广州珠江啤酒股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】

1财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州珠江啤酒股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7447790241.198197552676.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产817263972.06160290096.97衍生金融资产应收票据

应收账款28556303.1523185521.05应收款项融资

预付款项13842800.0114666342.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5163541.805311776.43

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货637925627.63660103936.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产23927387.7027474048.05

流动资产合计8974469873.549088584396.97

2非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资155224095.54155224095.54其他非流动金融资产

投资性房地产56223095.4648206370.07

固定资产3189946020.183216123483.82

在建工程846305033.60691362356.91生产性生物资产油气资产

使用权资产10106644.9211979856.74

无形资产2204580187.782208254927.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产374083064.70412164291.11

其他非流动资产112851798.2276093866.45

非流动资产合计6949319940.406819409248.35

资产总计15923789813.9415907993645.32

流动负债：

短期借款2380355153.072449952591.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据114000976.69137097810.34

应付账款521700503.57501678638.72

预收款项22943.2917043.89

合同负债474459702.10709210279.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬150224537.72171454127.29

应交税费201508074.7846234608.48

其他应付款433479666.82437362816.75

其中：应付利息

3应付股利

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1668615.032937826.56

其他流动负债6014407.6210828122.34

流动负债合计4283434580.694466773865.13

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9126567.849637852.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益798934164.72829655841.69

递延所得税负债26214968.6424980265.26其他非流动负债

非流动负债合计834275701.20864273959.13

负债合计5117710281.895331047824.26

所有者权益：

股本2213328480.002213328480.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4504528968.934504528968.93

减：库存股

其他综合收益3918071.653918071.65专项储备

盈余公积332278792.46332278792.46一般风险准备

未分配利润3691959764.593455910405.84

归属于母公司所有者权益合计10746014077.6310509964718.88

少数股东权益60065454.4266981102.18

所有者权益合计10806079532.0510576945821.06

负债和所有者权益总计15923789813.9415907993645.32

法定代表人：黄文胜主管会计工作负责人：曾海涛会计机构负责人：唐远义

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3976761756.954681889443.65

4交易性金融资产682076996.72

衍生金融资产应收票据

应收账款178926982.30168177220.08应收款项融资

预付款项7129326.375557585.15

其他应收款455751337.32483922870.17

其中：应收利息应收股利

存货149494857.60144707910.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7130185.51

流动资产合计5450141257.265491385215.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4192196144.944102196144.94

其他权益工具投资155224095.54155224095.54其他非流动金融资产

投资性房地产352772834.5586736070.08

固定资产199610256.00479296429.21

在建工程662988936.91588805642.90生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1954699389.931958043243.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产250762803.99285659426.89

其他非流动资产382696.88351904.23

非流动资产合计7768637158.747656312957.52

资产总计13218778416.0013147698172.87

流动负债：

短期借款84742060.87交易性金融负债

5衍生金融负债

应付票据2269000000.002650000000.00

应付账款357660590.51278861054.70预收款项

合同负债216056434.38395291537.70

应付职工薪酬55783672.0968330595.14

应交税费34815294.151144763.88

其他应付款835064480.971052344469.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债3004201.685976717.94

流动负债合计3771384673.784536691200.17

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益726123306.25752059240.69

递延所得税负债9072417.8212490007.73其他非流动负债

非流动负债合计735195724.07764549248.42

负债合计4506580397.855301240448.59

所有者权益：

股本2213328480.002213328480.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4498579945.554498579945.55

减：库存股

其他综合收益3918071.653918071.65专项储备

盈余公积333600836.90333600836.90

未分配利润1662770684.05797030390.18

所有者权益合计8712198018.157846457724.28

负债和所有者权益总计13218778416.0013147698172.87

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6一、营业总收入3197530069.722985948792.93

其中：营业收入3197530069.722985948792.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2481022139.232418770324.56

其中：营业成本1539709376.691521804181.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加262090366.28249834277.00

销售费用456819051.65429460296.03

管理费用212200277.93190288441.34

研发费用94926408.7692486882.97

财务费用-84723342.08-65103754.51

其中：利息费用13392109.5313824894.45

利息收入99253302.1879755678.50

加：其他收益38793281.9141837174.25投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

3406434.16645556.90“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

100987.18132496.33号填列）资产减值损失（损失以“—”

2168682.92-4203866.74号填列）资产处置收益（损失以“—”-2662624.20-1527534.64号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

758314692.46604062294.47

列）

加：营业外收入1522275.371163619.99

减：营业外支出332968.51722105.46四、利润总额（亏损总额以“—”号759503999.32604503809.00

7填列）

减：所得税费用137804446.7393831227.96五、净利润（净亏损以“—”号填

621699552.59510672581.04

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

621699552.59510672581.04“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

612315200.35499805087.85（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

9384352.2410867493.19”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额621699552.59510672581.04归属于母公司所有者的综合收益总

612315200.35499805087.85

额

归属于少数股东的综合收益总额9384352.2410867493.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.27660.2258

（二）稀释每股收益0.27660.2258

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：黄文胜主管会计工作负责人：曾海涛会计机构负责人：唐远义

4、母公司利润表

单位：元

8项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1696592068.921639407123.33

减：营业成本1333740011.811395758828.02

税金及附加22927983.6019916822.80

销售费用197189313.17199486554.10

管理费用78979454.0781416595.95

研发费用3411500.112716897.20

财务费用-51338344.78-41471940.32

其中：利息费用1659166.682894722.22

利息收入53955205.2045041044.72

加：其他收益26251273.7826562071.51投资收益（损失以“—”号填

1137700000.00728100000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2076996.7212098.63“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

161455.677512.12号填列）资产减值损失（损失以“—”-3803990.47-9476695.75号填列）资产处置收益（损失以“—”-379244.87-1210710.39号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1273688641.77725577641.70

列）

加：营业外收入65306.74115493.52

减：营业外支出268780.05206977.09三、利润总额（亏损总额以“—”号

1273485168.46725486158.13

填列）

减：所得税费用31479032.99-3120750.15四、净利润（净亏损以“—”号填

1242006135.47728606908.28

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

1242006135.47728606908.28“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1242006135.47728606908.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3331634112.783202653886.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7032380.291300.00

收到其他与经营活动有关的现金37027473.4339122987.91

经营活动现金流入小计3375693966.503241778174.15

购买商品、接受劳务支付的现金1670607860.311596866268.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金497306754.21462250329.30

支付的各项税费423057289.33357619579.43

支付其他与经营活动有关的现金115006639.3284286407.98

经营活动现金流出小计2705978543.172501022585.18

经营活动产生的现金流量净额669715423.33740755588.97

二、投资活动产生的现金流量：

10收回投资收到的现金2069000000.002045250926.45

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

21000.00175370.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金28966391.8352058326.92

投资活动现金流入小计2097987391.832097484623.37

购建固定资产、无形资产和其他长

403878890.45198382868.82

期资产支付的现金

投资支付的现金1681000000.003148000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2084878890.453346382868.82

投资活动产生的现金流量净额13108501.38-1248898245.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1992563524.901956523500.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1992563524.901956523500.00

偿还债务支付的现金2050000000.001680000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

398441851.76299564634.02

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

16300000.0017900000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2172919.322222394.00

筹资活动现金流出小计2450614771.081981787028.02

筹资活动产生的现金流量净额-458051246.18-25263528.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的

12284.57104579.96

影响

五、现金及现金等价物净增加额224784963.10-533301604.54

加：期初现金及现金等价物余额553251579.221521194623.17

六、期末现金及现金等价物余额778036542.32987893018.63

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1862058928.332138889151.34

收到的税费返还7032380.290.00

收到其他与经营活动有关的现金24344369.9926635999.37

经营活动现金流入小计1893435678.612165525150.71

购买商品、接受劳务支付的现金2267973690.551948568206.39

支付给职工以及为职工支付的现金161361088.89141211263.25

支付的各项税费26781507.501695413.28

支付其他与经营活动有关的现金70938088.5552085324.26

经营活动现金流出小计2527054375.492143560207.18

经营活动产生的现金流量净额-633618696.8821964943.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1011000000.001503250926.45

11取得投资收益收到的现金1137700000.00728100000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

21000.0076260.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金16260246.9130650874.16

投资活动现金流入小计2164981246.912262078060.61

购建固定资产、无形资产和其他长

112759072.1064511560.34

期资产支付的现金

投资支付的现金770000000.002145000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计882759072.102209511560.34

投资活动产生的现金流量净额1282222174.8152566500.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金500000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

379633078.79279993967.35

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计379633078.79779993967.35

筹资活动产生的现金流量净额-379633078.79-779993967.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额268970399.14-705462523.55

加：期初现金及现金等价物余额204613973.741112016578.53

六、期末现金及现金等价物余额473584372.88406554054.98

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

2245341010

33266

13043955509576

27981

一、上年期328528189109694

8710

末余额4896071404758

92.2.1

0.08.9.655.818.21.

468

0348806

加：会计政策变更前期差错更正

12其

他

2245341010

33266

13043955509576

27981

二、本年期328528189109694

8710

初余额4896071404758

92.2.1

0.08.9.655.818.21.

468

0348806

三、本期增236236-229减变动金额04046913

（减少以93931537“—”号填58.58.64710.列）7575.7699

612612621

93

313169

（一）综合84

525295

收益总额352

00.00.52..24

353559

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

37637616392

（三）利润262630056分配58580058

41.41.0.041.

6060060

1．提取盈0.0

余公积0

2．提取一

般风险准备

----

37637616392

3．对所有

262630056

者（或股

58580058

东）的分配

41.41.0.041.

6060060

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

13积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2245361010

33260

13043991746806

27065

四、本期期328528189590107

8745

末余额4896071764095

92.4.4

0.08.9.654.577.32.

462

0396305

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2245299910

26664

1304318875040

51375

一、上年期3285289906763901

5085

末余额4896575050849

08.8.1

0.08.9.162.85.243.

328

035644

加：会计政策变更前期差错更正其他

142245299910

26664

1304318875040

51375

二、本年期3285289906763901

5085

初余额4896575050849

08.8.1

0.08.9.162.85.243.

328

035644

三、本期增223223-216减变动金额13137010

（减少以90903265“—”号填27.27.50621.列）8585.8104

49949910510

808086767

（一）综合

50504925

收益总额

87.87.3.181.

8585904

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

27627617294

（三）利润666690056分配60600060

60.60.0.060.

0000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

27627617294

3．对所有

666690056

者（或股

60600060

东）的分配

60.60.0.060.

0000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

152．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2245321010

26657

13043111198256

51343

四、本期期328528992067712

5035

末余额4896575088114

08.1.3

0.08.9.160.713.64.

327

0301148

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

221344987846

391833367970

一、上年期328579457

071.00833039

末余额480.0945.5724.2

656.900.18

058

加：会计政策变更前期差错更正其他

221344987846

391833367970

二、本年期328579457

071.00833039

初余额480.0945.5724.2

656.900.18

058

三、本期增86578657

16减变动金额40294029

（减少以3.873.87“—”号填

列）

12421242

（一）综合006006

收益总额135.4135.4

77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润37623762分配65846584

1.601.60

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

37623762

者（或股

65846584

东）的分配

1.601.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17（五）专项

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2213449816628712

39183336

四、本期期328579770198

071.00830.00

末余额480.0945.5684.0018.1

656.90

0555

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

221344987464

319926784818

一、上年期328579767

575.37052239

末余额480.0945.5446.3

162.762.88

055

加：会计政策变更前期差错更正其他

221344987464

319926784818

二、本年期328579767

575.37052239

初余额480.0945.5446.3

162.762.88

055

三、本期增减变动金额45194519

（减少以40844084“—”号填8.288.28

列）

72867286

（一）综合

06900690

收益总额

8.288.28

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

18者权益的金

额

4．其他

--

（三）利润27662766分配66066606

0.000.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27662766

者（或股

66066606

东）的分配

0.000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

221344987916

319926789337

四、本期期328579708

575.37056324

末余额480.0945.5294.6

162.761.16

053

三、公司基本情况

公司注册地为广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号，公司总部地址与公司注册地址相同，本公司所属行业为啤酒工业类，主要业务为啤酒生产及销售。

19截至2025年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

（一）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司子公司注册地业务性注册资经营期末实实质持股比表决权是否合并少数股东权益少数股从母公

全称类型质本（万范围际出资上构例(%)比例(%)报表（万元）东权益司所有元）额（万成对中用于者权益元）子公冲减少冲减子司净数股东公司少投资损益的数股东的其金额分担的

他项（万本期亏目余元）损超过额少数股

（万东在该元）子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

东莞市全资子东莞市常工业企74600啤酒74600-100100是---珠江啤公司平镇司马业生

酒有限村产、公司销售

中山珠全资子中山市火工业企25800啤酒25800-100100是---江啤酒公司炬开发区业生

有限公沿江东河产、司工业园销售“玻璃围”

河北珠全资子鹿泉区经工业企50000啤酒50000-100100是---江啤酒公司济开发区业生

有限公产、司销售

广西珠全资子广西南宁工业企40812啤酒40812-100100是---

江啤酒公司市中国-东业生

有限公盟经济园产、司区武华大销售道与腾飞路交汇处东南面

湖南珠全资子湘潭天易工业企32000啤酒32000-100100是---江啤酒公司示范区杨业生

有限公柳路以西产、司天马路以销售南

广州南全资子广州市南工业企81839啤酒81839-100100是---沙珠江公司沙区万顷业生

啤酒有沙镇同兴产、限公司工业园销售

广州琶控股子广州市海项目投3500项目1785-5151是3926.88--醍投资公司珠区新港资投资管理有东路磨碟管

限公司沙大街理、

118号物业

管

理、

20房屋

出租等

广州珠全资子广州市海商务服1000商务1000-100100是---江啤酒公司珠区新港务企业服务文化商东路磨碟业管理沙大街有限公118号自司编60栋3自编03室

（二）通过同一控制下企业合并取得的子公司公司全子公司注册地业务性注册资经营范期末实实质持股比表决权是否合少数股东少数股从母公称类型质本（万围际出资上构例(%)比例(%)并报表权益（万东权益司所有元）额（万成对元）中用于者权益

元）子公冲减少冲减子司净数股东公司少投资损益的数股东的其金额分担的他项本期亏目余损超过额少数股

（万东在该元）子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

新丰珠全资子新丰县工业企700啤酒生700-100100是---

江啤酒公司丰城镇业产、销分装有沙塘开售限公司发区

阳江珠全资子阳东区工业企1080啤酒生1080-100100是---

江啤酒公司温泉业产、销分装有售限公司

海丰珠全资子海丰县工业企3628啤酒生3628100100是---

江啤酒公司城东镇业产、销分装有赤岸工售限公司业区东侧

梅州珠全资子广东梅工业企20000啤酒生20000-100100是---

江啤酒公司州高新业产、销有限公技术产售司业园区

广州从全资子广州市工业企4437啤酒生4437-100100是---

化珠江公司从化区业产、销啤酒分广东从售装有限化经济公司开发区太源路

5号

湛江珠全资子湛江市工业企23300啤酒生23300-100100是---

江啤酒公司赤坎区业产、销有限公双港路售司28号

21广州珠全资子广州市工业企5450包装材5450-100100是---

丰彩印公司白云区业料生

纸品有井岗路产、销限公司104号售

佛山市控股子广东省工业企2032瓶盖生1219-6060是2079.66--

永信制公司佛山市业产、销盖有限南海区售公司里水镇沙涌工业区

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况及2025年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

225、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过1年的大额预付款500万元重要的在建工程1500万元

账龄超过1年的重要应付账款100万元/金额前五大

账龄超过1年的重要其他应付款100万元/金额前五大

重要的非全资子公司收入金额占合并总收入的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券

的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、

合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

23子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3.增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当

期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

4.处置子公司或业务

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（一）合营安排分类合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

（二）合营安排会计处理

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策

见本附注22“长期股权投资”。

249、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（一）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1、以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

25本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（二）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2、其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

（四）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

26金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（五）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益

（六）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销

（七）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

12、应收票据

参见13、应收账款。

13、应收账款

应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款等。

（一）应收款项减值方法本公司对于应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的应收款项的预期信用损失分别进行计量。应收款项自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量

27损失准备；应收款项自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该应收款

项整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的应收款项，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的应收款项，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型确定组合依据银行承兑汇票信用风险较低的银行银行承兑汇票信用风险较高的银行商业承兑汇票逾期时间应收账款组合一逾期时间应收账款组合二经单独认定有较大违约风险应收账款组合三同一母公司控制下的关联方其他应收款组合一外部单位往来款其他应收款组合二同一母公司控制下的关联方

其他应收款组合三员工备用金、员工往来款等

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（二）应收款项减值转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

2815、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见应收账款。

16、合同资产

17、存货

（一）存货的分类

存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、在产品、库存商品、开发成本等。

（二）发出存货的计价方法

1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。

2、周转材料采用五五摊销法。

（三）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

（四）存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

18、持有待售资产

1.持有待售资产确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

2.持有待售资产会计处理

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

3.持有待售资产变更的会计处理

29当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的

情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机

构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

30本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位

在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

31处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益；

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制及重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

具有重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

32（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产—出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

24、固定资产

（1）确认条件

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产的初始计量

（1）固定资产取得时按照实际成本进行初始计量；

（2）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运

输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定；购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

（4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账

面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

33（5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换

出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益；

（6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-503%-5%1.9%-12.13%

机器设备年限平均法10-323%-5%2.97%-9.70%

运输设备年限平均法8-133%-5%7.31%-12.13%

电子及其他设备年限平均法5-200%-5%4.75%-20.00%

25、在建工程

1.在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见30“长期资产减值”。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

34（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者

可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3527、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的确认条件

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

36（3）无形资产使用寿命及摊销

1.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据土地使用权按土地使用权证使用期限土地使用权证软件10年预计使用期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2.使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司拥有珠江啤酒的商标，本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3.无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

4.内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册

费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“研发费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。

5.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

37（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

7.减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见30“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商

38誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例

抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养

老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

39（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

40本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认

（1）公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*该合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日即满足前款条件的合同，在后续期间无需对其进行重新评估，除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。合同开始日通常是指合同生效日。合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

（2）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义

务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

（3）对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是

否已取得商品控制权时，主要考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

41*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.公司销售商品确认收入的具体方法

（1）经销商销售业务：根据与经销商签订的销售合同和经销商定期或不定期提交的具体订单需求、商品实物已送达、经销商验收后确认销售商品收入。公司与经销商签订合同、收到订单但未交付产品前，将已收取的合同对价金额确认为合同负债。

（2）出口销售业务：公司与境外客户签订销售合同、开具出口销售发票、实物商品已办理离境手续时确认销售收入。

（3）零星零售业务：以提货单交买方且买方收到实物商品、公司收到货款或取得索取货款凭证时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。

42与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的除用于购建或以其他方式形成长期资产之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2.确认递延所得税负债的依据

本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

1.本公司作为承租人

43（1）使用权资产

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。

无法确定租赁内含利率的，以本公司增量借款利率为基础进行折现率调整，调整的主要因素包括租赁期间、信用条件、合同特征等。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格

按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

租金的处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当

44确认租金收入。发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相

同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.坏账准备计提：具体计提方法见本附注“应收款项”。

2.存货跌价准备：本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变

现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

45公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

4.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5.开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

46（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入5%、6%、9%、13%

消费税应税销量220元/吨或250元/吨

城市维护建设税流转税5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%或25%

教育费附加流转税3%

地方教育附加流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

广州南沙珠江啤酒有限公司15%

东莞市珠江啤酒有限公司15%

中山珠江啤酒有限公司25%

河北珠江啤酒有限公司15%

广西珠江啤酒有限公司15%

湖南珠江啤酒有限公司15%

广州琶醍投资管理有限公司25%

新丰珠江啤酒分装有限公司25%

阳江珠江啤酒分装有限公司25%

海丰珠江啤酒分装有限公司25%

梅州珠江啤酒有限公司15%

广州从化珠江啤酒分装有限公司25%

湛江珠江啤酒有限公司15%

广州珠丰彩印纸品有限公司15%

佛山市永信制盖有限公司25%

广州珠江啤酒文化商业管理有限公司25%

2、税收优惠

纳税主体名称所得税税率备注

广州南沙珠江啤酒有限公司15%（1）

东莞市珠江啤酒有限公司15%（2）

河北珠江啤酒有限公司15%（3）

广西珠江啤酒有限公司15%（4）

湖南珠江啤酒有限公司15%（5）

梅州珠江啤酒有限公司15%（6）

47湛江珠江啤酒有限公司15%（7）

广州珠丰彩印纸品有限公司15%（8）

说明：

（1）广州南沙珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202244000217 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2022年－2024年所得税适用税率为15%。广州南沙珠江啤酒有限公司2025年已进行高新技术企业资格认定，预计2025年度汇算清缴前可取得高新技术企业认定证书。

（2）东莞市珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202444005575的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，东莞市珠江啤酒有限公司2024年－2026年所得税适用税率为15%。

（3）河北珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202313001634

的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，河北珠江啤酒有限公司2023年－2025年所得税适用税率为15%。

（4）广西珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202345000381

的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广西珠江啤酒有限公司2023年－2025年所得税适用税率为15%。

（5）湖南珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202443003060

的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，湖南珠江啤酒有限公司2024年－2026年所得税适用税率为15%。

（6）梅州珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202244000550

的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，梅州珠江啤酒有限公司2022年-2024年所得税适用税率为15%。梅州珠江啤酒有限公司2025年已进行高新技术企业资格认定，预计2025年度汇算清缴前可取得高新技术企业认定证书。

（7）湛江珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202444000320

的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，湛江珠江啤酒有限公司2024年-2026年所得税适用税率为15%。

48（8）广州珠丰彩印纸品有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202244004753的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广州珠丰彩印纸品有限公司2022年-2024年所得税适用税率为15%。广州珠丰彩印纸品有限公司2025年已进行高新技术企业资格认定，预计2025年度汇算清缴前可取得高新技术企业认定证书。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款7445771116.028190577451.36

其他货币资金2019125.176975224.82

合计7447790241.198197552676.18其他说明项目期末余额上年年末余额

保函保证金6034255.60

合计6034255.60酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

817263972.06160290096.97

益的金融资产

其中：

结构性存款817263972.06160290096.97

其中：

合计817263972.06160290096.97其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

494、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

50单位：元

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28609708.2723148176.16

1至2年137442.95151207.71

2至3年418984.37444598.65

3年以上131182536.59131200780.27

3至4年172174.241246838.06

4至5年2200323.431623701.00

5年以上128810038.92128330241.21

合计160348672.18154944762.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1603481317922855615494413175923185

账准备100.00%82.19%100.00%85.04%

672.18369.03303.15762.79241.74521.05

的应收账款其

中：

应收账

984676991128555930636987823185

款组合61.41%71.00%60.06%75.09%

090.62166.28924.34261.07038.99222.08

一应收账

61881618816188161881

款组合38.59%100.00%0.0039.94%100.00%0.00

202.75202.75202.75202.75

二应收账

款组合378.81378.81298.97298.97三

1603481317922855615494413175923185

合计100.00%82.19%100.00%85.04%

672.18369.03303.15762.79241.74521.05

按组合计提坏账准备类别名称：

51单位：元

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款组合一98467090.6269911166.2871.00%

应收账款组合二61881202.7561881202.75100.00%

应收账款组合三378.81

合计160348672.18131792369.03

确定该组合依据的说明：

组合类型确定组合依据应收账款组合一逾期时间应收账款组合二经单独认定有较大违约风险应收账款组合三同一母公司控制下的关联方

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额130668788.031090453.71131759241.74

2025年1月1日余额

在本期

本期计提33127.2933127.29

2025年6月30日余

130701915.321090453.71131792369.03

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

52单位：元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款信用131759241.131792369.

33127.29

减值损失7403

131759241.131792369.

合计33127.29

7403

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名5274779.135274779.133.29%5274779.13

第二名4910444.994910444.993.06%21712.60

第三名4299543.244299543.242.68%4299543.24

第四名4071658.484071658.482.54%4071658.48

第五名3534250.653534250.652.20%3534250.65

合计22090676.4922090676.4913.77%17201944.10

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

53（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

54项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

55项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5163541.805311776.43

合计5163541.805311776.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

56账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

57交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

58（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

外部单位往来款16492019.8116480740.85

应收员工款项3568680.573862785.43

同一母公司控制下关联方往来款474111.41473634.61

减：坏账准备-15371269.99-15505384.46

合计5163541.805311776.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5025149.745217161.31

1至2年159631.50148870.50

2至3年542407.00595000.00

3年以上14807623.5514856129.08

3至4年241852.84291832.84

4至5年23153.8823475.05

5年以上14542616.8314540821.19

合计20534811.7920817160.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

205341537151635208171550553117

计提坏100.00%74.85%100.00%74.48%

811.79269.9941.80160.89384.4676.43

账准备

其中：

其他应

164921464418476164801477717035

收款组80.31%88.80%79.17%89.66%

019.81351.4768.34740.85234.2006.65

合一其他应

474111474111473634473634

收款组2.31%2.27%.41.41.61.61合二其他应

35686726918284173862772815031346

收款组17.38%20.37%18.56%18.85%

80.57.5262.0585.43.2635.17

合三

合计20534100.00%1537174.85%5163520817100.00%1550574.48%53117

59811.79269.9941.80160.89384.4676.43

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合一16492019.8114644351.4788.80%

其他应收款组合二474111.41

其他应收款组合三3568680.57726918.5220.37%

合计20534811.7915371269.99

确定该组合依据的说明：

组合类型确定组合依据其他应收款组合一外部单位往来款其他应收款组合二同一母公司控制下的关联方

其他应收款组合三员工备用金、员工往来款等

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额15505384.4615505384.46

2025年1月1日余额

在本期

本期转回134114.47134114.47

2025年6月30日余

15371269.9915371269.99

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

604）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款组14777234.214644351.4

132882.73

合一07其他应收款组

728150.261231.74726918.52

合三

15505384.415371269.9

合计134114.47

69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名外部往来款2634715.145年以上12.83%2634715.14

第二名外部往来款1797706.985年以上8.75%1797706.98

第三名外部往来款1698777.275年以上8.27%1698777.27

第四名外部往来款1575624.655年以上7.67%1575624.65

第五名外部往来款1273222.605年以上6.20%1273222.60

合计8980046.6443.73%8980046.64

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

619、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13629840.0698.46%14587600.0299.46%

1至2年185953.761.34%25351.730.17%

2至3年3525.440.03%22920.000.16%

3年以上23480.750.17%30470.340.21%

合计13842800.0114666342.09

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称与本公司关系期末余额总额的比例

（%）

第一名非关联方1561392.9011.28

第二名非关联方1317406.529.52

第三名非关联方788659.025.70

第四名非关联方673352.544.86

第五名非关联方542700.003.92

合计——4883510.98——

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

89494865.789487877.786180351.586173363.5

原材料6988.056988.05

8383

53774773.353774773.364570205.564570205.5

在产品

6644

库存商品137103056.1675227.35135427828.130326693.4485433.18125841260.

6222873315

402141450.42906302.8359235147.444751188.61232081.5383519106.

周转材料

5256750298

682514145.44588518.2637925627.725828438.65724502.7660103936.

合计

8856395520

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

原材料6988.056988.05

4485433.2810205.1675227.

库存商品

188335

-

612320811397141342906302

周转材料4354365..52.10.85

57

-

657245021678161844588518

合计4354365..75.93.25

57

按主要项目分类：

单位：元

63本期增加金额本期减少金额

项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税17024050.0319904689.86

预缴税费6903337.677569358.19

合计23927387.7027474048.05

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

64债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

65项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因广州国资非交易性产业发展103905239052671039052权益工具

并购基金67.16.1667.16投资合伙企业广州国资非交易性

513188213188285131882

混改二期权益工具

8.38.388.38

股权投资投资

66基金合伙

企业（有限合伙）

155224052240951552240

合计

95.54.5495.54

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

67（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

68项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额41042014.5726210588.0767252602.64

2.本期增加金额14040875.4514040875.45

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转14040875.4514040875.45入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4149195.034149195.03

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固

4149195.034149195.03

定资产

4.期末余额55082890.0222061393.0477144283.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额16346221.562700011.0119046232.57

2.本期增加金额2162449.61613805.642776255.25

（1）计提或

1215452.40613805.641829258.04

摊销

（2）固定资

946997.21946997.21

产\无形资产转入

3.本期减少金额901300.22901300.22

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固

901300.22901300.22

定资产

4.期末余额18508671.172412516.4320921187.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

693.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36574218.8519648876.6156223095.46

2.期初账面价值24695793.0123510577.0648206370.07

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3189946020.183216123483.82

合计3189946020.183216123483.82

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

702448755580.32960926983.95895687428.5

1.期初余额48894121.92437110742.40

024

2.本期增加

6728445.0392160436.6058757.2621376141.20120323780.09

金额

（1）购

1156385.144243.9910871101.3612031730.49

置

（2）在

6728445.0391004051.4654513.2710505039.84108292049.60

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产转入

（5）其他转入

3.本期减少

14634652.7451941930.01664407.828343946.9475584937.51

金额

（1）处

593777.2933678071.50664407.828343946.9443280203.55

置或报废

（2）投

14040875.4514040875.45

资性房地产转出

（3）其

18263858.5118263858.51

他转出

2440849372.53001145490.55940426271.1

4.期末余额48288471.36450142936.66

912

二、累计折旧

1705833219.42643265475.3

1.期初余额637757527.6945048779.12254625949.12

69

2.本期增加

29959054.0975458563.78872292.5621159772.85127449683.28

金额

（1）计

29959054.0975458563.78872292.5621159772.85127449683.28

提

（2）投资性房地产转入

（3）其他转入

3.本期减少

1511085.6444851863.83616345.447843190.1254822485.03

金额

（1）处

564088.4327484387.48616345.447843190.1236508011.47

置或报废

（2）投

946997.21946997.21

资性房地产转出

（3）其

17367476.3517367476.35

他转出

1736439919.42715892673.6

4.期末余额666205496.1445304726.24267942531.85

14

三、减值准备

1.期初余额9823375.8324203092.9127322.982244677.6136298469.33

2.本期增加

2185682.652185682.65

金额

（1）计

2185682.652185682.65

提

713.本期减少

3512143.6914101.87370329.123896574.68

金额

（1）处

3512143.6914101.87370329.123896574.68

置或报废

4.期末余额9823375.8322876631.8713221.111874348.4934587577.30

四、账面价值

1.期末账面1764820500.61241828939.23189946020.1

2970524.01180326056.32

价值238

2.期初账面1801174676.71230890671.53216123483.8

3818019.82180240115.67

价值852

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程846305033.60691362356.91

合计846305033.60691362356.91

72（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

846305033.846305033.691362356.691362356.

在建工程

60609191

846305033.846305033.691362356.691362356.

合计

60609191

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额珠江琶醍啤酒

2714

文化5618960815186564

49937.4937.49募集

创意46015362519.1285

700.0%%资金

园区3.72.30126.90

0

改造升级项目东莞扩建6780

50574594463393.74100.0募集

工程00000.00

82.2145.586.63%0%资金

项目0.00设计销售渠道

30421686988725474426

建设募集

80000688050.169.468.7.64%7.64%

及推资金

0.00.58588020

广项目信息化平台建60041009384811842105募集

设及50008940256.1213983.7.35%7.35%资金

品牌0.00.6080.9050推广项目湛江珠啤新增

800014721472

易拉16.8916.89募集

00000.00635.635.

罐啤%%资金.007777酒生产线项目

73梅州

纯生14986678350871753010

67.9767.97

啤酒76601447016389002711其他

%%

生产0.00.61.72.02.31线中山产能9318104499671101

23.6723.67

扩建8930789571232501其他

%%

升级0.00.27.959.22项目其他2532505534274161零星7371781621663022其他

工程.13.95.01.07

5458

69132872129725478463

995

合计623527143729169.0503

600.0

6.911.705.21803.60

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

7424、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额21227544.5421227544.54

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额21227544.5421227544.54

二、累计折旧

1.期初余额9247687.809247687.80

2.本期增加金额1873211.821873211.82

（1）计提1873211.821873211.82

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11120899.6211120899.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10106644.9210106644.92

2.期初账面价值11979856.7411979856.74

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

7526、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余228207237187400000.27500072.6249817765

1205200.00

额8.260040.90

2.本期增21445245.625594440.6

4149195.03

加金额14

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）21445245.621445245.6在建工程转入11

（5）

投资性房地产4149195.034149195.03转入

3.本期减

少金额

（1）处置

（2）转入投资性房地产

（3）其他转出

4.期末余228622157187400000.48945318.2252377209

1205200.00

额3.290051.54

二、累计摊销

1.期初余262833738.22399641.2289922723.

1205200.003484143.85

额11319

2.本期增24280709.429269180.5

4988471.09

加金额87

（123379409.228367880.3

4988471.09

）计提65

（2）

投资性房地产901300.22901300.22转入

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余287114447.27388112.3319191903.

1205200.003484143.85

额59276

76三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账199910712183915856.21557205.9220458018

面价值5.701537.78

2.期初账201923864183915856.220825492

5100431.41

面价值0.15157.71本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

77合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

78可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备218504758.0754215601.38240285834.0359657469.06

内部交易未实现利润10958784.842739696.218786167.082196541.77

可抵扣亏损317670668.6479417667.16257991202.1764497800.54

政府补助798282952.09126162328.12826243358.31130771337.01

其他447081627.10111547771.83620920098.65155041142.73

合计1792498790.74374083064.701954226660.24412164291.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

5224095.561306023.895224095.541306023.89

允价值变动交易性金融资产公允

2758415.96689604.04290096.9772524.28

价值变动

折旧暂时性差异65580089.5915690811.0180991014.3419596517.93

其他34114118.808528529.7016020796.644005199.16

合计107676719.9126214968.64102526003.4924980265.26

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产374083064.70412164291.11

递延所得税负债26214968.6424980265.26

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异24346923.8830081400.14

可抵扣亏损148296426.68175328456.05

合计172643350.56205409856.19

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年19571278.41

2026年31813889.3031813889.30

2027年31967714.9531967714.95

2028年17794105.5624864101.19

2029年4660084.644660084.64

2030年39886398.0439886398.04

2031年2362490.782362490.78

792032年7829983.647829983.64

2033年2915482.542915482.54

2034年9066277.239457032.56

合计148296426.68175328456.05其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产30万千

升酿造主体设45663600.045663600.022831800.022831800.0备采购及系统0000集成

四万线、七万

二线箱输送及13290000.013290000.0纸皮输送系统00购置安装

新增易拉罐啤11889800.011889800.0酒生产线项目00啤酒工厂仓储

物流系统装备7610186.027610186.027610186.027610186.02配套

72000罐/小时

易拉罐线关键

7560000.007560000.007560000.007560000.00

设备及服务项目

3#拉环盖生产

2846000.002846000.00

线设备项目管道保温及发

酵、能动设备2061902.002061902.00保温低压配电工程

1843053.711843053.71

项目制冷系统主体

设备及控制系1807079.651807079.65统采购和服务麦汁压滤机采

1589380.531589380.53

购啤酒工厂智能

化支持系统集1362852.751362852.751540023.601540023.60成

电缆采购项目1344171.631344171.63二氧化碳回收

处理设备采购1141000.001141000.00及服务全自动水处理

设备采购和安1060000.001060000.00装

公共、包装管

道及辅属设备1010903.161010903.16采购和安装

72000罐/小时

1000000.001000000.00

易拉罐线杀菌

80机购置及

40000瓶/小时

纯生线杀菌机升级改造厂房及配套设

30515497.230515497.2

施改扩建项目

33

施工验瓶机及配套

1698000.001698000.00

设备

其他零星项目9771868.779771868.774338359.604338359.60

112851798.112851798.76093866.476093866.4

合计

222255

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

票据贴现借款1142893347.23804169532.08

借款利息9134065.8222561322.17

信用证贴现借款1228327740.021623221737.50

合计2380355153.072449952591.75

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

8134、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票114000976.69137097810.34

合计114000976.69137097810.34

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）479866616.69443410984.39

1-2年（含2年）30494408.0145381400.57

2-3年（含3年）1930494.192600201.38

3年以上9408984.6810286052.38

合计521700503.57501678638.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中虹建设集团有限公司4866842.73未结算

广东永达建筑有限公司2198223.30未结算

湖南建工集团有限公司983822.24未结算

广东鹏驰会建设工程有限公司941500.00未结算

广东省石油化工建设集团有限公司661800.00未结算

合计9652188.27

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款433479666.82437362816.75

合计433479666.82437362816.75

82（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金及按金418932287.45418476314.20

往来款1734335.631577703.14

应付的各项费用12813043.7417308799.41

合计433479666.82437362816.75

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广州合赢体育文化有限公司1443142.00未结算

广州河畔久久餐饮管理有限公司1403784.00未结算

刘海阔1077400.00未结算

广州清漫餐饮有限公司1011977.60未结算

胪岗腾达实业公司753333.33未结算

合计5689636.93其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金22943.2917043.89

合计22943.2917043.89

83（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

促销费用430397140.18627163962.00

预收货款44062561.9282046317.01

合计474459702.10709210279.01账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬171454127.29420272252.05441501841.62150224537.72

二、离职后福利-设定

59280107.1959280107.19

提存计划

三、辞退福利1609626.961609626.96

合计171454127.29481161986.20502391575.77150224537.72

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

133349678.44336214277.52356232392.86113331563.10

和补贴

2、职工福利费1304831.6024806093.1124846627.011264297.70

3、社会保险费17753604.1617753604.16

其中：医疗保险15698400.4515698400.45

84费

工伤保险

2055203.712055203.71

费

4、住房公积金34292206.0034292206.00

5、工会经费和职工教

36799617.257206071.268377011.5935628676.92

育经费

合计171454127.29420272252.05441501841.62150224537.72

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险44752000.7344752000.73

2、失业保险费2195078.462195078.46

3、企业年金缴费12333028.0012333028.00

合计59280107.1959280107.19其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税69886269.231983878.16

消费税42198736.3914833438.24

企业所得税42905913.1726090177.02

个人所得税1137698.901096602.53

城市维护建设税7085230.441102355.63

房产税29157022.99281873.15

土地使用税3632468.57

教育费附加5451675.58824131.17

其他税费53059.5122152.58

合计201508074.7846234608.48其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1668615.032937826.56

合计1668615.032937826.56

85其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税6014407.6210828122.34

合计6014407.6210828122.34

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

86（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债10795182.8712575678.74

减：一年内到期的租赁负债-1668615.03-2937826.56

合计9126567.849637852.18

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

87（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助826480958.312368200.0030349706.22798499452.09政府补助拨款进项税额加计抵

3174883.383760935.346501106.09434712.63

减

合计829655841.696129135.3436850812.31798934164.72

其他说明：

本期冲减本期成计入本会营业费其计外收用他

科本期新增补助入金本期计入其他金变与资产相关/与收目项目期初余额金额额收益金额额动期末余额益相关递延广州市土地开发与资产相关收中心珠江啤酒厂

益地块征储补偿709087282.0224672591.18684414690.84递延财政扶持发展资与资产相关

收金28249523.46554294.4627695229.00

88益

递延与资产相关收促进经济发展专

益项资金27808456.29498061.9227310394.37递延与资产相关收促进先进制造业

益发展扶持奖励12563426.73592378.6811971048.05递延与资产相关收广州市物流标准

益化试点项目资金10437313.74539552.229897761.52递延与资产相关收易拉罐项目技改

益扶持资金9436701.79884690.828552010.97递延易拉罐线质量控与资产相关收制系统研究与应

益用科技专项资金6905949.85815680.086090269.77递延与资产相关收广州市工业转型

益升级专项资金6023015.70259523.825763491.88递延广州有轨电车有与资产相关收限公司改造工程

益补偿款4434563.1275676.444358886.68递延广东省工业企业与资产相关收技术改造事后奖

益补资金2705644.74242257.562463387.18递延与资产相关收专项企业技术改

益造资金2636095.10173808.482462286.62递延首期年产20万千与资产相关收升啤酒工程贷款

益贴息990000.00330000.00660000.00递延与资产相关收

益科技三项费用968207.4586705.22881502.23递延首期年产20万千与资产相关收升啤酒工程财政

益补助599999.86199999.98399999.88递延与资产相关收回收利用专项资

益金122779.3379900.9842878.35递延与资产相关收永信公司搬迁补

益偿84416.8033070.4451346.36

89递省级工业与信息

延化发展专项资金与资产相关

收（企业技术改造益项目）01980600.0037098.201943501.80递

延与资产相关/收益收相关

益其他项目3427582.33387600.00274415.743540766.59

合计826480958.312368200.000.0030349706.22798499452.09

注1：广州市土地开发中心根据《国有地征收补偿协议》（穗土合【2013】0435号）于2013年12月26日拨入珠江啤酒厂地块征储补偿首期款1000000000.00元。2014年9月16日收到广州市土地开发中心二期征地补偿款378800000.00元，2015年12月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款229800000.00元，2016年12月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款574500000.00元，2018年7月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款229800000.00元，

2019年12月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款90000000.00元，2021年6月收到广州

市土地开发中心二期征地补偿款1002974.33元。本年度确认其他收益24672591.18元。

注2：根据2009年12月10日广州南沙开发区经济贸易局与公司签订的投资协议书，广州南沙开发区经济贸易局在公司子公司“广州南沙珠江啤酒有限公司”首期工程竣工投产后一年内以竣工

奖励方式给予人民币40000000.00元的扶持，用于南沙公司在所属工业园区内的发展。本年度确认其他收益554294.46元。

注3：根据南宁市工业和信息化委员会《关于广西珠江啤酒有限公司易拉罐项目技改资金扶持有关问题的意见》（南工信综【2014】355号），公司子公司“广西珠江啤酒有限公司”于2015年

2月收到广西-东盟经济开发区管理委员会拨入资金5000000.00元；于2015年6月收到广西-东

盟经济技术开发区（南宁华侨投资区）国库集中支付中心拨入资金1500000.00元；于2015年和

2016年分别收到南宁华侨投资区财政局拨入的资金2000000.00元和16500000.00元。本年度

确认其他收益884690.82元。

注4：公司于2018年12月3日收到广州市财政局拨付的促进经济发展专项资金31377900.00元。该补助款项是广州市商务委员会根据《广东省商务厅广东省财政厅关于印发

2018年促进经济发展专项资金（利用外资）项目库申报指南的通知》（粤商务资函【2018】54号）

等政策文件，结合公司2017年引入外资实际情况，予以拨付的资金，公司本年度按照利用外资建设的长期资产匹配折旧年限确认其他收益498061.92元。

注5：2015年6月和12月，公司分别收到广州市财政局拨入的“广州市物流标准化试点项目资金”16000000.00元和200000.00元，2016年11月14日收到广州市财政局拨入资金

2000000.00元。本年度确认其他收益539552.22元。

注6：2021年至2023年，公司子公司“广州南沙珠江啤酒有限公司”累计收到“促进先进制造业发展扶持资金”14720000.00元，系广州市南沙区政府按照《广州南沙新区(自贸片区)促进先进制造业与建筑业发展扶持办法施细则》的有关规定拨付，本年度确认其他收益592378.68元。

注7：2018年至2020年，公司子公司“湛江珠江啤酒有限公司”累计收到企业改造事后奖补资金14802000.00元，系湛江市赤坎区财政局按照《湛江市工业和信息化局关于下达2019年广东省工业企业技术改造事后奖补项目》的有关规定拨付，本年度确认815680.08元。

52、其他非流动负债

单位：元

90项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

22133282213328

股份总数

480.00480.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4421684893.604421684893.60

价）

其他资本公积82844075.3382844075.33

合计4504528968.934504528968.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

91税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股

额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进

39180713918071

损益的其.65.65他综合收益其他权益工具39180713918071

投资公允.65.65价值变动其他综合39180713918071

收益合计.65.65

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积332278792.46332278792.46

合计332278792.46332278792.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3455910405.842988067052.85

调整后期初未分配利润3455910405.842988067052.85

加：本期归属于母公司所有者的净利

612315200.35499805087.85

润

应付普通股股利376265841.60276666060.00

期末未分配利润3691959764.593211206080.70

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

9261、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3160912828.321536627325.612948638082.161519207095.32

其他业务36617241.403082051.0837310710.772597086.41

合计3197530069.721539709376.692985948792.931521804181.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本

31202151703197515397

业务类422923431736480161583661730820

03276.37125.30069.09376.

型25.7489.90326.46410.36241.4051.08

12357269

其中：

30996151703099615170

(1)啤酒

47628.37125.47628.37125.

销售

68356835

(2)酵母

2055520555

饲料销

647.44647.44

售

(3)包装42292343174229234317

材料25.7489.9025.7489.90

(4)租赁

36480161583648016158

餐饮服

326.46410.36326.46410.36

务等

36617308203661730820

(5)其他

241.4051.08241.4051.08

按经营31975153973197515397

地区分30069.09376.30069.09376.类72697269其

中：

30172141723017214172

（1）华

53630.26301.53630.26301.

南地区

74847484

（2）其180276122483180276122483

他地区438.98074.85438.98074.85市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

93按商品

转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税178424327.60171709438.00

城市维护建设税25284729.4122338624.21

教育费附加19402372.1816556197.74

房产税31532967.4131990151.29

土地使用税5074659.795026671.25

车船使用税7810.327424.14

印花税2249316.732086281.36

94其他114182.84119489.01

合计262090366.28249834277.00

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用151987986.71143682611.14

物流办公费8895867.667370195.81

折旧及摊销26083138.8022362447.38

其他费用25233284.7616873187.01

合计212200277.93190288441.34其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用329702266.47332732384.08

广告宣传费89594367.2956836131.21

物流办公费23100521.5524754685.08

周转包装物摊销2646753.383426104.21

其他11775142.9611710991.45

合计456819051.65429460296.03

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料、燃料、动力费用46971940.6751851288.55

人员费用38439761.7832520302.06

研发用无形资产摊销和折旧8192693.597396807.89

其他费用1322012.72718484.47

合计94926408.7692486882.97其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13392109.5313824894.45

减：利息收入99253302.1879755678.50

汇兑损益-12284.57-104579.96

银行业务手续费1150135.14931609.50

合计-84723342.08-65103754.51其他说明

9567、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助31929544.6532240476.65

代扣款手续费362631.17324043.64

增值税加计抵减6501106.099272653.96

合计38793281.9141837174.25

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3406434.16645556.90

合计3406434.16645556.90

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-33127.29157632.28

其他应收款坏账损失134114.47-25135.95

合计100987.18132496.33其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

4354365.57-4203866.74

值损失

四、固定资产减值损失-2185682.65

合计2168682.92-4203866.74

96其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产收益-2662624.20-1527534.64

合计-2662624.20-1527534.64

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助100000.00100000.00

罚款收入328805.4215709.13328805.42

非流动资产处置利得14526.6214526.62

其他1078943.331147910.861078943.33

合计1522275.371163619.991522275.37

其他说明：

补与资产相助发放主发放原性质类贴是否影响当年盈是否特殊补上期发生金

本期发生金额关/与收益项体因型亏贴额相关目收因从事到国家鼓

工广西-东励和扶业盟经济持特定振技术开

行业、兴发区产业而

奖（南宁政府补100000.00与收益相获得的是否-励华侨投助关补助（资区）

（按国强国库集家级政优中支付策规定企中心依法取业

得）

）

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠281511.80281511.80

非流动资产处置损失合计50417.12635774.1250417.12

其他1039.5986331.341039.59

合计332968.51722105.46332968.51

97其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用98488516.9480911386.02

递延所得税费用39315929.7912919841.94

合计137804446.7393831227.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额759503999.32

按法定/适用税率计算的所得税费用189875999.83

子公司适用不同税率的影响-56881660.18

调整以前期间所得税的影响2453683.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2332235.80

其他4688659.63

所得税费用137804446.73其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收财政拨款及专项资金拨款4137607.403203241.68

收到客户保证金押金按金等19387183.5814041094.78

收到银行存款利息收入3940595.3716940084.02

其他9562087.084938567.43

合计37027473.4339122987.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用92060573.2661358258.77

98付保证金及押金20923192.5119159485.85

付租赁费6046.45

银行手续费571572.841002467.18

其他1451300.712760149.73

合计115006639.3284286407.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财利息收入28966391.8352058326.92

合计28966391.8352058326.92收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金2172919.322222394.00

合计2172919.322222394.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

9984742060.884742060.8

短期借款

77

其他应付款-376265841.376265841.应付股利6060

短期借款-票231537616199256352205000000225920598

1266292.77

据贴现-本金6.764.900.004.43

短期借款-票49834364.111443991.719025109.236407107.7

5846138.89

据贴现-利息2407

租赁负债9637852.181538639.552049923.899126567.84

应交税费-租

122995.43122995.43

赁负债

应付股利-少16300000.016300000.0数股东00

应交税费-代

2008.752008.75

扣股利税费

管理费用-股

27862.5227862.52

利手续费

245959044199256352406967632.24506147719025109.2238948172

合计

3.934.90361.0800.91

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润621699552.59510672581.04

加：资产减值准备-2269670.104071370.41

固定资产折旧、油气资产折

128665135.68132668169.83

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1873211.821873211.82

无形资产摊销28981685.9914361930.21长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2662624.201527534.64填列）固定资产报废损失（收益以

35890.50635774.12“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3406434.16-645556.90“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-75328427.24-49071375.71

100列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以

38081226.4117342177.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1234703.38-4422335.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

43314293.072133983.60

填列）经营性应收项目的减少（增加-6063134.2913272142.55以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-109765234.5296335981.42以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额669715423.33740755588.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额778036542.32987893018.63

减：现金的期初余额553251579.221521194623.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额224784963.10-533301604.54

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

101（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金778036542.32553251579.22

可随时用于支付的银行存款776017417.15552310610.00可随时用于支付的其他货币资

2019125.17940969.22

金

三、期末现金及现金等价物余额778036542.32553251579.22

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

102其中：美元

欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入31398741.08

合计31398741.08作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年48372585.1146468994.36

第二年49462798.9441738590.20

第三年43396763.4035548991.35

第四年38120365.4831091493.30

第五年22729422.4315895401.20

五年后未折现租赁收款额总额16176183.798407851.62

103未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发投入94926408.7698682108.69

合计94926408.7698682108.69

其中：费用化研发支出94926408.7698682108.69

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

104九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

105负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

106（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1076、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接海丰珠江啤同一控制下

36280000海丰县城东啤酒生产、酒分装有限海丰县100.00%企业合并取.00镇销售公司得新丰珠江啤同一控制下

7000000.新丰县沙塘啤酒生产、酒分装有限新丰县100.00%企业合并取

00开发区销售

公司得阳江珠江啤同一控制下

10800000阳江市阳东啤酒生产、酒分装有限阳江市100.00%企业合并取.00区销售公司得广东梅州高同一控制下

梅州珠江啤20000000啤酒生产、

梅州市新技术产业100.00%企业合并取

酒有限公司0.00销售园区得广州市从化广州从化珠同一控制下

44370420市经济技术啤酒生产、江啤酒分装广州市100.00%企业合并取.00开发区太源销售有限公司得路5号湛江市赤坎同一控制下

湛江珠江啤23300000啤酒生产、

湛江市区双港路28100.00%企业合并取

酒有限公司0.00销售号得东莞市珠江

74600000东莞市常平啤酒生产、啤酒有限公东莞市100.00%投资设立

0.00镇司马村销售

司中山市火炬

中山珠江啤25800000开发区沿江啤酒生产、

中山市100.00%投资设立

酒有限公司0.00东河工业园销售玻璃围

河北珠江啤50000000鹿泉区经济啤酒生产、

鹿泉市100.00%投资设立

酒有限公司0.00开发区销售广州珠丰彩广州市白云同一控制下

54502222包装材料生

印纸品有限广州市区井岗路100.00%企业合并取.32产、销售公司104号得广西南宁市

广西珠江啤40812000啤酒生产、

南宁市中国－东盟100.00%投资设立

酒有限公司0.00销售经济园区湖南湘潭天

湖南珠江啤32000000易示范区杨啤酒生产、

湘潭市100.00%投资设立

酒有限公司0.00柳路以西、销售天马路以南广州南沙珠广州市南沙

81839000啤酒生产、江啤酒有限广州市区万顷沙镇100.00%投资设立

0.00销售

公司同兴工业园广州珠江啤广州市海珠

10000000

酒文化商业广州市区新港东路商务服务业100.00%投资设立.00管理有限公磨碟沙大街

108佛山市永信佛山市南海同一控制下

20318568瓶盖生产、制盖有限公佛山市区里水镇沙60.00%企业合并取.00销售司涌工业区得广州市海珠区新港东路项目投资管广州琶醍投

35000000磨碟沙大街理、物理管

资管理有限广州市51.00%投资设立.00118栋号自理、房屋出公司

编第37栋租等自编805房

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额佛山市永信制盖有限

40.00%2429679.041600000.0020796609.82

公司广州琶醍投资管理有

49.00%6954673.2014700000.0039268844.60

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债佛山市永

397436467621123711852422365634597115866212572123

信制

917471956370326915764845360722385846077.64418519

盖有.23.90.13.27.30.57.65.95.6091.74.65限公司广州琶醍

104114861190308080773888125891011349354935043899

投资

5154911920663007155.01634289458.44353008059.7068

管理

3.81.233.04.9986.858.03876.90.3796.33

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

109佛山市永

47059386074197607419711665393608533380117938011795737607

信制盖有

1.26.61.617.150.35.56.56.76

限公司广州琶醍

29121521419321141932170950033250381190755519075551782072

投资管理

4.880.620.62.756.413.823.821.12

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

110期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

111按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

112共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

826480952368200.3034970679849945与资产/收

递延收益

8.3100.222.09益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益31929544.6532240476.65

营业外收入100000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

113本公司的信用风险主要与货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制该项风险，本

公司分别采取了以下措施：

（1）货币资金

公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

（2）应收账款

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款13.77%（2024年12月31日为13.85%）源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

（3）其他应收款

本公司的其他应收款主要系保证金、备用金、往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值的情况。

2.流动风险

流动风险，是指本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取短期融资方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2025年6月30日，本公司存在23.80亿元人民币负息借款。

（2）外汇风险

114外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

4.资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2025年6月30日，本公司的资产负债比率为

32.14%（2024年12月31日为33.51%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

115（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

817263972.06817263972.06

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益817263972.06817263972.06的金融资产

（三）其他权益工具

155224095.54155224095.54

投资持续以公允价值计量

972488067.60972488067.60

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，期末参考理财产品的预期收益率或业绩基准利率调整公允价值。

本公司持有第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权投资，被投资方净资产账面价值与其公允价值差异较小，将其净资产账面价值视同为公允价值。

1165、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州产业投资控

广州市投资与资产管理652619.74万元54.15%54.15%股集团有限公司本企业的母公司情况的说明

截至2025年6月30日，广州产业投资控股集团有限公司对本公司的持股比例和表决权比例为54.15%，本公司的控股公司为广州产业投资控股集团有限公司。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

1174、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系英特布鲁投资国际控股有限公司股东永信国际有限公司受同一母公司控制广州荣鑫容器有限公司受同一母公司控制广州荣森包装实业有限公司受同一母公司控制广州国发新联投资有限公司受同一母公司控制广州产发企业发展有限公司受同一母公司控制广州市中小企业发展基金有限公司受同一母公司控制广州市国际工程咨询有限公司受同一母公司控制广州珠江啤酒集团有限公司受同一母公司控制广州珠江啤房地产开发有限公司受同一母公司控制广州发展投资管理有限公司受同一母公司控制广州发展建设投资有限公司受同一母公司控制广州燃气工程有限公司受同一母公司控制广州产投产业园投资发展集团有限公司受同一母公司控制广州发电厂有限公司受同一母公司控制广州市电力有限公司受同一母公司控制广州市科技产业服务有限公司受同一母公司控制广州国有资产管理集团有限公司受同一母公司控制广州发展集团股份有限公司受同一母公司控制广州发展集团财务有限公司受同一母公司控制广州发展融资租赁有限公司受同一母公司控制广州发展国际投资有限公司受同一母公司控制广州发展企业运营管理有限公司受同一母公司控制广州发展新城投资有限公司受同一母公司控制广州发展南沙投资有限公司受同一母公司控制广州发展电力企业有限公司受同一母公司控制广州珠江电力有限公司受同一母公司控制广州发展环保建材有限公司受同一母公司控制广州发展电力集团有限公司受同一母公司控制广州东方电力有限公司受同一母公司控制广州珠江天然气发电有限公司受同一母公司控制广州发展南沙电力有限公司受同一母公司控制广州发展能源站管理有限公司受同一母公司控制广州发展电力科技有限公司受同一母公司控制广州发展电力销售有限责任公司受同一母公司控制广州发展鳌头能源站有限公司受同一母公司控制广州发展太平能源站有限公司受同一母公司控制广州发展宝珠能源站有限公司受同一母公司控制广州发展健康城能源站有限公司受同一母公司控制广州综合能源有限公司受同一母公司控制广州市旺隆热电有限公司受同一母公司控制广州发展新塘水务有限公司受同一母公司控制广州燃气集团有限公司受同一母公司控制广州南沙发展燃气有限公司受同一母公司控制广州东部发展燃气有限公司受同一母公司控制广州花都发展燃气有限公司受同一母公司控制广州发展液化天然气投资有限公司受同一母公司控制广州燃气花都有限公司受同一母公司控制广州发展燃气投资有限公司受同一母公司控制广州燃气科技有限公司受同一母公司控制广州发展天然气利用有限公司受同一母公司控制广州广燃设计有限公司受同一母公司控制广州金燃智能系统有限公司受同一母公司控制

118广州发展天然气贸易有限公司受同一母公司控制

广州发展能源物流集团有限公司受同一母公司控制广州发展碧辟油品有限公司受同一母公司控制广州发展燃料港口有限公司受同一母公司控制广州珠江电力燃料有限公司受同一母公司控制广州南沙发展煤炭码头有限公司受同一母公司控制广州发展瑞华新能源电动船有限公司受同一母公司控制广州发展新能源股份有限公司受同一母公司控制广发惠东风电有限公司受同一母公司控制广州产投私募证券投资基金管理有限公司受同一母公司控制广州环保投资集团有限公司受同一母公司控制广州环投环境服务有限公司受同一母公司控制广州环投清洁能源投资有限公司受同一母公司控制广州广府通信息科技有限公司受同一母公司控制广州生产力促进中心有限公司受同一母公司控制梅州穗发新能源有限公司受同一母公司控制广州市新技术应用研究所有限公司受同一母公司控制湛江穗发光伏有限公司受同一母公司控制广州科技金融集团有限公司受同一母公司控制广州老字号投资控股有限公司受同一母公司控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州荣鑫容器有

采购材料202056135.04479968700.00否194855674.27限公司广州产投及其控向关联人采购燃

6097227.7611177100.00否2133364.16

制的公司料动力广州产投及其控接受关联人提供

806955.041285000.00否83700.00

制的公司的劳务、服务等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

119本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州产投及其132713013361792853房产

控制的229.82205.72.82.03公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

120（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7589558.646940112.52

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州荣森包装实

其他应收款470000.00470000.00业有限公司广州发展新能源

其他应收款集团股份有限公4111.413634.61司广州发展新能源

应收账款集团股份有限公378.81298.97司广州老字号投资

预付账款0.006000.00控股有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州荣鑫容器有限公司45363973.6327470165.54广州发展新能源集团股份有

应付账款1193228.13465586.87限公司

应付账款广州南沙发展燃气有限公司114.83114.83广州市国际工程咨询有限公

应付账款0.00200417.54司

应付账款广州科技金融集团有限公司0.0094339.63

应付账款梅州穗发新能源有限公司30074.2126633.87

应付账款湛江穗发光伏有限公司310998.28293888.82

应付账款东莞穗发光伏发电有限公司296712.880.00广州发展太平能源站有限公

应付账款1350495.410.00司广州发展新能源集团股份有

其他应付款2000.002000.00限公司

应付票据广州荣鑫容器有限公司150936003.60137097810.34

1217、关联方承诺

承承诺事诺履行承诺方承诺类型承诺内容承诺时间由期情况限广州产业投资控股集团有限公司及其控制的其他企业不

会影响上市公司的独立性，保证上市公司在资产、机收购报关于同业

构、业务、财务、人员等方

告书或竞争、关面保持独立性；规范关联交

权益变广州产业投资控股联交易、2021年12长正常易，保证不通过与上市公司动报告集团有限公司资金占用月30日期履行及其下属企业的关联交易取书中所方面的承得任何不正当的利益或使上作承诺诺市公司及其下属企业承担任

何不正当的义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

广州珠江啤酒集团有限公司不会通过自己或可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益归本公司所有。如果广州珠江啤酒集团将来出现下属全

关于同业资、控股、参股企业从事的首次公

竞争、关业务与本公司有竞争或构成开发行

广州珠江啤酒集团联交易、竞争的情况，本公司有权随2010年08长正常或再融有限公司资金占用时要求广州珠江啤酒集团有月03日期履行资时所方面的承限公司出让在该等企业中的作承诺

诺全部股份，广州珠江啤酒集团有限公司给予本公司对该

等股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。若违反本承诺，广州珠江啤酒集团有限公司将赔偿本公司因此而产生的任何损失。

在本公司《发起人协议》

关于同业 中，外方股东 INTERBREW首次公 INTERBREW 竞争、关 INVESTMENT

开发行 INVESTMENT INTERNATIONAL

或再融 INTERNATIONAL 联交易、 HOLDING LIMITED 2002 年 12 长 正 常承诺：

资时所 HOLDING 资金占用 1 月 25日 期 履行（ ） INTERBREW

作承诺 LIMITED 方面的情 INVESTMENT

况 INTERNATIONAL

HOLDING LIMITED 及其关

122联方不在广东省内通过独

资、合资、联营等方式收购或拥有除本公司外的啤酒生

产经营企业；（2）在本公司

成 立 后 ， INTERBREWINVESTMENT

INTERNATIONAL

HOLDING LIMITED 其关联

方拟转让其并购的项目，在本公司提出收购要求时，在同等条件下优先转让给本公司。

广州国资发展控股有限公司不会通过自己或可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益归本公司所有。如果广州国资发展控股有限公司将来出现

关于同业下属全资、控股、参股企业首次公

广州产业投资控股竞争、关从事的业务与本公司有竞争开发行集团有限公司（更联交易、或构成竞争的情况，本公司2017年03长正常或再融

名前：广州国资发资金占用有权随时要求广州国资发展月08日期履行资时所展控股有限公司）方面的情控股有限公司出让在该等企作承诺

况业中的全部股份，广州国资发展控股有限公司给予本公司对该等股份的优先购买权并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。若违反本承诺，广州国资发展控股有限公司将承担因此而产生的任何损失。

其他对公司中每年以现金方式分配的利润广州珠江啤酒股份2012年06无严格

小股东分红承诺不少于当年实现的可供分配19期有限公司10%月日履行所作承利润的。限诺

在任职期间，将向公司申报所直接或间接持有的公司的其他对

股份及其变动情况，在任职严格公司中无全体董事监事及高期间每年转让的股份不超过2010年08小股东履行其他承诺期管所直接或间接持有的公司股月03日所作承限份总数的百分之二十五。离诺

职后半年内，不转让所直接或间接持有的公司股份。

1238、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

1242、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

125啤酒及酵母饲料

项目包装材料租赁餐饮服务等分部间抵销合计销售

-

4585034381.93160912828.3

主营业务收入123932717.7136423826.441584478097.7

02

3

-

3004670654.71536627325.6

主营业务成本102640710.0915676813.741586360852.9

71

9

-

24164547167.15923789813.

资产总额208661229.01183827748.688633246331.4

6694

-

9416858534.65117710281.8

负债总额51076428.9383841956.394434066638.1

99

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）178911160.82168145002.24

1至2年26561.6147518.99

2至3年18038.2245747.00

3年以上76561893.1876566146.18

3至4年45846.163952.20

4至5年3853.04

5年以上76512193.9876562193.98

合计255517653.83244804414.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

126中：

按组合计提坏

2555177659017892624480476627168177

账准备100.00%29.97%100.00%31.30%

653.83671.53982.30414.41194.33220.08

的应收账款其

中：

应收账

210251579952257190861583632498

款组合8.23%75.15%7.80%82.97%

639.84922.4917.35257.78445.2912.49

一应收账

60790607906079060790

款组合23.79%100.00%24.83%100.00%

749.04749.04749.04749.04

二应收账

173701173701164927164927

款组合67.98%67.37%

264.95264.95407.59407.59

三

2555177659017892624480476627168177

合计100.00%100.00%

653.83671.53982.30414.41194.33220.08

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款组合一21025639.8415799922.4975.15%

应收账款组合二60790749.0460790749.04100.00%

应收账款组合三173701264.95

合计255517653.8376590671.53

确定该组合依据的说明：

应收账款组合一逾期时间应收账款组合二经单独认定有较大违约风险应收账款组合三同一母公司控制下的关联方

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

127单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额76627194.3376627194.33

2025年1月1日余额

在本期

本期转回36522.8036522.80

2025年6月30日余

76590671.5376590671.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他组合计提坏账

76627194.376590671.5

准备的应收账36522.80

33

款

76627194.376590671.5

合计36522.80

33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

128占应收账款和合应收账款坏账准

应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名127082636.28127082636.2849.74%

第二名24654119.3624654119.369.65%

第三名13404561.1113404561.115.25%

第四名8306207.448306207.443.25%

第五名5274779.135274779.132.06%5274779.13

合计178722303.32178722303.3269.95%5274779.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款455751337.32483922870.17

合计455751337.32483922870.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

1295）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

130款项是否由关联

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部员工款464174.74447268.22

外部往来款3522480.203772224.47

关联方款项455039190.84483102818.81

减：坏账准备-3274508.46-3399441.33

合计455751337.32483922870.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）455742961.01483939446.73

1至2年115000.50115000.50

2至3年160935.67210935.67

3年以上3006948.603056928.60

3至4年241852.84291832.84

4至5年23153.8823153.88

5年以上2741941.882741941.88

合计459025845.78487322311.50

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

4590253274545575148732233994483922

计提坏100.00%0.71%100.00%0.70%

845.7808.46337.32311.5041.33870.17

账准备其

中：

其他应

35224289926232393772230241748050

收款组0.77%82.31%0.77%80.17%

80.2040.74.4624.4773.61.86

合一

131其他应

455039455039483102483102

收款组99.13%99.14%

190.84190.84818.81818.81

合二其他应

46417437526788907.44726837526772000.

收款组0.10%80.85%0.09%83.90%.74.7202.22.7250合三

4590253274545575148732233994483922

合计100.00%0.71%100.00%0.70%

845.7808.46337.32311.5041.33870.17

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合一3522480.202899240.7482.31%

其他应收款组合二455039190.84

其他应收款组合三464174.74375267.7280.85%

合计459025845.783274508.46

确定该组合依据的说明：

其他应收款组合一外部单位往来款其他应收款组合二同一母公司控制下的关联方

其他应收款组合三员工备用金、员工往来款等

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额3399441.333399441.33

2025年1月1日余额

在本期

本期转回124932.87124932.87

2025年6月30日余

3274508.463274508.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

1324）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款组

3024173.61124932.872899240.74

合一其他应收款组

375267.72375267.72

合三

合计3399441.33124932.873274508.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方款项447876059.231年以内97.57%

第二名关联方款项1913680.291年以内0.42%

第三名外部往来款1698777.275年以上0.37%1698777.27

第四名关联方款项1564307.261年以内0.34%

第五名关联方款项1099820.591年以内0.24%

合计454152644.6498.94%1698777.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

1333、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

419219614419219614410219614410219614

对子公司投资

4.944.944.944.94

419219614419219614410219614410219614

合计

4.944.944.944.94

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）新丰珠江

73658967365896

啤酒分装.20.20有限公司阳江珠江

10634671063467

啤酒分装

4.894.89

有限公司海丰珠江

35979813597981

啤酒分装

8.228.22

有限公司梅州珠江

19858211985821

啤酒有限

21.9021.90

公司广州从化珠江啤酒34860163486016

分装有限7.517.51公司湛江珠江

22891482289148

啤酒有限

86.3186.31

公司东莞市珠

74483597448359

江啤酒有

96.8396.83

限公司中山珠江

167861190000002578611

啤酒有限

04.660.0004.66

公司河北珠江

49992674999267

啤酒有限

69.1069.10

公司广州珠丰

92963389296338

彩印纸品

0.760.76

有限公司佛山市永

24301322430132

信制盖有

8.568.56

限公司广西珠江

40812004081200

啤酒有限

00.0000.00

公司湖南珠江32000003200000

134啤酒有限00.0000.00

公司广州南沙

13000001300000

珠江啤酒

000.00000.00

有限公司广州琶醍

17850001785000

投资管理

0.000.00

有限公司广州珠江啤酒文化10000001000000

商业管理0.000.00有限公司

410219690000004192196

合计

144.940.00144.94

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1650134702.171297591682.121602406489.861372270831.86

其他业务46457366.7536148329.6937000633.4723487996.16

合计1696592068.921333740011.811639407123.331395758828.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1351696592133374016965921333740

业务类型

068.92011.81068.92011.81

其中：

（1）啤酒

1650134129759116501341297591

及白酒销

702.17682.12702.17682.12

售

4645736361483246457363614832

（2）其他

6.759.696.759.69

按经营地1696592133374016965921333740

区分类068.92011.81068.92011.81

其中：

（1）华南1696592133374016965921333740

地区068.92011.81068.92011.81市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

1365、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1137700000.00728100000.00

合计1137700000.00728100000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2698514.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

32029544.65

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3406434.16损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1125197.36

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

362631.17

目

减：所得税影响额8082955.82

少数股东权益影响额（税后）406778.12

合计25735558.70--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

个税手续费返还362631.17元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净5.73%0.27660.2766

137利润

扣除非经常性损益后归属于

5.49%0.26500.2650

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

138