二六三网络通信股份有限公司

财务报表及审计报告

二零二五年十二月三十一日止年度二六三网络通信股份有限公司

财务报表及审计报告

二零二五年十二月三十一日止年度内容页码

审计报告1-4

合并及公司资产负债表5-8

合并及公司利润表9-10

合并及公司现金流量表11-12

合并及公司股东权益变动表13-16

财务报表附注17-107审计报告

德师报(审)字(26)第 P06288号

(第1页，共4页)

二六三网络通信股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了二六三网络通信股份有限公司(以下简称“二六三”)的财务报表，包括2025年

12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了二六三2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于二六三，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

商誉减值

1.事项描述

如财务报表附注(五)18所示，截至2025年12月31日，二六三商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币292935886.68元，对财务报表整体具有重要性。如财务报表附注

(三)20、30及附注(五)18(4)所述，企业合并形成的商誉，二六三管理层须至少在每年年度终了

进行减值测试，在进行减值测试时，二六三管理层需要预测相关资产组未来现金流量并合理确定恰当的折现率，因此涉及管理层运用重大会计估计和判断。考虑上述因素，我们将商誉减值识别为关键审计事项。

-1-审计报告-续

德师报(审)字(26)第 P06288号

(第2页，共4页)

三、关键审计事项-续

商誉减值-续

2.审计应对

我们针对商誉减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：

(1)评价和测试与商誉减值相关的关键内部控制的设计和执行；

(2)了解和评价管理层减值测试方法的适当性及是否一贯应用；

(3)了解和评价管理层利用其估值专家工作的适当性；

(4)通过对以前年度预测实际实现情况的追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预

算和商业计划，评价管理层预计未来现金流量所使用关键假设包括收入增长率的合理性；

(5)评估管理层采用的减值测试模型及折现率的合理性，针对重要资产组利用内部估值专家的工作；

(6)执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性。

四、其他信息

二六三管理层对其他信息负责。其他信息包括二六三2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

-2-审计报告-续

德师报(审)字(26)第 P06288号

(第3页，共4页)

五、管理层和治理层对财务报表的责任

二六三管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估二六三的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算二六三、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督二六三的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对二六三持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致二六三不能持续经营。

-3-审计报告-续

德师报(审)字(26)第 P06288号

(第4页，共4页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任-续

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就二六三中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：添天

中国*上海(项目合伙人)

中国注册会计师：孟元

2026年4月15日

-4-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日

合并资产负债表人民币元

项目附注(五)本年年末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1492410885.87582760445.93

交易性金融资产2100238417.30230449258.98

应收账款367186064.3747978418.60

预付款项431216088.8524349996.98

其他应收款520114798.2923691452.71

存货612946490.315570645.93

合同资产749647905.2248293561.13

一年内到期的非流动资产822494059.603018011.93

其他流动资产95727793.664721949.20

流动资产合计801982503.47970833741.39

非流动资产：

长期应收款1032692525.4633734286.30

长期股权投资11290565069.07311448826.10

其他权益工具投资1213481941.2810873173.84

其他非流动金融资产1363496500.00103673257.65

固定资产1469120631.5376513793.38

在建工程15-2884194.50

使用权资产1639661566.5245124194.83

无形资产1729333995.2428522348.49

开发支出(六)21330691.66173356.45

商誉18292935886.68570739293.05

长期待摊费用19397874866.2366773989.93

递延所得税资产2018323071.3355451093.05

其他非流动资产2120565524.5492156735.34

非流动资产合计1269382269.541398068542.91

资产总计2071364773.012368902284.30附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-5-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日

合并资产负债表-续人民币元

项目附注(五)本年年末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款224229524.83-

应付账款23103610900.3478615951.66

合同负债24153104658.34158615330.64

应付职工薪酬2525597251.2026686175.66

应交税费267172557.6711228193.15

其他应付款2765014117.6411635434.31

一年内到期的非流动负债2812473092.3411148114.27

流动负债合计371202102.36297929199.69

非流动负债：

租赁负债2919481743.4823436046.40

递延收益30169000.002229218.76

递延所得税负债207372162.348508403.49

其他非流动负债3110339564.4517232491.45

非流动负债合计37362470.2751406160.10

负债合计408564572.63349335359.79

股东权益：

股本321375371873.001375371873.00

资本公积33379228579.35380171145.08

其他综合(亏损)收益34(7532364.66)2420147.67

盈余公积351966669.751966669.75

(累计亏损)/未分配利润36(161334824.80)136848717.45

归属于母公司股东权益合计1587699932.641896778552.95

少数股东权益75100267.74122788371.56

股东权益合计1662800200.382019566924.51

负债和股东权益总计2071364773.012368902284.30附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-6-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日

公司资产负债表人民币元

项目附注(十六)本年年末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金150347849.1226698488.42

交易性金融资产100238417.30210449258.98

应收账款260116544.8352899593.73

预付款项1001718.53913475.67

其他应收款3177497365.37202229022.05

存货19227.7319227.73

合同资产222976.09254141.33

一年内到期的非流动资产21140972.26258624.58

其他流动资产40259.0531438.18

流动资产合计410625330.28493753270.67

非流动资产：

长期股权投资41460732080.681510003050.93

固定资产19975752.0820789316.08

在建工程-2884194.50

使用权资产1499319.18643022.94

无形资产1721001.491797466.17

长期待摊费用338183.19512500.38

其他非流动资产251545.8585950111.17

非流动资产合计1484517882.471622579662.17

资产总计1895143212.752116332932.84附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-7-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日

公司资产负债表-续人民币元

项目附注(十六)本年年末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款949584.58-

应付账款2597236.811985522.37

合同负债64232.8682867.29

应付职工薪酬4635132.456380673.34

应交税费692984.47637446.80

其他应付款261688021.54309425240.41

一年内到期的非流动负债886071.21613109.73

流动负债合计271513263.92319124859.94

租赁负债468612.11-

递延所得税负债2411779.763402492.58

非流动负债合计2880391.873402492.58

负债合计274393655.79322527352.52

股东权益：

股本1375371873.001375371873.00

资本公积398767009.84398767009.84

盈余公积1966669.751966669.75

(累计亏损)/未分配利润(155355995.63)17700027.73

股东权益合计1620749556.961793805580.32

负债和股东权益总计1895143212.752116332932.84附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-8-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

合并利润表人民币元

项目附注(五)本年金额上年金额

一、营业总收入37797234606.03867664313.11

其中：营业收入797234606.03867664313.11

二、营业总成本740509688.37779086680.18

其中：营业成本37459056872.77477634384.95

税金及附加381704972.331848382.11

销售费用3984787314.3491774583.08

管理费用40127079750.02139060163.77

研发费用4181308173.6776319097.15

财务费用42(13427394.76)(7549930.88)

其中：利息费用1158237.381924941.29

利息收入17743720.6913051882.85

加：其他收益432415547.951367847.93

投资收益4412860007.66111951.23

其中：对联营企业的投资收益17356374.453635416.77

公允价值变动(损失)收益45(12056572.22)7893601.24

信用减值损失46(3964956.10)(3213105.42)

资产减值损失47(291796648.35)(966319.42)

资产处置损失48(4342.10)(87153.83)

三、营业(亏损)利润(235822045.50)93684454.66

加：营业外收入493075522.491449042.89

减：营业外支出50377382.74664919.08

四、(亏损)利润总额(233123905.75)94468578.47

减：所得税费用5140834837.5116425571.03

五、净(亏损)利润(273958743.26)78043007.44

(一)按经营持续性分类：

1.持续经营净(亏损)利润(273958743.26)78043007.44

2.终止经营净利润--

(二)按所有权归属分类：

1.归属于本公司股东的净(亏损)利润(284429823.52)68536273.56

2.少数股东损益10471080.269506733.88

六、其他综合收益的税后净额(9952512.33)6089229.15

归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额(9952512.33)6089229.15

(一)不能重分类进损益的其他综合收益2087270.70628497.54

1.其他权益工具投资公允价值变动2087270.70628497.54

(二)将重分类进损益的其他综合收益(12039783.03)5460731.61

1.外币财务报表折算差额(11315778.55)5421155.20

2.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的(724004.48)39576.41

其他综合收益中享有的份额

七、综合(亏损)收益总额(283911255.59)84132236.59

归属于本公司股东的综合(亏损)收益总额(294382335.85)74625502.71

归属于少数股东的综合收益总额10471080.269506733.88

八、每股(亏损)收益56

(一)基本每股(亏损)收益(元/股)(0.21)0.05

(二)稀释每股(亏损)收益(元/股)(0.21)0.05附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-9-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

公司利润表人民币元

项目附注(十六)本年金额上年金额

一、营业收入25662895.9332528120.09

减：营业总成本40543950.2648682276.52

其中：营业成本2296919.794464393.73

税金及附加613691.19648807.94

销售费用2260610.762290099.41

管理费用36710221.7342387476.92

研发费用2208623.772164194.57

财务费用(3546116.98)(3272696.05)

其中：利息费用25135.1247300.83

利息收入4427618.013456967.16

加：其他收益80468.31188591.17

投资收益511901349.5250713575.78

其中：对联营企业的投资收益(损失)11992557.36(1624854.60)

公允价值变动收益3425027.785876442.40

信用减值(损失)利得(5137.40)9721.89

资产减值(损失)利得(160866366.87)105104.49

资产处置收益(损失)12479.11(311.09)

二、营业(亏损)利润(160333233.88)40738968.21

加：营业外收入40216.43169612.02

减：营业外支出-160.54

三、(亏损)利润总额(160293017.45)40908419.69

减：所得税费用(990712.82)(1437232.79)

四、净(亏损)利润(159302304.63)42345652.48

(一)持续经营净(亏损)利润(159302304.63)42345652.48

(二)终止经营净利润--

五、其他综合收益税后净额--

六、综合(亏损)收益总额(159302304.63)42345652.48附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-10-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

合并现金流量表人民币元

项目附注(五)本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金939770638.37944337392.89

收到的税费返还731927.43671499.49

收到其他与经营活动有关的现金52(1)36943701.2025916889.52

经营活动现金流入小计977446267.00970925781.90

购买商品、接受劳务支付的现金572763527.94481458263.23

支付给职工以及为职工支付的现金226264227.19236919986.50

支付的各项税费24519916.5322204965.52

支付其他与经营活动有关的现金52(1)50611780.8169565743.68

经营活动现金流出小计874159452.47810148958.93

经营活动产生的现金流量净额53103286814.53160776822.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金68940785.2628095311.55

取得投资收益收到的现金10080559.347266812.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额185598.0010552045.05

收到其他与投资活动有关的现金52(2)1555000000.001300000000.00

投资活动现金流入小计1634206942.601345914168.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金399374071.8067691303.72

投资支付的现金2000000.004000000.00

支付其他与投资活动有关现金52(2)1385000000.001160000000.00

投资活动现金流出小计1786374071.801231691303.72

投资活动产生的现金流量净额(152167129.20)114222865.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100000.00-

借款所收到的现金4229524.83-

收到其他与筹资活动有关的现金52(3)116597.9014398.00

筹资活动现金流入小计4446122.7314398.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17673718.73-

支付其他与筹资活动有关的现金52(3)16128506.9661344931.09

筹资活动现金流出小计33802225.6961344931.09

筹资活动产生的现金流量净额(29356102.96)(61330533.09)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(7741734.45)1127084.07

五、现金及现金等价物净(减少)增加额53(85978152.08)214796239.20

加：年初现金及现金等价物余额53576123472.64361327233.44

六、年末现金及现金等价物余额53490145320.56576123472.64附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-11-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

公司现金流量表人民币元项目本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金19500865.356783643.64

收到其他与经营活动有关的现金389376233.52165880678.59

经营活动现金流入小计408877098.87172664322.23

购买商品、接受劳务支付的现金2991504.104676103.25

支付给职工以及为职工支付的现金34408042.7333404943.74

支付的各项税费1851081.823059698.20

支付其他与经营活动有关的现金467566059.68323977022.70

经营活动现金流出小计506816688.33365117767.89

经营活动产生的现金流量净额(97939589.46)(192453445.66)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金17645627.61563406610.36

取得投资收益收到的现金61265490.817266812.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额27205.001995.00

收到其他与投资活动有关的现金1555000000.001300000000.00

投资活动现金流入小计1633938323.421870675417.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1254166.071749664.73

投资支付的现金112200000.00552500000.00

支付其他与投资活动有关的现金1385000000.001160000000.00

投资活动现金流出小计1498454166.071714249664.73

投资活动产生的现金流量净额135484157.35156425753.00

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金949584.58-

收到其他与筹资活动有关的现金31738.70-

筹资活动现金流入小计981323.28-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13753718.73-

支付其他与筹资活动有关的现金1157890.9126026707.76

筹资活动现金流出小计14911609.6426026707.76

筹资活动产生的现金流量净额(13930286.36)(26026707.76)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加(减少)额23614281.53(62054400.42)

加：年初现金及现金等价物余额26697288.4288751688.84

六、年末现金及现金等价物余额50311569.9526697288.42附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-12-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

合并股东权益变动表人民币元本年金额归属于本公司股东权益项目

未分配利润/少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积(累计亏损)

一、本年年初余额1375371873.00380171145.08-2420147.671966669.75136848717.45122788371.562019566924.51

二、本年增减变动金额-(942565.73)-(9952512.33)-(298183542.25)(47688103.82)(356766724.13)

(一)综合收益总额---(9952512.33)-(284429823.52)10471080.26(283911255.59)

(二)所有者投入和减少资本-(942565.73)----(54239184.08)(55181749.81)

1.所有者投入资本-(697615.92)----797615.92100000.00

2.减少资本------(55036800.00)(55036800.00)

3.其他-(244949.81)-----(244949.81)

(三)利润分配-----(13753718.73)(3920000.00)(17673718.73)

1.对股东的分配-----(13753718.73)(3920000.00)(17673718.73)

三、本年年末余额1375371873.00379228579.35-(7532364.66)1966669.75(161334824.80)75100267.741662800200.38附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-13-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

合并股东权益变动表-续人民币元上年金额归属于本公司股东权益项目

(累计亏损)/少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润

一、本年年初余额1388411873.00386250126.1124906400.00(3669081.48)140089634.12(69810520.48)113253217.911929618849.18

二、本年增减变动金额(13040000.00)(6078981.03)(24906400.00)6089229.15(138122964.37)206659237.939535153.6589948075.33

(一)综合收益总额---6089229.15-68536273.569506733.8884132236.59

(二)所有者投入和减少资本(13040000.00)(6078981.03)(24906400.00)---28419.775815838.74

1.注销限制性股票(13040000.00)(11866400.00)(24906400.00)-----

2.股份支付计入股东权益的-5139423.48----28419.775167843.25

金额及相关所得税影响

3.其他-647995.49-----647995.49

(三)利润分配----1966669.75(1966669.75)--

1.提取盈余公积----1966669.75(1966669.75)--

(四)股东权益内部结转----(140089634.12)140089634.12--

1.盈余公积弥补亏损

(()35)----(140089634.12)140089634.12--附注五、

三、本年年末余额1375371873.00380171145.08-2420147.671966669.75136848717.45122788371.562019566924.51附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-14-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

公司股东权益变动表人民币元本年金额

项目未分配利润/

股本资本公积盈余公积(股东权益合计累计亏损)

一、本年年初余额1375371873.00398767009.841966669.7517700027.731793805580.32

二、本年增减变动金额---(173056023.36)(173056023.36)

(一)综合收益总额---(159302304.63)(159302304.63)

(二)利润分配---(13753718.73)(13753718.73)

1.对所有者(或股东)的分配---(13753718.73)(13753718.73)

三、本年年末余额1375371873.00398767009.841966669.75(155355995.63)1620749556.96附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-15-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

公司股东权益变动表-续人民币元上年金额

项目(累计亏损)/

股本资本公积减：库存股盈余公积股东权益合计未分配利润

一、本年年初余额1388411873.00404241974.0924906400.00140089634.12(162768589.12)1745068492.09

二、本年增减变动金额(13040000.00)(5474964.25)(24906400.00)(138122964.37)180468616.8548737088.23

(一)综合收益总额----42345652.4842345652.48

(二)所有者投入和减少资本(13040000.00)(5474964.25)(24906400.00)--6391435.75

1.回购限制性股票(13040000.00)(11866400.00)(24906400.00)---

2.股份支付费用计入股东权益的-6391435.75---6391435.75

金额及相关所得税影响

(三)利润分配---1966669.75(1966669.75)-

1.提取盈余公积---1966669.75(1966669.75)-

(四)股东权益内部结转---(140089634.12)140089634.12-

1.盈余公积弥补亏损---(140089634.12)140089634.12-

三、本年年末余额1375371873.00398767009.84-1966669.7517700027.731793805580.32附注为财务报表的组成部分

第5页至第107页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-16-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(一)公司基本情况

1、公司概况

二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1999年12月16日设立，

2003年6月18日整体变更为股份有限公司，变更后股份总额为9000.00万股，注册资本

人民币9000.00万元。

根据本公司2010年第一次临时股东大会通过的决议及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监许可[2010]871号《关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010年 8月 25日本公司首次公开发行人民币普通股(A股)3000.00万股，2010年9月8日起本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，公司注册资本及股本由人民币9000.00万元变更为人民币12000.00万元。

经过历次增资、授予限制性股票及其他股权变动，截至2024年1月1日，公司股本增至人民币1388411873.00元。

根据公司第七届董事会第二十四次会议、第七届监事会第十八次会议、2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，公司终止2022年限制性股票激励计划，回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票，包括47名激励对象已获授但尚未解除限售的的限制性股票数量共计1304万股。截至2024年10月8日，公司已完成回购注销手续。上述回购注销限制性股票并减少注册资本的事宜已经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)于2024年9月12日出具的中天

运[2024]验字第90012号验资报告验证。

截至2025年12月31日，公司注册资本及股本为人民币1375371873.00元。

本公司的注册地址为北京市昌平区城区镇超前路13号，总部地址为朝阳区和平里东土城路甲14号建达大厦。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)实际从事的主要经营活动是依托全球通信资源与

数智技术，为企业和个人提供连接、应用与智能化的综合通信服务。

本公司作为深耕通信领域二十九年的全球化数智通信服务商，始终秉承“连接＆赋能”的企业使命，聚焦“全球数智通信服务商”战略定位，深度布局全球化网络、智能化通信和数字化服务的全场景生态架构，凭借卓越的技术与产品品质，已成功服务全球逾15万企业，超1000万企业终端用户以及百万海外个人用户，业务版图横跨中国、美国、加拿大、拉美、新加坡、日韩等众多国家和地区。依托在云网融合、人工智能、大数据等领域的技术积淀，本公司持续强化全球资源整合能力，深度参与数字经济发展，助力千行百业实现数字化转型。

-17-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(一)公司基本情况-续

1、公司概况-续

在全球化网络板块，本公司拥有计算、存储、网络、5G、安全等基础设施综合能力，全力提供国际海缆、虚拟专网、数据中心及移动网络的技术支持与运营维护，打造新一代全球化的云网协同服务体系，构建高效、安全、智能的信息传输通道。

在智能化通信板块，本公司将语音通话、即时消息、视频直播、邮件服务等通信产品与 AI前沿技术融合，聚焦打造智能客服、智能助理等系列智能化应用产品，持续为政府、企业以及家庭用户提供智能通信服务。

在数字服务领域，本公司深度融合大模型、多模态交互、知识图谱等前沿技术，构建起以数字人、智能体、知识库为核心的数字化服务体系，助力企业实现运营效率与服务体验的双重升级，推动数字服务创新发展。

2、财务报表批准报出日

本公司的合并及公司财务报表于2026年4月15日已经本公司董事会批准。

(二)财务报表的编制基础

1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

-18-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(二)财务报表的编制基础-续

3、记账基础和计价原则-续

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年

12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果、合并及公司股东

权益变动和合并及公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。

-19-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

在编制和列报财务报表时，本公司遵循重要性原则。在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。在判断重要性时，本公司根据所处的具体环境，从项目的性质(是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素)和金额(占本集团关键财务指标，包括营业收入、和资产总额等的比重或所属报表单列项目金额)两方面予以判断。

项目重要性标准

重要的境外经营实体营业收入占合并财务报表营业收入超过20%

营业收入占合并财务报表营业收入超过5%，或总资产占合并财务报表总资产重要的非全资子公司

超过5%

重要的联营企业长期股权投资占合并财务报表总资产的5%以上

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

6.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

6.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的会计政策与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。

-20-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

6.2合并财务报表的编制方法-续

子公司采用的会计期间按照本公司统一规定的会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

8.1外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

-21-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

8、外币业务和外币报表折算-续

8.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

9、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定

方法参见附注(二)中记账基础和计价原则的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的

融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

-22-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

9、金融工具-续

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1金融资产的分类、确认和计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和其他非流动资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

-23-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

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(三)重要会计政策和会计估计-续

9、金融工具-续

9.1金融资产的分类、确认和计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

9.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

9、金融工具-续

9.1金融资产的分类、确认和计量-续

9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款和合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自

初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

9、金融工具-续

9.2金融工具减值-续

9.2.1信用风险显著增加-续

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(2)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(3)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(5)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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9、金融工具-续

9.2金融工具减值-续

9.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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9、金融工具-续

9.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

9.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括短期借款、应付账款和其他应付款。

9.4.1.1其他金融负债

其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

9.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

对于本集团实施的限制性股票激励计划，本集团因向激励对象授予的限制性股票所承担的回购义务确认为负债，作为收购库存股处理。

9.5衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

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9、金融工具-续

9.5衍生工具与嵌入衍生工具-续

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。

9.6金融资产与金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、应收账款

10.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为客户类型。

10.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。

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10、应收账款-续

10.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团根据历史经验对收回可能性较小、历史回款较慢的应收账款单项评估信用风险。

11、长期应收款

本集团的长期应收款包括应收融资租赁款和应收投资性房地产处置款。本集团对长期应收款按单项评估预期信用损失。

12、其他应收款

12.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为款项性质等。

12.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。

12.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险显著不同的其他应收款以及存在客观证据表明已发生信用减值的其他应收款单项确定预期信用损失。

13、存货

13.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、周转材料的摊销方法

13.1.1存货类别

本集团的存货主要包括库存商品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

13.1.2发出存货的计价方法

存货发出时，库存商品发出时按先进先出法确定其实际成本，周转材料按加权平均法确定其实际成本。

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13、存货-续

13.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、周转材料的摊销方法-续

13.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

13.1.4周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法进行摊销。

13.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13.3按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定

依据

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备，故将存货分为不同组合计提存货跌价准备。各类别存货可变现净值的确定依据分别为市场销售价格。

14、合同资产

14.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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14、合同资产-续

14.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以合同资产的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。

14.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对历史回款较慢的合同资产单项评估信用风险。

15、长期股权投资

15.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15.2初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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15.长期股权投资-续

15.3后续计量及损益确认方法

15.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

15.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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15.长期股权投资-续

15.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物及土地所有权。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

17.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

17.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物、构筑物年限平均法5-5051.90-19.00

机器设备年限平均法3-11.50-58.26-33.33

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33

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17、固定资产-续

17.2折旧方法-续

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

17.3其他说明

当固定资产及在建工程处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产及在建工程。固定资产及在建工程出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出以及其他相关费用等。

在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。

19、无形资产

19.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法

无形资产包括土地使用权、软件及其他、客户关系等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

各类无形资产的使用寿命和残值率如下：

类别使用寿命(年)残值率(%)

土地使用权47年-

软件及其他3-10年-

客户关系5年-期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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19、无形资产-续

19.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本集团的研发项目完成技术及经济可行性研究并通过立项评审后，进入开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发

生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

本集团研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金和股份支付

费用、固定资产和无形资产的折旧摊销费用、交通差旅费、软件使用权费用、房屋租赁及物业管理费用和水电费用等。

20、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

20、长期资产减值-续

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

22、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

23.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.2离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

-37-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

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(三)重要会计政策和会计估计-续

23、职工薪酬-续

23.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、股份支付

本集团的股份支付是为了获取员工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。

24.1以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

限制性股票回购义务的确认与计量

根据本集团限制性股票的股权激励计划，本集团以非公开发行的方式向激励对象授予一定数量的本公司股票并规定限售期(“限制性股票”)。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。在达到约定的解锁条件时，限制性股票解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，本集团按照约定的价格进行回购。

在授予日，本集团根据收到激励对象缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，对于本集团承担的限制性股票回购义务按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认为负债，作为收购库存股处理，相关负债按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，冲减回购义务确认的负债；同时，按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额和库存股的账面价值，分别冲减相对应的股本和库存股，差额计入资本公积。

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24、股份支付-续

24.2终止股份支付计划的相关会计处理

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

25、收入

本集团的收入主要来源于依托全球通信资源与数智技术，为企业和个人提供连接、应用与智能化的综合通信服务。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团为客户提供虚拟运营服务时，客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团相关服务所带来的经济利益，因此本集团的虚拟运营服务属于在某一段时间内履行的履约义务。

本集团按照履约进度确认收入，并采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代

第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

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25、收入-续

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团在转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含该商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。

26、合同成本

26.1履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

26.2与合同成本有关的资产的减值损失

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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26、合同成本-续

26.2与合同成本有关的资产的减值损失-续

与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

27.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期平均计入当期损益。

27.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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28、递延所得税资产/递延所得税负债-续

28.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

28.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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28、递延所得税资产/递延所得税负债-续

28.2递延所得税资产及递延所得税负债-续

对于与股份支付相关的支出，在按照企业会计准则规定确认成本费用的期间内，本集团根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。如果预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响直接计入所有者权益。

28.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

29.1本集团作为承租人

29.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为简化处理，本集团对于房屋建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

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29、租赁-续

29.1本集团作为承租人-续

29.1.2使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

29.1.3租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

-44-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

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29、租赁-续

29.1本集团作为承租人-续

29.1.3租赁负债-续

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

29.1.4作为承租方对短期租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对房屋、办公设备和运输设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

29.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

29、租赁-续

29.2本集团作为出租人

29.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。

29.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

29.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

29.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

29、租赁-续

29.2本集团作为出租人-续

29.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法-续

29.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务-续

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

30、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

商誉减值准备本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。减值准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的商誉的账面价值。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

30、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

金融工具的公允价值本集团以公允价值计量的金融资产中包括公允价值在第三层次计量的金融工具。对于公允价值在第三层次计量的金融工具，由于其不存在活跃交易市场或其他可观察输入值，需要根据建立恰当的估值模型确定其公允价值。本集团采用的估值方法包括收益法和市场法。

本集团对一些关键假设，如可比公司企业价值比率等做出估计。

特别地，如财务报表附注(十)4所述，本集团购买的中融国际信托有限公司(以下简称“中融信托”)的信托理财合计人民币2亿元逾期未予兑付。本集团在确认该金融工具的公允价值时涉及对未来现金流入的重要判断。

相关假设和判断的变化会对金融工具的公允价值估值产生影响。

递延所得税资产的确认

由于管理层考虑到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异或可抵扣亏损，因此递延所得税资产就某些暂时性差异和可抵扣亏损确认。递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并在该转回发生期间的损益中确认。

31、重要会计政策和会计估计变更

本集团本年度不存在重要会计政策和会计估计变更。

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(四)税项

1、企业所得税

公司名称公司简称适用税率备注

二六三网络通信股份有限公司本公司25%

北京二六三企业通信有限公司企业通信15%注1

北京二六三网络科技有限公司网络科技25%

上海二六三通信有限公司上海通信15%注2爱涛网络电视香港有限公司

(英文名：iTalkTV Hongkong Limited) 爱涛网络 16.5% 注 3

iTalk Global Communications Inc. iTalk Global 注 4

Digital Technology Marketing and Information Inc. DTMI 注 4

iTalkBB Singapore Pte Ltd. iTalkBBSingapore 17% 注 5

iTalkBB Canada Inc. iTalkBBCanada 注 6

二六三软件技术(北京)有限公司软件技术15%注7二六三香港控股有限公司

(英文名：NET263 Holdings Limited ) 二六三香港控股 16.5% 注 3

United Wise Services Limited United Wise 0% 注 8

Freedom Enterprise L.L.C Freedom 与 iTalk Global合并缴税

iTalk Mobile Corporation iTalk Mobile 注 4

北京展视互动科技有限公司北京展视15%注9

iTalkBB Media Inc. iTalk Media 与 iTalk Global合并缴税

iTalk Media Corporation iTalk Media CA 注 6

上海奈盛通信科技有限公司上海奈盛15%注10

263环球通信有限公司

(英文名：263 Global Communications Limited) 263环球通信 16.5% 注 3

北京二六三通信技术有限公司北京通信技术15%注11

海南二六三投资有限公司海南投资25%

北京推云科技有限公司推云科技25%

深圳数算交互网络技术有限公司深圳数算25%

IO GLOBAL SERVICES (SINGAPORE)PTE.LTD. IO GLOBAL 17% 注 5

OPTICALHASH COMMUNICATIONS PTE. LTD. OPTICALHASH 17% 注 5

北京美昱时代科技有限公司美昱时代25%

北京美悦时尚文化传媒有限公司美悦时尚25%

北京美济文化传播有限公司美济文化25%

杭州美熠时代商贸有限公司杭州美熠25%

北京寰云电子商务有限公司北京寰云25%

Sumyth Holding Limited Sumyth Holding 0% 注 8

True Choice(HK) Limited True Choice(HK) 16.5% 注 3

注1：2023年11月30日，企业通信取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311005242的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。企业通信2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

注2：2023年11月15日，上海通信取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发证书编号为 GR202331007899号的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。上海通信2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

-49-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

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(四)税项-续

1、企业所得税-续

注3：依《香港法例》第112章“税务条例”，爱涛网络、二六三香港控股、263环球通信及 True Choice(HK)适用 16.5%企业所得税率。

注4：美国联邦所得税和州所得税/特许权税：

联邦所得税率美国国会于2017年12月20日通过《税收减免与就业法案》(以下简称“税改法案”)。税改法案已于2018年生效，由21%的单一企业所得税率替换现行税法中的多级累进企业所得税率，同时代替性最低税也会被完全废除。

州所得税/特许权税(state corporate income tax or franchise tax)率：

美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负则低。

注 5： 新加坡企业所得税税率为 17%，iTalkBB Singapore处于累计亏损状态，无所得税纳税义务。

注 6： iTalkBB Canada、iTalk Media CA为在加拿大联邦注册的公司，应缴纳所得税情况如下：

类别税率

联邦所得税15%

安大略省所得税11.5%

注7：2023年10月26日，软件技术取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311003017的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。软件技术2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

注 8： United Wise和 Sumyth Holding系设立在英属维尔京群岛的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。

注9：2024年10月29日，北京展视取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202411001764的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。北京展视2024年度-2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

-50-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(四)税项-续

1、企业所得税-续

注10：2024年12月4日，上海奈盛取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发证书编号为 GR202431007127的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。上海奈盛2024年度-2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

注11：2024年10月29日，北京通信技术取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202411001505的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。北京通信技术2024年度-2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

2、其他主要税种及税率

税目纳税(费)基础税(费)率备注

增值税销售额、采购额6%、9%、13%

城建税应交流转税额5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

美国销售税销售额2.9%-7%注1

加拿大销售税销售额13%、5%、7%、9.975%注2

新加坡销售税销售额7%注3

澳大利亚销售税销售额10%注4

注 1： 于 2018年 7月，美国税法规定，如果公司与某州存在经济联系(economic nexus)，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。截至 2025年 12月，iTalk Global已在

34个州做了销售税(Online Sales Tax)登记。

注 2： 本公司子公司 iTalkBB Canada、iTalk Media CA为在加拿大联邦注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服务征收销售税 13%(HST)、5%(GST)、9.975%(QST)或

7%(PST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税 13%(HST)或 5%(GST)，按抵减后余额上缴。截至 2025 年 12 月， iTalkBB Canada 已在 13 个省做了销售税(Online Sales Tax)登记。

注 3： 本公司子公司 iTalkBB Singapore、IO GLOBAL及 OPTICALHASH就其在新加坡

境内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税，同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

注 4： 本公司子公司 iTalk Global、爱涛网络就其在澳大利亚符合应税条件的商品销售及

服务征收10%的销售税，同时可抵减在澳大利亚境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

-51-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释

1、货币资金

人民币元年末余额年初余额种类原币汇率人民币原币汇率人民币

库存现金：18332.5924883.78

人民币15000.001.000015000.0021600.001.000021600.00

加拿大元544.905.11422786.73544.905.04982751.64

新加坡元100.005.4586545.86100.005.3214532.14

银行存款：490039289.45575826376.86

人民币312424839.081.0000312424839.08239932045.071.0000239932045.07

美元23682194.837.0288166457411.0345294467.517.1884325594750.25

加拿大元1718499.785.11428788751.571632272.305.04988242648.66

港币2159844.320.90321950771.391759637.490.92601629424.32

欧元35914.418.2355295773.121650.487.525712421.02日元6.000.04480.278556357.000.0462395303.69

新加坡元22302.975.4586121742.993717.795.321419783.85

其他货币资金：2353263.836909185.29

人民币126977.691.0000126977.69327334.601.0000327334.60

美元300000.007.02882108640.00900000.007.18846469560.00

加拿大元23003.825.1142117646.1422236.665.0498112290.69

合计492410885.87582760445.93

其中：存放在境外的款项总额92456704.56279287941.06

其中受限制的货币资金明细如下：

人民币元项目年末余额年初余额

用于担保的存款(注)2230486.146589050.69

其他35079.1747922.60

合计2265565.316636973.29

注：用于担保的存款为存放于银行的供应商保证金和申请信用卡、银行信用证时用银行存款提供的保证金。

2、交易性金融资产

人民币元项目年末余额年初余额

理财产品100238417.30230449258.98

合计100238417.30230449258.98

注：公允价值的确定详见附注(十)。

-52-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

3、应收账款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)68167282.472240263.193.2947541494.291705829.953.59

1至2年3203768.391944723.3060.705587123.473444369.2161.65

2至3年4222021.214222021.21100.003627933.723627933.72100.00

3至4年2743751.672743751.67100.001952251.971952251.97100.00

4至5年1178851.081178851.08100.001262401.761262401.76100.00

5年以上4284503.854284503.85100.003208907.433208907.43100.00

合计83800178.6716614114.3019.8363180112.6415201694.0424.06

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面价值比例计提账面价值

金额比例(%)金额(%)金额(%)金额比例比例(%)

按组合计提坏账准备83105812.5599.1715919748.1819.1667186064.3761764160.8297.7613785742.2222.3247978418.60

其中：组合一77000279.6391.8913304098.6017.2863696181.0355580121.9187.9711524311.2020.7344055810.71

组合二6105532.927.282615649.5842.843489883.346184038.919.792261431.0236.573922607.89

按单项计提坏账准备694366.120.83694366.12100.00-1415951.822.241415951.82100.00-

合计83800178.67100.0016614114.3019.8367186064.3763180112.64100.0015201694.0424.0647978418.60

按组合计提坏账准备的应收账款：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收活跃个人客户服务费。本集团基于应收账款账龄采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失。于2025年12月31日，各组合的应收账款的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

组合一：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-51751790.04-51751790.04

3-6个月10.008500505.02850050.507650454.52

6个月-1年30.004335559.101300667.723034891.38

1-2年50.002518090.181259045.091259045.09

2年以上100.009894335.299894335.29-

合计17.2877000279.6313304098.6063696181.03

-53-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

3、应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露-续

组合二：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-3353009.83-3353009.83

3-6个月30.00120080.3136024.0684056.25

6个月-1年50.00105634.5252817.2652817.26

1年以上100.002526808.262526808.26-

合计42.846105532.922615649.583489883.34

按单项计提坏账准备的应收账款：

人民币元年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

不活跃的个人用户663700.40663700.40100.00根据经验收回可能性较小

AresFlare Network Limited 30665.72 30665.72 100.00 根据经验收回可能性较小

合计694366.12694366.12100.00

(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回核销汇率变动其他变动

按组合计提坏账准备13785742.224754848.41(1865973.98)(690639.11)(64229.36)-15919748.18

其中：组合一11524311.204129875.46(1607799.80)(690639.11)(51649.15)-13304098.60

组合二2261431.02624972.95(258174.18)-(12580.21)-2615649.58

按单项计提坏账准备1415951.821568359.01(462385.83)(1803829.74)(23729.14)-694366.12

合计15201694.046323207.42(2328359.81)(2494468.85)(87958.50)-16614114.30

应收账款坏账准备变动情况：

人民币元

2025年本年收回或2025年

坏账准备11本年计提本年核销汇率变动月日余额转回12月31日余额整个存续期预期信用

(1616990.371196021.28(622389.73)-(3879.64)2186742.28损失未发生信用减值)整个存续期预期信用

()13584703.675127186.14(1705970.08)(2494468.85)(84078.86)14427372.02损失已发生信用减值

合计15201694.046323207.42(2328359.81)(2494468.85)(87958.50)16614114.30

-54-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

3、应收账款-续

(4)本年实际核销的应收账款情况：

人民币元项目核销金额

实际核销的应收账款2494468.85

其中重要的应收账款核销情况：

人民币元单位名称应收账款性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生

个人用户服务费1366209.11超账期无法收回否

华晨雷诺金杯汽车有限公司服务费437620.63超账期无法收回否

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本集团年末余额前五名的应收账款和合同资产账面余额合计为人民币45617036.00元(其

中应收账款合计为人民币28345019.33元，合同资产合计为人民币17272016.67元)，占应收账款和合同资产年末账面余额合计数的31.86%，相应计提的信用损失准备年末余额合计为人民币4582853.54元。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示人民币元年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内(含1年)29955844.4795.9623710422.0497.37

1至2年1074929.083.44564871.042.32

2至3年110877.910.3667681.480.28

3年以上74437.390.247022.420.03

合计31216088.85100.0024349996.98100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况

本集团年末余额前五名的预付款项合计为人民币12857592.27元，占预付款项年末余额合计数的比例为41.19%。

-55-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款

5.1其他应收款汇总

人民币元项目年末余额年初余额

应收利息767648.151858117.46

其他应收款19347150.1421833335.25

合计20114798.2923691452.71

5.2应收利息

人民币元项目年末余额年初余额

定期存款601612.58863869.66

七天通知存款166035.57994247.80

合计767648.151858117.46

5.3其他应收款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)17753316.83215056.851.217377404.09145323.911.97

1至2年306166.8113237.244.322441751.46117773.954.82

2至3年627852.66121355.9119.335295587.97105752.712.00

3至4年10509.51188.361.7986896.942600.202.99

4至5年83677.952445.582.92484669.60348391.7071.88

5年以上1428517.16510606.8435.747154017.96287150.304.01

合计20210040.92862890.784.2722840328.021006992.774.41

(2)按款项性质分类情况人民币元款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金12427672.2921809815.87

应收长期股权投资处置款7000000.00-

外部公司往来449720.05457396.69

员工备用金118537.40261146.91

其他214111.18311968.55

合计20210040.9222840328.02

-56-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

5.3其他应收款-续

(3)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类

(%)计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例金额(%)金额例(%)金额例(%)

按组合计提坏账准备19760320.8797.77413170.732.0919347150.1422382931.3398.00549596.082.4621833335.25

按单项计提坏账准备449720.052.23449720.05100.00-457396.692.00457396.69100.00-

合计20210040.92100.00862890.784.2719347150.1422840328.02100.001006992.774.4121833335.25

(4)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回本年核销其他变动汇率变动

按组合计提坏账准备549596.08173498.15(208293.43)(100097.40)-(1532.67)413170.73

按单项计提坏账准备457396.69----(7676.64)449720.05

合计1006992.77173498.15(208293.43)(100097.40)-(9209.31)862890.78其他应收款坏账准备变动情况人民币元

12整个存续期整个存续期未来个月预期

坏账准备预期信用损失预期信用损失合计

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日余额549596.08-457396.691006992.77

本年计提预期信用损失173498.15--173498.15

本年转回预期信用损失(208293.43)--(208293.43)

本年核销(100097.40)--(100097.40)

汇率变动(1532.67)-(7676.64)(9209.31)

2025年12月31日余额413170.73-449720.05862890.78

-57-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

5.3其他应收款-续

(5)按欠款方归集的主要其他应收款情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

数的比例(%)年末余额中国联合网络通信

业务保证金9510000.001年以内47.05190200.00有限公司

前参股公司股东应收长期股权投资处置款7000000.001年以内34.64-

Xinyuan Interconnecct

(Hong Kong)Limited 外部公司往来 335875.90 5年以上 1.66 335875.90中广电移动网络

业务保证金200000.001年以内0.994000.00有限公司中国电信股份有限

业务保证金200000.001年以内0.994000.00公司泉州分公司

合计--17245875.90-85.33534075.90

6、存货

(1)存货分类人民币元年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品18093373.135178148.0812915225.05

周转材料31265.26-31265.26

合计18124638.395178148.0812946490.31人民币元年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品10619819.515090750.275529069.24

周转材料41576.69-41576.69

合计10661396.205090750.275570645.93

(2)存货跌价准备人民币元本年增加额本年减少存货种类年初余额年末余额计提汇率变动转回转销

库存商品5090750.271106959.228130.55-(1027691.96)5178148.08

合计5090750.271106959.228130.55-(1027691.96)5178148.08

-58-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

7、合同资产

(1)合同资产的情况人民币元年末余额年初余额账面余额减值准备账面余额减值准备种类比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额

(%)(%)(%)(%)

按组合计提减值准备56811477.6995.709586035.2516.8747225442.4452977270.8294.827431769.5814.0345545501.24

按单项计提减值准备2549960.824.30127498.045.002422462.782892694.535.18144634.645.002748059.89

合计59361438.51100.009713533.2916.3649647905.2255869965.35100.007576404.2213.5648293561.13

(2)按减值准备计提方法分类披露

按组合计提减值准备的合同资产：

本集团基于合同资产账龄采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失。于2025年12月31日，各组合的合同资产的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额减值准备账面价值

3个月以内-40895165.11-40895165.11

3-6个月10.001715471.41171547.121543924.29

6个月-1年30.004501404.041350421.173150982.87

1-2年50.003270740.351635370.181635370.17

2年以上100.006428696.786428696.78-

合计16.8756811477.699586035.2547225442.44

按单项计提减值准备的合同资产：

人民币元年末余额名称

账面余额减值准备计提比例(%)计提理由

中国联合网络通信股份2510755.42125537.775.00历史回款较慢有限公司

阿卡丁业务39205.401960.275.00历史回款较慢

合计2549960.82127498.045.00

在履约进度未达到服务合同约定的收款时点时，本集团将已执行的工作确认为一项合同资产，在其达到合同约定的收款时点，将确认的合同资产重分类至应收账款。

-59-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

7、合同资产-续

(3)减值准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回汇率变动

按组合计提减值准备7431769.584005618.37(1847175.40)(4177.30)9586035.25

按单项计提减值准备144634.64125537.77(142674.37)-127498.04

合计7576404.224131156.14(1989849.77)(4177.30)9713533.29

合同资产减值准备变动情况：

人民币元

2025年2025年

减值准备11本年计提本年转回汇率变动月日余额12月31日余额整个存续期预期信用损失

()1186605.24912257.27(576894.22)-1521968.29未发生信用减值整个存续期预期信用损失

()6389798.983218898.87(1412955.55)(4177.30)8191565.00已发生信用减值

合计7576404.224131156.14(1989849.77)(4177.30)9713533.29

8、一年内到期的非流动资产

人民币元项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁保证金-1003989.24

一年内到期的长期应收款1353087.342014022.69

一年内到期的定期存单21140972.26-

合计22494059.603018011.93

9、其他流动资产

人民币元项目年末余额年初余额

预缴企业所得税1715936.19537649.85

待抵扣进项税额4011857.474184299.35

合计5727793.664721949.20

-60-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

10、长期应收款

(1)长期应收款情况人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

融资租赁款(注1)---1344864.53-1344864.53应收投资性房地产

(2)34564073.89518461.0934045612.8034927354.75523910.2934403444.46处置款注

其中：重分类为一年内1373692.7320605.391353087.342029827.6115804.922014022.69到期的长期应收款

合计33190381.16497855.7032692525.4634242391.67508105.3733734286.30

注1：本集团的应收融资租赁款为本集团为境内主要运营商提供终端设备融资租赁服务的

应收款项，相关预期信用减值风险不重大。

注2：本集团于2022年10月13日召开第七届董事会第九次会议审议通过《关于拟出售部分资产的议案》，同意本公司全资孙公司 Freedom将其持有的位于美国弗吉尼亚州的土地、附属物、改良物及相关权利等资产组合(以下简称“Freedom房地产”)予以出售。2024年 1月 9日，Freedom与 LEGACY PROPERTIES PR LLC签订了买卖合同，并按照合同约定完成了 Freedom房地产所有权转移手续。

根据合同约定，房产交易价格为700.00万美元，其中，首付款200.00万美元，剩余处置款于10年内分期收款，前2年利率为3%，剩余年限利率为4%；第1-9年每年按月收取合同约定的本金和利息，第10年收取剩余本金和利息493.73万美元。同时，根据合同约定，LEGACY PROPERTIES PR LLC以该项房地产作为抵押物提供担保，若 LEGACY PROPERTIES PR LLC违约，Freedom有权收回并处置该项房地产。

2024年 1月 10日，Freedom已收到首付款，扣除应支付的佣金费用和过户手续费等

后实际收款147.80万美元(折合人民币1048.38万元)，并持续按月收到合同约定的利息和本金金额。Freedom已于 2024年 1月终止确认相关投资性房地产，截至 2025年12月31日，长期应收款账面价值为人民币3404.56万元。

-61-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

11、长期股权投资

人民币元增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位

()增加权益法确认其他综合其他权益汇率变动宣告发放计提减值账面价值减少投资其他(账面价值)年末余额投资的投资损益收益调整变动影响现金股利准备联营企业

北京创新为营网络通信科技有限公司1743782.57--4437.19------1748219.76-

(以下简称“创新为营”)北京企飞力网络科技有限公司

1748454.41--(233731.93)------1514722.48-

(以下简称“企飞力”)苏州龙遨泛人工智能高科技投资中心

(有限合伙)143515397.04-(17645627.61)11992557.36------137862326.79-

(以下简称“苏州龙遨”)

中科国力(镇江)智能技术有限公司

(“”)16035887.72-(15671957.21)(363930.51)--------以下简称中科国力

Yulore Technology Limited

(以下简称“羽乐”)(注1)143757041.49--6651712.84(724004.48)(244949.81)----149439800.04-

上海曜境互联网信息技术有限公司4648262.87--(694670.50)----(3953592.37)--(3953592.37)

(以下简称“上海曜境”)

合计311448826.10-(33317584.82)17356374.45(724004.48)(244949.81)--(3953592.37)-290565069.07(3953592.37)

注1：截至2025年12月31日，本集团持有羽乐的持股比例约为19.367%，根据羽乐投资协议等文件的规定，本集团有权向羽乐委派董事，能够对羽乐的财务和生产经营决策施加重大影响。同时，本集团除拥有与其他股东一致的投票权、分红权及净资产分配权等权利之外，还拥有回售权、反稀释权、优先清算权等优先权利。因此，该项投资的主合同部分属于一项权益性投资，作为长期股权投资按权益法核算；对于嵌入的回售权等权利作为衍生工具与主合同分拆，按照金融工具准则核算，列示于其他非流动金融资产。

-62-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

12、其他权益工具投资

人民币元项目年末余额年初余额

Old Dominion National Bank 13481941.28 10873173.84

AirLinq Inc. and Subsidiaries (原名为：Globetouch Inc) - -

合计13481941.2810873173.84

注：公允价值的确定详见附注(十)。

13、其他非流动金融资产

人民币元项目年末余额年初余额

飞书深诺数字科技(上海)股份有限公司

(-46295157.65原名为：飞书数字科技(上海)有限公司)

北京朝歌数码科技股份有限公司49627900.0045600000.00

羽乐(附注(五)、11)6240000.006370000.00

北京慧友云商科技有限公司1290000.001268100.00

杭州湖畔4338600.003740000.00

南京灵鹿网络科技有限公司-400000.00

北京新交网络科技合伙企业(有限合伙)2000000.00-

合计63496500.00103673257.65

注：公允价值的确定详见附注(十)。

-63-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

14、固定资产

(1)固定资产情况人民币元

房屋及建筑物、项目机器设备运输设备其他设备合计构筑物

一、账面原值合计：

1.年初余额37704760.07331361465.322904744.7010530395.22382501365.31

2.本年新增金额-12051997.03-342815.3512394812.38

(1)外部购置-12051997.03-342815.3512394812.38

3.本年减少金额-7063226.25256219.77136019.677455465.69

(1)处置及报废-7063226.25256219.77136019.677455465.69

4.外币报表折算差额-(477212.86)(17031.94)(21454.85)(515699.65)

5.年末余额37704760.07335873023.242631492.9910715736.05386925012.35

二、累计折旧

1.年初余额17689353.29274946805.022136179.559780360.44304552698.30

2.本年新增金额550168.1318127653.55189939.42414720.2719282481.37

(1)本年计提550168.1318127653.55189939.42414720.2719282481.37

3.本年减少金额-6361354.75229808.01131974.306723137.06

(1)处置及报废-6361354.75229808.01131974.306723137.06

4.外币报表折算差额-(307104.58)(6394.74)(20376.97)(333876.29)

5.年末余额18239521.42286405999.242089916.2210042729.44316778166.32

三、减值准备

1.年初余额-1427990.95-6882.681434873.63

2.本年减少金额-407266.13-1393.00408659.13

(1)处置及报废-407266.13-1393.00408659.13

3.年末余额-1020724.82-5489.681026214.50

四、账面价值

1.年末账面价值19465238.6548446299.18541576.77667516.9369120631.53

2.年初账面价值20015406.7854986669.35768565.15743152.1076513793.38

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

于2025年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产(2024年12月31日：无)。

(3)抵押的固定资产情况

于2025年12月31日，本集团无抵押固定资产的情况(2024年12月31日：无)。

15、在建工程

(1)在建工程明细如下：

人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

263数字产业园项目一期工程---2884194.50-2884194.50

合计---2884194.50-2884194.50

-64-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

15、在建工程-续

(2)重大在建工程项目变动情况人民币元本年购置本年转入本年计提项目名称预算数年初余额年末余额资金来源

增加金额固定资产金额减值金额(注)

263数字产业园-2884194.502166318.94-(5050513.44)-自有资金

项目一期工程

合计-2884194.502166318.94-(5050513.44)-自有资金

注：本年度，由于该项目终止，本集团对其全额计提减值准备人民币5050513.44元。

截至2025年12月31日，本集团在建工程账面价值为人民币零元。

16、使用权资产

人民币元项目房屋建筑物运输设备合计

一、账面原值合计

1.年初余额87915342.36196280.6288111622.98

2.本年增加金额11856958.29-11856958.29

(1)增加11856958.29-11856958.29

3.本年减少金额15874193.42-15874193.42

(1)合同到期或提前终止15874193.42-15874193.42

4.外币报表折算差额(792801.46)2503.17(790298.29)

5.年末余额83105305.77198783.7983304089.56

二、累计折旧

1.年初余额42878806.70108621.4542987428.15

2.本年增加金额16359041.3544037.5316403078.88

(1)计提16359041.3544037.5316403078.88

3.本年减少金额15336906.73-15336906.73

(1)合同到期或提前终止15336906.73-15336906.73

4.外币报表折算差额(412427.66)1350.40(411077.26)

5.年末余额43488513.66154009.3843642523.04

三、账面价值合计

1.年末账面价值39616792.1144774.4139661566.52

2.年初账面价值45036535.6687659.1745124194.83

本集团租赁了多项资产，包括房屋建筑物和运输设备，租赁期为1-15年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币6320406.32元(2024年：人民币

6357733.55元)。本年度与租赁相关的现金流出总额为人民币22448913.28元(2024年：

人民币42796264.64元)。

-65-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

17、无形资产

(1)无形资产情况人民币元项目土地使用权客户关系软件及其他合计

一、账面原值合计

1.年初余额3429840.8417349922.24217994701.29238774464.37

2.本年增加金额--19973967.1019973967.10

(1)购置--19973967.1019973967.10

3.本年减少金额----

(1)处置或报废----

4.外币报表折算差额-(385210.56)(1608928.77)(1994139.33)

5.年末余额3429840.8416964711.68236359739.62256754292.14

二、累计摊销

1.年初余额1635864.0217349922.24187781366.17206767152.43

2.本年增加金额72975.33-18791716.2318864691.56

(1)计提72975.33-18791716.2318864691.56

3.本年减少金额----

(1)处置或报废----

4.外币报表折算差额-(385210.56)(1311299.98)(1696510.54)

5.年末余额1708839.3516964711.68205261782.42223935333.45

三、减值准备

1.年初余额--3484963.453484963.45

2.本年增加金额----

(1)计提----

3.年末余额--3484963.453484963.45

四、账面价值合计

1.年末账面价值1721001.49-27612993.7529333995.24

2.年初账面价值1793976.82-26728371.6728522348.49

注：本年末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例56.89%(上年末：

64.80%)。

(2)未办妥产权证书的无形资产情况

于2025年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产(2024年12月31日：无)。

-66-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

18、商誉

(1)商誉账面原值人民币元本年增加本年减少项目年初余额年末余额增加汇率变动影响处置其他

VoIP及 IPTV业务 733132426.79 - - - - 733132426.79

国际专线业务305528524.63----305528524.63

直播业务(注)243800754.66----243800754.66

迪讯业务99681660.00----99681660.00

iTalk Media 40754611.66 - (904851.71) - - 39849759.95

翰平事业部34635570.72----34635570.72

合计1457533548.46-(904851.71)--1456628696.75

注：直播业务原名为展动科技。

(2)商誉减值准备人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

VoIP及 IPTV业务 545881924.69 157121800.00 - 703003724.69

国际专线业务82571100.00--82571100.00

直播业务124024000.00119776754.66-243800754.66

迪讯业务99681660.00--99681660.00

翰平事业部34635570.72--34635570.72

合计886794255.41276898554.66-1163692810.07

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据依据保持一致

VoIP 及 IPTV业务资产组系公司于 2012年收购的

VoIP IPTV 资产组，主要经营家庭电话 (VoIP)、中文电视及 业务 (IPTV) 个人业务 是、中文视频内容服务、家庭安防(AIjia)等个人业务国际专线业务资产组系公司于2018年收购的资产国际专线业务企业业务是组，主要经营国际跨境通信业务直播业务资产组系公司于2016年收购的资产组，直播业务企业业务是主要经营网络直播业务

迪讯业务资产组系公司于2015年收购的资产组，迪讯业务企业业务是主要为运营商提供技术支持服务

iTalk Media iTalk Media 资产组系公司于 2017 年收购的资产 企业业务 是组，主要在北美地区经营广告业务翰平事业部资产组系公司于2012年收购的资产翰平事业部企业业务是组，主要经营企业无线专网业务-67-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

18、商誉-续

(4)商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额的具体确定方法商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元预测期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数稳定期的关键参数的年限数的确定依据

收入增长率：稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

VoIP及 IPTV业务 33643.63 17931.45 15712.18 5年 (11.00%)~0.90%； 利润率：4.21%； 于 5年后保持稳

利润率：1.64%~4.21%税前折现率：15.01%；定经营。

收入增长率：稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

国际专线业务35944.3438003.76-5年8.74%~39.17%；利润率：14.02%；于5年后保持稳

利润率：6.68%~14.02%税前折现率：13.82%定经营。

收入增长率：

稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

直播业务16823.254845.5711977.685(19.65%)~0.00%；年利润率：0.60%；于5年后保持稳

利润率：

税前折现率：12.31%定经营。

(10.59%)~0.60%

收入增长率：

稳定期收入增长率：0%；预计资产组业务

iTalk Media 7919.77 8179.41 - 5 0.00%~13.86%；年 利润率：32.14%； 于 5年后保持稳

利润率：

29.06%~32.14%税前折现率16.08%定经营。

19、长期待摊费用

人民币元

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他变动(注)年末余额

机房及办公楼装修20686847.59401432.655618645.38(28287.74)15441347.12

VOIP用户获取费用 215462.95 103304.79 161982.19 (3824.52) 152961.03

IPTV用户获取费用 2629872.13 1212291.94 1247253.81 (211614.70) 2383295.56

Aijia用户获取费用 7761077.05 2790060.27 2816764.13 (59595.55) 7674777.64

移动用户获取成本-8680198.10484481.13-8195716.97

海缆使用权35473383.76337858293.508269017.88(1035891.47)364026767.91

其他7346.4510087.4617309.23(124.68)-

合计66773989.93351055668.7118615453.75(1339338.66)397874866.23

注：其他变动主要系汇率变动及长期待摊费用处置所致。

-68-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产人民币元年末余额年初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

可抵扣亏损88059355.0816415248.4896840361.7116266700.88

计提未支付的费用3951743.51893277.0214001432.833176655.95

无形资产摊销差异--24351940.333652791.05

资产减值准备29906319.154882555.5629917336.684745535.64

内部交易未实现利润4189801.13628470.176475146.73971272.01

未实现的汇兑净损失957406.55229748.531708891.82431150.60

股份支付18818000.003602580.0018818000.003602580.00

金融资产公允价值变动6261400.00939210.00218591900.0032788785.00

长期股权投资权益法投资损失9685777.601452866.64--

租赁负债31954835.827716185.2234584160.678831233.27

递延收益--2229218.76334382.81

合计193784638.8436760141.62447518389.5374801087.21

(2)未经抵销的递延所得税负债人民币元年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

加速折旧或摊销的长期资产7922430.691764858.0813572707.883597135.49

其他非流动金融资产公允价值变动10627900.001594185.0027583858.874137578.83

其他权益工具投资公允价值变动5257688.831261845.322340722.75561773.46

长期股权投资权益法投资收益39914564.769978641.1927922007.406980501.85

使用权资产28610843.866899534.0129703149.377844604.75

境外子公司未来分红的纳税义务12824156.643206039.1613998298.443499574.61

未纳税的长期资产转让收益等4600541.131104129.875155119.401237228.66

合计109758125.9125809232.63120275864.1127858397.65

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币元年末余额年初余额递延所得税抵销后递延所得递延所得税抵销后递延所得项目资产和负债税资产或负债资产和负债税资产或负债年末互抵金额年末余额年末互抵金额年末余额

递延所得税资产18437070.2918323071.3319349994.1655451093.05

递延所得税负债18437070.297372162.3419349994.168508403.49

-69-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

20、递延所得税资产/递延所得税负债-续

(4)未确认递延所得税资产明细人民币元项目年末余额年初余额

可抵扣亏损120034464.703372076.52

可抵扣暂时性差异390195632.93150049519.92

小计510230097.63153421596.44

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目年末余额年初余额

2026年--

2027年365631.56-

2028年4915389.86-

2029年608118.06-

2030年66573904.69-

2031年--

2032年6928567.67-

2033年13569046.32-

2034年17559937.41-

2035年7754754.75-

无限期1759114.383372076.52

小计120034464.703372076.52

注1：本公司之境外经营子公司累计余额为人民币1759114.38元的可抵扣亏损按照当地税法规定可在未来无限期内弥补。

21、其他非流动资产

人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

预付长期资产及19942147.312636307.9717305839.343855836.91-3855836.91其他采购款

租赁保证金3381758.66122073.463259685.202461509.95110722.692350787.26

定期存单---85950111.17-85950111.17

合计23323905.972758381.4320565524.5492267458.03110722.6992156735.34

-70-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

22、短期借款

人民币元项目年末余额年初余额

信用借款4229524.83-

合计4229524.83-

注1：于2025年度，本公司及子公司企业通信与中国民生银行分别签订借款合同，借款合同本金金额合计为人民币4229524.83元，利率为固定利率2.3%，借款期限分别为8个月和1年。

23、应付账款

人民币元项目年末余额年初余额

应付带宽、运营费用68796176.8446003634.20

应付服务费28923106.2025656541.79

应付市场费用1317621.04928611.45

应付设备款1552080.171150907.44

应付其他款项3021916.094876256.78

合计103610900.3478615951.66年末无账龄超过一年的重大应付账款。

24、合同负债

人民币元项目年末余额年初余额

预收服务款153104658.34158615330.64

25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬21439480.86188741517.30189896995.0620284003.10

二、离职后福利-设定提存计划1333175.0720882206.8620862276.941353104.99

三、辞退福利3913519.733111715.983065092.603960143.11

合计26686175.66212735440.14213824364.6025597251.20

-71-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

25、应付职工薪酬-续

(2)短期薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴19740623.98163179238.44164400867.8718518994.55

二、职工福利费-1390484.021390484.02-

三、社会保险费844322.8911201999.8611183932.29862390.46

其中：医疗保险费766302.7310800331.6310781239.78785394.58

工伤保险费46412.77383189.31384213.5945388.49

生育保险费31607.3918478.9218478.9231607.39

四、住房公积金168416.2912048689.7912043490.79173615.29

五、工会经费和职工教育经费685634.92910947.73874283.00722299.65

六、其他短期薪酬482.7810157.463937.096703.15

合计21439480.86188741517.30189896995.0620284003.10

(3)设定提存计划人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1.基本养老保险1282333.5520264303.9620235486.691311150.82

2.失业保险50841.52617902.90626790.2541954.17

合计1333175.0720882206.8620862276.941353104.99注：人力资源社会保障部、财政部及国家税务总局发布《关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》(人社部发〔2023〕19号)和《关于延续实施阶段性降低工伤保险费率工作的通知》(人社厅函〔2024〕35号)，明确阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策自2023年5月1日到期后，延续实施至2025年底。

本集团境内子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工上年平均工资的14%-16%、0.5%-0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团境外子公司根据所在地养老保险、失业保险政策进行费用的缴纳。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币20264303.96元及人

民币617902.90元(2024年：人民币22238148.96元及人民币707866.05元)。于

2025年12月31日，本集团应缴存养老保险、失业保险费用余额为人民币

1311150.82元及人民币41954.17元(2024年12月31日：人民币1282333.55元及

人民币50841.52元)。

-72-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

26、应交税费

人民币元项目年末余额年初余额

增值税3995661.045297866.68

企业所得税843306.712836247.22

个人所得税640697.461219623.39

城市维护建设税37994.0343287.01

教育费附加27150.3929690.75

境外公司销售税等1621489.821776972.08

其他6258.2224506.02

合计7172557.6711228193.15

27、其他应付款

人民币元项目年末余额年初余额

应付少数股东减资款55036800.00-

押金及保证金5030864.135697808.20

暂估税金1454671.111767528.85

外部公司往来123564.33259237.99

房租及管理费102252.42124530.60

其他3265965.653786328.67

合计65014117.6411635434.31年末账龄超过一年的重要其他应付款主要包括应付押金及保证金人民币4720663.44元。

28、一年内到期的非流动负债

人民币元项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债12473092.3411148114.27

合计12473092.3411148114.27

29、租赁负债

人民币元项目年末余额年初余额

租赁负债31954835.8234584160.67

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注五28)12473092.3411148114.27

净额19481743.4823436046.40

-73-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

29、租赁负债-续

本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元

1年以内1-2年2-5年5年以上

年末余额13476347.078253791.879622106.273882556.07年初余额12235681.127032352.5412097078.636535510.16

30、递延收益

人民币元本年计入本年新增

项目年初余额其他收益/营业年末余额形成原因补助金额外收入金额

政府补助2229218.76169000.002229218.76169000.00-

合计2229218.76169000.002229218.76169000.00

31、其他非流动负债

人民币元项目年末余额年初余额

合同负债10339564.4517232491.45

合计10339564.4517232491.45

32、股本

人民币元本年变动项目年初余额年末余额发行新股其他

股本1375371873.00--1375371873.00

33、资本公积

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价359875889.83-697615.92359178273.91

其他资本公积20295255.25-244949.8120050305.44

合计380171145.08-942565.73379228579.35

-74-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

34、其他综合收益

人民币元本年发生额

减：前期计入

项目年初余额本年所得减：税后归属于年末余额其他综合收益税前发生额所得税费用母公司当期转入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益(18980502.17)2783027.60-695756.902087270.70(16893231.47)

1、其他权益工具投资公允价值变动(18980502.17)2783027.60-695756.902087270.70(16893231.47)

二、将重分类进损益的其他综合收益21400649.84(12039783.03)--(12039783.03)9360866.81

1、外币财务报表折算差额21060752.88(11315778.55)--(11315778.55)9744974.33

2、权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中339896.96(724004.48)--(724004.48)(384107.52)享有的份额

其他综合收益合计2420147.67(9256755.43)-695756.90(9952512.33)(7532364.66)

35、盈余公积

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1966669.75--1966669.75

合计1966669.75--1966669.75

36、(累计亏损)/未分配利润

人民币元项目本年度

本年年初未分配利润136848717.45

加：本年归属于本公司股东的净亏损(284429823.52)

减：提取盈余公积-

减：应付普通股股利13753718.73年末累计亏损(161334824.80)

(1)提取法定盈余公积

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司本年度提取法定盈余公积人民币零元(2024年：人民币1966669.75元)。

(2)子公司已提取的盈余公积

2025年12月31日，本集团未分配利润余额中包括境内子公司已提取的盈余公积人民

65551813.65元(2024年12月31日：人民币66849203.99元)。

(3)应付普通股股利

本公司2024年度利润分配方案于2025年4月21日经本公司2024年度股东大会审议通过，以总股本1375371873股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.1元(含税)，共计派发现金股利13753718.73元。

-75-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

37、营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

智能化通信业务368211838.12137415065.73403859816.19142378610.06

全球化网络业务428887582.44321548561.33415386865.59293251305.27

其他业务(注)135185.4793245.7148417631.3342004469.62

合计797234606.03459056872.77867664313.11477634384.95

注： 2024年 1月 9日，本公司全资孙公司 Freedom与 LEGACY PROPERTIES PR LLC签订了买卖合同，将其持有的位于美国弗吉尼亚州的土地、附属物、改良物及相关权利等资产组合(以下简称“Freedom 房地产”)予以出售，并按照合同约定完成了Freedom房地产所有权转移手续。本集团于 2024年度处置投资性房地产确认其他业务收入人民币4815.95万元和其他业务成本人民币4176.13万元。

(2)合同产生的收入的情况人民币元

2025年度

项目智能化通信业务全球化网络业务其他业务合计按经营地区分类

中国大陆内174578936.84262914422.99135185.47437628545.30

中国大陆外193632901.28165973159.45-359606060.73

合计368211838.12428887582.44135185.47797234606.03

(3)主要履约义务的说明

本集团的收入主要来自于向企业用户提供企业邮箱、会议、网络直播、国际跨境通信等服

务和向个人客户提供 VoIP、IPTV等互联网综合通信服务。合同对价为本集团与客户签订合同约定的金额。本集团将转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分服务的承诺作为单项履约义务。客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团的履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。本集团根据与用户签订的协议，按与客户的收费模式不同而采取如下不同的收入确认方法，具体如下：

收取固定服务费的，在服务期间按直线法确认为收入；

按时长、话务量、流量、CPM等实际使用量收取服务费的，在每月提供服务后，按实际使用量结转确认收入。

-76-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

38、税金及附加

人民币元项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税432951.75495900.81

教育费附加311845.64354214.85

房产税528019.77547371.67

印花税353083.92364207.19

其他79071.2586687.59

合计1704972.331848382.11

39、销售费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费66818562.5971440126.35

广告宣传费7306648.087564368.92

房租及管理费(注)5648351.036509622.89

差旅费1824265.901476433.32

折旧摊销费182025.31164630.79

办公邮电费615056.66770041.92

股份支付费用-1468300.00

其他2392404.772381058.89

合计84787314.3491774583.08

注：本年度房租及管理费包括使用权资产折旧人民币3904686.32元。

40、管理费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费90769146.5096049089.72

房租及管理费(注)13522267.8713956361.99

咨询审计费8252845.899321101.81

折旧摊销费2039147.892316706.35

办公邮电费2254671.382883562.80

股份支付费用-4342500.00

差旅费2237336.812342377.64

其他8004333.687848463.46

合计127079750.02139060163.77

注：本年度房租及管理费包括使用权资产折旧人民币8945526.26元。

-77-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

41、研发费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费69132550.0665357120.75

折旧摊销费9207998.596885447.31

差旅费1372391.76903024.00

股份支付费用-1305000.00

其他1595233.261868505.09

合计81308173.6776319097.15

42、财务费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

利息费用1158237.381924941.29

利息收入(17743720.69)(13051882.85)

汇兑损失1815662.212611291.68

手续费1342426.34965719.00

合计(13427394.76)(7549930.88)

注：其中本年度租赁负债的利息费用为人民币1157696.94元(2024年：人民币

1924941.29元)。

43、其他收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

政府补助2241726.881004349.24

增值税进项加计抵减-3078.62

个税扣缴手续费返还173821.07360420.07

合计2415547.951367847.93

44、投资收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益17356374.453635416.77

处置长期股权投资产生的投资损失(4311327.21)(4408496.76)

处置交易性金融资产取得的投资(损失)收益(91207.84)885031.22

处置其他非流动金融资产取得的投资损失(93831.74)-

合计12860007.66111951.23

-78-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

45、公允价值变动(损失)收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产4518400.002017158.84

交易性金融资产(16574972.22)5876442.40

合计(12056572.22)7893601.24

46、信用减值损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失(3994847.61)(4330159.69)

其他应收款坏账利得34795.281639562.68

其他非流动资产坏账利得1379.461380.01

长期应收款坏账损失(6283.23)(523888.42)

合计(3964956.10)(3213105.42)

47、资产减值损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

合同资产减值(损失)利得(2141306.37)880389.70

存货跌价损失(1106959.22)(1846709.12)

商誉减值损失(276898554.66)-

在建工程减值损失(5050513.44)-

长期股权投资减值损失(3953592.37)-

其他非流动资产减值损失(2645722.29)-

合计(291796648.35)(966319.42)

48、资产处置损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

固定资产处置损失(4342.10)(87153.83)

合计(4342.10)(87153.83)

49、营业外收入

人民币元计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

政府补助2682251.721418369.192682251.72

违约金收入4287.4330236.074287.43

其他388983.34437.63388983.34

合计3075522.491449042.893075522.49

-79-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

50、营业外支出

人民币元计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产报废损失113413.11490801.20113413.11

长期待摊费用报废损失155409.27138674.56155409.27

其他108560.3635443.32108560.36

合计377382.74664919.08377382.74

51、所得税费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用5548021.707383644.24

递延所得税费用35286815.819041926.79

合计40834837.5116425571.03

费用与会计(亏损)利润的调节表如下：

人民币元项目本年发生额上年发生额

(亏损)利润总额(233123905.75)94468578.47

按25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%)(58280976.44)23617144.62

子公司适用不同税率的影响(4036785.84)(9857458.79)

调整以前期间所得税的影响(548254.09)544095.48

不可抵扣的成本、费用和损失影响69646853.1511996578.67

前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或(18829600.27)(13371.22)可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或23499796.74464458.44可抵扣亏损的影响

前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或39493385.92-可抵扣亏损转回的影响

研发加计扣除的影响(10109581.66)(10325876.17)

所得税费用40834837.5116425571.03

-80-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

52、现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

存款利息收入16711723.928505565.56

保证金及押金、备用金15168629.628316634.92

单位或个人往来2028307.684482394.58

政府补助2863759.844250669.19

代扣个税返还171280.14360420.07

其他-1205.20

合计36943701.2025916889.52支付其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

押金及保证金1926385.7121518067.00日常费用17872863.8020149354.35

单位或个人往来9431926.918620311.83

市场营销费用7549969.687222021.31

法务、审计咨询费9150111.447069994.72

房租物业及水电暖费4300153.564624421.99

其他380369.71361572.48

合计50611780.8169565743.68

(2)与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

理财产品1495000000.001300000000.00

定期存单60000000.00-

合计1555000000.001300000000.00支付其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

理财产品1385000000.001160000000.00

合计1385000000.001160000000.00

-81-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

52、现金流量表项目注释-续

(3)与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

租赁押金退回116597.9014398.00

合计116597.9014398.00支付其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

租赁负债偿付16128506.9636438531.09

限制性股票回购款-24906400.00

合计16128506.9661344931.09筹资活动产生的各项负债变动情况人民币元本期变动项目期初余额期末余额现金变动非现金变动

租赁负债34584160.67(16128506.96)13499182.1131954835.82

短期借款-4229524.83-4229524.83

-82-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

53、现金流量表补充资料

人民币元补充资料本年发生额上年发生额

1.将(净亏损)/净利润调节为经营活动现金流量：

(净亏损)/净利润(273958743.26)78043007.44

加：资产减值准备291796648.35966319.42

信用损失准备3964956.103213105.42

固定资产折旧19282481.3721302299.15

无形资产摊销18864691.5615787628.06

长期待摊费用摊销18615453.7512932241.85

使用权资产折旧16403078.8817652104.88

资产处置损失4342.1087153.83

固定资产及长期待摊费用报废损失268822.38629475.76

公允价值变动损失(收益)12056572.22(7893601.24)

投资收益(12860007.66)(111951.23)

财务费用(253423.71)1924941.29

递延收益的(减少)增加(2060218.76)1861518.76

股份支付费用-7115800.00

递延所得税资产减少38040945.5913981146.24

递延所得税负债减少(2754129.78)(4939219.45)

存货的(增加)减少(7463242.19)4968609.87

经营性应收项目的增加(28941839.45)(2954608.66)

经营性应付项目的增加(减少)12280427.04(3789148.42)

经营活动产生的现金流量净额103286814.53160776822.97

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

使用权资产的增加11856958.294143434.91

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额490145320.56576123472.64

减：现金及现金等价物的年初余额576123472.64361327233.44

现金及现金等价物净(减少)增加额(85978152.08)214796239.20

-83-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

53、现金流量表补充资料-续

人民币元项目年末余额年初余额

一、现金490145320.56576123472.64

其中：库存现金18332.5924883.78

可随时用于支付的银行存款490039289.45575826376.86

可随时用于支付的其他货币资金87698.52272212.00

二、年末现金及现金等价物余额490145320.56576123472.64

54、所有权或使用权受到限制的资产

人民币元年末年初项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况

货币资金 1200.00 1200.00 ETC冻结资金 1200.00 1200.00 ETC冻结资金

货币资金2108640.002108640.00不可撤销的信用证保证金及利息6469560.006469560.00不可撤销的信用证保证金及利息

120646.14120646.14公司申请信用卡，用银行存款提货币资金118290.69118290.69公司申请信用卡，用银行存款提

供的保证金供的保证金

货币资金35079.1735079.17其他受限47922.6047922.60其他受限

合计2265565.312265565.316636973.296636973.29

-84-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

55、外币货币性项目

(1)外币货币性项目人民币元项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金142061349.46

其中：人民币4219998.351.00004219998.35

美元18913070.687.0288132936191.20

港币20697.660.903218694.13

加拿大元877799.725.11424489243.33

欧元35914.418.2355295773.12日元6.000.04480.27

新加坡元18585.185.4586101449.06

应收账款24535709.73

其中：人民币7883655.551.00007883655.55

美元2096714.817.028814737389.05

澳大利亚元10038.914.689247074.46

加拿大元303702.245.11421553194.00

新西兰元1176.694.05334769.48

新加坡元2750.005.458615011.15日元6576251.000.0448294616.04

其他应收款694933.70

其中：美元61785.717.0288434279.40

港币100000.000.903290320.00

澳门元51000.000.876344691.30

新加坡元20000.005.4586109172.00

欧元2000.008.235516471.00

应付账款29081083.09

其中：人民币8854793.271.00008854793.27

美元2723566.977.028819143407.52

澳大利亚元105.514.6892494.76

新加坡元52230.595.4586285105.90

港币59111.510.903253389.52日元10342449.410.0448463341.74

欧元34065.988.2355280550.38

其他应付款53435.13

其中：美元7515.007.028852821.43

加拿大元120.005.1142613.70

(2)境外经营实体说明

本集团重要的境外经营实体为 iTalk Global公司及 263环球通信。iTalk Global主要经营地为美国，记账本位币为美元；263环球通信主要经营地为香港，记账本位币为港币。

-85-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

56、基本每股(亏损)收益和稀释每股(亏损)收益的计算过程

(1)基本每股(亏损)收益人民币元本年金额上年金额

归属于普通股股东的当年(净亏损)净利润(284429823.52)68536273.56

用于计算基本每股收益的分子(284429823.52)68536273.56股本年数上年数发行在外普通股股数13753718731388411873

减：年初已发行的限制性股票股数-13040000用于计算基本每股收益的分母13753718731375371873发行在外普通股的加权平均数不包含限制性股票或库存股的股数。

(2)稀释每股(亏损)收益

分子计算过程如下：

人民币元本年金额上年金额

归属于普通股股东的当年(净亏损)净利润(284429823.52)68536273.56

分母计算过程如下：

股本年数上年数用于计算基本每股收益的分母13753718731388411873

减：年初已发行的限制性股票股数-13040000用于计算稀释每股收益的分母13753718731375371873

(3)每股(亏损)收益人民币元本年金额上年金额

基本每股(亏损)收益(0.21)0.05

稀释每股(亏损)收益(0.21)0.05

-86-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(六)研发支出

1、按费用性质列示

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费70289885.2772064753.38

股份支付费用-1305000.00

差旅费1372391.76903024.00

折旧摊销费135725.16223226.43

其他1595233.261876091.20

合计73393235.4576372095.01

其中：费用化研发支出72235900.2469656876.27

资本化研发支出1157335.216715218.74

注：费用化研发支出中不包含以前年度自行研发形成的无形资产于本期的摊销金额。

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

人民币元本年增加金额本年减少金额项目年初余额确认为年末余额内部开发支出其他转入当期损益无形资产

263云网精控云平台173356.451157335.21---1330691.66

合计173356.451157335.21---1330691.66重要的资本化研发项目人民币元预计预计经济利益开始资本化项目研发进度具体依据完成时间产生方式的时点

263完成技术及经济可行性研究以及通过立云网精控云平台未完成2026/5/1提供服务2024/11/1项评审，并满足开发支出资本化条件

(七)合并范围的变更其他原因的合并范围变动

注销子公司及其相关情况：

子公司名称注册资本实缴金额持股比例(%)取得方式注销时点

爱涛视讯200万人民币200万人民币100.00非同一控制下收购2025年8月-87-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(七)合并范围的变更-续

其他原因的合并范围变动-续

新设子公司及其相关情况：

子公司名称注册资本实缴金额持股比例(%)取得方式设立时点

美昱时代204.09万人民币114.09万人民币51.00投资设立2025年12月美悦时尚100万人民币-60.00投资设立2025年12月美济文化100万人民币-55.00投资设立2025年12月杭州美熠100万人民币-55.00投资设立2025年12月北京寰云1000万人民币-51.00投资设立2025年12月Sumyth Holding 5万美元 1美元 100.00 投资设立 2025年11月True Choice(HK) 1港币 1港币 100.00 投资设立 2025年12月

(八)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

本年度纳入合并财务报表范围的子公司具体包括：

子公司简称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式持股比例(%)企业通信北京5000万人民币北京企业通信投资设立100

上海通信 上海 15000万人民币 上海 增值通信、VPN 投资设立 100

网络科技 北京 1000万人民币 北京 VOIP、IPTV 投资设立 100

软件技术 北京 1000万人民币 北京 VOIP、IPTV 投资设立 100

iTalk Global 美国 不适用 美国 VOIP 非同一控制下收购 100

iTalkBBCanada 加拿大 不适用 加拿大 VOIP经营推广 非同一控制下收购 100

Freedom 美国 不适用 美国 房屋租赁 非同一控制下收购 100

DTMI 美国 不适用 美国 VOIP经营推广 非同一控制下收购 100

iTalkBBSingapore 新加坡 不适用 新加坡 VOIP 非同一控制下收购 100

iTalk Mobile 美国 不适用 美国 海外移动虚拟网络运营业务 投资设立 100

爱涛视讯(注 1) 北京 200万人民币 北京 IPTV业务 非同一控制下收购 100

爱涛网络 香港 1港币 香港 IPTV 非同一控制下收购 100二六三香港控股香港10万美元香港投资控股投资设立100

United Wise - 5万美元 英属维尔京群岛 投资控股 投资设立 100北京展视北京1000万人民币北京直播业务非同一控制下收购100

iTalk Media 美国 不适用 美国 广告业务 非同一控制下收购 100

iTalk Media CA 加拿大 不适用 加拿大 广告业务 非同一控制下收购 100

上海奈盛 上海 11232万人民币 上海 IDC业务 非同一控制下收购 51

263环球通信 香港 1万港币 香港 增值通信、VPN 非同一控制下收购 100

北京通信技术北京2000万人民币北京移动通信业务投资设立100海南投资海南1000万人民币海南投资控股投资设立100

推云科技 北京 1000万人民币 北京 CDN业务 投资设立 100

深圳数算 深圳 1000万人民币 深圳 增值通信、VPN 投资设立 100

IO GLOBAL 新加坡 100万美元 新加坡 增值通信、VPN 投资设立 100

OPTICALHASH 新加坡 100万美元 新加坡 增值通信、VPN 投资设立 100

美昱时代北京204.09万人民币北京投资控股投资设立51

美悦时尚北京100万人民币北京影视传媒、经纪代理投资设立60

美济文化北京100万人民币北京影视制作、经纪代理投资设立55杭州美熠杭州100万人民币杭州电子商务投资设立55

北京寰云北京1000万人民币北京营销推广、销售代理投资设立51

Sumyth Holding - 5万美元 英属维尔京群岛 投资控股 投资设立 100

True Choice(HK) 香港 1港币 香港 电子商务 投资设立 100

注1：爱涛视讯已于2025年8月完成注销。

-88-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(2)重要的非全资子公司人民币元本年归属于本年向少数股东年末少数子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

上海奈盛49%10489866.803920000.0074321438.35

(3)重要非全资子公司的重要财务信息人民币元年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛230492777.8746540150.91277032928.78125356523.98-125356523.98人民币元年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛200920808.5161219197.85262140006.3611551492.98-11551492.98人民币元本年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛103085972.2421407891.4221407891.4240460657.51人民币元上年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛90243628.5519401497.6919401497.6935246500.80

2、在联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

苏州龙遨苏州市苏州市股权投资30.00-权益法

羽乐(注1)北京市开曼群岛智能通信大数据服务19.370.92权益法

注1：截止至2025年12月31日，本集团对羽乐持股比例为19.37%。本集团在羽乐派驻有一名董事，对该公司具有重大影响。

-89-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益-续

2、在联营企业中的权益-续

(2)重要联营企业的主要财务信息人民币元

年末余额/本年发生额苏州龙遨羽乐

流动资产179380803.52328352461.93

非流动资产280626465.166960969.76

资产合计460007268.68335313431.69

流动负债66180.00120951462.38

非流动负债-32220100.00

负债合计66180.00153171562.38

归属于联营企业合伙人/母公司股东权益459941088.68182141869.31

按持股比例计算的净资产份额137862326.7935969346.95调整事项

--商誉-113470453.09

对联营企业投资的账面价值137862326.79149439800.04

营业收入44085505.61330252131.02

净利润39975191.2237925502.50

其他综合亏损-(3738340.90)

综合收益总额39975191.2234187161.60

(3)不重要的联营企业的汇总财务信息人民币元

年末余额/年初余额/本年发生额上年发生额

投资账面价值合计3262942.2424176387.57下列各项按持股比例计算的合计数

--净亏损(1287895.75)(2464526.11)

--综合亏损总额(1287895.75)(2464526.11)

-90-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、长期应

收款、其他权益工具投资、其他非流动资产、其他非流动金融资产、短期借款、应付账款、

其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产100238417.30230449258.98

其他非流动金融资产63496500.00103673257.65以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资13481941.2810873173.84以摊余成本计量

货币资金492392553.28582735562.15

应收账款67186064.3747978418.60

其他应收款19996260.8923430305.80

一年内到期的非流动资产21140972.261003989.24

长期应收款(含一年内到期)34045612.8034403444.46

其他非流动资产3259685.2088300898.43

金融负债：

以摊余成本计量

短期借款4229524.83-

应付账款103610900.3478615951.66

其他应付款63559446.539867905.46

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

-91-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1、风险管理目标和政策-续

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团承受外汇风险主要与美元有关。于2025年12月31日，可能对本集团的经营业绩产生影响的主要美元资产及负债详情如下：

人民币元项目年末余额年初余额

货币资金132936191.20267593659.44

应收账款14737389.0510728015.89

应付账款19143407.528697270.89

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

人民币元本年发生额上年发生额项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值5％6426508.646426508.6413481220.2213481220.22

美元对人民币贬值5％(6426508.64)(6426508.64)(13481220.22)(13481220.22)

1.1.2利率风险

本集团因利率变动引起公允价值变动的风险主要与固定利率的定期存单(详见附注(五)、8)、

长期应收款——应收投资性房地产处置款、短期借款和租赁负债有关。本集团的目标是维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款。利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列报利率敏感性分析相关信息。

1.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于其他非流动金融资产和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低价格风险。本集团持有银行理财产品期限较短，其他价格风险的影响并不重大，因此，未列报敏感性分析相关信息。

-92-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1、风险管理目标和政策-续

1.1市场风险-续

1.1.3其他价格风险-续

在其他变量保持不变，公允价值发生的5%的变动对当期损益或其他综合收益和股东权益的税前影响如下：

人民币元对其他综合收益对股东权益的

项目账面价值/利润的税前影响税前影响

其他权益工具投资13481941.28674097.06674097.06

其他非流动金融资产63496500.003174825.003174825.00

1.2信用风险

2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、其他非流动资产的账面金额；于资产负债表日，本集团该类金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。

本集团的货币资金及其他非流动资产—定期存单存放在信用评级较高的银行，故货币资金、其他非流动资产—定期存单具有较低的信用风险。

于2025年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款和合同资产余额为人民币

45617036.00元(2024年12月31日：人民币30254218.15元)，占本集团应收账款和合同

资产余额的31.86%(2024年12月31日：25.41%)。本集团对前五大客商的其他应收款余额为人民币17245875.90元(2024年12月31日：人民币19581366.27元)，占本集团其他应收款余额的85.33%(2024年12月31日：85.74%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

1.3流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

-93-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1、风险管理目标和政策-续

1.3流动风险-续

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

短期借款4319523.75---

应付账款103610900.34---

其他应付款63559446.53---

小计171489870.62---人民币元年初余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

应付账款78615951.66---

其他应付款9867905.46---

小计88483857.12---

(十)公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产的期末公允价值

本集团的交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动金融资产在报告期期末以公允价值计量。下表就如何确定该等金融资产的公允价值提供了相关信息。

人民币元公允价值金融资产公允价值层级

2025年12月31日

交易性金融资产100238417.30第二层次

其他权益工具投资13481941.28第三层次

其他非流动金融资产63496500.00第三层次

2、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元公允价值金融资产估值技术主要输入值

2025年12月31日

交易性金融资产100238417.30*合同挂钩标的观察值；现金流量折现法*同类理财产品的市场回报率

-94-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十)公允价值的披露-续

3、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元公允价值金融资产估值技术主要输入值

2025年12月31日

交易性金融资产-收益法*未来现金流入

其他权益工具投资13481941.28*可比公司企业价值比率市场法*缺乏流动性折扣

2000000.00近期交易价格法*近期交易价格

1290000.00*被投资企业各项资产、负债成本法

其他非流动金融资产的公允价值

60206500.00*可比公司企业价值比率市场法*缺乏流动性折扣

4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

人民币元当期利得或损失总额增加或减少

2025年汇率变动2025年

金融资产1计入其他其他转入月1日计入损益增加减少影响12月31日综合收益

交易性金融资产20000000.00-(20000000.00)-----

其他权益工具投资10873173.842783027.60----(174260.16)13481941.28

其他非流动金融资产103673257.65-4518400.002000000.00(46695157.65)--63496500.00

合计134546431.492783027.60(15481600.00)2000000.00(46695157.65)-(174260.16)76978441.28

注：截至2025年12月31日，本集团购买的中融信托理财已逾期、尚未兑付。于2023年度，本集团已就该等理财产品确认了公允价值变动损失人民币1.8亿元；本年度，综合考虑兑付进展和逾期账龄等因素，本集团认为其可回收的可能性进一步降低，确认公允价值变动损失人民币2000万元，截至2025年12月31日账面余额为零元。

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。

6、未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

-95-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十一)关联方及关联方交易

1、本公司的第一大股东情况

年末持股数年初持股数股东名称股数持股比例股数持股比例

李小龙17571754112.78%21697416415.78%

2、本集团的联营企业情况

本集团的联营企业情况详见附注(五)、11。

3、其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

北明软件有限公司(以下简称“北明软件”)监事担任董事的企业

北京科蓝软件系统股份有限公司(以下简称“科蓝软件”)独董担任董事的企业

深圳华秋智联股份有限公司(以下简称“华秋智联”)独董担任董事的企业

4、关联方交易情况

(1)提供和接受劳务的关联方交易接受劳务情况表人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

创新为营(注)接受劳务195436.41645981.91

企飞力(注)接受劳务469752.67480630.52

羽乐(注)接受劳务485163.90430452.89

上海曜境(注)接受劳务-80188.68

合计1150352.981637254.00

注：创新为营、企飞力、上海曜境为本公司之子公司企业通信提供邮箱、会议代理服务，企业通信向其支付代理费。羽乐为本公司之子公司上海通信提供企业语音话务资源，上海通信向其支付话务资源费。

-96-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十一)关联方及关联方交易-续

4、关联方交易情况-续

(1)提供和接受劳务的关联方交易-续提供劳务情况表人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企飞力提供劳务6190588.976958008.20

创新为营提供劳务4733284.415311873.51

羽乐提供劳务452355.66461088.72

科蓝软件提供劳务158387.58188246.51

华秋智联提供劳务77828.2884030.02

北明软件提供劳务35819.5336495.27

合计11648264.4313039742.23

(2)关键管理人员报酬人民币元项目名称本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬总额(注)9160188.9610417439.24

注：关键管理人员报酬总额包括应发工资、奖金和公司承担的社会保险和住房公积金等，其中，本年度应发工资部分为人民币5962692.00元(上年度：人民币6693000.00元)。

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目人民币元年末余额年初余额项目名称关联方账面余额减值准备账面余额减值准备

合同资产羽乐39750.00-39750.00-

(2)预付项目人民币元项目名称关联方年末余额年初余额

预付款项羽乐184532.75172036.70

-97-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十一)关联方及关联方交易-续

5、关联方应收应付款项-续

(3)应付项目人民币元项目名称关联方年末余额年初余额

合同负债企飞力10283791.1211498277.35

合同负债创新为营6164329.396599180.79

合同负债羽乐38.782535.78

合同负债北明软件89502.35127471.05

合同负债科蓝软件87158.08101048.90

合同负债华秋智联20861.0716877.08

应付账款上海曜境-53773.58

应付账款羽乐326.0611306.79

其他应付款企飞力25000.0025000.00

其他应付款创新为营24000.0024000.00

6、对联营企业认缴出资

对联营企业的认缴出资承诺事项见附注(十三)、1。

(十二)股份支付

1、总体情况

根据公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议、2022年第二次临时股东大会、第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》等议案(以下简称“2022年度激励计划”)，公司于2022年度，以每股人民币2.07元向27名激励对象授予1690.00万股限制性股票。

根据公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过的《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司于2023年度以每

股人民币1.91元向21名被激励对象授予310万股限制性股票。

根据公司第七届董事会第二十四次会议、第七届监事会第十八次会议、2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，公司终止2022年度激励计划，回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票，包括47名激励对象已获授但尚未解除限售的的限制性股票数量共计1304万股。截至

2024年10月8日，公司已完成回购注销手续，支付回购义务相关的其他应付款人民币

2491万元；同时，终止计划作为加速行权处理，公司于2024年度确认原本应在剩余等待

期内确认的全部股份支付费用。

-98-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十二)股份支付-续

2、以权益结算的股份支付情况

人民币元

2022年限制性股票股权激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯模型

标的股价、行权价格、有效期、股价波动率、授予日权益工具公允价值的重要参数

无风险利率、股息率考虑可行权职工人数变动等相关因素影响的管理层可行权权益工具数量的确定依据最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额20579500.00

3、本年股份支付费用

人民币元以权益结算的股份支付费用授予对象类别本年发生额上年发生额

董事、高级管理人员-2763600.00

核心技术(业务)骨干-4352200.00

合计-7115800.00

(十三)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

对外投资承诺

根据本集团联营企业苏州龙遨的合伙协议，本公司认缴的出资额为人民币150000000.00元。于2025年12月31日，本公司尚未支付认缴出资额为人民币12000000.00元。

2、或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

(十四)资产负债表日后事项本集团不存在需要披露的资产负债表日后事项。

-99-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十五)其他重要事项分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报告分部，分别为：企业业务、个人业务以及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

报告分部的财务信息：

人民币元项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合并

2025年度

对外营业收入602746686.83192245077.312242841.89--797234606.03

分部营业收入602746686.83192245077.312242841.89--797234606.03

分部营业成本401334126.8256828475.55894270.40--459056872.77

分部利润(50066511.58)(145090833.57)(37966560.60)--(233123905.75)

其中：投资收益--12860007.66--12860007.66

公允价值变动损益--(12056572.22)--(12056572.22)

资产减值损失(122257227.09)(160782284.56)(8757136.70)--(291796648.35)

信用减值损失(2306601.47)(1652282.27)(6072.36)--(3964956.10)

所得税费用---(40834837.51)-(40834837.51)

净利润(50066511.58)(145090833.57)(37966560.60)(40834837.51)-(273958743.26)人民币元项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合并

2024年度

对外营业收入606810603.12209773692.1151080017.88--867664313.11

分部营业收入606810603.12209773692.1151080017.88--867664313.11

分部营业成本375390504.5259059660.7043184219.73--477634384.95

分部利润96316559.0726115880.67(27963861.27)--94468578.47

其中：投资收益(405966.75)-517917.98--111951.23

公允价值变动损益--7893601.24--7893601.24

资产减值损失(997085.39)27451.303314.67--(966319.42)

信用减值损失(655936.19)(2048330.42)(508838.81)--(3213105.42)

所得税费用---(16425571.03)-(16425571.03)

净利润96316559.0726115880.67(27963861.27)(16425571.03)-78043007.44

按资产所在地划分的非流动资产：

人民币元项目本年年末金额上年年末金额

位于本国的非流动资产480540129.53643820645.06

位于其他国家的非流动资产657588416.74458359351.67

合计1138128546.271102179996.73

注：上述非流动资产中不包括金融资产、应收融资租赁款和递延所得税资产。

本集团不依赖于某个或某几个重要客户。

-100-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

人民币元项目年末余额年初余额

银行存款：50311569.9526697288.42

人民币50311569.9526697288.42

其他货币资金：36279.171200.00

ETC冻结资金 1200.00 1200.00

其他35079.17-

合计50347849.1226698488.42

2、应收账款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)21467607.4931.940.0028404448.8297.370.00

1至2年24164205.79217.320.0023998101.065074.510.02

2至3年14161896.379960.270.07483458.052507.650.52

3至4年326667.362507.650.771549.921549.92100.00

4至5年1549.921549.92100.0026290.915025.5819.12

5年以上62301.9353416.9385.7448391.6048391.60100.00

合计60184228.8667684.030.1152962240.3662646.630.12

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例账面价值比例比例账面价值

金额(%)金额(%)金额(%)金额(%)

按组合计提坏账准备60184228.86100.0067684.030.1160116544.8352962240.36100.0062646.630.1252899593.73

其中：组合一621779.021.0367684.0310.89554094.99142678.340.2762646.6343.9180031.71

组合二59562449.8498.97--59562449.8452819562.0299.73--52819562.02

合计60184228.86100.0067684.030.1160116544.8352962240.36100.0062646.630.1252899593.73

按组合计提坏账准备的应收账款：

作为本公司信用风险管理的一部分，本公司以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收本集团合并范围内关联方服务费。

-101-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

2、应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露-续

组合一：

本公司基于应收账款账龄采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失。于2025年12月31日，组合一的应收账款的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-553803.13-553803.13

6个月-1年30.00106.4831.9474.54

1-2年50.00434.64217.32217.32

2年以上100.0067434.7767434.77-

合计10.89621779.0267684.03554094.99组合二为对本集团合并范围内关联方的应收账款。本公司认为对本集团合并范围内关联方的应收账款的信用风险较低，故未计提相应的信用损失准备。

(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回核销汇率变动

按组合计提坏账准备62646.635103.07(65.67)--67684.03

其中：组合一62646.635103.07(65.67)--67684.03

合计62646.635103.07(65.67)--67684.03

应收账款坏账准备变动情况：

人民币元

2025年1月1日应收账款

2025年2025年

账面余额在本年坏账准备1月1日本年计提本年转回本年核销其他变动12月31日转入已发生转回未发生余额余额信用减值信用减值整个存续期预期信用

减值损失(未发生97.37---(65.43)--31.94

信用减值)整个存续期预期信用

减值损失(已发生62549.26--5103.07(0.24)--67652.09

信用减值)

合计62646.63--5103.07(65.67)--67684.03

-102-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

2、应收账款-续

(4)年末余额前五名的应收账款情况：

人民币元占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产年末坏账准备单位名称合同资产年末余额年末余额余额合计数的年末余额年末余额

比例(%)

263环球通信19242749.14-19242749.1431.89-

软件技术16211195.24-16211195.2426.87-

上海通信13163611.38-13163611.3821.82-

企业通信9128928.54-9128928.5415.13-

北京通信技术1449176.75-1449176.752.40-

合计59195661.05-59195661.0598.11-

3、其他应收款

3.1分类列示

人民币元项目年末余额年初余额

应收股利-51300000.00

其他应收款177497365.37150929022.05

合计177497365.37202229022.05

3.2其他应收款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)171777616.58249.99-148045408.453821.44-

1至2年5571383.493921.450.078760.96438.055.00

2至3年8760.96438.055.00---

3至4年---1599556.00--

4至5年---1226940.43250.000.02

5年以上145318.131104.300.7653970.001104.302.05

合计177503079.165713.79-150934635.845613.79-

-103-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

3、其他应收款-续

3.2其他应收款-续

(2)按款项性质分类情况人民币元款项性质年末账面余额年初账面余额

集团合并范围内公司往来((附注十六)、6)177176902.23150469899.91

员工备用金100000.00250000.00

押金及保证金158651.96149159.96

其他67524.9765575.97

合计177503079.16150934635.84

(3)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提账面价值比例计提账面价值

金额(%)金额(%)金额(%)金额比例比例(%)

按组合计提坏账准备177503079.161005713.790.0032177497365.37150934635.841005613.790.0037150929022.05

按单项计提坏账准备----------

合计177503079.161005713.790.0032177497365.37150934635.841005613.790.0037150929022.05

(4)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回本年核销汇率变动

按组合计提坏账准备5613.79100.00---5713.79

按单项计提坏账准备------

合计5613.79100.00---5713.79其他应收款坏账准备变动情况人民币元未来12整个存续期整个存续期个月预期项目预期信用损失预期信用损失合计

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日余额5613.79--5613.79

本年计提预期信用损失100.00--100.00

本年转回预期信用损失----

本年核销----

2025年12月31日余额5713.79--5713.79

-104-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

3、其他应收款-续

3.2其他应收款-续

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计数年末余额

的比例(%)

263环球通信资金往来148371833.231年以内83.59-

网络科技资金往来17545524.061年以内、1-2年9.88-

北京通信技术资金往来8285334.491年以内、5年以上4.67-

上海通信资金往来2974210.451年以内1.68-

个人员工备用金100000.001年以内0.06-

合计-177276902.23-99.88-

4、长期股权投资

人民币元年末余额年初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1720136524.61(397266770.72)1322869753.891607936524.61(241448870.72)1366487653.89

对联营企业投资137862326.79-137862326.79143515397.04-143515397.04

合计1857998851.40(397266770.72)1460732080.681751451921.65(241448870.72)1510003050.93其中，对子公司投资明细如下：

人民币元

本年计提其中：减值准备被投资单位初始投资成本年初账面价值本年增资其他增加本年减少年末账面价值减值准备年末余额

企业通信70000000.00228463734.96---28405000.00200058734.96(235218300.00)

上海通信30000000.00480718513.93100000000.00---580718513.93(34635570.72)

北京通信技术12500000.0014766400.00----14766400.00-

海南投资41000000.00235152205.00----235152205.00-

软件技术22350000.00400826300.00---127412900.00273413400.00(127412900.00)

推云科技1000000.006560500.003200000.00---9760500.00-

美昱时代9000000.00-9000000.00---9000000.00-

合计1366487653.89112200000.00--155817900.001322869753.89(397266770.72)本公司的上述被投资单位不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。

5、投资收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益-51300000.00

权益法核算的长期股权投资收益(损失)11992557.36(1624854.60)

处置交易性金融资产取得的投资(损失)收益(91207.84)1038430.38

合计11901349.5250713575.78

-105-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

6、关联方往来及交易

(1)本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注(八)在其他主体中的权益。

(2)本公司的联营企业情况本公司的联营企业为苏州龙遨。

(3)关联方交易情况本公司作为出租方人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企业通信租赁业务收入1836405.411937490.13

网络科技租赁业务收入1487633.911576638.88

上海通信租赁业务收入6400.00-

北京通信技术租赁业务收入302341.56302141.56

小计3632780.883816270.57其他关联交易人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企业通信其他收入4200220.805518946.21

软件技术其他收入4390352.835737599.63

上海通信其他收入3776635.744595297.61

北京通信技术其他收入1367147.881982485.00

上海奈盛其他收入22641.4814789.61

创新为营其他收入33962.2833962.28

小计13790961.0117883080.34

企业通信技术服务收入477760.41251053.71

263环球通信技术服务收入5292810.538803580.73

小计5770570.949054634.44

263环球通信资金池利息收入2813341.93-

小计2813341.93-

企业通信其他成本998022.41735210.09

企业通信服务费90566.04-

上海奈盛其他成本22641.4814789.61

小计1111229.93749999.70

-106-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

6、关联方往来及交易-续

(4)关联方应收应付款项应收款项人民币元年末余额年初余额项目关联方账面余额账面余额

应收账款企业通信9128928.5414481450.65

应收账款网络科技366788.79366788.79

应收账款263环球通信19242749.1414271591.27

应收账款上海通信13163611.389290252.00

应收账款北京通信技术1449176.752852058.06

应收账款软件技术16211195.2411557421.25

小计59562449.8452819562.02

应收股利上海通信-42000000.00

应收股利北京通信技术-9300000.00

小计-51300000.00

其他应收款上海通信2974210.452729704.30

其他应收款网络科技17545524.067041510.20

其他应收款北京通信技术8285334.4993196.20

其他应收款263环球通信148371833.23140605489.21

小计177176902.23150469899.91应付款项人民币元项目关联方年末余额年初余额

应付账款企业通信379783.3582593.32

小计379783.3582593.32

其他应付款上海通信29282525.1591108639.52

其他应付款企业通信90034644.9092180284.20

其他应付款北京展视61547125.4164059445.15

其他应付款网络科技170938.75170938.75

其他应付款北京通信技术-13608174.53

其他应付款海南投资66734549.2720445595.87

其他应付款软件技术12623818.4926723818.49

其他应付款263环球通信-0.54

小计260393601.97308296897.05

合同负债上海通信1276.431276.43

小计1276.431276.43

-107-二六三网络通信股份有限公司

2025年12月31日止年度

补充资料

1、当期非经常性损益明细表

人民币元项目本年金额

非流动资产处置及报废损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(4584491.69)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照4911470.48确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负(12241611.80)债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回605060.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出284710.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目(注)28891128.36

税前合计17866265.96

减：所得税影响额8992932.74

少数股东权益影响额(税后)5295.41

合计8868037.81本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023)》的规定执行。

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本集团对采用权益法核算的重要投资收益穿透至被投资单位所披露的非经常性损益事项。

2、净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

人民币元加权平均每股收益本年发生额

净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净亏损(16.34%)(0.21)(0.21)

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的(16.85%)(0.21)(0.21)净亏损

补充资料由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人