二六三:2024年年度审计报告

二六三网络通信股份有限公司

财务报表及审计报告

二零二四年十二月三十一日止年度二六三网络通信股份有限公司财务报表及审计报告二零二四年十二月三十一日止年度内容页码

审计报告1-4

合并及公司资产负债表5-8

合并及公司利润表9-10

合并及公司现金流量表11-12

合并及公司股东权益变动表13-16

财务报表附注17-112审计报告

德师报(审)字(25)第 P03677 号

(第1页，共4页)

二六三网络通信股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了二六三网络通信股份有限公司(以下简称“二六三”)的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了二六三2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于二六三，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

商誉减值

1.事项描述

如财务报表附注(五)20所示，截至2024年12月31日，二六三商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币570739293.05元，对财务报表整体具有重要性。如财务报表附注

(三)20、29及附注(五)20(4)所述，企业合并形成的商誉，二六三管理层须至少在每年年度终了

进行减值测试，在进行减值测试时，二六三管理层需要预测相关资产组未来现金流量并合理确定恰当的折现率，因此涉及管理层运用重大会计估计和判断。考虑上述因素，我们将商誉减值识别为关键审计事项。

-1-审计报告-续

德师报(审)字(25)第 P03677 号

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三、关键审计事项-续

商誉减值-续

2.审计应对

我们针对商誉减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：

(1)评价和测试与商誉减值相关的关键内部控制的设计和执行；

(2)了解和评价管理层减值测试方法的适当性及是否一贯应用；

(3)了解和评价管理层利用其估值专家工作的适当性；

(4)通过对以前年度预测实际实现情况的追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预

算和商业计划，评价管理层预计未来现金流量所使用关键假设包括收入增长率的合理性；

(5)评估管理层采用的减值测试模型及折现率的合理性，针对重要资产组利用内部估值专家的工作；

(6)执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性。

四、其他信息

二六三管理层对其他信息负责。其他信息包括二六三2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

-2-审计报告-续

德师报(审)字(25)第 P03677 号

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

二六三管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估二六三的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算二六三、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督二六三的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对二六三持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致二六三不能持续经营。

-3-审计报告-续

德师报(审)字(25)第 P03677 号

(第4页，共4页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任-续

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就二六三中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：添天

中国*上海(项目合伙人)

中国注册会计师：孟元

2025年3月27日

-4-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日

合并资产负债表人民币元

项目附注(五)本年年末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1582760445.93367863237.51

交易性金融资产2230449258.98370386306.21

应收票据3-75096.56

应收账款447978418.6053073982.28

预付款项524349996.9823226675.86

其他应收款623691452.7116398308.60

存货75570645.9312382658.18

合同资产848293561.1351194368.61

一年内到期的非流动资产93018011.93955086.70

其他流动资产104721949.205529698.10

流动资产合计970833741.39901085418.61

非流动资产：

长期应收款1133734286.301263274.19

长期股权投资12311448826.10325680944.55

其他权益工具投资1310873173.849848494.35

其他非流动金融资产14103673257.65111604800.00

投资性房地产15-36812040.52

固定资产1676513793.3888273529.13

在建工程172884194.50584512.29

使用权资产1845124194.8358526556.21

无形资产1928522348.4917467050.78

开发支出(六)2173356.4513186248.16

商誉20570739293.05570140027.23

长期待摊费用2166773989.9336796793.16

递延所得税资产2255451093.0565578206.63

其他非流动资产2392156735.3486409410.92

非流动资产合计1398068542.911422171888.12

资产总计2368902284.302323257306.73附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-5-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日

合并资产负债表-续人民币元

项目附注(五)本年年末余额上年年末余额

流动负债：

应付账款2478615951.6685996291.86

合同负债25158615330.64160907073.62

应付职工薪酬2626686175.6628213226.77

应交税费2711228193.1513031029.39

其他应付款2811635434.3135827194.08

一年内到期的非流动负债2911148114.2731458283.76

流动负债合计297929199.69355433099.48

非流动负债：

租赁负债3023436046.4030424359.07

递延收益312229218.76367700.00

递延所得税负债228508403.497413299.00

其他非流动负债3217232491.45-

非流动负债合计51406160.1038205358.07

负债合计349335359.79393638457.55

股东权益：

股本331375371873.001388411873.00

资本公积34380171145.08386250126.11

减：库存股35-24906400.00

其他综合收益(亏损)362420147.67(3669081.48)

盈余公积371966669.75140089634.12

未分配利润/(累计亏损)38136848717.45(69810520.48)

归属于母公司股东权益合计1896778552.951816365631.27

少数股东权益122788371.56113253217.91

股东权益合计2019566924.511929618849.18

负债和股东权益总计2368902284.302323257306.73附注为财务报表的组成部分

第5页至112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-6-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日

公司资产负债表人民币元

项目附注(十六)本年年末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金126698488.4288797688.84

交易性金融资产210449258.98350386306.21

应收账款252899593.7326343382.26

预付款项913475.671995789.62

其他应收款3202229022.058421573.19

存货19227.7319227.73

合同资产254141.33557778.22

一年内到期的非流动资产258624.58-

其他流动资产31438.1818424.57

流动资产合计493753270.67476540170.64

非流动资产：

长期股权投资41510003050.931517032415.89

固定资产20789316.0821821757.69

在建工程2884194.50584512.29

使用权资产643022.941607557.28

无形资产1797466.171879452.74

长期待摊费用512500.38752487.81

其他非流动资产85950111.1783585099.38

非流动资产合计1622579662.171627263283.08

资产总计2116332932.842103803453.72附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-7-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日

公司资产负债表-续人民币元

项目附注(十六)本年年末余额上年年末余额

流动负债：

应付账款1985522.371654669.59

合同负债82867.291318005.63

应付职工薪酬6380673.343612842.05

应交税费637446.802035153.36

其他应付款309425240.41344538463.86

一年内到期的非流动负债613109.731017981.31

流动负债合计319124859.94354177115.80

租赁负债-613109.71

递延所得税负债3402492.583944736.12

非流动负债合计3402492.584557845.83

负债合计322527352.52358734961.63

股东权益：

股本1375371873.001388411873.00

资本公积398767009.84404241974.09

减：库存股-24906400.00

盈余公积1966669.75140089634.12

未分配利润/(累计亏损)17700027.73(162768589.12)

股东权益合计1793805580.321745068492.09

负债和股东权益总计2116332932.842103803453.72附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-8-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

合并利润表人民币元

项目附注(五)本年金额上年金额

一、营业总收入39867664313.11889901133.90

其中：营业收入867664313.11889901133.90

二、营业总成本779086680.18832740089.64

其中：营业成本39477634384.95480370494.57

税金及附加401848382.112517798.21

销售费用4191774583.08103929662.19

管理费用42139060163.77161104770.70

研发费用4376319097.1588614088.76

财务费用44(7549930.88)(3796724.79)

其中：利息费用1924941.292285917.85

利息收入13051882.857280599.31

加：其他收益451367847.931642006.75

投资收益46111951.2345405074.77

其中：对联营企业的投资收益3635416.7716034436.11

公允价值变动收益(损失)477893601.24(174732266.85)

信用减值损失48(3213105.42)(3323560.75)

资产减值损失49(966319.42)(212376017.87)

资产处置收益(损失)50(87153.83)283704.18

三、营业利润(亏损)93684454.66(285940015.51)

加：营业外收入511449042.894830831.70

减：营业外支出52664919.08954136.56

四、利润总额(亏损总额)94468578.47(282063320.37)

减：所得税费用5316425571.03(35443302.32)

五、净利润(净亏损)78043007.44(246620018.05)

(一)按经营持续性分类：

1.持续经营净利润(净亏损)78043007.44(246620018.05)

2.终止经营净利润--

(二)按所有权归属分类：

1.归属于本公司股东的净利润(净亏损)68536273.56(255397817.99)

2.少数股东损益9506733.888777799.94

六、其他综合收益的税后净额6089229.151858557.23

归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额6089229.151858557.23

(一)不能重分类进损益的其他综合收益(亏损)628497.54(688722.12)

1.其他权益工具投资公允价值变动628497.54(688722.12)

(二)将重分类进损益的其他综合收益5460731.612547279.35

1.外币财务报表折算差额5421155.202477150.32

2.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

39576.4170129.03

其他综合收益中享有的份额

七、综合收益(亏损)总额84132236.59(244761460.82)

归属于本公司股东的综合收益(亏损)总额74625502.71(253539260.76)

归属于少数股东的综合收益总额9506733.888777799.94

八、每股收益(亏损)58

(一)基本每股收益(亏损)(元/股)0.05(0.19)

(二)稀释每股收益(亏损)(元/股)0.05(0.19)附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-9-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

公司利润表人民币元

项目附注(十六)本年金额上年金额

一、营业收入32528120.0934649798.39

减：营业总成本48682276.5247304915.12

其中：营业成本4464393.733507360.81

税金及附加648807.94565874.76

销售费用2290099.412665522.10

管理费用42387476.9241888359.77

研发费用2164194.572142771.03

财务费用(3272696.05)(3464973.35)

其中：利息费用47300.8349849.29

利息收入3456967.163393861.72

加：其他收益188591.1763807.17

投资收益550713575.7857142461.97

其中：对联营企业的投资收益(损失)(1624854.60)9912907.50

公允价值变动收益(损失)5876442.40(2929433.56)

信用减值利得9721.8912336.09

资产减值利得(损失)105104.49(206864398.79)

资产处置损失(311.09)(52519.49)

二、营业利润(亏损)40738968.21(165282863.34)

加：营业外收入169612.0236483.58

减：营业外支出160.54-

三、利润总额(亏损总额)40908419.69(165246379.76)

减：所得税费用(1437232.79)1922031.58

四、净利润(净亏损)42345652.48(167168411.34)

(一)持续经营净利润(净亏损)42345652.48(167168411.34)

(二)终止经营净利润--

五、其他综合收益税后净额--

六、综合收益(亏损)总额42345652.48(167168411.34)附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-10-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

合并现金流量表人民币元

项目附注(五)本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金944337392.89937221609.60

收到的税费返还671499.49861487.49

收到其他与经营活动有关的现金54(1)25916889.5216469182.21

经营活动现金流入小计970925781.90954552279.30

购买商品、接受劳务支付的现金481458263.23468652018.91

支付给职工以及为职工支付的现金236919986.50258671329.75

支付的各项税费22204965.5215928973.04

支付其他与经营活动有关的现金54(1)69565743.6871497464.78

经营活动现金流出小计810148958.93814749786.48

经营活动产生的现金流量净额55160776822.97139802492.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金28095311.554105238859.83

取得投资收益收到的现金7266812.3721681421.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10552045.05141307.75

收到其他与投资活动有关的现金54(2)1300000000.001861000000.00

投资活动现金流入小计1345914168.975988061588.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67691303.7231996685.51

投资支付的现金4000000.004051231276.03

支付其他与投资活动有关现金54(2)1160000000.001700000000.00

投资活动现金流出小计1231691303.725783227961.54

投资活动产生的现金流量净额114222865.25204833627.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-5539000.00

收到其他与筹资活动有关的现金14398.001289362.86

筹资活动现金流入小计14398.006828362.86

偿还债务支付的现金-212044.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金-221681898.87

支付其他与筹资活动有关的现金54(3)61344931.0913845615.05

筹资活动现金流出小计61344931.09235739557.92

筹资活动产生的现金流量净额(61330533.09)(228911195.06)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1127084.071113914.71

五、现金及现金等价物净增加额55214796239.20116838839.63

加：年初现金及现金等价物余额55361327233.44244488393.81

六、年末现金及现金等价物余额55576123472.64361327233.44附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-11-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

公司现金流量表人民币元项目本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6783643.6411862943.10

收到其他与经营活动有关的现金165880678.59398223666.38

经营活动现金流入小计172664322.23410086609.48

购买商品、接受劳务支付的现金4676103.254751744.69

支付给职工以及为职工支付的现金33404943.7432602930.26

支付的各项税费3059698.201298402.95

支付其他与经营活动有关的现金323977022.70437355660.78

经营活动现金流出小计365117767.89476008738.68

经营活动产生的现金流量净额(192453445.66)(65922129.20)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金563406610.363000000.00

取得投资收益收到的现金7266812.3749276898.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1995.0014187.65

收到其他与投资活动有关的现金1300000000.001731000000.00

投资活动现金流入小计1870675417.731783291086.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1749664.73721926.43

投资支付的现金552500000.0058477958.33

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-2000000.00

支付其他与投资活动有关的现金1160000000.001370000000.00

投资活动现金流出小计1714249664.731431199884.76

投资活动产生的现金流量净额156425753.00352091201.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-5539000.00

筹资活动现金流入小计-5539000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金-221681898.87

支付其他与筹资活动有关的现金26026707.761616514.46

筹资活动现金流出小计26026707.76223298413.33

筹资活动产生的现金流量净额(26026707.76)(217759413.33)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加(减少)额(62054400.42)68409659.16

加：年初现金及现金等价物余额88751688.8420342029.68

六、年末现金及现金等价物余额26697288.4288751688.84附注为财务报表的组成部分

第5页至第112的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-12-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

合并股东权益变动表人民币元本年金额归属于本公司股东权益项目

未分配利润/少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积

(累计亏损)

一、本年年初余额1388411873.00386250126.1124906400.00(3669081.48)140089634.12(69810520.48)113253217.911929618849.18

二、本年增减变动金额(13040000.00)(6078981.03)(24906400.00)6089229.15(138122964.37)206659237.939535153.6589948075.33

(一)综合收益总额---6089229.15-68536273.569506733.8884132236.59

(二)所有者投入和减少资本(13040000.00)(6078981.03)(24906400.00)---28419.775815838.74

1.注销限制性股票(13040000.00)(11866400.00)(24906400.00)-----

2.股份支付计入股东权益的

-5139423.48----28419.775167843.25金额及相关所得税影响

3.其他-647995.49-----647995.49

(三)利润分配----1966669.75(1966669.75)--

1.提取盈余公积----1966669.75(1966669.75)--

（四）股东权益内部结转----(140089634.12)140089634.12--

1.盈余公积弥补亏损(附注

----(140089634.12)140089634.12--

(五)、37)

三、本年年末余额1375371873.00380171145.08-2420147.671966669.75136848717.45122788371.562019566924.51附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-13-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

合并股东权益变动表-续人民币元上年金额归属于本公司股东权益项目

未分配利润/少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积

(累计亏损)

一、本年年初余额1385511873.00368021224.2734983000.00(5527638.71)140089634.12407269197.19104403690.062364784979.93

二、本年增减变动金额2900000.0018228901.84(10076600.00)1858557.23-(477079717.67)8849527.85(435166130.75)

(一)综合收益总额---1858557.23-(255397817.99)8777799.94(244761460.82)

(二)所有者投入和减少资本2900000.0018228901.84(7372600.00)---71727.9128573229.75

1.授予限制性股票3100000.002821000.005921000.00-----

2.回购限制性股票(200000.00)(182000.00)(382000.00)-----

3.股份支付计入股东权益的

-15589901.84----71727.9115661629.75金额及相关所得税影响

4.限制性股票行权--(12911600.00)----12911600.00

(三)利润分配--(2704000.00)--(221681899.68)-(218977899.68)

1.提取盈余公积--------

2.对股东的分配--(2704000.00)--(221681899.68)-(218977899.68)

三、本年年末余额1388411873.00386250126.1124906400.00(3669081.48)140089634.12(69810520.48)113253217.911929618849.18附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-14-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

公司股东权益变动表人民币元本年金额

项目未分配利润/

股本资本公积减：库存股盈余公积股东权益合计

(累计亏损)

一、本年年初余额1388411873.00404241974.0924906400.00140089634.12(162768589.12)1745068492.09

二、本年增减变动金额(13040000.00)(5474964.25)(24906400.00)(138122964.37)180468616.8548737088.23

(一)综合收益总额----42345652.4842345652.48

(二)所有者投入和减少资本(13040000.00)(5474964.25)(24906400.00)--6391435.75

1.回购限制性股票(13040000.00)(11866400.00)(24906400.00)---

2.股份支付费用计入股东权益的金额

-6391435.75---6391435.75及相关所得税影响

(三)利润分配---1966669.75(1966669.75)-

1.提取盈余公积---1966669.75(1966669.75)-

(四)股东权益内部结转---(140089634.12)140089634.12-

1.盈余公积弥补亏损(附注(五)、37)---(140089634.12)140089634.12-

三、本年年末余额1375371873.00398767009.84-1966669.7517700027.731793805580.32附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-15-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

公司股东权益变动表-续人民币元上年金额

项目未分配利润/

股本资本公积减：库存股盈余公积股东权益合计

(累计亏损)

一、本年年初余额1385511873.00388439418.8434983000.00140089634.12226081721.902105139647.86

二、本年增减变动金额2900000.0015802555.25(10076600.00)-(388850311.02)(360071155.77)

(一)综合收益总额----(167168411.34)(167168411.34)

(二)所有者投入和减少资本2900000.0015802555.25(7372600.00)--26075155.25

1.授予限制性股票3100000.002821000.005921000.00---

2.回购限制性股票(200000.00)(182000.00)(382000.00)---

3.股份支付费用计入股东权益的金额

-13163555.25---13163555.25及相关所得税影响

4.限制性股票行权--(12911600.00)--12911600.00

(三)利润分配--(2704000.00)-(221681899.68)(218977899.68)

1.提取盈余公积------

2.对股东的分配--(2704000.00)-(221681899.68)(218977899.68)

三、本年年末余额1388411873.00404241974.0924906400.00140089634.12(162768589.12)1745068492.09附注为财务报表的组成部分

第5页至第112页的财务报表由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

-16-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(一)公司基本情况

1、公司概况

二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1999年12月16日设立，2003年6月18日整体变更为股份有限公司，变更后股份总额为9000.00万股，注册资本人民币

9000.00万元。

根据本公司2010年第一次临时股东大会通过的决议及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监许可[2010]871号《关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010 年 8 月 25 日本公司首次公开发行人民币普通股(A 股)3000.00 万股，2010年9月8日起本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，公司注册资本及股本由人民币9000.00万元变更为人民币12000.00万元。

经过历次增资、授予限制性股票及其他股权变动，截至2022年1月1日，公司股本增至人民币1368611873元。

根据公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议、2022年第二次临时股东大会、第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》等议案，公司申请增加注册资本人民币1690万元，由李玉杰等27名被激励对象以货币资金认购1690万股限制性股票。截至2022年11月15日止，公司收到李玉杰等27名自然人的限制性股票认购款人民币3498.30万元，其中新增注册资本人民币1690万元，变更后的注册资本及股本为人民币

138551.1873万元。上述增资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年11月22日出具的德师报(验)字(22)第00550号验资报告验证。

根据公司第七届董事会第十五次会议和第七届监事会第十二次会议审议通过的《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司申请增加注册资

本人民币310万元，由金文峰等21名被激励对象以货币资金认购310万股限制性股票。截至2023年6月15日止，公司收到金文峰等21名自然人的限制性股票认购款人民币592.10万元，其中新增注册资本人民币310万元，变更后的注册资本及股本为人民币138861.1873万元。上述增资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年6月20日出具的德师报(验)字(23)第00168号验资报告验证。

根据公司第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十五次会议、2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币20万元。截至2023年12月13日止，公司已回购注销自然人杨小冰持有的限制性股票20万股。上述减资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年12月22日出具的德师报(验)字(23)第00317号验资报告验证。

-17-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(一)公司基本情况-续

1、公司概况-续

根据公司第七届董事会第二十四次会议、第七届监事会第十八次会议、2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，公司终止2022年限制性股票激励计划，回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票，包括47名激励对象已获授但尚未解除限售的的限制性股票数量共计1304万股。

截至2024年10月8日，公司已完成回购注销手续。上述回购注销限制性股票并减少注册资本的事宜已经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)于2024年9月12日出具的中天运

[2024]验字第90012号验资报告验证。

截至2024年12月31日，公司注册资本及股本为人民币1375371873.00元。

本公司的注册地址为北京市昌平区城区镇超前路13号，总部地址为朝阳区和平里东土城路甲14号建达大厦。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)实际从事的主要经营活动是运用互联网技术为企业和个人提供虚拟运营服务。

公司作为深耕通信领域二十八年的全球化数智通信服务商，始终秉承"连接＆赋能"的企业使命，聚焦"全球数智通信服务商"战略定位，深度布局全球化网络、智能化通信和数据化服务的全场景生态架构。

在全球化网络板块，公司拥有计算、存储、网络、5G、安全等基础设施综合能力，全力提供数据中心、虚拟专网、国际海缆及移动通信的技术支持与运营维护，打造新一代全球化的云网协同服务体系，构建高效、安全、智能的信息传输通道。

在智能化通信领域，公司将语音通话、即时消息、视频直播、邮件服务等通信产品与 AI前沿技术融合，聚焦打造智能客服、智能助理等系列智能化应用产品，持续为政府、企业以及家庭用户提供智能通信服务。

在数据化服务领域，公司运用数据挖掘、统计分析、机器学习算法等核心技术，帮助客户挖掘数据的价值信息与潜在规律，进而制定个性化的产品优化、精准服务、风控管理等运营策略，助力客户有效提升资源使用效率并达成业务目标。

2、财务报表批准报出日

本公司的合并及公司财务报表于2025年3月27日已经本公司董事会批准。

-18-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(二)财务报表的编制基础

1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

-19-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果、合并及公司股东权益变动和合并及公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。

-20-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

5、重要性标准确定方法和选择依据

在编制和列报财务报表时，本公司遵循重要性原则。在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。在判断重要性时，本公司根据所处的具体环境，从项目的性质(是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素)和金额(占本集团关键财务指标，包括营业收入、和资产总额等的比重或所属报表单列项目金额)两方面予以判断。

项目重要性标准

重要的境外经营实体营业收入占合并报表营业收入超过20%

营业收入占合并报表营业收入超过5%，或总资产占合并报表重要的非全资子公司

总资产超过5%

重要的联营企业长期股权投资金额占合并财务报表总资产的5%以上

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

6.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

6.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

-21-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

6.2合并财务报表的编制方法-续

子公司采用的会计政策与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。

子公司采用的会计期间按照本公司统一规定的会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

8.1外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

-22-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

8、外币业务和外币报表折算-续

8.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

9、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定

方法参见附注(二)中记账基础和计价原则的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的

融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

-23-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

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9、金融工具-续

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1金融资产的分类、确认和计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和其他非流动资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

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9、金融工具-续

9.1金融资产的分类、确认和计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

9.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

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9、金融工具-续

9.1金融资产的分类、确认和计量-续

9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款和合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自

初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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9、金融工具-续

9.2金融工具减值-续

9.2.1信用风险显著增加-续

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(2)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(3)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(5)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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9、金融工具-续

9.2金融工具减值-续

9.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

9.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

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9、金融工具-续

9.4金融负债和权益工具的分类-续

9.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括应付账款和其他应付款。

9.4.1.1其他金融负债

其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

9.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

对于本集团实施的限制性股票激励计划，本集团因向激励对象授予的限制性股票所承担的回购义务确认为负债，作为收购库存股处理。

9.5衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

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9、金融工具-续

9.5衍生工具与嵌入衍生工具-续

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。

9.6金融资产与金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、应收账款

10.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为客户类型。

10.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。

10.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团根据历史经验对收回可能性较小、历史回款较慢的应收账款单项评估信用风险。

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11、长期应收款

本集团的长期应收款包括应收融资租赁款和应收投资性房地产处置款。本集团对长期应收款按单项评估预期信用损失。

12、其他应收款

12.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为款项性质等。

12.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。

12.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险显著不同的其他应收款以及存在客观证据表明已发生信用减值的其他应收款单项确定预期信用损失。

13、存货

13.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、周转材料的摊销方法

13.1.1存货类别

本集团的存货主要包括库存商品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

13.1.2发出存货的计价方法

存货发出时，库存商品发出时按先进先出法确定其实际成本，周转材料按加权平均法确定其实际成本。

13.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

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13、存货-续

13.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、周转材料的摊销方法-续

13.1.4周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法进行摊销。

13.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13.3按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定

依据

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备，故将存货分为不同组合计提存货跌价准备。各类别存货可变现净值的确定依据分别为市场销售价格。

14、合同资产

14.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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14、合同资产-续

14.2基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以合同资产的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。

14.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对历史回款较慢的合同资产单项评估信用风险。

15.长期股权投资

15.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15.2初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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15.长期股权投资-续

15.3后续计量及损益确认方法

15.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

15.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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15.长期股权投资-续

15.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物及土地所有权。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，已出租的房屋及建筑物采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类投资性房地产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

土地所有权(注)永久--

房屋及建筑物39-2.56

注：本集团投资性房地产中的土地所有权系收购的美国全资子公司 Freedom 持有的依据

美国相关法律规定拥有的土地永久产权，无需进行摊销。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

17.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

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17、固定资产-续

17.1确认条件-续

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

17.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物、构筑物年限平均法5-5051.90-19.00

机器设备年限平均法3-11.50-58.26-33.33

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

17.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出以及其他相关费用等。

在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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19、无形资产

19.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法

无形资产包括土地使用权、软件及其他、客户关系等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

各类无形资产的使用寿命和残值率如下：

类别使用寿命(年)残值率(%)

土地使用权47年-

软件及其他3-10年-

客户关系5年-期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

19.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本集团的研发项目完成技术及经济可行性研究并通过立项评审后，进入开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发

生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

本集团研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金和股份支付

费用、固定资产和无形资产的折旧摊销费用、交通差旅费、软件使用权费用、房屋租赁及物业管理费用和水电费用等。

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20、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

22、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

23.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

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23、职工薪酬-续

23.1短期薪酬的会计处理方法-续

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.2离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、股份支付

本集团的股份支付是为了获取员工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。

24.1以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

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24、股份支付-续

24.1以权益结算的股份支付–续

限制性股票回购义务的确认与计量

根据本集团限制性股票的股权激励计划，本集团以非公开发行的方式向激励对象授予一定数量的本公司股票并规定限售期(“限制性股票”)。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。在达到约定的解锁条件时，限制性股票解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，本集团按照约定的价格进行回购。

在授予日，本集团根据收到激励对象缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，对于本集团承担的限制性股票回购义务按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认为负债，作为收购库存股处理，相关负债按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，冲减回购义务确认的负债；同时，按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额和库存股的账面价值，分别冲减相对应的股本和库存股，差额计入资本公积。

24.2终止股份支付计划的相关会计处理

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

25、收入

本集团的收入主要来源于运用互联网技术为企业和个人提供虚拟运营服务。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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25、收入-续

本集团为客户提供虚拟运营服务时，客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团相关服务所带来的经济利益，因此本集团的虚拟运营服务属于在某一段时间内履行的履约义务。

本集团按照履约进度确认收入，并采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代

第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

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25、收入-续

在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团在转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含该商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。

26、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期平均计入当期损益。

26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

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27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

27.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

27.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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27、递延所得税资产/递延所得税负债-续

27.2递延所得税资产及递延所得税负债-续

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

对于与股份支付相关的支出，在按照企业会计准则规定确认成本费用的期间内，本集团根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。如果预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响直接计入所有者权益。

27.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

28.1本集团作为承租人

28.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为简化处理，本集团对于房屋建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

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28、租赁-续

28.1本集团作为承租人-续

28.1.2使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

28.1.3租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

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28、租赁-续

28.1本集团作为承租人-续

28.1.3租赁负债-续

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

28.1.4作为承租方对短期租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对房屋、办公设备和运输设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

28.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

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28、租赁-续

28.1本集团作为承租人-续

28.1.5租赁变更-续

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

28.2本集团作为出租人

28.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。

28.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

28.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

28.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

-47-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

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(三)重要会计政策和会计估计-续

28、租赁-续

28.2本集团作为出租人-续

28.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法-续

28.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务-续

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

29、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

-48-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(三)重要会计政策和会计估计-续

29、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

商誉减值准备本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。减值准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的商誉的账面价值。

金融工具的公允价值本集团以公允价值计量的金融资产中包括公允价值在第三层次计量的金融工具。对于公允价值在第三层次计量的金融工具，由于其不存在活跃交易市场或其他可观察输入值，需要根据建立恰当的估值模型确定其公允价值。本集团采用的估值方法包括收益法和市场法。

本集团对一些关键假设，如可比公司企业价值比率等做出估计。

特别地，如财务报表附注(十)4所述，本集团购买的中融国际信托有限公司(以下简称“中融信托”)的信托理财合计人民币2亿元逾期未予兑付。本集团在确认该金融工具的公允价值时涉及对未来现金流入的重要判断。

相关假设和判断的变化会对金融工具的公允价值估值产生影响。

递延所得税资产的确认

由于管理层考虑到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异或可抵扣亏损，因此递延所得税资产就某些暂时性差异和可抵扣亏损确认。递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并在该转回发生期间的损益中确认。

30、重要会计政策和会计估计变更

财政部分别于2023年10月25日和2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释第17号”）及《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释第18号”）。解

释第17号规范了关于流动负债与非流动负债的划分和关于售后租回交易的会计处理，自

2024年1月1日起施行。解释第18号规范了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性

房地产的后续计量和关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，自2024年

12月6日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

经评估，本集团认为采用上述规定对本集团财务报表并无重大影响。

-49-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(四)税项

1、企业所得税

公司名称公司简称适用税率备注

二六三网络通信股份有限公司本公司25%

北京二六三企业通信有限公司企业通信15%注1

北京二六三网络科技有限公司网络科技25%

上海二六三通信有限公司上海通信15%注2

北京爱涛视讯科技有限公司爱涛视讯25%爱涛网络电视香港有限公司

爱涛网络16.5%注3

(英文名：iTalkTV Hongkong Limited)

iTalk Global Communications Inc. iTalk Global 注 4

Digital Technology Marketing and Information Inc. DTMI 注 4

iTalkBB Singapore Pte Ltd. iTalkBB Singapore 17% 注 5

iTalkBB Canada Inc. iTalkBB Canada 注 6

二六三软件技术(北京)有限公司软件技术15%注7二六三香港控股有限公司

二六三香港控股16.5%注3

(英文名：NET263 Holdings Limited )

United Wise Services Limited United Wise 0% 注 8

Freedom Enterprise L.L.C Freedom 与 iTalk Global 合并缴税

iTalk Mobile Corporation iTalk Mobile 注 4

北京展视互动科技有限公司北京展视15%注9

iTalkBB Media Inc. iTalk Media 与 iTalk Global 合并缴税

iTalk Media Corporation iTalk Media CA 注 6

上海奈盛通信科技有限公司上海奈盛15%注10

深圳市日升科技有限公司深圳日升25%

263环球通信有限公司

263环球通信16.5%注3

(英文名：263 Global Communications Limited)

北京二六三通信技术有限公司北京通信技术15%注11

海南二六三投资有限公司海南投资25%

北京推云科技有限公司推云科技25%

深圳数算交互网络技术有限公司深圳数算25%

IO GLOBAL SERVICES (SINGAPORE)PTE.LTD. IO GLOBAL 17% 注 5

OPTICALHASH COMMUNICATIONS PTE. LTD. OPTICALHASH 17% 注 5

注1：2023年11月30日，企业通信取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311005242 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。企业通信2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

注2：2023年11月15日，上海通信取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发证书编号为 GR202331007899 号的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。上海通信2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

注3：依《香港法例》第112章“税务条例”，爱涛网络、二六三香港控股、263环球通信适用16.5%企业所得税率。

-50-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(四)税项-续

1、企业所得税-续

注4：美国联邦所得税和州所得税/特许权税：

联邦所得税率

美国国会于2017年12月20日通过《税收减免与就业法案》(以下简称“税改法案”)。

税改法案已于2018年生效，由21%的单一企业所得税率替换现行税法中的多级累进企业所得税率，同时代替性最低税也会被完全废除。

州所得税/特许权税(state corporate income tax or franchise tax)率：

美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负则低。

注 5：新加坡企业所得税税率为 17%，iTalkBB Singapore 处于累计亏损状态，无所得税纳税义务。

注 6： iTalkBB Canada、iTalk Media CA 为在加拿大联邦注册的公司，应缴纳所得税情况如下：

类别税率

联邦所得税15%

安大略省所得税11.5%

注7：2023年10月26日，软件技术取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311003017 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。软件技术2023年度-2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

注 8： United Wise 系设立在英属维尔京群岛的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。

注9：2021年10月25日，北京展视取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为GR202111002374的《高新技术企业证书》，并于 2024 年 10 月 29 日取得换发的编号为 GR202411001764 的《高新技术企业证书》，证书有限期均为三年。北京展视2021年度-2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

-51-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(四)税项-续

1、企业所得税-续注10：2024年8月28日，上海市科学技术委员会发布了《关于公示2024年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，上海奈盛符合高新技术企业认定要求，将会取得《高新技术企业证书》。上海奈盛2024年度-2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

注11：2024年10月29日，北京通信技术取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202411001505 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。北京通信技术2024年度-2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

2、其他主要税种及税率

税目纳税(费)基础税(费)率备注

增值税销售额、采购额6%、9%、13%

城建税应交流转税额5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

美国销售税销售额2.9%-7%注1

加拿大销售税销售额13%、5%、7%、9.975%注2

新加坡销售税销售额7%注3

澳大利亚销售税销售额10%注4

注 1：于 2018 年 7 月，美国税法规定，如果公司与某州存在经济联系(economic nexus)，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。截至 2024 年 12 月，iTalk Global 已在 34 个州做了销售税(Online Sales Tax)登记。

注 2：本公司子公司 iTalkBB Canada、iTalk Media CA 为在加拿大联邦注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服务征收销售税 13%(HST)、5%(GST)、9.975%(QST)或

7%(PST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税 13%(HST)或 5%(GST)，按抵减后余额上缴。截至 2024 年 12 月，iTalkBB Canada 已在 13 个省做了销售税(OnlineSales Tax)登记。

-52-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(四)税项-续

2、其他主要税种及税率-续

注 3：本公司子公司 iTalkBB Singapore、IO GLOBAL 及 OPTICALHASH 就其在新加坡境

内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税，同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

注 4：本公司子公司 iTalk Global、爱涛网络就其在澳大利亚符合应税条件的商品销售及服

务征收10%的销售税，同时可抵减在澳大利亚境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

(五)合并财务报表项目注释

1、货币资金

人民币元年末余额年初余额种类原币汇率人民币原币汇率人民币

库存现金：24883.7855181.76

人民币21600.001.000021600.0037554.001.000037554.00

美元---2000.007.082714165.40

加拿大元544.905.04982751.64544.905.36732924.64

新加坡元100.005.3214532.14100.005.3772537.72

银行存款：575826376.86360959039.27

人民币239932045.071.0000239932045.07292947476.571.0000292947476.57

美元45294467.517.1884325594750.257787448.887.082755156164.18

加拿大元1632272.305.04988242648.661105359.165.36735932794.23

港币1759637.490.92601629424.327411429.410.90626716237.34

欧元1650.487.525712421.021650.487.859212971.45日元8556357.000.0462395303.693426417.000.0502172006.13

新加坡元3717.795.321419783.853977.795.377221389.37

其他货币资金：6909185.296849016.48

人民币327334.601.0000327334.60359012.411.0000359012.41

美元900000.007.18846469560.00900000.007.08276374430.00

加拿大元22236.665.0498112290.6921533.005.3673115574.07

合计582760445.93367863237.51

其中：存放在境外的款项总额279287941.0675552171.61

其中受限制的货币资金明细如下：

人民币元项目年末余额年初余额

用于担保的存款(注)6589050.696536004.07

其他47922.60-

合计6636973.296536004.07

注：用于担保的存款为存放于银行的供应商保证金和申请信用卡、银行信用证时用银行存款提供的保证金。

-53-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

2、交易性金融资产

人民币元项目年末余额年初余额

理财产品230449258.98370386306.21

合计230449258.98370386306.21

注：公允价值的确定详见附注(十)。

3、应收票据

人民币元种类年末余额年初余额

银行承兑汇票-75096.56

合计-75096.56

注：本年末，本集团无已质押的应收票据，无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额。

4、应收账款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内47541494.291705829.953.5954423191.942976859.795.47

1至2年5587123.473444369.2161.657148844.955521193.2277.23

2至3年3627933.723627933.72100.002174665.612174665.61100.00

3至4年1952251.971952251.97100.001451297.761451297.76100.00

4至5年1262401.761262401.76100.001035050.861035050.86100.00

5年以上3208907.433208907.43100.002213186.452213188.05100.00

合计63180112.6415201694.0424.0668446237.5715372255.2922.46

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提账面价值比例计提账面价值金额金额金额金额

(%)比例(%)(%)比例(%)

按组合计提坏账准备61764160.8297.7613785742.2222.3247978418.6061279691.8089.5311174252.0918.2350105439.71

其中：组合一55580121.9187.9711524311.2020.7344055810.7152783976.9177.129212179.7817.4543571797.13

组合二6184038.919.792261431.0236.573922607.898495714.8912.411962072.3123.096533642.58

按单项计提坏账准备1415951.822.241415951.82100.00-7166545.7710.474198003.2058.582968542.57

合计63180112.64100.0015201694.0424.0647978418.6068446237.57100.0015372255.2922.4653073982.28

-54-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

4、应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露-续

按组合计提坏账准备的应收账款：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收活跃个人客户服务费。本集团基于应收账款账龄采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失。于2024年12月31日，各组合的应收账款的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

组合一：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-34293514.98-34293514.98

3-6个月10.005945370.98594537.135350833.85

6个月-1年30.003241010.91972303.312268707.60

1-2年50.004285459.272142704.992142754.28

2年以上100.007814765.777814765.77-

合计20.7355580121.9111524311.2044055810.71

组合二：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-3718092.54-3718092.54

3-6个月30.00167166.3550149.93117016.42

6个月-1年50.00174997.8687498.9387498.93

1年以上100.002123782.162123782.16-

合计36.576184038.912261431.023922607.89

按单项计提坏账准备的应收账款：

人民币元年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

不活跃的个人用户748771.30748771.30100.00根据经验收回可能性较小

华晨雷诺金杯汽车有限公司636514.80636514.80100.00根据经验收回可能性较小

AresFlare Network Limited 30665.72 30665.72 100.00 根据经验收回可能性较小

合计1415951.821415951.82100.00

-55-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

4、应收账款-续

(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回核销汇率变动其他变动

按组合计提坏账准备11174252.094938335.40(2136250.24)-27880.50(218475.53)13785742.22

其中：组合一9212179.784200296.78(1911850.41)-23685.05-11524311.20

组合二1962072.31738038.62(224399.83)-4195.45(218475.53)2261431.02

按单项计提坏账准备4198003.202094396.96(566322.43)(4537033.66)8432.22218475.531415951.82

合计15372255.297032732.36(2702572.67)(4537033.66)36312.72-15201694.04

应收账款坏账准备变动情况：

人民币元

2024年2024年

坏账准备1月1日本年计提本年转回本年核销汇率变动12月31日余额余额整个存续期预期信用

2426195.67573859.55(1386267.53)-3202.681616990.37

损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用

12946059.626458872.81(1316305.14)(4537033.66)33110.0413584703.67

损失(已发生信用减值)

合计15372255.297032732.36(2702572.67)(4537033.66)36312.7215201694.04

(4)本年实际核销的应收账款情况：

人民币元项目核销金额

实际核销的应收账款4537033.66

其中重要的应收账款核销情况：

人民币元单位名称应收账款性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生

个人用户服务费1723452.95超账期无法收回否

NATHOSTS LIMTED 服务费 2813580.71 超账期无法收回否

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况人民币元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款年合同资产年末应收账款和合同资单位名称资产年末余额合计和合同资产减值准末余额余额产年末余额

数的比例(%)备年末余额

单位15832888.125654583.8611487471.989.65-

单位2209124.236691829.846900954.075.8020912.42

单位32117746.592192443.234310189.823.621906575.77

单位43033393.59754324.703787718.293.18290443.84

单位5538434.163229449.833767883.993.16-

合计11731586.6918522631.4630254218.1525.412217932.03

-56-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示人民币元年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23710422.0497.3719091631.6582.20

1至2年564871.042.32431776.161.86

2至3年67681.480.283448605.8014.84

3年以上7022.420.03254662.251.10

合计24349996.98100.0023226675.86100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况人民币元占预付款项年末单位名称年末余额余额合计数的

比例(%)

单位11697430.636.97

单位21272000.005.22

单位3659856.892.71

单位4623470.502.56

单位5557820.352.29

合计4810578.3719.75

6、其他应收款

6.1其他应收款汇总

人民币元项目年末余额年初余额

应收利息1858117.46610156.50

其他应收款21833335.2515788152.10

合计23691452.7116398308.60

6.2应收利息

人民币元项目年末余额年初余额

定期存款863869.66206888.90

七天通知存款994247.80403267.60

合计1858117.46610156.50

-57-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

6、其他应收款-续

6.3其他应收款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内7377404.09145323.911.973277702.1585314.112.60

1至2年2441751.46117773.954.825418008.40143847.122.65

2至3年5295587.97105752.712.001564714.851502607.9896.03

3至4年86896.942600.202.992389716.382128899.5289.09

4至5年484669.60348391.7071.8895374.942396.832.51

5年以上7154017.96287150.304.017196989.55291288.614.05

合计22840328.021006992.774.4119942506.274154354.1720.83

(2)按款项性质分类情况人民币元款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金21809815.8715247463.58

外部公司往来457396.692234701.97

股权转让款-1500000.00

员工备用金261146.91361324.64

其他311968.55599016.08

合计22840328.0219942506.27

(3)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)

按组合计提坏账准备22382931.3398.00549596.082.4621833335.2516209570.0381.28421417.932.6015788152.10

按单项计提坏账准备457396.692.00457396.69100.00-3732936.2418.723732936.24100.00-

合计22840328.02100.001006992.774.4121833335.2519942506.27100.004154354.1720.8315788152.10

(4)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额其他变年末余额计提收回或转回本年核销汇率变动动

按组合计提坏账准备421417.93157315.97(25655.62)--(3482.20)549596.08

按单项计提坏账准备3732936.242000.00(1773223.03)(1502000.00)-(2316.52)457396.69

合计4154354.17159315.97(1798878.65)(1502000.00)-(5798.72)1006992.77

-58-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

6、其他应收款-续

6.3其他应收款-续

(4)坏账准备情况-续其他应收款坏账准备变动情况人民币元整个存续期整个存续期未来12个月预期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额421417.93-3732936.244154354.17

本年计提预期信用损失157315.97-2000.00159315.97

本年转回预期信用损失(25655.62)-(1773223.03)(1798878.65)

本年核销--(1502000.00)(1502000.00)

汇率变动(3482.20)-(2316.52)(5798.72)

2024年12月31日余额549596.08-457396.691006992.77

(5)按欠款方归集的主要其他应收款情况人民币元占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额

(%)

1年以内、1-2

单位1业务保证金18710000.00年、2-3年、5年81.92374200.00以上

单位2外部公司往来343552.544-5年1.50343552.54

单位3业务保证金200000.001-2年0.884000.00

单位4业务保证金170538.734-5年、5年以上0.753410.77

单位5房租押金157275.005年以上0.697863.75

合计--19581366.27-85.74733027.06

7、存货

(1)存货分类人民币元年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品10619819.515090750.275529069.24

周转材料41576.69-41576.69

合计10661396.205090750.275570645.93

-59-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

7、存货-续

(1)存货分类-续人民币元年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品15578260.143247347.8912330912.25

周转材料51745.93-51745.93

合计15630006.073247347.8912382658.18

(2)存货跌价准备人民币元本年增加额本年减少存货种类年初余额年末余额计提汇率变动转回转销

库存商品3247347.891846709.12(3306.74)--5090750.27

合计3247347.891846709.12(3306.74)--5090750.27

8、合同资产

(1)合同资产的情况人民币元年末余额年初余额账面余额减值准备账面余额减值准备种类比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额

(%)(%)(%)(%)

按组合计提减值准备52977270.8294.827431769.5814.0345545501.2456483858.0794.708295088.7714.6948188769.30

按单项计提减值准备2892694.535.18144634.645.002748059.893163788.675.30158189.365.003005599.31

合计55869965.35100.007576404.2213.5648293561.1359647646.74100.008453278.1314.1751194368.61

(2)按减值准备计提方法分类披露

按组合计提减值准备的合同资产：

本集团基于合同资产账龄采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失。于2024年12月31日，各组合的合同资产的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额减值准备账面价值

3个月以内-39671057.35-39671057.35

3-6个月10.003209357.01320935.722888421.29

6个月-1年30.002403449.62721034.881682414.74

1-2年50.002607215.741303607.881303607.86

2年以上100.005086191.105086191.10-

合计14.0352977270.827431769.5845545501.24

-60-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

8、合同资产-续

(2)按减值准备计提方法分类披露-续

按单项计提减值准备的合同资产：

人民币元年末余额名称

账面余额减值准备计提比例(%)计提理由中国联合网络通

2853489.13142674.375.00历史回款较慢

信股份有限公司

阿卡丁业务39205.401960.275.00历史回款较慢

合计2892694.53144634.645.00

在履约进度未达到服务合同约定的收款时点时，本集团将已执行的工作确认为一项合同资产，在其达到合同约定的收款时点，将确认的合同资产重分类至应收账款。

(3)减值准备情况人民币元本年变动金额年末余额种类年初余额计提收回或转回汇率变动

按组合计提减值准备8295088.771554143.69(2420978.67)3515.797431769.58

按单项计提减值准备158189.36-(13554.72)-144634.64

合计8453278.131554143.69(2434533.39)3515.797576404.22

合同资产减值准备变动情况：

人民币元

2024年2024年

减值准备1月1日本年计提本年转回汇率变动12月31日余额余额

整个存续期预期信用损失(未

1784620.30298608.53(896623.59)-1186605.24

发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已

6668657.831255535.16(1537909.80)3515.796389798.98

发生信用减值)

合计8453278.131554143.69(2434533.39)3515.797576404.22

-61-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

9、一年内到期的非流动资产

人民币元项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁保证金1003989.2492409.84

一年内到期的长期应收款2014022.69862676.86

合计3018011.93955086.70

10、其他流动资产

人民币元项目年末余额年初余额

预缴企业所得税537649.852772698.60

待抵扣进项税额4184299.352756999.50

合计4721949.205529698.10

11、长期应收款

(1)长期应收款情况人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

融资租赁款(注1)1344864.53-1344864.532125951.05-2125951.05应收投资性房地产

34927354.75523910.2934403444.46---

处置款(注2)

其中：重分类为一

年内到期的长期应2029827.6115804.922014022.69862676.86-862676.86收款

合计34242391.67508105.3733734286.301263274.19-1263274.19

注1：本集团的应收融资租赁款为本集团为境内主要运营商提供终端设备融资租赁服务的应收款项，相关预期信用减值风险不重大。

注2：本集团于2022年10月13日召开第七届董事会第九次会议审议通过《关于拟出售部分资产的议案》，同意本公司全资孙公司 Freedom 将其持有的位于美国弗吉尼亚州的土地、附属物、改良物及相关权利等资产

组合(以下简称“Freedom 房地产”)予以出售。2024 年 1 月 9 日，Freedom 与 LEGACY PROPERTIES PR LLC签订了买卖合同，并按照合同约定完成了 Freedom 房地产所有权转移手续。

根据合同约定，房产交易价格为700.00万美元，其中，首付款200.00万美元，剩余处置款于10年内分期收款，前2年利率为3%，剩余年限利率为4%；第1-9年每年按月收取合同约定的本金和利息，第10年收取剩余本金和利息 493.73 万美元。同时，根据合同约定，LEGACY PROPERTIES PR LLC 以该项房地产作为抵押物提供担保，若 LEGACY PROPERTIES PR LLC 违约，Freedom 有权收回并处置该项房地产。

2024年 1月 10日，Freedom已收到首付款，扣除应支付的佣金费用和过户手续费等后实际收款 147.80万美元

(折合人民币1048.38万元)，并持续按月收到合同约定的利息和本金金额。公司本年已终止确认相关投资性房地产，截至2024年12月31日，长期应收款余额为人民币3440.34万元。

-62-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

12、长期股权投资

人民币元增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法确认其他综合其他权益汇率变动宣告发放计提减值年末余额增加投资减少投资其他年末余额的投资损益收益调整变动影响现金股利准备联营企业北京创新为营网络通信科技有限公司

1821760.29--(77977.72)------1743782.57-

(以下简称“创新为营”)北京企飞力网络科技有限公司

1923044.28--(174589.87)------1748454.41-

(以下简称“企飞力”)苏州龙遨泛人工智能高科技投资中心

(有限合伙)158546862.00-(13406610.36)(1624854.60)------143515397.04-

(以下简称“苏州龙遨”)(注1)

中科国力(镇江)智能技术有限公司

17356905.17--(1321017.45)------16035887.72-

(以下简称“中科国力”)

Yulore Technology Limited

135344672.11--7724797.4839576.41647995.49----143757041.49-

(以下简称“羽乐”)(注2)杭州湖畔网络技术有限公司

8272266.95--(123770.19)-----(8148496.76)--

(以下简称“杭州湖畔”)(注3)上海曜境互联网信息技术有限公司

2415433.753000000.00-(767170.88)------4648262.87-(以下简称”上海曜境”)

合计325680944.553000000.00(13406610.36)3635416.7739576.41647995.49---(8148496.76)311448826.10-

注1：2024年7月，本集团对苏州龙遨收回投资人民币13406610.36元，持股比例为30%。

注2：截至2024年12月31日，本集团持有羽乐的持股比例约为19.367%，根据羽乐投资协议等文件的规定，本集团有权向羽乐委派董事，能够对羽乐的财务和生产经营决策施加重大影响。同时，本集团除拥有与其他股东一致的投票权、分红权及净资产分配权等权利之外，还拥有回售权、反稀释权、优先清算权等优先权利。因此，该项投资的主合同部分属于一项权益性投资，作为长期股权投资按权益法核算；对于嵌入的回售权等权利作为衍生工具与主合同分拆，按照金融工具准则核算，列示于其他非流动金融资产。

注3：2024年10月，本集团向杭州湖畔委派的董事因达到退休年龄离任，本集团亦不具有对杭州湖畔委派董事的权利，不再对杭州湖畔具有重大影响，将对杭州湖畔的投资转入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，详见附注（五）14。

-63-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

13、其他权益工具投资

人民币元项目年末余额年初余额

Old Dominion National Bank 10873173.84 9848494.35

AirLinq Inc. and Subsidiaries (原名为：Globetouch Inc) - -

合计10873173.849848494.35

注：公允价值的确定详见附注(十)。

14、其他非流动金融资产

人民币元项目年末余额年初余额

飞书深诺数字科技(上海)股份有限公司

46295157.6556084800.00

(原名为：飞书数字科技(上海)有限公司)

北京朝歌数码科技股份有限公司45600000.0047600000.00

羽乐(附注(五)、12)6370000.006540000.00

北京慧友云商科技有限公司1268100.001380000.00

杭州湖畔3740000.00-

南京灵鹿网络科技有限公司400000.00-

合计103673257.65111604800.00

注：公允价值的确定详见附注(十)。

15、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产人民币元项目房屋及建筑物土地所有权合计

一、账面原值：

1.年初余额36227585.258456743.8044684329.05

2.本年新增金额---

3.本期减少金额36277930.918468496.1844746427.09

(1)处置及报废36277930.918468496.1844746427.09

4.外币报表折算差额50345.6611752.3862098.04

5.年末余额---

二、累计折旧：

1.年初余额7872288.53-7872288.53

2.本年新增金额---

3.本期减少金额7883228.69-7883228.69

(1)处置及报废7883228.69-7883228.69

4.外币报表折算差额10940.16-10940.16

5.年末余额---

三、账面价值：

年末账面价值---

年初账面价值28355296.728456743.8036812040.52

-64-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

16、固定资产

(1)固定资产情况人民币元

房屋及建筑物、项目机器设备运输设备其他设备合计构筑物

一、账面原值合计：

1.年初余额37704760.07334665680.743168315.9211231641.62386770398.35

2.本年新增金额-9961530.3314601.77217971.7510194103.85

(1)外部购置-9961530.3314601.77217971.7510194103.85

3.本年减少金额-13519596.97286617.06902260.0614708474.09

(1)处置及报废-13519596.97286617.06902260.0614708474.09

4.外币报表折算差额-253851.228444.07(16958.09)245337.20

5.年末余额37704760.07331361465.322904744.7010530395.22382501365.31

二、累计折旧

1.年初余额17130595.42267670371.311966622.9610156157.32296923747.01

2.本年新增金额558757.8719785422.33440410.35517708.6021302299.15

(1)本年计提558757.8719785422.33440410.35517708.6021302299.15

3.本年减少金额-12709052.83272286.20877297.1013858636.13

(1)处置及报废-12709052.83272286.20877297.1013858636.13

4.外币报表折算差额-200064.211432.44(16208.38)185288.27

5.年末余额17689353.29274946805.022136179.559780360.44304552698.30

三、减值准备

1.年初余额-1560792.74-12329.471573122.21

2.本年减少金额-132801.79-5446.79138248.58

(1)处置及报废-132801.79-5446.79138248.58

3.年末余额-1427990.95-6882.681434873.63

四、账面价值

1.年末账面价值20015406.7854986669.35768565.15743152.1076513793.38

2.年初账面价值20574164.6565434516.691201692.961063154.8388273529.13

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

于2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产(2023年12月31日：无)。

(3)抵押的固定资产情况

于2024年12月31日，本集团无抵押固定资产的情况(2023年12月31日：无)。

17、在建工程

(1)在建工程明细如下：

人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

263数字产业园项目一期工程2884194.50-2884194.50584512.29-584512.29

合计2884194.50-2884194.50584512.29-584512.29

-65-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

17、在建工程-续

(2)重大在建工程项目变动情况人民币元本年转入本年其他项目名称预算数年初余额本年购置增加年末余额资金来源固定资产金额减少金额

263数字产业园

-584512.292299682.21--2884194.50自有资金项目一期工程

合计-584512.292299682.21--2884194.50自有资金

18、使用权资产

人民币元项目房屋建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值合计

1.年初余额87954984.23208621.53170756.0588334361.81

2.本年增加金额4143434.91--4143434.91

(1)增加4143434.91--4143434.91

3.本年减少金额4352247.63-170756.054523003.68

(1)合同到期或提前终止4352247.63-170756.054523003.68

4.外币报表折算差额169170.85(12340.91)-156829.94

5.年末余额87915342.36196280.62-88111622.98

二、累计摊销

1.年初余额29576766.1869270.54161768.8829807805.60

2.本年增加金额17608656.3043448.58-17652104.88

(1)计提17608656.3043448.58-17652104.88

3.本年减少金额4245861.67-161768.884407630.55

(1)合同到期或提前终止4245861.67-161768.884407630.55

4.外币报表折算差额(60754.11)(4097.67)-(64851.78)

5.年末余额42878806.70108621.45-42987428.15

三、账面价值合计

1.年末账面价值45036535.6687659.17-45124194.83

2.年初账面价值58378218.05139350.998987.1758526556.21

本集团租赁了多项资产，包括房屋建筑物、运输设备和办公设备，租赁期为1-15年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币6357733.55元(2023年：人民币

7248102.36元)。本年度与租赁相关的现金流出总额为人民币42796264.64元(2023年：人

民币21093717.41元)。

-66-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

19、无形资产

(1)无形资产情况人民币元项目土地使用权客户关系软件及其他合计

一、账面原值合计

1.年初余额3429840.8417094804.72195595283.20216119928.76

2.本年增加金额--26736186.6726736186.67

(1)购置--7008076.227008076.22

(2)内部研发--19728110.4519728110.45

3.本年减少金额--5189131.245189131.24

(1)处置或报废--5189131.245189131.24

4.外币报表折算差额-255117.52852362.661107480.18

5.年末余额3429840.8417349922.24217994701.29238774464.37

二、累计摊销

1.年初余额1562888.6917094804.72176510221.12195167914.53

2.本年增加金额72975.33-15714652.7315787628.06

(1)计提72975.33-15714652.7315787628.06

3.本年减少金额--5189131.245189131.24

(1)处置或报废--5189131.245189131.24

4.外币报表折算差额-255117.52745623.561000741.08

5.年末余额1635864.0217349922.24187781366.17206767152.43

三、减值准备

1.年初余额--3484963.453484963.45

2.本年增加金额----

(1)计提----

3.年末余额--3484963.453484963.45

四、账面价值合计

1.年末账面价值1793976.82-26728371.6728522348.49

2.年初账面价值1866952.15-15600098.6317467050.78

注：本年末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例64.80%(上年末：

63.59%)。

(2)未办妥产权证书的无形资产情况

于2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产(2023年12月31日：无)。

-67-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

20、商誉

(1)商誉账面原值人民币元本年增加本年减少项目年初余额年末余额增加汇率变动影响处置其他

VoIP 及 IPTV 业务 733132426.79 - - - - 733132426.79

国际专线业务305528524.63----305528524.63

直播业务(注)243800754.66----243800754.66

迪讯业务99681660.00----99681660.00

iTalk Media 40155345.84 - 599265.82 - - 40754611.66

翰平事业部34635570.72----34635570.72

合计1456934282.64-599265.82--1457533548.46

注：直播业务原名为展动科技。

(2)商誉减值准备人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

VoIP 及 IPTV 业务 545881924.69 - - 545881924.69

国际专线业务82571100.00--82571100.00

直播业务124024000.00--124024000.00

迪讯业务99681660.00--99681660.00

翰平事业部34635570.72--34635570.72

合计886794255.41--886794255.41

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据依据保持一致

VoIP 及 IPTV 业务资产组系公司于 2012 年收购的资产组，主要经营家庭电话 (VoIP) 、中文电视VoIP 及 IPTV 业务个人业务是

(IPTV)、中文视频内容服务、家庭安防(AIjia)等个人业务国际专线业务资产组系公司于2018年收购的资产国际专线业务企业业务是组，主要经营国际跨境通信业务直播业务资产组系公司于2016年收购的资产组，主直播业务企业业务是要经营网络直播业务

迪讯业务资产组系公司于2015年收购的资产组，主迪讯业务企业业务是要为运营商提供技术支持服务

iTalk Media资产组系公司于 2017年收购的资产组，iTalk Media 企业业务是主要在北美地区经营广告业务

翰平事业部资产组系公司于2012年收购的资产组，翰平事业部企业业务是主要经营企业无线专网业务

-68-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

20、商誉-续

(4)商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额的具体确定方法商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元稳定期的关键预测期项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数稳定期的关键参数参数的确定依的年限据

收入增长率：稳定期收入增长率：0%；预计资产组业

VoIP 及 IPTV 业务 33263.79 35969.61 - 5 年 (4.64%)~2.57%；利润率：13.91%；务于 5 年后保

利润率：6.83%~13.60%税前折现率：13.83%；持稳定经营。

收入增长率：稳定期收入增长率：0%；预计资产组业

国际专线业务23948.3224955.18-5年5.00%~29.28%；利润率：11.00%；务于5年后保

利润率：11.00%~11.05%税前折现率：13.84%持稳定经营。

收入增长率：稳定期收入增长率：0%；预计资产组业

直播业务17926.1319919.76-5年0.00%~19.54%；利润率：21.51%；务于5年后保

利润率：10.62%~21.51%税前折现率：13.78%持稳定经营。

收入增长率：稳定期收入增长率：0%；预计资产组业

iTalk Media 7703.25 8358.33 - 5 年 0.00%~10.00%；利润率：34.56%；务于 5 年后保

利润率：30.59%~34.56%税前折现率14.12%持稳定经营。

21、长期待摊费用

人民币元

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他变动(注)年末余额

机房及办公楼装修25735519.66801712.705845112.04(5272.73)20686847.59

VOIP 用户获取费用 349826.88 129346.06 268930.70 5220.71 215462.95

IPTV 用户获取费用 3013760.25 1032703.37 1321445.86 (95145.63) 2629872.13

Aijia 用户获取费用 7005633.84 4074214.88 3196527.30 (122244.37) 7761077.05

海缆使用权-37753959.772280576.01-35473383.76

其他692052.5323632.2219649.94(688688.36)7346.45

合计36796793.1643815569.0012932241.85(906130.38)66773989.93

注：其他变动主要系汇率变动及长期待摊费用处置所致。

-69-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产人民币元年末余额年初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

可抵扣亏损96840361.7116266700.88144333332.3623991976.97

计提未支付的费用14001432.833176655.9517691751.803741131.06

无形资产摊销差异24351940.333652791.0523704129.463555619.42

资产减值准备29917336.684745535.6428692076.984665059.89

内部交易未实现利润6475146.73971272.01--

未实现的汇兑净损失1708891.82431150.601400056.17336013.48

股份支付18818000.003602580.0035853069.007423526.75

金融资产公允价值变动218591900.0032788785.00211620000.0031743000.00

新租赁准则的影响-租赁负债34584160.678831233.2761532404.7715247127.40

递延收益2229218.76334382.81367700.0055155.00

合计447518389.5374801087.21525194520.5490758609.97

(2)未经抵销的递延所得税负债人民币元年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

加速折旧或摊销的长期资产13572707.883597135.4917553309.303904237.98

其他非流动金融资产公允价值变动27583858.874137578.8324684800.003702720.00

其他权益工具投资公允价值变动2340722.75561773.461405473.29337313.59

长期股权投资权益法投资收益27922007.406980501.8529546862.047386715.51

新租赁准则影响-使用权资产29703149.377844604.7554817178.4614131465.97

境外子公司未来分红的纳税义务13998298.443499574.6112524997.163131249.29

未纳税的长期资产转让收益等5155119.401237228.66--

合计120275864.1127858397.65140532620.2532593702.34

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币元年末余额年初余额递延所得税抵销后递延所得递延所得税抵销后递延所得项目资产和负债税资产或负债资产和负债税资产或负债年末互抵金额年末余额年末互抵金额年末余额

递延所得税资产19349994.1655451093.0525180403.3465578206.63

递延所得税负债19349994.168508403.4925180403.347413299.00

-70-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

22、递延所得税资产/递延所得税负债-续

(4)未确认递延所得税资产明细人民币元项目年末余额年初余额

可抵扣亏损3372076.521654395.52

可抵扣暂时性差异150049519.92149962852.06

小计153421596.44151617247.58

注1：本公司之境外经营子公司累计余额为人民币3372076.52元的可抵扣亏损按照当地税法规定可在未来无限期内弥补。

23、其他非流动资产

人民币元年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

租赁保证金2461509.95110722.692350787.263229448.80157315.683072133.12

定期存单85950111.17-85950111.1783337277.80-83337277.80

预付长期资产采购款3855836.91-3855836.91---

合计92267458.03110722.6992156735.3486566726.60157315.6886409410.92

-71-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

24、应付账款

人民币元项目年末余额年初余额

应付带宽、运营费用46003634.2052822692.38

应付服务费25656541.7925351037.43

应付市场费用928611.451143955.46

应付设备款1150907.44999229.37

应付其他款项4876256.785679377.22

合计78615951.6685996291.86年末无账龄超过一年的重大应付账款。

25、合同负债

人民币元项目年末余额年初余额

预收服务款158615330.64160907073.62

26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬15963773.19210137445.24204661737.5721439480.86

二、离职后福利-设定提存计划1547018.9122946015.0123159858.851333175.07

三、辞退福利10702434.675307137.7512096052.693913519.73

合计28213226.77238390598.00239917649.1126686175.66

(2)短期薪酬列示人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴14022980.03183420147.37177702503.4219740623.98

二、职工福利费-1383169.461383169.46-

三、社会保险费984376.1211895110.7012035163.93844322.89

其中：医疗保险费903372.4611540861.3411677931.07766302.73

工伤保险费49396.27331806.01334789.5146412.77

生育保险费31607.3922443.3522443.3531607.39

四、住房公积金172755.6012377524.9812381864.29168416.29

五、工会经费和职工教育经费783661.44936122.451034148.97685634.92

六、其他短期薪酬-125370.28124887.50482.78

合计15963773.19210137445.24204661737.5721439480.86

-72-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

26、应付职工薪酬-续

(3)设定提存计划人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1.基本养老保险1499167.6322238148.9622454983.041282333.55

2.失业保险47851.28707866.05704875.8150841.52

合计1547018.9122946015.0123159858.851333175.07注：人力资源社会保障部、财政部及国家税务总局发布《关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》(人社部发〔2023〕19号)，明确阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策自2023年5月1日到期后，延续实施至2024年底。

本集团境内子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工上年平均工资的14%-16%、0.5%-0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团境外子公司根据所在地养老保险、失业保险政策进行费用的缴纳。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币22238148.96元及人

民币707866.05元(2023年：人民币25458545.67元及人民币730230.65元)。于

2024年12月31日，本集团应缴存养老保险、失业保险费用余额为人民币

1282333.55元及人民币50841.52元(2023年12月31日：人民币1499167.63元及

人民币47851.28元)。

27、应交税费

人民币元项目年末余额年初余额

增值税5297866.685736516.22

企业所得税2836247.222626707.46

个人所得税1219623.391108490.44

城市维护建设税43287.01150120.19

教育费附加29690.75106000.16

境外公司销售税等1776972.083278530.10

其他24506.0224664.82

合计11228193.1513031029.39

-73-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

28、其他应付款

人民币元项目年末余额年初余额

限制性股票回购义务-24906400.00

押金及保证金5697808.205927244.49

暂估税金1767528.852262948.40

外部公司往来259237.99131601.57

房租及管理费124530.6094262.63

其他3786328.672504736.99

合计11635434.3135827194.08年末账龄超过一年的重要其他应付款主要包括应付押金及保证金人民币5108991.84元。

29、一年内到期的非流动负债

人民币元项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债11148114.2731458283.76

合计11148114.2731458283.76

30、租赁负债

人民币元项目年末余额年初余额

租赁负债34584160.6761882642.83

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注五29)11148114.2731458283.76

净额23436046.4030424359.07

本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元

1年以内1-2年2-5年5年以上

年末余额12235681.127032352.5412097078.636535510.16年初余额33147480.7010905617.4513585406.098898905.61

-74-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

31、递延收益

人民币元本年计入本年新增

项目年初余额其他收益/营年末余额形成原因补助金额业外收入金额

政府补助367700.003200000.001338481.242229218.76-

合计367700.003200000.001338481.242229218.76

32、其他非流动负债

人民币元项目年末余额年初余额

合同负债17232491.45-

合计17232491.45-

33、股本

人民币元本年变动发行新股项目年初余额限制性股票回年末余额送股公积金转股

购并注销(注)

股本1388411873.00---13040000.001375371873.00

注：本公司本年终止2022年限制性股票激励计划，回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票，减少注册资本人民币13040000.00元。上述回购注销限制性股票并减少注册资本的事宜已经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)于2024年9月12日

出具的中天运[2024]验字第90012号验资报告验证。

34、资本公积

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价(注1)371427614.83314675.0011866400.00359875889.83

其他资本公积(注2)14822511.287763795.492291051.5220295255.25

合计386250126.118078470.4914157451.52380171145.08

注1：股本溢价本年减少系2022年股权激励计划终止，回购注销未解锁的限制性股票所致，详见附注(十二)。

注2：其他资本公积本年增加系2022年股权激励计划终止，视同加速行权对资本公积的影响，详见附注(十二)。

-75-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

35、库存股

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额与限制性股票回购义务

24906400.00-24906400.00-

相关的库存股

合计24906400.00-24906400.00-

注：本公司本年终止2022年限制性股票激励计划，回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票，注销库存股人民币24906400.00元。

36、其他综合收益

人民币元本年发生额

减：前期计入

项目年初余额本年所得减：税后归属于年末余额其他综合收益税前发生额所得税费用母公司当期转入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益(19608999.71)837996.72-209499.18628497.54(18980502.17)

1、其他权益工具投资公允价值变动(19608999.71)837996.72-209499.18628497.54(18980502.17)

二、将重分类进损益的其他综合收益15939918.235460731.61--5460731.6121400649.84

1、外币财务报表折算差额15639597.685421155.20--5421155.2021060752.88

2、权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中300320.5539576.41--39576.41339896.96享有的份额

其他综合收益合计(3669081.48)6298728.33-209499.186089229.152420147.67

37、盈余公积

人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积140089634.121966669.75140089634.121966669.75

合计140089634.121966669.75140089634.121966669.75

38、未分配利润/(累计亏损)

人民币元项目本年度

本年年初累计亏损(69810520.48)

加：使用盈余公积弥补亏损140089634.12

加：本年归属于本公司股东的净利润68536273.56

减：提取盈余公积1966669.75年末未分配利润136848717.45

(1)提取法定盈余公积

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司本年度提取法定盈余公积人民币1966669.75元(2023年：因亏损未提取法定盈余公积)。

-76-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

38、未分配利润/(累计亏损)-续

(2)子公司已提取的盈余公积

2024年12月31日，本集团未分配利润余额中包括境内子公司已提取的盈余公积人民币

66849203.99元(2023年12月31日：人民币78114408.95元)。

(3)使用盈余公积弥补亏损

2024年3月30日，经股东大会审议通过，本公司盈余公积人民币140089634.12元全部用

于弥补累计亏损。

39、营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本情况人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

智能化通信业务403859816.19142378610.06454424236.78166274448.32

全球化网络业务415386865.59293251305.27432450767.73312614789.93

其他业务(注)48417631.3342004469.623026129.391481256.32

合计867664313.11477634384.95889901133.90480370494.57

注：本集团本年处置投资性房地产确认其他业务收入人民币4815.95万元和其他业务成本

人民币4176.13万元，详见附注(五)、11。

-77-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

39、营业收入、营业成本-续

(2)合同产生的收入的情况人民币元

2024年度

项目智能化通信业务全球化网络业务其他业务合计按经营地区分类

中国大陆内195870807.31279128697.89211829.60475211334.80

中国大陆外207989008.88136258167.7046300.88344293477.46

合计403859816.19415386865.59258130.48819504812.26

(3)主要履约义务的说明

本集团的收入主要来自于向企业用户提供企业邮箱、会议、网络直播、国际跨境通信等服

务和向个人客户提供 VoIP、IPTV 等互联网综合通信服务。合同对价为本集团与客户签订合同约定的金额。本集团将转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分服务的承诺作为单项履约义务。客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团的履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。本集团根据与用户签订的协议，按与客户的收费模式不同而采取如下不同的收入确认方法，具体如下：

收取固定服务费的，在服务期间按直线法确认为收入；

按时长、话务量、流量、CPM 等实际使用量收取服务费的，在每月提供服务后，按实际使用量结转确认收入。

-78-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

40、税金及附加

人民币元项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税495900.81458360.44

教育费附加354214.85325490.08

房产税547371.671177004.13

印花税364207.19549835.40

其他86687.597108.16

合计1848382.112517798.21

41、销售费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费71440126.3579443332.38

广告宣传费7564368.9210270849.50

房租及管理费(注)6509622.897156418.08

差旅费1476433.321566403.21

折旧摊销费164630.79197782.64

办公邮电费770041.92877962.49

股份支付费用1468300.001561500.00

其他2381058.892855413.89

合计91774583.08103929662.19

注：本年度房租及管理费包括使用权资产折旧人民币3971662.86元。

42、管理费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费96049089.72109117223.27

房租及管理费(注)13956361.9915993239.79

咨询审计费9321101.8111065393.22

折旧摊销费2316706.352762620.92

办公邮电费2883562.802921820.92

股份支付费用4342500.008503900.00

差旅费2342377.642992344.12

其他7848463.467748228.46

合计139060163.77161104770.70

注：本年度房租及管理费包括使用权资产折旧人民币10136588.47元。

-79-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

43、研发费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费65357120.7574336641.90

折旧摊销费6885447.3110018872.15

差旅费903024.00782817.11

股份支付费用1305000.001583600.00

其他1868505.091892157.60

合计76319097.1588614088.76

44、财务费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

利息费用1924941.292285917.85

利息收入(13051882.85)(7280599.31)

汇兑损失2611291.68254602.29

手续费965719.00943354.38

合计(7549930.88)(3796724.79)

注：其中本年度租赁负债的利息费用为人民币1924941.29元(2023年：人民币

2285917.85元)。

45、其他收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

政府补助1004349.24883055.25

增值税进项加计抵减3078.62564573.31

个税扣缴手续费返还360420.07194378.19

合计1367847.931642006.75

46、投资收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益3635416.7716034436.11

长期股权投资重分类至其他非流动金融资产的投资损失(4408496.76)-

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益-840000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益885031.2227801041.59

债权投资在持有期间取得的利息收入-422413.48

处置子公司产生的投资收益-320807.83

其他-(13624.24)

合计111951.2345405074.77

-80-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

47、公允价值变动收益(损失)

人民币元项目本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产2017158.845703671.02

交易性金融资产5876442.40(180435937.87)

合计7893601.24(174732266.85)

48、信用减值损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失(4330159.69)(3344734.40)

其他应收款坏账利得(损失)1639562.68(30675.92)

其他非流动资产坏账利得1380.0151849.57

长期应收款坏账损失(523888.42)-

合计(3213105.42)(3323560.75)

49、资产减值损失

人民币元项目本年发生额上年发生额

合同资产减值利得(损失)880389.70(489887.16)

存货跌价损失(1846709.12)(1266867.26)

商誉减值损失-(207134300.00)

无形资产减值损失-(3484963.45)

合计(966319.42)(212376017.87)

50、资产处置收益(损失)

人民币元项目本年发生额上年发生额

固定资产处置收益(损失)(87153.83)262689.12

使用权资产处置收益-21015.06

合计(87153.83)283704.18

51、营业外收入

人民币元计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

政府补助1418369.194688932.211418369.19

违约金收入30236.07133791.4530236.07

其他437.638108.04437.63

合计1449042.894830831.701449042.89

-81-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

52、营业外支出

人民币元计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产报废损失490801.20348667.13490801.20

长期待摊费用报废损失138674.56150287.22138674.56

其他35443.32455182.2135443.32

合计664919.08954136.56664919.08

53、所得税费用

人民币元项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用7383644.24562748.77

递延所得税费用9041926.79(36006051.09)

合计16425571.03(35443302.32)

所得税费用与会计利润的调节表如下：

人民币元项目本年发生额上年发生额

利润总额94468578.47(282063320.37)

按25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%)23617144.62(70515830.09)

子公司适用不同税率的影响(9857458.79)28099365.96

调整以前期间所得税的影响544095.48(2868539.88)

非应税收入的影响-(1026782.15)

不可抵扣的成本、费用和损失影响11996578.6754606085.68前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

(13371.22)(33476611.90)可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

464458.4443283.32

可抵扣亏损的影响

研发加计扣除的影响(10325876.17)(13435522.55)

其他-3131249.29

所得税费用16425571.03(35443302.32)

-82-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

54、现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

存款利息收入8505565.564822641.19

保证金及押金、备用金8316634.924683322.87

单位往来4482394.581591724.71

政府补助4250669.195182984.49

代扣个税返还360420.07166299.57

其他1205.2022209.38

合计25916889.5216469182.21支付其他与经营活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

押金及保证金21518067.004521500.03日常费用20149354.3523115871.80

单位或个人往来8620311.8311648048.29

市场营销费用7222021.3111477094.20

法务、审计咨询费7069994.729064201.70

房租物业及水电暖费4624421.9910637049.52

其他361572.481033699.24

合计69565743.6871497464.78

(2)与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

理财产品1300000000.001861000000.00

合计1300000000.001861000000.00支付其他与投资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

理财产品1160000000.001700000000.00

合计1160000000.001700000000.00

-83-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

54、现金流量表项目注释-续

(3)与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

租赁押金退回14398.001289362.86

合计14398.001289362.86支付其他与筹资活动有关的现金人民币元项目本年发生额上年发生额

租赁负债偿付36438531.0913845615.05

限制性股票回购款24906400.00-

合计61344931.0913845615.05筹资活动产生的各项负债变动情况人民币元本期变动项目期初余额期末余额现金变动非现金变动

租赁负债61882642.83(36438531.09)9140048.9334584160.67

-84-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

55、现金流量表补充资料

人民币元补充资料本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润/(净亏损)78043007.44(246620018.05)

加：资产减值准备966319.42212376017.87

信用损失准备3213105.423323560.75

固定资产折旧21302299.1525775077.28

无形资产摊销15787628.0620147949.51

长期待摊费用摊销12932241.8511548218.06

使用权资产折旧17652104.8819633224.82

资产处置(收益)损失87153.83(283704.18)

固定资产、在建工程及长期待摊费用报废损失629475.76668767.32

公允价值变动(收益)损失(7893601.24)174732266.85

投资收益(111951.23)(45405074.77)

财务费用1924941.292152875.12

递延收益的减少(增加)1861518.76(529000.00)

股份支付费用7115800.0011649000.00

递延所得税资产减少(增加)13981146.24(45325930.05)

递延所得税负债(减少)增加(4939219.45)9319878.96

存货的减少(增加)4968609.87(1898834.69)

经营性应收项目的(增加)减少(2954608.66)23402296.85

经营性应付项目的减少(3789148.42)(34864078.83)

经营活动产生的现金流量净额160776822.97139802492.82

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

使用权资产的增加4143434.9120550553.44

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额576123472.64361327233.44

减：现金及现金等价物的年初余额361327233.44244488393.81

现金及现金等价物净增加额214796239.20116838839.63

-85-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

55、现金流量表补充资料-续

人民币元项目年末余额上年发生额

一、现金576123472.64361327233.44

其中：库存现金24883.7855181.76

可随时用于支付的银行存款575826376.86360959039.27

可随时用于支付的其他货币资金272212.00313012.41

二、年末现金及现金等价物余额576123472.64361327233.44

56、所有权或使用权受到限制的资产

人民币元年末年初项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况

货币资金 1200.00 1200.00 ETC 冻结资金 - - /公司用银行存款向供应商提供的保

货币资金--/46000.0046000.00证金

货币资金6469560.006469560.00不可撤销的信用证保证金及利息6374430.006374430.00不可撤销的信用证保证金及利息

公司申请信用卡，用银行存款提公司申请信用卡，用银行存款提供货币资金118290.69118290.69115574.07115574.07供的保证金的保证金

货币资金47922.6047922.60其他受限--/

合计6636973.296636973.296536004.076536004.07/

-86-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

57、外币货币性项目

(1)外币货币性项目人民币元项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金279503251.74

其中：人民币6540914.081.00006540914.08

美元37225760.877.1884267593659.44

港币28138.510.926026056.26

加拿大元977246.085.04984934897.25

欧元1650.487.525712421.02日元8556357.000.0462395303.69

应收账款18466490.68

其中：人民币5233914.611.00005233914.61

美元1492406.647.188410728015.89

澳大利亚元27673.314.5070124723.61

加拿大元310510.615.04981568016.48

新西兰元1176.694.09554819.13

新加坡元1650.005.32148780.31

欧元84582.007.5257636538.76日元3499608.000.0462161681.89

其他应收款497854.90

其中：美元47785.717.1884343502.80

澳大利亚元3000.004.507013521.00

港币102600.000.926095007.60

澳门元51000.000.898545823.50

应付账款12176254.45

其中：人民币3125001.331.00003125001.33

美元1209903.587.18848697270.89

澳大利亚元223.814.50701008.71

新加坡元26335.655.3214140142.53

港币40626.660.926037620.29日元3792439.500.0462175210.70

其他应付款114626.81

其中：人民币60000.001.000060000.00

美元7515.007.188454020.83

加拿大元120.005.0498605.98

(2)境外经营实体说明

本集团重要的境外经营实体为 iTalk Global公司及 263环球通信。iTalk Global主要经营地为美国，记账本位币为美元；263环球通信主要经营地为香港，记账本位币为港币。

-87-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

58、基本每股收益(亏损)和稀释每股收益(亏损)的计算过程

(1)基本每股收益(亏损)人民币元本年金额上年金额

归属于普通股股东的当年净利润(净亏损)68536273.56(255397817.99)

减：当年分配给预计未来可解锁限制性股票的现金股利-2704000.00

用于计算基本每股收益的分子68536273.56(258101817.99)股本年数上年数发行在外普通股股数13884118731385511873

减：年初已发行的限制性股票股数1304000016900000

加：本年解锁的限制性股票加权数-555616用于计算基本每股收益的分母13753718731369167489发行在外普通股的加权平均数不包含限制性股票或库存股的股数。

-88-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(五)合并财务报表项目注释-续

58、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程-续

(2)稀释每股收益

分子计算过程如下：

人民币元本年金额上年金额

归属于普通股股东的当年净利润(净亏损)68536273.56(255397817.99)

分母计算过程如下：

股本年数上年数

用于计算基本每股收益的分母1388411873.001385511873

减：年初已发行的限制性股票股数13040000.0016900000

加：本年解锁的限制性股票加权数-555616

用于计算稀释每股收益的分母1375371873.001369167489

注：2024年度，限制性股票股权激励计划取消，对每股收益无稀释影响，因此2024年度的稀释每股收益与基本每股收益一致。

(3)每股收益(亏损)人民币元本年金额上年金额

基本每股收益(亏损)0.05(0.19)

稀释每股收益(亏损)0.05(0.19)

(六)研发支出

1、按费用性质列示

人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费72064753.3883598996.99

软件使用权-3893107.82

股份支付费用1305000.001583600.00

差旅费903024.00782817.11

折旧摊销费223226.43307423.36

其他1876091.201892157.60

合计76372095.0192058102.88

其中：费用化研发支出69656876.2778871854.72

资本化研发支出6715218.7413186248.16

注：费用化研发支出中不包含以前年度自行研发形成的无形资产于本期的摊销金额。

-89-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(六)研发支出-续

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

人民币元本年增加金额本年减少金额年初年末项目内部开发确认为转入余额其他余额支出无形资产当期损益

263云播智能多终端

13186248.162073479.59-15259727.75--

企业级在线直播平台

Aijia 智能家庭报警系统 - 4468382.70 - 4468382.70 - -

263云网精控云平台-173356.45---173356.45

合计13186248.166715218.74-19728110.45-173356.45重要的资本化研发项目人民币元预计经济实际完成开始资本项目研发进度利益产生具体依据时间化的时点方式完成技术及经济可行性研

263云播智能多终端企业级

已完成2024/4/30提供服务2023/2/1究以及通过立项评审，并在线直播平台满足开发支出资本化条件完成技术及经济可行性研

Aijia 智能家庭报警系统已完成 2024/12/31 提供服务 2024/1/1 究以及通过立项评审，并满足开发支出资本化条件

(七)合并范围的变更其他原因的合并范围变动

注销子公司及其相关情况：

子公司名称注册资本实缴金额持股比例(%)取得方式注销时点

深圳日升1000万人民币-100.00非同一控制下收购2024年9月-90-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

本年度纳入合并财务报表范围的子公司具体包括：

子公司简称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式持股比例(%)企业通信北京5000万人民币北京企业通信投资设立100

上海通信上海 15000 万人民币上海增值通信、VPN 投资设立 100

网络科技北京 1000 万人民币北京 VOIP、IPTV 投资设立 100

软件技术北京 1000 万人民币北京 VOIP、IPTV 投资设立 100

iTalk Global 美国不适用美国 VOIP 非同一控制下收购 100

iTalkBB Canada 加拿大不适用加拿大 VOIP 经营推广非同一控制下收购 100

Freedom 美国不适用美国房屋租赁非同一控制下收购 100

DTMI 美国不适用美国 VOIP 经营推广非同一控制下收购 100

iTalkBB Singapore 新加坡不适用新加坡 VOIP 非同一控制下收购 100

iTalk Mobile 美国不适用美国海外移动虚拟网络运营业务投资设立 100

爱涛视讯北京 200 万人民币北京 IPTV 业务非同一控制下收购 100

爱涛网络香港 1 港币香港 IPTV 非同一控制下收购 100二六三香港控股香港10万美元香港投资控股投资设立100

United Wise - 5 万美元英属维尔京群岛投资控股投资设立 100北京展视北京1000万人民币北京直播业务非同一控制下收购100

iTalk Media 美国不适用美国广告业务非同一控制下收购 100

iTalk Media CA 加拿大不适用加拿大广告业务非同一控制下收购 100

上海奈盛上海 22464 万人民币上海 IDC 业务非同一控制下收购 51

深圳日升(注 1) 深圳 1000 万人民币深圳增值通信、VPN 非同一控制下收购 100

263 环球通信香港 1 万港币香港增值通信、VPN 非同一控制下收购 100

北京通信技术北京2000万人民币北京移动通信业务投资设立100海南投资海南1000万人民币海南投资控股投资设立100

推云科技北京 1000 万人民币北京 CDN 业务投资设立 100

深圳数算深圳 1000 万人民币深圳增值通信、VPN 投资设立 100

IO GLOBAL 新加坡 100 万美元新加坡增值通信、VPN 投资设立 100

OPTICALHASH 新加坡 100 万美元新加坡增值通信、VPN 投资设立 100

-91-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

注1：深圳日升已于2024年9月完成注销。

(2)重要的非全资子公司人民币元本年归属于本年向少数股东年末少数子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

上海奈盛49%9506733.88-122788371.56

(3)重要非全资子公司的重要财务信息人民币元年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛200920808.5161219197.85262140006.3611551492.98-11551492.98人民币元年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛183340211.6279159269.38262499481.0031350639.81-31350639.81人民币元本年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛90243628.5519401497.6919401497.6935246500.80人民币元上年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛85459891.7217913877.4517913877.4541744661.60

-92-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(八)在其他主体中的权益-续

2、在联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

苏州龙遨苏州市苏州市股权投资30.00-权益法

羽乐(注1)北京市开曼群岛智能通信大数据服务19.370.92权益法

注1：截止至2024年12月31日，本集团对羽乐持股比例为19.37%。本集团在羽乐派驻有一名董事，对该公司具有重大影响。

(2)重要联营企业的主要财务信息人民币元

年末余额/本年发生额苏州龙遨羽乐

流动资产9767090.00292854527.92

非流动资产470338676.006640370.94

资产合计480105766.00299494898.86

流动负债1321109.00106524433.47

非流动负债-35800000.00

负债合计1321109.00142324433.47

归属于联营企业合伙人/母公司股东权益478784657.00157170465.39

按持股比例计算的净资产份额143515397.0430286588.40调整事项

--商誉-113470453.09

对联营企业投资的账面价值143515397.04143757041.49

营业收入-295121963.59

净利润(净亏损)(5416182.00)40936391.69

其他综合收益-204349.70

综合收益总额(5416182.00)41140741.39

(3)不重要的联营企业的汇总财务信息人民币元

年末余额/年初余额/本年发生额上年发生额

投资账面价值合计24176387.5731789410.44下列各项按持股比例计算的合计数

--净亏损(2464526.11)(1670242.16)

--综合亏损总额(2464526.11)(1670242.16)

-93-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收

款、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动资产、其他非流动金融资产、应付账款、

其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元项目本年年末余额上年年末余额

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产230449258.98370386306.21

其他非流动金融资产103673257.65111604800.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资10873173.849848494.35以摊余成本计量

货币资金582735562.15367808055.75

应收票据-75096.56

应收账款47978418.6053073982.28

其他应收款23430305.8016398308.60

一年内到期的非流动资产1003989.2492409.84

长期应收款(含一年内到期)34403444.462125951.05

其他非流动资产88300898.4386409410.92

金融负债：

以摊余成本计量

应付账款78615951.6685996291.86

其他应付款9867905.4633564245.68

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

-94-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标和政策-续

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团承受外汇风险主要与美元有关。于2024年12月31日，可能对本集团的经营业绩产生影响的主要美元资产及负债详情如下：

人民币元项目年末余额年初余额

货币资金267593659.4425301554.50

应收账款10728015.8911607593.81

应付账款8697270.899053881.85

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

人民币元本年发生额上年发生额项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值5％13481220.2213481220.221392763.321392763.32

美元对人民币贬值5％(13481220.22)(13481220.22)(1392763.32)(1392763.32)

1.1.2利率风险

本集团因利率变动引起公允价值变动的风险主要与固定利率的定期存单(详见附注(五)、23)投资和租赁负债有关。本集团的目标是维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款。利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列报利率敏感性分析相关信息。

1.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于其他非流动金融资产和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低价格风险。本集团持有银行理财产品期限较短，其他价格风险的影响并不重大，因此，未列报敏感性分析相关信息。

-95-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标和政策-续

1.1市场风险-续

1.1.3其他价格风险-续

在其他变量保持不变，公允价值发生的5%的变动对当期损益或其他综合收益和股东权益的税前影响如下：

人民币元对其他综合收益对股东权益的项目账面价值

/利润的税前影响税前影响

其他权益工具投资10873173.84543658.69543658.69

其他非流动金融资产103673257.655183662.885183662.88

1.2信用风险

2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、其他非流动资产的账面金额；

于资产负债表日，本集团该类金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。

本集团的货币资金及其他非流动资产—定期存单存放在信用评级较高的银行，故货币资金、其他非流动资产—定期存单具有较低的信用风险。

于2024年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款和合同资产余额为人民币

30254218.15元(2023年12月31日：人民币22059693.49元)，占本集团应收账款和合同

资产余额的25.41%(2023年12月31日：17.22%)。本集团对前五大客商的其他应收款余额为人民币19581366.27元(2023年12月31日：人民币16649092.09元)，占本集团其他应收款余额的85.74%(2023年12月31日：83.49%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

-96-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(九)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标和政策-续

1.3流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

应付账款78615951.66---

其他应付款9867905.46---

小计88483857.12---人民币元年初余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

应付账款85996291.86---

其他应付款33564245.68---

小计119560537.54---

(十)公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产的期末公允价值

本集团的交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动金融资产在报告期期末以公允价值计量。下表就如何确定该等金融资产的公允价值提供了相关信息。

人民币元公允价值金融资产公允价值层级

2024年12月31日

交易性金融资产210449258.98第二层次

交易性金融资产20000000.00第三层次

其他权益工具投资10873173.84第三层次

其他非流动金融资产103673257.65第三层次

-97-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十)公允价值的披露-续

2、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元公允价值金融资产估值技术主要输入值

2024年12月31日

*合同挂钩标的观察值；

交易性金融资产210449258.98现金流量折现法

*同类理财产品的市场回报率

3、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元公允价值金融资产估值技术主要输入值

2024年12月31日

交易性金融资产20000000.00收益法*未来现金流入

*可比公司企业价值比率

其他权益工具投资10873173.84市场法

*缺乏流动性折扣

46295157.65收益法*未来现金流入

400000.00收益法*未来现金流入

*被投资企业各项资产、负债

其他非流动金融资产1268100.00成本法的公允价值

*可比公司企业价值比率

55710000.00市场法

*缺乏流动性折扣

4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

人民币元当期利得或损失总额增加或减少其他转入

2024年汇率变动2024年

金融资产计入其他

1月1日计入损益增加减少影响12月31日

综合收益

交易性金融资产20000000.00------20000000.00其他权益

9848494.35837996.72----186682.7710873173.84

工具投资其他非流动

111604800.00-2017158.841000000.00(14688701.19)3740000.00-103673257.65

金融资产

合计141453294.35837996.722017158.841000000.00(14688701.19)3740000.00186682.77134546431.49

注：截至2024年12月31日，本集团购买的中融信托理财已逾期、尚未兑付。本集团已就该等理财产品确认了公允价值变动损失人民币1.8亿元，2024年12月31日账面余额为人民币2000万元。

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。

-98-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十)公允价值的披露-续

6、未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

(十一)关联方及关联方交易

1、本公司的第一大股东情况

年末持股数年初持股数股东名称股数持股比例股数持股比例

李小龙21697416415.78%21697416415.63%

2、本集团的联营企业情况

本集团的联营企业情况详见附注(五)12。

3、其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

北明软件有限公司(以下简称“北明软件”)独董担任董事的企业

北京科蓝软件系统股份有限公司(以下简称“科蓝软件”)独董担任董事的企业

深圳华秋电子有限公司(以下简称“华秋电子”)独董担任董事的企业

4、关联方交易情况

(1)提供和接受劳务的关联方交易接受劳务情况表人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

创新为营(注)接受劳务645981.91373805.70

企飞力(注)接受劳务480630.52996069.76

羽乐(注)接受劳务430452.89560268.02

上海曜境(注)接受劳务80188.68-

合计1637254.001930143.48

注：创新为营、企飞力、上海曜境为本公司之子公司企业通信提供邮箱、会议代理服务，企业通信向其支付代理费。羽乐为本公司之子公司上海通信提供企业语音话务资源，上海通信向其支付话务资源费。

-99-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十一)关联方及关联方交易-续

4、关联方交易情况-续

(1)提供和接受劳务的关联方交易-续提供劳务情况表人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企飞力提供劳务6958008.207584464.00

创新为营提供劳务5311873.515942653.49

羽乐提供劳务461088.72454827.61

科蓝软件提供劳务188246.51190438.01

华秋电子提供劳务84030.0280183.16

北明软件提供劳务36495.27604547.75

上海曜境提供劳务-50000.00

合计13039742.2314907114.02

(2)关键管理人员报酬人民币元项目名称本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬6693000.007099000.00

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目人民币元项目名称关联方年末余额年初余额账面余额减值准备账面余额减值准备

合同资产羽乐39750.00-39750.00-

合同资产企飞力--2961.302961.30

应收账款企飞力--124.26124.26

应收账款华秋电子--4500.00-

(2)预付项目人民币元项目名称关联方年末余额年初余额

预付账款羽乐172036.70117698.97

-100-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十一)关联方及关联方交易-续

5、关联方应收应付款项-续

(3)应付项目人民币元项目名称关联方年末余额年初余额

合同负债企飞力11498277.3512013143.73

合同负债创新为营6599180.796894601.35

合同负债羽乐2535.7814289.83

合同负债北明软件127471.05166156.02

合同负债科蓝软件101048.9085590.19

合同负债华秋电子16877.0823148.90

应付账款上海曜境53773.58-

应付账款羽乐11306.794053.66

其他应付款企飞力25000.0025000.00

其他应付款创新为营24000.0024000.00

6、对联营企业认缴出资

对联营企业的认缴出资承诺事项见附注(十三)1。

(十二)股份支付

1、总体情况

根据公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议、2022年第二次临时股东大会、第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》等议案(以下简称“2022年度激励计划”)，公司于2022年度，以每股人民币2.07元向27名激励对象授予1690.00万股限制性股票。

根据公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过的《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司于2023年度以每

股人民币1.91元向21名被激励对象授予310万股限制性股票。

根据公司第七届董事会第二十四次会议、第七届监事会第十八次会议、2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，公司终止2022年度激励计划，回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票，包括47名激励对象已获授但尚未解除限售的的限制性股票数量共计1304万股。截至2024年10月8日，公司已完成回购注销手续，支付回购义务相关的其他应付款人民币2491万元；同时，终止计划作为加速行权处理，公司本年确认原本应在剩余等待期内确认的全部股份支付费用。

-101-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十二)股份支付-续

2、各项权益工具

人民币元本年授予本年解锁本年终止授予对象类别数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员----6360000.006304080.00

核心技术(业务)骨干----6680000.008169634.19

合计----13040000.0014473714.19

3、以权益结算的股份支付情况

人民币元

2022年限制性股票股权激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯模型

标的股价、行权价格、有效期、股价波动率、无风险利率、股授予日权益工具公允价值的重要参数息率可行权权益工具数量的确定依据考虑可行权职工人数变动等相关因素影响的管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

20579500.00

累计金额

4、本年股份支付费用

人民币元授予对象类别以权益结算的股份支付费用

董事、高级管理人员2763600.00

核心技术(业务)骨干4352200.00

合计7115800.00

-102-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十三)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

对外投资承诺

根据本集团联营企业苏州龙遨的合伙协议，本公司认缴的出资额为人民币150000000.00元。于2024年12月31日，本公司尚未支付认缴出资额为人民币12000000.00元。

2、或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

(十四)资产负债表日后事项利润分配情况

经2025年3月27日本公司第八届董事会第四次会议审议通过，本公司计划以截至2025年

3月27日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.1元(含税)，不送红股，不以资本公积转增股本。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

(十五)其他重要事项分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报告分部，分别为：企业业务、个人业务以及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

-103-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十五)其他重要事项-续

1、分部信息-续

报告分部的财务信息：

人民币元项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合并

2024年度

对外营业收入606810603.12209773692.1151080017.88--867664313.11

分部营业收入606810603.12209773692.1151080017.88--867664313.11

分部营业成本375390504.5259059660.7043184219.73--477634384.95

分部利润96316559.0726115880.67(27963861.27)--94468578.47

其中：投资收益(405966.75)-517917.98--111951.23

公允价值变动损益--7893601.24--7893601.24

资产减值损失(997085.39)27451.303314.67--(966319.42)

信用减值损失(655936.19)(2048330.42)(508838.81)--(3213105.42)

所得税费用---(16425571.03)-(16425571.03)

净利润96316559.0726115880.67(27963861.27)(16425571.03)-78043007.44人民币元项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合并

2023年度

对外营业收入644529443.41238586643.116785047.38--889901133.90

分部营业收入644529443.41238586643.116785047.38--889901133.90

分部营业成本407381617.3169901962.003086915.26--480370494.57

分部利润(82590459.61)(11077649.64)(188395211.12)--(282063320.37)

其中：投资收益19340532.22379500.6525685041.90--45405074.77

公允价值变动损益--(174732266.85)--(174732266.85)

资产减值损失(172109948.08)(40333433.02)67363.23--(212376017.87)

信用减值损失(1255303.30)(2138484.12)70226.67--(3323560.75)

所得税费用---35443302.32-35443302.32

净利润(82590459.61)(11077649.64)(188395211.12)35443302.32-(246620018.05)

按资产所在地划分的非流动资产：

人民币元项目本年年末金额上年年末金额

位于本国的非流动资产643820645.06692243842.08

位于其他国家的非流动资产458359351.67455223859.95

合计1102179996.731147467702.03

注：上述非流动资产中不包括金融资产、应收融资租赁款和递延所得税资产。

本集团不依赖于某个或某几个重要客户。

-104-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

人民币元项目年末余额年初余额

银行存款：26697288.4288751688.84

人民币26697288.4288751688.84

其他货币资金：1200.0046000.00

ETC 冻结资金 1200.00 -

用于担保的存款-46000.00

合计26698488.4288797688.84

2、应收账款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备

(%)(%)

1年以内28404448.8297.370.0025823161.042850.990.01

1至2年23998101.065074.510.02483458.051252.030.26

2至3年483458.052507.650.521549.921549.92100.00

3至4年1549.921549.92100.0045893.575025.5810.95

4至5年26290.915025.5819.123841.603841.60100.00

5年以上48391.6048391.60100.0044550.0044551.80100.00

合计52962240.3662646.630.1226402454.1859071.920.22

(2)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额

(%)(%)(%)(%)

按组合计提坏账准备52962240.36100.0062646.630.1252899593.7326402454.18100.0059071.920.2226343382.26

其中：组合一142678.340.2762646.6343.9180031.71173787.130.6659071.9233.99114715.21

组合二52819562.0299.73--52819562.0226228667.0599.34--26228667.05

合计52962240.36100.0062646.630.1252899593.7326402454.18100.0059071.920.2226343382.26

按组合计提坏账准备的应收账款：

作为本公司信用风险管理的一部分，本公司以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收本集团合并范围内关联方服务费。

-105-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

2、应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露-续

组合一：

本公司基于应收账款账龄采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失。于2024年12月31日，组合一的应收账款的信用风险及其整个存续期的预期信用损失情况如下：

人民币元年末余额账龄情况

计提比例(%)账面余额坏账准备账面价值

3个月以内-74730.00-74730.00

6个月-1年30.00324.5597.37227.18

1-2年50.0010149.045074.515074.53

2年以上100.0057474.7557474.75-

合计43.91142678.3462646.6380031.71组合二为对本集团合并范围内关联方的应收账款。本公司认为对本集团合并范围内关联方的应收账款的信用风险较低，故未计提相应的信用损失准备。

(3)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额年末余额计提收回或转回核销汇率变动

按组合计提坏账准备59071.929803.99(6229.28)--62646.63

其中：组合一59071.929803.99(6229.28)--62646.63

合计59071.929803.99(6229.28)--62646.63

应收账款坏账准备变动情况：

人民币元

2024年1月1日应收账款

2024年2024年

账面余额在本年坏账准备1月1日本年计提本年转回本年核销其他变动12月31日转入已发生转回未发生余额余额信用减值信用减值整个存续期预期信用

减值损失(未发生2850.99---(2753.62)--97.37

信用减值)整个存续期预期信用

减值损失(已发生56220.93--9803.99(3475.66)--62549.26

信用减值)

合计59071.92--9803.99(6229.28)--62646.63

-106-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

2、应收账款-续

(4)年末余额前五名的应收账款情况：

人民币元占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产年末坏账准备单位名称合同资产年末余额年末余额余额合计数的年末余额年末余额

比例(%)

企业通信14481450.65-14481450.6527.34-

263环球通信14271591.27-14271591.2726.95-

软件技术11557421.25-11557421.2521.82-

上海通信9290252.00-9290252.0017.54-

北京通信技术2852058.06-2852058.065.39-

合计52452773.23-52452773.2399.04-

3、其他应收款

3.1分类列示

人民币元项目年末余额年初余额

应收利息-17777.78

应收股利51300000.00-

其他应收款150929022.058403795.41

合计202229022.058421573.19

3.2应收利息

人民币元项目年末余额年初余额

定期存款应计利息-17777.78

合计-17777.78

3.3其他应收款

(1)按账龄披露人民币元年末余额年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内148045408.453821.44-5332490.6715438.040.29

1至2年8760.96438.055.00126229.3914.360.01

2至3年---3099587.911500015.9648.39

3至4年1599556.00--1306206.434213.300.32

4至5年1226940.43250.000.02---

5年以上53970.001104.302.0560191.401228.732.04

合计150934635.845613.79-9924705.801520910.3915.32

-107-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

3、其他应收款-续

3.3其他应收款-续

(2)按款项性质分类情况人民币元款项性质年末账面余额年初账面余额

集团合并范围内公司往来((附注十六)、6)150469899.917713329.97

股权转让款-1500000.00

员工备用金250000.00250000.00

押金及保证金149159.96153218.36

外部公司往来-79.79

其他65575.97308077.68

合计150934635.849924705.80

(3)按坏账准备计提方法分类披露人民币元年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值种类计提比例账面价值比例计提比金额金额比例金额金额

(%)(%)例(%)

(%)

按组合计提坏账准备150934635.841005613.790.0037150929022.058424705.8084.8920910.390.258403795.41

按单项计提坏账准备-----1500000.0015.111500000.00100.00-

合计150934635.841005613.79-150929022.059924705.80100.001520910.3915.328403795.41

(4)坏账准备情况人民币元本年变动金额种类年初余额汇率变年末余额计提收回或转回本年核销动

按组合计提坏账准备20910.394509.49(19806.09)--5613.79

按单项计提坏账准备1500000.002000.00-(1502000.00)--

合计1520910.396509.49(19806.09)(1502000.00)-5613.79其他应收款坏账准备变动情况人民币元整个存续期整个存续期未来12个月预期项目预期信用损失预期信用损失合计信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额20910.39-1500000.001520910.39

本年计提预期信用损失4509.49-2000.006509.49

本年转回预期信用损失(19806.09)--(19806.09)

本年核销--(1502000.00)(1502000.00)

2024年12月31日余额5613.79--5613.79

-108-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

3、其他应收款-续

3.3其他应收款-续

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况人民币元占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数年末余额

的比例(%)

263环球通信资金往来140605489.216个月以内93.16-

网络科技资金往来7041510.200-3个月4.67-

上海通信资金往来2729704.303-5年1.81-

个人1员工备用金150000.000-1个月0.10-

个人2员工备用金100000.000-1个月0.06-

合计-150626703.71-99.80-

4、长期股权投资

人民币元年末余额年初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1607936524.61(241448870.72)1366487653.891599934424.61(241448870.72)1358485553.89

对联营企业投资143515397.04-143515397.04158546862.00-158546862.00

合计1751451921.65(241448870.72)1510003050.931758481286.61(241448870.72)1517032415.89其中，对子公司投资明细如下：

人民币元本年计

其他增加提其中：减值准备被投资单位初始投资成本年初账面价值本年增资本年减少年末账面价值

(注1)减年末余额值准备

企业通信70000000.00227181134.96350000000.001282600.00350000000.00-228463734.96(206813300.00)

上海通信30000000.00479306013.93-1412500.00--480718513.93(34635570.72)

北京通信技术12500000.0013985600.00-780800.00--14766400.00-

海南投资41000000.00234615805.00200000000.00536400.00200000000.00-235152205.00-

软件技术22350000.00399929900.00-896400.00--400826300.00-

推云科技1000000.003467100.002500000.00593400.00--6560500.00-

合计1358485553.89552500000.005502100.00550000000.00-1366487653.89(241448870.72)

-109-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

4、长期股权投资-续

注1：其他增加系本年本公司授予子公司员工限制性股票，本期股权激励计划终止，视同加速行权确认的股份支付费用。

本公司的上述被投资单位不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。

5、投资收益

人民币元项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益51300000.0032100000.00

权益法核算的长期股权投资收益(损失)(1624854.60)9912907.50

处置交易性金融资产取得的投资收益1038430.3815129554.47

合计50713575.7857142461.97

6、关联方往来及交易

(1)本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注(八)在其他主体中的权益。

(2)本公司的联营企业情况本公司的联营企业为苏州龙遨。

-110-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

6、关联方往来及交易-续

(3)关联方交易情况本公司作为出租方人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企业通信租赁业务收入1937490.131939743.25

网络科技租赁业务收入1576638.881589736.37

上海通信租赁业务收入-7700.00

北京通信技术租赁业务收入302141.56302541.53

小计3816270.573839721.15其他关联交易人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

企业通信其他收入5518946.218055880.77

软件技术其他收入5737599.635157245.88

上海通信其他收入4595297.614555305.79

北京通信技术其他收入1982485.002189931.29

上海奈盛其他收入14789.61-

创新为营其他收入33962.28-

小计17883080.3419958363.73

企业通信技术服务收入251053.71498874.15

北京展视技术服务收入-24868.48

263环球通信技术服务收入8803580.737964059.71

小计9054634.448487802.34

企业通信其他成本735210.091595900.77

企业通信服务费-90566.04

上海奈盛其他成本14789.61-

小计749999.701686466.81

-111-二六三网络通信股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

(十六)公司财务报表主要项目注释-续

6、关联方往来及交易-续

(4)关联方应收应付款项应收款项人民币元年末余额年初余额项目关联方账面余额账面余额

应收账款企业通信14481450.659157847.70

应收账款网络科技366788.79877139.74

应收账款263环球通信14271591.275332207.72

应收账款上海通信9290252.004632530.10

应收账款北京通信技术2852058.06753376.15

应收账款软件技术11557421.255475565.64

小计52819562.0226228667.05

应收股利上海通信42000000.00-

应收股利北京通信技术9300000.00-

小计51300000.00-

其他应收款上海通信2729704.302729704.30

其他应收款软件技术-2726181.51

其他应收款深圳日升-2000000.00

其他应收款网络科技7041510.20165076.00

其他应收款北京通信技术93196.2092368.16

其他应收款263环球通信140605489.21-

小计150469899.917713329.97应付款项人民币元项目关联方年末余额年初余额

应付账款企业通信82593.3222641.51

小计82593.3222641.51

其他应付款上海通信91108639.52108877033.23

其他应付款企业通信92180284.2070984204.23

其他应付款北京展视64059445.1553837313.42

其他应付款网络科技170938.7553080984.26

其他应付款北京通信技术13608174.5319108174.53

其他应付款海南投资20445595.878805891.10

其他应付款软件技术26723818.49-

其他应付款263环球通信0.54-

其他应付款爱涛视讯-4608847.90

小计308296897.05319302448.67

合同负债企业通信-534091.50

合同负债网络科技-510350.95

合同负债上海通信1276.4320879.09

合同负债北京通信技术-2752.19

小计1276.431068073.73

-112-二六三网络通信股份有限公司

2024年12月31日止年度

补充资料

1、当期非经常性损益明细表

人民币元项目本年金额

非流动资产处置及报废损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5681601.21计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

2389150.43

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

4370135.70

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2353100.18

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(126352.17)

减：所得税影响额3638249.18

少数股东权益影响额(税后)(21268.05)

合计11050654.22本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023)》的规定执行。其他符合非经常性损益定义的损益项目系本集团对采用权益法核算的重要投资收益穿透至被投资单位所披露的非经常性损益事项。

2、净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

人民币元加权平均每股收益本年发生额

净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净亏损3.690.050.05

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损3.100.040.04

补充资料由下列负责人签署：

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

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