二六三网络通信股份有限公司

财务报表及审计报告

二零二三年十二月三十一日止年度二六三网络通信股份有限公司财务报表及审计报告二零二三年十二月三十一日止年度内容页码

审计报告1-4

合并及公司资产负债表5-8

合并及公司利润表9-10

合并及公司现金流量表11-12

合并及公司股东权益变动表13-16

财务报表附注17-111审计报告

德师报(审)字(24)第 P03028 号

(第1页，共4页)

二六三网络通信股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了二六三网络通信股份有限公司(以下简称“二六三”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了二六三2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于二六三，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

商誉减值

1.事项描述

如财务报表附注(五)19所示，截至2023年12月31日，二六三商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币570140027.23元，对财务报表整体具有重要性。如财务报表附注

(三)20、31及附注(五)19(4)所述，企业合并形成的商誉，二六三管理层须至少在每年年度终了

进行减值测试，在进行减值测试时，二六三管理层需要预测相关资产组未来现金流量并合理确定恰当的折现率，因此涉及管理层运用重大会计估计和判断。考虑上述因素，我们将商誉减值识别为关键审计事项。

-1-审计报告-续

德师报(审)字(24)第 P03028 号

(第2页，共4页)

三、关键审计事项-续

商誉减值-续

2.审计应对

我们针对商誉减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：

(1)评价和测试与商誉减值相关的关键内部控制的设计和执行；

(2)了解和评价管理层减值测试方法的适当性及是否一贯应用；

(3)了解和评价管理层利用其估值专家工作的适当性；

(4)通过对以前年度预测实际实现情况的追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预

算和商业计划，评价管理层预计未来现金流量所使用关键假设包括收入增长率的合理性；

(5)评估管理层采用的减值测试模型及折现率的合理性，针对重要资产组利用内部估值专家的工作；

(6)执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性。

四、其他信息

二六三管理层对其他信息负责。其他信息包括二六三2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

-2-审计报告-续

德师报(审)字(24)第 P03028 号

(第3页，共4页)

五、管理层和治理层对财务报表的责任

二六三管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估二六三的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算二六三、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督二六三的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对二六三持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致二六三不能持续经营。

-3-审计报告-续

德师报(审)字(24)第 P03028 号

(第4页，共4页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任-续

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就二六三中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：蒋璨

中国*上海(项目合伙人)

中国注册会计师：王瀚平

2024年3月28日

-4-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日

合并资产负债表人民币元上年年末余额

项目附注(五)本年年末余额

(已重述)

流动资产：

货币资金1367863237.51250912248.54

交易性金融资产2370386306.21735079395.98

应收票据375096.56105036.40

应收账款453073982.2862481544.50

预付款项523226675.8639499095.91

其他应收款616398308.6016199164.90

存货712382658.1811762193.23

合同资产851194368.6155163548.42

一年内到期的非流动资产9955086.701933897.75

其他流动资产105529698.1082190273.98

流动资产合计901085418.611255326399.61

非流动资产：

长期应收款1263274.19185724.93

长期股权投资11325680944.55303576379.41

其他权益工具投资129848494.3510616139.78

其他非流动金融资产13111604800.00105901128.98

投资性房地产1436812040.5236814881.66

固定资产1588273529.13106538474.80

在建工程16584512.2931169.47

使用权资产1758526556.2159495567.42

无形资产1817467050.7831875222.10

开发支出(六)113186248.16-

商誉19570140027.23776604759.64

长期待摊费用2036796793.1641176086.10

递延所得税资产2165578206.6341491778.08

其他非流动资产2286409410.9232960282.07

非流动资产合计1422171888.121547267594.44

资产总计2323257306.732802593994.05附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-5-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日

合并资产负债表-续人民币元上年年末余额

项目附注(五)本年年末余额

(已重述)

流动负债：

短期借款23-308310.00

应付账款2485996291.86100194970.27

合同负债25160907073.62163095038.49

应付职工薪酬2628213226.7726018427.37

应交税费2713031029.3913986087.50

其他应付款2835827194.0852490201.99

一年内到期的非流动负债2931458283.7612610553.70

流动负债合计355433099.48368703589.32

非流动负债：

租赁负债3030424359.0744791775.03

预计负债31-132175.66

递延收益32367700.00529000.00

递延所得税负债217413299.0023652474.11

非流动负债合计38205358.0769105424.80

负债合计393638457.55437809014.12

股东权益：

股本331388411873.001385511873.00

资本公积34386250126.11368021224.27

减：库存股3524906400.0034983000.00

其他综合收益36(3669081.48)(5527638.71)

盈余公积37140089634.12140089634.12

未分配利润/(累计亏损)38(69810520.48)407269197.19

归属于母公司股东权益合计1816365631.272260381289.87

少数股东权益113253217.91104403690.06

股东权益合计1929618849.182364784979.93

负债和股东权益总计2323257306.732802593994.05附注为财务报表的组成部分

第5页至111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-6-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日

公司资产负债表人民币元上年年末余额

项目附注(十六)本年年末余额

(已重述)

流动资产：

货币资金188797688.8420388029.68

交易性金融资产350386306.21715354045.98

应收账款226343382.2632055752.53

预付款项1995789.622263960.71

其他应收款38421573.19107832872.56

存货19227.7319227.73

合同资产557778.221187125.33

一年内到期的非流动资产-622802.85

其他流动资产18424.572054655.41

流动资产合计476540170.64881778472.78

非流动资产：

长期股权投资41517032415.891697837008.39

固定资产21821757.6923262471.58

在建工程584512.2931169.47

使用权资产1607557.281224193.49

无形资产1879452.741961439.31

长期待摊费用752487.81808824.67

递延所得税资产-1214558.37

其他非流动资产83585099.3830832875.00

非流动资产合计1627263283.081757172540.28

资产总计2103803453.722638951013.06附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-7-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日

公司资产负债表-续人民币元上年年末余额

项目附注(十六)本年年末余额

(已重述)

流动负债：

应付账款1654669.593104502.50

合同负债1318005.63957189.85

应付职工薪酬3612842.054495948.26

应交税费2035153.36671209.27

其他应付款344538463.86518315887.38

一年内到期的非流动负债1017981.311052090.95

流动负债合计354177115.80528596828.21

租赁负债613109.71-

递延所得税负债3944736.125214536.99

非流动负债合计4557845.835214536.99

负债合计358734961.63533811365.20

股东权益：

股本1388411873.001385511873.00

资本公积404241974.09388439418.84

减：库存股24906400.0034983000.00

盈余公积140089634.12140089634.12

未分配利润/(累计亏损)(162768589.12)226081721.90

股东权益合计1745068492.092105139647.86

负债和股东权益总计2103803453.722638951013.06附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-8-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

合并利润表人民币元

项目附注(五)本年金额上年金额

一、营业总收入39889901133.90895374402.08

其中：营业收入889901133.90895374402.08

二、营业总成本832740089.64847212783.71

其中：营业成本39480370494.57462254675.60

税金及附加402517798.213700906.26

销售费用41103929662.19121477271.02

管理费用42161104770.70150944642.82

研发费用4388614088.76110307698.75

财务费用44(3796724.79)(1472410.74)

其中：利息费用2285917.852338426.87

利息收入7280599.314692505.82

加：其他收益451642006.753918019.09

投资收益4645405074.7776971030.74

其中：对联营企业的投资收益16034436.117905391.29

公允价值变动损失47(174732266.85)(56047105.02)

信用减值损失48(3323560.75)(7266205.28)

资产减值损失49(212376017.87)(41672277.13)

资产处置收益(损失)50283704.18(99466.72)

三、营业利润(亏损)(285940015.51)23965614.05

加：营业外收入514830831.706714911.78

减：营业外支出52954136.561493561.19

四、利润总额(亏损总额)(282063320.37)29186964.64

减：所得税费用53(35443302.32)(10640484.49)

五、净利润(净亏损)(246620018.05)39827449.13

(一)按经营持续性分类：

1.持续经营净利润(净亏损)(246620018.05)39827449.13

2.终止经营净利润--

(二)按所有权归属分类：

1.归属于本公司股东的净利润(净亏损)(255397817.99)32030158.66

2.少数股东损益8777799.947797290.47

六、其他综合收益的税后净额1858557.2316175211.41

归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额1858557.2316175211.41

(一)不能重分类进损益的其他综合收益(688722.12)(106551.18)

1.其他权益工具投资公允价值变动(688722.12)(106551.18)

(二)将重分类进损益的其他综合收益2547279.3516281762.59

1.外币财务报表折算差额2477150.3216051571.07

2.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

70129.03230191.52

其他综合收益中享有的份额

七、综合收益(亏损)总额(244761460.82)56002660.54

归属于本公司股东的综合收益总额(253539260.76)48205370.07

归属于少数股东的综合收益总额8777799.947797290.47

八、每股收益59

(一)基本每股收益(元/股)(0.19)0.02

(二)稀释每股收益(元/股)(0.19)0.02附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-9-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

公司利润表人民币元

项目附注(十六)本年金额上年金额

一、营业收入34649798.3940408680.52

减：营业总成本47304915.1269692637.87

其中：营业成本3507360.8127389333.90

税金及附加565874.761544522.98

销售费用2665522.103676285.97

管理费用41888359.7736926712.46

研发费用2142771.032528010.42

财务费用(3464973.35)(2372227.86)

其中：利息费用49849.29107377.34

利息收入3393861.722010847.43

加：其他收益63807.17185135.47

投资收益557142461.97247237894.05

其中：对联营企业的投资收益9912907.501669922.10

公允价值变动收益(损失)(2929433.56)3535354.31

信用减值利得12336.09152364.23

资产减值损失(206864398.79)(34455.56)

资产处置损失(52519.49)(1125.06)

二、营业利润(亏损)(165282863.34)221791210.09

加：营业外收入36483.5882194.74

减：营业外支出-2000.00

三、利润总额(亏损总额)(165246379.76)221871404.83

减：所得税费用1922031.58(12804043.31)

四、净利润(净亏损)(167168411.34)234675448.14

(一)持续经营净利润(净亏损)(167168411.34)234675448.14

(二)终止经营净利润--

五、其他综合收益税后净额--

六、综合收益(亏损)总额(167168411.34)234675448.14附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-10-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

合并现金流量表人民币元

项目附注(五)本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金937221609.60942345257.33

收到的税费返还861487.493219696.83

收到其他与经营活动有关的现金54(1)16469182.2115460283.53

经营活动现金流入小计954552279.30961025237.69

购买商品、接受劳务支付的现金468652018.91437604709.98

支付给职工以及为职工支付的现金258671329.75296057674.42

支付的各项税费15928973.0442132688.78

支付其他与经营活动有关的现金54(1)71497464.7873121328.15

经营活动现金流出小计814749786.48848916401.33

经营活动产生的现金流量净额55139802492.82112108836.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金4105238859.83292526683.98

取得投资收益收到的现金21681421.1217556265.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额141307.7597545.00

收到其他与投资活动有关的现金54(2)1861000000.002171840000.00

投资活动现金流入小计5988061588.702482020494.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31996685.5154970198.41

投资支付的现金4051231276.03175519762.24

支付其他与投资活动有关现金54(2)1700000000.002452889605.00

投资活动现金流出小计5783227961.542683379565.65

投资活动产生的现金流量净额204833627.16(201359071.16)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5539000.0034983000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金1289362.86-

筹资活动现金流入小计6828362.8634983000.00

偿还债务支付的现金212044.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金221681898.87-

支付其他与筹资活动有关的现金54(3)13845615.0514281597.60

筹资活动现金流出小计235739557.9214281597.60

筹资活动产生的现金流量净额(228911195.06)20701402.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1113914.715965372.54

五、现金及现金等价物净增加(减少)额55116838839.63(62583459.86)

加：年初现金及现金等价物余额55244488393.81307071853.67

六、年末现金及现金等价物余额55361327233.44244488393.81附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-11-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

公司现金流量表人民币元项目本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11862943.1044337442.27

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金398223666.38410171685.88

经营活动现金流入小计410086609.48454509128.15

购买商品、接受劳务支付的现金4751744.6931801763.06

支付给职工以及为职工支付的现金32602930.2633240234.53

支付的各项税费1298402.9511577051.43

支付其他与经营活动有关的现金437355660.78419075280.48

经营活动现金流出小计476008738.68495694329.50

经营活动产生的现金流量净额(65922129.20)(41185201.35)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金3000000.00546116651.33

取得投资收益收到的现金49276898.80160500361.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14187.652580.00

收到其他与投资活动有关的现金1731000000.002097800000.00

投资活动现金流入小计1783291086.452804419592.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金721926.43770859.42

投资支付的现金58477958.3359883000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2000000.00381062750.26

支付其他与投资活动有关的现金1370000000.002388800000.00

投资活动现金流出小计1431199884.762830516609.68

投资活动产生的现金流量净额352091201.69(26097016.88)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5539000.0034983000.00

筹资活动现金流入小计5539000.0034983000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金221681898.87-

支付其他与筹资活动有关的现金1616514.461526196.00

筹资活动现金流出小计223298413.331526196.00

筹资活动产生的现金流量净额(217759413.33)33456804.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-21.36

五、现金及现金等价物净增加(减少)额68409659.16(33825392.87)

加：年初现金及现金等价物余额20342029.6854167422.55

六、年末现金及现金等价物余额88751688.8420342029.68附注为财务报表的组成部分

第5页至第111的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-12-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

合并股东权益变动表人民币元本年金额归属于本公司股东权益项目

未分配利润/少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积

(累计亏损)

一、本年年初余额1385511873.00368021224.2734983000.00(5527638.71)140089634.12407269197.19104403690.062364784979.93

二、本年增减变动金额2900000.0018228901.84(10076600.00)1858557.23-(477079717.67)8849527.85(435166130.75)

(一)综合收益总额---1858557.23-(255397817.99)8777799.94(244761460.82)

(二)所有者投入和减少资本2900000.0018228901.84(7372600.00)---71727.9128573229.75

1.授予限制性股票3100000.002821000.005921000.00-----

2.回购限制性股票(200000.00)(182000.00)(382000.00)-----

3.股份支付计入股东权益的

-15589901.84----71727.9115661629.75金额及相关所得税影响

4.限制性股票行权--(12911600.00)----12911600.00

(三)利润分配--(2704000.00)--(221681899.68)-(218977899.68)

1.提取盈余公积--------

2.对股东的分配--(2704000.00)--(221681899.68)-(218977899.68)

三、本年年末余额1388411873.00386250126.1124906400.00(3669081.48)140089634.12(69810520.48)113253217.911929618849.18附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-13-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

合并股东权益变动表-续人民币元上年金额项目归属于本公司股东权益少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润

一、本年年初余额1368611873.00346500836.39-(21702850.12)116622089.31398706583.3496590625.512305329157.43

二、本年增减变动金额16900000.0021520387.8834983000.0016175211.4123467544.818562613.857813064.5559455822.50

(一)综合收益总额---16175211.41-32030158.667797290.4756002660.54

(二)所有者投入和减少资本16900000.0021520387.8834983000.00---15774.083453161.96

1.授予限制性股票16900000.0018083000.0034983000.00-----

2.股份支付计入股东权益的

-2424407.92----15774.082440182.00金额及相关所得税影响

3.其他-1012979.96-----1012979.96

(三)利润分配----23467544.81(23467544.81)--

1.提取盈余公积----23467544.81(23467544.81)--

三、本年年末余额1385511873.00368021224.2734983000.00(5527638.71)140089634.12407269197.19104403690.062364784979.93附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-14-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

公司股东权益变动表人民币元本年金额

项目未分配利润/

股本资本公积减：库存股盈余公积股东权益合计

(累计亏损)

一、本年年初余额1385511873.00388439418.8434983000.00140089634.12226081721.902105139647.86

二、本年增减变动金额2900000.0015802555.25(10076600.00)-(388850311.02)(360071155.77)

(一)综合收益总额----(167168411.34)(167168411.34)

(二)所有者投入和减少资本2900000.0015802555.25(7372600.00)--26075155.25

1.授予限制性股票3100000.002821000.005921000.00---

2.回购限制性股票(200000.00)(182000.00)(382000.00)---

3.股份支付费用计入股东权益的金额

-13163555.25---13163555.25及相关所得税影响

4.限制性股票行权--(12911600.00)--12911600.00

(三)利润分配--(2704000.00)-(221681899.68)(218977899.68)

1.提取盈余公积------

2.对股东的分配--(2704000.00)-(221681899.68)(218977899.68)

三、本年年末余额1388411873.00404241974.0924906400.00140089634.12(162768589.12)1745068492.09附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-15-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

公司股东权益变动表-续人民币元上年金额项目

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额1368611873.00368238184.84-116622089.3114873818.571868345965.72

二、本年增减变动金额16900000.0020201234.0034983000.0023467544.81211207903.33236793682.14

(一)综合收益总额----234675448.14234675448.14

(二)所有者投入和减少资本16900000.0020201234.0034983000.00--2118234.00

1.授予限制性股票16900000.0018083000.0034983000.00---

2.股份支付费用计入股东权益的金额

-2118234.00---2118234.00及相关所得税影响

(三)利润分配---23467544.81(23467544.81)-

1.提取盈余公积---23467544.81(23467544.81)-

三、本年年末余额1385511873.00388439418.8434983000.00140089634.12226081721.902105139647.86附注为财务报表的组成部分

第5页至第111页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-16-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(一)公司基本情况

1、公司概况

二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1999年12月16日设立，2003年6月18日整体变更为股份有限公司，变更后股份总额为9000.00万股，注册资本人民币

9000.00万元。

根据本公司2010年第一次临时股东大会通过的决议及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监许可[2010]871号《关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010 年 8 月 25 日本公司首次公开发行人民币普通股(A股)3000.00 万股，2010年9月8日起本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，公司注册资本及股本由人民币9000.00万元变更为人民币12000.00万元。

经过历次增资、授予限制性股票及其他股权变动，截至2022年1月1日，公司股本增至人民币1368611873元。

根据公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议、2022年第二次临时股东大会、第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》等议案，公司申请增加注册资本人民币1690万元，由李玉杰等27名被激励对象以货币资金认购1690万股限制性股票。截至2022年11月15日止，公司收到李玉杰等27名自然人的限制性股票认购款人民币3498.30万元，其中新增注册资本人民币1690万元，变更后的注册资本及股本为人民币

138551.1873万元。上述增资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年11月22日出具的德师报(验)字(22)第00550号验资报告验证。

根据公司第七届董事会第十五次会议和第七届监事会第十二次会议审议通过的《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司申请增加注册资

本人民币310万元，由金文峰等21名被激励对象以货币资金认购310万股限制性股票。截至2023年6月15日止，公司收到金文峰等21名自然人的限制性股票认购款人民币592.10万元，其中新增注册资本人民币310万元，变更后的注册资本及股本为人民币138861.1873万元。上述增资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年6月20日出具的德师报(验)字(23)第00168号验资报告验证。

根据公司第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十五次会议、2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币20万元。截至2023年12月13日止，公司已回购注销自然人杨小冰持有的限制性股票20万股。上述减资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年12月22日出具的德师报(验)字(23)第00317号验资报告验证。

-17-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(一)公司基本情况-续

1、公司概况-续

截至2023年12月31日，公司注册资本及股本为人民币1388411873.00元。

本公司的注册地址为北京市昌平区城区镇超前路13号，总部地址为朝阳区和平里东土城路甲14号建达大厦。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)实际从事的主要经营活动是运用互联网技术为企业和个人提供虚拟运营服务。

公司秉承“提升沟通体验和组织效率”的企业使命，聚焦“打造智能连接赋能数字转型”的公司战略，构建“全球化网络”、“数字化服务”和“智能化产品”，致力成为全球领先的互联网通信云服务提供商。

本公司凭借在云计算、大数据、智能连接、信息安全等领域的技术沉淀，积极布局和发展覆盖“云通信、云网络、元宇宙”多位一体的云服务。云通信指借助直播、视频、电话、电子邮件等融合通信能力，为政府、企业以及家庭用户提供全面的数字化平台和智能化服务；

云网络以计算、存储、网络、5G、安全等基础设施能力为基础，提供数据中心、虚拟专网、移动通信和实时音视频网络的技术支持和运营服务；元宇宙专注虚拟现实、人机交互、AI

技术等新技术探索与研究，为虚拟空间搭建、3D虚拟直播、数字人形象创建提供实力支持。

2、财务报表批准报出日

本公司的合并及公司财务报表于2024年3月28日已经本公司董事会批准。

(二)财务报表的编制基础

1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

-18-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(二)财务报表的编制基础-续

3、记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果、合并及公司股东权益变动和合并及公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。

-19-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

在编制和列报财务报表时，本公司遵循重要性原则。在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。在判断重要性时，本公司根据所处的具体环境，从项目的性质(是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素)和金额(占本集团关键财务指标，包括营业收入、和资产总额等的比重或所属报表单列项目金额)两方面予以判断。

项目重要性标准

重要的境外经营实体营业收入占合并报表营业收入超过20%

营业收入占合并报表营业收入超过5%，或总资产占合并报表重要的非全资子公司

总资产超过5%

重要的联营企业长期股权投资金额占合并财务报表总资产的5%以上

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

6.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

6.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

-20-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

6.2合并财务报表的编制方法-续

子公司采用的会计政策与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。

子公司采用的会计期间按照本公司统一规定的会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

8.1外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

-21-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

8、外币业务和外币报表折算-续

8.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

9、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定

方法参见附注(二)中记账基础和计价原则的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的

融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

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9、金融工具-续

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1金融资产的分类、确认和计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产—国债逆回购和其他非流动资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

9、金融工具-续

9.1金融资产的分类、确认和计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

9.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

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9、金融工具-续

9.1金融资产的分类、确认和计量-续

9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自

初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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9、金融工具-续

9.2金融工具减值-续

9.2.1信用风险显著增加-续

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(2)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(3)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(5)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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9、金融工具-续

9.2金融工具减值-续

9.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

9.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

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9、金融工具-续

9.4金融负债和权益工具的分类-续

9.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括短期借款、应付账款和其他应付款。

9.4.1.1其他金融负债

其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

9.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

对于本集团实施的限制性股票激励计划，本集团因向激励对象授予的限制性股票所承担的回购义务确认为负债，作为收购库存股处理。

9.5衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

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9、金融工具-续

9.5衍生工具与嵌入衍生工具-续

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。

9.6金融资产与金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、应收账款

10.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著不同的应收账款单独评估信用风险，其他的应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

10.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为客户类型。

10.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。

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10、应收账款-续

10.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团根据历史经验对收回可能性较小、历史回款较慢的应收账款单项评估信用风险。

11、其他应收款

11.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著不同的其他应收款单独评估信用风险，剩余其他应收款在组合基础上确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

11.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。

11.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险显著不同的其他应收款以及存在客观证据表明已发生信用减值的其他应收款单项确定预期信用损失。

12、存货

12.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、周转材料的摊销方法

12.1.1存货类别

本集团的存货主要包括库存商品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

12.1.2发出存货的计价方法

存货发出时，库存商品发出时按先进先出法确定其实际成本，周转材料按加权平均法确定其实际成本。

12.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

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12、存货-续

12.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、周转材料的摊销方法-续

12.1.4周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法进行摊销。

12.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12.3按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定

依据

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备，故将存货分为不同组合计提存货跌价准备。各类别存货可变现净值的确定依据分别为市场销售价格。

13、合同资产

13.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

13.2合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著不同的合同资产单独评估信用风险，其他合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定合同资产的信用损失。本年度合同资产预期信用损失准备的增加或转回金额，作为资产减值损失或利得计入当期损益。

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13、合同资产-续

13.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以合同资产的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。

13.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对历史回款较慢的合同资产单项评估信用风险。

14.长期股权投资

14.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

14.2初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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14.长期股权投资-续

14.3后续计量及损益确认方法

14.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

14.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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14.长期股权投资-续

14.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物及土地所有权。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，已出租的房屋及建筑物采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类投资性房地产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

土地所有权(注)永久--

房屋及建筑物39-2.56

注： 本集团投资性房地产中的土地所有权系收购的美国全资子公司 Freedom 持有的依据

美国相关法律规定拥有的土地永久产权，无需进行摊销。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

16.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

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16、固定资产-续

16.1确认条件-续

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

16.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物、构筑物年限平均法5-5051.90-19.00

机器设备年限平均法3-11.50-58.26-33.33

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

16.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出以及其他相关费用等。

在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。

18、借款费用

本集团借款费用在发生当期确认为费用。

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19、无形资产

19.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法

无形资产包括土地使用权、软件及其他、客户关系等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

各类无形资产的使用寿命和残值率如下：

类别使用寿命(年)残值率(%)

土地使用权47年-

软件及其他3-10年-

客户关系5年-期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

19.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本集团的研发项目完成技术及经济可行性研究并通过立项评审后，进入开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发

生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

本集团研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金和股份支付

费用、固定资产和无形资产的折旧摊销费用、交通差旅费、软件使用权费用、房屋租赁及物业管理费用和水电费用等。

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20、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

22、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

23.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

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23、职工薪酬-续

23.1短期薪酬的会计处理方法-续

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.2离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

25、股份支付

本集团的股份支付是为了获取员工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。

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25、股份支付-续

以权益结算的股份支付授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

限制性股票回购义务的确认与计量

根据本集团限制性股票的股权激励计划，本集团以非公开发行的方式向激励对象授予一定数量的本公司股票并规定限售期(“限制性股票”)。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。在达到约定的解锁条件时，限制性股票解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，本集团按照约定的价格进行回购。

在授予日，本集团根据收到激励对象缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，对于本集团承担的限制性股票回购义务按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认为负债，作为收购库存股处理，相关负债按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。

26、收入

本集团的收入主要来源于运用互联网技术为企业和个人提供虚拟运营服务。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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26、收入-续

本集团为客户提供虚拟运营服务时，客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团相关服务所带来的经济利益，因此本集团的虚拟运营服务属于在某一段时间内履行的履约义务。

本集团按照履约进度确认收入，并采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代

第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团在转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含该商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。

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27、合同成本

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

28、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

28.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期平均计入当期损益。

28.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

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29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

29.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

29.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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29、递延所得税资产/递延所得税负债-续

29.2递延所得税资产及递延所得税负债-续

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

对于与股份支付相关的支出，在按照企业会计准则规定确认成本费用的期间内，本集团根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。如果预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响直接计入所有者权益。

29.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

30.1本集团作为承租人

30.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为简化处理，本集团对于房屋建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

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30、租赁-续

30.1本集团作为承租人-续

30.1.2使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30.1.3租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

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30、租赁-续

30.1本集团作为承租人-续

30.1.3租赁负债-续

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

30.1.4作为承租方对短期租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对房屋、办公设备和运输设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

30.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

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30、租赁-续

30.1本集团作为承租人-续

30.1.5租赁变更-续

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

30.2本集团作为出租人

30.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。

30.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

30.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

30.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

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30、租赁-续

30.2本集团作为出租人-续

30.2.2租赁的分类-续

30.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务-续

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

31、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

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31、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

商誉减值准备本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。减值准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的商誉的账面价值。

金融工具的公允价值本集团以公允价值计量的金融资产中包括公允价值在第三层次计量的金融工具。对于公允价值在第三层次计量的金融工具，由于其不存在活跃交易市场或其他可观察输入值，需要根据建立恰当的估值模型确定其公允价值。本集团采用的估值方法包括收益法和市场法。

本集团对一些关键假设，如可比公司企业价值比率等做出估计。

特别地，如财务报表附注(十)4所述，本集团购买的中融国际信托有限公司(以下简称“中融信托”)的信托理财合计人民币2亿元逾期未予兑付。本集团在确认该金融工具的公允价值时涉及对未来现金流入的重要判断。

相关假设和判断的变化会对金融工具的公允价值估值产生影响。

递延所得税资产的确认

由于管理层考虑到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异或可抵扣亏损，因此递延所得税资产就某些暂时性差异和可抵扣亏损确认。递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并在该转回发生期间的损益中确认。

32、会计政策变更

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)，明确了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。

解释16号对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差

异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行。施行该规定对本集团财务报表并无重大影响，本集团按照相关递延所得税资产和递延所得税负债抵销前的金额进行确认，详见附注(五)21。

-48-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(四)税项

1、企业所得税

公司名称公司简称适用税率备注

二六三网络通信股份有限公司本公司25%

北京二六三企业通信有限公司企业通信15%注1

北京二六三网络科技有限公司网络科技25%

上海二六三通信有限公司上海通信15%注2

二六三增值通信香港有限公司 (英文名：263 Value Added

香港增值16.5%注3

Communication Hong Kong Co.Limited)

北京爱涛视讯科技有限公司爱涛视讯25%爱涛网络电视香港有限公司

爱涛网络16.5%注3

(英文名：iTalkTV Hongkong Limited)

iTalk Global Communications Inc. iTalk Global 注 4

Digital Technology Marketing and Information Inc. DTMI 注 4

iTalkBB Singapore Pte Ltd. iTalkBB Singapore 17% 注 5

iTalkBB Canada Inc. iTalkBB Canada 注 6

iTalkBB Australia Pty Ltd. iTalkBB Australia 27.5% 注 7

二六三软件技术(北京)有限公司软件技术15%注8二六三香港控股有限公司

二六三香港控股16.5%注3

(英文名：NET263 Holdings Limited )

United Wise Services Limited United Wise 0% 注 9

Freedom Enterprise L.L.C Freedom 与 iTalk Global 合并缴税

iTalk Mobile Corporation iTalk Mobile 注 4

北京展视互动科技有限公司北京展视15%注10

iTalkBB Media Inc. iTalk Media 与 iTalk Global 合并缴税

iTalk Media Corporation iTalk Media CA 注 6

上海奈盛通信科技有限公司上海奈盛25%

深圳市日升科技有限公司深圳日升25%注11

263环球通信有限公司

263环球通信16.5%注3

(英文名：263 Global Communications Limited)

北京二六三通信技术有限公司北京通信技术25%

海南二六三投资有限公司海南投资25%

北京推云科技有限公司推云科技25%

深圳数算交互网络技术有限公司深圳数算25%

IO GLOBAL SERVICES (SINGAPORE)PTE.LTD. IO GLOBAL 17% 注 5

OPTICALHASH COMMUNICATIONS PTE. LTD. OPTICALHASH 17% 注 5

注1：2020年10月21日，企业通信取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202011002460 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。企业通信2020年度-2022年度减按15%的税率征收企业所得税。

2023年11月30日，企业通信取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税

务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311005242 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。企业通信2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

注2：2020年11月12日，上海通信获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发证书编号为 GR202031001410 号的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。上海通信2020年度-2022年度减按15%的税率征收企业所得税。2023年10月12日，上海市科学技术委员会发布了《关于公示2023年度上

海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，上海通信符合高新技术企业认定要求，《高新技术企业证书》尚未颁发。上海通信2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

-49-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(四)税项-续

1、企业所得税-续

注3：依《香港法例》第112章“税务条例”，香港增值、爱涛网络、二六三香港控股、263环球通信适用16.5%企业所得税率。

注4：美国联邦所得税和州所得税/特许权税：

联邦所得税率

美国国会于2017年12月20日通过《税收减免与就业法案》(以下简称“税改法案”)。

税改法案已于2018年生效，由21%的单一企业所得税率替换现行税法中的多级累进企业所得税率，同时代替性最低税也会被完全废除。

州所得税/特许权税(state corporate income tax or franchise tax)率：

美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负则低。

注 5： 新加坡企业所得税税率为 17%，iTalkBB Singapore 处于累计亏损状态，无所得税纳税义务；IO GLOBAL 及 OPTICALHASH 为本年新设立的新加坡子公司，适用 17%的企业所得税税率。

注 6： iTalkBB Canada、iTalk Media CA为在加拿大联邦注册的公司，应缴纳所得税情况如下：

类别税率

联邦所得税15%

安大略省所得税11.5%

注 7： iTalkBB Australia 依据澳大利亚企业所得税的规定，适用于小企业 27.5%税率。

注8：2020年10月21日，软件技术领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202011003363 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。软件技术2020年度-2022年度减按15%的税率征收企业所得税。2023年10月26日，软件技术领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311003017 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。软件技术2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

-50-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(四)税项-续

1、企业所得税-续

注 9： United Wise 系设立在英属维尔京群岛的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。

注10：2021年10月25日，北京展视领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202111002374 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。北京展视2021年度-2023年度减按15%的税率征收企业所得税。

注11：2020年11月11日，深圳日升领取了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发证书编号为 GR202044202395 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。深圳日升2020年度-2022年度减按15%的税率征收企业所得税。深圳日升的高新技术企业证书于2023年11月11日到期，2023年度适用

25%的企业所得税税率。

2、其他主要税种及税率

税目纳税(费)基础税(费)率备注

增值税销售额、采购额6%、9%、13%

城建税应交流转税额5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

美国销售税销售额2.9%-7%注1

加拿大销售税销售额13%、5%、7%、9.975%注2

新加坡销售税销售额7%注3

澳大利亚销售税销售额10%注4

注 1： 于 2018年 7月，美国税法规定，如果公司与某州存在经济联系(economic nexus)，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。截至 2023年 12月，iTalk Global已在 34个州做了销售税(Online Sales Tax)登记。

注 2： 本公司子公司 iTalkBB Canada、iTalk Media CA 为在加拿大联邦注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服务征收销售税 13%(HST)、5%(GST)、9.975%(QST)或

7%(PST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税 13%(HST)或 5%(GST)，按抵减后余额上缴。截至 2023 年 12 月，iTalkBB Canada 已在 13 个省做了销售税(OnlineSales Tax)登记。

注 3： 本公司子公司 iTalkBB Singapore 就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务

征收7%的销售税，同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

-51-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(四)税项-续

2、其他主要税种及税率-续

注 4： 本公司子公司 iTalk Global、 iTalkBB Australia、爱涛网络就其在澳大利亚符合应税

条件的商品销售及服务征收10%的销售税，同时可抵减在澳大利亚境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

(五)合并财务报表项目注释

1、货币资金

人民币元年末余额年初余额种类原币汇率人民币原币汇率人民币

库存现金：55181.7646331.48

人民币37554.001.000037554.0029084.001.000029084.00

美元2000.007.082714165.402000.006.964613929.20

加拿大元544.905.36732924.64544.905.13852799.97

新加坡元100.005.3772537.72100.005.1831518.31

银行存款：360959039.27241569121.47

人民币292947476.571.0000292947476.57187405999.651.0000187405999.65

美元7787448.887.082755156164.185112043.346.964635603337.05

加拿大元1105359.165.36735932794.232106940.435.138510826513.38

港币7411429.410.90626716237.348409850.760.89337512539.44

欧元1650.487.859212971.4516708.707.4229124027.01日元3426417.000.0502172006.131.000.05240.05

新加坡元3977.795.377221389.3718657.735.183196704.89

其他货币资金：6849016.489296795.59

人民币359012.411.0000359012.412918940.861.00002918940.86

美元900000.007.08276374430.00900000.006.96466268140.00

加拿大元21533.005.3673115574.0721351.515.1385109714.73

合计367863237.51250912248.54

其中：存放在境外的款项总额75552171.6162673795.78

其中受限制的货币资金明细如下：

人民币元项目年末余额年初余额

用于担保的存款(注)6536004.076423854.73

合计6536004.076423854.73

注：用于担保的存款为存放于银行的供应商保证金和申请信用卡、银行信用证时用银行存款提供的保证金。

-52-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

2、交易性金融资产

人民币元项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产370386306.21735079395.98

其中：理财产品370386306.21715354045.98

交易性权益工具投资-19725350.00

合计370386306.21735079395.98

注：公允价值的确定详见附注(十)。

3、应收票据

人民币元种类年末余额年初余额

银行承兑汇票75096.56105036.40

合计75096.56105036.40

注：本年末，本集团无已质押的应收票据，无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额。

4、应收账款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内54423191.942976859.795.4767286851.725684755.018.45

1至2年7148844.955521193.2277.233663774.072822597.7077.04

2至3年2174665.612174665.61100.002841331.462803060.0498.65

3至4年1451297.761451297.76100.001328774.021328774.02100.00

4至5年1035050.861035050.86100.00789325.86789325.86100.00

5年以上2213186.452213188.05100.001480412.361480412.36100.00

合计68446237.5715372255.2922.4677390469.4914908924.9919.26

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提账面价值比例计提账面价值金额金额金额金额

(%)比例(%)(%)比例(%)

按组合计提坏账准备61279691.8089.5311174252.0918.2350105439.7172955407.2894.2710871279.5914.9062084127.69

其中：组合一52783976.9177.129212179.7817.4543571797.1365835838.4185.079336421.1214.1856499417.29

组合二8495714.8912.411962072.3123.096533642.587119568.879.201534858.4721.565584710.40

按单项计提坏账准备7166545.7710.474198003.2058.582968542.574435062.215.734037645.4091.04397416.81

合计68446237.57100.0015372255.2922.4653073982.2877390469.49100.0014908924.9919.2662481544.50

-53-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

4、应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露-续

按组合计提坏账准备的应收账款：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收活跃个人客户服务费。本集团基于应收账款账龄采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失。于2023年12月31日，各组合的应收账款的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

组合一：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-31132639.52-31132639.52

3-6个月10.008505265.46850526.557654738.91

6个月-1年30.004509669.361352900.803156768.56

1-2年50.003255299.821627649.681627650.14

2年以上100.005381102.755381102.75-

合计17.4552783976.919212179.7843571797.13

组合二：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-5827743.58-5827743.58

3-6个月30.00221764.1166529.24155234.87

6个月-1年50.001101328.28550664.15550664.13

1年以上100.001344878.921344878.92-

合计23.098495714.891962072.316533642.58

按单项计提坏账准备的应收账款：

人民币元年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

不活跃的个人用户532786.12532786.12100.00根据经验收回可能性较小中国联合网络通信股份

3124781.65156239.085.00历史回款较慢

有限公司

华晨雷诺金杯汽车有限公司664731.57664731.57100.00根据经验收回可能性较小

NATHOSTS LIMTED 2813580.71 2813580.71 100.00 根据经验收回可能性较小

AresFlare Network Limited 30665.72 30665.72 100.00 根据经验收回可能性较小

合计7166545.774198003.2058.58

-54-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

4、应收账款-续

(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回核销汇率变动

按组合计提坏账准备10871279.594583037.63(2992633.47)(1350180.00)62748.3411174252.09

其中：组合一9336421.123706918.53(2493173.92)(1350180.00)12194.059212179.78

组合二1534858.47876119.10(499459.55)-50554.291962072.31

按单项计提坏账准备4037645.402054534.26(300204.02)(1613749.87)19777.434198003.20

合计14908924.996637571.89(3292837.49)(2963929.87)82525.7715372255.29

应收账款坏账准备变动情况：

人民币元

2023年1月1日应收账款账面

2023年2023年

余额在本年坏账准备1月1日本年计提本年转回本年核销汇率变动12月31日转入已发生转回未发生余额余额信用减值信用减值整个存续期预期信用

2825016.29--1657632.26(2071793.89)-15341.012426195.67

损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用

12083908.70--4979939.63(1221043.60)(2963929.87)67184.7612946059.62

损失(已发生信用减值)

合计14908924.99--6637571.89(3292837.49)(2963929.87)82525.7715372255.29

(4)本年实际核销的应收账款情况：

人民币元项目核销金额

实际核销的应收账款2963929.87

其中重要的应收账款核销情况：

人民币元单位名称应收账款性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生

个人用户服务费1613749.87超账期无法收回否

Virginia Academy of Fencing 房屋租金 1350180.00 超账期无法收回 否

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况人民币元占应收账款和合同应收账款和合同资单位名称应收账款年末余额合同资产年末余额资产年末余额合计坏账准备年末余额产年末余额

数的比例(%)

单位13124781.653124583.276249364.924.88312468.17

单位217330.004670745.884688075.883.669473.60

单位3-4617225.454617225.453.60-

单位4-3301336.213301336.212.58-

单位51722553.031481138.003203691.032.5049608.00

合计4864664.6817195028.8122059693.4917.22371549.77

-55-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示人民币元年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内19091631.6582.2032633621.7382.62

1至2年431776.161.865805451.4614.70

2至3年3448605.8014.84577817.401.46

3年以上254662.251.10482205.321.22

合计23226675.86100.0039499095.91100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

人民币元单位名称年末余额账龄未结算原因

TIANJIN HUALAI TECHNOLOGY CO.LTD 3330238.79 2-3 年 三年分批采购

(2)预付款项金额前五名单位情况人民币元占预付款项年末单位名称年末余额余额合计数的

比例(%)

单位13942606.9116.97

单位2677830.172.92

单位3567331.082.44

单位4551397.122.37

单位5495451.982.13

合计6234617.2626.83

6、其他应收款

6.1其他应收款汇总

人民币元项目年末余额年初余额

应收利息610156.50361666.60

其他应收款15788152.1015837498.30

合计16398308.6016199164.90

6.2应收利息

人民币元项目年末余额年初余额

定期存款206888.90-

七天通知存款403267.60361666.60

合计610156.50361666.60

-56-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

6、其他应收款-续

6.3其他应收款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内3277702.1585314.112.605666345.13125991.312.22

1至2年5418008.40143847.122.653597009.961552038.0643.15

2至3年1564714.851502607.9896.033056830.522110688.6069.05

3至4年2389716.382128899.5289.09158879.282546.761.60

4至5年95374.942396.832.5142223.001505.493.57

5年以上7196989.55291288.614.057403413.58294432.953.98

合计19942506.274154354.1720.8319924701.474087203.1720.51

(2)按款项性质分类情况人民币元款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金15247463.5815866900.12

外部公司往来2234701.972200840.51

股权转让款1500000.001500000.00

员工备用金361324.64-

其他599016.08356960.84

合计19942506.2719924701.47

(3)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)

按组合计提坏账准备16209570.0381.28421417.932.6015788152.1016228443.7081.45390945.402.4115837498.30

按单项计提坏账准备3732936.2418.723732936.24100.00-3696257.7718.553696257.77100.00-

合计19942506.27100.004154354.1720.8315788152.1019924701.47100.004087203.1720.5115837498.30

(4)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回本年核销其他变动汇率变动

按组合计提坏账准备390945.4082062.97(51387.05)-(156.67)(46.72)421417.93

按单项计提坏账准备3696257.77----36678.473732936.24

合计4087203.1782062.97(51387.05)-(156.67)36631.754154354.17

-57-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

6、其他应收款-续

6.3其他应收款-续

(4)坏账准备情况-续其他应收款坏账准备变动情况人民币元整个存续期整个存续期未来12个月预期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日余额390945.40-3696257.774087203.17

本年计提预期信用损失82062.97--82062.97

本年转回预期信用损失(51387.05)--(51387.05)

本年核销----

汇率变动(46.72)-36678.4736631.75

其他变动(156.67)--(156.67)

2023年12月31日余额421417.93-3732936.244154354.17

(5)按欠款方归集的主要其他应收款情况人民币元占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额

(%)

1年以内，1-2

单位1业务保证金12830000.0064.34256600.00年，5年以上单位2外部公司往来1780519.693-4年8.931780519.69

单位3股权转让款1500000.002-3年7.521500000.00

单位4外部公司往来338572.403-4年1.70338572.40

单位5业务保证金200000.000-3个月1.004000.00

合计16649092.0983.493879692.09

7、存货

(1)存货分类人民币元年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品15578260.143247347.8912330912.25

周转材料51745.93-51745.93

合计15630006.073247347.8912382658.18

-58-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

7、存货-续

(1)存货分类-续人民币元年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品13395669.731968978.1511426691.58

周转材料335501.65-335501.65

合计13731171.381968978.1511762193.23

(2)存货跌价准备人民币元本年增加额本年减少存货种类年初余额年末余额计提汇率变动转回转销

库存商品1968978.151266867.2611502.48--3247347.89

合计1968978.151266867.2611502.48--3247347.89

8、合同资产

(1)合同资产的情况人民币元年末余额年初余额账面余额减值准备账面余额减值准备种类比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额

(%)(%)(%)(%)

按组合计提减值准备56483858.0794.708295088.7714.6948188769.3060226528.5795.417817644.2412.9852408884.33

按单项计提减值准备3163788.675.30158189.365.003005599.312899646.404.59144982.315.002754664.09

合计59647646.74100.008453278.1314.1751194368.6163126174.97100.007962626.5512.6155163548.42

(2)按减值准备计提方法分类披露

按组合计提减值准备的合同资产：

本集团基于合同资产账龄采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失。于2023年12月31日，各组合的合同资产的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

人民币元年末余额账龄情况预期平均损失率账面余额减值准备账面价值

3个月以内-40352363.05-40352363.05

3-6个月10.004450299.27445029.934005269.34

6个月-1年30.003938003.361181401.012756602.35

1-2年50.002149069.131074534.571074534.56

2年以上100.005594123.265594123.26-

合计14.6956483858.078295088.7748188769.30

-59-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

8、合同资产-续

(2)按减值准备计提方法分类披露-续

按单项计提减值准备的合同资产：

人民币元年末余额名称预期平均账面余额减值准备计提理由

损失率(%)中国联合网络通信股份

3124583.27156229.095.00历史回款较慢

有限公司

阿卡丁业务39205.401960.275.00历史回款较慢

合计3163788.67158189.365.00

在履约进度未达到服务合同约定的收款时点时，本集团将已执行的工作确认为一项合同资产，在其达到合同约定的收款时点，将确认的合同资产重分类至应收账款。

(3)减值准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回核销汇率变动

按组合计提减值准备7817644.241557633.96(1080953.85)-764.428295088.77

按单项计提减值准备144982.31158189.37(144982.32)--158189.36

合计7962626.551715823.33(1225936.17)-764.428453278.13

合同资产减值准备变动情况：

人民币元

2023年1月1日合同资产账

2023年2023年

面余额在本年本年核销减值准备1月1日本年计提本年转回汇率变动12月31日转入已发生转回未发生或转销余额余额信用减值信用减值整个存续期预期

信用损失(未发生1428688.33--675990.03(320822.48)-764.421784620.30

信用减值)整个存续期预期

信用损失(已发生6533938.22--1039833.30(905113.69)--6668657.83

信用减值)

合计7962626.55--1715823.33(1225936.17)-764.428453278.13

-60-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

9、一年内到期的非流动资产

人民币元项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁保证金92409.841819063.86

一年内到期的应收融资租赁款862676.86114833.89

合计955086.701933897.75

10、其他流动资产

人民币元项目年末余额年初余额

国债逆回购-78064903.05

预缴企业所得税2772698.602159112.02

待抵扣进项税额2756999.501966258.91

合计5529698.1082190273.98

-61-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

11、长期股权投资

人民币元增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法确认其他综合其他权益汇率变动宣告发放计提减值年末余额增加投资减少投资其他年末余额的投资损益收益调整变动影响现金股利准备联营企业北京创新为营网络通信科技有限公司

1719040.60--102719.69------1821760.29-

(以下简称“创新为营”)北京企飞力网络科技有限公司

1959666.56--(36622.28)------1923044.28-

(以下简称“企飞力”)苏州龙遨泛人工智能高科技投资

中心(有限合伙)142633954.509000000.00(3000000.00)9912907.50------158546862.00-

(以下简称“苏州龙遨”)(注1)

中科国力(镇江)智能技术有限公司

17960894.98--(603989.81)------17356905.17-

(以下简称“中科国力”)

Yulore Technology Limited

127482772.31--7791770.7770129.03-----135344672.11-

(以下简称“羽乐”)(注2)杭州湖畔网络技术有限公司

9126488.52--(854221.57)------8272266.95-

(以下简称“杭州湖畔”)上海曜境互联网信息技术有限公司

2693561.94--(278128.19)------2415433.75-(以下简称”上海曜境”)

合计303576379.419000000.00(3000000.00)16034436.1170129.03-----325680944.55-

注1：2023年8月，根据合伙协议，本集团对苏州龙遨支付认缴出资额人民币9000000.00元，收回投资人民币3000000.00元，持股比例为

30%。

注2：截至2023年12月31日，本集团持有羽乐的持股比例约为19.37%，根据羽乐投资协议等文件的规定，本集团有权向羽乐委派董事，能够对羽乐的财务和生产经营决策施加重大影响。同时，本集团除拥有与其他股东一致的投票权、分红权及净资产分配权等权利之外，还拥有回售权、反稀释权、优先清算权等优先权利。因此，该项投资的主合同部分属于一项权益性投资，作为长期股权投资按权益法核算；对于嵌入的回售权等权利作为衍生工具与主合同分拆，按照金融工具准则核算，列示于其他非流动金融资产。

-62-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

12、其他权益工具投资

人民币元项目年末余额年初余额

Old Dominion National Bank 9848494.35 10616139.78

AirLinq Inc. and Subsidiaries (原名为：Globetouch Inc) - -

合计9848494.3510616139.78

注：公允价值的确定详见附注(十)。

13、其他非流动金融资产

人民币元项目年末余额年初余额

飞书深诺数字科技(上海)股份有限公司

56084800.0052084800.00

(原名为：飞书数字科技(上海)有限公司)

北京朝歌数码科技股份有限公司47600000.0042000000.00

羽乐(附注(五)、11)6540000.007023828.98

北京慧友云商科技有限公司1380000.004792500.00

合计111604800.00105901128.98

注：公允价值的确定详见附注(十)。

14、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产人民币元项目房屋及建筑物土地所有权合计

一、账面原值：

1.年初余额35241725.408315732.4043557457.80

2.本年新增金额985859.85141011.401126871.25

(1)外购388259.45-388259.45

(2)汇率变动影响597600.40141011.40738611.80

3.年末余额36227585.258456743.8044684329.05

二、累计折旧：

1.年初余额6742576.14-6742576.14

2.本年新增金额1129712.39-1129712.39

(1)本年计提1015377.29-1015377.29

(2)汇率变动影响114335.10-114335.10

3.年末余额7872288.53-7872288.53

三、账面价值：

年末账面价值28355296.728456743.8036812040.52年初账面价值28499149.268315732.4036814881.66

-63-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

15、固定资产

(1)固定资产情况人民币元

房屋及建筑物、项目机器设备运输设备其他设备合计构筑物

一、账面原值合计：

1.年初余额37704760.07349185789.073152860.2814018121.72404061531.14

2.本年新增金额-7072932.1215455.64538539.997626927.75

(1)外部购置-6588121.69-437148.707025270.39

(2)汇率变动影响-484810.4315455.64101391.29601657.36

3.本年减少金额-21593040.45-3325020.0924918060.54

(1)处置及报废-21593040.45-3325020.0924918060.54

4.年末余额37704760.07334665680.743168315.9211231641.62386770398.35

二、累计折旧

1.年初余额16393131.90265602247.911503748.2212435972.52295935100.55

2.本年新增金额737463.5223134444.28462874.74968525.4725303308.01

(1)本年计提737463.5222689695.61462097.23870443.6324759699.99

(2)汇率变动影响-444748.67777.5198081.84543608.02

3.本年减少金额-21066320.88-3248340.6724314661.55

(1)处置及报废-21066320.88-3248340.6724314661.55

4.年末余额17130595.42267670371.311966622.9610156157.32296923747.01

三、减值准备

1.年初余额-1574531.45-13424.341587955.79

2.本年减少金额-13738.71-1094.8714833.58

(1)处置及报废-13738.71-1094.8714833.58

3.年末余额-1560792.74-12329.471573122.21

四、账面价值

1.年末账面价值20574164.6565434516.691201692.961063154.8388273529.13

2.年初账面价值21311628.1782009009.711649112.061568724.86106538474.80

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

于2023年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产(2022年12月31日：无)。

(3)抵押的固定资产情况

于2023年12月31日，本集团无抵押固定资产的情况(2022年12月31日：无)。

16、在建工程

(1)在建工程明细如下：

人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

263数字产业园项目一期工程584512.29-584512.2931169.47-31169.47

合计584512.29-584512.2931169.47-31169.47

-64-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

16、在建工程-续

(2)重大在建工程项目变动情况人民币元本年转入本年其他项目名称预算数年初余额本年购置增加年末余额资金来源固定资产金额减少金额

263数字产业园

-31169.47553342.82--584512.29自有资金项目一期工程

合计-31169.47553342.82--584512.29自有资金

17、使用权资产

人民币元项目房屋建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值合计

1.年初余额94862455.51234715.32170756.0595267926.88

2.本年增加金额21414474.4010451.08-21424925.48

(1)增加20550553.44--20550553.44

(2)汇率变动影响863920.9610451.08-874372.04

3.本年减少金额28321945.6836544.87-28358490.55

(1)合同到期或提前终止28321945.6836544.87-28358490.55

4.年末余额87954984.23208621.53170756.0588334361.81

二、累计摊销

1.年初余额35607420.6457092.90107845.9235772359.46

2.本年增加金额19876540.8748722.5153922.9619979186.34

(1)计提19533121.5046180.3653922.9619633224.82

(2)汇率变动影响343419.372542.15-345961.52

3.本年减少金额25907195.3336544.87-25943740.20

(1)合同到期或提前终止25907195.3336544.87-25943740.20

4.年末余额29576766.1869270.54161768.8829807805.60

三、账面价值合计

1.年末账面价值58378218.05139350.998987.1758526556.21

2.年初账面价值59255034.87177622.4262910.1359495567.42

本集团租赁了多项资产，包括房屋建筑物、运输设备和办公设备，租赁期为1-15年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币7248102.36元(2022年：人民币

6414694.49元)。本年度与租赁相关的现金流出总额为人民币21093717.41元(2022年：人

民币20696292.09元)。

-65-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

18、无形资产

(1)无形资产情况人民币元项目土地使用权客户关系软件及其他合计

一、账面原值合计

1.年初余额3429840.8416809758.56185952120.85206191720.25

2.本年增加金额-285046.169865886.4810150932.64

(1)购置--9116252.599116252.59

(2)汇率变动影响-285046.16749633.891034680.05

3.本年减少金额--222724.13222724.13

(1)处置或报废--222724.13222724.13

4.年末余额3429840.8417094804.72195595283.20216119928.76

二、累计摊销

1.年初余额1489913.3616809758.56156016826.23174316498.15

2.本年增加金额72975.33285046.1620716119.0221074140.51

(1)计提72975.33-20074974.1820147949.51

(2)汇率变动影响-285046.16641144.84926191.00

3.本年减少金额--222724.13222724.13

(1)处置或报废--222724.13222724.13

4.年末余额1562888.6917094804.72176510221.12195167914.53

三、减值准备

1.年初余额----

2.本年增加金额--3484963.453484963.45

(1)计提--3484963.453484963.45

3.年末余额--3484963.453484963.45

四、账面价值合计

1.年末账面价值1866952.15-15600098.6317467050.78

2.年初账面价值1939927.48-29935294.6231875222.10

注：本年末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为63.59%(上年末：

66.87%)。

(2)未办妥产权证书的无形资产情况

于2023年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产(2022年12月31日：无)。

(3)无形资产的减值测试情况项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数

云视自研软件3484963.45-3484963.451年未来现金流量

-66-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

19、商誉

(1)商誉账面原值人民币元本年增加本年减少项目年初余额年末余额增加汇率变动影响处置其他

VoIP 及 IPTV 业务 733132426.79 - - - - 733132426.79

国际专线业务305528524.63----305528524.63

直播业务(注)243800754.66----243800754.66

迪讯业务99681660.00----99681660.00

iTalk Media 39485778.25 - 669567.59 - - 40155345.84

翰平事业部34635570.72----34635570.72

合计1456264715.05-669567.59--1456934282.64

注：直播业务原名为展动科技。

(2)商誉减值准备人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

VoIP及 IPTV业务 505584824.69 40297100.00 - 545881924.69

国际专线业务39757900.0042813200.00-82571100.00

直播业务-124024000.00-124024000.00

迪讯业务99681660.00--99681660.00

翰平事业部34635570.72--34635570.72

合计679659955.41207134300.00-886794255.41

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据依据保持一致

VoIP及 IPTV业务资产组系公司于 2012年收购的资产组，主要经营家庭电话 (VoIP) 、中文电视VoIP 及 IPTV 业务 个人业务 是

(IPTV)、中文视频内容服务、家庭安防(AIjia)等个人业务国际专线业务资产组系公司于2018年收购的资产国际专线业务企业业务是组，主要经营国际跨境通信业务直播业务资产组系公司于2016年收购的资产组，主直播业务企业业务是要经营网络直播业务

迪讯业务资产组系公司于2015年收购的资产组，主迪讯业务企业业务是要为运营商提供技术支持服务

iTalk Media资产组系公司于 2017年收购的资产组，iTalk Media 企业业务 是主要在北美地区经营广告业务

翰平事业部资产组系公司于2012年收购的资产组，翰平事业部企业业务是主要经营企业无线专网业务

-67-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

19、商誉-续

(4)商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额的具体确定方法商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元预测期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键键参数稳定期的关键参数的年限数的确定依据

收入增长率：稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

VoIP 及 IPTV 业务 35298.34 31268.63 (4029.71) 5 年 (8.20%)~2.67%； 利润率：8.95%； 于 5 年后保持稳

利润率：8.80~11.06%税前折现率：12.76%；定经营。

收入增长率：

稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

6.96%~17.92%；

国际专线业务28562.1224280.80(4281.32)5年利润率：11.77%；于5年后保持稳

利润率：

税前折现率：13.02%定经营。

11.44%~12.08%

收入增长率：

稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

(18.11%)~17.31%；

直播业务29923.4517521.05(12402.40)5年利润率：20.28%；于5年后保持稳

利润率：

税前折现率：12.72%定经营。

0.90%~20.28%

收入增长率：

稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

0.00%~5.00%；

iTalk Media 7237.39 7838.57 - 5 年 利润率：28.68%； 于 5 年后保持稳

利润率：

税前折现率：12.79%定经营。

29.59%~30.33%

20、长期待摊费用

人民币元

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他变动(注)年末余额

机房及办公楼装修30907465.11756010.965915342.62(12613.79)25735519.66

VOIP用户获取费用 653217.85 142926.24 455795.57 9478.36 349826.88

IPTV用户获取费用 3755245.95 860404.00 1577951.96 (23937.74) 3013760.25

Aijia 用户获取费用 5481161.93 4826149.89 3428653.53 126975.55 7005633.84

其他378995.26477555.30170474.385976.35692052.53

合计41176086.107063046.3911548218.06105878.7336796793.16

注：其他变动主要系汇率变动及长期待摊费用处置所致。

-68-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产人民币元

年末余额年初余额(已重述)项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

可抵扣亏损144333332.3623991976.9754588470.8511490508.90

计提未支付的费用17691751.803741131.0617095394.564881253.48

无形资产摊销差异23704129.463555619.4219792425.472974423.20

资产减值准备28692076.984665059.8916140615.612820236.55

内部交易未实现利润--1286622.04321655.51

未实现的汇兑净损失1400056.17336013.481567854.50376285.08

股份支付35853069.007423526.753743501.33926780.00

金融资产公允价值变动211620000.0031743000.0028207500.004231125.00

新租赁准则的影响-租赁负债61532404.7715247127.4055199738.2313469510.36

递延收益367700.0055155.00--

合计525194520.5490758609.97197622122.5941491778.08

(2)未经抵销的递延所得税负债人民币元

年末余额年初余额(已重述)项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

加速折旧或摊销的长期资产17553309.303904237.9815050430.093193722.33

其他非流动金融资产公允价值变动24684800.003702720.0015341343.002301201.45

其他权益工具投资公允价值变动1405473.29337313.592352728.96564654.95

长期股权投资权益法投资收益29546862.047386715.5119633954.484908488.62

新租赁准则影响-使用权资产54817178.4614131465.9751846054.1512684406.76

境外子公司未来分红的纳税义务12524997.163131249.29--

合计140532620.2532593702.34104224510.6823652474.11

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币元年末余额年初余额递延所得税抵销后递延所得递延所得税抵销后递延所得项目资产和负债税资产或负债资产和负债税资产或负债年末互抵金额年末余额年末互抵金额年末余额

递延所得税资产25180403.3465578206.63-41491778.08

递延所得税负债25180403.347413299.00-23652474.11

-69-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

21、递延所得税资产/递延所得税负债-续

(4)未确认递延所得税资产明细人民币元项目年末余额年初余额

可抵扣亏损1654395.52125433209.78

可抵扣暂时性差异149962852.06160050569.00

小计151617247.58285483778.78

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期人民币元项目年末余额年初余额

2024年--

2025年--

2026年-15099111.37

2027年(注1)-26995702.56

2028年(注1)-21663215.91

2029年(注1)-17357657.68

2030年(注1)-26410258.34

2031年(注1)-16220265.49

无期限(注2)1654395.521686998.43

小计1654395.52125433209.78注1：根据财政部、税务总局财税[2018]76号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，自2018年1月1日起，对于高新技术企业，其具备高新技术企业资质年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司之子公司上海通信可享受该优惠政策。

注2：本公司之境外经营子公司累计余额为人民币1654395.52元的可抵扣亏损按照当地税法规定可在未来无限期内弥补。

22、其他非流动资产

人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

租赁保证金3229448.80157315.683072133.122244355.83116948.762127407.07

定期存单83337277.80-83337277.8030832875.00-30832875.00

合计86566726.60157315.6886409410.9233077230.83116948.7632960282.07

23、短期借款

人民币元项目年末余额年初余额

信用借款-308310.00

-70-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

24、应付账款

人民币元项目年末余额年初余额

应付带宽、运营费用52822692.3857785813.19

应付服务费25351037.4329596008.80

应付市场费用1143955.462472870.80

应付设备款999229.374785270.51

应付其他款项5679377.225555006.97

合计85996291.86100194970.27年末无账龄超过一年的重大应付账款。

25、合同负债

(1)合同负债情况人民币元项目年末余额年初余额

预收服务款160907073.62163095038.49

26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬16933957.55227513179.04228483363.4015963773.19

二、离职后福利-设定提存计划1733149.0226188776.3226374906.431547018.91

三、辞退福利7351320.8016926050.0913574936.2210702434.67

合计26018427.37270628005.45268433206.0528213226.77

(2)短期薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴15125761.67196482908.71197585690.3514022980.03

二、职工福利费-1688810.501688810.50-

三、社会保险费1128607.2913952795.2714097026.44984376.12

其中：医疗保险费1051779.4513459220.1213607627.11903372.46

工伤保险费45220.45462661.67458485.8549396.27

生育保险费31607.3930913.4830913.4831607.39

四、住房公积金129855.1614186271.5214143371.08172755.60

五、工会经费和职工教育经费549733.431160175.16926247.15783661.44

六、其他短期薪酬-42217.8842217.88-

合计16933957.55227513179.04228483363.4015963773.19

-71-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

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(五)合并财务报表项目注释-续

26、应付职工薪酬-续

(3)设定提存计划人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1.基本养老保险1661035.5625458545.6725620413.601499167.63

2.失业保险72113.46730230.65754492.8347851.28

合计1733149.0226188776.3226374906.431547018.91注：人力资源社会保障部、财政部及国家税务总局发布《关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》(人社部发〔2023〕19号)，明确阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策自2023年5月1日到期后，延续实施至2024年底。

本集团境内子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工上年平均工资的14%-16%、0.5%-0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团境外子公司根据所在地养老保险、失业保险政策进行费用的缴纳。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币25458545.67元及人

民币730230.65元(2022年：人民币38550255.22元及人民币1099642.56元)。于

2023年12月31日，本集团应缴存养老保险、失业保险费用余额为人民币

1499167.63元及人民币47851.28元(2022年12月31日：人民币1661035.56元及

人民币72113.46元)。

27、应交税费

人民币元项目年末余额年初余额

增值税5736516.226493444.30

企业所得税2626707.463040380.03

个人所得税1108490.441016411.96

城市维护建设税150120.1920507.82

教育费附加106000.1613211.27

境外公司销售税等3278530.103391096.67

其他24664.8211035.45

合计13031029.3913986087.50

-72-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

28、其他应付款

人民币元项目年末余额年初余额

限制性股票回购义务24906400.0034983000.00

押金及保证金5927244.4911287155.48

暂估税金2262948.402566322.27

外部公司往来131601.57591627.42

房租及管理费94262.63129282.78

其他2504736.992932814.04

合计35827194.0852490201.99年末账龄超过一年的重要其他应付款主要包括限制性股票回购义务人民币18985400.00元

和应付押金及保证金人民币4730545.42元。

29、一年内到期的非流动负债

人民币元项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债31458283.7612610553.70

合计31458283.7612610553.70

30、租赁负债

人民币元项目年末余额年初余额

租赁负债61882642.8357402328.73

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注五29)31458283.7612610553.70

净额30424359.0744791775.03

本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元

1年以内1-2年2-5年5年以上

年末余额33147480.7010905617.4513585406.098898905.61年初余额13728813.4526023039.9712010060.1311104364.16

31、预计负债

人民币元项目年末余额年初余额

预计复原费用-132175.66

合计-132175.66

-73-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

32、递延收益

人民币元

本年新增本年计入与资产相关/项目年初余额年末余额补助金额其他收益金额与收益相关

263企业号云呼智能通信平台145000.00-145000.00-与资产相关

二六三 ONET-G 网平台建设 384000.00 - 384000.00 - 与资产相关北京市国际传播力奖励扶持

-367700.00-367700.00与收益相关专项资金项目

合计529000.00367700.00529000.00367700.00

33、股本

人民币元本年变动发行新股项目年初余额限制性股票回年末余额

(注)送股公积金转股购并注销

股本1385511873.003100000.00--200000.001388411873.00

注：本公司本年发行限制性股票增加股本人民币3100000.00元已经德勤华永会计师事

务所(特殊普通合伙)于2023年6月20日出具的德师报(验)字(23)第00168号验资报

告验证；回购并注销限制性股票减少股本200000.00元已于2023年12月22日出具

的德师报(验)字(23)第00317号验资报告验证。股份发行情况详见附注(十二)。

34、资本公积

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价(注1)362088114.839521500.00182000.00371427614.83

其他资本公积(注2)5933109.4415589901.846700500.0014822511.28

合计368021224.2725111401.846882500.00386250126.11

注1：股本溢价本年增加系授予2022年股权激励计划预留部分，限制性股票认购款超过股本以及2022年第一期股权激励计划解锁所致，详见附注(十二)；本年减少系1名激励对象离职，公司回购并注销其持有的限制性股票。

注2：其他资本公积本年减少系2022年第一期股权激励计划解锁，相应的其他资本公积转入股本溢价；本年增加包括公司本年度依据预计可行权权益工具的数量确认的股份

支付费用人民币11649000.00元，其余主要系与股权激励计划相关记入所有者权益的所得税影响。

-74-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

35、库存股

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额与限制性股票回购义务

34983000.005921000.0015997600.0024906400.00

相关的库存股

合计34983000.005921000.0015997600.0024906400.00

注：库存股本年增加系2023年度发行3100000.00股限制性股票所致，本年减少主要系

2022年股权激励计划第一期解锁及回购注销限制性股票，详见附注(十二)。

36、其他综合收益

人民币元本年发生额

减：前期计入

项目年初余额本年所得减：税后归属于年末余额其他综合收益税前发生额所得税费用母公司当期转入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益(18920277.59)(918296.16)-(229574.04)(688722.12)(19608999.71)

1、其他权益工具投资公允价值变动(18920277.59)(918296.16)-(229574.04)(688722.12)(19608999.71)

二、将重分类进损益的其他综合收益13392638.882926704.29379424.94-2547279.3515939918.23

1、外币财务报表折算差额13162447.362856575.26379424.94-2477150.3215639597.68

2、权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中230191.5270129.03--70129.03300320.55享有的份额

其他综合收益合计(5527638.71)2008408.13379424.94(229574.04)1858557.23(3669081.48)

37、盈余公积

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积140089634.12--140089634.12

合计140089634.12--140089634.12

38、未分配利润/(累计亏损)

人民币元项目本年度

本年年初未分配利润407269197.19

加：本年归属于本公司股东的净利润(净亏损)(255397817.99)

减：提取盈余公积-

应付普通股股利(注)221681899.68年末未分配利润/(累计亏损)(69810520.48)

注：本公司2022年年度权益分派方案于2023年4月21日经本公司2022年年度股东大

会审议通过，以总股本1385511873股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.6元(含税)，共计派发现金股利221681899.68元，不送红股，不以资本公积转增股本。

-75-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

38、未分配利润/(累计亏损)-续

(1)提取法定盈余公积

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司本年度因亏损未提取法定盈余公积(2022年：人民币23467544.81元)。

(2)子公司已提取的盈余公积

2023年12月31日，本集团未分配利润余额中包括境内子公司已提取的盈余公积为人民币

78114408.95元(2022年12月31日：人民币83608766.91元)。

39、营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

云通信业务454424236.78166274448.32505938526.26174198837.41

云网络业务432450767.73312614789.93386865442.73286667377.92

其他业务3026129.391481256.322570433.091388460.27

合计889901133.90480370494.57895374402.08462254675.60

(2)合同产生的收入的情况人民币元

2023年度

项目云通信业务云网络业务其他业务合计按经营地区分类

中国大陆内222306311.85298659203.021315.57520966830.44

中国大陆外232117924.93133791564.713024813.82368934303.46

合计454424236.78432450767.733026129.39889901133.90

(3)主要履约义务的说明

本集团的收入主要来自于向企业用户提供企业邮箱、会议、网络直播、国际跨境通信等服

务和向个人客户提供 VoIP、IPTV 等互联网综合通信服务。合同对价为本集团与客户签订合同约定的金额。本集团将转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分服务的承诺作为单项履约义务。客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团的履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。本集团根据与用户签订的协议，按与客户的收费模式不同而采取如下不同的收入确认方法，具体如下：

收取固定服务费的，在服务期间按直线法确认为收入；

按时长、话务量、流量、CPM 等实际使用量收取服务费的，在每月提供服务后，按实际使用量结转确认收入。

-76-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

40、税金及附加

人民币元项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税458360.44806543.52

教育费附加325490.08573838.71

房产税1177004.131111970.31

印花税549835.401055582.80

其他7108.16152970.92

合计2517798.213700906.26

41、销售费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费79443332.3894886427.33

广告宣传费10270849.5013535957.91

房租及管理费(注)7156418.087324944.54

差旅费1566403.21807737.47

折旧摊销费197782.64307374.66

办公邮电费877962.491101250.20

股份支付费用1561500.00139600.00

其他2855413.893373978.91

合计103929662.19121477271.02

注：本年度房租及管理费包括使用权资产折旧人民币4326059.75元。

42、管理费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费109117223.27107009460.08

房租及管理费(注)15993239.7916477925.41

咨询审计费11065393.2210378244.51

折旧摊销费2762620.922815138.96

办公邮电费2921820.923396786.97

股份支付费用8503900.001492600.00

差旅费2992344.121425318.45

其他7748228.467949168.44

合计161104770.70150944642.82

注：本年度房租及管理费包括使用权资产折旧人民币11722033.14元。

-77-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

43、研发费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费74336641.9095437305.21

折旧摊销费10018872.1511419274.04

差旅费782817.11273370.56

股份支付费用1583600.00182500.00

其他1892157.602995248.94

合计88614088.76110307698.75

44、财务费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

利息费用2285917.852338426.87

利息收入(7280599.31)(4692505.82)

汇兑损失254602.29243091.93

手续费943354.38638576.28

合计(3796724.79)(1472410.74)

注：其中本年度租赁负债的利息费用为人民币2285917.85元(2022年：人民币

2338426.87元)。

45、其他收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

政府补助(附注(五)58)883055.25891506.72

增值税进项加计抵减564573.312741983.38

个税扣缴手续费返还194378.19284528.99

合计1642006.753918019.09

46、投资收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益16034436.117905391.29

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益840000.001766415.05

处置交易性金融资产取得的投资收益27801041.5914813942.58

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-52491733.02

债权投资在持有期间取得的利息收入422413.486450.09

处置子公司产生的投资收益320807.83-

其他(13624.24)(12901.29)

合计45405074.7776971030.74

-78-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

47、公允价值变动损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产5703671.02(59773169.00)

交易性金融资产(180435937.87)3726063.98

合计(174732266.85)(56047105.02)

48、信用减值损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失(3344734.40)(7173449.84)

其他应收款坏账损失(30675.92)(90672.37)

其他非流动资产坏账利得(损失)51849.57(2083.07)

合计(3323560.75)(7266205.28)

49、资产减值损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

合同资产减值损失(489887.16)(252552.33)

存货跌价损失(1266867.26)(1661824.80)

商誉减值损失(207134300.00)(39757900.00)

无形资产减值损失(3484963.45)-

合计(212376017.87)(41672277.13)

50、资产处置收益(损失)

人民币元项目本年发生额上年发生额

固定资产处置收益(损失)262689.12(99466.72)

使用权资产处置收益21015.06-

合计283704.18(99466.72)

51、营业外收入

人民币元计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

政府补助(附注(五)58)4688932.216107226.534688932.21

违约金收入133791.45476414.10133791.45

其他8108.04131271.158108.04

合计4830831.706714911.784830831.70

-79-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

52、营业外支出

人民币元计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

赔偿金、违约金及罚款支出240525.00635231.89240525.00

固定资产报废损失348667.13576039.71348667.13

捐赠支出-102000.00-

长期待摊费用报废损失150287.22170389.44150287.22

其他214657.219900.15214657.21

合计954136.561493561.19954136.56

53、所得税费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用562748.7716091371.45

递延所得税费用(36006051.09)(26731855.94)

合计(35443302.32)(10640484.49)

所得税费用与会计利润的调节表如下：

人民币元项目本年发生额上年发生额

利润总额(282063320.37)29186964.64

按25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%)(70515830.09)7296741.16

子公司适用不同税率的影响28099365.965378870.53

调整以前期间所得税的影响(2868539.88)(1789331.00)

非应税收入的影响(1026782.15)(1682377.96)

不可抵扣的成本、费用和损失影响54606085.6811813712.22前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

(33476611.90)(2833015.98)可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

43283.32469781.72

可抵扣亏损的影响

研发加计扣除的影响(13435522.55)(13037445.43)

其他3131249.29(16257419.75)

所得税费用(35443302.32)(10640484.49)

-80-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

54、现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

政府补助5182984.496518976.88

存款利息收入4822641.193208467.10

单位往来1591724.711060005.76

保证金及押金、备用金4683322.874387982.75

代扣个税返还166299.57284851.04

其他22209.38-

合计16469182.2115460283.53支付其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

日常费用23115871.8026070678.58

市场营销费用11477094.2012996817.83

房租物业及水电暖费10637049.529732704.61

法务、审计咨询费9064201.706408572.75

押金及保证金4521500.036186269.23

单位或个人往来11648048.2911478274.46

其他1033699.24248010.69

合计71497464.7873121328.15

(2)与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

理财产品1861000000.002171840000.00

合计1861000000.002171840000.00支付其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

理财产品1700000000.002452840000.00

其他-49605.00

合计1700000000.002452889605.00

-81-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

54、现金流量表项目注释-续

(3)与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

租赁负债偿付13845615.0514281597.60

合计13845615.0514281597.60筹资活动产生的各项负债变动情况人民币元本期变动项目期初余额期末余额现金变动非现金变动

短期借款308310.00(212044.00)(96266.00)-

租赁负债57402328.73(13845615.05)18325929.1561882642.83

55、现金流量表补充资料

人民币元补充资料本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

(净亏损)/净利润(246620018.05)39827449.13

加：资产减值准备212376017.8741672277.13

信用损失准备3323560.757266205.28

固定资产折旧、投资性房地产折旧25775077.2826043911.10

无形资产摊销20147949.5120668234.68

长期待摊费用摊销11548218.0612766457.50

使用权资产折旧19633224.8221447055.31

资产处置(收益)损失(283704.18)99466.72

固定资产、在建工程及长期待摊费用报废损失668767.32746429.15

公允价值变动损失174732266.8556047105.02

投资收益(45405074.77)(76971030.74)

财务费用2152875.122195488.49

递延收益的减少(529000.00)(667000.00)

股份支付费用11649000.001814700.00

递延所得税资产(增加)减少(45325930.05)1870992.06

递延所得税负债增加(减少)9319878.96(28602848.00)

存货的(增加)减少(1898834.69)416542.88

经营性应收项目的减少(增加)23402296.85(9739944.99)

经营性应付项目的减少(34864078.83)(4792654.36)

经营活动产生的现金流量净额139802492.82112108836.36

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

使用权资产的增加20550553.4415322347.40

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额361327233.44244488393.81

减：现金及现金等价物的年初余额244488393.81307071853.67

现金及现金等价物净增加(减少)额116838839.63(62583459.86)

-82-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

55、现金流量表补充资料-续

人民币元项目年末余额上年发生额

一、现金361327233.44244488393.81

其中：库存现金55181.7646331.48

可随时用于支付的银行存款360959039.27241569121.47

可随时用于支付的其他货币资金313012.412872940.86

二、年末现金及现金等价物余额361327233.44244488393.81

56、所有权或使用权受到限制的资产

人民币元年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况公司用银行存款公司用银行存款

货币资金46000.0046000.00向供应商提供的46000.0046000.00向供应商提供的保证金保证金不可撤销的信用不可撤销的信用

货币资金6374430.006374430.006268140.006268140.00证保证金及利息证保证金及利息公司申请信用公司申请信用

货币资金115574.07115574.07卡，用银行存款109714.73109714.73卡，用银行存款提供的保证金提供的保证金

合计6536004.076536004.07//6423854.736423854.73//

-83-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

57、外币货币性项目

(1)外币货币性项目人民币元项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金36756582.69

其中：人民币8282141.981.00008282141.98

美元3572303.577.082725301554.50

港币35794.460.906232436.93

加拿大元550644.035.36732955471.70

欧元1650.487.859212971.45日元3426417.000.0502172006.13

应收账款31304556.41

其中：人民币16585785.041.000016585785.04

美元1638865.667.082711607593.81

澳大利亚元27937.154.8484135450.48

加拿大元397055.945.36732131118.35

新西兰元1198.744.47685366.52

新加坡元293.335.37721577.29

欧元84582.007.8592664746.85日元3444583.000.0502172918.07

其他应收款2270927.57

其中：美元299086.167.08272118337.55

澳大利亚元3000.004.848414545.20

港币102600.000.906292976.12

澳门元51000.000.883745068.70

应付账款20875299.07

其中：人民币11567448.161.000011567448.16

美元1278309.387.08279053881.85

澳大利亚元154.134.8484747.28

新加坡元16035.125.377286224.05

港币27110.070.906224567.14

欧元827.007.85926499.56日元2707789.500.0502135931.03

韩元-0.0055-

其他应付款230938.07

其中：美元32515.007.0827230293.99

加拿大元120.005.3673644.08

(2)境外经营实体说明

本集团重要的境外经营实体为 iTalk Global公司及 263环球通信。iTalk Global主要经营地为美国，记账本位币为美元；263环球通信主要经营地为香港，记账本位币为港币。

-84-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

58、计入当期损益的政府补助

人民币元

与资产相关/政府补助项目列报项目本年累计数上年累计数与收益相关

二六三 ONET-G 网平台建设(附注(五)32) 与资产相关 其他收益 384000.00 416000.00

263企业号云呼智能通信平台(附注(五)32)与资产相关其他收益145000.00251000.00

北京市经济和信息化局数字化赋能补贴与收益相关其他收益300000.00-

软件产品增值税即征即退与收益相关其他收益54055.2564770.64

其他与收益相关其他收益-159736.08

美国保留员工纾困金与收益相关营业外收入3451813.055000886.97

虹口区企业绩效奖励与收益相关营业外收入580000.00-

产业导向的四新示范款与收益相关营业外收入200000.00-

加拿大政府紧急补贴与收益相关营业外收入106022.00250686.53

浦江镇企业扶持资金与收益相关营业外收入20000.00-

出口业务贴息资金与收益相关营业外收入15140.0067821.00

高新技术企业一次性发展补贴资金与收益相关营业外收入-200000.00

其他与收益相关营业外收入315957.16587832.03

合计5571987.466998733.25

59、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益人民币元本年金额上年金额

归属于普通股股东的当年净利润(255397817.99)32030158.66

减：当年分配给预计未来可解锁限制性股票的现金股利2704000.00-

用于计算基本每股收益的分子(258101817.99)32030158.66股本年数上年数发行在外普通股的加权平均数13855118731368611873

减：年初已发行的限制性股票股数16900000-

加：本年解锁的限制性股票加权数555616-用于计算基本每股收益的分母13691674891368611873发行在外普通股的加权平均数不包含限制性股票或库存股的股数。

(2)稀释每股收益

分子计算过程如下：

人民币元本年金额上年金额

归属于普通股股东的当年净利润(255397817.99)32030158.66

-85-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

59、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程-续

(2)稀释每股收益-续

分母计算过程如下：

股本年数上年数用于计算基本每股收益的分母13855118731368611873

减：年初已发行的限制性股票股数16900000-

加：本年解锁的限制性股票加权数555616-

加：尚未解锁限制性股票增加的普通股股数-254982用于计算稀释每股收益的分母13691674891368866855

注：2023年度，限制性股票对稀释每股收益产生反稀释影响，因此2023年度的稀释每股收益与基本每股收益一致。

(3)每股收益人民币元本年金额上年金额

基本每股收益(0.19)0.02

稀释每股收益(0.19)0.02

(六)研发支出

1、按费用性质列示

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费83598996.99103890639.93

软件使用权3893107.82-

股份支付费用1583600.00182500.00

差旅费782817.11273370.56

折旧摊销费307423.36454472.62

其他1892157.602995248.94

合计92058102.88107796232.05

其中：费用化研发支出78871854.7299314125.92

资本化研发支出13186248.168482106.13

注：费用化研发支出中不包含以前年度自行研发形成的无形资产于本期的摊销金额。

-86-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(六)研发支出-续

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

人民币元本年增加金额本年减少金额年初年末项目内部开发确认为转入余额其他余额支出无形资产当期损益

263云播智能多终端

-13186248.16---13186248.16企业级在线直播平台

合计-13186248.16---13186248.16重要的资本化研发项目人民币元预计经济预计完成开始资本项目研发进度利益产生具体依据时间化的时点方式完成技术及经济可行性研

263云播智能多终端企业级

进行中2024/4/30提供服务2023/2/1究以及通过立项评审，并在线直播平台满足开发支出资本化条件

(七)合并范围的变更其他原因的合并范围变动

新设子公司及其相关情况：

子公司名称注册资本实缴金额持股比例(%)取得方式设立时点

深圳数算1000万人民币-100.00投资设立2023年11月IO GLOBAL 100万美元 - 100.00 投资设立 2023年10月OPTICALHASH 100万美元 - 100.00 投资设立 2023年11月-87-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

本年度纳入合并财务报表范围的子公司具体包括：

子公司简称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式持股比例(%)企业通信北京40000万人民币北京企业通信投资设立100

上海通信 上海 15000 万人民币 上海 增值通信、VPN 投资设立 100

香港增值(注 1) 香港 1 万港币 香港 VPN 投资设立 100

网络科技 北京 21000 万人民币 北京 VOIP、IPTV 投资设立 100

软件技术 北京 1000 万人民币 北京 VOIP、IPTV 投资设立 100

iTalk Global 美国 不适用 美国 VOIP 非同一控制下收购 100

iTalkBB Canada 加拿大 不适用 加拿大 VOIP 经营推广 非同一控制下收购 100

iTalkBB Australia(注 2) 澳大利亚 不适用 澳大利亚 VOIP 经营推广 非同一控制下收购 100

Freedom 美国 不适用 美国 房屋租赁 非同一控制下收购 100

DTMI 美国 不适用 美国 VOIP 经营推广 非同一控制下收购 100

iTalkBB Singapore 新加坡 不适用 新加坡 VOIP 非同一控制下收购 100

iTalk Mobile 美国 不适用 美国 海外移动虚拟网络运营业务 投资设立 100

爱涛视讯 北京 200 万人民币 北京 IPTV业务 非同一控制下收购 100

爱涛网络 香港 1 港币 香港 IPTV 非同一控制下收购 100二六三香港控股香港10万美元香港投资控股投资设立100

United Wise - 5 万美元 英属维尔京群岛 投资控股 投资设立 100北京展视北京1000万人民币北京直播业务非同一控制下收购100

iTalk Media 美国 不适用 美国 广告业务 非同一控制下收购 100

iTalk Media CA 加拿大 不适用 加拿大 广告业务 非同一控制下收购 100

上海奈盛 上海 22464 万人民币 上海 IDC 业务 非同一控制下收购 51

深圳日升 深圳 1000 万人民币 深圳 增值通信、VPN 非同一控制下收购 100

263 环球通信 香港 1 万港币 香港 增值通信、VPN 非同一控制下收购 100

北京通信技术北京2000万人民币北京移动通信业务投资设立100海南投资海南21000万人民币海南投资控股投资设立100

推云科技 北京 1000 万人民币 北京 CDN业务 投资设立 100

深圳数算(注 3) 深圳 1000 万人民币 深圳 增值通信、VPN 投资设立 100

IO GLOBAL(注 3) 新加坡 100 万美元 新加坡 增值通信、VPN 投资设立 100

OPTICALHASH (注 3) 新加坡 100 万美元 新加坡 增值通信、VPN 投资设立 100

-88-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

注1：香港增值已于2023年12月完成注销。

注 2： iTalkBB Australia 已于 2023 年 4 月完成注销。

注 3：深圳数算、IO GLOBAL、OPTICALHASH 为集团在 2023 年内新设立的全资子公司，设立情况见附注(七)合并范围的变更。

(2)重要的非全资子公司人民币元本年归属于本年向少数股东年末少数子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

上海奈盛49%8777799.94-113253217.91

(3)重要非全资子公司的重要财务信息人民币元年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛183340211.6279159269.38262499481.0031350639.81-31350639.81人民币元年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛142851316.6698864312.62241715629.2811969230.3516677643.6928646874.04人民币元本年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛85459891.7217913877.4517913877.4541744661.60人民币元上年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛81414519.6715902870.0715902870.0738935544.99

-89-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益-续

2、在联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

苏州龙遨苏州市苏州市股权投资30.00-权益法

羽乐(注1)北京市开曼群岛智能通信大数据服务19.370.92权益法

注1：截止至2023年12月31日，本集团对羽乐持股比例为19.37%。本集团在羽乐派驻有一名董事，对该公司具有重大影响。

(2)重要联营企业的主要财务信息人民币元

年末余额/本年发生额苏州龙遨羽乐

流动资产90223143.00241368543.80

非流动资产436027377.003859814.13

资产合计526250520.00245228357.93

流动负债60980.0090914687.77

非流动负债-36850000.00

负债合计60980.00127764687.77

归属于联营企业合伙人/母公司股东权益526189540.00117463670.16

按持股比例计算的净资产份额158546862.0021874219.03调整事项

--商誉-113470453.08

对联营企业投资的账面价值158546862.00135344672.11

营业收入41209259.00262694338.22

净利润33043025.0044750042.57

其他综合收益-362105.84

综合收益总额33043025.0045112148.41

(3)不重要的联营企业的汇总财务信息人民币元

年末余额/年初余额/本年发生额上年发生额

投资账面价值合计31789410.4433459652.60下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润(净亏损)(1670242.16)(1835030.83)

--综合收益总额(1670242.16)(1835030.83)

-90-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收

款、其他流动资产—国债逆回购、其他非流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融

资产、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产370386306.21735079395.98

其他非流动金融资产111604800.00105901128.98以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资9848494.3510616139.78以摊余成本计量

货币资金367808055.75250865917.06

应收票据75096.56105036.40

应收账款53073982.2862481544.50

其他应收款16398308.6016199164.90

其他流动资产-78064903.05

一年内到期的非流动资产92409.841819063.86

其他非流动资产86409410.9232960282.07

金融负债：

以摊余成本计量

短期借款-308310.00

应付账款85996291.86100194970.27

其他应付款33564245.6849923879.72

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

-91-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标和政策-续

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团承受外汇风险主要与美元有关。于2023年12月31日，可能对本集团的经营业绩产生影响的主要美元资产及负债详情如下：

人民币元项目年末余额年初余额

货币资金25301554.505671163.04

应收账款11607593.819822918.92

应付账款9053881.857394379.00

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

人民币元本年发生额上年发生额项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值5％1392763.321392763.32404985.15404985.15

美元对人民币贬值5％(1392763.32)(1392763.32)(404985.15)(404985.15)

1.1.2利率风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的定期存单(详见附注

(五)、22)投资有关。本集团的目标是维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款。利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列报利率敏感性分析相关信息。

1.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资、其他非流动金融资产和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低价格风险。本集团持有银行理财产品期限较短，其他价格风险的影响并不重大，因此，未列报敏感性分析相关信息。

-92-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标和政策-续

1.1市场风险-续

1.1.3其他价格风险-续

在其他变量保持不变，公允价值发生的5%的变动对当期损益或其他综合收益和股东权益的税前影响如下：

人民币元对其他综合收益对股东权益的项目账面价值

/利润的税前影响税前影响

其他权益工具投资9848494.35492424.72492424.72

其他非流动金融资产111604800.005580240.005580240.00

1.2信用风险

2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收融资租赁款、其他非流动资产的账面金额；于资产负债表日，本集团该类金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。

本集团的货币资金及其他非流动资产—定期存单存放在信用评级较高的银行，故货币资金、其他非流动资产—定期存单具有较低的信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

于2023年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款和合同资产余额为人民币

22059693.49元(2022年12月31日：人民币24353013.8元)，占本集团应收账款和合同资

产余额的17.22%(2022年12月31日：17.33%)。本集团对前五大客商的其他应收款余额为人民币16649092.09元(2022年12月31日：人民币17321944.41元)，占本集团其他应收款余额的83.49%(2022年12月31日：86.94%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

-93-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标和政策-续

1.3流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

应付账款85996291.86---

其他应付款33564245.68---

小计119560537.54---人民币元年初余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

短期借款308310.00---

应付账款100194970.27---

其他应付款49923879.72---

小计150427159.99---

(十)公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产的期末公允价值

本集团的交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动金融资产在报告期期末以公允价值计量。下表就如何确定该等金融资产的公允价值提供了相关信息。

人民币元公允价值金融资产公允价值层级

2023年12月31日

交易性金融资产350386306.21第二层次

交易性金融资产20000000.00第三层次

其他权益工具投资9848494.35第三层次

其他非流动金融资产111604800.00第三层次

-94-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十)公允价值的披露-续

2、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元公允价值金融资产估值技术主要输入值

2023年12月31日

*合同挂钩标的观察值；

交易性金融资产350386306.21现金流量折现法

*同类理财产品的市场回报率

3、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元公允价值金融资产估值技术主要输入值

2023年12月31日

交易性金融资产20000000.00收益法*未来现金流入

*可比公司企业价值比率

其他权益工具投资9848494.35市场法

*缺乏流动性折扣

56084800.00收益法*未来现金流入

47600000.00市场法*最近一次股权交易价格

*被投资企业各项资产、负债

其他非流动金融资产1380000.00成本法的公允价值

*可比公司企业价值比率

6540000.00市场法

*缺乏流动性折扣

4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

人民币元

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算

2023年汇率变动2023年

金融资产转入第三层次计入其他

1月1日计入损益购买出售影响12月31日

综合收益

交易性金融资产-200000000.00-(180000000.00)---20000000.00其他权益

10616139.78-(918296.16)---150650.739848494.35

工具投资其他非流动

105901128.98--5703671.02---111604800.00

金融资产

合计116517268.76200000000.00(918296.16)(174296328.98)--150650.73141453294.35

注：于2023年12月31日，本集团购买的中融信托理财已逾期、尚未兑付。本集团已就该事项提起诉讼，北京市朝阳区人民法院已于2024年1月22日立案受理，但尚未收到进一步调解及开庭审理通知。本集团就该等理财产品确认了公允价值变动损失人民币1.8亿元，2023年12月31日账面余额为人民币2000万元。

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。

-95-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十)公允价值的披露-续

6、未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

(十一)关联方及关联方交易

1、本公司的第一大股东情况

年末持股数年初持股数股东名称股数持股比例股数持股比例

李小龙21697416415.63%23414026416.90%

2、本集团的联营企业情况

本集团的联营企业情况详见附注(五)11。

3、其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

北明软件有限公司(以下简称“北明软件”)独董担任董事的企业

北京科蓝软件系统股份有限公司(以下简称“科蓝软件”)独董担任董事的企业

深圳华秋电子有限公司(以下简称“华秋电子”)独董担任董事的企业

4、关联方交易情况

(1)提供和接受劳务的关联方交易接受劳务情况表人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

创新为营(注)接受劳务373805.70785606.70

企飞力(注)接受劳务996069.761012755.68

羽乐(注)接受劳务560268.02494440.03

合计1930143.482292802.41

注：创新为营、企飞力为本公司之子公司企业通信提供邮箱、会议代理服务，企业通信向其支付代理费。羽乐为本公司之子公司上海通信提供企业语音话务资源，上海通信向其支付话务资源费。

-96-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十一)关联方及关联方交易-续

4、关联方交易情况-续

(1)提供和接受劳务的关联方交易-续提供劳务情况表人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企飞力提供劳务7584464.008328394.47

创新为营提供劳务5942653.496674682.91

羽乐提供劳务454827.61437741.62

科蓝软件提供劳务190438.01193973.37

华秋电子提供劳务80183.1685101.94

北明软件提供劳务604547.7545100.39

上海曜镜提供劳务50000.00-

合计14907114.0215764994.70

(2)关键管理人员报酬人民币元项目名称本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬7099000.008752000.00

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目人民币元年末余额年初余额项目名称关联方账面余额减值准备账面余额减值准备

合同资产羽乐39750.00-38000.00-

合同资产企飞力2961.302961.302961.302085.15

应收账款企飞力124.26124.26124.26124.26

应收账款华秋电子4500.00---

(2)预付项目人民币元项目名称关联方年末余额年初余额

预付账款羽乐117698.97286591.76

-97-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十一)关联方及关联方交易-续

5、关联方应收应付款项-续

(3)应付项目人民币元项目名称关联方年末余额年初余额

合同负债企飞力12013143.7311806159.53

合同负债创新为营6894601.357854471.46

合同负债羽乐14289.832657.11

合同负债北明软件166156.0244596.63

合同负债科蓝软件85590.19287454.47

合同负债华秋电子23148.906849.07

应付账款企飞力-343615.81

应付账款创新为营-193.52

应付账款羽乐4053.6637407.16

其他应付款企飞力25000.0025000.00

其他应付款创新为营24000.0024000.00

6、对联营企业认缴出资

对联营企业的认缴出资承诺事项见附注(十三)1。

(十二)股份支付

1、总体情况

根据公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议、2022年第二次临时股东大会、第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》等议案(以下简称“2022年度激励计划”)，公司于2022年度，以每股人民币2.07元向27名激励对象授予1690.00万股限制性股票。

根据公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过的《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司于2023年度以每

股人民币1.91元向21名被激励对象授予310万股限制性股票。

-98-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十二)股份支付-续

1、总体情况-续

(1)有关授予的限制性股票的详细信息，列示如下：

项目授予日授予数量授予价格(人民币元)锁定期解锁时间解锁比例

第一次解锁：自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交自首次授予登记完成之日起12个月易日当日止；

内为锁定期；第二次解锁：自首次授予登记完成之日

第一次解锁：40%

2022年度激励计划-自首次授予登记完成之日起24个月起24个月后的首个交易日起至首次授予

2022年11月4日169000002.07元/股第二次解锁：30%

首次授予内为锁定期；登记完成之日起36个月内的最后一个交

第三次解锁：30%自首次授予登记完成之日起36个月易日当日止；

内为锁定期。第三次解锁：自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。

第一次解锁：自预留授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至预留授予自预留授予登记完成之日起12个月登记完成之日起24个月内的最后一个交

2022年激励计划-内为锁定期；易日当日止；第一次解锁：50%

2023年5月29日310000.001.91元/股

预留部分授予自预留授予登记完成之日起24个月第二次解锁：自预留授予登记完成之日第二次解锁：50%内为锁定期。起24个月后的首个交易日起至预留授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

-99-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十二)股份支付-续

1、总体情况-续

(2)限制性股票解锁条件

1)业绩条件

限制性股票解锁条件需满足如下业绩要求：

首次授予部分：

第一个解除限售期：2022年扣非后归属于母公司的净利润不低于人民币4000万元；

第二个解除限售期：2023年扣非后归属于母公司的净利润不低于人民币8000万元；

第三个解除限售期：2024年扣非后归属于母公司的净利润不低于人民币1.1亿元。

预留部分：

第一个解除限售期：2023年扣非后归属于母公司的净利润不低于人民币8000万元；

第二个解除限售期：2024年扣非后归属于母公司的净利润不低于人民币1.1亿元。

上述“扣非后归属于母公司的净利润”指标均以经审计的归属于本公司股东扣除非经常性损

益后的净利润为计算依据，并剔除商誉减值和本次及其他股权激励计划激励成本的影响。

2)个人绩效考核根据公司制定的《二六三网络通信股份有限公司2022年限制性股票激励计划考核管理办法》，薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的绩效进行综合评定，并依照激励对象的业绩完成率确定其解除限售的比例。

2、各项权益工具

人民币元本年授予本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员--4240000.004202700.00--

核心技术(业务)骨干3100000.004727900.002520000.002497800.00200000.00305025.81

合计3100000.004727900.006760000.006700500.00200000.00305025.81

-100-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十二)股份支付-续

3、以权益结算的股份支付情况

人民币元

2022年限制性股票股权激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯模型

标的股价、行权价格、有效期、股价波动率、无风险利率、股授予日权益工具公允价值的重要参数息率可行权权益工具数量的确定依据考虑可行权职工人数变动等相关因素影响的管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

13463700.00

累计金额

本公司授予日权益工具公允价值是使用布莱克-斯科尔斯模型计算，输入至模型的数据如下首次授予部分预留部分

标的股价、行权价格授予日收盘价(4.53元/股)；行权价格2.07元/股授予日收盘价(5.03元/股)；行权价格1.91元/股

有效期董事、高级管理人员的加权平均限售期(4年)董事、高级管理人员的加权平均限售期(4年)

股价波动率公司最近四年的股价波动率(47.6795%)公司最近四年的股价波动率(46.0633%)

无风险利率中国国债4年期利率(2.378%)中国国债4年期利率(2.411%)激励计划公告前公司最近四年的平均股息率激励计划公告前公司最近四年的平均股息率股息率

(1.5944%)(1.9636%)

注：对于2022年股权激励计划下的董事、高级管理人员，股份解锁后每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；对于董事、高级管理人员外的激励对象，股权激励方案约定其受让股份解锁后每年可转让份额不超过其通过本次股权激励计

划获取的股份总数的25%。故2022年度激励计划下的被激励对象的限制性股票的公允价值以普通股市价为基础，并考虑解锁后转让限制的影响。

4、本年股份支付费用

人民币元授予对象类别以权益结算的股份支付费用

董事、高级管理人员6129000.00

核心技术(业务)骨干5520000.00

合计11649000.00

-101-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十三)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

对外投资承诺

根据本集团联营企业苏州龙遨的合伙协议，本公司认缴的出资额为人民币150000000.00元。于2023年12月31日，本公司尚未支付认缴出资额为人民币12000000.00元。

2、或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

(十四)资产负债表日后事项本集团不存在需要披露的资产负债表日后事项。

(十五)其他重要事项

1、重要交易进展本集团于2022年10月13日召开第七届董事会第九次会议审议通过《关于拟出售部分资产的议案》，同意本公司全资孙公司 Freedom将其持有的位于美国弗吉尼亚州的土地、附属物、改良物及相关权利等资产组合(以下简称“Freedom 房地产”)予以出售。2023 年 7 月 12 日，FREEDOM 与 LEGACY PROPERTIES PR LLC 签署了可撤销的《买卖协议》。2024 年 1 月

9 日，双方签订交易确认文件，并按照合同约定完成 Freedom房地产所有权转移手续。

2、分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报告分部，分别为：企业业务、个人业务以及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

-102-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十五)其他重要事项-续

2、分部信息-续

报告分部的财务信息：

人民币元项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合并

2023年度

对外营业收入644529443.41238586643.116785047.38889901133.90

分部营业收入644529443.41238586643.116785047.38889901133.90

分部营业成本407381617.3169901962.003086915.26480370494.57

分部利润(82590459.61)(11077649.64)(188395211.12)(282063320.37)

其中：投资收益19340532.22379500.6525685041.9045405074.77

公允价值变动损益(174732266.85)(174732266.85)

资产减值损失(172109948.08)(40333433.02)67363.23(212376017.87)

信用减值损失(1255303.30)(2138484.12)70226.67(3323560.75)

所得税费用35443302.3235443302.32

净利润(82590459.61)(11077649.64)(188395211.12)35443302.32(246620018.05)人民币元项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合并

2022年度

对外营业收入631755833.96257775484.905843083.22--895374402.08

分部营业收入631755833.96257775484.905843083.22--895374402.08

分部营业成本379514439.3779559603.353180632.88--462254675.60

分部利润42593328.1722110256.13(35516619.66)--29186964.64

其中：投资收益14866602.05-62104428.69--76971030.74

公允价值变动损益--(56047105.02)--(56047105.02)

资产减值损失(41695477.00)61150.97(37951.10)--(41672277.13)

信用减值损失(3989538.46)(2410954.86)(865711.96)--(7266205.28)

所得税费用---10640484.49-10640484.49

净利润42593328.1722110256.13(35516619.66)10640484.49-39827449.13

按资产所在地划分的非流动资产：

人民币元项目本年年末金额上年年末金额

位于本国的非流动资产692243842.08873761896.69

位于其他国家的非流动资产455223859.95482350643.91

合计1147467702.031356112540.60

注：上述非流动资产中不包括金融资产和递延所得税资产。

本集团不依赖于某个或某几个重要客户。

-103-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

人民币元项目年末余额年初余额

银行存款：88751688.8420342029.58

人民币88751688.8420342029.58

其他货币资金：46000.0046000.10

用于担保的存款46000.0046000.10

合计88797688.8420388029.68

2、应收账款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备

(%)(%)

1年以内25823161.042850.990.0132020705.096630.310.02

1至2年483458.051252.030.261619.52809.7650.00

2至3年1549.921549.92100.0045893.575025.5810.95

3至4年45893.575025.5810.953841.603841.60100.00

4至5年3841.603841.60100.005000.005000.00100.00

5年以上44550.0044551.80100.0039550.0039550.00100.00

合计26402454.1859071.920.2232116609.7860857.250.19

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额

(%)(%)(%)(%)

按组合计提坏账准备26402454.18100.0059071.920.2226343382.2632116609.78100.0060857.250.1932055752.53

其中：组合一173787.130.6659071.9233.99114715.2192799.110.2960857.2565.5831941.86

组合二26228667.0599.34--26228667.0532023810.6799.71--32023810.67

合计26402454.18100.0059071.920.2226343382.2632116609.78100.0060857.250.1932055752.53

按组合计提坏账准备的应收账款：

作为本公司信用风险管理的一部分，本公司以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收本集团合并范围内关联方服务费。

-104-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

2、应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露-续

组合一：

本公司基于应收账款账龄采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失。于2023年12月31日，组合一的应收账款的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

人民币元年末余额账龄情况预期平均损失率账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-105832.79-105832.79

3-6个月10.00%1464.41146.441317.97

6个月-1年30.00%9015.182704.556310.63

1-2年50.00%2507.651253.831253.82

2年以上100.00%54967.1054967.10-

合计33.99%173787.1359071.92114715.21组合二为对本集团合并范围内关联方的应收账款。本公司认为对本集团合并范围内关联方的应收账款的信用风险较低，故未计提相应的信用损失准备。

(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回核销汇率变动

按组合计提坏账准备60857.256628.05(8413.38)--59071.92

其中：组合一60857.256628.05(8413.38)--59071.92

合计60857.256628.05(8413.38)--59071.92

应收账款坏账准备变动情况：

人民币元

2023年1月1日应收账款

2023年2023年

账面余额在本年坏账准备1月1日本年计提本年转回本年核销其他变动12月31日转入已发生转回未发生余额余额信用减值信用减值整个存续期预期信用

减值损失(未发生6630.31---(3779.32)--2850.99

信用减值)整个存续期预期信用

减值损失(已发生54226.94--6628.05(4634.06)--56220.93

信用减值)

合计60857.25--6628.05(8413.38)--59071.92

-105-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

2、应收账款-续

(4)年末余额前五名的应收账款情况：

人民币元占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产年末坏账准备单位名称合同资产年末余额年末余额余额合计数的年末余额年末余额

比例(%)

企业通信9157847.70-9157847.7033.68-

软件技术5475565.64-5475565.6420.14-

263环球通信5332207.72-5332207.7219.61-

上海通信4632530.10-4632530.1017.04-

网络科技877139.74-877139.743.23-

合计25475290.90-25475290.9093.70-

3、其他应收款

3.1分类列示

人民币元项目年末余额年初余额

应收利息17777.78-

应收股利-600000.00

其他应收款8403795.41107232872.56

合计8421573.19107832872.56

3.2应收利息

人民币元项目年末余额年初余额

定期存款应计利息17777.78-

合计17777.78-

3.3应收股利

人民币元被投资公司年末余额年初余额

北京通信技术-600000.00

合计-600000.00

-106-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

3、其他应收款-续

3.4其他应收款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内5332490.6715438.040.29104145153.3014.360.00

1至2年126229.3914.360.013105245.231500015.9648.31

2至3年3099587.911500015.9648.391434295.4310753.750.75

3至4年1306206.434213.300.32---

4至5年------

5年以上60191.401228.732.0460191.401228.732.04

合计9924705.801520910.3915.32108744885.361512012.801.39

(2)按款项性质分类情况人民币元款项性质年末账面余额年初账面余额

集团合并范围内公司往来((附注十六)、6)7713329.97106901415.14

股权转让款1500000.001500000.00

员工备用金250000.00-

押金及保证金153218.36272546.40

外部公司往来79.794582.74

其他308077.6866341.08

合计9924705.80108744885.36

(3)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值种类比例计提比账面价值比例计提比金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)

按组合计提坏账准备8424705.8084.8920910.390.258403795.41107244885.3698.6212012.800.01107232872.56

按单项计提坏账准备1500000.0015.111500000.00100.00-1500000.001.381500000.00100.00-

合计9924705.80100.001520910.3915.328403795.41108744885.36100.001512012.801.39107232872.56

(4)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回其他变动汇率变动

按组合计提坏账准备12012.8019681.66(10627.40)(156.67)-20910.39

按单项计提坏账准备1500000.00----1500000.00

合计1512012.8019681.66(10627.40)(156.67)-1520910.39

-107-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

3、其他应收款-续

3.4其他应收款-续

(4)坏账准备情况-续其他应收款坏账准备变动情况人民币元整个存续期整个存续期未来12个月预期项目预期信用损失预期信用损失合计信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日余额12012.80-1500000.001512012.80

本年计提预期信用损失19681.66--19681.66

本年转回预期信用损失(10627.40)--(10627.40)

其他变动(156.67)--(156.67)

2023年12月31日余额20910.39-1500000.001520910.39

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计数年末余额

的比例(%)

上海通信资金往来2729704.302-4年27.50-

软件技术资金往来2726181.512年以内27.47-

深圳日升资金往来2000000.000-3个月20.15-

单位1股权转让款1500000.002-3年15.111500000.00

网络科技资金往来165076.000-3个月1.66-

合计9120961.8191.891500000.00

4、长期股权投资

人民币元年末余额年初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1599934424.61(241448870.72)1358485553.891589838624.61(34635570.72)1555203053.89

对联营企业投资158546862.00-158546862.00142633954.50-142633954.50

合计1758481286.61(241448870.72)1517032415.891732472579.11(34635570.72)1697837008.39其中，对子公司投资明细如下：

人民币元

其他增加本年本年计提其中：减值准被投资单位初始投资成本年初账面价值本年增资年末账面价值

(注1)减少减值准备备年末余额

企业通信70000000.00432295834.961698600.00(206813300.00)227181134.96(206813300.00)

上海通信30000000.00476888413.932417600.00479306013.93(34635570.72)

网络科技520000000.00-

二六三香港控股美元2750000.00-

北京通信技术12500000.0012714800.001270800.0013985600.00

海南投资41000000.00233788505.00827300.00234615805.00

软件技术22350000.00398515500.001414400.00399929900.00

推云科技1000000.001000000.002000000.00467100.003467100.00

合计1555203053.892000000.008095800.00(206813300.00)1358485553.89(241448870.72)

-108-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

4、长期股权投资-续

注1：其他增加系本年本公司授予子公司员工限制性股票确认的股份支付费用。

本公司的上述被投资单位不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。

长期股权投资的减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定人民币万元预测期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限关键参数收入增长率；

企业通信长期股权投资减值43399.4422718.11(20681.33)5折现率

5、投资收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益32100000.0063600000.00

权益法核算的长期股权投资收益9912907.501669922.10

处置长期股权投资取得的投资收益-137555318.93

处置交易性金融资产取得的投资收益15129554.4714524453.59

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-29888199.43

合计57142461.97247237894.05

6、关联方往来及交易

(1)本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注(八)在其他主体中的权益。

(2)本公司的联营企业情况本公司的联营企业为苏州龙遨。

-109-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

6、关联方往来及交易-续

(3)关联方交易情况本公司作为出租方人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企业通信租赁业务收入1939743.252263794.73

网络科技租赁业务收入1589736.371564628.64

上海通信租赁业务收入7700.002900.00

北京通信技术租赁业务收入302541.5315187.81

软件技术租赁业务收入-3400.00

小计3839721.153849911.18其他关联交易人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企业通信其他收入8055880.772938681.83

软件技术其他收入5157245.88-

上海通信其他收入4555305.79240000

北京通信技术其他收入2189931.2919366153.64

263环球通信其他收入-7051509.41

北京展视其他收入-673.04

企飞力其他收入-45283.04

小计19958363.7329642300.96

企业通信技术服务收入498874.15-

北京展视技术服务收入24868.48-

263环球通信技术服务收入7964059.71-

小计8487802.34-

企业通信其他成本1595900.776463115.51

企业通信服务费90566.04-

深圳日升其他成本-18867.92

北京通信技术其他成本-1454378.31

企飞力其他成本-26698.11

小计1686466.817963059.85

-110-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

6、关联方往来及交易-续

(4)关联方应收应付款项应收款项人民币元年末余额年初余额项目关联方账面余额账面余额

应收账款企业通信9157847.70599733.67

应收账款网络科技877139.74877139.74

应收账款263环球通信5332207.724663284.7

应收账款上海通信4632530.1059234.88

应收账款北京通信技术753376.1525814819.26

应收账款软件技术5475565.648885.00

应收账款北京展视-713.42

小计26228667.0532023810.67

应收股利北京通信技术-600000.00

小计-600000.00

其他应收款上海通信2729704.3099060655.86

其他应收款软件技术2726181.517252746.11

其他应收款深圳日升2000000.00-

其他应收款网络科技165076.00158897.13

其他应收款北京通信技术92368.1692203.1

其他应收款海南投资-336912.94

小计7713329.97106901415.14应付款项人民币元项目关联方年末余额年初余额

应付账款企业通信22641.51834260.62

应付账款深圳日升-10000.00

小计22641.51844260.62

其他应付款上海通信108877033.2369075929.95

其他应付款企业通信70984204.23258637303.88

其他应付款北京展视53837313.4254981156.96

其他应付款网络科技53080984.2650390071.39

其他应付款北京通信技术19108174.5336993697.00

其他应付款海南投资8805891.10-

其他应付款软件技术--

其他应付款深圳日升-7736737.01

其他应付款爱涛视讯4608847.904608847.90

小计319302448.67482423744.09

合同负债企业通信534091.50-

合同负债网络科技510350.95510350.95

合同负债上海通信20879.0920879.09

合同负债北京通信技术2752.19-

小计1068073.73531230.04

-111-二六三网络通信股份有限公司

2023年12月31日止年度

补充资料

1、当期非经常性损益明细表

人民币元项目本年金额

非流动资产处置及报废损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(64255.31)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

5312057.21

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

(145682436.02)债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回445186.34

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(143469.75)

其他符合非经常性损益定义的损益项目(1909606.97)

减：所得税影响额(19315646.26)

少数股东权益影响额(税后)7350.00

合计(122734228.24)本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023)》的规定执行。其他符合非经常性损益定义的损益项目系本集团对采用权益法核算的重要投资收益穿透至被投资单位所披露的非经常性损益事项。

2、净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

人民币元加权平均每股收益本年发生额

净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净亏损(12.80)(0.19)(0.19)

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损(6.65)(0.10)(0.10)

补充资料由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人