钢管10000000.002024-12-162027-12-16否

本集团宁夏钢管6000000.002024-12-192027-12-19否

本集团宁夏钢管200000.002024-09-272025-09-27是

本集团宁夏钢管10000000.002025-05-282028-05-27否

本集团宁夏钢管10000000.002025-06-262028-06-26否

本集团宁夏塑管10000000.002024-04-302028-04-23是

本集团宁夏塑管40000000.002024-07-102027-07-09否

本集团宁夏塑管10000000.002025-03-132027-07-09否

本集团宁夏塑管10000000.002025-05-282025-05-28否

合计176200000.00———

（3）关键管理人员薪酬项目名称本期发生额上期发生额

薪酬合计1055380.001018050.00

6.关联方余额

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应收账款展通管业2139114.472139114.47

应收账款山西水控4975913.79

其他应收款展通管业1499.55

预付款项展通管业382924.00

预付款项山西水控18976605.5013976605.50

应收股利展通管业626731.18626731.18

应付账款展通管业1785453.332687553.33

96青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款山西水控4700000.002100000.00

其他应付款展通管业131896.44

十四、或有事项

截至报告日，本集团无需要披露的或有事项。

十五、承诺事项

1.重要承诺事项根据本公司与水利设计院部分关键管理、技术岗位的自然人股东分别签订的《股权转让协议之补充协议》，本公司本次协议收购其部分股权，未转让股权仍由其股东持有，原股东承诺继续为水利设计院服务不少于3年，自本次股权转让工商变更登记完成日起的三年后，如原股东愿意转让本次未转让的股权，本公司承诺以不低于30元/股的价格（本次股权转让价格）进行受让。截止2025年06月30日，水利设计院原股东未转让股份数为

1095604.30股。

于资产负债表日，本集团无须作披露的其他承诺事项。

十六、资产负债表日后事项

截至报告日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1.前期差错更正和影响

本集团本年度无前期差错更正事项。

2.债务重组

本集团本年度未发生债务重组事项。

3.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

97青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的经营分部包括本公司及子公司宁夏塑管、青龙水电、阜康青龙、京龙公司、

新型管材、安阳青龙、陕西青龙、甘肃塑管、青龙小贷、湖北青龙、乌苏青龙、广西青龙、

广东青龙、宁夏钢管、河南塑管、哈密青龙、水利设计院、营销策划、青龙检测、哈密新

型管材、青龙新能源公司等经营机构，其中营销策划、青龙检测、山西青龙、青龙智能、销售公司、哈密新型管材、青龙新能源公司因无经营业务或经营较少，将其合并归类为其他公司。

*分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；

*分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本集团整体相关的管理费用和其

他费用、营业外支出和所得税费用；

*分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；

*分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；

*分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。

（2）本年度报告分部的财务信息（单位：万元）

98青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本公司宁夏塑管青龙水电阜康青龙京龙公司天津海龙新型管材安阳青龙陕西青龙甘肃塑管

营业收入52481.6215579.25540.292472.991959.721429.946160.452066.24542.824121.07

其中：对外交易收入42791.2915490.71540.292138.481950.02793.49120.9319.83409.914036.96

分部间交易收入9690.3388.53334.519.70636.456039.522046.40132.9184.12

营业费用53040.9914796.35900.432345.492050.762140.136114.782282.30769.514456.85

营业利润（亏损）-559.37782.90-360.14127.50-91.04-710.1945.67-216.06-226.69-335.78

资产总额381408.0961479.568428.0210101.9711789.8414316.6426100.179516.815779.3115778.99

负债总额152635.1237406.269004.544254.466274.687699.627154.028165.975395.905942.96补充信息

折旧和摊销费用931.53511.971.13290.51172.15253.00373.91307.65164.29152.05

资本性支出7247.35461.82294.8864.80228.79209.7297.2372.853.15

折旧和摊销以外的非现金费用2736.23-133.72303.19-0.88-173.62155.419.62-69.64-78.24343.11（续表）项目青龙小贷广东青龙宁夏钢管河南塑管哈密青龙青龙新能源水利设计院其他分部间抵销合计

营业收入13.326508.7613780.021914.204826.661556.5210411.24771.95-33794.0593343.01

其中：对外交易收入13.328.4512798.981856.440.4410373.4793343.01

分部间交易收入6500.31981.0557.774826.221556.5237.76771.95-33794.05

营业费用-306.705386.1511595.862008.734074.551836.8911738.331307.00-33886.3892652.02

营业利润（亏损）320.021122.612184.16-94.53752.11-280.37-1327.09-535.0592.33690.99

资产总额21804.7523853.3547206.988051.7712876.122186.2345965.2423382.67-267504.20462522.31

负债总额261.1911484.0629379.742130.883824.052638.8720488.2211385.34-124885.33200640.55补充信息

折旧和摊销费用523.08232.1924.64406.5733.75309.24209.694897.35

资本性支出2472.3182.3333.97290.9776.41556.73962.17-2199.1910956.29折旧和摊销以外的非现金

-385.23-3.16520.22263.851.692.041246.864.684742.41费用

99青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账1386858639.64100.00172120770.5212.411214737869.12准备

其中：账龄组合1038528838.1774.88172120770.5216.57866408067.65

关联方组合348329801.4725.12348329801.47

合计1386858639.64—172120770.52—1214737869.12

(续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账

1008184719.04100.00143715734.6514.25864468984.39

准备

其中：账龄组合885552739.1787.84143715734.6516.23741837004.52

关联方组合122631979.8712.16122631979.87

合计1008184719.04—143715734.65—864468984.39

(1)按账龄组合计提应收账款坏账准备期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内544750389.6516342511.693.00

1-2年220193689.2422019368.9210.00

2-3年138082981.0641424894.3230.00

3-4年77882603.1238941301.5650.00

4-5年21132405.3616905924.2980.00

100青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上36486769.7436486769.74100.00

合计1038528838.17172120770.52—组合中关联方组合计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方348329801.47

合计348329801.47—

(2)应收账款按账龄列示账龄期末余额

1年以内857394595.58

1至2年255879284.78

2至3年138082981.06

3年以上135501778.22

3至4年77882603.12

4至5年21132405.36

5年以上36486769.74

合计1386858639.64

(3)本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

账龄组合143715734.6528405035.87172120770.52

合计143715734.6528405035.87172120770.52

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

客户一96181724.446.94

客户二75694263.995.46

客户三73374891.635.292201246.75

客户四65672228.604.746006950.35

101青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

客户五64370472.004.643729128.70

合计375293580.6627.0711937325.80

2.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利626731.1840214331.18

其他应收款91566214.14143498555.36

合计92192945.32183712886.54

2.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额

水利设计院626731.18626731.18

宁夏青龙塑料管材有限公司9587600.00

哈密青龙管业有限公司30000000.00

合计626731.1840214331.18

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

往来及代垫款23263199.8825501036.86

备用金借款6194938.325934070.27

保证金及押金4443182.203067129.67

代扣各项社保费用76279.27681118.28

合并范围内关联方往来款70532418.57119855975.15

股权认购款10785947.5013135947.50

合计115295965.74168175277.73

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）77192682.51125494163.28

1-2年11934054.1614014665.34

102青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

2-3年291730.334046565.50

3年以上25877498.7424619883.61

其中:3-4年3541514.751554978.39

4-5年7756156.378218814.70

5年以上14579827.6214846090.52

合计115295965.74168175277.73

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备115295965.74100.0023729751.6020.5891566214.14

其中：账龄组合44763547.1738.8223729751.6053.0121033795.57

关联方组合70532418.5761.1870532418.57

合计115295965.74100.0023729751.60—91566214.14

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备168175277.73100.0024676722.3714.67143498555.36

其中：账龄组合48319302.5828.7324676722.3751.0723642580.21

关联方组合119855975.1571.27119855975.15

合计168175277.73100.0024676722.37—143498555.36

1）其他应收款按组合计提坏账准备

*按账龄组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11038705.89331161.183.00

103青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年7555612.21755561.2210.00

2-3年291730.3387519.1030.00

3-4年3541514.751770757.3850.00

4-5年7756156.376204925.1080.00

5年以上14579827.6214579827.62100.00

合计44763547.1723729751.60—

2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额24676722.3724676722.37

2025年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-946970.77-946970.77本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年06月30日余额23729751.6023729751.60

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他

按组合计提24676722.37-946970.7723729751.60

合计24676722.37-946970.7723729751.60

104青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比例（%）

单位一关联方往来款42400395.222年以内36.78

单位二往来及代垫款14936273.400-5年12.95

单位三关联方往来款11669269.721年以内10.12

单位四关联方往来款11119342.901年以内9.64

单位五股权转让款7000000.004-5年6.07

合计—87125281.24—75.56

105青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

(1)长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1476758213.911476758213.911469308213.911469308213.91

对联营、合营企业投资22824933.7622824933.768924933.768924933.76

合计1499583147.671499583147.671478233147.671478233147.67

(2)对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额

宁夏塑管147780532.44147780532.44

天津海龙100000000.00100000000.00

京龙公司38118100.6738118100.67

阜康青龙50000000.0050000000.00

新型管材37000000.0037000000.00

安阳青龙20000000.0020000000.00

陕西青龙10000000.0010000000.00

甘肃塑管24500000.0024500000.00

青龙检测200000.00200000.00

青龙小贷300000000.00300000000.00

106青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额

湖北青龙100000000.00100000000.00

乌苏青龙10000000.0010000000.00

智能节水2000000.002000000.00

青龙水电37900000.0037900000.00

水利设计院234089091.30234089091.30

广西青龙10000000.0010000000.00

宁夏钢管94642700.0094642700.00

广东青龙101015909.50101015909.50

山西青龙5050000.005050000.00

营销策划3000000.003000000.00

河南塑管51851880.0051851880.00

哈密青龙60000000.0060000000.00

开封青龙21100000.007400000.0028500000.00

新能源公司1050000.001050000.00

哈密新型管材350000.0050000.00400000.00

甘肃新青龙9660000.009660000.00

合计1469308213.917450000.001476758213.91

(3)对联营、合营企业投资

107青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值年初准备被投资单位年末余额余额权益法下其他综其他宣告发放计提年末减少其追加投资确认的投合收益权益现金股利减值余额投资他资损益调整变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业8924933.7613900000.0022824933.76

展通管业8924933.768924933.76

龙源通管业13900000.0013900000.00

合计8924933.7613900000.0022824933.76

108青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务426093266.47354575895.78437381549.98332059409.04

其他业务98722926.2191409587.68152834355.61140394275.83

合计524816192.68445985483.46590215905.59472453684.87

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益11704454.558642827.64权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益249611.42处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

权益工具投资在持有期间取得的股利收入256500.006297854.90处置权益工具投资取得的投资收益

合计12210565.9714940682.54

109青龙管业集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益230742.43主要为房产处置收益

计入当期损益的政府补助4909833.11当期摊销或收到的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的

156865.92资金占用费

资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值金融资产投资收益及公允价

1107974.68

变动损益，以及处置交易性金融资值变动产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-463357.01支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5942059.13

所得税影响额1020414.24

少数股东权益影响额（税后）469767.39

合计4451877.50

2、净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2025年上半年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润0.54%0.04080.0408扣除非经常性损益后归属于母公司

0.36%0.02730.0273

普通股股东的净利润青龙管业集团股份有限公司

二○二五年八月二十日

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