山东益生种畜禽股份有限公司

募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

和信专字(2026)第000016号

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一、募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

二、募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告4-10

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二六年三月二十四日山东益生种畜禽股份有限公司报告正文

募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

和信专字(2026)第000016号

山东益生种畜禽股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“益生公司”）董事会编制的《2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）。

一、董事会的责任益生公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和深圳证券交易所的相关规定编制专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和深圳证券交易所的相关规定编制，在所有重大方面如实反映益生公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况获取合理保证。

在执行鉴证工作的过程中，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论我们认为，后附的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上和信会计师事务所（特殊普通合伙）1山东益生种畜禽股份有限公司报告正文市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和深圳证券交易所的相关规定编制，并在所有重大方面如实反映了益生公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况。

四、报告使用限制本报告仅供益生公司按照上述规定的要求在2025年度报告中披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：山东益生种畜禽股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

和信会计师事务所（特殊普通合伙）2山东益生种畜禽股份有限公司报告正文（本页无正文）

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:刘学伟

中国·济南

中国注册会计师:葛鹏

二○二六年三月二十四日

和信会计师事务所（特殊普通合伙）3山东益生种畜禽股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告

深圳证券交易所：

根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引

第1号—主板上市公司规范运作》及山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“公司”）

《募集资金管理制度》等有关规定，公司董事会对2025年度募集资金存放、管理与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于同意山东益生种畜禽股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1598号)同意注册，公司本次向特定对象发行股票数量为113502935股，发行价格为10.22元/股，募集资金总额为人民币1159999995.70元，扣除保荐机构部分承销及保荐费用（含增值税）人民币

18337999.93元后的剩余募集资金为人民币1141661995.77元，2023年11月24日划入公司账户。上述到位募集资金扣除与本次发行相关的保荐及承销费用（募集资金到位前已预付部分）、律师费用、会计师费用、登记费用等费用后，公司实际募集资金净额为人民币1139106644.83元。

上述募集资金到位情况已经和信会计师事务所(特殊普通合伙)审验确认，并出具了《山东益生种畜禽股份有限公司向特定对象发行股票募集资金验资报告》[和信

验字(2023)第000049号]。

（二）募集资金使用和结余情况

截至2025年12月31日，公司募集资金使用及结余情况如下：

单位：万元项目金额

募集资金总额116000.00

减：发行费用2089.34

募集资金净额113910.66

减：累计手续费支出0.71

4其中：本年度手续费支出0.24

减：募投项目累计使用金额72216.99

其中：以前年度累计使用金额64562.24

本年度累计使用金额7654.75

减：永久补充流动资金17104.13

减：暂时补充流动资金73570.00

加：累计利息收入51.65

其中：本年度利息收入3.32

加：归还暂时补充流动资金50371.73

募集资金专户余额（2025.12.31）1442.21

注：1.公司于2025年10月26日召开第六届董事会第三十二次会议，会议审议通过将节余募集资金及待支付募投项目款项合计18325.18万元用于永久补充流动资金。其中，本期实际永久补充流动资金17104.13万元，继续用于支付募投项目款项298.00万元，结存余额923.29万元（含利息收入）存放于募集资金专户；

2.暂时补充流动资金73570万元中含以前年度暂时补充流动资金45500.00万元、本年

度暂时补充流动资金28070万元；

3.归还暂时补充流动资金50371.73万元中含归还以前年度暂时补充流动资金

45500.00万元、归还本年度暂时补充流动资金4871.73万元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况

为规范募集资金的存放、使用和管理，提高募集资金使用效益，切实保护投资者的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，修订了公司《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、审批、变更、监督、管理及披露情况等进行了规定。公司对募集资金实行专项专户存储，保证专款专用。

（二）募集资金三方监管协议情况

1.2023年12月，公司及负责实施募投项目的全资子(孙)公司分别与保荐机构安

信证券（现“国投证券”）股份有限公司、招商银行烟台开发区支行、中国建设银行

5股份有限公司烟台卧龙支行、中国农业银行股份有限公司烟台毓璜顶支行、中信银

行烟台牟平支行、交通银行烟台芝罘支行签署了《募集资金三方监管协议》。

2.2024年5月，公司及实施募投项目的全资子（孙）公司分别与保荐机构国投证

券股份有限公司、交通银行烟台芝罘支行、中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支

行签署了《募集资金三方监管协议》。

3.2024年9月，公司及实施募投项目的全资孙公司分别与保荐机构国投证券股份

有限公司、中信银行烟台牟平支行签署了《募集资金三方监管协议》。

上述监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，公司均严格按照上述募集资金监管协议的规定存放、使用和管理募集资金。

（三）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金专户存储具体情况如下：

单位：元截至2025年12账户名称开户银行银行账号初始存放金额月31日余额双鸭山益生种猪

招商银行烟台开发区支行535904990610999390000000.009159492.50科技有限公司山西益生种猪繁中国建设银行股份有限公司

37050166566000002043141661995.77注销

育有限公司烟台卧龙支行利津益生种禽有

中信银行烟台牟平支行8110601011801690265150000000.00注销限公司威海益生种猪繁中国农业银行股份有限公司

15398101040088888190000000.004330488.31

育有限公司烟台毓璜顶支行山东益生种畜禽

交通银行烟台芝罘支行376899991013000369161269998798.0022964.00股份有限公司河北钰农畜牧科中国建设银行股份有限公司

3705016656600000217271684.33

技有限公司烟台卧龙支行行唐县益生种猪

交通银行烟台芝罘支行376899991013000420264835773.41繁育有限公司潍坊益生种禽有

中信银行烟台牟平支行81106010116017855361760.03限公司

合计1141660793.7714422162.58

注：1.募集资金专户初始存放金额与2023年11月24日募集资金到账金额的差异为银行转账手续费。

2.因募投项目变更，山西益生种猪繁育有限公司的募集资金专项账户已于2024年5月24日注销。

3.因募投项目实施主体、项目名称及实施地点变更，利津益生种禽有限公司的募集资

金专项账户已于2024年10月10日注销。

6三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况公司2025年度募集资金投资项目的资金使用情况详见附件《募集资金使用情况对照表》。

（二）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司于2024年2月4日召开第六届董事会第十五次会议及第六届监事会第十二次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用不超过人民币5亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。截至2025年1月7日，公司已将用于暂时补充流动资金的人民币5亿元闲置募集资金全部提前归还至募集资金专用账户。

2025年1月9日，公司召开第六届董事会第二十四次会议及第六届监事会第十九次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设进度的情况下，使用不超过人民币4.3亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为2.32亿元。

（三）节余募集资金使用情况鉴于公司向特定对象发行股票募集资金投资项目中的“双鸭山益生种猪科技有限公司祖代种猪场建设项目”“钰农家禽养殖场项目”“潍坊益生种禽有限公司孵化场项目”已达到预定可使用状态，满足结项条件，2025年10月26日，公司召开董事会审计委员会2025年第六次会议及第六届董事会第三十二次会议，会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金的议案》，同意对上述募集资金投资项目结项，并将节余募集资金金额及待使用募集资金支付款项18325.18万元（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补

充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。2025年11月12日，公司召开了

2025年第二次临时股东会，审议通过了该项议案。

（四）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年12月31日，公司尚未使用的募集资金中，2.32亿元用于暂时补充流动资金，1.71亿元已永久性补充流动资金，剩余资金存放于公司募集资金专项账户。

7（五）报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况；不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况；不存在用闲置募集资金进行现金管理情况；不存在超募资金使用情况以及影响募集资金使用的其他情况。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

2025年12月28日，公司召开董事会战略委员会2025年第三次会议及第六届

董事会第三十三次会议，会议审议通过了《关于改变部分募集资金用途的议案》，保荐机构出具了核查意见；2026年1月15日，公司召开了2026年第一次临时股东会，审议通过了该项议案，同意公司将2022年度向特定对象发行股票募集资金投资项目中的“威海益生种猪繁育有限公司新建猪场建设项目”改变为以下三个项目：（1）

山西益生种禽有限公司聚乐乡塔儿村12万套种鸡养殖场项目；（2）山西益生种禽有

限公司塔儿村种鸡二场项目；（3）山西益生种禽有限公司施家会种鸡场项目。本次改变募集资金用途的金额为18924.24万元（不含利息）。

截至2025年12月31日，公司改变募集资金投资项目的资金使用情况详见附件《改变募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

报告期内，公司已披露的募集资金使用情况与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，公司募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规的情形。

附件一：募集资金使用情况对照表

附件二：改变募集资金投资项目情况表山东益生种畜禽股份有限公司

2026年3月24日

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